prospekt - €¦ · u skladu sa zakonom o trzistu hartija od vrijednosti (sluzbeni glasnik...

1

Vrijednost XIII emisije: 1.000.000 KM

Ukupan broj emitovanih akcija: 1.000.000

Nominalna vrijednost po akciji: 1 KM

Vrijednost XIV emisije: 2.000.000 KM

Ukupan broj emitovanih akcija: 2.000.000

Nominalna vrijednost po akciji: 1 KM

Prospekt za uvrstavanje na Berzu akcija XIII I XIV emisije

PROSPEKT

za uvrštavanje na berzu akcija XIII i XIV emisije Pavlovic

International banka a.d. Bijeljina, na službeno berzansko tržište

2

Sadržaj:

U V O D ........................................................................................................................................... 7

1.ODGOVORNA LICA ................................................................................................................. 7

1.1 Lica odgovorna za informacije sadržane u ovom dokumentu ........................................... 7

1.2 Izjava odgovornih lica ..................................................................................................... 7

2. LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA .............................. 8

2.1 Poslovno ime lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izvjestaja ........................... 8

2.2 Promjene i otkazi ugovora licima odgovornim za reviziju finansijskih izvještaja u period koji obuhvata prikazane finansijske informacije ......................................................... 8

3. IZABRANE FINANSIJSKE INFORMACIJE ....................................................................... 9

3.1 Izabrane uporedne finansijske informacije o emitentu za 2014. i 2015.godinu ................. 9

3.2 Prikaz uporednih finansijskih pokazatelja za 2014. i 2015.godinu ................................. 10

4. FAKTORI RIZIKA ................................................................................................................. 26

5. PODACI O EMITENTU ......................................................................................................... 34

5.1 Osnovni podaci o razvoju emitenta ................................................................................ 34

5.1.1 Poslovi i ime emitenta ................................................................................................. 34

5.1.2 Sjedište emitenta, matični broj, broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je Emitent upisan, te ................................................................................... 34

5.1.3 Pravni oblik emitenta, adresa, broj telefona, e-mail adresa .......................................... 34

5.1.4 Datum osnivanja i registracije emitenta ...................................................................... 34

5.1.5 Događaji značajni za razvoj emitenta ......................................................................... 35

5.2 Značajnija ulaganja ........................................................................................................ 35

5.2.1 Opis ( uključujući i vrijednost) najznačajnijih investicija emitenta za 2014. i 2015.godinu ......................................................................................................................... 35

5.2.2 Opis najznačajnijih tekućih investicija ( 2016) ............................................................ 35

5.2.3 Informacija o budućim značajnim investicijama emitenta za koje je Uprava banke, odnosno Banka već preuzela čvrste obaveze ........................................................................ 35

6. PREGLED POSLOVANJA .................................................................................................... 36

6.1 Osnovne djelatnosti ....................................................................................................... 36

6.1.1 Opis predmeta djelatnosti ............................................................................................ 36

6.1.2 Opis svih novih značajnih proizvoda i usluga .............................................................. 36

6.2 Glavna tržišta ................................................................................................................. 37

3

6.3 U slučaju da su informacije iz tačke 6.1. I 6.2. uticale neke vanredne činjenice i okolnosti detaljno ih opisati ................................................................................................. 37

6.4 Prikaz informacija o patentima, licencama, značajnim ugovorima ili novim proizvodnim procesima, koji su od bitnog značaja za profitabilnost poslovanja emitenta .... 37

6.5 U slučaju da emitent daje bilo kakvu izjavu o svom položaju na tržištu, navesti činjenice na kojima se zasniva navedena izjava ................................................................... 37

7. ORGANIZACIONA STRUKTURA ...................................................................................... 37

7.1 Ako je emitent dio grupe (npr.koncerna), dati kratak opis grupe i položaj emitenta unutar grupe ......................................................................................................................... 37

Emitent ne obavlja svoje poslovanje kao dio grupe.............................................................. 37

7.2 Spisak zavisnih društava emitenta, uključujući poslovno ime, sjedište, procenat učešća u osnovnom kapitalu ................................................................................................ 37

8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA .................................................................... 37

8.1 Informacija o postojećoj i planiranoj dugotrajnoj materijalnoj imovini ( značajnim postrojenjima, opremi i nekretninama), uključujući imovinu pod lizingom, kao i prikaz tereta na imovini .................................................................................................................. 37

8.2 Opis svih problema u vezi sa zaštitom životne sredine koji bi mogli da utču na korištenje dugotrajne imovine ............................................................................................. 38

9. POSLOVNI I FINANSIJSKI PREGLED ............................................................................. 38

9.1 Finansijsko stanje .......................................................................................................... 38

9.2 Poslovni rezultati ........................................................................................................... 42

9.2.1 Informacija o činjenicama uključujući i nove i vanredne ( rijetke i neobične) događaje u poslovanju, koje značajno utiču na prihode iz poslovanja emitenta, uz navođenje u kojoj mjeri je konkretni događaj uticao na prihode. .......................................... 42

9.2.2 Promjene u prodaji i prihodima. .................................................................................. 42

9.2.3 Informacije u vezi sa svim vladinim, ekonomskim, fiskalnim, monetarnim ili političkim mjerama ili faktorima koji su značajno uticali ili bi mogli da utiču, direktno ili idnirektno, na poslovanje emitenta. ...................................................................................... 43

10. IZVORI SREDSTAVA .......................................................................................................... 44

10.1 Informacija o izvorima sredstava emitenta ( kratkoročnim i dugoročnim).................... 44

10.2 Objašnjenje iznosa i izvora sredstava i opis novčanog toka emitenta ........................... 44

10.3 Informacije o bonitetu emitenta i strukturi finansiranja emitenta ................................. 44

10.4 Informacije o svim ograničenjima korišćenja kapitalnih sredstava koja su značajno uticala ili bi mogla značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje emitenta ........ 45

10.5 Informacija o predviđenim izvorima finansiranja koji su potrebni kako bi se ispunile obaveze iz t 5.2.3. i 8.1 ........................................................................................................ 45

11. ISTRAŽIVANJA, RAZVOJ, PATENTI I LICENCE........................................................ 45

12. TRENDOVI ............................................................................................................................ 45

4

12.1 Najznačajniji trendovi u proizvodnji, prodaji, zalihama i prodajnim cijenama, od završetka posljednje finansijske godine do datuma Dokumenta o registraciji ...................... 45

12.2 Informacije o svim poznatim trendovima, neizvjesnostima, zahtjevima, obavezama ili događajima, koji bi vjerovatno mogli da imaju značajan uticaj na mogućnost razvoja emitenta, najmanje za tekuću godinu ................................................................................... 48

13. PREDVIĐANJA I PROCJENE DOBITI ............................................................................ 48

14. UPRAVLJANJE DRUŠTVOM ............................................................................................ 48

14.1 Imena, poslovne adrese i funkcije ................................................................................ 48

14.2 Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva ............ 53

15. LIČNA PRIMANJA I POGODNOSTI ................................................................................ 53

15.1 Iznos ličnih primanja ( uključujući svu potencijalnu ili odloženu naknadu) i nenovčana davanja koja emitent, uključujući i njegova povezana društva, odobri takvim licima za sve oblike rada i usluga, koje bilo koje lice pruži emitentu i povezanim društvima. Navedene informacije se moraju navesti pojedinačno za svako lice. .................. 53

15.2 Ukupni iznosi koje emitent, ili njegova povezana društva, izdvoje u svrhu ostvarivanja prava na naknadu u slučaju penzionisanja ili sličnih pogodnosti. ..................... 54

16. PRAKSE UPRAVE ................................................................................................................ 54

16.1 Datum isteka aktuelnog mandata i vremenski period tokom kojeg je lice obavljalo tu funkciju ........................................................................................................................... 54

16.2 Informacije o ugovorima o djelu članova upravnih, rukovodećih i nadzornih organa zaključenim sa Emitentom ili bilo kojim od njegovih povezanih društava, koji predviđaju pogodnosti po raskidu radnog odnosa. ................................................................................. 54

16.3 Informacija o komisiji za reviziju i komisiji za naknade Emitenta, uključujući imena članova komisija i kratko navođenje propisanih uslova po kojima komisije rade. ................ 54

16.4 Izjava Emitenta o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja, sa obrazloženjem onih elemenata koji nisu u skladu sa usvojenim standardima i sa uputstvom gdje se puni tekst izjave može besplatno preuzeti ( internet stranica berze ili drugog uređenog javnog tržišta, internet stranica emitenta ili sl.) ....................................... 55

17. ZAPOSLENI .......................................................................................................................... 55

17.1 Broj zaposlenih na kraju perioda ili prosjek za svaku finansijsku godinu prikazanu u prethodnom period do datuma Dokumenta o registraciji ( kao i promjene tih podataka, ukoliko su one značajne ) i ukoliko je to moguće i bitno, prikazati podjelu zaposlenih po temeljnim vrstama djelatnosti i geografskim lokacijama...................................................... 55

17.2 Informacije o eventualnom vlasništvu nad akcijama emitenta i svim opcijama na akcije emitenta, lica iz tačke 14.1 ........................................................................................ 56

17.3 Opis svih aranžmana u vezi sa mogućnošću sticanja akcija emitenta od strane zaposlenih ............................................................................................................................ 56

18. VEĆINSKI AKCIONARI ..................................................................................................... 56

18.1 Ime ili poslovno ime lica koje, neposredno ili posredno, posjeduje učešće u kupatilu emitenta ili u pravu glasa, u procentima od 5%, 10%,20%,25%,30%,50% I 75% prava

5

glasa, zajedno sa iznosom učešća svakog takvog lica. Ukoliko takvog lica nema, dati odgovarajuću negativnu izjavu. ........................................................................................... 56

18.2. Navesti da li akcije emitenta daju različito pravo glasa ili odgovarajuću negativnu izjavu o tome. ...................................................................................................................... 56

18.3 Prema saznanjima emitenta, navesti podatke o licu koje ima kontrolni položaj u emitentu, navesti karakteristike tog stečenog položaja, kao i mjere kojima se sprečava korištenje navedenog položaja na štetu emitenta. ................................................................. 56

18.4 Opis svih sporazuma, poznatih emitentu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da rezultira promjenom kontrolnog položaja u Emitentu. ......................................................... 56

19. TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA ................................................................................. 56

20. FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM PLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA EMITENTA ................................................ 59

20.1 Finansijski podaci o prošlom poslovanju .................................................................... 59

20.2 Probne finansijske informacije ("pro forma" finansijske informacije) .......................... 76

20.3 Finansijski izvještaji .................................................................................................... 76

20.4 Revizija finansijskih izvješztaja koji su uključeni u Dokument o registraciji ............... 76

20.4.1. Izjava da su godisnji finansijski izvjestaji revidirani ................................................. 76

20.4.2. Ostali podaci u Dokumentu o registraciji koji su revidirani od strane ovlascenog revizora ................................................................................................................................ 76

20.5 U slucaju da neki finansijski podaci u Dokumentu o registraciji nisu izvod iz revidiranih finansijskih izvjestaja emitenta, navesti izvor podataka i dati jasnu izjavu da su navedeni podaci nerevidirani. .......................................................................................... 76

20.6 Finansijski podaci za period kraci od jedne godine ..................................................... 77

20.6.1 Ukoliko je emitent od datuma posljednjih godisnjih revidiranih finansijskih izvjestaja. objavio kvartalni ili polugodisnji finansijski izvjestaj, mora ih ukljuciti u Dokument o registraciji. Ako su kvartalni ili polugodisnji finansijski izvjestaji revidirani, potrebno je priloziti izvjestaj o reviziji. Ako kvartalni ili polugodisnji finansijski izvjestaji nisu revidirani, navesti jasno tu cinjenicu. ............................................................................ 77

20.6.2 Nerevidirani finansijski izvještaji, ako je Dokument o registraciji kasniji od 200 dana nakon završetka poslednje revidirane poslovne godine. ................................................ 79

20.7 Politika dividende ........................................................................................................ 79

20.8 Sudski, upravni i arbitražni postupci ............................................................................ 79

20.9 Značajna promjena finansijskog ili tržišnog položaja emitenta .................................... 79

21. DODATNE INFORMACIJE ................................................................................................ 80

21.1 Osnovni kapital ............................................................................................................ 80

21.1.2 Broj i nominalna vrijednost sopstvenih akcija emitenta i njihovo učešće u osnovnom kapitalu emitenta. ................................................................................................ 81

6

21.1.3. Broj zamjenljivih hartija od vrijednosti koje daju pravo na sticanje akcija emitenta, uz navođenje uslova u vezi sa sticanjem tih akcija ................................................ 81

21.1.4 Postojanje bilo kakve odluke ili obaveze emitenta u vezi sa davanjem prava prvenstva pri budućim povećanjima osnovnog kapitala ........................................................ 81

21.1.5 Informacija o broju i procentu akcija za koje su izdate izvedene hartije od vrijednosti. ........................................................................................................................... 81

21.1.6 Prikaz promjene vrijednosti osnovnog kapitala u prethodnom periodu ...................... 81

21.2 Statut društva ............................................................................................................... 81

21.2.1. Opis djelatnosti emitenta uz navođenje članova statuta kojima je to regulisano. ....... 81

22. ZNAČAJNI UGOVORI ........................................................................................................ 83

23. INFORMACIJE ČIJI SU IZVOR TREĆA LICA I IZJAVE STRUČNJAKA ............... 83

23.1 Mišljenje ili izvještaji koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka ...... 83

24.DOKUMENTI DOSTUPNI NA UVID ................................................................................. 83

25. INFORMACIJE O UDJELIMA .......................................................................................... 83

25.1 Informacije koje se odnose na društva u kojima emitent ima udio u kapitalu, koji može da ima značajan uticaj na procjenu imovine i obaveza finansijskog položaja ili dobitka i gubitka emitenta.................................................................................................... 83

7

U V O D

U skladu sa Zakonom o trzistu hartija od vrijednosti (Sluzbeni glasnik Republike Srpske broj

92/06, 34/09, 30/12, 59/13, 86/13 i 108/13) i Pravilnikom o uslovima i postupku emisije hartija

od vrijednosti (Sluzbeni glasnik Republike Srpske broj 60/12 i 88/13), Pavlović International

Bank a.d. Slobomir, Bijeljina (u daljem tekstu „Emitent" ili „Banka") objavljuje Prospekt za

uvrstenje na berzu akcija XIII i XIV emisije Pavlović International (u daljem tekstu:

„Prospekt").

Prospekt za uvrstenje na berzu akcija XIII i XIV emisije Banke sacinjen je u skladu sa

Minimalnim sadrzajem informacija u prospektu za uvrstenje akcija na berzu ili drugo uredeno

javno trziste - dokument o registraciji za akcije koji je u formi Priloga i propisan pravilnikom iz

prethodnog stava. Finansijski i drugi podaci u Prospektu dati su prema zahtjevima iz Priloga I:

za dva posljednja godisnja obracuna koji obuhvataju podatke za 2014. i 2015. godinu;

za pozicije za koje se zahtjeva u Prospektu dati su podaci do datuma sacinjavanja

Prospekta.

Komisija za hartije od vrijednosti ne odgovara za istinitost, tacnost i potpunost podataka

objavljenih u Prospektu.

1.ODGOVORNA LICA

1.1 Lica odgovorna za informacije sadržane u ovom dokumentu

Ime i prezime Funkcija

Ružica Janković Direktor Banke

Milovan Erić Predsjednik Nadzornog odbora

Drago Savić Clan Nadzornog odbora

Vanja Ćosović Clan Nadzornog odbora

Predrag Perković Clan Nadzornog odbora

Dragan Riđošić Clan Nadzornog odbora

Jelena Mihajlović Izvrsni direktor za sredstva, likvidnost, pravne i opšte poslove

Davor Pejić Izvršni direktor za plasmane

Petar Lazić Izvršni direktor za rizike, finansije i informacioni sistem

1.2 Izjava odgovornih lica

Lica odgovorna za informacije sadržane u osnovnom dijelu Dokumenta o registraciji daju sljedeću izjavu:

“ Preduzevši sve potrebne mjere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu o registraciji akcija u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost Prospekta.”

8

Ime i prezime Funkcija Potpis Datum

Ružica Janković Direktor Banke

Milovan Erić Predsjednik Nadzornog odbora

Drago Savić Clan Nadzornog odbora

Vanja Ćosović Clan Nadzornog odbora

Predrag Perković Clan Nadzornog odbora

Dragan Riđošić Clan Nadzornog odbora

Jelena Mihajlović Izvrsni direktor za sredstva, likvidnost, pravne i opšte poslove

Davor Pejić Izvršni direktor za plasmane

2. LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA

2.1 Poslovno ime lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izvjestaja

Revizija finansijskih izvjestaja

godina

a

Sjediste preduzeca za reviziju Ime i prezime ovlastenog revizora

status

2014 EF Revizor d.o.o Banja Srecko Vidovic Ovlašćeni revizor

2015 Ef Revizor doo Banja Luka Srećko Vidović Ovlašćeni revizor

Reviziju finansijskih izvjestaja za 2014.i 2015.godinu koji su prikazani u ovom dokumentu vršio je nezavisni eksterni revizor “EF Revizor” d.o.o Banja Luka, sa sjedištem Gajeva 12, u Banjoj Luci.

2.2 Promjene i otkazi ugovora licima odgovornim za reviziju finansijskih izvještaja u period koji obuhvata prikazane finansijske informacije U period koji obuhvata prikazane finansijske informacije nije bilo promjena i otkaza angazovanom pravnom licu koje je odgovorno za reviziju finansijkih izvještaja.

Nadzorni odbor Banke je dana 08.12.2015. godine donio odluku br 01-2-16274-1/15 o angažovanju “EF Revizora” d.o.o. Banja Luka za nezavisnog revizora Banke za 2015.godinu.

9

3. IZABRANE FINANSIJSKE INFORMACIJE

3.1 Izabrane uporedne finansijske informacije o emitentu za 2014. i 2015.godinu

( u hiljadama KM)

Kapital 31.12.2014. 31.12.2015.

Akcionarski kapital 23375 26375

Osnovni kapital 27767 30822

Neto-kapital 23435 21389

Ukupna aktiva-neto 217181 208425

Ukupna rizicna aktiva i drugi rizici 180139 161852

Aktiva ponderisana kreditnim rizikom 148012 130148

Adekvatnost kapitala 13,01 13,22

Koeficijenti likvidnosti 31.12.2014. ( %) 31.12.2015. ( %)

Novcana sredstva/ukupna aktiva 23 24

Novcana sredstva/kratkorocni depoziti 55 57

Novcana sredstva/ depoziti po videnju 69 71

Ukupna novcana sredstva/uzeti krediti i depoziti 501 564

Plasirani krediti/ukupni depoziti 89 85

Neto krediti/ukupni depoziti 86 82

Pokazatelji kreditne aktivnosti i kvaliteta aktive

31.12.2014.( %) 31.12.2015.( %)

Nekvalitetni krediti/ukupni krediti 25 30

Dospjeli krediti/ukupni krediti 14 21

Rezerve za kreditne gubitke/ukupni krediti 3 4

Nekvalitetna aktiva/ukupna aktiva 21 25

Nekvalitetna aktiva- rezerve/osnovni kapital 124 127

Profitabilnost 31.12.2014.( %) 31.12.2015.( %)

ROA = neto dobit/ukupna aktiva*100 0,34 0,12

ROE= neto dobit/vlastiti kapital*100 3,16 0,92

CIR(odnos operativnih troskova i neto prihoda od kamata i naknada )

124,47 115,73

10

3.2 Prikaz uporednih finansijskih pokazatelja za 2014. i 2015.godinu U izabranim finansijskim informacijama dati su finansijski izvještaji koji susastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, isti se dostavljaju APIF-u i objavljuju na internet stranici Banjalučke berze a.d. Banja Luka. U navedenim izvještajima o finansiskom položaju prikazani su neto iznosi u konvertibilnim markama ( KM) po godišnjem obračunu sa stanjem na dan 31.12.2014.godine i 31.12.2015.godine.

Grupa računa, račun POZICIJA

Oznaka za AOP

Neto 31.12.2015

Neto 31.12.2014

1 2 3 4 5

AKTIVA A. TEKUĆA SREDSTVA (002+008+011+014+018+022+030+031+032+033+034) 0 0 1 190.473.074 201.674.177

00, 03, 05, 07 i 09

1.Gotovina, gotovinski ekvivalenti, zlato i potraživanja iz operativnog poslovanja (003 do 0 7) 0 0 2 23.456.770 22.136.689

000 do 009 a) Gotovina i gotovinski ekvivalenti u domaćoj valuti 0 0 3 5.729.047 5.402.569

030 do 039 b) Ostala potraživanja u domaćoj valuti 0 0 4 913.005 1.579.192

050 do 059 v) Gotovina i gotov nski ekivalenti u stranoj valuti 0 0 5 16.620.367 14.954.058

070 i 071 g) Zlato i ostali plemeniti metali 0 0 6 41.998 41.998

090 do 099 d) Ostala potraživanja u stranoj valuti 0 0 7 152.353 158.872

01 i 06 2. Depoziti i krediti u domaćoj i stranoj valuti (009 + 010) 0 0 8 27.266.954 28.824.441

010 do 019 a) Depoziti i krediti u domaćoj valuti 0 0 9 17.266.954 28.824.441

060 do 069 b) Depoziti i krediti u stranoj valuti 0 1 0 0 0

02 i 08 3. Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu prodaje i druga potraži anja (012 + 013) 0 1 1 4.583.978 4.371.177

020 do 029 a) Potraživanja za kamatu i naknadu,potraživanja po osnovu prodaje i druga potraživanja u domaćoj valuti 0 1 2 4.582.162 4.368.311

080 do 089 b) Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu prodaje i druga potraživanja u stranoj valuti 0 1 3 1.816 2.866

10,11 i 20 4. Dati krediti i depoziti (015 do 017) 0 1 4 86.088.142 105.633.255

100 do 109 a) Dati krediti i depoziti u domaćoj valuti 0 1 5 28.640.231 27.708.878

112 do 119 b) Dati krediti i depoziti sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti 0 1 6 57.155.147 77.661.323

200 do 209 v) Dati krediti i depoziti u stranoj valuti 0 1 7 292.764 263.054

12,13 i 22 5. Hartije od vrijednosti (019 do 021) 0 1 8 1.5 7.772 1.444.297

120 do 129 a) HOV u domaćoj valuti 0 1 9 944.840 922.795

130 do 139

b) HOV sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti 0 2 0 559.754 518.324

220 do 229 v) HOV u stranoj valuti 0 2 1 3.178 3.178 15 do 19, 28 i 29 6. Ostali plasman i AVR (023 do 029) 0 2 2 42.140.384 38.661.746

150 do 159 a) Ostali plasmani u domaćoj valuti 0 2 3 127.763 59.322

160 do 169 b) Ostali plasmani sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti 0 2 4 0 0

180 do 189 v) Dospjeli plasmani i tekuća dospijeća dugoročnih plasmana u domaćoj valuti 0 2 5 41.780.161 38.395.570

190 do 199 g) AVR u domaćoj valuti 0 2 6 225.058 197.352

250 do 259 d) Ostali plasmani u stranoj valuti 0 2 7 0 0

11

280 do 289 đ) Dospjeli plasmani i tekuća dospijeća dugoročnih plasmana u stranoj valuti 0 2 8 0 0

290 do 299 e) AVR u stranoj valuti 0 2 9 7.402 9.502 320 do

325, dio 329 7. Zalihe 0 3 0 54.638 602.566

350 8. Stalna sredstva namijenjena prodaji 0 3 1 5.374.436 6

351 9. Sredstva poslovanja koje se obustavlјa 0 3 2 0

352 и 359 10. Ostala sredstva 0 3 3 0 0

360 и 369 11. Akontacioni porez na dodatu vrijednost 0 3 4 0

B. STALNA SREDSTVA (036+041+047) 0 3 5 17.951.824 15.507.296

30 1. Osnovna sredstva i ulaganja u nekretnine (037 do 040) 0 3 6 17.820.387 15.321.285

300 до 303, 306, дио 309 a) Osnovna sredstva u vlasništvu banke 0 3 7 14.886.276 13.382.663 304, дио

309 b) Ulaganja u nekretnine

0 3 8 2.792.147 1.932.504 305, дио

309 v) Osnovna sredstva uzeta u finansijski lizing 0 3 9 0 0

307 и 308 g) Avansi i osnovna sredstva u pripremi 0 4 0 141.964 6.118

31 2. Nematerijalna sredstva (042 do 046) 0 4 1 131.437 186.011

310 a) Goodwill 0 4 2 0 0 311, дио

319 b) Ulaganja u razvoj 0 4 3 0 0 314, дио

319 v) Nematerijalna sredstva uzeta u finansijski lizing 0 4 4 0 0 312, 313, дио 319 g) Ostala nematerijalna sredstva 0 4 5 131.437 186.011

317 и 318 d) Avansi i nematerijalna sredstva u pripremi 0 4 6 0 0

37 3. Odložena poreska sredstva 0 4 7 0 0

V. POSLOVNA AKTIVA (001+035) 0 4 8 208.424.898 217.181.473

90 до 93 G. VANBILANSNA AKTIVA 0 4 9 23.649.110 24.644.283

D. UKUPNA AKTIVA (048+049) 0 5 0 232.074.008 241.825.756

PASIVA А. OBAVEZE (102+106+109+113) 1 0 1 170.417.252 181.699.091

40, 41 i 50 1. Obaveze po osnovu depozita i kredita (103 do 105) 1 0 2 165.407.152 176.854.032

400 do 409 а) Obaveze po osnovu depozita i kredita u domaćoj valuti 1 0 3

53.365.140 56.877.395

411 do 419

b) Obaveze po osnovu depozita i kredita sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti 1 0 4 42.764.565 47.215.612

500 do 509 v) Obaveze po osnovu kredita i depozita u stranoj valuti 1 0 5

69.277.447 72.761.025

42 i 52 2. Obaveze za kamatu i naknadu (107+108) 1 0 6 204.989 2.866.900

420 do 422 а) Obaveze za kamatu i naknadu u domaćoj valuti 1 0 7 196.555 805.020

520 i 522 b)Obaveze za kamatu i naknadu u stranoj valuti 1 0 8 8.434 2.061.880

43, 44 i 53 3. Obaveze po osnovu HOV (110 do 112) 1 0 9 0 0

430 do 433 а) baveze po osnovu HOV u domaćoj valuti 1 1 0

440 do 442

b)Obaveze po osnovu HOV sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti 1 1 1

530 do 532 v) Obaveze po osnovu HOV u stranoj valuti 1 1 2

45 do 49, 55, 58 i 59 4. Ostale obaveze o PVR (114 do 124) 1 1 3 4.805.111 1.978.159

450 i 451 а) Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 1 1 4 109 153

12

454, 455, 460 do

464, 466 do 469

b) Ostale obaveze u domaćoj valuti, osim obaveza za poreze i doprinose 1 1 5 489.600 487.710

452 i 453, 76, 477

v) Obaveze za poreze i doprinose, osim tekućih i odloženih oabeza za porez na dobit 1 1 6

126.712 38.103

475 g) Obaveze za porez na dobit 1 1 7 764.769 9.460

465 d) Odložene poreske obaveze 1 1 8 0 0

470 do 474 đ) Rezervisanja 1 1 9 302.267 290.930

480 do 486 е) PVR u domaćoj valuti 1 2 0 1.585.877 1.122.629

490 do 499

ž) Obaveze po osnovu komisionih poslova,sredstava namijenjenih prodaji, sredstava poslovanja koje se obustavlja, subordiniranih obaveza i tekuća dospijeća obaveza 1 2 1

5 0 do 559

z) Ostale obaveze u stranoj valuti 1 2 2

18.216 20.174

580 do 585 i) PVR u stranoj valuti 1 2 3 1.517.561

590 do 599

ј) Obaveze po osnovu komisionih poslova, dospjelih i subordiniranih obaveza i tekuća dospijeća u stranoj valuti 1 2 4

B. KAPITAL (126+132+138+142-148)

1 2 5 38.007.646 35.482.382

80 1. Osnovni kapital (127+128+129-130-131) 1 2 6 26.375.231 23.375.231

800 а) Akcijski kapital 1 2 7 26.375.231 23.375.231

801 b) Ostali oblici kapitala 1 2 8

802 v) Еmisiona premija 1 2 9

803 g) Upisani a neuplaćeni akcijski kapital 1 3 0

804 d) Otkupljene sopstvene akcije 1 3 1

81 2. Rezerve iz dobiti i prenesene rezerve (133 do 137) 1 3 2 5.906.912 5.906.912

810 а) Zakonske rezerve 1 3 3 1.670.941 1.670.941

811 b) Rezerve iz dobiti 1 3 4 2.907.437 2.907.437

812 v) Posebne rezerve za procijenjene gubitke 1 3 5 1.328.534 1.328.534

814 d) Rezerve za opšte bankarske rizike 1 3 6

818 đ) Prenesene rezerve (kursne razlike) 1 3 7

82 3. Revalorizacione rezerv (139 do 141) 1 3 8 4.877.072 5.462.215

820

а) Revalorizacione rezerve po osnovu promjene vrijednosti osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 1 3 9

4.877.072 5.462.215

821

b) Revalorizacione rezerve po osnovu promjene vrijednosti hartija od vrije nosti 1 4 0

822 v) Revalorizacione rezerve po ostalim osnovama 1 4 1

83 4. Dobitak (143 do 147) 1 4 2 848.431 738.024

830 а) Dobitak tekuće godine 1 4 3 425.645 738.024

831 b) Neraspoređeni dobitak iz ranijih godina 1 4 4 422.786 0

832 v) Višak prihoda nad rashodima tekuće godine 1 4 5

833

g) Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima iz prethodnih godina 1 4 6

834 d) Zadržana zarada 1 4 7 0 0

84 5. Gubitak (149 + 150) 1 4 8

840 а) Gubitak tekuće godine 1 4 9

841 b) Gu itak iz ranijih godina 1 5 0

V. POSLOVNA PASIVA (101+125) 1 5 1 208.424.898 217.181.473

95 do 98 G. VANBILANSNA PASIVA 1 5 2 23.649.110 24.644.283

D. UKUPNA PASIVA (152 + 152) 1 5 3 232.074.008 241.825.756

13

U izvještaju o ukupnom rezultatu ( Bilans uspjeha) prikazani su iznosi u konvertibilnim markama

( KM) po godišnjem obračunu za 2014. godinu i 2015.godinu


Oznaka za AOP

Za godinu koja se

završava 31.12.2015.

