rédaction du plan d'affaires transparents accompagnant le volume de belley, dussault et...

Rédaction du plan d'affaires

Transparents accompagnant le volume de Belley, Dussault et Laferté (1996)

Tous droits réservés - Belley, Dussault et Laferté 1996

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Objectifs du plan d'affaires selon Timmons

L'objectif de la préparation du plan d'affaires est d'abord de se convaincre soi-même que le projet est viable. Ensuite, il sera utile afin de convaincre les autres que l'on a identifié une bonne occasion d'affaires, que l'on

possède les talents entrepreneuriaux et de gestionnaires requis et, finalement, que l'on a un plan

rationnel, crédible et cohérent pour réaliser cette occasion d'affaires.


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Pourquoi fait-on un plan d'affaires?

Planifier le projet dans sa globalité et en faire un plan d'actions.

Anticiper et minimiser les risques inhérents au démarrage d'entreprise.

Simuler les premières années d'opération de l'entreprise.

Savoir si l'on atteindra nos objectifs. Faire les erreurs sur papier plutôt que dans la réalité.


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P.O.D.C.???

Le plan d'affaires est la première partie du processus de gestion :– Planifier– Organiser– Diriger– Contrôler


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Modèle intégrateur du plan d'affaires Bloc 1 - Planification stratégique

– Environnement, industrie, organisation et occasion d'affaires– Équipe entrepreneuriale– Marché

Bloc 2 - Planification opérationnelle– Plan de marketing– Plan de localisation– Plan des opérations– Plan des ressources humaines– Plan écologique– Plan de développement– Calendrier de réalisation et plan de gestion des risques– Plan financier et proposition de l'entreprise


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Avant de rédiger le plan d'affaires

Trouver une idée d'entreprise ou une occasion d'affaires

Faire une étude de marché Faire une étude de faisabilité Faire une étude de rentabilité

Faire une étude de Faire une étude de marchémarché

Les données secondairesLes données secondaires

Les hypothèses et les décisionsLes hypothèses et les décisions

Évaluer la demande et le chiffre Évaluer la demande et le chiffre d'affaires potentield'affaires potentiel

Les données primairesLes données primaires


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Pourquoi faireune étude de marché?

Pour vérifier s'il existe bien un marché et connaître les besoins de ce marché

Pour vérifier si le secteur d'activité de l'entreprise est un bon choix et est facile à intégrer

Évaluer la concurrence et positionner votre produit ou votre service

Évaluer le chiffre d'affaires potentiel de l'entreprise Prendre des décisions sur l'ensemble du plan de

mise en marché et du plan d'affaires Convaincre les bailleurs de fonds d'investir dans

votre projet


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Les étapes de l'étude de marché Poser des hypothèses intelligentes avec les données

secondaires disponibles Vérifier les hypothèses auprès de la clientèle cible Prendre des décisions sur les éléments du plan de

mise en marché :– Clients– Produit ou service– Prix– Place (localisation et\ou réseau de distribution)– Publicité et promotion


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Définition de marché

Un marché, c'est un ensemble de consommateurs et de consommatrices qui partagent des caractéristiques communes comme l'âge, le revenu et le statut civil, et qui se retrouvent sur un territoire géographique donné.

ou Un marché, c'est un ensemble d'entreprises qui

partagent des caractéristiques communes comme le nombre d'employés et d'employées ou le secteur d'activités, et qui se retrouvent dans un territoire géographique donné.


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Définitions de besoin et de demande

Un besoin, c'est la raison qui nous pousse à consommer un produit ou un service donné; c'est l'utilisation ou l'utilité qu'aura ce produit ou ce service pour nous.

La demande, c'est la quantité et les ventes totales d'un produit ou d'un service donné, consommées par le marché, sur un territoire donné, durant un période de temps définie.


