pt bank negara indonesia (persero) tbk divisi usaha syariah 2008

Materi Pelatihan Perbankan Syariah Dasar

PT Bank Negara Indonesia (Persero) TbkDivisi Usaha Syariah2008

PRODUK-PRODUK PEMBIAYAAN

SYARIAH

Hirarkhi Sumber Hukum Produk Keuangan Syariah

I S L A M

SyariahAqidah Akhlak

Ibadah Muamalah

Aktivitas Ekonomi

Aktivitas SosialAktivitas Politik

Aktivitas Perbankan, Keuangan & Bisnis Syariah


Prinsip-Prinsip Dasar Muamalah Islam

• Halal (QS 2:168, QS 5:88, QS

16:114) • Toyyib (QS 2:168, QS 5:88, QS 16:114) • Adil (QS 5:8)

• Maysir (QS 2:219)

• Gharar (HR Muslim)

• Riba (QS 2:275-279)

• Bathil (QS 2:188; 4:29 & 161;)

Yes for HATA

No for MAGRIB-ZAL

• Zalim (QS 2:11-12; 83:1-6)

Bank SyariahMekanismeOperasional

(Prinsip & Piranti Keuangannya

Titipan(Al-Wadi’ah/Depository)

Jual-Beli

(Al-Bai)Sale &

Purchase

Bagi Hasil(Profit

Sharing)

Al-Qardh(Soft &

BenevolentLoan)

Jasa

(Ujrah)Fee-Based

Sewa

(Al-Ijarah)Lease

7. Prinsip-Prinsip DasarPerbankan Syariah


SKEMA PRODUK PEMBIAYAAN

BNI SYARIAH

PEMBIAYAAN SYARIAH

PRODUKTIF KONSUMTIF

MURABAHAH

BNI IB BWU/BTU

MUDHARABAH MUSYARAKAH IJARAH MURABAHAH IJARAH

Usaha Kecil

Usaha Besar

BNI IB BWU/BTU

Usaha Kecil

Usaha Besar

BNI IB BWU/BTU

Usaha Kecil

Usaha Besar

BNI IB BWU/BTU

Usaha Kecil

Usaha Besar

BNI IB Griya

BNI IB Oto

BNI IB Multiguna

BNI IB Flexi

BNI IB Cerdas

BNI IB Pemb THI

BNI IB Multijasa

BNI IB Fleksi


PEMBIAYAAN KONSUMTIF


Perhitungan Maksimum angsuran

perbulan

Besarnya angsuran (pokok+margin) perbulan maksimum 35 % dari total penghasilan sbb :

35 % X {penghasilan tetap atau gaji pemohon + (50 % x penghasilan tetap istri atau suami) + (50 % x penghasilan lain-lain pemohon)}

Apabila penghasilan lain-lain lebih besar dari penghasilan tetap gaji pemohon, maka penghasilan lain-lain tersebut diperhitungkan sebesar 50 % dari penghasilan tetap/gaji pemohon

Apabila penghasilan lain-lain lebih kecil dari penghasilan tetap/gaji pemohon maka , maka penghasilan lain-lain itu diperhitungkan sebesar 50 % dari penghasilan lain-lain


Persyaratan Pemohon

1. WNI dengan status : a. Pegawai aktif : PNS,BUMN/BUMD, Peg Swasta nasional/Multinasional, TNI/POLRI,

swasta asing b. Profesional (dokter, Pengacara, akuntan, notaris,dll) c. Pengusaha/Wiraswasta

2. Usia pemohon :a. Pegawai aktif : Min 21 th s/d pensiun

b. Profesional : Min 21 th s/d 60 th c. Pengusaha/wiraswasta : min 21 th s/d 60 th

3. Masa kerja minimal:a. Pegawai aktif : minimal 2 tahun sebagai pegawai tetap atau 1 tah sebagi

pegawai tetap ditempat terakhir namun telah menjadi pegawai tetap ditempat lain min 2 th b. Pengusaha & profesional : min 2 th telah menjalankan bisnis/profesinya


Persyaratan Pemohon……..

