quick sigorta a.Ş. · quick sigorta anonim ùirketi İçindekiler sayfa ara dönem finansal...

Quick Sigorta Anonim Şirketi

1 Ocak – 30 Haziran 2017 ara hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu

Quick Sigorta Anonim Şirketi İçindekiler

Sayfa

Ara Dönem Finansal tablolar hakkında bağımsız sınırlı denetim raporu 1 – 2

Ara Dönem Bilanço 4 – 8

Ara Dönem Gelir tablosu 9 – 10

Ara Dönem Nakit akış tablosu 11

Ara Dönem Özsermaye değişim tablosu 12

Ara Dönem Finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar 13 – 54

Quick Sigorta Anonim Şirketi’nin 1 Ocak – 30 Haziran 2017 Ara Hesap Dönemine Ait Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

Quick Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na,

Giriş

1. Quick Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 18’inci maddesine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler, 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (hep birlikte “Sigortacılık mevzuatı”) ve Sigortacılık mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

2. Sınırlı denetimimiz, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal tablolara ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetiminin kapsamı; ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelerine ve Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

2

Sonuç

3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Quick Sigorta Anonim Şirketi’nin 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunun, aynı tarihte sonra eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının, Sigortacılık mevzuatına ve TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited

Seda Akkuş Tecer, SMMM Sorumlu Denetçi

15 Ağustos 2017 İstanbul, Türkiye

15 Ağustos 2017

30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ŞİRKET BEYANI

İlişikte sunulan 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. Quick Sigorta Anonim Şirketi

Levent ULUÇEÇEN Volkan YILDIZ Nurettin KARACA Ertan TAN Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

Mali İşler

Genel Müdür Yardımcısı

Muhasebe Direktörü

Aktüer Sicil No: 21

Quick Sigorta A.Ş. 30 Haziran 2017 Tarihi İtibariyle Ayrıntılı Bilanço (Aksi Belirtilmedikçe, Tüm Tutarlar Türk Lirası (“TL”) Olarak Gösterilmiştir.)

4

AYRINTILI BİLANÇO

VARLIKLAR

I- CARİ VARLIKLAR Dipnot

Bağımsız Sınırlı Denetimden

Geçmiş

Cari Dönem Önceki Dönem

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 90.925.633 8.047.901

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 14 28.307.542 8.047.901

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 14 62.618.091 -

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 - -

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 19.155.134 -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 19.155.134 -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 7.390 7.531

1- Ortaklardan Alacaklar 45 4.331 4.472

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 3.059 3.059

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 12 1.289 -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47 1.289 -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 7.770.540 45.583

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 7.396.551 -

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47 373.989 45.583

G- Diğer Cari Varlıklar 234.368 151.097

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 47 227.775 89.106

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 47 6.593 61.991

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 47 25.394 -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) (25.394) -

I- Cari Varlıklar Toplamı 118.094.354 8.252.112

Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.


5

AYRINTILI BİLANÇO VARLIKLAR

II- CARİ OLMAYAN VARLIKLAR Dipnot

Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş



A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar 47.1 97.432 47.706

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 47.1 97.432 47.706

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar - -

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 725.252 505.472

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar 6 436.197 124.739

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 355.832 351.290

6- Motorlu Taşıtlar 6 - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 101.520 101.520

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar 6 (168.297) (72.077)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.254.435 1.845.150

1- Haklar 3.084.556 2.244.357

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (-) 8 (830.121) (399.207)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1.030 -

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 1.030 -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - -

H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar - -

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 - -

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 3.078.149 2.398.328

Varlıklar Toplamı (I+II) 121.172.503 10.650.440



6

AYRINTILI BİLANÇO YÜKÜMLÜLÜKLER

III- KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot


Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem


A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 23.428.300 -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 23.076.592 -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 351.708 -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar - 2.281

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 45 - 141

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 45 - 2.140

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 8.268.145 178.939

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 19, 47 380.191 -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar 19 6.771.231 -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19, 47 1.116.723 178.939

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 47.135.325 -

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 17.15 45.614.072 -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 17.15 - -

3- Matematik Karşılıklar - Net - -

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 17.15 1.521.253 -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 8.495.064 85.273

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 8.387.613 41.833

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 97.113 43.440

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 10.338 -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları - -

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) - -

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar - -

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı - -

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 5.222.092 -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 10, 19 5.222.092 -

2- Gider Tahakkukları 19, 23.1 - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler 19 - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 61.301 -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 21 61.301 -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 92.610.227 266.493



7

AYRINTILI BİLANÇO

YÜKÜMLÜLÜKLER

IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot


Geçmiş



A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları - -

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılıklar - Net - -

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar - -

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 64.393 -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 64.393 -



8

AYRINTILI BİLANÇO

ÖZSERMAYE

V- ÖZSERMAYE Dipnot


Cari Dönem 30 Haziran 2017

A- Ödenmiş Sermaye 36.000.000 13.250.000

1- (Nominal) Sermaye 1.1, 2.13, 15 50.000.000 50.000.000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) 1.1 (14.000.000) (36.750.000)

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescili Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri - -

1- Yasal Yedekler - -

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler - -

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi - -

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları - -

1- Geçmiş Yıllar Karları - -

E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) (2.866.053) (31.625)

1- Geçmiş Yıllar Zararları (2.866.053) (31.625)

F-Dönem Net Karı (4.636.064) (2.834.428)

1- Dönem Net Karı - -

2- Dönem Net Zararı (-) (4.636.064) (2.834.428)

3-Dağıtıma Konu Olmayan Kar - -

V- Özsermaye Toplamı 28.497.883 10.383.947

Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı (III+IV+V) 121.172.503 10.650.440


Quick Sigorta A.Ş. 1 Ocak – 30 Haziran 2017 Ara Hesap Dönemine Ait Ayrıntılı Gelir Tablosu (Aksi Belirtilmedikçe, Tüm Tutarlar Türk Lirası (“TL”) Olarak Gösterilmiştir.)

9

AYRINTILI GELİR TABLOSU

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot


Geçmiş

Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem

1 Ocak – 30 Haziran 2017

1 Nisan – 30 Haziran 2017



A- Hayat Dışı Teknik Gelir 2.831.775 2.831.775 - -

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.735.053 1.735.053 - -

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 47.349.124 47.349.124 - -

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 75.603.799 75.603.799 - -

1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 (21.483.430) (21.483.430) - -

1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-) (6.771.245) (6.771.245) - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (45.614.071) (45.614.071) - -

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17.15,10 (72.672.461) (72.672.461) - -

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 17.15 20.544.054 20.544.054 - -

1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+) 17.15 6.514.336 6.514.336 - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17.15 - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 17.15 - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 17.15,10 - - - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 1.7 1.096.722 1.096.722 - -

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - - - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) - - - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) (6.287.056) (5.182.839) (1.134.534) (561.036)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (1.539.029) (1.539.029) - -

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (17.776) (17.776) - -

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 17.15 (25.394) (25.394) - -

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 17.15,10 7.618 7.618 - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17.15 (1.521.253) (1.521.253) - -

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 17.15 (2.197.504) (2.197.504) - -

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 17.15,10 676.251 676.251 - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17.15 - - - -

4- Faaliyet Giderleri (-) 32 (4.748.027) (3.643.810) (1.134.534) (561.036)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

5.1- Matematik Karşılıklar (-) - - - -

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - - -

6.- Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.1.- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.2.- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - - - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) (3.455.281) (2.351.064) (1.134.534) (561.036)

D- Hayat Teknik Gelir - - - -

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) - - - -

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) - - - -

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - - - -

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) - - - -

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - - - -

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) - - - -

4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) - - - -

5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) - - - -

E- Hayat Teknik Gider - - - -

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) - - - -

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - - - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) - - - -

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - - - -

3.1- Matematik Karşılıklar (-) - - - -

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) - - - -

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) - - - -

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - - -

3.2.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) (+) - - - -

4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - - - -

4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar (-) - - - -

4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - - -

5- Faaliyet Giderleri (-) - - - -

6- Yatırım Giderleri (-) - - - -

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) - - - -

G- Emeklilik Teknik Gelir - - - -

1- Fon İşletim Gelirleri - - - -

2- Yönetim Gideri Kesintisi - - - -

3- Giriş Aidatı Gelirleri - - - -

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - - -

7- Diğer Teknik Gelirler - - - -

H- Emeklilik Teknik Gideri - - - -

1- Fon İşletim Giderleri (-) - - - -

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) - - - -

3- Faaliyet Giderleri (-) - - - -

4- Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) - - - -


Quick Sigorta A.Ş. 1 Ocak – 30 Haziran 2017 Ara Hesap Dönemine Ait Ayrıntılı Gelir Tablosu (Aksi Belirtilmedikçe, Tüm Tutarlar Türk Lirası (“TL”) Olarak Gösterilmiştir.)