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Les données secondaires

Statistique Canada et Bureau de la Statistique du Québec

Revues et journaux spécialisés Banque de données diverses Publications gouvernementales Publications des maisons d'enseignement et des

centres de recherche Publications ou entrevues avec des intervenants et

intervenantes du milieu


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Ce qu'il vous faudra savoir(besoins en information)

Règles du jeu dans le secteur d'activités Évaluation de la concurrence Territoire à desservir et clientèle potentielle Éléments du plan de mise en marché Évaluation de la demande et du chiffre d'affaires

potentiel


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Secteur d'activité

Identification du secteur d'activité Historique Situation actuelle et tendance :

– Politique et légal– Économique– Social et culturel– Technologique– Écologique


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Identification du secteur d'activité

Primaire - secondaire - tertiaire Par grand secteur (cuir, textile, machinerie...) Par produit (papier fin, machine outil industrielle...) Classification gouvernementale


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Historique

Naissance du secteur Grandes étapes de développement :

– technologique– marché


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Situation actuelle et tendances

Identifier les menaces et les occasions– Politique et légal– Économique– Social et culturel– Technologique– Écologique


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Barrières à l'entrée - menaces

Obstacles quasi infranchissables mis de l'avant par les entreprises en place ou les intervenants dans un secteur d'activité :– Réglementation– Formation de la main-d'oeuvre– Monopole des matières premières ou de la technologie– Monopole sur le réseau de distribution– Exigences financières pour mettre en vente le produit


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Occasions

Facteurs dans l'environnement qui peut favoriser le secteur d'activité, son expansion ou l'arrivée de nouvelles entreprises.– Réglementation– Découverte (technologie)– Nouveaux consommateurs– etc.


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Politique et légal

Gouvernements Municipalités Corporation professionnelle Syndicats Régies ou commissions


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Économique

Taux de chômage Taux d'inflation Taux d'intérêt Cycle économique Revenu moyen de la population Situation fiscale Salaire moyen dans le secteur d'activité


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Social et culturel

Démographie Mode de vie Tendances dans la consommation etc.


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Technologique

Rythme de développement Qui possède la propriété intellectuelle? Cette technologie est-elle accessible? Qui fait la recherche et le développement? État actuel et développement envisagé


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Écologique

Impacts environnementaux du secteur d'activité Impacts des fournisseurs, de l'utilisation du produit ou

du service Législation


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La concurrence!!!

Concurrence directe– même produit ou service (ou similaire)– répond au même besoin– dessert la même clientèle (ou très proche)

Concurrence indirecte– produit ou service différent (substitut)– répond au même besoin– dessert la même clientèle (ou très proche)


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Facteurs à évaluer

rapport qualité - prix réseau de distribution ou localisation délais de livraison - disponibilité des stocks garantie - services après vente service à la clientèle degré d'avancement technologique politique de crédit compétence de l'équipe dirigeants situation financière publicité et promotion etc.


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Prendre des décisions sur...

Clients Produit ou service Prix Place (localisation et\ou réseau de distribution) Publicité et promotion De même que sur l'ensemble du plan d'affaires

(ressources matérielles, humaines et financières)

Afin d'établir sa stratégie d'entrée sur le marché!


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Stratégie marketing

Que le client retrouve le bon produit,

au bon endroit,

au bon prix et

au bon moment!


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Clients - consommateurs

À qui allons-nous vendre le produit ou le service?– âge– sexe– revenu annuel et dépenses annuelles– type d'habitation– profession et/ou statut– composition du ménage– loisirs– etc.


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Clients - entreprises

À qui allons-nous vendre le produit ou le service?– secteur d'activité– produits ou services offerts– nombre d'employés ou d'employées– marché visé– équipement ou outillage utilisés– etc.