Za godinu koja se


1 2 3 4 5

70

A. PRIHODI I RASHODI IZ POSLOVA FINANSIRANјA 1. Prihodi od kamata (202 do 204) 2 0 1 14.427.509 15.257.767

700, 701 i 702

a) Prihodi od kamata po osnovu kredita, depozita i HOV u domaćoj valuti 2 0 2 3.309.357 3.904.461

703, 704 i 705

b) Prihodi od kamata po osnovu kredita, depozita i HOV sa ugovorenom zaštitom od rizika 2 0 3 11.117.111 11.352.071

706, 707 i 708

v) Prihodi od kamata po osnovu kredita, depozita i HOV u stranoj valuti 2 0 4 1.041 1.235

60 2. Rashodi kamata (206 do 208) 2 0 5 4.139.565 5.470.333

600, 601 i 602

a) Rashodi kamata po osnovu kredita, depozita i HOV u domaćoj valuti 2 0 6 1.075.265 1.433.257

603, 604 i 605

b) Rashodi kamata po osnovu kredita, depozita i HOV sa ugovorenom zaštitom od rizika 2 0 7 906.877 1.011.622

606, 607 i 608

v) Rashodi kamata po osnovu kredita, depozita i HOV u stranoj valuti 2 0 8 2.157.423 3.025.454

3. Neto prihodi od kamata (201-205) 2 0 9 10.287.944 9.787.434

4.Neto rashodi kamata (205-201) 2 1 0

71 5. Prihodi od naknada i provizija (212 do 214) 2 1 1 5.802.534 6.025.412

710 i 711 a) Prihodi od usluga platnog prometa 2 1 2 3.041.629 3.033.345

712 i 713 b) Prihodi od provizija 2 1 3 1.727.313 1.962.467

718 i 719 v) Prihodi od ostalih naknada 2 1 4 1.033.592 1.029.600

61 6. Rashodi od naknada i provizija (216 do 218) 2 1 5 498.080 515.520

610 i 611 a) Rashodi naknada i provizija u domaćoj valuti 2 1 6 368.216 397.930

615 i 616 b) Rashodi naknada i provizija u stranoj valuti 2 1 7 79.720 61.546

617 v) Rashodi ostalih naknada i provizija 2 1 8 50.144 56.044

7. Neto prihodi po osnovu naknada i provizija (211-215) 2 1 9 5.304.454 5.509.892

8. Neto rashodi po osnovu naknada i provizija (215-211) 2 2 0

72 9. Dobici po osnovu prodaje HOV i udjela (222 do 225) 2 2 1 0 121.146

720

a) Dobici po osnovu prodaje HOV po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 2 2 2 0 0

721

b) Dobici po osnovu prodaje HOV koje su raspoložive za prodaju 2 2 3

722

v) Dobici po osnovu prodaje HOV koje se drže do roka dospijeća 2 2 4 0 121.146

723 g) Dobici po osnovu prodaje udjela (učešća) 2 2 5

62 10. Gubici po osnovu prodaje HOV i udjela (227 do 230) 2 2 6 0 0

14

620

a) Gubici po osnovu prodaje HOV po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 2 2 7

621

b) Gubici po osnovu prodaje HOV koje su raspoložive za prodaju 2 2 8

622

v) Gubici po osnovu prodaje HOV koje se drže do roka dospijeća 2 2 9

623 g) Gubici po osnovu prodaje udjela (učešća) 2 3 0

11. Neto dobici po osnovu prodaje HOV i udjela (učešća) (221-226) 2 3 1 0 121.146

12. Neto gubici po osnovu prodaje HOV i udjela (učešća) (226-221) 2 3 2

13. DOBITAK IZ POSLOVA FINANSIRANJA (201+211+221-205-215-226) 2 3 3 15.592.398 15.418.472

14. GUBITAK IZ POSLOVA FINANSIRANјA (205+215+226-201-211-221)

2 3 4

74 i 76

B. OPERATIVNI PRIHODI I RASHODI 1.Prihodi iz operativnog poslovanja (236 do 240) 2 3 5 35.300.805 15.016.578

740 a) Prihodi od ukidanja indirektnih otpisa plasmana 2 3 6 35.238.746 14.957.346

741 b) Prihodi od ukidanja rezervisanja za vanbilansne pozicije 2 3 7 54.614 15.400

742 v) Prihodi od ukidanja rezervisanja za obaveze 2 3 8 7.445 43.832

743 g) Prihodi od ukidanja ostalih rezervisanja 2 3 9

760 d) Prihodi po osnovu lizinga 2 3 9

761 đ) Ostali prihodi iz operativnog poslovanja 2 4 0 64, 65 i

66 2.Rashodi iz operativnog poslovanja (242 do 255)

2 4 1 53.200.188 29.961.365

640 a) Rashodi indirektnih otpisa plasmana 2 4 2 40.876.996 16.472.535

641 b) Rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije 2 4 3 48.910 30.340

642 v) Rashodi po osnovu rezervisanja za obaveze 2 4 4 15.654 29.414

643 g) Rashodi ostalih rezervisanja 2 4 5 0 0 650 do

653 d) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada

2 4 6 5.340.497 6.120.718

654 đ) Troškovi naknada za privremene i povremene poslove 2 4 7 111.005 162.074

655 e) Ostali lični rashodi 2 4 8 137.946 257.782

660 ž) Troškovi materijala 2 4 9 506.437 608.481

661 z) Troškovi proizvodnih usluga 2 5 0 3.013.287 3.330.913

662 i) Troškovi amortizacije 2 5 1 559.868 633.229

663 j) Rashodi po osnovu lizinga 2 5 2 0 5.129

664 k) Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 2 5 3 2.115.553 1.926.003

665 l) Troškovi po osnovu poreza i doprinosa 2 5 4 454.485 376.610

666 lј) Ostali troškovi 2 5 5 19.550 8.137

3. DOBITAK IZ OPERATIVNOG POSLOVANјA (235-241) 2 5 6

4. GUBITAK IZ OPERATIVNOG POSLOVANјA (241-235) 2 5 7 17.899.383 14.944.787

77

V. OSTALI PRIHODI I RASHODI 1. Ostali prihodi (259 do 265) 2 5 8 2.321.176 363.661

770 a) Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja 2 5 9 183.016 114.225

771

b) Dobici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 2 6 0 81.727 14.316

772 v) Prihodi od smanjenja obaveza 2 6 1 0 0

776 g) Prihodi od dividendi i učešća 2 6 2 43.674 26.823

15

777 d) Viškovi 2 6 3 2.320 1.441

778 đ) Ostali prihodi 2 6 4 2.010.439 206.856

779 e) Dobici od obustavlјenog poslovanja 2 6 5

67 2. Ostali rashodi (267 do 273) 2 6 6 633.106 327.011

670 a) Rashodi po osnovu direktnog otpisa potraživanja 2 6 7 385.334 189.496

671

b) Gubici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 2 6 8 121.449 0

672

v) Gubici po osnovu rashodovanja i otpisa osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 2 6 9 4.318 48.004

676 g) Manjkovi 2 7 0 0 0

677 d) Otpis zaliha 2 7 1 0 0

678 đ) Ostali rashodi 2 7 2 122.005 77.505

679 e) Gubici od obustavlјenog poslovanja 2 7 3 0 12.005

3. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (258-266) 2 7 4 1.688.070 36.651

4. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (266-258) 2 7 5 0 0

G. POSLOVNI DOBITAK (233+256+274-234-257-275) 2 7 6 0 510.336

D. POSLOVNI GUBITAK (234+257+275-233-256-274) 2 7 7 618.915 0

73 i 78

Đ. PRIHODI I RASHODI OD PROMJENE VRIJEDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA 1. Prihodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza (279 do 283) 2 7 8 4.960.248 1.589.061

730

a) Prihodi po osnovu promjene vrijednosti plasmana i potraživanja 2 7 9

731 b) Prihodi po osnovu promjene vrijednosti HOV 2 8 0 2.327 9.588

732 v) Prihodi po osnovu promjene vrijednosti obaveza 2 8 1

733

g) Prihodi od promjene vrijednosti osnovnih sredstava, ulaganja u nekretnine i nematerijalnih ulaganja 2 8 2 1.463.026 3.990

780 d) Prihodi od pozitivnih kursnih razlika 2 8 3 3.494.895 1.575.483

63 i 68

2. Rashodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza ( 285 do 289) 2 8 4 3.303.588 1.146.341

630

a) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti plasmana i potraživanja 2 8 5

631 b) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti HOV 2 8 6 539 7.692

632 v) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti obaveza 2 8 7

633

g) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti osnovnih sredstava, ulaganja u nekretnine i nematerijalnih ulaganja 2 8 8 138.444 2.331

680 d) Rashodi po osnovu negativnih kursnih razlika 2 8 9 3.164.605 1.136.318

E. DOBITAK PO OSNOVU PROMJENE VRIJEDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (278-284) 2 9 0 1.656.660 442.720

Ž. GUBITAK PO OSNOVU PROMJENE VRIJEDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (284-278)

2 9 1

I. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANјA 1. Dobitak prije oporezivanja (276+290-277-291) 2 9 2 1.037.745 953.056

2. Gubitak prije oporezivanja (277+291–276–290) 2 9 3

850

J. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT 1. Porez na dobit 2 9 4 612.100 215.032

851

2. Dobitak po osnovu povećanja odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza 2 9 5 0 0

16

852

3. Gubitak po osnovu smanjenja odloženih poreskih sredstava i povećanja odloženih poreskih obaveza 2 9 6 0 0

83

K. NETO DOBITAK I GUBITAK 1. Neto dobitak tekuće godine (292+295-294-296) ili (295-293-294-296)

2 9 7 425.645 738.024

84

2. Neto gubitak tekuće godine (293+294+296-295) ili (294+296-292-295) 2 9 8

L. OSTALI DOBICI I GUBICI U PERIODU 1. Dobici utvrđeni direktno u kapitalu (300 do 305) 2 9 9 0 0

a) Dobici po osnovu smanjenja revalorizacionih rezervi na osnovnim sredstvima i nematerijalnim ulaganjima 3 0 0 0 0

b) Dobici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 3 0 1

v) Dobici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 3 0 2

g) Aktuarski dobici od planova definisanih primanja 3 0 3

d) Efektivni dio dobitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 3 0 4

đ) Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitalu 3 0 5

2. Gubici utvrđeni direktno u kapitalu (307 do 311) 3 0 6

a) Gubici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 3 0 7

b) Gubici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 3 0 8

v) Aktuarski gubici od planova definisanih primanja 3 0 9

g) Efektivni dio gubitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 3 1 0

d) Ostali gubici utvrđeni direktno u kapitalu 3 1 1

Lj. NETO DOBICI ILI NETO GUBICI PO OSNOVU OSTALOG UKUPNOG REZULTATA U PERIODU (299-306) ili (306-299)

3 1 2 0 0

N. POREZ NA DOBIT KOJI SE ODNOSI NA OSTALI UKUPAN REZULTAT 3 1 3 0 0

Nј. OSTALI UKUPAN REZULTAT U PERIODU (312 ± 313) 3 1 4 0 0

O. UKUPAN REZULTAT ZA OBRAČUNSKI PERIOD 1.Ukupan neto dobitak u obračunskom periodu (297+314) 3 1 5 425.645 738.024

2. Ukupan neto gubitak u obračunskom periodu (298 ± 314) 3 1 6

Dio neto dobiti/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima 3 1 7 284.757 462.446

Dio neto dobiti/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 3 1 8 140.888 275.578

Obična zarada po akciji 3 1 9 0

Razrijeđena zarada po akciji 3 2 0 0 0

Prosječan broj zaposlenih na osnovu časova rada 3 2 1 221 248

Prosječan broj zaposlenih na osnovu stanja na kraju perioda 3 2 2 219 234

17

U nastavku su prikazane izabrane finansijske informacije iz revidiranih kvartalnih izvještaja ( na dan 31.12.2015. i 31.12.2014.godine) koje Banka sastavlja u skladu sa Odlukom o obliku i sadrzaju izvještaja koje Banke dostavljaju Agenciji za banakrstvo Republike Srpske. Iznosi u navedenim izvještajima prikazani su u 000 KM.

R.B OPIS (u hiljadama

KM)

AKTIVA 31.12.2015 31.12.2014

1. Novčana sredstva i računi depozita kod depozitnih institucija (1.a.+1.b.) 49.658 49.223

1.а. Gotov novac i nekamatonosni računi depozita 8.710 8.292

1.b. Kamatonosni računi depozita 40.948 40.931

2. Vrijednosni papiri za trgovanje 0 0

3. Plasmani drugim bankama 293 563

4. Krediti, potraž. po poslovima lizinga i dosp. potraživanja (4.a.+4.b.+4.v.) 133.393 147.966

4.а. Krediti 106.026 126.969

4.b. Potraživanja po poslovima lizinga 0 0

4.v. Dospjela potraživanja po kreditima i poslovima lizinga 27.367 20.997

5. Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 560 517

6. Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva 15.160 13.574

7. Ostale nekretnine 2.792 1.933

8. Investicije u nekonsolidovana povezana preduzeća 948 926

9. Ostala aktiva 19.084 10.304

10. MINUS: Ispravke vrijednosti (10.a.+10.b.) 13.463 7.825

10.а Ispravke vrijednosti za stavke pozicije 4. Aktive 5.689 4.441

10.b. Ispravke vrijednosti za stavke Aktive osim pozicije 4. 7.774 3.384

11. UKUPNA AKTIVA: (1.do 9.-10.) 208.425 217.181

11.а VANBILANSNE EVIDENCIJE 23.649 24.646

OBAVEZE

12. Depoziti (12.а.+12.b.) 156.601 167.030

12.а. Kamatonosni depoziti 103.500 104.876

12.b. Nekamatonosni depoziti 53.101 62.154

13. Uzete pozajmice - dospjele obaveze (13.а.+13.b.) 0 0

13.а. Stanje dospjelih, а neisplaćenih obaveza 0 0

13.b. Stanje neizmirenih-pozvanih za plaćanje vanbilansnih obaveza 0 0

14. Uzete pozajmice od drugih banaka 0 0

15. Obaveze prema Vladi 0 0

16. Obaveze po uzetim kreditima i ostalim pozajmicama (16.а.+16.b.) 8.804 9.823

16.а. sa preostalim rokom dospijeća do jedne godine 0 0

16.b. sa preostalim rokom dospijeća preko jedne godine 8.804 9.823

17. Subordinirani dugovi i subordinirane obveznice 0 0

18. Ostale obaveze (18.а.+18.b.) 5.192 4.846

18.а. Rezerve na stavke vanbilansa 15 20

18.b. Ostale obaveze 5.177 4.826

19. UKUPNE OBAVEZE: 170.597 181.699

KAPITAL

20. Trajne prioritetne akcije 6.000 5.000

21. Obične akcije 20.375 18.375

22. Еmisiona ažia (22.а+22.b) 0 0

18

22.а. na trajne prioritetne akcije 0 0

22.b. na obične akcije 0 0

23. Neraspodijeljena dobit 423 738

23a Dobit tekuceg perioda 246

24. Rezerve kapitala 9.455 10.040

25. Ostali kapital 0 0

26. Rezerve za kreditne gubitke iz dobiti po regulatornom zahtjevu 1.329 1.329

27. UKUPAN KAPITAL: (20. до 26.) 37.828 35.482

28. UKUPNE OBAVEZE I KAPITAL: (19. + 27.) 208.425 217.181

29. VANBILANSNE EVIDENCIJE 23.649 24.646

( u hiljadama KM)

1. PRIHODI I RASHODI PO KAMATAMA

31.12.2015 31.12.2014

а) Prihodi od kamata i slični prihodi

1) Kamatonosni računi depozita kod depozitnih institucija 1 1

2) Plasmani drugim bankama 2 33

3) Krediti i poslovi lizinga 14.389 15.099

4) Vrijednosni papiri koji se držr do dospijeća 64 256

5) Vlasnički vrijednosni papiri 0 0

6) Potraživanja po plaćenim vanbilansnim obavezama 18 7

7) Ostali prihodi od kamata i slični prihodi 925 1.134

8) UKUPNI PRIHODI OD KAMATA I SLIČNI PRIHODI (1 do 7) 15.399 16.530

b) Rashodi po kamatama i slični rashodi

1) Depoziti 4.130 5.462

2) Uzete pozajmice od drugih banaka 0 0

3) Uzete pozajmice-dospjele obaveze 0 0

4) Obaveze po uzetim kreditima i ostalim pozajmicama 6 6

5) Subordinisani dugovi i subordinisane obveznice 0 0

6) Ostali rashodi po kamatama i slični rashodi 4 2

7) UKUPNI RASHODI PO KAMATAMA I SLIČNI RASHODI ( 1 do 6) 4.140 5.470

v) NETO KAMATA I SLIČNI PRIHODI ( 8а-7b) 11.259 11.060

2. OPERATIVNI PRIHODI

а) Prihodi iz poslovanja sa devizama 1.278 1.452

b) Naknade po kreditima 62 83

v) Naknade po vanbilansnim poslovima 355 373

g) Naknade za izvršene usluge 3.182 3.003

d) Prihodi iz poslova trgovanja 0 0

đ) Ostali operativni prihodi 3.876 15.796

е) UKUPNI OPERATIVNI PRIHODI (а до đ) 8.753 20.707

3. NEKAMATONOSNI RASHODI

а) Poslovni i direktni rashodi

1) Troškovi ispravke vrijednosti za stavke rizičnog bilansa i rezerve za stavke rizičnog vanbilansa 5.646 16.532

2) Ostali poslovni i direktni troškovi 498 516

3) UKUPNI POSLOVNI I DIREKTNI RASHODI (1 + 2) 6.144 17.048

b) Operativni rashodi

1) Troškovi plata i doprinosa 5.589 6.541

2) Troškovi poslovnog prostora, ostale fiksne aktive i režija 4.079 4.290

3) Ostali operativni troškovi 3.362 2.935

4) UKUPNI OPERATIVNI RASHODI (1 до 3) 13.030 13.766

v) UKUPNI NEKAMATONOSNI RASHODI ( 3а + 19.174 30.814

19

4b)

4. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA (1v+2е-3v) 838 953

5. GUBITAK ( 1v + 2е - 3v) 0 0

6. POREZI 596 215

7. Dobit po osnovu povećanja odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza 0 0

8. Gubitak po osnovu smanjenja odloženih poreskih sredstava i povećanja odloženih poreskih obaveza 0 0

9. NETO DOBIT (4-6+7-8) 242 738

10. NETO-GUBITAK (5+6-7+8) 0 0

U nastavku su prikazane izabrane finansijske informacije iz nerevidiranih kvartalnih izvještaja ( na dan 30.06.2016. i 30.06.2015.godine) koje Banka sastavlja u skladu sa Odlukom o obliku i sadrzaju izvještaja koje Banke dostavljaju Agenciji za banakrstvo Republike Srpske. Iznosi u navedenim izvještajima prikazani su u 000 KM.

U izvještaju o ukupnom rezultatu ( Bilans uspjeha) prikazani su iznosi u konvertibilnim markama ( KM) po polugodišnjem obračunu na dan 30.06.2016. godinu i 30.06.2016.godinu


Oznaka za AOP 30.06.2016 30.06.2015

1 2 3 4 5

70


700, 701 i 702


703, 704 i 705


706, 707 i 708

v) Prihodi od kamata po osnovu kredita, depozita i HOV u stranoj valuti 2 0 4 480 462


600, 601 i 602

a) Rashodi kamata po osnovu kredita, depozita i HOV u domaćoj valuti 2 0 6 432.406 499.183

603, 604 i 605

b) Rashodi kamata po osnovu kredita, depozita i HOV sa ugovorenom zaštitom od rizika 2 0 7 213.596 479.139

606, 607 i 608

v) Rashodi kamata po osnovu kredita, depozita i HOV u stranoj valuti 2 0 8 870.056 1.029.958





712 i 713 b) Prihodi od provizija 2 1 3 706.930 803.977

718 i 719 v) Prihodi od ostalih naknada 2 1 4 463.084 492.433






20


72 9. Dobici po osnovu prodaje HOV i udjela (222 do 225) 2 2 1 0 0

720


721


722

v) Dobici po osnovu prodaje HOV koje se drže do roka dospijeća 2 2 4 0 0



620


621


622



11. Neto dobici po osnovu prodaje HOV i udjela (učešća) (221-226) 2 3 1 0 0



14. GUBITAK IZ POSLOVA FINANSIRANјA (205+215+226-201-211-221)

2 3 4

74 i 76




742 v) Prihodi od ukidanja rezervisanja za obaveze 2 3 8 29.153 196





2 4 1 44.951.492 15.593.651



642 v) Rashodi po osnovu rezervisanja za obaveze 2 4 4 0 0



2 4 6 2.630.450 2.822.827






663 j) Rashodi po osnovu lizinga 2 5 2 0 0

664 k) Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 2 5 3 940.169 976.531


666 lј) Ostali troškovi 2 5 5 3.040 0

21



77

V. OSTALI PRIHODI I RASHODI 1. Ostali prihodi (259 do 265) 2 5 8 295.038 334.978


771




777 d) Viškovi 2 6 3 0 0

778 đ) Ostali prihodi 2 6 4 135.143 135.744




671

b) Gubici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 2 6 8 372.208 121.449

672

v) Gubici po osnovu rashodovanja i otpisa osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 2 6 9 0 1.015

676 g) Manjkovi 2 7 0 0 0


678 đ) Ostali rashodi 2 7 2 60.229 89.624

679 e) Gubici od obustavlјenog poslovanja 2 7 3 1.305 0

3. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (258-266) 2 7 4 0 0

4. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (266-258) 2 7 5 289.436 45.718

G. POSLOVNI DOBITAK (233+256+274-234-257-275) 2 7 6 104.984 0

D. POSLOVNI GUBITAK (234+257+275-233-256-274) 2 7 7 0 101.562

73 i 78

Đ. PRIHODI I RASHODI OD PROMJENE VRIJEDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA 1. Prihodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza (279 do 283) 2 7 8 946.080 2.165.165

730


731 b) Prihodi po osnovu promjene vrijednosti HOV 2 8 0 0 2.327


733

g) Prihodi od promjene vrijednosti osnovnih sredstava, ulaganja u nekretnine i nematerijalnih ulaganja 2 8 2 0 0

780 d) Prihodi od pozitivnih kursnih razlika 2 8 3 946.080 2.162.838

63 i 68

2. Rashodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza ( 285 do 289) 2 8 4 951,631 1.971.437

630


631 b) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti HOV 2 8 6 14.893 539


633

g) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti osnovnih sredstava, ulaganja u nekretnine i nematerijalnih ulaganja 2 8 8 0 0

680 d) Rashodi po osnovu negativnih kursnih razlika 2 8 9 936.738 1.970.898

22

E. DOBITAK PO OSNOVU PROMJENE VRIJEDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (278-284) 2 9 0 0 193.728


2 9 1 5.551

I. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANјA 1. Dobitak prije oporezivanja (276+290-277-291) 2 9 2 99.433 92.166


850


851


852


83


2 9 7 89.490 82.949

84
















3 1 2 0 0





23

Dio neto dobiti/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima 3 1 7 0 0

Dio neto dobiti/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 3 1 8 0 0

Obična zarada po akciji 3 1 9 0 0




U nastavku su prikazane izabrane finansijske informacije iz nerevidiranih polugodišnjih izvještaja ( na dan 30.06.2016.) koje Banke sastavlja u skladu sa Odlukom o obliku i sadržaju izvještaja koje Banke dostavljaju Agenciji za bankarstvo Republike Srpske. Iznosi u navedenim izvještajima prikazani su u 000 KM.