(lanjutan)

4. Memiliki sumber pembayaran tetap yang sepenuhnya berasal dari gaji/hasil usaha yang sedang berjalan serta mampu mengangsur

5.Calon Nasabah pembiayaan diatas Rp. 50 juta wajib NPWP/SPT PPH 21 terakhir

6. Persyaratan administrasi: pas photo terbaru pemohon dan suami/istri, KTP pemohon dan suami/istri, kartu keluarga, Surat pernyataan persetujuan pembiayaan dari istri/suami, photo copy tabunga 3 bulan terakhir, slip gaji terakhir, surat keterangan masa kerja, surat kuasa jkepada bank untuk mendebet rekening tabungan Ybs setiap bulannya.


PEMBIAYAAN KONSUMTIF

BNI

Griya Syariah

BNI

Oto Syariah

BNI

Multiguna Syariah

BNI

Fleksi Syariah

Penggunaan Membeli/ membangun /merenovasi bangunan/ rumah tinggal

Membeli Kavling

Membeli kendaraan Untuk pembelian barang dan peralatan usaha

Untuk pembelian barang dan penggunaan jasa

Penerima Pembiayaan

Pegawai Aktif, Pengusaha, dan Profesional

Pegawai Aktif, Pengusaha, dan profesional

Professional dan Pegawai Aktif

Pegawai Aktif

Maksimum Pembiayaan

Rp. 25 Jt s/d 5 M Rp. 5 Jt s/d 1 M s/d Rp. 2 M s/d Rp. 30 Jt

s/d Rp. 50 Jt (BNI, PKS)

Jangka Waktu Maks. 15 tahun Sampai dengan usia teknis 5 tahun (untuk buatan Jepang maks s/d usia 8 thn)

Maks. 8 tahun Maksimal 3 tahun (utk pegawai BNI & PKS maks.5 thn)

Uang Muka 20%

Utk kavling : 40%

Utk maks < Rp.500 Jt : 20%

Utk maks > Rp.500 Jt : 40%

20 % dari harga perolehan

Tidak diwajibkan

Agunan Objek yang dibiayai Objek yang dibiayai dgn agunan tambahan berupa kendaraan atau T/B

Asli SK Pengangkatan/Kartu Taspen/Jamsostek, Kuitansi pembelian barang, pernyataan potong gaji

Asuransi Asuransi Kerugian

Asuransi Jiwa

Asuransi Kerugian

Asuransi Jiwa

Asuransi Kerugian

Asuransi Jiwa

Asuransi Jiwa

Asuransi PHK


BNI IB Pembiayaan THI

Pengertian BNI IB Pembiayaan THI: Pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan biaya setoran awal BPIH (Biaya Penyelenggaraan Ibadah Haji) yang ditentukan Departemen Agama, untuk mendapatkan nomor seat porsi haji dengan menggunakan akad ijarah,

Syarat Pemohon Pembiayaan:1. Pembiayaan ini harus lunas sebelum calon haji berangkat menunaikan ibadah haji

atau pada saat pelunasan BPIH.2. Pemohon dan Calon Haji yang dibiayai telah memiliki rekening BNI IB Haji dg saldo

min Rp. 1 jt.3. Melengkapi surat kuasa nasabah kepada BNI Syariah untuk membatalkan

keberangkatan haji ke DEPAG apabila nasabah telah menunggak angsuran selama 2 (dua) bulan berturut-turut.