10

AYRINTILI GELİR TABLOSU

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot


Geçmiş

Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Önceki Dönem




1 Nisan – 30 Haziran

2016

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) (3.455.281) (2.351.064) (1.134.534) (561.036)

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - - - -

I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - - -

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (3.455.281) (2.351.064) (1.134.534) (561.036)

K- Yatırım Gelirleri 1.096.726 769.275 166.618 166.618

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 826.933 623.409 164.974 164.974

2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar - - - -

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 207.969 156.444 - -

4- Kambiyo Karları 36 61.824 (10.578) 1.644 1.644

5- İştiraklerden Gelirler - - - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - -

9- Diğer Yatırımlar - - - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

L- Yatırım Giderleri (-) (1.887.418) (1.517.967) (93.061) (52.719)

1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) (310) - (2.700) (1.316)

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - - -

3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (1.096.722) (1.096.722) - -

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo Zararları (-) 36 (263.251) (137.318) (963) (519)

7- Amortisman Giderleri (-) 6- 8 (527.135) (283.927) (89.398) (50.884)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (390.091) (356.510) (5.617) (5.342)

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47 (125.694) (93.341) - -

2- Reeskont Hesabı (+/-) (263.169) (263.169) - -

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) - - - -

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - - -

7- Diğer Gelir ve Karlar - - - -

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (1.228) - (5.617) (5.342)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) - - - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı (4.636.064) (3.456.266) (1.066.594) (452.479)

1- Dönem Karı Ve Zararı (4.636.064) (3.456.266) (1.066.594) (452.479)

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) - - - -

3- Dönem Net Kar veya Zararı - - - -

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - -


Quick Sigorta A.Ş. 1 Ocak – 30 Haziran 2017 Ara Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu (Aksi Belirtilmedikçe, Tüm Tutarlar Türk Lirası (“TL”) Olarak Gösterilmiştir.)

11

Dipnot






A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN

NAKİT AKIMLARI

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 110.885.869 -

2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (55.887.954) -

5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 54.997.915 -

8. Faiz ödemeleri (-) - -

9. Gelir vergisi ödemeleri (-) (366.444) (3.404)

10. Diğer nakit girişleri 1.509.665 422.758

11. Diğer nakit çıkışları (-) 4.309.631 (1.176.244)

12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 39 60.450.767 (756.890)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1. Maddi varlıkların satışı - -

2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (316.001) (136.896)

3. Mali varlık iktisabı (-) - -

4. Mali varlık satışı 11.1 - -

5. Alınan faizler 887.020 164.974

6. Alınan temettüler - -

7. Diğer nakit girişleri - -

8. Diğer nakit çıkışları (-) (840.509) (1.220.295)

9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (269.490) (1.192.217)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1. Hisse senedi ihracı - -

2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4. Ödenen temettüler (-) - -

5. Diğer nakit girişleri 1.2 22.750.000 13.000.000

6. Diğer nakit çıkışları (-) - -

7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 22.750.000 13.000.000

D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ (201.427) 681

E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) 82.729.850 11.051.574

F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12, 14 7.987.814 250.000

G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12, 14 90.717.664 11.301.574


Quick Sigorta A.Ş. 1 Ocak – 30 Haziran 2017 Ara Hesap Dönemine Ait Özsermaye Değişim Tablosu (Aksi Belirtilmedikçe, Tüm Tutarlar Türk Lirası (“TL”) Olarak Gösterilmiştir.)

12

Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Sermaye

Ödenmemiş sermaye (-)

İşletmenin kendi hisse

senetleri

Varlıklarda değer artışı

Özsermaye enflasyon

düzeltmesi farkları

Yabancı para

çevrim farkları

Yasal yedekler

Statü yedekleri

Diğer yedekler ve

dağıtılmamış karlar

Net dönem

karı / (zararı)

Geçmiş yıllar

karları / (zararları) Toplam

I - Önceki dönem sonu bakiyesi – 31 Aralık 2016 50.000.000 (36.750.000) - - - - - - - (2.834.428) (31.625) 10.383.947 II – Muhasebe Politikasında Değişiklikler - - - - - - - - - - - - III - Yeni Bakiye ( I+II) (01/01/2017) 50.000.000 (36.750.000) - - - - - - - (2.834.428) (31.625) 10.383.947 A – Sermaye artırımı (A1+A2) - 22.750.000 - - - - - - - - - 22.750.000 1 – Nakit - 22.750.000 - - - - - - - - - 22.750.000 2 – İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - -

B – İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - - C – Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - - D – Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - - E – Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - - F – Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - - G – Enflasyon Düzeltme Farkları - - - - - - - - - - - - H – Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - - (4.636.064) - (4.636.064)

I – Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - J – Yedeklere transfer - - - - - - - - - 2.834.428 (2.834.428) -

IV - Dönem sonu bakiyesi – 30 Haziran 2017 50.000.000 (14.000.000) - - - - - - - (4.636.064) (2.866.053) 28.497.883

Önceki Dönem Sermaye Ödenmemiş sermaye (-)

İşletmenin kendi hisse

senetleri Varlıklarda

değer artışı

Özsermaye enflasyon

düzeltmesi farkları

Yabancı para

çevrim farkları

Yasal yedekler

Statü yedekleri

Diğer yedekler ve

dağıtılmamış karlar

Net dönem karı /

(zararı)

Geçmiş yıllar

karları / (zararları) Toplam

I - Önceki dönem sonu bakiyesi – 31 Aralık 2015 1.000.000 (750.000) - - - - - - - (31.625) - 218.375 II – Muhasebe Politikasında Değişiklikler - - - - - - - - - - - III - Yeni Bakiye ( I+II) (01/01/2016) 1.000.000 (750.000) - - - - - - - (31.625) - 218.375 A – Sermaye artırımı (A1+A2) 49.000.000 (36.000.000) - - - - - - - - - 13.000.000 1 – Nakit 49.000.000 (36.000.000) - - - - - - - - - 13.000.000 2 – İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - - B – İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - - C – Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - - D – Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - - E – Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - - F – Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - - G – Enflasyon Düzeltme Farkları - - - - - - - - - - - - H – Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - - (1.066.594) - (1.066.594) I – Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - J – Yedeklere transfer - - - - - - - - - 31.625 (31.625) -

IV - Dönem sonu bakiyesi – 30 Haziran 2016 50.000.000 (36.750.000) - - - - - - - (1.066.594) (31.625) 12.151.781


Quick Sigorta A.Ş. 1 Ocak - 30 Haziran 2017 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para Birimi Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) Olarak Gösterilmiştir.)

13

1. Genel Bilgiler

1.1 Ana şirketin adı: 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Quick Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Pay

Tutarı Pay Oranı

Pay Tutarı

Pay Oranı

(TL) (%) (TL) (%)

Mahmut Erdemoğlu 42.500.000 85 42.500.000 85 Mine Erdemoğlu 2.500.000 5 2.500.000 5 Gökay Erdemoğlu 2.500.000 5 2.500.000 5 Mahmut Erdemoğlu Holding A.Ş. 2.500.000 5 2.500.000 5

Nominal sermaye 50.000.000 100 50.000.000 100

Ödenmemiş sermaye (14.000.000) (36.750.000)

Ödenmiş sermaye 36.000.000 13.250.000

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi:

Şirket, 15 Aralık 2015 tarihinde yılında Erdemoğlu Sigorta Anonim Şirketi unvanı ile kurulmuştur. Şirket’in unvanı 2016 yılında Quick Sigorta Anonim Şirketi olara değiştirilmiş, söz konusu değişiklik 25 Mayıs 2016 tarih ve 9082 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanarak onaylanmıştır. Şirket’in merkezi ve Genel Müdürlüğü İstanbul’da olup, Maslak Mh. Maslak Meydan Sk. No:3 Veko Giz Plaza No:13-14 Sarıyer İstanbul adresinde faaliyet göstermektedir..