31

Produits ou services

Caractéristiques détaillées– Physiques (couleur, poids, longueur, largeur,

emballage, forme...)– Utilitaires (utilisation, fonction, besoin comblé,

avantages perçus, prestige)– Intangibles (service après-vente, garanties)


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Prix

Prix de la concurrence Prix de la valeur perçue Coût et profit désiré


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Place (localisation ou réseau de distribution)

Entreprises commerciales ou de service s'adressant à des consommateurs ou des consommatrices qui se rendent sur les lieux de l'entreprise

Entreprises commerciales ou de service s'adressant à des consommateurs ou des consommatrices qui ne doivent pas sur rendre sur les lieux de l'entreprise

Entreprises manufacturières


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Consommateurs vient nous voir

Endroit où se trouve la clientèle Facilité d'accès (stationnement, autobus...) Voisinage Circulation routière ou piétonnière Ne pas oublier l'aménagement du local (décoration et

ambiance)


35

Nous allons voir le consommateur

Central (facilité nos déplacements) Peut-être à domicile dans le cas de plusieurs

services Endroit peu ou pas important


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Manufacturières

Endroit où le consommateur veut avoir le produit Moyens de transports et réseau de distribution

– Grossiste– Distributeur– Détaillant– Nos propres succursales– Vendeurs– Agents manufacturiers


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Manufacturières ... suite

Proximité de la main-d'oeuvre Proximité du réseau de transport Infrastructures offertes Avantages fiscaux (taxation municipale) Proximité de la matière première etc.


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Critères de choix (réseau)

Spécialisation Réputation Marge de profit demandée Expérience Conditions de paiement Délais de livraison etc.


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Publicité et promotion

Moyens (supports) Objectifs Messages Évaluer l'efficacité


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Évaluer la demande

Fréquence d'achat et achat moyen Dépenses des ménages Dépenses des entreprises Évaluation des parts de marché Capacité de production Seuil de rentabilité Comparaison avec une autre entreprise


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Autres éléments du plan d'affaires

Ressources humaines Ressources matérielles Plan de développement Échéancier de réalisation Plan de gestion des risques Ressources financières


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Vérifier les hypothèses auprès de la clientèle cible

Groupe de discussion Questionnaire postal, informatique ou par télécopieur Entrevue en personne Entrevue au téléphone

Étude de faisabilitéÉtude de faisabilité

Évaluer les besoins, la Évaluer les besoins, la disponibilité et les coûts disponibilité et les coûts des ressources des ressources nécessairesnécessaires


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Objectifs

Vérifier si le projet est réalisable Évaluer les besoins en ressources humaines,

matérielles et financières Évaluer la disponibilité et le coût de ces ressources


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Les premières questions à se poser

Selon les résultats de l'étude de marché– Pour les entreprises manufacturières :

• Quel est le nombre d'unités à produire pour satisfaire à la demande?

– Pour les entreprises de services :• À combien d'heures travaillées par année/jour/semaine

s'élève la demande?

– Pour les commerces au détail :• Combien d'unités à revendre, par produit, devez-vous

tenir en inventaire permanent afin de satisfaire à la demande?


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Les étapes de l'étude de faisabilité

Prototype Coût par unité produite Propriété intellectuelle Ressources matérielles Ressources humaines Ressources financières


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Prototype

Faire un prototype a pour objectifs de déterminer :– le coût de production unitaire– la marge bénéficiaire brute– la nature et la quantité de matière première (ou

grise) requise– le type et la capacité de l'équipement requis– les compétences des ressources humaines

requises– etc.


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Faire un prototype

Recherche et développement (source et coût) Besoin en sous-traitance (source et coût) Crayon, calculatrice, chronomètre


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Coût par unité produite

Coût de matière première requise pour fabriquer une unité

Coût de la main-d'oeuvre (temps requis et coût) Coût des fournitures diverses Autres coûts (emballage, distribution, entreposage,

etc.)


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Propriété intellectuelle

Brevet Droits d'auteur Dessin industriel Topographie de circuits intégrés Marque de commerce Obtention végétale


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Ressources matérielles

Description de l'équipement et de l'outillage nécessaires

Identification des fournisseurs potentiels Coût de l'équipement et de l'outillage Description des matières premières et des fournitures

nécessaires au démarrage Identification des fournisseurs potentiels Coût de l'inventaire de matières premières et de

fournitures nécessaires au démarrage Ne pas oublier les bâtiments et l'informatique!