4. Melengkapi syarat administrasi.


BNI IB Cerdas

Pengertian BNI IB Cerdas adalah Pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan biaya pendidikan di sekolah, perguruan tinggi, atau lembaga pendidikan tinggi lainnya selama tidak bertentangan dengan Syariah berdasarkan akad ijarah multijasa

Ketentuan Umum:1. Maksimum Pembiayaan 80 % dari manfaat jasa pendidikan 2. Calon Nasabah adalah orang tua calon pelajar/mahasiswa atau mahasiswa/pelajar

yang telah memiliki penghasilan.3. Lembaga pendidikan diutamakan yang telah memiliki kerjasama dengan BNIS4. Maksimal jangka waktu 3 tahun5. Pembiayaan s/d Rp. 30 juta tidak diperlukan agunan tambahan jika calon nasabah

adalah pegawai dan menyerahkan surat pernyataan dan kuasa potong gaji6. Bila nasabah tidak mampu menyerahkan surat dan kausa potong gaji atau

pembiayaan diatas Rp. 30 juta maka wajib menyerahkan agunan tambahan berupa SHM, SHGB dan BPKB.


BNI IB Multijasa

Pengertian BNI IB Multijasa adalah Pembiayaan konsumtif untuk memenuhi kebutuhan jasa dengan agunan berupa fixed asset atau kendaraan bermotor

Ketentuan Umum:1. Maksimum Pembiayaan 80 % dari manfaat jasa pendidikan 2. Pengunaan untuk membeli jasa pernikahan ke Wedding Organizer, biaya perawatan

inap rumah sakit dan keperluan jasa lainnya.3. Agunan adalah fixed asset nasabah atau kendaraan bermotor dengan nilai total

jaminan 60 %4. Maksimal jangka waktu 3 tahun5. Diutamakan diberikan kepada nasabah untuk membeli jasa dari penyedia jasa yang

telah bekerjasama dengan BNI Syariah.


CCF Cash Collateral Financing

Pengertian Pembiayaan yang dijamin dengan simpanan yang diterbitkan BNI Syariah

Agunan Simpanan yang diterbitkan BNI Syariah (Deposito, Giro, Tabungan)

Agunan CCF harus berada di Cabang BNI Syariah penerbit

Penerima Pembiayaan Pemilik Simpanan atas nama

Perorangan atau Perusahaan/Badan Hukum

Pemilik Simpanan atas unjuk, pihak ketiga atau rekening berada pada bank lain tidak diperkenankan

Valuta Rupiah, USD

Jenis Pembiayaan Murabahah

Ijarah Multijasa

Margin / Ujrah Tarif pembiayaan biasa - 0,5% tarif equivalent rate flat

Wewenang Memutus 5 kali Kewenangan Memutus Pembiayaan Baru / Tambahan

Diatas Kewenangan Cabang : Wewenang WPD USY Bidang Bisnis

PEMBIAYAAN LAIN-LAIN


CCF Rp dijamin dengan Simpanan Rp

CCF Rp dijamin dengan Simpanan USD

Maksimum 90% Simpanan yg diagunkan 60% Simpanan yg diagunkan dan tidak boleh kurang dari ekuivalen USD 5000

Jangka Waktu Giro/Tabungan : 12 bulan

Deposito : 12 bulan dan maks s/d jatuh tempo deposito yang diagunkan

JW CCF > JW Deposito yg diagunkan dgn syarat perpanjangan JW Deposito berdasarkan kuasa yg tercantum dalam perjanjian gadai, minimal s/d JW CCF

Maksimal 3 bulan

PEMBIAYAAN LAIN-LAIN


PEMBIAYAAN PRODUKTIF


PEMBIAYAAN BWU/BTU

Murabahah Mudharabah Musyarakah

Penggunaan Untuk Pembelian Barang dengan tujuan :

Investasi

Modal Kerja

Untuk modal kerja Untuk modal kerja

Maksimum Pembiayaan

Sampai dengan Rp.500 juta

Jangka Waktu Maksimal 7 tahun Untuk pelunasan pada akhir periode :

Maksimal 1 tahun

Untuk pelunasan secara angsuran :

Maksimal 5 tahun

Uang Muka/ Sharing Modal

Uang Muka min.10% dari harga perolehan

- Sharing modal nasabah min.30%

Perijinan Usaha Untuk fasilitas sampai dengan Rp. 50 juta

Minimal harus ada Surat Keterangan dari Kepala Desa/Kecamatan bahwa ybs mempunyai usaha.