30 Haziran 2017 tarihi itibariyle Şirket’in nominal sermayesi 50.000.000 TL (31 Aralık 2016: 50.000.000 TL) olup, 36.000.000 TL’si (31 Aralık 2016: 13.250.000 TL)’si ödenmiştir. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle ödenmemiş sermaye tutarı olan 14.000.000 TL (31 Aralık 2016: 36.750.000) 27 Temmuz 2017 tarihi’nde nakden ödenmiştir.

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket kara araçları sorumluluk, kara araçları, kaza, hastalık/sağlık, nakliyat, yangın ve doğal afetler, genel zararlar, kara araçları sorumluluk, genel sorumluluk kefalet ve destek branşlarında faaliyet göstermektedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu ile belirlenen esaslara göre yürütmektedir.

Şirket, Nisan 2017 tarihinde faaliyet izinlerini Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel müdürlüğü’nden almış ve 12 Mayıs 2017 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerine başlamıştır.

1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.

1.5 Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:

1 Ocak- 30 Haziran 2017

1 Ocak- 31 Aralık 2016

Üst düzey yöneticiler 8 7 Diğer 19 11

Toplam 27 18


14

1. Genel Bilgiler (devamı) 1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür

yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı:

30 Haziran 2017 tarihinde sona eren ara hesap döneminde yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 400.872 TL’dir (1 Ocak – 30 Haziran 2016: 370.481 TL).

1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar

Şirket, hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirmesinden elde ettiği tüm gelirleri, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarmış, diğer yatırım gelirlerini ise teknik olmayan bölüm içerisinde bırakmıştır. Faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderleri) alt branşlara dağıtımını ise, her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre dağıtmıştır.

1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği

Finansal tablolar tek bir şirketi (Quick Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1 Ocak – 30 Haziran 2017 dönemine ait finansal tablolar 15 Ağustos 2017 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.

1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler

Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiş olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.

1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar Şirket’in 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle ödenmemiş sermaye tutarı olan 14.000.000 TL (31 Aralık 2016: 36.750.000) 27 Temmuz 2017 tarihi’nde nakden ödenmiştir 11 Temmuz 2017 tarih ve 30121 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Karayolları Motorlu Araçlar Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortasında Tarife Uygulama Esasları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik (“Yönetmelik”) ile hasar frekansı yüksek basamak ve / veya araç grupları için 12 Nisan 2017 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere “Riskli Sigortalılar Havuzu” kurulmuştur. Havuz kapsamındaki trafik sigortası poliçelerine ilişkin prim ve hasar paylaşımı iki aşamalı olarak hesaplanır. Primler ve ödenen hasarların %50’si sigorta şirketleri arasında eşit olarak paylaştırılır. Kalan %50 ise sigorta şirketlerinin trafik sigortası primlerinden son 3 yıllık dönemde aldıkları paya göre hesaplanır. Yönetmelik 12 Nisan 2017 tarihinden itibaren geçerli olmakla birlikte yayın tarihi 11 Temmuz 2017 olması nedeniyle ve söz konusu hesaplamalar kesinleşip şirketlere henüz iletilmemiş olduğu için, etkileri 30 Haziran 2017 tarihli finansal tablolara yansıtılmamıştır.


15

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları

Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tablolar, maliyet esası baz alınarak Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmıştır. Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuatlar çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (Not 2.24). Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar; sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerine uygun olarak hazırlanır.


16

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti(devamı)

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

30 Haziran 2017 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 1 Ocak 2017 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standardı veya TFRYK yorumu bulunmamaktadır. i) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat KGK Eylül 2016’da TFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Yayınlanan bu standart, UMSK’nın Nisan 2016’da UFRS 15’e açıklık getirmek için yaptığı değişiklikleri de içermektedir. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. TFRS 15’in uygulama tarihi 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. TFRS 9 - Finansal Araçlar KGK, Ocak 2017’de TFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai haliyle yayınlamıştır. TFRS 9 finansal araçlar muhasebeleştirme projesinin üç yönünü: sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesini bir araya getirmektedir. TFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanlı muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir ‘beklenen kredi kaybı’ modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, TFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonunu seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen konuyu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve standardın tüm gerekliliklerinin erken uygulamasına izin verilmektedir. Alternatif olarak, işletmeler, standarttaki diğer şartları uygulamadan, sadece “gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan” olarak belirlenmiş finansal yükümlülüklerin kazanç veya kayıplarının sunulmasına ilişkin hükümleri erken uygulamayı tercih edebilirler. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.


17

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) ii) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 10 ve UMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklik UMSK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2015’te TFRS 10 ve TMS 28’de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi UFRS 16 Kiralama İşlemleri UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)

UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Şirket bu muafiyeti uygulaması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.


18

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)

UMSK Ocak 2016’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, şirketin finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Şirket’in bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur.

UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (Değişiklikler) UMSK Haziran 2016’da, UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, belirli hisse bazlı ödeme işlemlerinin nasıl muhasebeleştirilmesi gerektiği ile ilgili UFRS 2’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Değişiklikler aşağıdaki konuların muhasebeleştirilmesini kapsamaktadır; a. nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemelerin ölçümünde hakediş koşullarının etkileri, b. stopaj vergi yükümlülükleri açısından net mahsup özelliği bulunan hisse bazlı ödeme işlemleri, c. işlemin niteliğini nakit olarak ödenen hisse bazlı işlemden özkaynağa dayalı hisse bazlı işleme dönüştüren hüküm ve koşullardaki değişiklikler. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. UFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri (Değişiklikler); UMSK Eylül 2016’da, UFRS 4 ‘Sigorta Sözleşmeleri’ standardında değişiklikler yayımlamıştır. UFRS 4’de yapılan değişiklik iki farklı yaklaşım sunmaktadır: ‘örtük yaklaşım (overlay approach)’ ve ‘erteleyici yaklaşım (deferral approach)’. Yeni değiştirilmiş standart: a. Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce UFRS 9 Finansal Araçlar standardının uygulanmasından oluşabilecek dalgalanmayı kar veya zarardan ziyade diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirme hakkı sağlayacaktır, ve b. Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere UFRS 9 Finansal Araçlar standardını isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici uygulama muafiyeti getirecektir. UFRS 9 Finansal Araçlar standardını uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan UMS 39 ‘Finansal Araçlar’ standardını uygulamaya devam edeceklerdir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller: Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Transferleri (Değişiklikler) UMSK, UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardında değişiklik yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler, kullanım amacı değişikliğinin, gayrimenkulün ‘yatırım amaçlı gayrimenkul’ tanımına uymasına ya da uygunluğunun sona ermesine ve kullanım amacı değişikliğine ilişkin kanıtların mevcut olmasına bağlı olduğunu belirtmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.


19

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) UFRS Yorum 22 Yabancı Para Cinsiden Yapılan İşlemler ve Avans Bedelleri Bu yorum yabancı para cinsinden alınan veya yapılan avans ödemelerini kapsayan işlemlerin muhasebeleştirilmesi konusuna açıklık getirmektedir. Bu yorum, ilgili varlığın, gider veya gelirin ilk muhasebeleştirilmesinde kullanılacak döviz kurunun belirlenmesi amacı ile işlem tarihini, işletmenin avans alımı veya ödemesinden kaynaklanan parasal olmayan varlık veya parasal olmayan yükümlüklerini ilk muhasebeleştirdiği tarih olarak belirtmektedir. İşletmenin bu Yorumu gelir vergilerine, veya düzenlediği sigorta poliçelerine (reasürans poliçeleri dahil) veya sahip olduğu reasürans poliçelerine uygulamasına gerek yoktur. Yorum, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. UFRS Yıllık İyileştirmeler – 2014-2016 Dönemi UMSK, aşağıda belirtilen standartları değiştirerek, UFRS Standartları 2014-2016 dönemine ilişkin Yıllık İyileştirmelerini yayınlamıştır: - UFRS 1 “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması”: Bu değişiklik,

bazı UFRS 7 açıklamalarının, UMS 19 geçiş hükümlerinin ve UFRS 10 Yatırım İşletmeleri’nin kısa dönemli istisnalarını kaldırmıştır. Değişiklik, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır.

- UFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”: Bu değişiklik, işletmenin, UFRS

5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler uyarınca satış amaçlı olarak sınıflandırılan ya da elden çıkarılacak varlık grubuna dahil olup satış amaçlı olarak sınıflandırılan bağlı ortaklık, iştirak veya iş ortaklıklarındaki payları için özet finansal bilgileri açıklaması gerekmediğine açıklık getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır.

- UMS 28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”: Bu değişiklik, iştirakteki veya iş

ortaklığındaki yatırım, bir girişim sermayesi kuruluşu veya benzeri işletmeler yoluyla dolaylı olarak ya da bu işletmelerce doğrudan elde tutuluyorsa, işletmenin, iştirakteki ve iş ortaklığındaki yatırımlarını UFRS 9 Finansal Araçlar uyarınca gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak ölçmeyi seçebilmesinin, her iştirak veya iş ortaklığının ilk muhasebeleştirilmesi sırasında geçerli olduğuna açıklık getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.

Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.


20

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) UFRYK 23 Gelir Vergisi Muameleleri Konusundaki Belirsizlikler Yorum, gelir vergisi muameleleri konusunda belirsizlikler olması durumunda, “UMS 12 Gelir Vergileri”nde yer alan muhasebeleştirme ve ölçüm gereksinimlerinin nasıl uygulanacağına açıklık getirmektedir. Gelir vergisi muameleleri konusunda belirsizlik olması durumunda, yorum: (a) işletmenin belirsiz vergi muamelelerini ayrı olarak değerlendirip değerlendirmediğini; (b) işletmenin vergi muamelelerinin vergi otoriteleri tarafından incelenmesi konusunda yapmış olduğu varsayımları; (c) işletmenin vergilendirilebilir karını (vergi zararını), vergi matrahını, kullanılmamış vergi zararlarını, kullanılmamış vergi indirimlerini ve vergi oranlarını nasıl belirlediğini; ve (d) işletmenin bilgi ve koşullardaki değişiklikleri nasıl değerlendirdiğini ele almaktadır. Yorum, 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. İşletme bu yorumu erken uygulaması durumunda, erken uyguladığına dair açıklama yapacaktır. İşletme, ilk uygulamada, bu yorumu UMS 8’e uygun olarak geriye dönük, ya da ilk uygulama tarihinde birikmiş etkiyi geçmiş yıl kar zararının (veya uygunsa, özkaynak kaleminin diğer bir unsurunun) açılış bakiyesine bir düzeltme olarak kaydetmek suretiyle geriye dönük olarak uygulayabilir.

Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı

UMSK, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan UFRS 17’yi yayımlamıştır. UFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. Gelecekteki nakit akış tahminlerinde ve risk düzeltmesinde meydana gelen bazı değişiklikler de hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmektedir. İşletmeler, iskonto oranlarındaki değişikliklerin etkilerini kar veya zarar ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmeyi tercih edebilirler. Standart, katılım özelliklerine sahip sigorta sözleşmelerinin ölçüm ve sunumu için özel yönlendirme içermektedir. UFRS 17, 1 Ocak 2021 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

2.2 Konsolidasyon

Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.


21


2.3 Bölüm Raporlaması

Şirket 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyla sadece Türkiye’de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürmektedir. Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır.

2.4 Yabancı Para Çevrimi

Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası (“TL”)’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.

Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.

Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.

2.5 Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir:

Makine ve teçhizatlar 3-15 yıl Demirbaş ve tesisatlar 4-5 yıl Diğer maddi varlıklar 5 yıl

Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler. Yeniden değerlenmiş maddi duran varlığın elden çıkarılmasında, elden çıkarılan maddi duran varlıkla ilgili “Diğer Kar Yedekleri” hesabındaki yeniden değerleme tutarı geçmiş yıllar karları hesabına aktarılır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net kayıtlı değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir (Not 6).

2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan binalar ve arsalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller bilançoda elde etme maliyetleri ile taşınmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerde değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur) (Not 7).


22


2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir Maddi olmayan duran varlıkların itfa süreleri 3 ila 15 yıl arasında değişmektedir (Not 8).

2.8 Finansal Varlıklar

Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” ile “Satılmaya hazır finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmıştır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden üzerinden kayda alınmakta ve müteakip dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda, alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Diğer gelir ve karlar” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (Not 12).


23

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleriyle değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kar ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile makul değeri arasındaki farklar özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz.

2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü

Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).

2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.


24

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)

2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. 30 haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibariyle nakit akış tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri aşapıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016

Nakit mevcudu 5.000 Bankadaki nakit 28.307.542 11.381.848

-Vadesiz mevduatlar 1.029.522 111.709 -Vadeli mevduatlar 27.278.020 11.270.139

Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 62.618.091 -

Toplam 90.925.633 11.386.848

Faiz tahakkukları (-) (207.969) (85.274)

Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin mevcudu 90.717.664 11.301.574

2.13 Sermaye 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle Şirket’in nominal sermayesi 50.000.000 TL (31 Aralık 2016: 50.000.000 TL) olup, 36.000.000 TL’si (31 Aralık 2016: 13.250.000 TL)’si ödenmiştir. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle ödenmemiş sermaye tutarı olan 14.000.000 TL (31 Aralık 2016: 36.750.000) 27 Temmuz 2017 tarihi’nde nakden ödenmiştir. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.

2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta Sözleşmeleri Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat, kaza, mühendislik başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta sözleşmeleridir: Yangın sigorta sözleşmeleri, ev ve iş yerleri için yangın ile hırsızlık teminatı başta olmak üzere deprem, mali mesuliyet, kira kaybı, cam kırılması ve kar kaybı gibi farklı ek teminatları da kapsamaktadır. Nakliyat branşı içerisinde kabul edilen rizikolar olarak emtea, tekne, tekne inşaat ve marina sorumlulukları sıralanabilir. İnşaat, montaj, makine kırılması elektronik cihaz, kar kaybı gibi teminatların verildiği mühendislik sigorta sözleşmeleri arasında yer alırken, kasko, trafik, muhtelif sorumluluk, kefalet, cam kırılması ve hırsızlık sigortaları kaza branşı sigorta sözleşmeleri içersinde bulunmaktadır. Ayrıca Doğal Afet Sigortaları Kurumu (“DASK”) tarafından üretilen zorunlu deprem sigortası sözleşmeleri de bulunmaktadır. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.


25

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen sigorta sözleşmeleridir. Yangın, nakliyat, diğer kaza ve mühendislik branşlarında, Şirket tarafından kabul edilen rizikolar için üst sınırı önceden belirtilmiş olan saklama payının aşılması halinde uygulanan ve reasürörün anlaşmaya katılma payına göre Şirket’in saklama payının belli bir katına kadar rizikonun otomatik kabulüne dayanan bir reasürans türü olan eksedan anlaşmaları bulunmaktadır. Şirket’in, trafik, kasko, yangın, nakliyat, kaza ve mühendislik branşlarında kot-par ve hasar fazlası reasürans anlaşmaları bulunmaktadır. Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır. Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler 25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”) 59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun 98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karşılanacaktır. Yine Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme bağlanmıştır. Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge” (“2011/17 sayılı Genelge”), 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu’na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge (“2011/18 sayılı Genelge”), 16 Mart 2012 tarih ve 2012/3 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge’de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” (“2012/3 sayılı Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih ve 2012/6 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Yapılan Değişikliğe İlişkin Sektör Duyurusu”nda (“2012/6 no’lu Sektör Duyurusu”) açıklanan esaslara göre belirlenmiştir (2.24 no’lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in “Zorunlu Taşımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” branşlarında 25 Şubat 2011 tarihinden sonra yazılan poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 1 Ocak - 30 Haziran 2017 ara hesap döneminde 6.771.245 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2016: Yoktur) tutarında devredilen primi “SGK’ya aktarılan primler” hesabı altında muhasebeleştirmiştir (19 ve 24 no’lu dipnot).


26

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri

Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).

2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri


2.17 Krediler

Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 2.18 Vergiler

Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2017 yılı için %20’dir (2016%20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir (Not 35).


27

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Ertelenmiş Vergi

Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (Not 21).

2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar

Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmektedir. Kıdem tazminatı karşılıkları bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı”, izin haklarına ilişkin karşılık ise bilançoda “Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler” hesabında sınıflandırmaktadır.

Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır.