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Ressources humaines

Nombre et compétences requises Disponibilité des ressources humaines Coût des ressources humaines Formation nécessaire, source et coût de cette

formation


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Ressources financières

Total des sommes nécessaires au démarrage Mise de fonds potentielle des promoteurs Possibilités de financement externe (prêts,

investisseurs externes...) Aide financière disponible dans le milieu (si

applicable)– Garantie de prêts– Crédit d'impôt– Crédit de taxes– Subventions?????


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Quelques sources d'information

Canadian Trade Index Centre de recherche industrielle du Québec Dunn & Bradstreet Canadian Trade Directory Gagné et Lefebvre, Atlas industriel du Québec Statistique Canada Mégatips Scott's Directory The Thomas Register of American Manufacturers

Étude de rentabilitéÉtude de rentabilité

Marge bénéficiaire bruteMarge bénéficiaire brute

Frais variablesFrais variables

Frais fixesFrais fixes


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Seuil de rentabilité Le seuil de rentabilité ou point mort représente le

moment où l'entreprise ne fait ni profit ni perte, tout en étant capable de payer ses dettes, ses dépenses d'exploitation et de production.

Pour calculer le seuil de rentabilité, vous aurez besoin de 4 données :– Prix de vente et frais variables, ce qui vous permettra de

trouver la marge bénéficiaire brute de l'entreprise– Frais fixes totaux afin de déterminer le seuil de rentabilité

Comparer au chiffre d'affaires potentiels (étude de marché), il vous aidera à décider si le jeu en vaut la chandelle!


57

Marge bénéficiaire brute

La marge bénéficiaire brute est la différence entre le prix de vente le le coût de fabrication ou d'achat du produit.– Prix de vente 10 $– Coût variables (coût unitaire) - 8 $– Marge bénéficiaire brute 2 $

ou 20 %


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Frais fixes

Les frais fixes sont les dépenses qu'aura à assumer l'entreprise, qu'elle fasse des ventes ou non; par exemple :– Loyer– Assurance– Salaires de l'administration– Téléphone, électricité– Intérêts sur emprunt ou marge de crédit– Taxes d'affaires et frais légaux– Budget de publicité– etc.


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Seuil de rentabilité

Frais fixes totaux divisés par la marge bénéficiaire brute en pourcentage :– Frais fixes totaux 112 200 $– Marge bénéficiaire brute 40 %– Seuil de rentabilité 280 500 $

– Si le prix de vente est de 50 $, il faudra alors vendre 5 610 unités avant de faire des profits.

– La 5 611e unité permettra à l'entreprise de faire 20 $ de profit.


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Description de l'organisation et de l'occasion d'affaires

Description de l'organisation– Raison sociale– Forme juridique– Cheminement réalisé

Mission et occasion d'affaires Objectifs long, moyen et court termes Analyse du secteur d'activité et de l'environnement

en général


61

Raison sociale de l'entreprise

Nom sous lequel opérera l'entreprise Immatriculation de la raison sociale renouvelable à

tous les ans– 35 $ propriétaire unique, 50 $ société en nom collectif

Adresse projetée de l'entreprise ou de la personne à contacter

Raison sociale est un des éléments marketing


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Formes juridiques de l'entreprise

Entreprise individuelle Société en nom collectif Société en participation Société par actions (incorporation) Coopérative Société sans but lucratif


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Entreprise individuelle

Personne possédant et dirigeant seule une entreprise Peut ou non avoir des employés L'entreprise et l'individu sont indissociable aux yeux

de la loi Responsabilité illimitée du ou de la propriétaire Revenus nets s'ajoutent aux autres revenus du ou de

la propriétaire Les pertes peuvent être déduites des autres revenus Immatriculée ou non


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Société en nom collectif Deux personnes ou plus possédant et dirigeant une

entreprise Peut ou non avoir des employés Les sociétaires et l'entreprise sont indissociable aux

yeux de la loi Responsabilité illimitée, conjointe et solidaire Revenus nets s'ajoutent, au prorata, aux autres

revenus des sociétaires Les pertes peuvent être déduits, au prorata, des

autres revenus Raison sociale immatriculée et contrat entre

sociétaires


65

Société en participation

Identique à la société en nom collectif à l'exception qu'elle ne couvre qu'une ou quelques unes des opérations de l'entreprise