R.B OPIS

AKTIVA 30.06.2016 31.12.2015

1. Novčana sredstva i računi depozita kod depozitnih institucija (1.a.+1.b.) 32438 49.658






4.а. Krediti 91.148 106.026











11. UKUPNA AKTIVA: (1.do 9.-10.) 176.372 208.425


OBAVEZE

12. Depoziti (12.а.+12.b.) 125.009 156.601










24


17. Subordinirani dugovi i subordinirane obveznice 0




19. UKUPNE OBAVEZE: 138.310 170.597

KAPITAL


21. Obične akcije 20.375 20.375











25


30.06.2016 30.06.2015




3) Krediti i poslovi lizinga 6.307 7.319




7) Ostali prihodi od kamata i slični prihodi 356 431

8) UKUPNI PRIHODI OD KAMATA I SLIČNI PRIHODI (1 do 7) 6.714 7.782


1) Depoziti 1.513 2.000






7) UKUPNI RASHODI PO KAMATAMA I SLIČNI RASHODI ( 1 do 6) 1.516 2.007

v) NETO KAMATA I SLIČNI PRIHODI ( 8а-7b) 5.198 5.775


а) Prihodi iz poslovanja sa devizama 544 601



g) Naknade za izvršene usluge 1.488 1.517


đ) Ostali operativni prihodi 280 8.186

е) UKUPNI OPERATIVNI PRIHODI (а до đ) 2.475 10.511

3. NEKAMATNI RASHODI


1) Troškovi ispravke vrijednosti za stavke rizičnog bilansa i rezerve za stavke rizičnog vanbilansa 1.078 9.317


3) UKUPNI POSLOVNI I DIREKTNI RASHODI (1 + 2) 1.304 9.536


1) Troškovi plata i doprinosa 2.805 2.947

2) Troškovi poslovnog prostora, ostale fiksne aktive i režija 1.663 2.085

3) Ostali operativni troškovi 1.802 1.626

4) UKUPNI OPERATIVNI RASHODI (1 до 3) 6.270 6.658

v) UKUPNI NEKAMATONOSNI RASHODI ( 3а + 4b) 7.574 16.194


5. GUBITAK ( 1v + 2е - 3v) 0 0

6. POREZI 10 9

7. Dobit po osnovu povećanja odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza 0

8. Gubitak po osnovu smanjenja odloženih poreskih sredstava i povećanja odloženih poreskih obaveza 0

9. NETO DOBIT (4-6+7-8) 89 83

10. NETO-GUBITAK (5+6-7+8) 0 0

26

4. FAKTORI RIZIKA Bаnkа imа cilј dа pоstignе оdgоvаrајuću rаvnоtеžu izmеđu prеuzеtih rizikа i pоvrаtа nа ulаgаnjа, i dа svеdе nа minimum pоtеnciјаlnе nеgаtivnе еfеktе istih nа finаnsiјski rеzultаt Bаnkе i njen kapital. Bаnkа је uspоstаvilа sistеm uprаvlјаnjа rizicimа kаkо bi nа vriјеmе idеntifikоvаlа, prоciјеnilа i prаtilа rizikе kојimа је izlоžеnа u svоm pоslоvаnju, te upravljala njima. Strukturа uprаvlјаnjа rizicimа оrgаnizоvаnа је u sklаdu sа Zаkоnоm о bаnkаmа i vаžеćim Оdlukаmа Аgencije za bankarstvo Republike Srpske о minimаlnim stаndаrdimа uprаvlјаnjа pојеdinim vrstаmа rizikа. Aktivnosti upravljanja i sam sistem je prilagođen nivou rizika kojima je Banka izložena. Najznačajniji rizici kojima je Banka izložena u svom polovanju su: kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizici (kamatni i devizni rizik) i operativni rizik. Kreditni rizik Bаnkа prеuzimа nа sеbе krеditni rizik kојi prеdstаvlја mоgućnоst nаstаnkа nеgаtivnih еfеkаtа nа finаnsiјski rеzultаt Bаnkе uslјеd nеizvršаvаnjа ugоvоrеnih оbаvеzа dužnikа prеmа Bаnci. Krеditni rizik prеdstаvlја nајznаčајniјi rizik zа pоslоvаnjе Banke. Izlоžеnоst krеditnоm riziku nаstаје priје svеgа nа оsnоvu аktivnоsti krеditirаnjа, tј. оdоbrаvаnjа krеditа. Krеditni rizik је tаkоđе prisutаn kоd vаnbilаnsnih izloženosti, kао štо su gаrаnciје i nеpоvučеnе krеditnе liniје. Banka upravlja kreditnim rizikom u skladu sa važećim programima, politikama i procedurama, kao i ostalim internim aktima Banke propisanim od strane Nadzornog odbora i Uprave banke. Kreditnim rizikom se upravlja u svim fazama obrade i otplate kredita od prijema zahtjeva, ocjene boniteta klijenta, monitoringa finansijskog stanja do konačne otplate kredita. Bаnkа krеditnim rizikоm uprаvlја prоvоđеnjеm strаtеgiје krеditirаnjа kоја је usmјеrеnа prеmа retail segmentu – fizička lica, poljoprivrednici, preduzetnici, mаla i srеdnja prеduzеćа – čime se postiže veća dispеrziјa rizikа. Bаnkа krеditnim rizikоm uprаvlја tаkо štо u sklаdu sа svојоm pоlitikоm krеditirаnjа оdоbrаvа stаndаrdizоvаnе krеditnе prоizvоdе. Krеditni prоizvоdi i njihоvе оsnоvnе kаrаktеristikе u pоglеdu iznоsа, rоkа, kаmаtnе stоpе, nаknаdе tе оbаvеznоg оbеzbјеđеnjа dеfinisаni su Kаtаlоgоm prоizvоdа. Nivоi оdlučivаnjа dеfinisаni su Pоslоvnikоm о rаdu krеditnih оdbоrа i nаdlеžni su zа dоnоšеnjе оdlukа u slučајеvimа оdоbrаvаnjа stаndаrdnih prоizvоdа i pоd stаndаrdnim uslоvimа, а svаkо оdstupаnjе оd dеfinisаnih stаndаrdа zаhtiјеvа оdlučivаnjе nа višеm nivоu. Kvalitet kredita i vanbilansa na dan 31.12.2015. godine prikazan je po kategorizaciji Agencije za bankarstvo Republike Srpske (kvalitet portfolija).

Kategorija (u 000 KM)

31.12.2015. A B C D E UKUPNO

Krediti komitentima

- kratkoročni 23.013 1.398 1.777 2.946 720 29.855

- dugoročni 62.675 6.044 15.518 17.010 2.164 103.410

- plaćene garancije - - 88 40 - 128

Ukupno krediti 85.688 7.442 17.383 19.996 2.884 133.393

- vanbilans 23.158 376 110 1 5 23.649

UKUPNO 108.846 7.818 17.493 19.997 2.889 157.042

27

Klasifikacija aktive se radi na mjesečnom nivou. Osim zvanične klasifikacije prema regulatornim zahtjevima, Banka ima i razvijen interni sistem rejtinga na osnovu kojih rangira komitente. Segmenti za koji su razvijeni modeli su sledeći:

corporate – pravna lica koja obavljaju privrednu djelatnost preduzetnici fizička lica poljoprivrednici

Interne rejting kategorije su prikazane u tabele ispod:

REJTING

KATEGORIJA

OPIS

(NIVO RIZIČNOSTI)

R1 Minimalni

R2 Umjeren

R3 Prosječan

R4 Prihvatljiv

R5 Prihvatljiv uz oprez

R6 Upravljanje sa pažnjom

R7 Posebna napomena

R8 Nepovoljan

R9 Neizvjestan

R10 Gubitak (Default)

Osim rejtinga komitenta, za sve plasmane preko 10.000 KM se vrši rejting transakcije gde se u obzir uzimaju specifičnosti aranžmana u koji Banka ulazi sa komitentom. Parametri koji se tom prilikom određuju zavise od segmenta kojem pripada komitent. Kreditni proces karakteriše primjena tzv. principa „četiri oka“ koji podrazumijeva da Sektor za rizike daje svoje mišljenje za plasmane čija kumulativna izloženost prema pojedinačnom korisniku ili grupi poveznaih lica prelazi 30.000 KM za fizička lica (uključujući i preduzetnike) i za pravna lica preko 100.000 KM.

Analiza portfolija po danima kašnjenja:

31.12.2015. 31.12.2014.

Broj dana kašnjenja

Broj kredita

Stanje kredita

% Broj kredita

Stanje kredita

%

0 – 30 dana 5.557 77.884 58,39 6.075 94.444 68,83

31 – 60 dana 383 7.451 5,59 491 10.382 7,02

61 – 90 dana 158 4.221 3,16 157 1.912 1,29

91 – 180 dana 167 3.713 2,78 197 7.153 4,83

Preko 180 dana 700 40.124 30,08 729 34.075 23,03

UKUPNO 6.965 133.393 100,00 7.649 147.966 100,00

28

Banka je internim Uputstvоm zа nаplаtu potraživanja propisala nаčin prаćеnjа i mоnitоring pоstојеćih plаsmаnа kао i nаdlеžnоsti i оdgоvоrnоsti zа sprоvоđеnjе аktivnоsti nаplаtе. Praćenje naplate dospjelih obaveza je automatizovano i jasno je definisan vremenski okvir na aktivnostima naplate dospjelih obaveza.

Upravljanje kreditnim rizikom se realizuje i putem oprezne politike kolaterala koja se sprovodi u Banci. Ona je kodifikovana kroz Pravilnik o definisanju, proceni i tretmanu kolaterala prema kojem svi plasmani prema fizičkim licima veći od 30.000 KM (za preduzetnike je taj limit 50.000 KM) moraju biti obezbeđeni kvalitetnim kolateralom (hipotekom) dok je taj limit za pravna lica 100.000 KM. Kod privrednih subjekata (preduzetnici i pravna lica) se gleda i obim njihovog poslovanja kroz veličinu njihovog godišnjeg obrta u smislu da Naravno, na kolateral se gleda samo kao sekundarni izvor otplate dok je fokus analiza na primarnom izvoru otplate u vidu kretanja tokova gotovine.

Pokrivenost kolateralima i drugim oblicima obezbeđenja:

31.12.2015. 31.12.2014

Krediti osigurani posebnim depozitom 1.265 3.744

Krediti osigurani kvalitetnim kolateralom (hipotekom)

81.967 94.049

Krediti osigurani drugim kolateralom 50.161 50.173

UKUPNO 133.393 147.966

Rizik koncentracije

U cilјu bоlјеg uprаvlјаnjа i kоntrоlе krеditnоg rizikа Bаnkа је uspоstаvilа аdеkvаtnе i оprеznе limitе u оdnоsu nа kаpitаl Bаnkе, minimаlnо u sklаdu sа Оdlukоm АBRS о minimаlnim stаndаrdimа zа uprаvlјаnjе kоncеntrаciјоm rizikа i tо: Intеrnim pоlitikаmа i prоcеdurаmа Bаnkе utvrđеni su limiti, оdnоsnо kоncеntrаciја plаsmаnа pо pојеdinаčnоm kоrisniku ili grupi pоvеzаnih licа i licimа pоvеzаnim sа Bаnkоm. Nа dаn 31. dеcеmbrа 2015. gоdinе izlоžеnоst prеmа 20 najvećih komitenata, priје uzimаnjа u оbzir instrumеnаtа оsigurаnjа, iznоsi 45.735 hilјаdа KM, štо čini 34,29% ukupnе izlоžеnоsti krеditnоm riziku (31. dеcеmbаr 2014. gоdinе: 52.732 hilјаdа KM odnosno 35,64% ukupne kreditne izloženosti). Teritorijalana pokrivenost Banke se odnosi isključivo na područje Republike Srpske. S obzirom da je centrala u Bijeljini, najveća koncentracija plasmana se odnosi na regiju Semberije, gde postoji najduža tradicija poslovanja, (područje Grada Bijeljine koja podrazumeva još i opštine Lopare i Ugljevik) na koju se odnosi 45,15% kreditnog portfolija sa 31.12. 2015. godine (44,23% je bilo učešće sa 31.12.2014.).

Banka ima diversifikovani portfolio koji pokriva različite industrije:

Djelatnost 31.12.2015. 31.12.2014.

Poljoprivreda 4.408 4.304

Energetika i rudarstvo 2.346 1.833

Građevinarstvo 13.996 21.205

Trgovina 15.814 16.178

Turizam 2.283 2.456

29

Finansije 466 470

Saobraćaj, skladištenje i veze 3.962 4.329

Administracija 7.738 9.013

Industrija 21.907 24.606

Ostalo (uključujući kredite stanovništvu) 60.473 63.572

Ukupno 133.393 147.966

Devizni rizik

Devizni rizik predstavlja izlozenost Banke mogucem uticaju promjena deviznih kurseva i opasnost da nepovoljne promjene dovedu do gubitka Banke u domacoj valuti, pri cemu nivo deviznog rizika predstavlja funkciju visine i duzine trajanja izlozenosti Banke mogucim promjenama deviznih kurseva i zavisi od visine zaduzenosti Banke u inostranstvu, stepenu valutne izlozenosti aktive i pasive bilansa i vanbilansa Banke, odnosno stepena uskladenosti valutnih novcanih tokova Banke.

Strategija koju Banka primjenjuje prilikom upravljanja deviznim rizikom temelji se na odrzavanju devizne pozicije u okviru ogranicenja propisanih Zakonom o bankama Republike Srpske i Odlukom Agencije za bankarstvo Republike Srpske o minimalnim standardima za upravljanje deviznim rizikom banaka. Banka trenutno rizik izlozenosti promjeni kursa stranih valuta mjeri kroz otvorenost pozicije u stranoj valuti u odnosu na propisani limit.

Za potrebe upravljanja, kontrole i identifikacije devizne izlozenosti, Banka dnevno prati stanje i strukturu efektivnih stranih valuta u blagajnama i trezoru, deviznih sredstava na racunima kod inostranih banaka, vodi racuna o uskladenosti devizne pozicije u nestabilnim valutama, ugovara valutnu klauzulu za stavke aktive i pasive, uključujući i vanbilansne stavke, u formi simetrične, odnosno dvosmjerne valutne klauzule, kako bi zaštitila vrijednost aktive i pasive u odnosu na domaću valutu, a sve u cilju uspostavljanja devizne usklađenosti finansijske aktive i finansijskih obaveza. Najveći dio poslovanja Banke izlaže banku riziku promjene kursa EUR što, s obzirom da je u BiH na snazi Valutni Odbor vezan upravo za tu valutu, utiče značajno na smanjenje deviznog rizika.

Sektor sredstava u saradnji sa Upravom Banke preduzima odgovarajuće, gore navedene, aktivnosti u cilju održavanja devizne pozicije u okvirima dozvoljenih limita.

U sklopu planiranja aktivnosti Banke koje imaju značajnog uticaja na promjenu strukture ili rokova finansijske aktive i/ili finansijske pasive Banke, a time i na deviznu poziciju Banke, Sektor sredstava vrši projekciju devizne pozicije, a sve u cilju blagovremenog preduzimanja određenih aktivnosti za kontinuirano održavanje devizne usklađenosti finansijske aktive i finansijske pasive. Osim toga, rade se projekcije stres scenarija na promenu deviznih kurseva ključnih valuta i prati se njihov uticaj na promenu dugih/kratkih pozicija i promene u odnosu na osnovnu kapital.

U tabeli koja slijedi prikazan je izvjestaj o deviznim pozicijama na dan 31. decembra 2015. godine neto:

EUR USD CHF Ostalo Ukupno valute

KM Ukupno

Imovina Novcana sredstva i sredstva kod 6.461 2.678 6.745 765 16.649Centralne banke Sredstva kod drugih banaka - 293 - - 293Krediti plasirani komitentima 98.115 - - - 98.115

30

Oprema i nematerijalna ulaganja Obracunata kamata i ostala aktiva 752 302 - 7 1.061

105.328 2.980 6.745 772 116.118

Obaveze Depoziti banaka Depoziti komitenata 59.915 2.970 6.112 166 69.163Ostale obaveze 58 0 0 0 58Obaveze po depozitima sa 42.689 0 0 0 42.869valutnom klauzulom 102.842 2.970 6.112 166 112.090

Neto devizna pozicija 2.486 303 6.112 1.239 4.028

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik koji nastane kada Banka nije u mogućnosti da u potpunosti i bez odlaganja izvrši sve obaveze na dan dospijeća. Osnovni cilj upravljanja likvidnošću jeste osigurati da Banka ima raspoloživa sredstva, koja uslovljavaju razumne troškove, kako bi izvršavala sve obaveze za očekivane i neočekivane fluktuacije u bilansu stanja. Dodatno, proces upravljanja likvidnošću Banke treba da osigura da postoji dovoljno likvidnih sredstava za finansiranje planiranog volumena kreditnog portfolija. Odlukom o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti Agencija za bankarstvo Republike Srpske propisuje minimalne standarde za kreiranje i sprovođenje politike likvidnosti. Strategija upravljanja likvidnošću Banke se sprovodi uspostavljanjem kontrole nad ročnom usklađenošću sredstava i izvora sredstava baziranoj na realnim i preciznim projekcijama novčanih priliva i odliva, redovnih i vanrednih, za različite vremenske periode.

Strategija upravljanja likvidnošću aktive obuhvata:

nastojanje da se u aktivi drže likvidni oblici imovine koji bi se u slučaju veće izloženosti riziku likvidnosti mogli prodati na tržištu bez gubitaka (da se u svakom momentu raspolaže sa dovoljnom količinom likvidnih sredstava za pokriće eventualnih obaveza),

diverzifikacija ulaganja po klijentima, tržištima, privrednim granama i ročnosti plasmana.

Strategija za upravljanje pasivom u kontekstu likvidnosti obuhvata:

nastojanje da se obezbijedi stabilnost depozita uz što veće učešće depozita sa dužim rokovima dospijeća,

maksimalna diverzifikacija izvora sredstava po dospijeću, stabilnosti, porijeklu, tržištu i instrumentima,

naročita pažnja prema velikim depozitima, obezbjeđenje aranžmana sa domaćim i stranim bankama o uzajamnom pružanju međubankarskih

kredita za likvidnost kako bi se u slučaju viška sredstava plasirala uz odgovarajuću kamatnu stopu, odnosno u slučaju nedostatka sredstava za likvidnost ona obezbjeđivala pod povoljnim uslovima.

Za donošenje, potpunost i sprovođenje Programa za upravljanje rizikom likvidnosti odgovoran je Nadzorni odbor i Uprava Banke.

Za svakodnevno praćenje dnevne i kratkoročne likvidnosti Banke zadužen je direktor Sektora sredstava i likvidnosti, a za praćenje dugoročne likvidnosti ALCO odbor (Odbor za upravljanje aktivom i pasivom Banke).

Odgovorna lica prate poziciju likvidnosti i kompoziciju dospijeća aktive i pasive i:

obavljaju operativno upravljanje likvidnim sredstvima na dnevnoj osnovi,

31

uporedjuju pozicije sa projektovanom pozicijom kako bi se utvrdili trendovi u pozicijama likvidnosti i preduzele korektivne mjere da bi pozicija likvidnosti i nesklad u dospijeću bili u skladu sa zakonom i limitima koje je odredio Nadzorni odbor Banke.

Primarni izvor finansiranja u poslovanju Banke su depoziti koji čine 75% ukupne pasive.

Banka kontinuirano prati stanje najvećih izvora sredstava, a naročitu pažnju posvećuje praćenju stanja najvećih depozita i njihovom učešću u ukupnim depozitima Banke. Banka je tokom 2015. godine vodila politiku disperzije izvora sredstava što je rezultiralo rastom depozita stanovništva u ukupnim depozitima Banke i smanjenjem koncentracije depozita, čime je uspostavljena struktura depozita koja podrazumjeva niži rizik likvidnosti.

Novčana sredstva na dan 31.12.2015. godine, koja su osnov tekuće likvidnosti, čine 24% ukupne aktive.

U toku 2015. godine Banka je kontinuirano ispunjavala zadate uslove držanja propisanog dnevnog iznosa novčanih sredstava na računu rezervi kod CB BiH.

Prema Odluci ABRS o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti banaka ročno usklađivanje dospijeća aktive i pasive podrazumjeva, između ostalog, i ročno usklađivanje preostalih rokova do ugovorenih dospijeća instrumenata aktive i obaveza pri čemu Banka mora da:

najmanje 85% izvora sredstava sa rokom dospijeća do 30 dana angažuje u plasmane, tj. instrumente aktive sa rokom dospijeća do 30 dana,

najmanje 80% sredstava sa rokom dospijeća do 90 dana angažuje u plasmane, tj. instrumente aktive sa rokom dospijeća do 90 dana,

najmanje 75% sredstava sa rokom dospijeća do 180 dana angažuje u plasmane, tj. instrumente aktive sa rokom dospijeća do 180 dana.

Naredna tabela prikazuje analizu sredstava i izvora sredstava na dan 31.12.2015. godine prema dospjelosti na osnovu preostalog perioda do ugovorenog datuma dospijeća, kroz usklađenost potraživanja i obaveza po periodima dospijeća: (u 000)

Opis

Do

30

dan

a

Od

1 d

o 3

mje

seca

Od

3 d

o 12

m

jese

ci

Pre

ko 1

go

din

e

Uk

up

no

Na da 31.12.2015. godine AKTIVA Novčana sredstva i sredstva kod Centralne banke BiH 49.658 0 0 0 49.658 Sredstva kod drugih banaka 293 0 0 0 293 Krediti plasirani komitentima 27.358 7.494 27.345 65.507 127.704 Nematerijalna ulaganja 0 0 131 0 131 Hartije od vrijednosti za trgovanje 247 0 0 313 560 Obračunata kamata i ostala aktiva 5.491 854 2.920 2.807 12.072 Ukupna aktiva 83.047 8.348 30.396 68.627 190.418 PASIVA Depoziti komitenata 80.526 16.280 35.712 24.083 156.601 Obaveze po kreditima 0 0 0 8.804 8.804 Obaveze po emitovanim obveznicama 0 0 0 0 0 Ostale obaveze, uključujući obaveze za poreze 3.869 44 251 833 4.997 Ukupna pasiva 84.395 16.324 35.963 33.720 170.402

32

Ročna neusklađenost -1.348 -7.976 -5.567 34.907 20.016

Struktura aktive i pasive po ročnosti na dan 31. decembra 2015. godine ukazuje na postojanje ročne neusklađenosti preostalog perioda dospijeća sredstava i obaveza od jednog dana do dvanaest mjeseci. Primarni nedostatak navedene neusklađenosti leži u činjenici da su kratkoročni izvori sredstava plasirani na duži vremenski period.

Na osnovu analiza, baziranih na trendu kretanja depozita u toku prethodnih godina, 50% ukupnih depozita po viđenju predstavljaju iznos koji se može smatrati stabilnim izvorom finansiranja Banke i koji omogućava prevazilaženje pomenute ročne neusklađenosti. Ova ročna neusklađenost je bila u zakonski propisanim okvirima.

Banka u toku 2015. godine nije imala problema sa održavanjem likvidnosti.

Kamatni rizik

Kamatni rizik predstavlja mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Banke usljed promjene kamatnih stopa. Osnovni cilj upravljanja kamatnim rizikom je da se minimiziraju nepovoljni efekti promjene visine kamatnih stopa. Kamatne stope na kredite zavise od kretanja kamatnih stopa na trzistu novca i od poslovne politike Banke.

Kamatne stope na depozite su fiksne a kamatne stope na uzete kredite vezane su za 6MJ EURIBOR. Osnovni princip upravljanja kamatnim rizikom jeste princip uskladivanja njenih sredstava i obaveza prema vrsti kamatne stope (fiksna kamatna stopa ili varijabilna) i prema dospijecima ili datumima ponovnog odredivanja kamatne stope. Vise rukovodstvo Banke i Sektor upravljanja rizicima prati i stara se da Banka optimizuje nivo profitabilnosti i izlozenosti kamatnom riziku. S tim u vezi, Sektor za rizike izrađuje mesečno izveštaje kamatnog GAP-a (odnos kamatno osetljive aktive i kamatne pasive) kojim se prati uticaj kamatnih stopa na ekonomsku vrednost Banke. Projektovane (buduće) kamatne stope se prate na mesečnom nivou.

Naredna tabela prikazuje pregled kamatonosne i nekamatonosne aktive i pasive, sa stanjem na dan 31. decembra 2015. godine:

(u 000 KM)

Monetarna aktiva Kamatonosno Nekamatonosno Ukupno

Novčana sredstva i sredstva kod Centralne banke

40.948 8.710 49.658

HoV namijenjene prodaji 560 - 560

Sredstva kod drugih banaka 293 - 293

Krediti plasirani komitentima 133.393 - 133.393

Nematerijalna ulaganja - 131 131

Oprema - 17.821 17.821

Obračunata kamata i ostala aktiva - 20.032 20.032

Ukupna aktiva 175.194 46.694 221.888

33

Monetarna pasiva

Depoziti komitenata 103.500 53.101 156.601

Obaveze po kreditima 8.804 - 8.804

Ostale obaveze, uključujući obaveze za poreze

- 4.997 4.997

Dugoročna rezervisanja za potencijalne gubitke i ugovorene obaveze

- 15 15

Ukupna pasiva 112.304 58.113 170.417

Izloženost promjena kamatnih stopa

62.890 (11.419) 51.471

Operativni rizik

Operativni rizik podrazumjeva rizik nastanka gubitka za Banku ili negativnih efekata na kapital Banke zbog neadekvatnih ili loše organizovanih internih procesa, sistema i procedura rada kao i zbog propusta u radu zaposlenih ili zbog eksterno uslovljenih događaja.

Događaji operativnog rizika, prema matrici uzroka događaja, su:

1) Interne prevare 2) Eksterne prevare 3) Odnosi sa zaposlenima i sistem bezbednosti na radnom mestu 4) Klijenti, proizvodi i poslovni postupci 5) Šteta na materijalnoj imovini 6) Prekidi u poslovanju i greške u sistemima banke 7) Izvršenje transakcija i isporuka i upravljanje procesima u Banci

Pomenuti događaji se prema Bazel II standardima razvrstavaju u sledeće poslovne linije:

1) Finansiranje privrednih subjekata 2) Trgovina i prodaja 3) Bankarski poslovi sa fizičkim licima 4) Bankarski poslovi sa privrednim društvima 5) Platni promet 6) Agencijske usluge 7) Upravljanje imovinom 8) Brokerski poslovi s fizičkim licima

Upravljanje operativnim rizikom je važan dio poslovanja Banke, koji obezbjeđuje minimiziranje nepovoljnih efekata na zarade i kapital Banke, kao i to da se adekvatnom obukom svih zaposlenih rizik od nastanka štetnog događaja svodi na minimum.