TMS 19’da 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olacak şekilde yapılan değişiklik sonucunda, çalışanlara sağlananan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, 1 Ocak - 30 Haziran 2017 ve 2016 hesap dönemlerinde ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle aktüeryal kayıp kazanç hesaplamaması yapılmamıştır (31 Aralık 2016: Yoktur) (Not 22).

2.20 Karşılıklar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.

Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (Not 23).


28

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi

Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Rücu Alacakları 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge”ye istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacağı tahakkuk ettirmektedir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karşılığı ayrılmaktadır. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla tahakkuk ettirilmiş olan rücu alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur). Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.

2.22 Finansal Kiralamalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir (6 no’lu dipnot).

2.23 Kar Payı Dağıtımı

Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır.


29

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar

Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden önce düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında ise primlerden komisyonların tenzil edilmesi uygulamasına devam etmektedir. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Üretim Giderleri ve Ertelenmiş Komisyon Gelirleri ile Asistans Primleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla “ertelenmiş üretim giderleri” ve “ertelenmiş komisyon gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla asistans hizmeti aldığı şirketlere cari dönemde yaptığı ödemelerin gelecek dönemlerle ilgili olan 7.396.551 TL tutarındaki kısmını erteleyerek, bilançoda “gelecek aylara ait diğer giderler” hesabı altında finansal tablolarına yansıtmıştır (31 Aralık 2016: Yoktur). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” (“2012/15 no’lu Genelge”) uyarınca, söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.


30

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Ayrıca, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 18 Temmuz 2012 tarih ve 2012/13 no’lu “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Hakkında Sektör Duyurusu” (“2012/13 no’lu Sektör Duyurusu”) ile 2015/30 ve 2016/1 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesabına İlişkin Sektör Duyuruları” (“2015/30 ve 2016/1 no’lu Sektör Duyuruları”) uyarınca, yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılış muallak tazminat karşılığı tutarının cari dönem ile tutarlı bir şekilde yeniden belirlenmesi gerekmektedir. Bu kapsamda Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı hesaplamalarında ilgili mevzuat gereği kademeli muhasebeleştirme uygulamasına konu olan Kara Araçları Sorumluluk ve Genel Sroumluluk ana branşında, 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle devam eden riskler karşılığı hesaplamalarında kullanılacak 30 Haziran 2015 tarihli gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı bedellerini 1 Ocak 2015 tarihinde yürürlüğe girmiş olan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” ve söz konusu genelgeyle getirilen uygulama değişikliğinin etkilerinin üçer aylık dönemler itibariyle kademeli olarak muhasebeleştirilmesine olanak tanıyan 17 Mart 2015, 27 Temmuz 2015 ve 29 Şubat 2016 tarih ve; 2015/7, 2015/28 ve 2016/11 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”lerde belirlenen esaslar çerçevesinde yeniden hesaplayarak dikkate almıştır. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle devam eden riskler karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur). Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 1 Ocak 2015 tarihinde yürürlüğe girmiş olan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir.


31

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan ve 1 Ocak 2015 tarihinde yürürlüğe girmiş olan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca, 31 Aralık 2014 tarihine kadar geçerli olan 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge”, 9. ve 10. maddeleri haricinde yürürlükten kaldırılmış olup, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığının, Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlenen en iyi tahminler doğrultusunda hesaplanması hükmü getirilmiştir. Söz konusu genelgeye göre, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılan verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahele aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket aktüeri tarafından yapılır. İlgili genelgede gerçekleşmiş ancak raporlanmamış hasar karşılığı hesaplamasında, Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod, Frekans Şiddet, Munich Zinciri veya Bornhuetter-Ferguson aktüeryal zincirleme merdiven metodlarının (“AZMM”) kullanılacağı belirtilmiş ve şirketlere her branş için bu yöntemlerden birini seçme hakkı tanınmıştır. Bu bağlamda, Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle yapılan gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı hesaplamalarında, Şirket, aktüer görüşleri doğrultusunda Genel Sorumluluk, Kaza ve İhtiyari Mali Mesuliyet branşları için Bornhuetter-Ferguson (B-F), ve Hastalık/Sağlık branşı haricinde diğer tüm branşlar için gerçekleşen hasarlar üzerinden Standart Zincir yöntemini seçmiş, yeterli hasar datası olmayan Hastalık/Sağlık branşı için ise Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde hasar prim oranı üzerinden gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplamış ve her bir branş için şirket aktüerinin istatistiki çalışmaları sonucunda büyük hasar limiti ve bu limiti aşan dosyaları belirlemiş olup, AZMM hesaplamalarında kullanılan veri seti bu dosyalar olmaksızın dikkate alınmıştır.

Şirket tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri (IBNR) olarak kabul edilmektedir. 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca, Muallak Tazminat Karşılıkları (IBNR) hesaplaması Şirket’in yeni faaliyete başlaması sebebiyle sektör ortalamaları da dikkate alınarak Şirket Aktüeri’nin görüşü doğrultusunda ile hesaplanmıştır. 5 Temmuz 2012 tarih ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ilgili Yönetmelik’te değişiklik yapılmasına ilişkin Yönetmelik ile “Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, içeriği ve uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu veya Müsteşarlıkça belirlenecek diğer hesaplama yöntemleriyle hesaplanır” hükmü getirilmiştir. Hazine Müsteşarlığı’nın 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı genelgesi uyarınca 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren yapılan hesaplamalarda branşlar bazında kullanılacak verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahale aktüeryal yöntemler kullanılarak şirket aktüeri tarafından yapılmaktadır. Bu hususlar Aktüerler Yönetmeliği’nin 11 inci maddesi uyarınca Hazine Müsteşarlığı’na gönderilecek aktüerya raporunda ayrıntılı biçimde yer alacaktır. Genelge uyarınca Hayat Dışı branşlarda IBNR hesabı, aktüeryal zincirleme merdiven metodları (Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod, Frekans/Şiddet, Munich Zinciri veya Bornhuetter-Ferguson) kullanılarak yapılabilmektedir.


32

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Şirket, faaliyet lisansını 2017 yılı içerisinde aldığından dolayı hayat dışı branşlarda IBNR hesabı yapabilmek için yeterli hasar datası bulunmamaktadır. Şirket, hayat dışı branşlar için Şirket aktüerinin görüşü çerçevesinde %85 hasar prim oran tahmini üzerinden gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı hesaplamıştır (31 Aralık 2016: Yoktur). 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle branş bazında hesaplanan brüt ve net IBNR tutarları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2017 Branş Brüt IBNR Net IBNR

Kara Araçları Sorumluluk 1.697.872 1.188.781 Kara Araçları 41.679 31.917 Kaza 29.790 8.559 Hukuksal Koruma 12.290 12.290 Yangın ve Doğal Afetler 9.760 1.330 Genel Zararlar 9.645 1.866 Genel Sorumluluk 945 47 Hastalık / Sağlık 552 - Nakliyat 13 3 Kefalet 20 1

Toplam 1.802.566 1.244.795

Dengeleme Karşılığı

Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir.

Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla dengeleme karşılığı hesaplamamıştır (31 Aralık 2016: Yoktur).

3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri

Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.

Sigortacılık teknik karşılıkları

Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir (17 no’lu dipnot).

Finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır:

4 no’lu dipnot - Sigorta ve finansal riskin yönetimi 6 no’lu dipnot - Maddi duran varlıklar 10 no’lu dipnot - Reasürans varlıkları 12 no’lu dipnot - Kredi ve alacaklar 17 no’lu dipnot - Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları 21 no’lu dipnot - Ertelenmiş vergiler 23 no’lu dipnot - Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları


33

4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi

Sigorta riski

Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.

Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir.

Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir:


Kara Araçları Sorumluluk 1.176.442.041.600 - Kara Araçları 5.250.086.106 - Yangın ve Doğal Afetler 4.454.284.891 - Kaza 1.214.489.639 - Genel Zararlar 1.029.171.742 - Hukuksal Koruma 185.869.329 - Genel Sorumluluk 91.967.471 - Hastalık / Sağlık 56.579.435 - Finansal Kayıplar 47.435.025 - Kefalet 2.263.125 - Nakliyat 563.242 -

Toplam 1.188.774.751.605 -

Duyarlılık analizleri

Finansal risk

Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir.