Immatriculée ou non, contrat entre sociétaire


66

Société par actions (incorporation)

Peut être formée au fédéral et au provincial Personne seule ou plusieurs personnes possédant et

dirigeant une entreprise L'entreprise incorporée est une personne morale Responsabilité limitée aux sommes déjà investies L'entreprise incorporée paie ses propres impôts et

assume ses propres pertes Les profits nets, sous formes de dividendes, et les

salaires versés sont imposables pour les actionnaires Immatriculée si compagnie à numéro


67

Coopérative

Sous la responsabilité du ministère de l'Industrie, du Commerce, de la Science et de la Technologie

Plusieurs membres doivent former une coopérative (12 étant le minimum)

Coopérative d'utilisateurs ou coopérative de travailleurs

Les trop-perçus sont partagés sous diverses formes entre les membres


68

Société sans but lucratif

Organisations communautaires et sociales Fondateurs et membres du conseil d'administration

responsables que de leurs investissements personnels à l'exception de fraudes ou de malversations

Les surplus doivent être réinvestis dans l'organisation L'O.S.B.L. ne paie pas d'impôt (pour le moment)


69

La mission de l'entreprise

Raison d'être de l'entreprise Doit inclure les produits ou services, le type de

clientèle et le territoire, technologies utilisées, valeurs véhiculées par l'entreprise

Les clients de même que les employé(e)s doivent s'y reconnaître


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Mission... des exemples

Être la première entreprise dans le domaine de la conception et de la vente de système informatisé pour les PME de la région de l'Estrie, en assurant à notre clientèle une qualité indéfectible dans le service et un professionnalisme certain dans toutes nos relations d'affaires, tout en demeurant à la fine pointe de la technologie.

Offrir un service humain, rapide, courtois et professionnel à notre clientèle de personnes âgées de l'agglomération trifluvienne, tout en respectant les normes et la réglementation concernant notre secteur d'activité.

Vendre à prix modique et avec le sourire, un grand choix de produits d'utilisation courante répondant aux besoins de la clientèle de notre magasin.


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Description de l'occasion d'affaires

Présenter en résumé puisque les points suivants seront repris plus en détails dans les autres sections du plan d'affaires :– Produits ou services– Procédé de fabrication ou de vente– Propriétés intellectuelles actuelles ou projetées– Clientèle visée et territoire


72

Objectifs poursuivis

Objectifs globaux à long, moyen et court termes Objectifs doivent être spécifiques, mesurables dans

le temps, réalistes, réalisables, utiles et motivants Un objectif traite d'un sujet à la fois Les objectifs globaux portent généralement sur les

sujets suivants :– Chiffres d'affaires– Part de marché– Rentabilité de l'entreprise


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Analyse du secteur d'activité et de l'environnement en général

Identification du secteur d'activité Historique du secteur d'activité Analyse de l'environnement (situation actuelle et

tendances)– Politique et légal– Économique– Social et culturel– Technologique– Écologique

Sommaire des occasions et des menaces


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Équipe entrepreneuriale

Analyse des compétences requises pour atteindre les objectifs fixés et accomplir les tâches requises pour la gestion et les opérations de l'entreprise

Évaluer vos forces et faiblesses en ce sens, tant de gestion, qu'entrepreneuriales et techniques

Stratégies pour combler les écarts entre le requis et l'acquis Choisir les bons partenaires le cas échéant Négocier et élaborer un contrat sur les droits et les devoirs des

actionnaires ou associé(e)s Dans le corps du document, faire le résumé de curriculum vitae,

inclure ce dernier en annexe


75

Analyse du marché

Identification de la clientèle et évaluation des marchés– Description détaillée de la clientèle– Évaluation globale de la demande– Évaluation de la demande pour le marché cible– Identification des facteurs déterminants de la demande

Analyse de la concurrence directe et indirecte Choix stratégique (positionnement) et stratégie

d'entrée sur le marché Évaluation du chiffre d'affaires potentiel


76

Plan de localisation

Choix de la localisation ou du site– Endroit choisi et critères utilisés

Sommaire des coûts de localisation– Frais de démarrage

• Améliorations locatives (rénovation)• Enseigne extérieure (ici ou dans plan marketing)• Achat de bâtisse

– Frais fixes• Assurances, électricité et chauffage, coût du loyer (si locataire),

taxes municipales, entretien (intérieur et extérieur)...