Upravljanje operativnim rizicima podrazumijeva: formiranje mreže administartora i verifikatora operativnih rizika po sektorima i službama, koji su zaduženi za izvođenje aktivnosti na području upravljanja operativnim rizicima, vođenje evidencije o nastalim štetnim događajima, identifikaciju i ocjenjivanje operativnih rizika na svim procesima, te usvajanje mjera za smanjenje rizika, redovno

34

izvještavanje o nastalim štetama i detaljnom sagledavanju identifikovanih rizika po procesima, praćenje izvođenja predloženih mjera savladavanja operativnih rizika. Banka je uspostavila osnovne elemente sistema upravljanja operativnim rizicima u skladu sa zahtjevima regulative.

U Banci je internom politikom, procedurom i uputstvom jasno definisana prava i nadležnosti svakog zaposlenog i njegovog neposrednog rukovodioca u vezi pracenja, procjene, kontrole i izvještavanja o dogadajima o operativnim rizicima koji su ostavili efekata na poslovanje Banke. Minimalni finansijski prag za prihjavljivanje operativno-rizičnih događaja je 200 KM (neto gubitak za Banku treba da bude minimalno 200 KM da bi se evidentirao u bazu gubitaka).

Na dan 31.12.2015.godine Banka je po svim parametrima izlaganja riziku bila uskladena sa propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske.

5. PODACI O EMITENTU

5.1 Osnovni podaci o razvoju emitenta Banka je osnovana kao Pavlović International Bank a.d. Slobomir Bijeljina na osnovu Ugovoru o osnivanju zaklјučenog 06.03.1999. godine od osnivača Miroslave i Slobodana Pavlovića. Rješenjem Agencije za bankarstvo RS br. 05-237-15/01 od 28.03.2001. godine izdata je dozvola za osnivanje i rad Pavlović International Bank a.d. Slobomir, Bijeljina. Rješenjem Osnovnog suda u Bijelјini Fi – 893/01 od 27.11.2001. godine upisana je statusna promjena i pripajanje Pavlović International Bank Semberskoj banci a.d. Bijelјina, a rješenjem broj Fi – 933/01 od 05.12.2001. godine promijenjen je naziv i sjedište u naziv Pavlović International Bank a.d. Slobomir, Bijeljina.

5.1.1 Poslovi i ime emitenta Naziv: Pavlovic International Banka a.d. Slobomir, Bijeljina

5.1.2 Sjedište emitenta, matični broj, broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je Emitent upisan, te Sjedište emitenta: Karadordeva broj 1, Bijeljina

Matični broj:1753339

Broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je Emitent upisan:

Emitent je upisan u registru privrednih subjekata, broj registarskog uloška registarskog suda 1-249, oznaka i broj upisnika suda Fi-278/92

Oznaka i registarski broj Emitenta u Registru emitenta kod Komisije za hartije od vrijednosti:

Emitent akcija je PAVLOVIĆ INTERNATIONAL BANK a.d. Slobomir, sa sjedištem u Slobomir, Bijelјina, Republika Srpska, BiH, upisan u registar emitenata Komisije za hartije od vrijednosti Republike Srpske pod registarskim brojem 05-3-233, lokalne oznake PIBB.

5.1.3 Pravni oblik emitenta, adresa, broj telefona, e-mail adresa Emitent akcija je PAVLOVIĆ INTERNATIONAL BANK a.d. Slobomir, sa sjedištem u Slobomir, Bijelјina, Republika Srpska, BiH, upisan u registar emitenata Komisije za hartije od vrijednosti Republike Srpske pod registarskim brojem 05-3-233, lokalne oznake PIBB (u dalјem tekstu: “Emitent”)

telefon 055/232-352, e-mail: [email protected].

5.1.4 Datum osnivanja i registracije emitenta Emitent je osnovan 6. marta 1999. godine, registracija je izvrsena 2. aprila 2001. godine kod

Osnovnog suda u Bijeljini.

35

5.1.5 Događaji značajni za razvoj emitenta Dogadjaji znacajni za razvoj emitenta su:

- Osnivanje Pavlovic International Bank a.d. Slobomir je izvrseno 6. marta 1999. godine,

- 30. septembra 2001. godine izvrseno je pripajanj Pavlovic International Bank a.d. Slobomir - Bijeljina Semberskoj banci a.d. Bijeljina.

- novembra 2002. godine Banka je izvrsila pripajanje Privredne banke a.d. Brcko.

- aprila 2003. godine Banka je izvrsila pripajanje Privredne banke a.d. Doboj.

5.2 Značajnija ulaganja Banka nije imala znacajnija ulaganja u proteklih godinu dana. Banka nije imala znacajnijih

investicija u protekle tri godine. Banka nema tekucih investicija u zemlji i inostranstvu. Banka ne

planira buduce znacajne investicije u materijalnu imovinu. Predstojeci period bice posvecen

konsolidaciji portfelja banke.

5.2.1 Opis ( uključujući i vrijednost) najznačajnijih investicija emitenta za 2014. i 2015.godinu

2014.godina

U opremanje poslovnih jedinica ( enterijer, eksterijer i oprema) uloženo je 361hiljada KM, od čega za adaptaciju ulaganje u tuđe objekte u iznosu od 350 hiljada KM, u adaptaciju objekata banke 11 hiljada KM ( Poslovna jedinica Doboj, poslovna jedinica Derventa , adaptacija posle poplava) U nabavku službenih vozila uloženo je 154 hiljade KM.

U razvoj osnovnog softvera i pratećih aplikacija, uključujući i licence ( odnosi se na Centralu i cijelu poslovnu mrežu Banke)uloženo je 467 hiljada.KM, (oprema 280 hiljadaKM, IT-e oprema, video nadzor 73 hiljade KM, novi softveri 92 hiljade KM )

Ulaganje u zemljište 300 hiljada KM

2015.godina

U 2015.godini nije bilo značajnih ulaganja u Softvere i IT opremu.

U adaptaciju objekata uloženo je 128 hiljada KM. (zgrada Centrale banke.., ), nabavku službenog vozila uloženo je 85 hiljada KM, razvoj osnovnog softvera i pratećih aplikacija, uključujući i licence ( odnosi se na Centralu i cijelu poslovnu mrežu Banke) uloženo je 356 hiljada KM

Banka je u 2015.godini imala bezuslovnu donaciju zemlјišta od strane vlasnika u vrijednosti od 1726 hilјada KM.Donacija je primlјena bez naknade i klasifikovana kao osnovno sredstvo.Pošto se radi o bezuslovnoj donaciji, pri knjiženju donacije kao poslovne promjene primjenjen je MRS 20.

5.2.2 Opis najznačajnijih tekućih investicija ( 2016) Na dan 30.06.2016. godine banka nema značajnijih tekućih investicija.

5.2.3 Informacija o budućim značajnim investicijama emitenta za koje je Uprava banke, odnosno Banka već preuzela čvrste obaveze Banka nije preuzela čvrste obaveze za buduće nove investicije i u redovnom procesu budžetiranja planirala je smanjenje ukupne materijalne i nematerijalne imovine u skladu sa ukupnim planom poslovanja i razvoja.

36

U toku 2016.godine ulaganja u ukupna stalna sredstva su smanjena u iznosu 1.115 hiljade KM.

6. PREGLED POSLOVANJA

6.1 Osnovne djelatnosti

6.1.1 Opis predmeta djelatnosti Registrovana djelatnost emitenta je bankarska djelatnost.

Banka je registrovana u Republici Srpskoj za obavljanje platnog prometa, kreditnih i depozitnih poslova u zemlji i inostranstvu, i u skaldu sa propisima Republike Srpske, dužna je da posluje na principima likvidnosti, solventnosti i rentabilnosti.

Na finansijskom tržištu Bosne i Hercegovine zastupljeno je klasično konvencionalno bankarstvo, te je i fokus Banke na primarnim uslugama: odobravanje kredita, prikupljanje depozita, pružanje usluga platnog prometa u zemlji i inostranstvu koje ujedno predstavljaju aktivnosti po osnovu kojih Banka ostvaruje najveće prihode i rashode. Banka odobrava kredite komitentima, pavnim i fizičkim licima koji imaju poslovnu i kreditnu sposobnost. Ciljna grupa su preduzetnici, mala i srednja preduzeća iz različite grane poslovanja. Kod fizičkih lica ciljna grupa su stalno zaposleni radnici javnih preduzeca, drzavnih službi kao i ostali stalno zaposleni radnici sa kojima Banka ostvaruje poslovnu saradnju iI koji redovno servisiraju obaveze prema Banci.

Pored navedenih poslova i aktivnosti, Banka ostvaruje prihode i po osnovu: garancija, kartičarskog poslovanja, mjenjačkih i drugih poslova.

Struktura bruto prihoda po kamatama i naknadama ( prihodi nisu netirani sa rashodima) po vrstama aktivnosti Banke, data je u tabeli koja slijedi:

PRIHODI OD KAMATA i NAKNADA

Iznos u 000KM % učešća

2015 2014 2015 2014 Krediti i poslovi lizinga 14389 15099 70,97 70,40

Ostali prihodi od kamata 1010 1431 4,98 6,67

Prihodi iz poslovanja sa devizama

1278 1452 6,30 6,77

Naknade po kreditima 62 83 0,31 0,39

Naknade po vanbilansnim poslovima

355 378 1,75 1,76

Naknade za izvrsene usluge 3182 3003 15,69 14,00

UKUPNO 22291 23460 100,00 100,00

6.1.2 Opis svih novih značajnih proizvoda i usluga U proteklom periodu banka je aktivno radila na unapređenju postojećih proizvoda i usluga, kao i na uvođenju novih usluga.

Za stanovništvo je proširena ponuda kako kretkoročnih tako i dugoročnih kredita, a to su: nenamjenski kratkoročni krediti do 12. mjeseci i puštanje kredita se vrši po primljenim fakturama za kupovinu bijele tehnike i uredjaja, studentski krediti, poljoprivredni kratkoročni krediti za sjetvu, za registraciju putničkih i motornih vozila, nenamjenski dugoročni krediti, dozvoljena prekoračenja po tekućem računu, stambeni krediti kako krediti iz sopstvenih izvora tako i stambeni krediti preko IRB-a.

Za VIP klijente krediti do 150000KM uz polisu osiguranja i hipoteku na nepokretnost. Treba napomenuti i kreditnu liniju IFAD kredita do 27.000KM, posebna garantno kreditna linija garantni fond RS za registrovana poljoprivredna gazdinstva.i poljoprivredne kredite Vlade Brčko Distikta do 30000KM.

37

Što se tiče depozitnih poslova uvedene su usluge elektronskog bankarstva za pravna i fizička lica, kao i SMS usluge za pravna i fizička lica.

6.2 Glavna tržišta Banka, svojim poslovanjem pokriva tržište Republike Srpske i Brčko Distrikta.

Na dan 31. decembra 2015. godine, organizacionu šemu Banke čine: centrala i šest filijala. Filijale su u: Bijeljini, Brčkom, Doboju, Banjoj Luci, Zvorniku i Istočnom Sarajevu i u okvuru filijala su ekspoziture (13), agencije (9) i šalteri (8). Na dan 31. decembra 2015. godine, Banka je imala 219 zaposlenih radnika (2014. godine – 230 zaposlenih radnika). Na dan 31.12.2015. godine tržišno učešće Banke na finansijskom tržištu republike Srpske je iznosilo 3,1%.

6.3 U slučaju da su informacije iz tačke 6.1. I 6.2. uticale neke vanredne činjenice i okolnosti detaljno ih opisati U periodu od 2015.godine do datuma izdavanja ovog dokumenta nije bilo vanrednih činjenica i okolnosti koje bi imale uticaja na informacije navedene u tačkama 6.1. i 6.2

6.4 Prikaz informacija o patentima, licencama, značajnim ugovorima ili novim proizvodnim procesima, koji su od bitnog značaja za profitabilnost poslovanja emitenta Nije bilo značajnih ugovora , niti novih proizvodnih procesa koji su od bitnog značaja za profitabilnost poslovanja Banke.

6.5 U slučaju da emitent daje bilo kakvu izjavu o svom položaju na tržištu, navesti činjenice na kojima se zasniva navedena izjava Položaj Banke na tržištu koji je prikazan u tački 6.2. zasnovan je na osnovnim pokazateljima iz finansijskih izvještaja Banke i pokazateljima o finansijskom poslovanju bankarskog sektora objavljenom na internet stranici ABRS ( http://www.abrs.ba).

7. ORGANIZACIONA STRUKTURA

7.1 Ako je emitent dio grupe (npr.koncerna), dati kratak opis grupe i položaj emitenta unutar grupe

Emitent ne obavlja svoje poslovanje kao dio grupe.

7.2 Spisak zavisnih društava emitenta, uključujući poslovno ime, sjedište, procenat učešća u osnovnom kapitalu

Emitent nema udio u drugim drustvima koji moze da ima znacajan uticaj na procjenu imovine i

obaveza. finansijskog polozaja ili dobitak i gubitak emitenta.

8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

8.1 Informacija o postojećoj i planiranoj dugotrajnoj materijalnoj imovini ( značajnim postrojenjima, opremi i nekretninama), uključujući imovinu pod lizingom, kao i prikaz tereta na imovini Na dan 31.12.2015.godine Banka ima vrijednost ukupne imovine u iznosu od 17.821 hiljada KM, dok na dan 31.12.2014.godine vrijednost imovine je iznosila 15.321 hiljada KM.

Pored imovine koja je u vlasništvu Banka, za obavljanje svoje djelatnosti koristi 21 zakupljeni poslovni prostor ( na dan 31.12.2015.)

38

Na dan 31. decembra 2015. godine Banka nema tereta, niti zaloga nad svojim, nekretninama i investicionim nekretninama. Sadašnja vrijednost imovine sa stanjem na dan .2014. i 2015.godine prikazana je u tabeli koja slijedi:

Opis 31.12.2014.

godine 31.12.2015.

godine Plan 2016

Zemljište i građevinski objekti 762 2.489 2489

Gradjevinski objekti 11.351 10.892 10681

Oprema i ostala sredstva 919 1.154 1160

Investicije u toku i avansi 356 494 470

Ukupno 13.388 15.029 14.800

Zemljište - investicione nekretnine po MRS 40 429 429 429

Građevinski objekti - investicione nekretnine po MRS 40

1.504 2.363 2311

Ukupno 1.933 2.792 2740

S v e u k u p n o 15.321 17.821 17.540

Planom za 2016.godinu je predviđeno smanjenje stalne imovine.

8.2 Opis svih problema u vezi sa zaštitom životne sredine koji bi mogli da utču na korištenje dugotrajne imovine Banka nema problema u vezi sa zaštitom životne sredine koji bi mogao da utiče na korištenje materijalne dugotrajne imovine.

9. POSLOVNI I FINANSIJSKI PREGLED

9.1 Finansijsko stanje Poslovanje u 2014 i 2015.godini.

Finansijsko stanje Banke je prikazano za prethodne dvije godine prema bilansnim pokazateljima iz izvještaja nezavisnog revizora ( moguća su odstupanja od istih ili sličnih pokazatelja izvedenih iz obrasca koje su propisali Agencija za bankarstvo Republike Srpske ili Ministarstvo finansija republike Srpske, usljed različitih metodologija za njihovo sastavljanje).

U uslovima nepovoljne ekonomske situacije u užem i širem okruženju, stagnacije I pada privredne aktivnosti, smanjenja broja registrovanih subjekata, smanjenja kapaciteta zaduživanja stanovništva, pada tražnje za kreditima, pada depozita, uopšte gubitak povjerenja u Banke, Banka je nastavila u 2015.godini da svede u Zakonske okvire određene neusklađenosti a koje su proistekle nakon primjene Odluke Agencije za bankarstvo o Kapitalu I kapitalnoj zaštiti.

Banka je u skladu sa Planom i Strategijom učinila značajan napredak u smanjenju dospjelih kreditnih obaveza koje su bile veće od bankarskog prosjeka Republike Srpske i BiH. Izvršila je reprogram određenim klijentima uz smanjenje kamatnih stopa i produženje roka otplate. Planom je predvidjela i smanjenje zaposlenih kroz prirodan odlazak u penziju i time povećala produktivnosti profitabilnost po zaposlenom.

U 2015. godini Banka je ostvarila neto dobit u iznosu od 426 hiljada KM koji je manji u odnosu na planirani za 324 hiljade KM.

39

Bilansna suma

Ukupna bruto aktiva na dan 31.12.2015.godine iznosi je 221.888 hiljada KM i manja je za 22.263 hiljade u odnosu na plan za 2015.godinu.

Ukupna neto aktiva na dan 31.12.2015 godine je iznosi 208.425 hiljada KM. i manja je za 24.357 hiljada KM u odnosu na planiranu, manja za 8.756 hiljada KM u odnosu naprethodnu 2014.godinu.

Na dan 31.12.2015.godine strukturu neto active čine: novčana sredstva u visini od 49.658 hiljada KM odnosno 23,83% neto active, plasmani drugim bankama u iznosu od 293 hiljade KM,0,14% , plasmani komitentima u iznosu od 133.393 hiljade KM odnosno 64% neto aktive, stalna sredstva u iznosu od 17.952 hiljade KM odnosno 8,61%, učešća investicije u nekonsolidovana preduzeća u iznosu od 948 hiljada KM odnosno 0,45% i ostala aktiva u iznosu od 19.084 hiljade KM odnosno 9,16% neto aktive.

Strukturu pasive na dan 31.12.2015.godine čine: depoziti u iznosu od 156.601 hiljada KM odnosno 75,14%, obaveze po uzetim kreditima u iznosu od 8.804 hiljade KM ili 4,22%, ostale obaveze 5012 hiljada KM odnosno 2,40% i capital u iznosu od 38.008 hiljada KM ili 18,24% ukupne passive.

Ukupna vanbilansna aktivna suma koju čine garancije i odobreni neiskorišteni krediti iznosi 23.649 hiljada KM i manja je za 997 hiljada KM u odnosu na 2014.godinu kada je iznosila 24.646 hiljada KM.

Krediti

Ukupni krediti na dan 31.12.2015.godine iznse 133.393 hiljade KM i manji su za 14.573 hiljade KM ili 9,85% u odnosu na 2014.godinu, od čega su krediti fizičkim licima manji za 3.305 hiljada KM, a krediti pravnim licima manji za 11.260 hiljada KM. Prema strukturi , na dan 31.12.2014.godine, 35% se odnosi na kredite date fizičkim licima ( 33% na dan 31.12.2014.), a 65% na kredite date pravnim licima ( 67% na dan 31.12.2014.godine). Plasirani krediti su za 7.307 hiljada KM manji u odnosu na planirane.

Kvalitet portfolia

Od ukupnog kreditnog portfolia 64,89% klasifikovano je kao kvalitetna aktiva ( 59,31% A kategorija rizika i iznosi 79.113 hiljada KM; 5,58% ili 7.441 hiljada KM kao B kategorija, )

Na dan 31.12.2015. godine nekvalitetni portfolio ( krediti C,D i E) kategoriji iznosi 40.264 hiljada KM, odnosno 30,18% ukupnog kreditnog portfolia Banke.

Struktura kredita, potraživanja po poslovima lizinga i dospjelih potraživanja plasiranih komitentima na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine se može sagledati iz slijedećeg pregleda: ( u 000 KM)

Opis 31.12.2015. godine 31.12.2014.

godine Krediti do jedne godine U KM 56.127 55.892 U stranoj valuti 0 0 Krediti preko jedne godine U KM 58.477 71.637 Tekuća dospijeća dugoročnih kredita U KM 18.789 20.707 UKUPNO KREDITI 133.393 147.966

Krediti do jedne godine u KM su pretežno odobravani na period od 3 mjeseca do jedne godine, sa godišnjom kamatnom stopom u rasponu od 0,10% do 13,95%.

40

Krediti do jedne godine u KM obuhvataju potrošačke kredite odobrene stanovništvu, sa rokom dospijeća do 12 mjeseci i godišnjom kamatnom stopom od 0,10% do 13,95%. Potrošački krediti odobreni stanovništvu su obezbijeđeni mjenicama, ugovorima o solidarnom jemstvu koji se zaključuju između Banke i dva jemca, depozitom u visini plasmana po kreditu ili dijela plasmana po kreditu, ukoliko klijent to želi, kao i hipotekom. Krediti preko jedne godine u KM su najvećim dijelom odobreni preduzećima sa teritorije Republike Srpske u oblasti građevinarstva, rudarstva i poljoprivrede i za finansiranje investicionog ulaganja u nabavku opreme. Krediti su odobravani na period od 2 do 25 godina, sa godišnjom kamatnom stopom u rasponu od 2,00% do 13,00%. Na dan 31. decembra 2015. godine, krediti preko jedne godine u KM obuhvataju kredite odobrene stanovništvu, zaposlenima i rukovodstvu Banke za stambenu izgradnju, kupovinu i renoviranje stanova, kupovinu automobila i potrošačkih kredita. Krediti za stambenu izgradnju su najčešće odobravani na period od 1 do 20 godina, sa godišnjom kamatnom stopom u rasponu od 3,00% do 12,45%. Krediti su odobravani na period od 1 do 20 godina, sa godišnjom kamatnom stopom u rasponu od 2,00% do 13,00%. Kreditni portfolio obuhvata kredite plasirane akcionarima i licima povezanim sa akcionarima Banke u iznosu od 8.714 hiljada KM (2014. godine 8.119 hiljada KM). Na dan 31. decembra 2015. godine, ispravka za potencijalne gubitke po osnovu kredita iznosi 5.689 hiljada KM (2014. godine 4.441 hiljadu KM).

Izvori sredstava

Ukupni depoziti Banke na dan 31.12.2015.godine iznose 156.601 hiljada KM i manji su za 10.429 hiljada KM u odnosu na 2014.godinu. Depoziti stanovništva su za 308 hiljada KM više u odnosu na 2014.godinu, a depoziti pravnih lica za 10.737 hiljada KM manji u odnosu na 2014.godinu. Na dan 31.12.2015.godine, prema strukturi, depozite fizičkih lica čine 27,34%, a depozite pravnih lica 72,34% ukupnih depozita. Ostvareni depoziti su za 20.299 hiljada KM. Banka je na kraju 2015.godine imala ukupno 82870 klijenata, od čega su 4154 pravna lica, a 78.716 fizička lica.

Na depozite po viđenju u KM, Banka obračunava godišnju kamatnu stopu od 0,00% do 3,70%. Na kratkoročno oročene depozite preduzeća u KM, Banka obračunava godišnju kamatnu stopu od 0% do 5,07%, u zavisnosti od perioda oročenja. Na dugoročno oročene depozite preduzeća (preko jedne godine) u KM Banka obračunava godišnju kamatnu stopu od 0% do 6,00%. Na kratkoročno oročene depozite preduzeća u stranoj valuti, Banka obračunava godišnju kamatnu stopu od 0% do 6,00% u zavisnosti od perioda oročenja. Za dugoročno oročene depozite preduzeća u stranoj valuti (preko jedne godine), Banka obračunava godišnju kamatnu stopu od 1% do 5,20%. Na kratkoročno oročene depozite stanovništva u KM, Banka obračunava godišnju kamatnu stopu od 0,10% do 4,00%, u zavisnosti od perioda oročenja. Na dugoročno oročene depozite stanovništva (preko jedne godine) u KM Banka obračunava godišnju kamatnu stopu od 0% do 6,20%. Na kratkoročno oročene depozite stanovništva u stranoj valuti, Banka obračunava godišnju kamatnu stopu od 0% do 5,60% u zavisnosti od perioda oročenja. Za dugoročno oročene depozite stanovništva u stranoj valuti (preko jedne godine), Banka obračunava godišnju kamatnu stopu od 0% do 6,50%. Banka na oročene depozite primjenjuje konformni metod obračuna kamate. U zavisnosti od tržišnih uslova, kao i u slučajevima od posebnog značaja za Banku, Uprava banke može donijeti posebne odluke o primjeni veće kamatne stope u odnosu na kamatne stope utvrđene internim aktima.

41

Uzeti krediti banke na dan 31.12.2015.godine iznose 8.804 hiljade KM i za 766 hiljada KM manji od planiranih.

Ukupan kapital Banke na kraju 2015.godine iznosui je 38.008 hiljada KM i u odnosu na kraj 2014.godine veći za 2.526 hiljada KM. Povećanje kapitala iz razloga izvršene dokapitalizacije iz decembra 2015.godine u visini od 2 miliona KM Slobodana Pavlovića 1 milion i Miroslave Pavlović 1 milion običnih akcija i time povećali učešće pojedinačno sa 30% na 34% učešća u ukupnom akcionarskom kapitalu Banke.

Na dan 31.12.2015. godine svoje poslovanje obavlja na teritoriji Republike Srpske i u Brčko Distriktu sa ukupno 6 Filijala,13 ekspozitura, 9 agencija i 8 šaltera.

Poslovanje u II kvartalu 2016.godine

U toku II kvartala 2016.godine Banka je nastavila aktivnosti na povećanju ukupne aktive banke, povratu izgubljenih depozita i plasman istih u što kvalitetnije plasmane.

Bilansna suma

Ukupna bruto aktiva na dan 30.06.2016.godine je iznosila 190.934 hiljade KM i manja je za 28.162 hiljada KM u odnosu na ostvarenu bruto aktivu na dan 31.12.2015.godine.

Neto aktiva Banke na dan 30.06.2016.godine iznosi 176.372 hiljade KM i manja je za 15,4% u odnosu na neto aktivu na dan 31.12.2015. godinu kada je iznosila 208.425 hiljada KM.

Na dan 30.06.2016.godine strukturu neto aktive čine: novčana sredstva u iznosu od 32.438 hiljade KM odnosno 18,39% aktive, plasmani drugim bankama do jedne godine u iznosu od 289 hiljade KM, odnosno 0,16%; krediti plasirani komitentima u iznosu od 116.470 hiljade KM odnosno 66%, stalna sredstva u iznosu od 16.837 hiljada KM odnosno 10% i ostala aktiva u iznosu od 24.545 hiljada KM ili 14% neto aktive. Veći dio ostale aktive, u vrijednosti od 9.325 hiljade KM, čini stečena materijalna imovina.

Strukturu pasive na dan 30.06.2016.godine čine: depoziti u iznosu 125.009 hiljada KM odnosno 71%, obaveze po uzetim kreditima u iznosu od 9.159 hiljada KM odnosno 5%, ostale obaveze 4.142 hiljada KM ili 2% i kapital u iznosu od 38.062 hiljada KM. Veći je u odnosu na 2015.godinu za ostvarenu dobit u II kvartalu 2016.godine iznosi 22% u odnosu na neto aktivu Banke. Ukupna vanbilansna aktivna suma koju čine garancije i odobreni neiskorišteni krediti iznosilla je 16.367 hiljda KM.