Untuk fasilitas di atas Rp. 50 juta

Harus ada legalitas usaha sesuai ketentuan perijinan yang berlaku untuk bidang usaha masing-masing (minimal SIUP dan TDP).

Agunan Untuk fasilitas BTU

Agunan pembiayaan menggunakan asuransi penjaminan Jamkrindo 70 %, jaminan tambahan 30 %

Untuk fasilitas BWU

Harus menyerahkan agunan tambahan 100 %

Asuransi Asuransi kerugian pada barang yang insurable.


PEMBIAYAAN BWUS & BTUS

BWUS BTUS

Jenis Pembiayaan Murabahah

Musyarakah

Mudharabah

Murabahah

Maksimum Pembiayaan

Rp.50 Juta s/d 500 Juta s/d Rp. 500 Juta

Jangka Waktu Murabahah : s/d 7 th

Musyarakah : s/d 5 th

Mudharabah : s/d 5 th

Murabahah : s/d 5 th

Alat Analisa Sangat sederhana, maksimum pembiayaan atas dasar EAT

sama

Kewenangan Memutus

Pemimpin Cabang dgn PPP risiko PBO

sama

Proses Keputusan Tidak ada Keputusan Banding sama

Lamanya Proses Maks. 3 hari setelah info BI sama

Agunan Minimal 100% dari pembiayaan Minimal 30% dari pembiayaan, kekurangan ditutup Lembaga Penjamin

Asuransi Jiwa Key person ditutup asuransi jiwa & beban bank

Tidak diwajibkan

Penjaminan Pembiayaan

Tidak ditutup Lembaga Penjamin Ditutup Lembaga Penjaminan


PERHITUNGAN MARGIN


Contoh rate equivalent margin yang ditetapkan adalah sbb:

a. Margin untuk Murabahah :

Contoh :Margin murabahah untuk jangka waktu 1 thn : 8 x 1 = 8%.Margin murabahah untuk jangka waktu 5 thn : 9 x 5 = 45%

Mekanisme Perhitungan Margin

dan Nisbah bagi hasil

1 THN 2 THN 3 THN 4 THN 5 THN 6 THNPRODUKTIF 8,00% 8,25% 8,50% 8,75% 9,00% 9,00%KONSUMTIF 8,50% 8,75% 9,00% 9,25% 9,50% 9,50%

JANGKA WAKTU (TAHUN)JENIS PEMBIAYAAN

Margin = r x n

Keterangan : r = expected return

n = jangka waktu


Mekanisme Perhitungan

Margin Misalnya :

Jumlah pembiayaan Murabahah Pembelian rumahi : Rp. 100 jtUang muka : Rp. 20 jutaJangka waktu : 3 thn

margin pertahun : 8 %

Jumlah pembiayaan = 3 x 8 % x (Rp. 100 j – Rp. 20 jt)t = Rp. 19,2 jt

= Rp. 80 jt + Rp. 19,2 jt = Rp. 99,2 jtJumlah angusran perbulan adalah : Rp. 99,2 jt : 36 bln = Rp.

2,755 jt


POTONGAN PELUNASAN TAGIHAN MURABAHAH

(PPTM)

• DEFINISIPotongan dari kewajiban pembayaran apabila nasabah dalam transaksi murabahah melakukan pelunasan pembayaran tepat waktu atau lebih cepat dari waktu yang telah disepakati, dengan syarat tidak diperjanjikan dalam akad.

• PERHITUNGAN PPTM1. Margin yang telah dibayar pada saat akad yang dihitung secara flat,

dilakukan perhitungan ulang kembali secara efektif sesuai margin yang berlaku pada saat pelunasan. Selisih hasil kompensasinya harus

dibayar oleh nasabah pembiayaan.2. Total kewajiban yang harus dibayar oleh nasabah pembiayaan, adalah :

a. Sisa pokok pembiayaan yang belum dibayar.b. Selisih antara perhitungan ulang margin pada saat akad

pembiayaan dengan margin efektif pada saat pelunasan.