– Frais variables (si applicables, par exemple loyer progressif selon le chiffre d'affaires)


77

Plan marketing

Description du produit ou du service Le prix de vente La publicité et la promotion Stratégie de distribution Politique de service après-vente et de garantie Sommaire des coûts marketing


78

Description du produit ou du service

Identification des produits ou des services Caractéristiques physiques et intangibles Stade de développement Utilisation - Utilité du produit ou du service Avantages distinctifs - concurrence Cycle de vie et développement futur Objectifs de vente par produit ou service -vs-

clientèle


79

Le prix de vente

Politique de prix (escompte?) Politique de crédit Prix de pénétration sur le marché Base utilisée pour fixer le prix de vente Comparer avec le prix de la concurrence et justifier

les écarts


80

Publicité et promotion

Objectifs publicitaires Contenu de la communication Médias utilisés Publicité gratuite? Activités de promotion utilisées Calendrier des activités de publicité et de promotion Coût du programme Mécanisme de contrôle de l'effort publicitaire


81

Stratégie de distribution

Où et comment la clientèle retrouvera-t-elle votre produit ou votre service?

Qui seront les intervenants du réseau de distribution et sur quels critères ont-ils été choisis?

Comment et quand le réseau sera-t-il développé? Marges de profit qui seront consenties aux membres

du réseau Mécanisme d'évaluation de l'efficacité de réseau de

distribution


82

Politique de service après-venteet de garantie

Décrire la politique de service après-vente et de garantie

Comparer avec celle de la concurrence


83

Sommaire des coûts marketing

Frais de démarrage– Enseigne et préparation de la vitrine (le cas échéant)– Conception et impression des sacs ou de l'emballage– Coût de la campagne publicitaire d'ouverture

Frais fixes– Salaires et a.s. des vendeurs– Budget de publicité– Salaires et coûts associés à la politique de services après-

vente et de garantie– Frais de déplacements pour rencontrer les clients (peuvent

aussi être variables)


84

Sommaire des coûts marketing... suite

Frais variables– Commissions sur ventes des vendeurs ou des membres du

réseau de distribution– Rabais sur vente (en quantité ou à certains bons clients)– Rabais ou solde promotionnels– Reprise de marchandises défectueuses, leur réparation ou

leur échange– Frais d'entreposage des produits finis– Frais d'expédition, de distribution et de transport


85

Plan des opérations

Besoins et disponibilités des matériaux et fournitures, ou des biens à revendre– Description– Quantité requise au démarrage– Disponibilité et coût– Programme d'approvisionnement– Fournisseurs

Technologie utilisée et processus de fabrication ou d'exploitation


86

Plan des opérations... suite

Aménagement du local et équipements requis– Liste et description des équipements– Identification des fournisseurs et des conditions d'achat– Plan de l'aménagement

Gestion des opérations– Gestion de la qualité– Documentation, planification et contrôle des opérations– Gestion des stocks


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Frais de démarrage– achat de l'équipement et de l'outillage– rénovations ou aménagements spéciaux– inventaire au démarrage– acquisition de la technologie ou d'une franchise– implantation de l'assurance qualité et du système de gestion

des opérations Frais fixes

– programme d'entretien préventif– entretien des bâtiments– téléphone, assurance, salaire, chauffage, etc.