(a) Piyasa riski

i. Nakit akım, piyasa değeri faiz oranı ve fiyat riski

30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Şirket’in değişken faiz oranlı finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmadığından faiz oranlarının değişiminden kaynaklanan faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır.


34

4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) ii. Kur riski

Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.

30 Haziran 2017 ABD Doları Avro Toplam Nakit ve nakit benzeri varlıklar 3.453.995 149.016 3.603.011 Esas faaliyetlerden alacaklar 586.192 27.658 613.850

Toplam yabancı para varlıklar 4.040.187 176.674 4.216.861

Esas faaliyetlerden borçlar (774.919) (122.236) (897.155) Toplam yabancı para yükümlülükler (774.919) (122.236) (897.155)

Bilanço pozisyonu 3.265.268 54.438 3.319.706

31 Aralık 2016 ABD Doları Avro Toplam Nakit ve nakit benzeri varlıklar 152.143 44 152.187 Esas faaliyetlerden alacaklar - - -

Toplam yabancı para varlıklar 152.143 44 152.187

Esas faaliyetlerden borçlar - - - Toplam yabancı para yükümlülükler - - -

Bilanço pozisyonu 152.143 44 152.187

30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden varlık ve yükümlülüklerin çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı / (zararı) sonucu vergi öncesi dönem karı / (zararı) 326.527 TL (31 Aralık 2016: 15.214 TL) daha yüksek / düşük olacaktı. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Avro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Avro cinsinden varlık ve yükümlülüklerin çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı / (zararı) sonucu vergi öncesi dönem karı / (zararı) 5.444 TL (31 Aralık 2016: 4 TL) daha yüksek / düşük olacaktı.

Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır.

iii. Fiyat riski

30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Şirket’in piyasa değerinden tutulan finansal varlığı bulunmamaktadır.


35

4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı)

(b) Kredi riski

Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.

Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır.

Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri ile Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.

(c) Likidite riski

Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.

Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır:

30 Haziran 2017

Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları

3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl –

5 yıl

5 yıldan uzun Toplam

Sigorta ve reasürans şirketlerine toplam borçlar - 15.400.523 - - 15.400.523 Acentelere borçlar - 7.676.069 - - 7.676.069 Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar - 6.771.231 - - 6.771.231 Diğer çeşitli borçlar - 1.116.723 - - 1.116.723

Toplam - 30.964.546 - - 30.964.546

31 Aralık 2016

Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları

3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -

5 yıl 5 yıldan

uzun Toplam

Sigorta ve reasürans şirketlerine toplam borçlar - - - - - Acentelere borçlar - - - - - Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar - - - - - Diğer çeşitli borçlar - 178.939 - - 178.939

Toplam - 178.939 - - 178.939


36

4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)

30 Haziran 2017

Beklenen nakit akımları

3 aya kadar

3 ay - 1 yıl

1 yıl - 5 yıl Dağıtalamayan Toplam

Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) - 45.614.072 - - 45.614.072 Muallak tazminat karşılığı - net 1.521.253 - - - 1.521.253

Toplam 1.521.253 45.614.072 - - 47.135.325

31 Aralık 2016

Beklenen nakit akımları

3 aya kadar

3 ay - 1 yıl

1 yıl - 5 yıl Dağıtalamayan Toplam

Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) - - - - - Muallak tazminat karşılığı - net (**) - - - - - - - - - -

Toplam - - - - -

Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir.

Finansal araçların gerçeğe uygun değeri

Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.

Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir.

Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır:

Finansal varlıklar

Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir.

Finansal yükümlülükler

Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.


37

4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)

Sermaye yönetimi

Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:

- Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, - Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin

devamını sağlayabilmektir.

Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibarıyla, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Haziran 2017 tarihli asgari gerekli özsermayesi 9.128.505 TL’dir. Bu çerçevede, Şirket’in özsermayesi, 19 Ocak 2008 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari özsermayeden 19.369.374 TL fazla durumdadır. Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmeliğine uygun olarak yapılan hesaplama sonucu 30 Haziran 2017 itibariyle Şirket’in teknik karşılıklarını karşılayan varlıklarının tutarı 63.898.471 TL fazla çıkmaktadır.

5. Bölüm Bilgileri

2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.


38

6. Maddi Duran Varlıklar 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibariyle maddi duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir.

30 Haziran 2017 Makine ve Teçhizatlar Demirbaş ve Tesisatlar Diğer Maddi Varlıklar (Özel

Maliyet Bedelleri Dahil) Toplam

Maliyet değeri 1 Ocak 124.739 351.290 101.520 577.549 Alımlar 311.458 4.542 - 316.000 Çıkışlar - - - -

30 Haziran 2017 436.197 355.832 101.520 893.549

Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak (11.951) (43.655) (16.471) (72.077) Dönem gideri (50.659) (35.409) (10.152) (96.220) Çıkışlar - - - -

30 Haziran 2017 (62.610) (79.064) (26.623) (168.297)

Net defter değeri 373.587 276.768 74.897 725.252

30 Haziran 2016 Makine ve Teçhizatlar Demirbaş ve Tesisatlar Diğer Maddi Varlıklar (Özel

Maliyet Bedelleri Dahil) Toplam

Maliyet değeri 1 Ocak - 86.759 14.017 100.776 Alımlar 36.473 43.047 57.377 79.520 Çıkışlar - - - -

30 Haziran 2016 36.473 129.806 71.394 237.673

Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak - (15.208) (2.803) (18.011) Dönem gideri (2.481) 1.576 (5.022) (5.927) Çıkışlar - - - -

30 Haziran 2016 (2.481) (13.632) (7.825) (23.938)

30 Haziran net defter değeri 33.992 116.174 63.569 213.735

Bilanço tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (30 Haziran 2016: Bulunmamaktadır). (*) Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin bilgiler 7 numaralı dipnotta sunulmuştur.


39

7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar

30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibariyle maddi olmayan duran varlıklar aşağıdaki gibidir:

2017 Maliyet Değeri Haklar Toplam

1 Ocak 2.244.357 2.244.357 Alımlar 840.199 840.199 Çıkışlar - -

30 Haziran 2017 3.084.556 3.084.556

Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak (399.207) (399.207) Dönem gideri (430.914) (430.914)

30 Haziran 2017 (830.121) (830.121)

30 Haziran 2017 net defter değeri 2.254.435 2.254.435

2016 Maliyet Değeri Haklar Toplam

1 Ocak - - Alımlar 1.217.595 1.217.595 Çıkışlar - -

30 Haziran 2016 1.217.595 1.217.595

Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak - - Dönem gideri (83.472) (83.472)

30 Haziran 2016 (83.472) (83.472)

30 Haziran net defter değeri 1.134.123 1.134.123

9. İştiraklerdeki Yatırımlar



40

10. Reasürans Varlıkları

Reasürans Gelirleri/(Giderleri) 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı 20.544.054 - Muallak hasar ve tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı 676.251 - Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt) 204.536 - Ödenen hasarlarda reasürör payı 7.618 - Reasürörlere devredilen primler (28.254.675) -

Reasürans gelirleri/(giderleri), net (6.822.216) -

Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır.

Reasürans Varlık/(Yükümlülükleri) 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17.15 - 17.19 no’lu dipnot) 27.058.389 - Muallak hasar ve tazminat karşılığı reasürör payı (17.15 - 17.19 no’lu dipnot) 676.251 - Ertelenmiş reasürans komisyon gelirleri (17.15 - 17.19 ve 19 no’lu dipnotlar) (5.222.092) - Reasürör şirketler cari hesabı – net (15.400.522) -

Reasürans varlıkları /(yükümlülükleri), net 7.112.026 -

11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Esas faaliyetlerden alacaklar (12.1 no’lu dipnot) 19.155.134 -

Toplam 19.155.134 -

11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).

11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2016:

Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran

varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:


11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar


11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).


41

11. Finansal Varlıklar (Devamı) 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar:

Şirket’in 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle satılmaya hazır finansal varlıklardan elde ettiği gelir bulunmamaktadır. (1 Ocak - 30 Haziran 2016: Yoktur) (26 no’lu dipnot). Şirket’in 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla döviz cinsinden finansal varlığı bulunmamaktadır.

12. Krediler ve Alacaklar

12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:


Acentelerden alacaklar 1.460.450 - Kredi kartı alacakları 17.688.670 - Sigortalılardan alacaklar 6.014 -

Esas faaliyetlerden alacaklar - net (11.1 no’lu dipnot) 19.155.134 -

12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:

İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.