Krediti

Ukupni krediti na dan 30.06.2016.godine iznose 116.470 hiljade KM i manji su za 16.923 hiljada KM u odnosu na kraj 2015.godine, od čega su krediti fizičkim licima manji za 727 hiljada KM, a krediti pravnim licima manji za 16.204 hiljada KM. Prema strukturi, na dan 30.06.2016.godine, 39% se odnosi na kredite date fizičkim licima ( 35% na dan 31.12.2015.godine), 61% kredite pravnim licima ( 65% na dan 31.12.2015.godine) Plasirani krediti su za 18.257 hiljada manji od palniranih u ovoj godini.

Od ukupnog kreditnog portfolio 69% je klasifikovano kao kvalitetna aktiva (“ A” kategorija rizika iznosi 72.732 hiljada KM ili 62% i “B”kategorija rizika iznosi 7.144 hiljada KM ili 6% kreditnog portfolio ). Na dan 30.06.2016.godine nekvalitetni portfolio ( krediti C,D i E ) kategoriji iznosi 36.366 hiljada KM, odnosno 31% kreditnog portfolia.

Izvori sredstava

Ukupni depoziti Banke na dan 30.06.2016.godine iznose 125.009 hiljada KM. i manji su za 31.592 hiljade KM u odnosu na kraj 2015.godine. Depoziti stanovništva su za 95.126 hiljada KM manji u

42

odnosu na kraj 2015.godinu za 18.151 hiljada KM, depoziti pravnih lica su manji za 13.441 hiljade KM. Na dan 30.06.2016.godine prema strukturi, depoziti fizičkih lica čine 82%, a depoziti pravnih lica 26% ukupnih depozita. Ostvareni depoziti su sa 80% planiranih veličina.

Uzeti krediti Banke na dan 30.06.2015.godine iznose 9.159 hiljada KM i za 2% su manji od planiranih.

Ukupni kapital Banke na dan 30.06.2016.godine iznosi 38.062 hiljada KM i za 10 mil. manja za planiranu dokapitalizaciju do kraja 2016.godine.

Osnovni kapital Banke na dan 30.06.2016.godine je 30.828 hiljada KM, neto kapital 20.657 hiljada KM, stopa adekvatnosti kapitala je na ovaj datum iznosila 13,8 po Regulatoru.

9.2 Poslovni rezultati

9.2.1 Informacija o činjenicama uključujući i nove i vanredne ( rijetke i neobične) događaje u poslovanju, koje značajno utiču na prihode iz poslovanja emitenta, uz navođenje u kojoj mjeri je konkretni događaj uticao na prihode. U 2015.god. je bilo značajnih odliva depozita. Ukupno u toku godine odliv depozita je iznosio 10.429 hiljada KM. I pored većeg odliva koji se dogodio u drugoj polovini godine likvidnost nije bila ugrožena. Banka je imala tokom cijele 2015.godine veći iznos slobodnih novčanih sredstava na računu Centralne banke. Ovaj događaj nije u značajnoj mjeri uticao na prihode u tekućoj godini.

9.2.2 Promjene u prodaji i prihodima. U toku 2015. godine nije bilo značajnijih promjena u prodaji ili prihodima, uglavnom je zadržana ista struktura prihoda. Struktura prihoda od kamata i naknada u posmatranom period, tabelarno je prikazana u okviru tačke 6.1. Banka je za 2015. godinu ostvarila ukupne prihode u iznosu od 62.812 hiljada KM i ukupne rashode u iznosu od 61.774 hiljade KM, te je iskazala bruto dobit u iznosu od 1.038 hiljada KM.

U strukturi ukupnih prihoda Banke na dan 31. decembra 2015. godine, operativni prihodi iznose 8.953 hiljade KM i isti su za 131,28% manji u odnosu na isti period prethodne godine. Od ukupnih operativnih prihoda najznačajniji dio od 13,01% se odnosi na prihode za bankarske usluge (5.758 hiljada KM), te dio od 79,78% se odnosi na prihode od ukidanja neiskorištenih rezervisanja (35.301 hiljadu KM). Najznačajniji dio operativnih prihoda je prihod po naknadama iz poslovanja sa devizama 1.278 hiljada KM, naknade po kreditima 62 hiljade KM, naknade po vanbilansnim poslovima 355 hiljada KM, naknade za izvršene usluge kroz platni promet 3.182 hiljade KM i ostale operativne prihode u vrijednosti od 4.076 hiljada KM. Najznačajniji preostali dio učešća u ukupnim operativnim prihodima se odnosi na: prihode od donacija i povećanja vrijednosti investicionih nekretnina i drugi razni prihodi u iznosu od 3.368 hiljada KM ili 7,61%, neto pozitivne kursne razlike u iznosu od 330 hiljada KM ili 0,75%, naplaćena otpisana potraživanja u iznosu od 183 hiljade KM ili 0,41% i prihode od zakupnina u iznosu od 143 hiljade KM ili 0,32% i drugi razni prihodi od 46 hiljada KM ili 0,10%. Ukupno ostvareni rashodi u 2015. godini iznose 61.775 hiljada KM, a čine ih nekamatonosni rashodi u iznosu od 19.174 hiljade KM (31,03%) i rashodi po kamatama i slični rashodi u iznosu od 4.140 hiljada KM (6,70%).

43

U okviru nekamatonosnih rashoda, operativni rashodi su 13.030 hiljada KM, a poslovni i direktni rashodi su 6.144 hiljade KM od čega troškovi ispravki 5.646 hiljada KM i ostali poslovni i direktni troškovi 498 hiljada KM. Najveću stavku operativnih rashoda čine troškovi bruto plata i doprinosa u iznosu od 5.589 hiljada KM (9,54%) ukupnih rashoda, zatim troškovi poslovnog prostora i ostale fiksne aktive u iznosu od 4.079 hiljada KM (od kojih troškovi proizvodnih usluga čine 3.014 hiljada KM, materijalni troskovi 506 hiljada KM i troškovi amortizacije 560 hiljada KM), nematerijalni troškovi u iznosu od 1.288 hiljada KM i ostali operativni rashodi u iznosu od 2.073 hiljade KM. Značajnija stavka ostalih operativnih rashoda su troškovi reklame i propagande 143 hiljade KM, troskovi arbitraže i revizije 353 hiljade KM, takse i sudski troškovi 159 hiljada KM i drugi operativni rashodi. U nastavku je prikazan tabelarni pregled structure operativnih rashoda: ( u 000 KM)

Vrsta troska 30.06.2016 % 31.12.2015 %2 31.12.2014 %3

ucesca godina ucesca godina ucesca

Bruto zarade 2666 42,53 5452 41,84 6284 45,65

Ostala licna primanja 138 2,20 137 1,05 257 1,87 Kancelarijski materijal 41 0,65 159 1,22 213 1,55

Ostali materijalni troskovi 157 2,50 347 2,66 384 2,79 Tekuce investiciono odrzavanje osnovnih sredstava 198 3,16 483 3,71 409 2,97

Usluge-prevoz posiljki i dr 104 1,66 212 1,63 266 1,93

Komunikacije 217 3,46 404 3,10 400 2,91

Zakupnine 751 11,98 2126 16,32 2251 16,35

Reklama i propaganda 66 1,05 145 1,11 271 1,97

Amortizacija 299 4,77 560 4,30 635 4,61

Neproizvodne usluge 327 5,22 716 5,50 770 5,59

Reprezentacija 17 0,27 107 0,82 64 0,46

Premija osiguranja 225 3,59 519 3,98 575 4,18

Ostali nem. troskovi 802 12,80 1208 9,27 611 4,44

Porezi 219 3,49 384 2,95 330 2,40

Doprinosi 41 0,65 71 0,54 46 0,33

Ostali operat. troskovi 0 0,00 0 0,00 0 0,00

Ukupno ostali rashodi poslovanja 6268 100 13030 100 13766 100

9.2.3 Informacije u vezi sa svim vladinim, ekonomskim, fiskalnim, monetarnim ili političkim mjerama ili faktorima koji su značajno uticali ili bi mogli da utiču, direktno ili idnirektno, na poslovanje emitenta. U posmatranom periodu, za koji su u Prospektu prikazani finansijski podaci, nije bilo mjera unutra BiH ( vladinih, ekonomskih, fiskalnih, monetarnih ili političkih mjera i faktora) koji bi značajno uticali ili bi mogli uticati u značajnoj mjeri, direktno ili indirektno na poslovanje Banke.

44

10. IZVORI SREDSTAVA

10.1 Informacija o izvorima sredstava emitenta ( kratkoročnim i dugoročnim) Pregled izvora sredstava Banke prikazan je u tabeli koja slijedi:

u 000KM

Naziv 31.12.2014 31.12.2015.

KRATKOROCNI IZVORI SREDSTAVA 89341 86691

Kratkorocni depoziti banaka 4 1

Kratkorocni depoziti klijenata 89337 86690

DUGOROCNI IZVORI SREDSTAVA 122994 116722

Dugorocni depoziti banaka 0 0

Dugorocni depoziti klijenata 77689 69911

Uzeti dugorocni krediti 9823 8804

Kapital Banke 35482 38008

UKUPNO IZVORI SREDSTAVA 212335 203413

10.2 Objašnjenje iznosa i izvora sredstava i opis novčanog toka emitenta Ukupni izvori sredstva na kraju 2015.godine iznosilil su 165.405 hiljada KM što je za 6,47% manje u odnosu na stanje 2014.godine.

Ukupni depoziti na kraju 2015. godine iznosili su 156.601 hiljada KM što je manje za 6,24% u odnosz na 2014.godinu.

U toku 2015.godine zabiljezen je pad depozita kako fizičkih lica tako i depozita pravnih lica.

Na dan 31.12.2015.godine depoziti povezanih lica iznose 258 hiljada KM i u ukupnim depozitima učestvuju sa 0,16%, što je značajno smanjenja u odnosu na učešće od 0,77% na kraju 2014.godine.

Ukupno uzeti krediti Banke na dan 31.12.2015.godine iznosile su 8.804 hiljade KM i manji su za 1.019 hiljada KM od 2014.godine kada su iznosili 9.823 hiljade KM. Od ukupno uzetih kredita na Investiciono Razvojnu Banku Republike Srpske odnosi se 8.167 hiljada KM, a ostali krediti su IFAD u iznosu od 303 hiljade KM i Vlada Brčko Distrikt 334 hiljade KM.

Ukupan kapital Banke na kraju 2015.godine iznosio je 38.008 hiljade KM i u odnosu na kraj 2014.godine veći je za 2.526 hiljada KM.

Novčani tok Emitenta prikazan je u okviru tačke 20.

10.3 Informacije o bonitetu emitenta i strukturi finansiranja emitenta U period za koji se prikazuju finansijski podaci i izvještaji Banka je po svim pokazateljima bila usklađena sa računovodstvenim standardima i propisima Republike Srpske koji su ustanovljeni od strane Agencije za bankarstvo Republike Srpske. Banka je većim dijelom ispunjavala minimalne standarde za upravljanje kapitalom i rizicima u poslovanju.

U posmatranom period Banka je bila likvidna i ispunjavala je sve obaveze na vrijeme.

U tabeli koja slijedi prikazana je struktura finansiranja kao neto povećanje/ smanjenje izvora sredstava uključujući i dokapitalizaciju izvršenu u iznosu od 1000 hiljada u aprilu 2015.godine i 2000 hiljade KM u decembru 2015.godine.

45

/ u 000KM/

Naziv 31.12.2014 31.12.2015.

KRATKOROCNI IZVORI SREDSTAVA -24540 -2650

Kratkorocni depoziti banaka -1496 -3

Kratkorocni depoziti klijenata -23044 -2647

DUGOROCNI IZVORI SREDSTAVA -12897 -6271

Dugorocni depoziti banaka 0 0

Dugorocni depoziti klijenata -13700 -7778

Uzeti dugorocni krediti 762 -1019

Kapital Banke 41 2526

UKUPNO IZVORI SREDSTAVA -37437 -8921

Struktura izvora sredstava Banke na kraju perioda prikazana je u tabeli koja slijedi:

Naziv 31.12.2014 31.12.2015.

KRATKOROCNI IZVORI SREDSTAVA 42,08% 42,6%2

Kratkorocni depoziti banaka 0,00% 0,00%

Kratkorocni depoziti klijenata 42,07% 42,62%

DUGOROCNI IZVORI SREDSTAVA 57,92% 57,38%

Dugorocni depoziti banaka 0,00% 0,00%

Dugorocni depoziti klijenata 36,59% 34,37%

Uzeti dugorocni krediti 4,63% 4,33%

Kapital Banke 16,7%1 18,69%

UKUPNO IZVORI SREDSTAVA 100,00% 100,00%

U strukturi izvora sredstava u posmatranom periodu, za koji su prikazani finansijski izvještaji, nije došlo do značajnijih promjena u pogledu učešća kratkoročnih odnosno dugoročnih izvora sredstava u ukupnim izvorima.

10.4 Informacije o svim ograničenjima korišćenja kapitalnih sredstava koja su značajno uticala ili bi mogla značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje emitenta Banka u posmatranom period, za koji su u ovom dokumentu prikazani finansijski izvještaji nije imala ograničenja u korištenju kapitalnih sredstava koja su značajno uticala ili bi mogla značajno da utiču, izuzev Odluke o privremenoj zabrani raspodjele dobiti sa 31.12.2014.godine, od strane Agencije za bankarstvo Republike Srpske.

10.5 Informacija o predviđenim izvorima finansiranja koji su potrebni kako bi se ispunile obaveze iz t 5.2.3. i 8.1 U skladu sa navodima u t 5.2.3 i 8. Banka nije planirala dodatne izvore finansirnja.

11. ISTRAŽIVANJA, RAZVOJ, PATENTI I LICENCE Banka u period obuhvaćenom finansijskim informacijama nije imala program istraživanja i razvoja.

12. TRENDOVI

12.1 Najznačajniji trendovi u proizvodnji, prodaji, zalihama i prodajnim cijenama, od završetka posljednje finansijske godine do datuma Dokumenta o registraciji

46

U periodu od 2012 – 2015.godine Banka je ostvarila značajan godišnji rast aktive, datih kredita, depozita komitenata po svim vrstama, posebno veliki rast depozita stanovništva, kao i rast ukupnog rezultata i aktive po zaposlenom. Nakon negativnih dogadjanja u pojedinim bankama u 2014. i 2015. godini primjetan je pad depozita i svih drugih pokazatelja poslovanja Banke

47

Kretanje kredita, depozita i uzetih kredita u period od 31.12.2014. godine do 31.12.2015.godine, kao i plan ostvarenja do kraja 2016.godine prikazano je u narednoj tabeli i grafikonu:

/ u 000 KM/

O p i s stanje 2014 stanje 2015 Plan 2016 Index2/1 Index3/2

Krediti komitentima 147966 133393 134727 90,15 101,00

Depoziti od banaka 4 1 0 25,00 0,00

Depoziti od komitenata 167025 156600 156800 93,76 100,13

Uzeti krediti 9823 8804 9570 89,63 108,70

Kretanje prihoda i rashoda u period od 31.12.2014. do 31.12.2015. godine, kao i plan ostvarenja do kraja 2016.godine prikazano je u narednoj tabeli:

Opis Stanje

31.12.2014 Stanje

31.12.2015 Stanje

30.06.2016 Plan

31.12.2016 Index Index

Srazmjerni dio plana

30.06.2016

Ponder ostvar.srazm.

dijela

1 2 3 4 5(2/1) 6(3/2) 7 8

Prihodi od kamata

15258 14428 6714 15299 22,60 227,87 7650 113,93

Prihodi od naknada

6025 5803 2551 5269 20,41 206,55 2651 103,27

Rashodi kamata

5470 4140 983 4309 14,92 438,35 2155 219,18

Rashodi naknada

516 498 226 490 19,77 216,81 245 108,41

U prvom polugodištu 2016. godine Banka je nastavila aktivnosti za porast aktive, prikupljanje depozita i vraćanje izgubljenih komitenata.

Pozicije planirane za 2016.godinu se ostvaruju planiranom dinamikom i u planiranom procentu.

48

U prvom polugodištu 2016.godine došlo je do povlačenja depozita kako po transakcionim računima tako i oročenih depozita i privrede i stanovništva. Ukupno smanjenje depozita za ovaj period u odnosu na 31.12.2015.godine je 31.592 hiljada KM. Banka ulaže sve napore da povrati izgubljene depozite i u tekućem periodu primjetno ponovno vraćanje depozita, posebno stanovništva.

12.2 Informacije o svim poznatim trendovima, neizvjesnostima, zahtjevima, obavezama ili događajima, koji bi vjerovatno mogli da imaju značajan uticaj na mogućnost razvoja emitenta, najmanje za tekuću godinu Od informacija navedenih u tački 12.2. koje su poznate u momentu izrade prospekta, događaj koji bi imao značajan uticaj na razvoj Emitenta, je realizacija dijela planirane dokapitalizacije Banke u 2016. godine u visini od 10 miliona KM ( 5 mil. običnih akcija od poznatog akcionara i 5 mil. prioritetnih nekumulativnih akcija ).

13. PREDVIĐANJA I PROCJENE DOBITI Banka u dokument o registraciji nije uključila procjenu ili predviđanje dobiti koja je sastavni dio godišnjeg i strateškog plana Banke za period od 2016-2019.godine. Planovi se kontinuirano kreiraju, razmatraju i odobravaju od strane nadležnih organa Banke a u skladu sa propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske.

Zadnji Strateški plan banke odobren je od strane Nadzornog odbora 19.05.2016.godine i usvojen 30.06.2016. godine.

14. UPRAVLJANJE DRUŠTVOM

14.1 Imena, poslovne adrese i funkcije U skladu sa Zakonom o bankama Republike Srpske i Statutom Banke, organi upravljanja Bankom su: Skupština, Nadzorni odbor i Uprava Banke.

Skupština Banke

Skupština Banke predstavlja najviši organupravljanja, a čine je akcionari. Skupštinom predsjedava i potpisuje odluke predjedavajući Skupštine, koji se bira na početku svake sjednice od strane akcionara.

Nadzorni odbor

Nadzorni odbor je organ koji je odgovoran za nadzor poslovanja Banke, a ima i druge nadležnosti utvrđene zakonom i Statutom. Nadzorni odbor ima predsjednika i četiri člana, koje imenuje i razrješava Skupština istovremeno na period od četiri godine, uz prethodno pribavljenu saglasnost Agencije za bankarstvo Republike Srpske. Nadzorni odbor podnosi Skupštini godišnji izvještaj o poslovanju Banke, koji obavezno uključuje izvještaj internog rvizora i vanjskog revizora, izvještaj o radu Nadzornog odbora i Odbora za reviziju, te plan poslovanja za narednu poslovnu godinu.

Uprava Banke

Uprava organizuje rad i rukovodi poslovanjem Banke. Upravu čine direktor i izvršni direktori, koje imenuje Nadzorni odbor na period od četiri godine, uz prethodno pribavljenu saglasnost Agencije za bankarstvo republike Srpske.

49

Nadzorni obor

Ime i prezime i poslovna adresa Funkcija

Stručna sprema

Radno iskustvo i članstvo upravnim, rukovodećim ili nadzornim organima društva

Milovan Eric Predsjednik VŠS

Milovan Erić je rodjen 29.10.1949. god. u Popovima, Bijeljina. Oženjen, živi u Popovima. Srednju ekonomsku školu završio u Bijeljini. Višu ekonomsku školu u Beogradu, gdje je stekao zvanje ekonomiste. Usavršavanjem u oblasti ekonomije i računovodstva stekao je Sertifikat o profesionalnom stručnom zvanju samostalni računovođa, kao i licencu za obavljanje profesionalno stručne aktivnosti u zvanju sertifikovanog računovođe. Trenutno u penziji, koju je stekao sa 40 godina rada u Žitoprometu, prvo kao šef računovodstva, a od 1996. godine kao finansijski rukovodilac. Pored navedenih poslova, bio je stručni konsultant za računovodstvo i finansije u kompanijama Kompanija Slobomir ad Slobomir i Drina River Bridge Corporation. Od 01.05.2004. god. obavljao je funkciju predsjednika Odbora za reviziju Banke, nakon čega je 30.06.2011. god. imenovan za člana Nadzornog odbora Banke. Istekom mandata predložen je za predsjednika Nadzornog odbora i na I redovnoj sjednici Skupštine akcionara održanoj 10.06.2015. godine imenovan za predsjednika Nadzronog odbora

Drago Savic Član VSS

Drago Savić je rodjen 24.12.1980. god. Osnovnu školu i gimnaziju pohađao i završio u Bijeljini, a Pravni fakultet 2005. god. u Bijeljini. Od 2006. god. obavljao administrativno pravne poslove na Slobomir P Univerzitu, a od 2008. God. zaposlen je na mjestu rukovodioca službe za pravne i kadrovske poslove u Kompaniji Slobomir a.d. Slobomir, Bijeljina, koja je jedan od akcionara Pavlović International Bank a.d. Slobomir, Bijeljina. Pored navedenog trenutno je imenovan za v.d. direktora Aqua City doo. U cilju razvoja i realizacije projekata imenovani je aktivno učestvovao u izradi sledećeih dokumenata:

- Pregled stanja i planovi investicija po opštinama u Republici Srpskoj u periodu od 2010- 2015. God.

- Projekcija očekivanih plasmana i prihoda u Pavlvoić International Bank, po osnovu odabranih investicionih projekata po opštinama u Republici Srpskoj u periodu od 2010-2015. God.

- Studija izvodljivosti za projekat izgradnje vodenog parka Aqua City u Slobomiru,

Elaborat o opravdanosti ulaganja u PI „Sava Semberija“ Bijeljina, sa poslovima kompletne pripreme, izrade ponude i praćenja postupka kupovine imevine stečajnog dužnika PI Sava a.d. Bijeljina.

Vanja Cosovic Član VSS

Vanja Ćosović je rodjena 21.05.1973. godine u Sarajevu. Majka dvoje djece, sa stalnim prebivalištem u Beogradu. Srednju i osnovnu školu završila je u Sarajevu, a Visoku poslovnu školu na sjeru finasijski, bankarski i berzanski menadzment u Beogradu. Nakon završenog fakulteta za poslovne studije stekla je zvanje diplomirani ekonomista na smjeru medjunarodno poslovanje. Od 2005. god. radi u Drina River Bridge Corporation a.d. na radnom mjestu Sekretar Društva. Pored navedenog bila je od 01.07.2007. god. član je Upravnog odbora Drina River Bridge Corporation a.d. Beograd. i to sve do 2011. god, dok je od 2013. god. zajedno sa Milom Pavlovićem zastupnik Drina River

50

Bridge Corporation. Takodje je od aprila 2012.g. imenovana za kandidata Srpske Kraljevske Akademije inovacionih nauka Beograd. Nakon isteka mandata 30.06.2015. godine u Nadzornom odboru Banke, mandat je obnovljen na I redovnoj sjednici Skupštine Banke održanoj dana 10.06.2015. godine.

Predrag Perkovic Član VSS

Predrag Perković, rodjen 18.03.1961. god. u Bijeljini, gdje živi sa porodicom, ul. Njegoševa, br. 6/12, Bijeljina, RS, BiH. Osnovnu školu i Gimnaziju završio u Bijeljini, a Pravni fakultet u Beogradu. Radno iskustvo stekao je na sledećim radnim mjestima i to od 01.02.1992. do 03.08.1992. god. radio je u Osnovnoj školi „Knez Ivo od Semberije“ Bijeljina, od 04.08.1992. do 06.02.1994. god. u Opštini Bijeljina, kao tržišni inspektor, na radnom mjestu Načelnik inspekcije. Od 07.03.1994. god. do 05.04.1996. god. zaposlen u Ministarstvu trgovine RS, u Tržišnoj inspekciji – Načelnik tržišne inspekcije regije Bijeljina. Od 06.04.1996. do 08.09.1997. god. – Semberska banka Bijeljina – direktor Sektora pravnih i opštih poslova. Od 09.09.1997. god. do 27.09.2004. zaposlen na OJDP „Grad“ Bijeljina – kao direktor preduzeća. Od 23.09.2011. god. je zaposlen u Vodovodu i kanalizaciji AD Bijeljina, a od 31.01.2013. god. zaposlen na radno mjesto direktora AD „Vodovod i Kanalizacija“ Bijeljina.

Dragan Riđosic Član VSS

Dragan Ridjošić je rodjen 15.01.1963. god. u Osmacima, živi u Zvorniku, oženjen, otac troje djece. Višu školu unutrašnjih poslova završio 1985 god. u Zagrebu, nakon čega je počeo raditi u MUP-u u Tuzli na radnom mjestu inspektora za suzbijanje opšteg kriminaliteta, gdje je radio do aprila 1992. God. Za period od 7 godina provedenih u MUP-u u Tuzli prošao je sve referate od imovinskih do krvnih delikata i za to vrijeme tri puta nagrađivan, kao uzoran i stručan radnik. Od aprila 1992. godine do kraja godine boravio je u VRS, nakon čega je počeo raditi u Carini Republike Srpske, gdje je radio do kraja 2005. god. U Carini RS je radio nepunih 13 godina. godine 1997. je diplomirao na Pravnom fakultetu u Banja Luci. Krajem novembra 2005. god. prešao u Fond Zdravstvenog osiguranja RS na radno mjesto rukovodioca Filijale – kancelarije Zvornik, gdje i danas radi, sa kojim radnim stažom ukupno ima 12 god. na rukovodećim radnim mjestima. Pored navedenog bio je predsjednik Nadzornog odbora Doma zdravlja Zvornik, član Nadzornog odbora Lutrije Republike Srpske, gdje i danas u drugom mandatu.

Uprava banke

Ime i prezime i poslovna adresa Funkcija

Stručna sprema Radna biografija

Ruzica Jankovic, direktor od 16.05.2015 Direktor VSS

Ružica Janković, rodjena dana 15.11.1971. godine u Brčkom. Živi u Brčkom gdje je 1990. godine završila srednju školu, matematički tehničar ŠSUOV, Vaso Pelagić, Brčko, a 2006. god. je stekla diplomu ekonomiste na Fakultetu za uslužni biznis u Sremskoj Kamenici. Veliko radno iskustvo stekla je u bankarskom sektoru, radom u više različitih finjansijskih instituacija. Rad u bankarskom sektoru započela je u Službi za platni promet, kasnije Razvojnoj banci ad Banja Luka na radnom mjestu: Operater u AOP-u i kontrolor obrade, gdje je bila angažovana od 1997-2001. god. Nakon tog perioda zasnovala je radni odnos u Mikrokreditnoj organizaciji Partner Tuzla na radnom mjestu finansijski službenik, i to u periodu od 2001-2006. god. Od 2006. do 2010. radila je u Volksbank BH

51

dd Sarajevo na poslovima sardnika za kredite fizičkim licima, nakon kog perioda do danas je bila angažovana poslovima direktora Pavlović International Bank a.d. Slobomir, Bijeljina, Filijala Brčko. Kroz rad u finansijskim organizacijama, kroz različite vrste poslova stekla iskustvo u domenu poslova bankarstva, usavršila organizacione sposobnosti, te stekla saradnju sa klijentima i potencijalnim klijentima Banke.