• RUMUS PERHITUNGAN ANGSURAN FLAT

• RUMUS PERHITUNGAN ANGSURAN EFEKTIF

PPTM (lanjutan … )

- Angsuran Pokok perbulan, dihitung dengan rumus :

P AP = n

- Angsuran Margin perbulan, dihitung dengan rumus : P x I AM =

12

- Angsuran (pokok+margin) per bulan untuk satu tahun kalender dihitung dengan rumus sbb: APB = P x i 1 – (( i + 1 )^(-n))

- Angsuran margin perbulan, dihitung dengan rumus : AM = Pn x i

- Angsuran pokok perbulan dihitung dengan rumus : AP = APB - AM


PPTM (lanjutan … )

Keterangan :

APB = Angsuran (hutang pokok+margin) perbulanAP = Angsuran hutang pokok perbulanAM = Angsuran margin perbulanP = Pokok pembiayaani = Tarif margin efektif yang berlakuI = Tarif margin flat yang berlakun = Jangka waktu pembiayaan (dalam bulan)


CONTOHPERHITUNGAN PPTM

Contoh 1 : Margin Efektif pada saat Akad = Margin efektif pada saat pelunasan

Pokok Murabahah : Rp.15.000.000,-Jangka Waktu : 24 bulanMargin pada saat akad pembiayaan : 11,66%

pa flat (setara

21% efektif pa) Margin pada saat pelunasan : 21 %

efektif pa.(setara

11,66% pa flat) Pelunasan pada bulan ke - : 10


CONTOH PERHITUNGAN PPTM (lanjutan … )

NO.SISA

POKOKANGSURAN

POKOKMARGIN

FLATANGSURAN/

BULAN

1 15.000.000 625.000 145.750 770.750 2 14.375.000 625.000 145.750 770.750 3 13.750.000 625.000 145.750 770.750 4 13.125.000 625.000 145.750 770.750 5 12.500.000 625.000 145.750 770.750 6 11.875.000 625.000 145.750 770.750 7 11.250.000 625.000 145.750 770.750 8 10.625.000 625.000 145.750 770.750 9 10.000.000 625.000 145.750 770.750

10 9.375.000 625.000 145.750 770.750 11 8.750.000 625.000 145.750 770.750 12 8.125.000 625.000 145.750 770.750 13 7.500.000 625.000 145.750 770.750 14 6.875.000 625.000 145.750 770.750 15 6.250.000 625.000 145.750 770.750 16 5.625.000 625.000 145.750 770.750 17 5.000.000 625.000 145.750 770.750 18 4.375.000 625.000 145.750 770.750 19 3.750.000 625.000 145.750 770.750 20 3.125.000 625.000 145.750 770.750 21 2.500.000 625.000 145.750 770.750 22 1.875.000 625.000 145.750 770.750 23 1.250.000 625.000 145.750 770.750 24 625.000 625.000 145.750 770.750

15.000.000 3.498.000 18.498.000 T O T A L

NO.SISA

POKOKANGSURAN

POKOKMARGIN EFEKTIF

ANGSURAN/BULAN

1 15.000.000 508.309 262.441 770.750 2 14.491.691 517.202 253.548 770.750 3 13.974.489 526.251 244.499 770.750 4 13.448.237 535.459 235.291 770.750 5 12.912.778 544.827 225.923 770.750 6 12.367.951 554.359 216.391 770.750 7 11.813.592 564.059 206.691 770.750 8 11.249.533 573.927 196.823 770.750 9 10.675.606 583.969 186.781 770.750

10 10.091.637 594.186 176.564 770.750 11 9.497.451 604.582 166.168 770.750 12 8.892.869 615.160 155.590 770.750 13 8.277.709 625.923 144.827 770.750 14 7.651.787 636.874 133.876 770.750 15 7.014.913 648.017 122.733 770.750 16 6.366.896 659.354 111.396 770.750 17 5.707.542 670.890 99.860 770.750 18 5.036.651 682.628 88.122 770.750 19 4.354.023 694.572 76.178 770.750 20 3.659.451 706.724 64.026 770.750 21 2.952.727 719.089 51.661 770.750 22 2.233.638 731.670 39.080 770.750 23 1.501.968 744.471 26.279 770.750 24 757.497 757.497 13.253 770.750