12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:

Alınan garanti ve teminatların detayı aşağıda yer almaktadır:


Teminat mektupları 1.457.000 -

Toplam 1.457.000 -

Şirket’in 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla yabancı paralı ipotek ve teminatı bulunmamaktadır.

12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut

yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:

30 Haziran 2017

Döviz Cinsi Döviz Tutar Döviz Kuru Tutarı

Dövizli alacaklar Avro 6.909 4,0030 27.658 ABD Doları 167.144 3,5071 586.192

Toplam yabancı para alacaklar 613.850


42

12. Krediler ve Alacaklar (Devamı) 12.5 - Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar:

Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Vadesi geçmiş alacaklar - - 3 aya kadar - - 3-6 ay arası 19.155.133 - 6 ay-1 yıl arası - - 1 yıl üzeri - -

19.155.133 -

Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacakların bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur) .

Şirket’in yukarıda belirtilen alacaklar için 1.457.000 TL (31 Aralık 2016: Yoktur) tutarında kullanılabilir teminatı bulunmaktadır.

13. Türev Finansal Araçlar

Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri

1 Ocak - 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 hesap dönemlerine ait nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Nakit mevcudu Bankadaki nakit 28.307.542 8.047.901

-Vadesiz mevduatlar 1.029.522 166.594 -Vadeli mevduatlar 27.278.020 7.881.307

Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 62.618.091 -

Toplam 90.925.633 8.047.901

Faiz tahakkukları (-) (207.969) (60.087)

Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin mevcudu 90.717.664 7.987.814


43

15. Sermaye

Şirket’in bilanço tarihi itibariyle ortaklık yapısı Not 1.1.’de verilmiştir. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle Şirket’in nominal sermayesi 50.000.000 TL (31 Aralık 2016: 50.000.000 TL) olup, 36.000.000 TL’si (31 Aralık 2016: 13.250.000 TL)’si ödenmiştir. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle ödenmemiş sermaye tutarı olan 14.000.000 TL (31 Aralık 2016: 36.750.000) 27 Temmuz 2017 tarihi’nde nakden ödenmiştir. Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.

16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni

16.1 Diğer standartlar veya yorumlar tarafından istenen, doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin her bir gelir ve gider kalemi ve bu kalemlerin toplamı

KGK tarafından 12 Mart 2013 tarihli 28585 sayılı resmi gazete ile yayınlanan “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 19”) Hakkında Tebliğ” ile yürürlüğe konulan ve 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde geçerli olan TMS 19’a göre tanımlanmış net fayda borcunun yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançlar özkaynaklar altında diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmelidir ve bu etki geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Şirket kıdem tazminatı hesaplamasında kullandığı varsayımlarda değişklik yapmadığı için 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle aktüeryal kayıp/kazanç hesaplamamıştır (31 Aralık 2016: Yoktur).

30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği bulunan sözleşmesi bulunmamaktadır.

16.2. Özkaynakların bir unsuru olarak ayrıca sınıflandırılan net kur farkları ile dönem başındaki ve dönem sonundaki bu tür kur farkları tutarlarının mutabakatı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

16.3. Tahmini işleme ilişkin finansal riskten korunma işlemleri ve net yatırım riskinden

korunma amaçlı işlemler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 16.4. Finansal riskten korunma işlemleri

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 16.5. İştiraklere ilişkin dönem içerisinde doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş kazanç

veya kayıplar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 16.6. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

16.7. Doğrudan özkaynaklara borç veya alacak olarak kaydedilmiş olan kalemlerle ilgili olan

dönem vergisi ve ertelenmiş vergi

16.1. numaralı dipnotla açıklanmıştır.


44

17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları

17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:

30 Haziran 2017

Tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) 12.000.000 Tesis edilen teminat tutarı 12.000.000

(*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Ancak, Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte birinden az olamaz.

17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları

Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2016: Yoktur).

17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları


17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar


17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları


17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri:


17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları


17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları


17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları


17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları



45

17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)

17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları


17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları


17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2016: Yoktur).

17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:

Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Muallak hasar karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016

Brüt Reasürans

payı Net Brüt Reasürans

payı Net Dönem başı - - - - - - Net değişim 2.197.504 676.251 1.521.253 - - -

Dönem sonu 2.197.504 676.251 1.521.253 - - -

Şirket’in 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak hasar ve tazminat karşılıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur).

Kazanılmamış primler karşılığı (*): Kazanılmamış primler karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016

Brüt Reasürans

payı Net Brüt Reasürans

payı Net Dönem başı - - - - - - Net değişim 72.672.461 27.058.389 45.614.072 - - -

Dönem sonu 72.672.461 27.058.389 45.614.072 - - -

(*) Kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı değişim tutarı 1 Ocak - 30 Haziran 2017 hesap döneminde SGK’ya aktarılan primler üzerinden gün esasına göre hesaplanan 6.514.336 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2016: Yoktur) tutarındaki kazanılmamış primler karşılığı değişimini de içermektedir.

18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri



46

19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler


Reasürans şirketlerine borçlar 15.400.523 - Acentelere borçlar 7.676.069 - Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar (*) 6.771.231 - Ertelenmiş komisyon gelirleri 5.222.092 - Alınan depozito ve teminatlar 380.191 - Asistans şirketlerine borçlar 351.708 - Diğer çeşitli borçlar 1.116.723 178.939

Toplam 36.918.537 178.939

Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya toplam borçların hareketi aşağıdaki gibidir:

2017 2016

Dönem Başı – 1 Ocak

SGK’ya devredilen prim tutarı (1) (*) 6.771.245 - SGK’ya yapılan prim ödemeleri (14) -

Dönem Sonu – 30 Haziran 6.771.231 -

(*) 2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik

kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in ilgili branşlarda, 1 Ocak - 30 Haziran 2017 hesap döneminde yazılan poliçelere ilişkin olarak, 2011/17 sayılı Genelge ve 2012/6 no’lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Bu çerçevede, Şirket, 1 Ocak - 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla 6.771.245 TL’lik (1 Ocak - 30 Haziran 2016: Yoktur) tutarı SGK’ya aktarılan primler olarak kaydetmiştir. SGK’ya aktarılan prim tutarı “Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - kısa vadeli” hesabına kaydedilmiş olup dönem sonlarına kadar yapılan ödemeler bu hesaptan düşülmüştür.

20. Krediler



47

21. Ertelenmiş Gelir Vergisi

Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir. (31 Aralık 2016: %20)

Vergilendirilebilir Ertelenmiş

Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) Geçici farklar vergi tutarı

Mali zarar (8.368.599) 1.673.720 Kıdem tazminatı karşılıkları (64.393) 12.879 Kullanılmamış izin karşılığı (61.301) 12.260 Sabit kıymetler VUK-TMS amortisman farkı 694.386 (138.877)

Toplam (7.799.907) 1.559.982

Ertelenmiş vergi varlığı karşılığı (-) (1.559.982)

Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net -

Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesabını yapmış ancak, kar projeksiyonlarını dikkate alarak ve muhafazakarlık prensibi çerçevesinde 1.559.982 TL tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifinin öngörülebilir gelecekte gerçekleşmesini muhtemel görmediğinden muhasebeleştirmemiştir. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Şirket’in mahsup edilebilir mali zararları ve son kullanım tarihlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 2017 2016

2020 yılında sona erecek 31.625 31.625 2021 yılında sona erecek 3.137.735 3.137.735 2022 yılında sona erecek 5.199.239 -

Toplam kullanılabilir vergi zararları 8.368.599 3.169.360


48

22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri

30 Haziran 31 Aralık 2017 2016

Kıdem tazminatı karşılığı 64.393 -

Toplam 64.393 -

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle 4.426,16 ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen gerçek (reel) oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6,50 enflasyon ve %10,75 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,99 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle 4.426,16 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran

Kıdem tazminatı karşılığı 2017 2016

1 Ocak itibariyle karşılık - - Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı 64.393 - Ödenen kıdem tazminatları (-) - -

30 Haziran itibariyle karşılık 64.393 -

23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları

Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda diğer kısa vadeli yükümlülükler altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:

30 Haziran 2017 30 Haziran 2016

İzin karşılığı 61.301 -

Toplam 61.301 -


49

24. Net Sigorta Prim Geliri

30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibariyle Şirket’in branş bazında elde etmiş olduğu net sigorta prim gelirleri aşağıdaki gibidir. Tutarlar, brüt primlerden reasürör paylarının düşülmesiyle hesaplanmaktadır.