Jelena Mihajlovic, izvrsni direktor

Izvršni direktor VSS

Rođena u Bijeljini 25. februara 1964. godine. Osnovnu i srednju

školu pohađala sam i završila u Bijeljini, a Ekonomski fakultet 1987. godine u Brčkom.

Zaposlena u Pavlović International Bank a.d. Slobomir, Bijeljina na neodređeno vrijeme od 08.03.1993. godine na sledećim poslovima: - od 08.12.1993. godine do 03.03.1994. godine - pripravnik - od 04.03.1994. godine na poslovima višeg stručnog saradnika za pribavljanje sredstava i hartija od vrijednosti - od 05.03.1996. godine na poslovima višeg sručnog saradnika deviznih sredstava, kredita i garancija, - od 19.04.1996. godine na poslovima direktora sektora deviznih poslova, - od 01.11.2002. godine na poslovima rukovodioca - direktora sektora plasmana i sredstava, - od 11.10.2003. godine na poslovima izvršnog direktora za poslovne linije, - od 03.02.2009. godine na poslovima izvršnog direktora, -od 03.02.2009.godine-14.07.2012.godine – izvršni direktor, -od 13.07.2012.godine-01.01.2013.godine – direktor divizije plasmana i upravlјanja rizicima, -01.01.2013.godine-15.02.2014.godine – direktor divizije plasmana, -od 15.02.2014.godine-16.05.2014.godine – VD direktora, -od 16.05.2014.godine- –izvršni direktor Banke. Pored navedenog edukovala se aktivno i na seminarima na kojima je učestvovala dodijeljeni su joj sledeći sertifikati i potvrde: 1. Potvra o uspješno završenom tečaju „Interni audit kvaliteta“, 2. Potvrda o pohađanju kursa „ Upravljanje projektima“, 3. Certifikat „Banking Strategy and Policy“, 4. Certifikat „ Poslovni rizici i upravljanje rizicima u skladu sa

domaćom i međunarodnom metodologijom i standardima, 5. Certifikat „ Finansijska analiza u funkciji ocjene boniteta

preduzeća“ 6. Licenca ovlaštenog računovođe, Licenca ovlaštenog sudskog vještaka.

Petar Lazic, izvrsni direktor od 01.07.2015


Rođen u Donjem Crnjelovu 15.aprila 1962. godine. Osnovnu školu i gimnaziju pohađao i završio u Bijelјini, a Ekonomski

fakultet 1987. godine u Beogradu.

Od 05.09.1988. god. do 24.04.1991. god. bio je zaposlen u Bjelјinskoj konfekciji „ Kurjak“ Bijelјina na radnom samostalnog referenta u službi izvoza. Od 08.12.1997. god. zaposlen u Pavlović International Bank a.d. Slobomir, Bijeljina pravnom slјedbeniku Semberske banke i to na sledećim radnim mjestima: - od 08.12.1997. godine na poslovima stručnog saradnika za

dinarsku i deviznu štednju, tekuće račune, žiro račune, kreditiranje i koordinaciju sa ERC-om,

52

- od 04.11.2002. god. na poslovima šefa Odjelјenja deviznih poslova i platnog prometa sa inostranstvom,

- od 25.11.2004. godine na poslovima direktora Sektora za međunarodno poslovanje Banke,

- od 13.05.2005. godine na poslovima zamjenika direktora Banke,

- od 01.03.2006. godine na poslovima vršioca dužnosti direktora Banke,

- od 01.06.2006. godine na radnom mjestu direktora Banke, - od 17.07.2012. godine na poslovima Savjetinka direktora, - od 18.03.2014. godine na poslovima direktora sektora za

rizike.

Davor Pejic, Izvršni direktor VSS

Rođen u Bijelјini 14.07.1978. godine. Osnovna školu „Vuk Karadžić“, Bijelјina završio 1993. Godine, Ekonomsku školu,

Bijelјina završio 1997. godina, ekonomski tehničar, Ekonomski fakultet, Univerzitet u Beogradu, Beograd, završio 2004. godine.

Radna biografija: Direktor Sektora za restruktuiranje loših plasmana (Avgust 2012. – jun 2015.) Pavlović International Bank AD, Karađorđeva 1, Bijeljina, Rukovodilac Sektora poslova sa stanovništvom (Novembar 2011 – Avgust 2012) Pavlović International Bank AD, Karađorđeva 1, Bijeljina, Šef Odeljenja za odobravanje i naplatu plasmana u plasmana (April 2008 – Novembar 2011) Pavlović International Bank AD, Karađorđeva 1, Bijeljina, Samostalni stručni saradnik za kredite pravnih lica (Maj 2006 – Maj 2008) Pavlović International Bank AD, Karađorđeva 1, Bijeljina, bankarski službenik – pripravnik (Maj 2005 – April 2006) Pavlović International Bank AD, Karađorđeva 1, Bijeljina.

Aleksandar Vicanovic , direktor do 15.05.2015 Direktor VSS

Aleksandar Vićanović je rodjen 11.01.1982 god. u Bijeljini.

Oženjen, otac dvoje djece, živi u Bijeljini. Osnovnu i srednju školu završio je u Bijeljini, a ekonomski fakultet u Brčkom.

Nakon završenog školovnja od 01.05.2003 do 15.01.2004. god. radio u Global Medic doo Bijeljina, u periodu od 01.01.2006. do

15.05.2006. radio u Mikrokreditnoj organizaciji EKI, u periodu od 16.05.2006. do 14.08.2009. god. u Raiffeisen Bank dd, a u periodu od 15.08.2009. god. do 15.05. 2014. God. u NLB

Razvojnoj banci ad Banja Luka.

Obzirom na stečena znanja i sposobnosti kao i stečeno radno iskustvo u bankarskom sistemu, g-din Aleksandar Vićanović je dana 16.05.2014. god. imenovan za direktora Pavlović International Bank a.d. Slobomir, Bijeljina.

Vladimir Stanojlovic,izvrsni direktor do 01.04.2015


Rodjen dana 22.04.1978. god. u Tuzli. Oženjen, otac troje djece. Osnovnu školu završio u Bijeljini, srednju – Gimnaziju u Bijeljini, Ekonomski fakultet u Istočnom Sarajevu. U periodu od 2002. – 2005. god. radio u Novoj banjalučkoj banci, kao kreditni referent, u periodu od 2005. do 2006. god. zaposlen na radno mjesto Account manager za mala i srednja preduzeća, Procredit Banka dd Sarajevo, a u periodu od 2006. do 2008. god. zaposlen na radno mjesto direktora glavne Filijale i Relationship manager za korporativna preduzeća u Novoj Banjalučkoj banci a.d. Banja Luka, od 2008. god. do 2012. god. zaposlen kao direktor regije u UniCredit Bank a.d. Banja Luka, a u periodu od 2012. god. do 2013. god. šef Filijale Brčko u UniCredit Bank a.d. Banja Luka, dok je od 2013. god. obavljao poslove zamjenika direktora u Novoj Banci a.d. Banja Luka, Filijala Bijeljina. Od dana 16.06.2014. god. imenovan na mjesto izvršnog direktora Pavlović International Banka a.d. Slobomir, Bijeljina.

53

Članovi Nadzornog odbora, Uprave banke i Odbora za reviziju nisu međusobno rodbinski povezani. U postupku davanja prethodne saglasnosti na imenovanje članova Nadzornog odbora banke, direktora I izvršnog direktora, Agencija za bankarstvo republike Srpske, kao nadležni kontrolni organ je izvršila provjeru svih elamenata navedenih u alinejama b. v I g, podtačke 14.1 I utvrdila da navedena lica nisu osuđivana za krivična djela I da nisu bili članovi upravljanja ili rukovođenja u nekom društvu u kojem je pokrenut postupak stečaja ili likvidacije.

14.2 Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva Prema saznanjima Emitenta ne postoji sukob interesa upravnih, rukovodećih I nadzornih organa i višeg rukovodstva, niti postoje eventualni sporazumi ili dogovori sa većinskim akcionarom – Slobodanom I Miroslavom Pavlovic, Kompanijom Slobomir, klijentima, dobavljačima ili drugim licima, na osnovu kojih je bilo koje lice iz tačke 14.1. izabrano za člana upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa ili člana višeg rukovodstva.

Lica iz tačke14.1. nemaju učešća u hartijama od vrijednosti Emitenta.

15. LIČNA PRIMANJA I POGODNOSTI Navesti lična primanja i posebne pogodnosti koje su od emitenta primala lica navedena u tački 14.1. u toku poslednjeg godišnjeg obračunskog perioda.

Članovi uprave PIB banke su u toku poslednjeg godišnjeg obračunskog perioda primili platu definisanu ugovorom o radu. Upravi banke nije vršena isplata bonsa.

Članovi uprave ostvaruju prava koja proističu iz osiguranja od nesretnog slučaja kao i svi ostali radnici i članovi organa upravljanja.

Članovi Uprave imaju pravo na korištenje putničkog vozila u vlasništvu Pavlovic International Bank ad, za službene potrebe kao i neograničen trošak službenog telefona.

15.1 Iznos ličnih primanja ( uključujući svu potencijalnu ili odloženu naknadu) i nenovčana davanja koja emitent, uključujući i njegova povezana društva, odobri takvim licima za sve oblike rada i usluga, koje bilo koje lice pruži emitentu i povezanim društvima. Navedene informacije se moraju navesti pojedinačno za svako lice.

Lična primanja i posebne pogodnosti koje su od Banke primila lica navedena u tački 14. U toku poslednjeg godišnjeg obračunskog perioda prikazani su u narednoj tabeli:

Isplacena primanja u KM, Uprava banke

2015 30.06.2016

Ime i prezime neto bruto neto bruto

Ruzica Jankovic, direktor od 16.05.2015 34380,8 55785,61 30000,06 48.725,52

Jelena Mihajlovic, izvrsni direktor 57299,99 94626,83 25500,00 42089,57

Petar Lazic, izvrsni direktor od 01.07.2015 21600 35621,88 24000,00 39601,98

Davor Pejic, izvrsni direktorod 01.07.2015 21600 35621,88 24000,00 39602,02

Aleksandar Vicanovic , direktor do 15.05.2015 27142,86 44847,18 0 0

Vladimir Stanojlovic,izvrsni direktor do 01.04.2015

50000 82752,96 0 0

54

Isplacena primanja u KM, Nadzorni odbor banke

2015 30.06.2016

Ime i prezime neto bruto neto bruto

Milovan Eric, predsjednik 12000 19900,49 6000 9950,24

Drago Savic, clan 12000 19900 6000 9950,24

Vanja Cosovic, clan 12000 19900 6000 9950,24

Predrag Perkovic, clan od 10.06.2015 5681,85 9422,61 6000 9950,24

Dragan Riđosic, clan od 10.06. 2015 5681,85 9422,61 6000 9950,24

Miroslava Pavlovic 29250 48507,46 0 0

Mile Pavlovic 5318,5 8819,51 0 0

15.2 Ukupni iznosi koje emitent, ili njegova povezana društva, izdvoje u svrhu ostvarivanja prava na naknadu u slučaju penzionisanja ili sličnih pogodnosti. Rezervisanje za dugoročne naknade zaposlenima ( isplata u slučaju penzionisanja), za članove Uprave, kao i za

sve ostale radnike, vrši se u skladu sa godišnjim aktuarskim obračunom. Ukupna rezervisanja za dugoročne naknade zaposlenim, u skladu sa godišnjim aktuarskim obračunom, u 2014. godini iznose 198 hiljada KM, a u 2015.godini 194 hiljade KM.

16. PRAKSE UPRAVE

16.1 Datum isteka aktuelnog mandata i vremenski period tokom kojeg je lice obavljalo tu funkciju Aktuelni mandat Nadzornog odbora traje od 11.06.2016. do 10.06.2019. godine.

16.2 Informacije o ugovorima o djelu članova upravnih, rukovodećih i nadzornih organa zaključenim sa Emitentom ili bilo kojim od njegovih povezanih društava, koji predviđaju pogodnosti po raskidu radnog odnosa.

Članovi upravnih, rukovodećih i nadzornih organa nemaju zaključene ugovore sa Emitentom ili bilo kojim od njegovih povezanih društava, koji predviđaju pogodnosti po raskidu radnog odnosa.

16.3 Informacija o komisiji za reviziju i komisiji za naknade Emitenta, uključujući imena članova komisija i kratko navođenje propisanih uslova po kojima komisije rade. Emitent ima Odbor za reviziju. Odbor za reviziju ima pet članova koji se imenuju na period od četiri godineod strane Nadzornog odbora. Odbor za reviziju je odgovoran za sprovođenje i angažovanje vanjske revizorske firmekoja će obaviti reviziju godišnjih finansijskih izvještaja, te za nadzor i nadgledanje poslova interne revizijeuključujući kontrolu godišnjeg obračuna, a dužan je Nadzornom odboru i Skupštini banke prezentovati reviziju godišnjeg finansijskog izvještaja Banke.

55

Odbor za reviziju čine:

Ime i prezime i poslovna adresa Funkcija Stručna sprema Radno mjesto , iskustvo

Predrag Jović, predsjednik Predsjednik VSS zamjenik ministra u Ministarstvu za ljudska prava

Miloš Milošević, clan član advokat advokat

Slađana Stojanović, clan član VSS profesor razredne nastave

Milenko Mišanović, član član VSS direktor , Nešković osiguranje ad

Saša Tomić, član član

VSS-doktro ekonomskih nauka

Savjetnik za ekonomsko finansijske poslove u ZEDP-Elektro Bijeljina

Emitent nema komisiju za naknade.

16.4 Izjava Emitenta o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja, sa obrazloženjem onih elemenata koji nisu u skladu sa usvojenim standardima i sa uputstvom gdje se puni tekst izjave može besplatno preuzeti ( internet stranica berze ili drugog uređenog javnog tržišta, internet stranica emitenta ili sl.) Emitent nije sačinio ni objavio Izjavu o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja s obzirom da se akcije Emitenta kotiraju na Slobodnom berzanskom tržištu. U skladu sa relevantnim zakonskim propisima Republike Srpske, navedenu Izjavu su dužni sačiniti i objaviti emitenti čije su akcije kotirane na Službenom berzanskom tržištu, dok za emitente čije akcije kotiraju na Slobodnom berzanskom tržištu nije propisana obaveza već je data preporuka za sačinjavanje i objavljivanje navedene izjave.

17. ZAPOSLENI

17.1 Broj zaposlenih na kraju perioda ili prosjek za svaku finansijsku godinu prikazanu u prethodnom period do datuma Dokumenta o registraciji ( kao i promjene tih podataka, ukoliko su one značajne ) i ukoliko je to moguće i bitno, prikazati podjelu zaposlenih po temeljnim vrstama djelatnosti i geografskim lokacijama. Ukoliko emitent zaposli veći broj lica na određeno vrijeme, navesti prosječan broj zaposlenih na određeno vrijeme, tokom poslednje finansijske godine.

Broj zaposlenih na kraju perioda po osnovnim vrstama djelatnosti i prosjek na nivou Banke za svaki datum u okviru iste godine dat je u narednoj tabeli.

OPIS 2012 2013 2014 2015 30.06.2016

Broj zaposlenih 240 258 230 219 216

Zaposleni po geografskoj teritoriji:

Organizacioni dijelovi-Filijale Broj zaposlenih 2014

Broj zaposlenih 2015

Broj zaposlenih 30.06.2016

Bijeljina 138 126 126

Brčko 21 21 20

Zvornik 14 13 12

Doboj 48 34 33

Banja Luka 9 17 17

Istočno Sarajevo - 8 8

Ukupno: 230 219 216

56

17.2 Informacije o eventualnom vlasništvu nad akcijama emitenta i svim opcijama na akcije emitenta, lica iz tačke 14.1 Članovi Uprave i Nadzornog odbora nemaju vlasništvo nad akcijama Banke.

17.3 Opis svih aranžmana u vezi sa mogućnošću sticanja akcija emitenta od strane zaposlenih Ne postoje nikakvi aranžmani u bilo kojim aktima Emitenta u vezi sa mogućnošću sticanja akcija Emitenta od strane zaposlenih. Zaposleni mogu sticati akcije Emitenta na isti način kao i sva druga pravna i fizička lica, odnosno kupovinom na berzi.

18. VEĆINSKI AKCIONARI

18.1 Ime ili poslovno ime lica koje, neposredno ili posredno, posjeduje učešće u kupatilu emitenta ili u pravu glasa, u procentima od 5%, 10%,20%,25%,30%,50% I 75% prava glasa, zajedno sa iznosom učešća svakog takvog lica. Ukoliko takvog lica nema, dati odgovarajuću negativnu izjavu.

Većinski vlasnik Emitenta je Slobodan Pavlović, Čikago ( 33,45%) Miroslava Pavlović, Čikago (33,54%), sa učešćem u kapitalu i sa pravom glasa na dan 30.06.2016.godine .

Učešće drugog pravnog lica Kompanije Slobomir ad Slobomir je 11% i Fonda za restituciju i Akcijskog fonda za prioritetne akcije sa učešćem od po 10%. Ostalo su sitni akcionari sa 2 i ispod 2% akcija.

18.2. Navesti da li akcije emitenta daju različito pravo glasa ili odgovarajuću negativnu izjavu o tome. Akcije Emitenta u visini od 20.375 hiljada KM su obične sa pravom glasa, dok 6.000 hiljada KM su prioritetne nekumulativne akcije bez prava glasa.

18.3 Prema saznanjima emitenta, navesti podatke o licu koje ima kontrolni položaj u emitentu, navesti karakteristike tog stečenog položaja, kao i mjere kojima se sprečava korištenje navedenog položaja na štetu emitenta. Prema saznanjima Emitenta, ne postoje aktivnosti od strane lica koje ima kontrolni položaj u Emitentu koje imaju štetan uticaj na Emitenta, te shodno tome ne postoje ni mjere za njihovo sprečavanje

18.4 Opis svih sporazuma, poznatih emitentu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da rezultira promjenom kontrolnog položaja u Emitentu. Emitent nema saznanja o bilo kakvim sporazumima čije bi provođenje naknadno moglo da rezultira promjenom kontrolnog položaja u Emitentu.

19. TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA Lica povezana sa Bankom čine akcionari banke, Predsjednik i članovi Uprave ( više rukovodstvo Banke), članovi porodice višeg rukovodstva, pravna lica koja su pod kontrolom ili značajnim uticajem višeg rukovodstva i članova njihovih užih porodica i povezanih lica akcionara Banke.

U nastavku slijedi pregled finansijskih trnsakcija emitenta i poezanih lica, izvršenih u posmatranom periodu.

57

Prikaz sredstava i obaveza prema povezanim licima (u hiljadama KM)

Opis 31.12.2014. 31.12.2015.

Krediti plasirani komitentima

Kompanija Slobomir 3.245 3.312

Slobomir P univerzitet 3.103 3.307

RTV Slobomir 95 77

Žitopromet 224 1

Grafam 291 235

IBD 40 267

Drina River Bridge 1.020 40

Aqua City 101 1.048

Slobodan Pavlovic 0 101

Mile Pavlovic 0 0

Ruzica Jankovic 0 53

Blago Blagojević 0 81

Petar Lazic 0 18

Davor Pejic 0 56

Drago Savić 0 9

Branimir Ivić 0 6

Mirjana Krsmanović 0 4

Milisav Trifunović 0 8

Danijela Gavrić 0 3

Jelena Mihajlović 0 10

Slobodan Krestić 0 124

Predrag Perković 0 4

UKUPNO 8.119 8.764

(u hiljadama KM)

Opis 31.12.2014. 31.12.2015.

Depoziti po viđenju

Kompanija Slobomir 0 5

Slobomir P univerzitet 14 1

RTV Slobomir 0 26

Žitopromet 9 39

Grafam 0 1

IBD 0 4

Drina River Bridge 3 1

Aqua City 0 0

Disk digitalna replikacija 0 2

Slobodan Pavlović 55 5

Jovanović Radomir 13 13

Mile Pavlović 3 2

58

Pavlović Miroslava 1.013 43

Milošević Miloš 0 36

Milenko Mišanović 1 0

Saša Tomić 0 1

Slađana Stojanović 0 2

Predrag Jović 0 1

Milovan Erić 11 2

Drago Savić 10 10

Vanja Ćosović 0 2

Aleksandar Vicanović 1 0

Vladimir Stanojlović 3 0

Jelana Mihajlović 0 8

Davor Pejić 0 3

Pavlović Slobodan 33 0

Jovanović Radomir 46 48

Mišanović Milenko 33 0

Jelena Mihajlović 30 16

UKUPNO 1.278 258

(u hiljadama KM)

Opis

31.12.2015. 31.12.2015.

Pozicije uključene u bilans uspjeha

Prihodi od kamata



RTV Slobomit 8 7

Žitopromet 1 0

Grafam 19 20

IBD 26 4


Aqua City 49 81

Slobodan Pavlović 1 0

Mile Pavlović 1 0

Slobodan Krstić 0 12

Petar Lazić 0 1

Davor Pejić 0 2

Predrag Perković 0 1

UKUPNO 633 639

Prihodi od naknada i provizija



RTV Slobomir 3 4

Žitopromet 14 16

Grafam 4 3

IBD 1 2

59


Aqua City 1 1

UKUPNO 66 65

Prihodi od zakupnina

Žitopromet 4 4

UKUPNO 4 4

Rashodi zakupnina

Pavlović Slobodan -1.602 -1.553

Kompanija Slobomir -493 -411

Zitopromet a.d. 0 -4

Grafam -7 -7

UKUPNO -2.102 -1.975

Ostali rashodi

Pavlović Slobodan 0 0

Pavlović Miroslava -66 -60

RTV Slobomir 0 -100

Slobomir P Univerzitet 0 -258

UKUPNO -66 -418

20. FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA,

FINANSIJSKOM PLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA

EMITENTA

20.1 Finansijski podaci o prošlom poslovanju

IZVJEŠTAJ O UKUPNOM REZULTATU

BILANS USPJEHA

Za godinu koja se završava 31. decembra 2015. godine

(U hilјadama KM)

Napomena

Godina koja se

završava 31. decembra

2015.

Godina koja se


2014.

Prihodi po osnovu kamata 4.5. 14428 15258

Rashodi po osnovu kamata 4.6. (4140) (5470)

Neto prihod po osnovu kamata 10288 9788

60

Prihodi po osnovu naknada i provizija 4.7. 5803 6025

Rashodi po osnovu naknada i provizija 4.8 (498) (516)

Neto prihod po osnovu naknada i provizija 5305 5509

Ostali prihodi iz poslovanja 4.9 3786 500

Ostali rashodi iz poslovanja 4.10. (13030) (13767)

Kursne razlike, neto 330 439

Rezervisanje za potencijalne gubitke, neto 4.12. (5641) (1.516)

Dobitak iz poslovanja prije oporezivanja 1038 953

Porez na dobit (612) (215)

Neto dobitak tekuće godine 426 738

Ostali ukupni rezultat – pozitivni efekti

-procjene vrijednosti nekretnina i opreme - -

Ukupan rezultat za obračunski period 426 738

Zarada po akciji:

- Obična i razrijeđena zarada po akciji (u KM) 22 0,0162 0.0316

IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POLOŽAJU

Na dan 31. decembra 2015.godine

( u hiljadama KM)

61

Napomene

31. decembar

2015.

31. decembar

2014.

AKTIVA

Novčana sredstva i sredstva kod Centralne banke 13 36430 37339

Sredstva kod drugih banaka 14 13228 11884

Krediti plasirani komitentima 15 133393 147966

Hartije od vrijednosti koje se drže do dospijeća 560 517

Nekretnine, investicione nekretnine, oprema i nematerijalna ulaganja 16

17952 15507

Odložena poreska sredstva 23 - -

Obračunata kamata i ostala aktiva 17 20331 11793

Ispravka vrijednosti -13469 -7825

Ukupna aktiva 208425 217181

PASIVA

Depoziti 18 156601 167030

Obaveze po kreditima 19 8805 9823

Ostale obaveze 20 4996 4826

Ostala rezervisanja 15 20

Ukupne obaveze 170417 181699

Kapital 21

Akcijski kapital 26,375 23,375

Revalorizacione rezerve 4877 5462

Zakonske rezerve 1671 1,671

Rezerve iz dobiti 2907 2907

Posebne rezerve za kreditne gubitke 21 1329 1329

Akumulirani dobitak 849 738

Ukupan kapital 38008 35482

62

Ukupna pasiva 208425 217181

Potencijalne i ugovorene obaveze 24 23649 24646

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU


(U hilјadama KM)

Akcijski

kapital

Revalori-

zacione rezerve

Zakonske rezerve

Posebne

rezerve

za kreditne gubitke

Akumuli-

rani dobitak/

gubitak Ukupno

Stanje na dan 31. decembra

2013. godine 23375 5759 1639 4030

638 35441

Izdvajanje u posebne rezerve za

kreditne gubitke (napomena 21) - - - -

- -

Stanje na dan 1. januara 2013. godine 23375 5759 1639 4030

638 35441

Emisija akc. kapitala i drugi vidovi povećanja kapiatal - - - -

- -

Izdvajanje iz dobiti - - - (238) (238)

Raspodjela dobiti - -- 32 206 - 238


kreditne gubitke (napomena 21 ) - - - -

- -

Efekti amortizacije

revalorizacionih rezervi - (297) - -

- (297)

Ukidanje revalorizacionih rezervi nekretnina i opreme

Isplata dividende

- - - -

(400) (400)

Dobitak tekuće godine - - - - 738 738

63

Stanje na dan 31. decembra

2014. godine 23375 5462 1,671 4236

738 35482

Emisija akc. kapitala i drugi vidovi povećanja kapiatal 3000 - - -

- 3000

Izdvajanje iz dobiti - - - (316) (316)


kreditne gubitke (napomena 21) - -- - -

- -

Efekti procjene vrijednosti nekretnina i opreme - - - -

- -

Ukidanje revalorizacionih

rezervi nekretnina i opreme - (585) - -

- (585)

Isplata dividende - - - - - -

Objavlјene dividende i drugi vidovi povecanej kapitala

Neto dobitak tekuće godine - - - -

426 426

Stanje na dan 31.decembra

2015.godine 26375 4877 1,671 4236

848 38008

BILANS TOKOVA GOTOVINE


(U hilјadama KM)

Godina koja se


2015.

Godina koja se završava 31.

decembra 2014.

Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti

Prilivi od kamata, naknada i provizija po kreditima 15969 18276

Isplata kamata (3986) (5516)

Naplate po kreditima koji su ranije bili otpisani 183 114

Novčane isplate zaposlenima i dobavlјačima (12111) (13324)

64

Primici i isplate po vanrednim stavkama (5351) (45)

Novčane pozajmice i krediti dati klijentima i naplate istih 14573 20760

Depoziti klijenata (10429) (38240)

Plaćeni porez na dobit (0) (0)

Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (1216) (17975)

Novčani tokovi iz aktivnosti investiranja

Kratkoročni plasman finasijskim institucijama 293 3700

Primici kamata 17 188

Primici dividendi 0 9

Ulaganja u vrijednosne papire koji se drže do dospijeća (43) 3120

Kupovina nematerijalne aktive (417) (18)

Kupovina materijalne aktive (1012) (718)

Kupovina drugih ulaganja (-) (-)

Neto odliv gotovine iz ulagačkih aktivnosti (1162) 6281

Novčani tokovi od finansijskih aktivnosti

Primici od izdavanja akcija 3000 -

Neto primlјene pozajmice (1020) 761

Neto novčana sredstva od finansijskih aktivnosti 1980 761

Neto (smanjenje)/povećanje novčanih sredstava (398) (10933)

Novčana sredstva na početku godine 49223 59560

Efekti promjene deviznog kursa 833 596

Novčana sredstva na kraju godine 49658 49223

Novčana sredstva se sastoje od slјedećih pozicija:

- Novčana sredstva i sredstva kod Centralne banke 36430 37339

- Sredstva kod drugih banaka 13228 11884

65

49658 49223

2015.godina

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Nadzornom odboru i akcionarima „Pavlović International Bank” a.d. Slobomir Bijeljina Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja Pavlović International Bank a.d. Slobomir Bijeljina (u daljem tekstu: Banka), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2015. godine i odgovarajući bilans uspjeha, izvještaj o promjenama na kapitalu i bilans tokova gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvještaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje ovih finansijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske, propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske (u daljem tekstu: ABRS) koji regulišu finansijsko izvještavanje banaka, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo smatra neophodnim za sastavljanje finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usljed kriminalne radnje ili greške. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama objelodanjenim u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izvještajima, nastalih usljed kriminalne radnje ili greške. Prilikom procjene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje finansijskih izvještaja u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnijih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbjeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Osnove za mišljenje sa rezervom Banka nije ili je djelimično realizovala preporuke iz revizorskog izvještaja za 2014. godinu (priznavanje prihoda od kamata i obračun/evidentiranje ispravke vrijednosti za kamate). Kao što je objelodanjeno u napomenama broj 15. i 19. uz finansijske izvještaje: Analizom kreditnih dosijea, na osnovu uzorka, došli smo do saznanja da Banka na dan 31.12.2015. godine ima značajnu izloženost prema tri grupe povezanih pravnih lica po osnovu potraživanja za

66

glavnicu u iznosu od 11.461 hiljadu KM za koje je formirana ispravka vrijednosti u iznosu od 1.055 hiljada KM, i po osnovu potraživanja za kamatu u iznosu od 2.440 hiljada KM za koje je formirana ispravka vrijednosti u iznosu od 2.348 hiljada KM. Navedene grupe imaju u značajnom iznosu dospjele obaveze po glavnici i kamati prema Bobar banci a.d. Bijeljina – u likvidaciji, a iste kasne sa otplatom obaveza prema Banci od 184 do 334 dana. Banka je za naplatu plasmana prema jednoj grupi navedenih povezanih pravnih lica pokrenula izvršne postupke radi naplate istih, ali su nadležni organi obustavili dio izvršnih postupaka po ličnim mjenicama, te postoji određena neizvjesnost u naplati iz kolaterala po ličnim mjenicama. Potraživanja Banke po navedenim plasmanima su osigurana kvalitetnim kolateralima u skladu sa propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske. Analizom kreditnih dosijea, na osnovu uzorka, došli smo do saznanja da Banka na dan 31.12.2015. godine ima iskazana potraživanja za glavnicu od grupe povezanih lica sa Bankom u iznosu od 7.227 hiljada KM za koje je formirana ispravka vrijednosti u iznosu od 987 hiljada KM, i potraživanja za kamatu u iznosu od 439 hiljada KM za koje je formirana ispravka vrijednosti u iznosu od 431 hiljadu KM. Navedena grupa ima u značajnom iznosu dospjele obaveze po glavnici i kamati prema Bobar banci a.d. Bijeljina – u likvidaciji u značajnom iznosu i kasne sa otplatom obaveza prema Banci od 184 do 334 dana. Nadalje, ova grupa pravnih lica ne ostvaruje prihode iz redovnog poslovanja dovoljne za uredno izmirivanje obaveza prema Banci. Potraživanja Banke po navedenim plasmanima su osigurana kvalitetnim kolateralima u skladu sa propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske. Zbog navedenog, revizorskim postupcima se nismo uvjerili u adekvatnost obračunate ispravke vrijednosti po navedenim plasmanima. Kao što je objelodanjeno u napomeni broj 23, uz finansijske izvještaje, Banka je u obavezi da izvrši obračun i evidentiranje rezerve za kreditne gubitke na osnovu Odluke o minimalnim standardima za upravljanje kreditnim rizikom i klasifikacija aktive banaka od strane Agencije za bankarstvo Republike Srpske (ABRS). Na osnovu izvršene revizije, nismo bili u mogućnosti da se uvjerimo u adekvatnost obračunatih i evidentiranih rezervi za kreditne gubitke zasnovane na navedenoj Odluci ABRS. Nadalje, uočen je veći broj kreditnih partija koje imaju kriterijum za lošiju kategoriju, ali ih Banka na osnovu subjektivnih činjenica, klasifikuje u bolje kategorije. Navedeno utiče na iznos nedostajućih rezervi kao odbitne stavke kapitala, a samim tim i na iznos ukupnog kapitala i posljedično na niz pokazatelja povezanih sa ukupnim kapitalom koje Banka mora ispunjavati prema važećim propisima od strane ABRS. Mišljenje sa rezervom Po našem mišljenju, osim za efekte korekcija koje na finansijske izvještaje mogu imati pitanja navedena u prethodnim pasusima, priloženi finansijski izvještaji prikazuju istinito i objektivno stanje imovine, kapitala i obaveza Pavlović International bank a.d. Slobomir Bijeljina sa stanjem na dan 31. decembar 2015. godine, kao i rezultat poslovanja, tokova gotovine za godinu koja se završava na taj dan. Ovlašteni revizor Srećko Vidović

2014.godina IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Nadzornom odboru i akcionarima „Pavlović International Bank” a.d. Slobomir Bijeljina

67

Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja Pavlović International Bank a.d. Slobomir Bijeljina (u daljem tekstu: Banka), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2014. godine i odgovarajući bilans uspjeha, izvještaj o promjenama na kapitalu i bilans tokova gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvještaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje ovih finansijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske, propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske (u daljem tekstu: ABRS) koji regulišu finansijsko izvještavanje banaka, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo smatra neophodnim za sastavljanje finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usljed kriminalne radnje ili greške. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na osnovu obavljene revizije. Rreviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama objelodanjenim u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izvještajima, nastalih usljed kriminalne radnje ili greške. Prilikom procjene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje finansijskih izvještaja u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnijih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbjeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Osnove za mišljenje sa rezervom Banka nije realizovala određene preporuke iz revizorskog izvještaja za 2013. godinu (obračun i evidentiranje ispravke vrijednosti za kamate, obračun i evidentiranje rezervi za kreditne gubitke, potraživanjima od Brčko Distrikta i potraživanja od zaposlenih). Kao što je objelodanjeno u napomeni broj 5, uz finansijske izvještaje, na osnovu raspoložive dokumentacije, analize primijenjene metodologije Banke i analize kreditnog portfolia na bazi revizorskog uzorka, Banka je tokom poslovne 2014. godine priznala dio prihoda od kamata u iznosu od 1.864 hiljade KM po plasmanima koji su od strane Banke klasifikovani kao nekvalitetna aktiva. Revizorskim postupcima nismo mogli da se uvjerimo u iznos priznatih kamata u korist prihoda za koje postoji vjerovatnoća da neće biti naplaćene.

Kao što je objelodanjeno u napomeni broj 15, uz finansijske izvještaje, na dan 31.12.2014. godine Banka ima potraživanje po plasmanu pravnom licu (1.440 hiljada KM) nad kojim je 02.02.2015. godine pokrenut stečajni postupak i za koje je formirana ispravka vrijednosti u iznosu od 89 hiljada KM. Revizorskim postupcima se nismo uvjerili u adekvatnost obračunate ispravke vrijednosti po navedenom plasmanu. Takođe, Banka na 31.12.2014. godine ima značajnu izloženost prema grupi povezanih pravnih lica – Bobar grupi u iznosu od 10.155 hiljada KM za koje je formirana ispravka vrijednosti u iznosu od 576 hiljada KM. Revizorskim postupcima se nismo uvjerili u adekvatnost

68

obračunate ispravke vrijednosti po navedenim plasmanima. Nadalje, Banka na 31.12.2014. godine ima značajnu izloženost prema grupi povezanih pravnih lica (Tesla d.d. Brčko, Klas MPP d.o.o. Brčko i MD Bukvić d.o.o. Brčko) u iznosu od 3.796 hiljada KM za koje je formirana ispravka vrijednosti u iznosu od 208 hiljada KM. Revizorskim postupcima se nismo uvjerili u adekvatnost obračunate ispravke vrijednosti po navedenim plasmanima. Navedenim pravnim licima članicama Bobar grupe i još jednom pravnom licu prema kojima Banka ima potraživanja po plasmanima su prema saopštenju Agencije za bankarstvo Republike Srpske broj 04-1485/14 od 23.12.2014. godine blokirani računi kao neurednim dužnicima Bobar banke a.d. – u likvidaciji. Potraživanja Banke po navedenim blokiranim plasmanima su 10.405 hiljada KM i isti su osigurani kolateralima. Kao što je objelodanjeno u napomeni broj 19, uz finansijske izvještaje, na bilansnoj poziciji obračunata kamata i ostala aktiva iskazan je iznos potraživanja za kamate, potraživanja za zgradu od Vlade Brčko Distrikta BiH, imovine stečene naplatom potraživanja i ostalih potraživanja.

- Neto potraživanja za kamate na kredite plasirane komitentima sa stanjem na dan 31. decembra 2014. godine iznose 4.241 hiljadu KM. Na osnovu raspoložive dokumentacije, analize primijenjene metodologije Banke i analize kreditnog portfolia na bazi revizorskog uzorka Banka nije izvršila obračun ispravke vrijednosti za procijenjenu nenaplativost kamata po kreditima plasiranim komitentima u skladu sa internom metodologijom zasnovanom na zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda (MRS) 39 „Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje“ u iznosu od 764 hiljade KM. U skladu sa navedenim, ispravka potraživanja za kamate i rashod po osnovu ispravke vrijednosti potraživanja na dan 31.12.2014. godine su podcijenjeni za 764 hiljade KM, odnosno potraživanja za kamate na 31.12.2014. godine i rezultat poslovanja za 2014. godinu su precijenjeni za 764 hiljade KM. Nadalje, Banka u internoj metodologiji zasnovanoj na zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda (MRS) 39 „Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje“ nije definisala način diskonta kolaterala za plasmane koji u otplati kasne duži period nego što je propisani period diskonta kolaterala.

- Potraživanja za zgradu od Vlade Brčko Distrikta sa stanjem na dan 31. decembra 2014.

godine u neto iznosu od 757 hiljada KM po procjeni rukovodstva Banke je utrživo potraživanje jer se odnosi na nesporni dio potraživanja prema Vladi Brčko Distrikta, iako je tužbeni zahtjev Banke na mnogo veći iznos. Banka procjenjuje da će se po ovom osnovu naplatiti u minimalno navedenom iznosu po završetku sudskog spora. Potraživanja po ovom osnovu su se u toku 2013. godine povećala za iznos od 100 hiljada KM po osnovu izgubljenog sudskog spora koji je protiv Banke vodila Privredna banka d.d. Sarajevo. Revizorskim postupcima se nismo mogli uvjeriti u prezentovanje povećanja potraživanja po ovom osnovu u prethodnom preiodu.

- Na poziciji ostalih potraživanja iskazan je iznos potraživanja od zaposlenih Banke za krađu

novca u ranijim periodima u iznosu od 106 hiljada KM. Za navedeno potraživanje Banka nije izvršila ispravku vrijednosti u cijelosti tako da su za iznos od 106 hiljada KM precijenjena potraživanja i podcijenjeni rashodi za iznos od 106 hiljada KM.

Kao što je objelodanjeno u napomeni broj 23, uz finansijske izvještaje, Banka je u obavezi da izvrši obračun i evidentiranje rezerve za kreditne gubitke na osnovu Odluke o minimalnim standardima za upravljanje kreditnim rizikom i klasifikacija aktive banaka od strane Agencije za bankarstvo Republike Srpske (ABRS). Na osnovu izvršene revizije, nismo bili u mogućnosti da se uvjerimo u adekvatnost obračunatih i evidentiranih rezervi za kreditne gubitke zasnovane na navedenoj Odluci ABRS. Nadalje, uočen je veći broj kreditnih partija koje imaju kriterijum za nižu kategoriju, ali ih Banka na osnovu nerealnih subjetivnih činjenica, klasifikuje u više kategorije. Navedeno utiče na iznos nedostajućih rezervi kao odbitne stavke kapitala, a samim tim i na iznos ukupnog kapitala i posljedično na niz pokazatelja povezanih sa ukupnim kapitalom koje Banka mora ispunjavati prema važećim propisima od strane ABRS.

69

Mišljenje sa rezervom Po našem mišljenju, osim za efekte korekcija koje na finansijske izvještaje mogu imati pitanja navedena u prethodnim pasusima, priloženi finansijski izvještaji prikazuju istinito i objektivno stanje imovine, kapitala i obaveza Pavlović International bank a.d. Slobomir Bijeljina sa stanjem na dan 31. decembar 2014. godine, kao i rezultat poslovanja, tokova gotovine za godinu koja se završava na taj dan.

Ovlašteni revizor Srećko Vidović

Pored navedenog godišnji izvještaji koji sesastavljaju u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i prema propisima koji se dostavljaju APIF-u prikazani su u neto iznosima u konvertibilnim markama (KM) po godišnjem obračunu sa stanjem na dan 31.12.2015.godine i 31.12.2014.godine


Oznaka za AOP

Neto 31.12.2015

Neto 31.12.2014

1 2 3 4 5

AKTIVA A. TEKUĆA SREDSTVA (002+008+011+014+018+022+030+031+032+033+034) 0 0 1 190.473.074 201.674.177

00, 03, 05, 07 i 09

1.Gotovina, gotovinski ekvivalenti, zlato i potraživanja iz operativnog poslovanja (003 do 0 7) 0 0 2 23.456.770 22.136.689

000 do 009 a) Gotovina i gotovinski ekvivalenti u domaćoj valuti 0 0 3 5.729.047 5.402.569

030 do 039 b) Ostala potraživanja u domaćoj valuti 0 0 4 913.005 1.579.192

050 do 059 v) Gotovina i gotov nski ekivalenti u stranoj valuti 0 0 5 16.620.367 14.954.058

070 i 071 g) Zlato i ostali plemeniti metali 0 0 6 41.998 41.998

090 do 099 d) Ostala potraživanja u stranoj valuti 0 0 7 152.353 158.872

01 i 06 2. Depoziti i krediti u domaćoj i stranoj valuti (009 + 010) 0 0 8 27.266.954 28.824.441

010 do 019 a) Depoziti i krediti u domaćoj valuti 0 0 9 17.266.954 28.824.441

060 do 069 b) Depoziti i krediti u stranoj valuti 0 1 0 0 0

02 i 08 3. Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu prodaje i druga potraži anja (012 + 013) 0 1 1 4.583.978 4.371.177

020 do 029 a) Potraživanja za kamatu i naknadu,potraživanja po osnovu prodaje i druga potraživanja u domaćoj valuti 0 1 2 4.582.162 4.368.311

080 do 089 b) Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu prodaje i druga potraživanja u stranoj valuti 0 1 3 1.816 2.866

10,11 i 20 4. Dati krediti i depoziti (015 do 017) 0 1 4 86.088.142 105.633.255

100 do 109 a) Dati krediti i depoziti u domaćoj valuti 0 1 5 28.640.231 27.708.878

112 do 119 b) Dati krediti i depoziti sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti 0 1 6 57.155.147 77.661.323

200 do 209 v) Dati krediti i depoziti u stranoj valuti 0 1 7 292.764 263.054

12,13 i 22 5. Hartije od vrijednosti (019 do 021) 0 1 8 1.507.772 1.444.297

120 do 129 a) HOV u domaćoj valuti 0 1 9 944.840 922.795

130 do 139

b) HOV sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti 0 2 0 559.754 518.324

220 do 229 v) HOV u stranoj valuti 0 2 1 3.178 3.178

15 do 19, 6. Ostali plasman i AVR (023 do 029) 0 2 2 42.140.384 38.661.746

70

28 i 29

150 do 159 a) Ostali plasmani u domaćoj valuti 0 2 3 127.763 59.322

160 do 169 b) Ostali plasmani sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti 0 2 4 0 0

180 do 189 v) Dospjeli plasmani i tekuća dospijeća dugoročnih plasmana u domaćoj valuti 0 2 5 41.780.161 38.395.570

190 do 199 g) AVR u domaćoj valuti 0 2 6 225.058 197.352

250 do 259 d) Ostali plasmani u stranoj valuti 0 2 7 0 0

280 do 289 đ) Dospjeli plasmani i tekuća dospijeća dugoročnih plasmana u stranoj valuti 0 2 8 0 0

290 do 299 e) AVR u stranoj valuti 0 2 9 7.402 9.502 320 do

325, dio 329 7. Zalihe 0 3 0 54.638 602.566

350 8. Stalna sredstva namijenjena prodaji 0 3 1 5.374.436 6

351 9. Sredstva poslovanja koje se obustavlјa 0 3 2 0

352 и 359 10. Ostala sredstva 0 3 3 0 0

360 и 369 11. Akontacioni porez na dodatu vrijednost 0 3 4 0

B. STALNA SREDSTVA (036+041+047) 0 3 5 17.951.824 15.507.296

30 1. Osnovna sredstva i ulaganja u nekretnine (037 do 040) 0 3 6 17.820.387 15.321 285

300 до 303, 306, дио 309 a) Osnovna sredstva u vlasništvu banke 0 3 7 14.886.276 13.382.663 304, дио

309 b) Ulaganja u nekretnine

0 3 8 2.792.147 1.932.504 305, дио

309 v) Osnovna sredstva uzeta u finansijski lizing 0 3 9 0 0

307 и 308 g) Avansi i osnovna sredstva u pripremi 0 4 0 141.964 6.118

31 2. Nematerijalna sredstva (042 do 046) 0 4 1 131.437 186.011

310 a) Goodwill 0 4 2 0 0 311, дио

319 b) Ulaganja u razvoj 0 4 3 0 0 314, дио

319 v) Nematerijalna sredstva uzeta u finansijski lizing 0 4 4 0 0 312, 313, дио 319 g) Ostala nematerijalna sredstva 0 4 5 131.437 186.011

317 и 318 d) Avansi i nematerijalna sredstva u pripremi 0 4 6 0 0

37 3. Odložena poreska sredstva 0 4 7 0 0

V. POSLOVNA AKTIVA (001+035) 0 4 8 208.424.898 217.181.473

90 до 93 G. VANBILANSNA AKTIVA 0 4 9 23.649.110 24.644.283

D. UKUPNA AKTIVA (048+049) 0 5 0 232.074.008 241.825.756

PASIVA А. OBAVEZE (102+106+109+113) 1 0 1 170.417.252 181.699.091

40, 41 i 50 1. Obaveze po osnovu depozita i kredita (103 do 105) 1 0 2 165.407.152 176.854.032

400 do 409 а) Obaveze po osnovu depozita i kredita u domaćoj valuti 1 0 3

53.365.140 56.877.395

411 do 419

b) Obaveze po osnovu depozita i kredita sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti 1 0 4 42.764.565 47.215.612

500 do 509 v) Obaveze po osnovu kredita i depozita u stranoj valuti 1 0 5

69.277.447 72.761.025

42 i 52 2. Obaveze za kamatu i naknadu (107+108) 1 0 6 204.989 2.866.900

420 do 422 а) Obaveze za kamatu i naknadu u domaćoj valuti 1 0 7 196.555 805.020

520 i 522 b)Obaveze za kamatu i naknadu u stranoj valuti 1 0 8 8.434 2.061.880

71

43, 44 i 53 3. Obaveze po osnovu HOV (110 do 112) 1 0 9 0 0

430 do 433 а) baveze po osnovu HOV u domaćoj valuti 1 1 0

440 do 442

b)Obaveze po osnovu HOV sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti 1 1 1

530 do 532 v) Obaveze po osnovu HOV u stranoj valuti 1 1 2

45 do 49, 55, 58 i 59 4. Ostale obaveze o PVR (114 do 124) 1 1 3 4.805.111 1.978.159

450 i 451 а) Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 1 1 4 109 153

454, 455, 460 do

464, 466 do 469

b) Ostale obaveze u domaćoj valuti, osim obaveza za poreze i doprinose 1 1 5 489.600 487.710

452 i 453, 76, 477

v) Obaveze za poreze i doprinose, osim tekućih i odloženih oabeza za porez na dobit 1 1 6

126.712 38.103

475 g) Obaveze za porez na dobit 1 1 7 764.769 9.460

465 d) Odložene poreske obaveze 1 1 8 0 0

470 do 474 đ) Rezervisanja 1 1 9 302.267 29 .930

480 do 486 е) PVR u domaćoj valuti 1 2 0 1.585.877 1.122.629

490 do 499

ž) Obaveze po osnovu komisionih poslova,sredstava namijenjenih prodaji, sredstava poslovanja koje se obustavlja, subordiniranih obaveza i tekuća dospijeća obaveza 1 2 1

5 0 do 559

z) Ostale obaveze u stranoj valuti 1 2 2

18.216 20.174

580 do 585 i) PVR u stranoj valuti 1 2 3 1.517.561

590 do 599

ј) Obaveze po osnovu komisionih poslova, dospjelih i subordiniranih obaveza i tekuća dospijeća u stranoj valuti 1 2 4

B. KAPITAL (126+132+138+142-148)

1 2 5 38.007.646 35.482.382

80 1. Osnovni kapital (127+128+129-130-131) 1 2 6 26.375.231 23.375.231

800 а) Akcijski kapital 1 2 7 26.375.231 23.375.231

801 b) Ostali oblici kapitala 1 2 8

802 v) Еmisiona premija 1 2 9

803 g) Upisani a neuplaćeni akcijski kapital 1 3 0

804 d) Otkupljene sopstvene akcije 1 3 1

81 2. Rezerve iz dobiti i prenesene rezerve (133 do 137) 1 3 2 5.906.912 5.906.912

810 a)Zakonske rezerve 1 3 3 1.670.941 1.670.941

811 b) Rezerve iz dobiti 1 3 4 2.907.437 2.907.437

812 v) Posebne rezerve za procijenjene gubitke 1 3 5 1.328.534 1.328.534

814 d) Rezerve za opšte bankarske rizike 1 3 6

818 đ) Prenesene rezerve (kursne razlike) 1 3 7

82 3. Revalorizacione rezerv (139 do 141) 1 3 8 4.877.072 5.462.215

820

а) Revalorizacione rezerve po osnovu promjene vrijednosti osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 1 3 9

4.877.072 5.462.215

821

b) Revalorizacione rezerve po osnovu promjene vrijednosti hartija od vrije nosti 1 4 0

822 v) Revalorizacione rezerve po ostalim osnovama 1 4 1

83 4. Dobitak (143 do 147) 1 4 2 848.431 738.024

830 а) Dobitak tekuće godine 1 4 3 425.645 738.024

831 b) Neraspoređeni dobitak iz ranijih godina 1 4 4 422.786 0

832 v) Višak prihoda nad rashodima tekuće godine 1 4 5

72

833

g) Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima iz prethodnih godina 1 4 6

834 d) Zadržana zarada 1 4 7 0 0

84 5. Gubitak (149 + 150) 1 4 8

840 а) Gubitak tekuće godine 1 4 9

841 b) Gu itak iz ranijih godina 1 5 0

V. POSLOVNA PASIVA (101+125) 1 5 1 208.424.898 217.181.473

95 do 98 G. VANBILANSNA PASIVA 1 5 2 23.649.110 24.644.283

D. UKUPNA PASIVA (152 + 152) 1 5 3 232.074.008 241.825.756

U izvještaju o ukupnom rezultatu ( Bilans uspjeha) prikazani su iznosi u konvertibilnim markama ( KM) po godišnjem obračunu za 2014. godinu i 2015.godinu


Oznaka za AOP

Za godinu koja se


Za godinu koja se


1 2 3 4 5

70


700, 701 i 702


703, 704 i 705


706, 707 i 708

v) Prihodi od kamata po osnovu kredita, depozita i HOV u stranoj valuti 2 0 4 1.041 1.235


600, 601 i 602

a) Rashodi kamata po osnovu kredita, depozita i HOV u domaćoj valuti 2 0 6 1.075.265 1.433.257

603, 604 i 605

b) Rashodi kamata po osnovu kredita, depozita i HOV sa ugovorenom zaštitom od rizika 2 0 7 906.877 1.011.622

606, 607 i 608

v) Rashodi kamata po osnovu kredita, depozita i HOV u stranoj valuti 2 0 8 2.157.423 3.025.454





712 i 713 b) Prihodi od provizija 2 1 3 1.727.313 1.962.467

718 i 719 v) Prihodi od ostalih naknada 2 1 4 1.033.592 1.029.600







72 9. Dobici po osnovu prodaje HOV i udjela (222 do 225) 2 2 1 0 121.146

720


73

721


722

v) Dobici po osnovu prodaje HOV koje se drže do roka dospijeća 2 2 4 0 121.146



620


621


622



11. Neto dobici po osnovu prodaje HOV i udjela (učešća) (221-226) 2 3 1 0 121.146



14. GUBITAK IZ POSLOVA FINANSIRANјA (205+215+226-201-211-221) 2 3 4

74 i 76




742 v) Prihodi od ukidanja rezervisanja za obaveze 2 3 8 7.445 43.832





2 4 1 53.200.188 29.961.365



642 v) Rashodi po osnovu rezervisanja za obaveze 2 4 4 15.654 29.414



2 4 6 5.340.497 6.120.718






663 j) Rashodi po osnovu lizinga 2 5 2 0 5.129

664 k) Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 2 5 3 2.115.553 1.926.003


666 lј) Ostali troškovi 2 5 5 19.550 8.137



74

77

V. OSTALI PRIHODI I RASHODI 1. Ostali prihodi (259 do 265) 2 5 8 2.321.176 363.661


771




777 d) Viškovi 2 6 3 2.320 1.441

778 đ) Ostali prihodi 2 6 4 2.010.439 206.856




671

b) Gubici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 2 6 8 121.449 0

672

v) Gubici po osnovu rashodovanja i otpisa osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 2 6 9 4.318 48.004

676 g) Manjkovi 2 7 0 0 0


678 đ) Ostali rashodi 2 7 2 122.005 77.505

679 e) Gubici od obustavlјenog poslovanja 2 7 3 0 12.005

3. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (258-266) 2 7 4 1.688.070 36.651

4. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (266-258) 2 7 5 0 0

G. POSLOVNI DOBITAK (233+256+274-234-257-275) 2 7 6 0 510.336

D. POSLOVNI GUBITAK (234+257+275-233-256-274) 2 7 7 618.915 0

73 i 78

Đ. PRIHODI I RASHODI OD PROMJENE VRIJEDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA 1. Prihodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza (279 do 283) 2 7 8 4.960.248 1.589.061

730


731 b) Prihodi po osnovu promjene vrijednosti HOV 2 8 0 2.327 9.588


733

g) Prihodi od promjene vrijednosti osnovnih sredstava, ulaganja u nekretnine i nematerijalnih ulaganja 2 8 2 1.463.026 3.990

780 d) Prihodi od pozitivnih kursnih razlika 2 8 3 3.494.895 1.575.483

63 i 68

2. Rashodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza ( 285 do 289) 2 8 4 3.303.588 1.146.341

630


631 b) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti HOV 2 8 6 539 7.692


633

g) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti osnovnih sredstava, ulaganja u nekretnine i nematerijalnih ulaganja 2 8 8 138.444 2.331

680 d) Rashodi po osnovu negativnih kursnih razlika 2 8 9 3.164.605 1.136.318

E. DOBITAK PO OSNOVU PROMJENE VRIJEDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (278-284) 2 9 0 1.656.660 442.720


2 9 1

75

I. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANјA 1. Dobitak prije oporezivanja (276+290-277-291) 2 9 2 1.037.745 953.056


850


851


852


83


2 9 7 425.645 738.024

84
















3 1 2 0 0





Dio neto dobiti/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima 3 1 7 284.757 462.446

Dio neto dobiti/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 3 1 8 140.888 275.578

Obična zarada po akciji 3 1 9 0

76




20.2 Probne finansijske informacije ("pro forma" finansijske informacije) Emitent u ovom dokumentu nije davao probne (" pro forma") finansijske podatke s obzirom da ne ocekuje nikakve vanredne posebne transakcije ili poslove koji bi uticali na znacajne promjene ili predvidanja promjena finansijskih podataka. Godisnji i strateski planovi poslovanja se donose redovno u skladu sa propisima i strategijom razvoja Banke.