15.000.000 3.498.000 18.498.000 T O T A L

Tabel 1 Tabel 2



Pada angsuran ke 10 nasabah pembiayaan melakukan pelunasan, maka :

Sisa pokok pembiayaan yang belum dibayar (Tabel 1) = Rp. 9.375.000,-

Perhitungan kembali dengan tarif margin secara efektif- Jumlah margin yang harus dibayar apabila dihitung

secara efektif bulan ke 1 s/d bulan ke 10 cfm. (Tabel 2) = Rp.2.205.462,- - Jumlah margin yang sudah dibayar dengan tarif flatbulan ke 1 s/d 10 (Tabel 1) = Rp.1.457.848,- _

Selisih yang harus dibayar = Rp. 747.614,- +

Jumlah kewajiban yang harus dibayar ---------------------------- > = Rp.10.122.614,-



Contoh 2 : Margin Efektif pada saat Akad > Margin efektif pada saat pelunasan

Pokok Murabahah : Rp.15.000.000,-Jangka Waktu : 24

bulanMargin pada saat Akad Pembiayaan : 9,50%

pa flat (setara

17,29% efektif pa) Margin pada saat pelunasan :

15,50% efektif pa (setara

8,47% pa flat) Pelunasan pada bulan ke - : 10



NO.SISA

POKOKANGSURAN

POKOKMARGIN

FLATANGSURAN/

BULAN

1 15.000.000 625.000 145.750 770.750 2 14.375.000 625.000 145.750 770.750 3 13.750.000 625.000 145.750 770.750 4 13.125.000 625.000 145.750 770.750 5 12.500.000 625.000 145.750 770.750 6 11.875.000 625.000 145.750 770.750 7 11.250.000 625.000 145.750 770.750 8 10.625.000 625.000 145.750 770.750 9 10.000.000 625.000 145.750 770.750

10 9.375.000 625.000 145.750 770.750 11 8.750.000 625.000 145.750 770.750 12 8.125.000 625.000 145.750 770.750 13 7.500.000 625.000 145.750 770.750 14 6.875.000 625.000 145.750 770.750 15 6.250.000 625.000 145.750 770.750 16 5.625.000 625.000 145.750 770.750 17 5.000.000 625.000 145.750 770.750 18 4.375.000 625.000 145.750 770.750 19 3.750.000 625.000 145.750 770.750 20 3.125.000 625.000 145.750 770.750 21 2.500.000 625.000 145.750 770.750 22 1.875.000 625.000 145.750 770.750 23 1.250.000 625.000 145.750 770.750 24 625.000 625.000 145.750 770.750

15.000.000 3.498.000 18.498.000 T O T A L

NO.SISA

POKOKANGSURAN

POKOKMARGIN EFEKTIF

ANGSURAN/BULAN

1 15.000.000 537.113 193.762 730.875 2 14.462.887 544.051 186.824 730.875 3 13.918.836 551.079 179.796 730.875 4 13.367.757 558.197 172.678 730.875 5 12.809.560 565.408 165.467 730.875 6 12.244.152 572.712 158.163 730.875 7 11.671.440 580.110 150.765 730.875 8 11.091.330 587.603 143.272 730.875 9 10.503.727 595.193 135.682 730.875

10 9.908.534 602.882 127.993 730.875 11 9.305.652 610.670 120.205 730.875 12 8.694.983 618.558 112.317 730.875 13 8.076.425 626.548 104.327 730.875 14 7.449.877 634.641 96.234 730.875 15 6.815.235 642.839 88.036 730.875 16 6.172.396 651.143 79.732 730.875 17 5.521.252 659.554 71.321 730.875 18 4.861.698 668.074 62.801 730.875 19 4.193.624 676.704 54.171 730.875 20 3.516.920 685.445 45.430 730.875 21 2.831.475 694.300 36.575 730.875 22 2.137.175 703.268 27.607 730.875 23 1.433.907 712.353 18.522 730.875 24 721.554 721.554 9.321 730.875