88


Frais variables– achats (renouvellement de l'inventaire)– coût en énergie de la production– rejets et bris– salaires à la production (main-d'oeuvre)


89

Plan écologique

Impacts écologiques de votre entreprise (interne et externe, par exemple utilisation du produit)

Mesures prises pour éviter ces impacts Faites le sommaire des coûts du plan écologique


90

Plan des ressources humaines

Besoins en main-d'oeuvre, employés et postes clés– La main-d'oeuvre

• Identifier les tâches opérationnelles, techniques et administratives

• Déterminer les qualifications requises

• Évaluer la disponibilité de la main-d'oeuvre

• Programme de formation à implanter (coût et sources)

• Salaires et avantages sociaux

• Coût de la main-d'oeuvre pour produire ou vendre le produit ou rendre le service


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Plan des ressources humaines... suite– Postes clés et structure de l'entreprise

• Présenter l'organigramme

• Décrire les postes clés et identifier les détenteurs de ces postes (inclure leur curriculum vitae en annexe)

– Présenter la philosophie de gestion des ressources humaines de l'entreprise

Les organismes réglementaires– Syndicat– CSST– CNT– Assurance emploi– SQDM– etc.


92

Le plan des ressources humaines, suite

Investisseurs non-actifs et parrainage– Identifier les investisseurs ne participant pas à la gestion de

l'entreprise– Identifier la nature et l'importance de la contribution de

chacun– Identifier le parrain ou la marraine et discuter de sa

contribution à l'entreprise

Conseil d'administration ou comité de gestion– Présenter les membres du c.a. ou du c.g. et faire ressortir la

façon dont chacun contribuera au succès de l'entreprise

Identifier les conseiller externes de l'entreprise


93

Le plan des ressources humaines, suite

Sommaire des coûts– Frais de démarrage

• formation• sélection et recrutement• conseillers externes (avocats, comptables, etc.)

– Frais fixes• salaires non-reliés à la production• formation continue• honoraires des conseillers réguliers ou membres de divers

comités

– Frais variables• Salaires et avantages sociaux à la production


94

Plan de développement

Les objectifs à long terme (croissance de l'entreprise Le développement futur du produit ou du service

– Statut de développement– Étapes à franchir– Problèmes potentiels et solutions envisagées– Plan de recherche et développement (équipe de recherche,

association avec des centres de recherche, etc.)– Propriétés intellectuelles possibles sur les résultats de la

R&D– Coût du plan de la R&D (honoraires, laboratoires,

prototypes, etc.)


95

Plan de développement, suite

Évaluation continuelle du marché Sommaire des coûts

– Frais de démarrage• Développement du produit ou du service

– Frais fixes• Salaires et avantages sociaux (équipe de recherche)• Coût de développement de nouveaux produits ou services• Frais de recherche d'information (veille commerciale ou veille

technologique)• Abonnements, congrès, colloques, revues ou banques de

données spécialisées, etc.

– Frais variables (à voir avec les frais fixes...)


96

Calendrier et plan de gestion des risques Calendrier de réalisation

– Étapes, dates et responsabilités– Étapes qui pourraient être problématiques et impacts sur la

réalisation du projet

Obtention des permis et respect des lois– Permis municipal– Inscription en tant qu'employeur– Inscription à la TPS et à la TVQ– Normes environnementales ou du secteur d'activité


97

Calendrier et plan de gestion des risques, suite

Identifier les risques potentiels– Retard sur les échéanciers de démarrage– Difficulté de trouver du financement– Excédent des coûts– Difficulté de pénétration du marché– Hausse des taux d'intérêts– Inflation plus grande qu'anticipée– Etc.

Élaborer, si possible des plans de contingences


98

Calendrier et plan de gestion des risques, suite

Sommaire des coûts– Frais de démarrage

• Coût pour obtenir les permis

• Honoraires professionnels légaux

• Coût d'implantation des solutions envisagées (scénario optimiste, réaliste et pessimiste)

– Frais fixes• Renouvellement des permis, immatriculation ou rapport annuel

des entreprises incorporées

– Frais variables (selon le type de projet)


99

Plan des ressources financières

Préparé selon 3 scénarios (optimiste, réaliste et pessimiste)

Présente les prévisions détaillées pour la première année et plus globales pour les deux années subséquentes

Dans le plan d'affaires, reprendre les principales hypothèses et conclusions et joindre les prévisions complètes en annexe


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Plan des ressources financières, suite

Étapes à franchir– Bilan et besoins financiers personnels– Préparation des états financiers prévisionnels