1 Ocak- 30 Haziran

2017

1 Nisan- 30 Haziran

2017

1 Ocak- 30 Haziran

2016

1 Nisan- 30 Haziran

2016

Kara Araçları Sorumluluk 43.793.303 43.793.303 - - Kara Araçları 2.769.018 2.769.018 - - Hukuksal Koruma 397.531 397.531 - - Kaza 263.455 263.455 - - Yangın ve Doğal Afetler 89.666 89.666 - - Genel Zararlar 33.357 33.357 - - Genel Sorumluluk 2.570 2.570 - - Nakliyat 179 179 - - Kefalet 42 42 - - Finansal Kayıplar 3 3 - -

Toplam 47.349.124 47.349.124

25. Aidat (Ücret) Gelirleri

Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2016: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri

1 Ocak - 30 Haziran 2017

1 Nisan - 30 Haziran 2017



Vadeli mevduat faiz geliri 1.034.902 779.853 164.974 164.974

Toplam 1.034.902 779.853 164.974 164.974

27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri

Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.

28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler

Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 29. Sigorta Hak ve Talepleri

17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

30. Yatırım Anlaşması Hakları



50

31. Zaruri Diğer Giderler

Giderlerin işletme içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama 32 numaralı dipnotta sunulmuştur.

32. Gider Çeşitleri

Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır:

1 Ocak- 30 Haziran

2017

1 Nisan- 30 Haziran

2017

1 Ocak- 30 Haziran

2016

1 Nisan- 30 Haziran

2016

Personel giderleri 1.516.661 915.514 644.453 401.817 Reklam ve sponsorluk giderleri 997.811 997.811 - - Güvence Fonu ödemeleri 677.649 677.649 - - Bilgi İşlem Giderleri 493.191 299.013 165 - Üretim komisyonu giderleri 306.678 306.678 - - Kira Giderleri 163.361 80.489 168.273 57.516 Taşıt ve araç kira Giderleri 140.668 75.155 - - Aidat Giderleri 130.408 119.008 - - Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler 90.211 29.891 161.747 - Sanal Pos Komisyon Giderleri 71.873 72.473 - - Müşavirlik Giderleri 67.874 67.874 - - Tasdik Giderleri 54.353 54.353 - - Temsil ve Ağırlama Giderleri 34.271 25.266 - - Bakım onarım giderleri 28.588 8.032 7.571 4.017 Haberleşme Giderleri 21.135 21.135 177 - Pazarlama Satış Giderleri 4.545 (23.789) 84.143 80.362 Diğer Giderler 153.286 98.005 68.005 17.324 Reasürans komisyon gelirleri (-) (204.536) (204.536) - -

Toplam 4.748.027 3.643.810 1.134.534 561.036

33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri





Personel ücretleri 1.155.179 709.408 518.589 326.115 Sosyal yardimlar 136.430 82.305 14.686 14.686 Sosyal güvenlik giderleri 210.449 123.801 75.158 47.562 İşten ayrilma tazminat giderleri 2.672 - - - Diğer personel giderleri 11.931 - 36.020 13.454

Toplam (32 no'lu dipnot) 1.516.661 915.514 644.453 401.817

Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır.


51

34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2016: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam

tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2016: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları

%20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.)

İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri

(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri

1 Ocak - 30 Haziran 2017 ve 2016 dönemlerine ait finansal tablolarda yer alan vergi gelir ve giderleri ile vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır: Cari vergi yükümlülüğü: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Cari kurumlar vergisi karşılığı - - Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar (227.775) (89.106)

(227.775) (89.106)

Gerçekleşen vergi geliri / (gideri) mutabakatı aşağıdaki gibidir:


Kurumlar vergisi öncesi kar/(zarar) (4.636.064) (2.834.426) Vergi oranı 20% 20% Hesaplanan vergi 927.213 566.885 Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi (131.670) (13.154) İndirimlerin etkisi 244.304 73.816 Ertelenmiş vergi hesaplanmayan mali zararların etkisi (1.039.847) (627.547)

Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları - -

Ertelenen vergi geliri/(gideri) - -

Toplam vergi geliri/(gideri) - -


52

36. Net Kur Değişim Gelirleri

Kar/zarar kalemlerinde muhasebeleşen

1 Ocak- 30 Haziran

2017

1 Nisan- 30 Haziran

2017

1 Ocak- 30 Haziran

2016

1 Nisan- 30 Haziran

2016

Kambiyo karları 61.824 (10.578) 1.644 1.644 Kambiyo zararları (-) (263.251) (137.318) (963) (519)

Net kambiyo karları / (zararları) (201.427) (147.896) 681 1.125

37. Hisse Başına Kazanç

TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır.

38. Hisse Başı Kar Payı

Şirket, 1 Ocak - 30 Haziran 2017 ve 2016 hesap dönemlerinde temettü dağıtımı yapmamıştır. 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit

Nakit akış tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil

Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri

Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 42. Riskler

Vadesi gelmiş sigortacılık faaliyetlerinden alacakların tahsil edilemeyeceğine dair somut bir gösterge varsa alacak karşılığı ayrılmaktadır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar tespit edildikleri durumlarda tamamen silinirler.Şirket, acente ve sigortalıları ile ilgili olup idari ve kanuni takipte olan şüpheli alacakları için karşılık ayırmaktadır. Şirket’in 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle idari ve kanuni takipteki alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur). Finansal tablolarda ayrılan karşılıklar hakkında 2.1.1. numaralı dipnotta bilgilendirme yapılmıştır.

43. Taahhütler


Bloke banka mevduatı 12.000.000 4.372.500

Toplam 12.000.000 4.372.500

44. İşletme Birleşmeleri



53

45. İlişkili Taraflarla İşlemler

Şirket’in hissedarları ve Mahmut Erdmoğlu Holding şirketleri ile üst düzey yöneticileri ilişkili taraflar olarak değerlendirilmiştir. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçların dökümü aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

İlişkili taraflardan alacaklar Mahmut Erdemoğlu Holding A.Ş. 4.331 4.472 Matger İnşaat ve Turizm A.Ş. 3.059 3.059

Toplam 7.390 7.531

İlişkili taraflara borçlar Mahmut Erdemoğlu Holding A.Ş. - (141) Personele borçlar - (2.140)

Toplam - (2.281)

Şirket’in 1 Ocak - 30 Haziran 2017 ve 2016 hesap dönemlerinde ortakları, bağlı ortaklıkları ya da iştirakleri ile olan alış veya satışları bulunmamaktadır.

46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar

Bilanço tarihi sonrası olaylar 1.16 numaralı dipnotta açıklanmıştır.

47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun

toplam tutarının % 20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları:

Diğer Çeşitli Alacaklar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Acentelerden zorunlu deprem sigortası alacakları 1.289 - Verilen depozito ve teminatlar - uzun vadeli 97.432 47.706 - Türkiye Motorlu Taşıt Bürosu 50.000 - - Kira depozitoları 47.432 47.706

Toplam 98.721 47.706

Gelecek aylara ait diğer giderler 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Sanal poslara ilişkin giderler 237.411 - Diğer 136.578 45.583

Toplam 373.989 45.583

Diğer çeşitli borçlar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Satıcılara borçlar 1.024.123 178.939 DASK cari hesabı 92.600 - Acentelerden alınan teminatlar 380.191 -

Toplam 1.116.723 178.939


54

47. Diğer (devamı) 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan

ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları


47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar:


47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not:


47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler

Dönemin karşılık (giderleri)/gelirleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak-

30 Haziran 2017 1 Nisan-

30 Haziran 2017 1 Ocak-

30 Haziran 2016 1 Nisan-

30 Haziran 2016 Kıdem tazminatı karşılığı 64.393 32.040 - - İzin karşılığı 61.301 61.301 - -

Toplam 125.694 93.341 - -

47.6 Kar dağıtım tablosu

30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibariyle Şirket’in dağıtılabilir karı olmaması sebebiyle kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır.

quick sigorta a.Ş. · quick sigorta anonim ùirketi İçindekiler sayfa ara dönem finansal...

Documents