15.000.000 2.541.000 17.541.000 T O T A L

Tabel 1 Tabel 2






secara efektif bulan ke 1 s/d bulan ke 10 cfm. (Tabel 2) = Rp.1.614.402,- - Jumlah margin yang sudah dibayar dengan tarif flat

bulan ke 1 s/d 10 (Tabel 1) = Rp.1.457.500,- _

Selisih yang harus dibayar = Rp. 156.902,-

+

Jumlah kewajiban yang harus dibayar ---------------------------- > = Rp. 9.531.902,-



Catatan : Bilamana margin efektif pada saat pelunasan turun sangat tajam, sehingga dalam perhitungan selisih yang harus

dibayar bernilai negatif, maka perhitungan tersebut bernilai 0.

Contoh 2A : Margin Efektif pada saat Akad > Margin efektif pada saat pelunasan penurunannya sangat tajam.

Pokok Murabahah : Rp.15.000.000,-Jangka Waktu : 24 bulanMargin pada saat Akad Pembiayaan : 9,50% pa flat

(setara 17,29% efektif pa)

Margin pada saat pelunasan : 11% efektif pa (setara 5,93% pa flat)

Pelunasan pada bulan ke : 10


NO.SISA

POKOKANGSURAN

POKOKMARGIN

FLATANGSURAN/

BULAN

1 15.000.000 625.000 145.750 770.750 2 14.375.000 625.000 145.750 770.750 3 13.750.000 625.000 145.750 770.750 4 13.125.000 625.000 145.750 770.750 5 12.500.000 625.000 145.750 770.750 6 11.875.000 625.000 145.750 770.750 7 11.250.000 625.000 145.750 770.750 8 10.625.000 625.000 145.750 770.750 9 10.000.000 625.000 145.750 770.750

10 9.375.000 625.000 145.750 770.750 11 8.750.000 625.000 145.750 770.750 12 8.125.000 625.000 145.750 770.750 13 7.500.000 625.000 145.750 770.750 14 6.875.000 625.000 145.750 770.750 15 6.250.000 625.000 145.750 770.750 16 5.625.000 625.000 145.750 770.750 17 5.000.000 625.000 145.750 770.750 18 4.375.000 625.000 145.750 770.750 19 3.750.000 625.000 145.750 770.750 20 3.125.000 625.000 145.750 770.750 21 2.500.000 625.000 145.750 770.750 22 1.875.000 625.000 145.750 770.750 23 1.250.000 625.000 145.750 770.750 24 625.000 625.000 145.750 770.750

15.000.000 3.498.000 18.498.000 T O T A L

Tabel 1 Tabel 2NO.

SISA POKOK

ANGSURAN POKOK

MARGIN EFEKTIF

ANGSURAN/BULAN

1 15.000.000 561.612 137.513 699.125 2 14.438.388 566.760 132.365 699.125 3 13.871.628 571.956 127.169 699.125 4 13.299.672 577.200 121.925 699.125 5 12.722.472 582.491 116.634 699.125 6 12.139.981 587.831 111.294 699.125 7 11.552.150 593.220 105.905 699.125 8 10.958.930 598.658 100.467 699.125 9 10.360.272 604.147 94.978 699.125

10 9.756.125 609.685 89.440 699.125 11 9.146.440 615.275 83.850 699.125 12 8.531.166 620.915 78.210 699.125 13 7.910.251 626.607 72.518 699.125 14 7.283.643 632.352 66.773 699.125 15 6.651.291 638.149 60.976 699.125 16 6.013.143 643.999 55.126 699.125 17 5.369.143 649.903 49.222 699.125 18 4.719.240 655.861 43.264 699.125 19 4.063.379 661.874 37.251 699.125 20 3.401.505 667.942 31.183 699.125 21 2.733.564 674.065 25.060 699.125 22 2.059.499 680.244 18.881 699.125 23 1.379.255 686.481 12.644 699.125 24 692.774 692.774 6.351 699.125