• Hypothèses de base

• Bilan d'ouverture (coût et financement du projet)

• États des résultats prévisionnels

• Budgets de caisse ou mouvements de trésoreries prévisionnels

• Bilans prévisionnels

– Analyse financière• Le seuil de rentabilité

• Les ratios financiers

– Proposition de l'entreprise


101

Bilan et besoins financiers personnels

Bilan personnel de Pierre Paul Jacques (adresse, N.A.S.) en date du 1 juin 1996

Actif Passif et avoirArgent en main 100 $ Cartes de crédit VISA 500 $Argent à la caisse 10 000 $ Hypothèque (solde) 63 000 $Auto Cavalier 1995 10 000 $ Prêt auto 5 000 $Meubles et effets personnels 25 000 $Maison unifamiliale 75 000 $ Total du passif 68 500 $

Total de l'actif 120 100 $ Total de l'avoir 51 600 $

Versements mensuels : Auto 350 $Hypothèque 700 $

1 050 $

Historique de crédit :Caisse Populaire de Saint-Exemple 1995 - HypothèqueGMAC - prêt auto


102

Bilan et besoins financiers personnels, suite

Besoins mensuels Montant

Versements sur emprunt 1 050 $Alimentation 400 $Assurances diverses 200 $Dépenses automobiles 120 $Câble, téléphone et internet 100 $Électricité et chauffage 130 $Loisirs 100 $Total des dépenses 2 100 $

Revenus 0 $

Besoins financiers mensuels 2 100 $


103

Hypothèses de base

À partir des sommaires des coûts de chacune des sections du plan d'affaires

Ajouter d'autres informations par la suite, par exemple : taux d'intérêt sur emprunt et taux d'amortissement des immobilisations


104

Bilan d'ouverture

Informations nécessaires– Tous les biens, inventaires et argents nécessaires au

démarrage:• Encaisse

• Stocks

• Payés d'avance

• Frais de démarrage

• Bâtisse et terrain

• Améliorations locatives

• Équipements et outillage (informatique ou autre)

• Achalandage

• Autres éléments d'actif nécessaires au démarrage


105

Bilan d'ouverture, suite

Informations nécessaires, suite– Financement du projet

• Mise de fonds du ou des promoteurs

• Emprunts à terme

• Programmes d'aide

• Financement à risque

• Investisseurs passifs


106

États des résultats prévisionnels

Informations nécessaires– Ventes ou revenus (chiffres d'affaires)– Coût des marchandises vendues

• Inventaire de départ

• Plus les achats

• Moins les inventaires de la fin

• Égale la marge bénéficiaire brute

– Dépenses• Frais d'administration (salaire, loyer, assurance, etc.)

• Frais de vente (représentation, déplacement, etc.)

• Frais financier (amortissement, intérêt)


107

Budgets de caisse prévisionnels

À partir des renseignements colligés dans le bilan d'ouverture et des diverses modifications au budget de caisse même, vous aurez besoin de connaître :– Encaisse au début– Entrées de fonds

• Ventes• Mise de fonds additionnelle• Emprunts

– Sorties de fonds• Achats• Frais d'administration, de ventes et financiers

– Variation de la marge de crédit


108

Bilans prévisionnels

À partir du bilan d'ouverture et des informations contenues dans les états des résultats et les mouvements de trésorerie :– Encaisse– Stock disponible– Immobilisation nette– Solde des dettes– Avoir du ou des propriétaires– etc.


109

Analyse financière - Le seuil de rentabilité

À partir des renseignements colligés dans les prévisions financières, établir le seuil de rentabilité de l'entreprise pour la période couverte par les plan d'affaires


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Analyse financière - Les ratios financiers

À partir des renseignements colligés dans les prévisions financières, établir les ratios financiers et comparer avec le secteur d'activité s'il y a lieu.


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Proposition de l'entreprise

Financement recherché Utilisation du financement Contreparties offertes Aide technique ou financière disponible dans le milieu

rédaction du plan d'affaires transparents accompagnant le volume de belley, dussault et...

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