15.000.000 1.779.000 16.779.000 T O T A L









Selisih yang harus dibayar (nilainya negatif = 0) = Rp. 0,- +

Jumlah kewajiban yang harus dibayar --------------------------- >= Rp. 9.375.000,-



CONTOH 3 : Margin Efektif pada saat Akad < Margin efektif pada saat pelunasan

Pokok Murabahah : Rp.15.000.000,-

Jangka Waktu : 24 bulanMargin pada saat Akad Pembiayaan : 11,66% pa flat (setara 21% efektif pa) Margin pada saat pelunasan : 24 % efektif pa.

(setara 13,44% pa flat) Pelunasan terjadi pada bulan ke - : 10



NO.SISA

POKOKANGSURAN

POKOKMARGIN

FLATANGSURAN/

BULAN

1 15.000.000 625.000 145.750 770.750 2 14.375.000 625.000 145.750 770.750 3 13.750.000 625.000 145.750 770.750 4 13.125.000 625.000 145.750 770.750 5 12.500.000 625.000 145.750 770.750 6 11.875.000 625.000 145.750 770.750 7 11.250.000 625.000 145.750 770.750 8 10.625.000 625.000 145.750 770.750 9 10.000.000 625.000 145.750 770.750

10 9.375.000 625.000 145.750 770.750 11 8.750.000 625.000 145.750 770.750 12 8.125.000 625.000 145.750 770.750 13 7.500.000 625.000 145.750 770.750 14 6.875.000 625.000 145.750 770.750 15 6.250.000 625.000 145.750 770.750 16 5.625.000 625.000 145.750 770.750 17 5.000.000 625.000 145.750 770.750 18 4.375.000 625.000 145.750 770.750 19 3.750.000 625.000 145.750 770.750 20 3.125.000 625.000 145.750 770.750 21 2.500.000 625.000 145.750 770.750 22 1.875.000 625.000 145.750 770.750 23 1.250.000 625.000 145.750 770.750 24 625.000 625.000 145.750 770.750

15.000.000 3.498.000 18.498.000 T O T A L

NO.SISA

POKOKANGSURAN

POKOKMARGIN EFEKTIF

ANGSURAN/BULAN

1 15.000.000 493.111 299.889 793.000 2 14.506.889 502.970 290.030 793.000 3 14.003.919 513.025 279.975 793.000 4 13.490.894 523.282 269.718 793.000 5 12.967.612 533.744 259.256 793.000 6 12.433.869 544.415 248.585 793.000 7 11.889.454 555.299 237.701 793.000 8 11.334.155 566.401 226.599 793.000 9 10.767.754 577.725 215.275 793.000

10 10.190.030 589.275 203.725 793.000 11 9.600.755 601.056 191.944 793.000 12 8.999.699 613.073 179.927 793.000 13 8.386.627 625.330 167.670 793.000 14 7.761.297 637.831 155.169 793.000 15 7.123.466 650.583 142.417 793.000 16 6.472.882 663.590 129.410 793.000 17 5.809.292 676.857 116.143 793.000 18 5.132.435 690.389 102.611 793.000 19 4.442.046 704.192 88.808 793.000 20 3.737.854 718.271 74.729 793.000 21 3.019.583 732.631 60.369 793.000 22 2.286.952 747.278 45.722 793.000 23 1.539.675 762.218 30.782 793.000 24 777.457 777.457 15.543 793.000

15.000.000 4.032.000 19.032.000 T O T A L

Tabel 1 Tabel 2








Selisih yang harus dibayar = Rp. 1.073.253,-+

Jumlah kewajiban yang harus dibayar ----------------------------- > = Rp.10.448.253,-

pt bank negara indonesia (persero) tbk divisi usaha syariah 2008

Documents