20.3 Finansijski izvještaji Banka ne izrađuje konsolidovane finansijske izvještaje

20.4 Revizija finansijskih izvješztaja koji su uključeni u Dokument o registraciji

20.4.1. Izjava da su godisnji finansijski izvjestaji revidirani Finansijski izvjestaji za 2015. i 2014.godinu koji su ukljuceni u Dokument o registraciji su revidirani u skladu sa propisima i standardima revizije od strane eksternog revizora Banke – EF Revizor d.o.o. Banja Luka. Odgovorno lice za reviziju nije odbilo da obavi reviziju niti da je potpise, a u revizorski izvjestaj nisu ukljucena nikakva ogranicenja ili uzdrzavanje od misljenja. Godisnji izjestaji o poslovanju Emitenta za 2015.godinu koji sadrze finansijske podarke i za 2014.godinu prilozeni su uz ovaj dokument i cine njegov sastavni dio a u elektronskom obliku mogu se naci na stranici Banjalucke berze (www.blbe rza.com).

20.4.2. Ostali podaci u Dokumentu o registraciji koji su revidirani od strane ovlascenog revizora

Operativno i stratesko planiranje i izrada finansijskih projekcija predstavljaju aktivnosti koje ne podlijezu procesu revidiranja od strane ovlasćenih revizora.

20.5 U slucaju da neki finansijski podaci u Dokumentu o registraciji nisu izvod iz revidiranih finansijskih izvjestaja emitenta, navesti izvor podataka i dati jasnu izjavu da su navedeni podaci nerevidirani. Podaci navedeni u tackama 3.1. su uzeti iz „Informacije o poslovanju banke sa finansijskim izvjestajima za period 31.12.2015.godine" koji je kreirao Sektor racunovodstva i izvještavanja, a koji nije predmet revidiranja. Dio podataka navedenih u Tacki 4. Predstavlja podatke Sektora za upravljanje rizicima-dijelovi izvjestaja koji Banka priprema prema ino-kreditorima na kvartalnom nivou. Navedeni podaci nisu revidirani. Podaci navedeni u podtackama 5.2.2 i 5.2.3. nisu revdirani. Podaci koji predstvaljaju planske velicine za 2016.godinu su uzeti iz dokumenta „Plan poslovanja za 2016.godinu" , koji nije predmet revidiranja.

77

20.6 Finansijski podaci za period kraci od jedne godine

20.6.1 Ukoliko je emitent od datuma posljednjih godisnjih revidiranih finansijskih izvjestaja. objavio kvartalni ili polugodisnji finansijski izvjestaj, mora ih ukljuciti u Dokument o registraciji. Ako su kvartalni ili polugodisnji finansijski izvjestaji revidirani, potrebno je priloziti izvjestaj o reviziji. Ako kvartalni ili polugodisnji finansijski izvjestaji nisu revidirani, navesti jasno tu cinjenicu.

U nastavku su prikazani nerevidirani kvartalni izvjestaji na dan 30.06.2016.godine, a koje banka dostavlja Agenciji za bankarstvo Republike Srpske


30.6.2016 30.6.2015




3) Krediti i poslovi lizinga 6307 7319




7) Ostali prihodi od kamata i slični prihodi 356 431

8) UKUPNI PRIHODI OD KAMATA I SLIČNI PRIHODI (1 do 7) 6714 7782


1) Depoziti 1516 2000






7) UKUPNI RASHODI PO KAMATAMA I SLIČNI RASHODI ( 1 do 6) 1516 2007

v) NETO KAMATA I SLIČNI PRIHODI ( 8а-7b) 5198 5775


а) Prihodi iz poslovanja sa devizama 544 601



g) Naknade za izvršene usluge 1488 1517


đ) Ostali operativni prihodi 280 8186

е) UKUPNI OPERATIVNI PRIHODI (а до đ) 2475 10511

3. NEKAMATNI RASHODI


1) Troškovi ispravke vrijednosti za stavke rizičnog bilansa i rezerve za stavke rizičnog vanbilansa 1078 9317


3) UKUPNI POSLOVNI I DIREKTNI RASHODI (1 + 2) 1304 9536


1) Troškovi plata i doprinosa 2805 2947

2) Troškovi poslovnog prostora, ostale fiksne aktive i režija 1663 2085

3) Ostali operativni troškovi 1802 1626

4) UKUPNI OPERATIVNI RASHODI (1 до 3) 6270 6658

v) UKUPNI NEKAMATONOSNI RASHODI ( 3а + 4b) 7574 16194


5. GUBITAK ( 1v + 2е - 3v) 0 0

6. POREZI 10 9

7. Dobit po osnovu povećanja odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih 0

78

R.B OPIS

AKTIVA 30.06.2016 31.12.2015

1. Novčana sredstva i računi depozita kod depozitnih institucija (1.a.+1.b.) 32.438 49.658






4.а. Krediti 91.149 106.026











11. UKUPNA AKTIVA: (1.do 9.-10.) 176.372 208.425


OBAVEZE

12. Depoziti (12.а.+12.b.) 125.009 156.601











17. Subordinirani dugovi i subordinirane obveznice 0 0




19. UKUPNE OBAVEZE: 138.310 170.597

KAPITAL


21. Obične akcije 20.375 20.375

poreskih obaveza

8. Gubitak po osnovu smanjenja odloženih poreskih sredstava i povećanja odloženih poreskih obaveza 0

9. NETO DOBIT (4-6+7-8) 89 83

10. NETO-GUBITAK (5+6-7+8) 0 0

79











20.6.2 Nerevidirani finansijski izvještaji, ako je Dokument o registraciji kasniji od 200 dana nakon završetka poslednje revidirane poslovne godine. Dokument o registraciji je datuma poslije isteka 200 dana nakon završetka poslednje revidirane poslovne godine.

20.7 Politika dividende Iznos dividende za 2014.godinu 400.000 KM.

Iznos dividende za 2015.godinu 400.000 KM.

Banka je Strateškim planom (2016-2019) predvidjela ostvarivanje dobitka u periodu, planirana dobit će primarno biti usmjerena na pokriće nedostajućih rezervi i jačanje kapitalne osnove banke formiranjem rezervi kapitala.

Operativnim planom je predvidjena i isplata dividende prvenstveno vlasnicima prioritetnih akcija.

20.8 Sudski, upravni i arbitražni postupci Pregled broja i vrijednosti sudskih potupaka koje banka vodi protiv svojih dužnika i sudskih postupaka koji se vode protiv Banke dati su u narednoj tabeli:

/ u 000 KM /

31.12.2014. godine 31.12.2015. godine

Opis broj Vrijednost

sporova u 000KM broj Vrijednost

sporova u 000KM Sudski sporovi koje banka vodi protiv svojih duznika 855 34866 920 59609 Sudski postupci koji se vode protiv Banke 11 2530 10 2506

20.9 Značajna promjena finansijskog ili tržišnog položaja emitenta U periodu od zadnje objave revidiranih godišnjih izvještaja za 2015.godinu nije bilo značajnih promjena finansijskog ili tržišnog položaja Emitenta.

80

21. DODATNE INFORMACIJE

21.1 Osnovni kapital Iznos upisanog i / ili odobrenog osnovnog kapitala, kao i uplaćenog kapitala. Ukoliko osnovni kapital nije uplaćen u cjelosti, navesti i iznos neuplaćenog dijela i razloge zbog kojih nije uplaćen. Za svaku vrstu i klasu akcija navesti:

a) broj odobrenih akcija

b) broj akcija koje su izdate i uplaćene i

c) nominalnu vrijednost akcije

Na dan 31. decembra 2015. godine akcijski kapital Banke iznosi 26.375.231 KM i sastoji se od - 20.375.231 običnih akcija, nominalne vrijednosti jedne akcije od 1 KM i 6.000.000 prioritetnih

nekumulativnih konvertibilnih akcija nominalne vrijednosti jedne akcije od 1 KM. Sve akcije su u potpunosti uplaćene.

Banka je dužna da održava minimalni koeficijent adekvatnosti kapitala od 12%, koji je ustanovljen od strane Agencije za bankarstvo Republike Srpske, na bazi Bazelske konvencije. Na dan 31. decembra 2015. godine, pokazatelj adekvatnosti kapitala Banke po regulatornim zahtjevima je bio 13,22%.

Promjene na računima kapitala nastale su: • Emisijom prioritetnih nekumulativnih akcija u iznosu od 1.000 hiljada KM, godišnjeg prinosa od 8%. • Emisijom običnih akcija u iznosu od 2.000 hiljada KM. • Smanjenjem revalorizacionih rezervi u iznosu od 18 hiljada KM na osnovu procjene investicionih nekretnina na 31.12.2015. godine, ukidanjem revalorizacionih rezervi otpisanih osnovnih sredstava (2 hiljade KM) i prodajom investicionih nekretnina u Derventi i Tesliću (565 hiljadaKM). • Smanjenjem dobiti ranijih godina po osnovu rješenja Poreske uprave Republike Srpske o aknadno utvrđenim poreskim obavezama.

• Formiranjem dobiti za 2015. godinu, koja iznosi 426 hiljada KM.

Tabelarni prikaz promjena na kapitalu na dan 31.12.2015.godine

Opis Akcijski kapital

Revalorizacione

rezerve

Zakonske rezerve

Posebne rezerve za kreditne gubitke

Akumulirani dobitak/gubit

ak Ukupno

Stanje na dan 31.12.2013. godine 23.375 5.759 1.639 4.030 638 35.441 Izdvajanje u posebne rezerve za kreditne gubitke 0 0 0 0 0 0 Ponovo iskazano stanje na dan 31.12.2013. godine 23.375 5.759 1.639 4.030 638 35.441 Povećanje osnovnog kapitala 0 0 0 0 0 0 Izdvajanje u posebne rezerve za kreditne gubitke 0 0 32 206 -638 -400 Efekti procjene vrijednosti nekretnina i opreme 0 0 0 0 0 0 Ukidanje revalorizacionih rezervi nekretnina i opreme 0 -297 0 0 0 -297 Neto dobitak tekuće godine 0 0 0 0 738 738 Stanje na dan 31.12.2014. godine 23.375 5.462 1.671 4.236 738 35.482 Povećanje osnovnog kapitala 3.000 0 0 0 0 3.000 Izdvajanje u posebne rezerve za kreditne 0 0 0 0 315 315

81

gubitke Efekti procjene vrijednosti nekretnina i opreme 0 0 0 0 0 0 Ukidanje revalorizacionih rezervi nekretnina i opreme 0 -585 0 0 0 -585 Neto dobitak tekuće godine 0 0 0 0 426 426 Stanje na dan 31.12.2015. godine 26.375 4.877 1.671 4.236 849 38.008

Banka je dužna da održava minimalni koeficijent adekvatnosti kapitala od 12%, koji je ustanovljen od strane Agencije za bankarstvo Republike Srpske, na bazi Bazelske konvencije. Na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine, koeficijent adekvatnosti kapitala Banke je bio iznad propisanog minimuma.

Koeficijent adekvatnosti kapitala Banke, na dan 31. decembra 2015. godine iznosi 13,22%.

21.1.2 Broj i nominalna vrijednost sopstvenih akcija emitenta i njihovo učešće u osnovnom kapitalu emitenta. Emitent u svom kapitalu nema sopstvenih akcija.

21.1.3. Broj zamjenljivih hartija od vrijednosti koje daju pravo na sticanje akcija emitenta, uz navođenje uslova u vezi sa sticanjem tih akcija Ne postoje zamjenljive hartije od vrijednosti koje daju pravo na sticanje akcija Emitenta

21.1.4 Postojanje bilo kakve odluke ili obaveze emitenta u vezi sa davanjem prava prvenstva pri budućim povećanjima osnovnog kapitala Statutom Banke propisano je da akcionar ima pravo prečeg sticanja akcija iz novih emisija i zamjenljivih obveznica na način i uslov iz zakona i u skladu sa odlukom o emisiji. Pored navedenog, ne postoje nikakve posebne odluke Emitenta u vezi sa davanjem prava prvenstva pri budućim povećanjima osnovnog kapitala.

21.1.5 Informacija o broju i procentu akcija za koje su izdate izvedene hartije od vrijednosti. Emitent nema akcija za koje su izdate izvedene hartije od vrijednosti

21.1.6 Prikaz promjene vrijednosti osnovnog kapitala u prethodnom periodu Sve promjene osnovnog kapitala evidentirane su i u „ IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA NA KAPITALU“ koji je sadržan u tački 21.1 ovog Prospekta.

21.2 Statut društva

21.2.1. Opis djelatnosti emitenta uz navođenje članova statuta kojima je to regulisano. Djelatnosti banke regulisane su clanom 20. i 21. Statuta Banke.

Banka obavlja bankarske poslove u skladu sa zakonskim propisima, propisima Agencije, opstim aktima Pavlovic banke i odlukama nadleznih organa Pavlovic banke.

Banka obavlja sledece poslove:

1. primanje svih vrsta novcanih depozita (depozitni posao); 2. davanje i uzimanje kredita (kreditni posao); 3. devizne devizno-valutne i mjenjacke poslove; 4. izdavanje hartija od vrijednosti i novcanih kartica (emisioni posao); 5. cuvanje sredstava i hartija od vrijednosti i upravljanjem njima (depo posao); 6. kupovinu i prodaju hartija od vrijednosti (posao sa efektivom); 7. izdavanje jemstva, garancija, avala i drugih oblika jemstva (garancijski posao); 8. poslove platnog prometa u skladu sa Zakonom;

82

9. posredovanje u trgovini hartijama od vrijednosti; 10. kupovanja i naplate potrazivanja prijemom i cuvanjem predmeta od zlata i drugih plemenitih metala. nakita i dragocjenosti; 11. drzanje i izdavanje sefova u zakup; 12. poslove finansijskog inzinjeringa i konsaltinga; 13. pruzanje drugih finansijskih usluga; 14. poslove platnog prometa sa inostranstvom; 15. kreditne poslove s inostranstvom; 16. devizno-valutne i mjenjacke poslove u zemlji; 17. kao i druge poslove u skladu sa Zakonom. Clanom 33. do clana 50. Statuta regulisan je nacin sazivanja i odlucivanja Skupstine banke; Clanom 52. do clana 53. Statuta regulisane su nadleznosti Skupstine banke; Clanom 54. do clana 68. Statuta regulisan je izbor rad i nadleznosti Nadzornog odbora; Clanom 69. do clana 76. Statuta regulisan je izbor rad i nadleznosti direktora i Uprave banke; Clanom 77. do clana 78. Statuta regulisan je izbor i obaveze sekretara banke; Clanom 79. do clana 84. Statuta okvirno je regulisan rad Kreditnog odbora; Clanom 105. do clana 114. okvirno je definisan je rad interne revizije eksterne revizije i Odbora za reviziju.

Vlasnici obicnih akcija. klase ‘’A” imaju sledeca prava:

1. pravo da ucestvuju u radu Skupstine; 2. pravo na jedan glas u Skupstini za jednu akciju; 3. pravo upravljanja bankom; 4. pravo kontrole rada banke; 5. pravo na raspodjelu ostvarene dobiti u skladu sa zakonskim i podzakonskim aktima i internima aktima banke; 6. druga prava utvrdena zakonskim i podzakonskim aktima i internima aktima banke. Statutom banke nisu posebno propisane aktivnosti oko promjene prava imalaca akcija.

Skupstina se odrzava najmanje jednom godisnje.

Skupstinu saziva predsjednik Nadzornog odbora osim u slucajevima kada je Zakon drugacije odredio.

Pravo glasa u Skupstini ima akcionar koji se na listi akcionara kod Registra nalazio 45 dana prije datuma odrzavanja Skupstine.

Troskove odrzavanja Skupstine snosi Emitent.

Obavjestenje o dnevnom redu mjestu, datumu i vremenu odrzavanja Skupstine mora biti objavljeno najmanje u jednom dnevnom listu koji se izdaje u Republici Srpskoj najkasnije 30 dana prije datuma odredenog za zasjedanje Skupstine.

Ako je odrzavanje Skupstine zakazano van mjesta sjedista Pavlovic banke, obavjestenje mora biti u istom roku upuceno svakom akcionaru preporucenim pismom, telefaksom ili elektronskom postom na adresu iz liste akcionara Pavlovic banke kod Registra.

Vecina clanova Nadzornog odbora moze izglasati da se odrzi vanredna Skupstina akcionara i to prije roka od 30 dana od dana objavljivanja poziva. Vanredna Skupstina akcionara se moze odrzati samo u slucaju da su akcionari koji imaju 75% ukupnih postojecih akcija prisutni i da su u mogucnosti da glasaju. Bilo koji korak preduzet na vanrednoj Sjednici akcionara mora biti odobren od strane dvije trecine zastupljenih akcija.

Zahtjev za sazivanje Skupstine moze podnijeti:

83

1. akcionar ili grupa akcionara sa vise od 10% ukupnog broja akcija s pravom glasa; 2. dva clana Nadzornog odbora; 3. Odbor za reviziju.

Zahtjev za sazivanje Skupstine sa prijedlogom dnevnog reda podnosi se Nadzornom odboru u pismenoj formi.

Ne postoje odredbe Statuta emitenta kojima je data mogucnost da se odlozi ili sprijeci isticanje kontrolnog paketa akcija emitenta.

Ne postoje odredbe statuta ili drugog akta koje nalaze objelodanjivanje ucesca u osnovnom kapitalu emitenta ili u glasackim pravima. Pozitivnim zakonskim propisima ovaj podatak je transparentan i javno dostupan svim zainteresovanim licima.

Odredbe o kapitalu banke regulisane su clanom 22. do clana 24.

22. ZNAČAJNI UGOVORI Banka svoje poslovanje obavlja u skladu sa Zakonom o bankama i propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske što podrazumijeva poslovanje u skladu sa propisanim ograničenjima. Banka, izuzev ugovora koji se zaključuju u okviru redovnog poslovanja, nema sklopljenih značajnih ugovora.

23. INFORMACIJE ČIJI SU IZVOR TREĆA LICA I IZJAVE

STRUČNJAKA

23.1 Mišljenje ili izvještaji koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka U Prospekt je uključeno mišljenje I izvještaj eksternog revizora za kojeg su podaci navedeni u tački 2. Ovog dokumenta, a sa kojim Emitent nema posebnih interesa.

24.DOKUMENTI DOSTUPNI NA UVID Za vrijeme važenja Dokumenta o registraciji biće dostupni sljedeći dokumenti:

a)Statut Emitenta

b) Svi izvještaji, pisma I druga dokumenta, finansijske informacije o prošlom poslovanju I Dokumenti navedeni pod a) biće dostupni u fizičkom obliku u kancelariji Sekretara Banke u vremenu od 10,00 časova do 16,00 časova u Centrali Banke, ulica Karađorđeva 1, Bijeljina, telefon +387 55/232-325

25. INFORMACIJE O UDJELIMA

25.1 Informacije koje se odnose na društva u kojima emitent ima udio u kapitalu, koji može da ima značajan uticaj na procjenu imovine i obaveza finansijskog položaja ili dobitka i gubitka emitenta Emitent nema zavisnih društava, odnosno ne posjeduje učešće u osnovnom kapitalu drugih društava.

84

/ u 000 KM /

Opis 31.12.2015. god 31.12.2014. god

Hartije od vrijednosti- učešća 948 926

U k u p n o 948 926

Hartije od vrijednosti se odnose na učešće u kapitalu Centralnog registra hartija od vrijednosti a.d. Banja Luka, Banjalučke berze a.d. Banja Luka, OIF Mikorfin Plus i ostalih emitenata. Navedene hartije su iskazane na poziciji udjeli (uščešća) u pridruženo pravno lice, iako se iste ne odnose na pridružena pravna lica kako je to definisano u MRS 28 - Investicije u pridružene entitete.

RJEŠENJA KOMISIJE

Broj i datum rješenja Komisije za hartije od vrijednosti

PRILOG

Godišnji izvještaj o poslovanju za godinu koja završava 31.12.2015.godine

85

IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU

PIB banke a.d. Bijeljina sa finansijskim izvještajima

Za period od 01.01 – 31.12.2015.godine

86

S A D R Ž A J

UVODNA RIJEČ UPRAVE BANKE

1. PREGLED POKAZATELjA POSLOVANјA BANKE U PERIODU OD

2011. DO 2015. GODINE

2 POKAZATELjI POSLOVANјA PROPISANI ZAKONOM O

BANKAMA

3 PROMJENE NA AKCIONARSKOM KAPITALU

4 RUKOVOĐENјE I UPRAVLjANјE BANKOM

5 BILANS STANјA ZA 2015. GODINU I UPOREDNI ZA 2014.GOD.

6 BILANS USPJEHA ZA 2015. GODINU I UPOREDNI ZA 2014.GOD.

7 OSNOVNI PODACI O REALIZACIJI PLANA ZA 2015. GODINU

8 PRIJEDLOG ZA RASPODJELU NETO DOBITKA IZ 2015. GODINE

I NERASPOREĐENOG DOBITKA IZ RANIJIH GODINA

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2015. GODINU-

prilog note

87

1. PREGLED POKAZATELjA POSLOVANјA U PERIODU OD 2011. DO 2015. G

( u 000 KM)

OPIS 2015 2014 2013 2012 2011

BILANSNA AKTIVA 208425 217181 254215 215856 175401

DATI KREDITI 133393 147966 168726 129537 112856

Dati krediti stanovništvu* 46.137 49.442 49.086 43.291 39.291

Ispravka vrijednosti kredita stanovništvu

-2.131 -2.108 -2.276 -2.249 -1.698

Dati krediti i depoziti pravnim licima

87256 98524 119640 86246 73565

Ispravka vrijednosti kredita privredi

-3558 -2333 -1,585 -1,347 -1,002

Ukupno ispravka vrijednosti za kredite

-5689 -4441 -3861 -3596 -2700

DATI KREDITI -NETO 127704 143525 164865 125941 110156

Depoziti i sredstva kod CB 27719 29047 59560 69611 46567

DEPOZITI KOMITENATA 156601 167030 205270 173546 133773

Depoziti stanovništva 113279 112971 124789 94146 73787

Depoziti pravnih lica 43322 54059 80481 79400 59986

DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANјA

426 738 638 585 250

PARAMETRI PROFITABILNOSTI:

ROA - dobitak / prosečna bilansna aktiva

0,20 0,34 0,24 0,17 0,03

ROE – dobitak / prosečan ukupan kapital

1,12 2,08 1,78 1,23 0,23

ROE-dobitak/prosječan akcionarski kapital

1,62 3,16 2,71 2,01 0,38

DOBITAK PO OSNOVU KAMATA

14428 9788 9351 7862 7499

DOBITAK PO OSNOVU NAKNADA I PROVIZIJA

5803 5509 5445 4578 4258

BROJ ZAPOSLENIH 219 230 258 240 211

Aktiva po zaposlenom u 000 KM 952 944 985 899 831

Aktiva po zaposlenom u 000 EUR

487 483 504 460 425

OPERATIVNI RASHODI 13030 13767 13821 12070 11883

OPERATIVNI PRIHODI 8953 20707 15801 13048 9088

88

ADEKVATNOST KAPITALA 13,20 13,00 13,40 15,30 22,00

TOKOVI GOTOVINE (U 000 KM)

49658 49223 59560 69611 46567

2. POKAZATELjI POSLOVANјA PROPISANI ZAKONOM O BANKAMA

R.B. OPIS PROPISANO 2015 2014 2013 2012 2011

1 Pokazatelј adekvatnosti Min. 12% 13,2 13,00 13,40 15,30 22,00

2. Pokazatelј ulaganja u lica koja nisu u finansijskom sektoru i onovna sredstva

Maks.50% 57,82 55,18 45,33 59,63 52,97

3. Pokazatelј velike izloženosti banke Maks. 300% 107,07 150,37 138,10 65,23 21,58

4. Pokazatelј deviznog rizika Maks 30% 18 19,96 10,00 14,00 24,00

5. Pokazatelј likvidnosti Min. 1% 0,204 0,188 0,186 0,290 0,239

Grafikon 1 /Bilansna aktiva

U periodu od 2011.god-do 2015.god. bilansna aktiva je bila najveća 2013.god. kada je iznosila 254.215 hilјada KM.

89

Grafikon 2/Dati krediti i depoziti komitentima

Krediti i depoziti u izvještajnom periodu od 2011-2015.godine su rasli do 2013.godine kada su imali maksimum i od tada zaklјučno sa 2015.godinom imaju pad gdje odnos neto kredita i depozita iznosi 81,55%.

Grafikon 3/Dati krediti stanovništvu Krediti stanovništva iznose 46.137 hilјada KM umanjeni za ispravke vrijednosti u iznosu od 2.131 hilјada KM. Neto vrijednost kredita stanovništva je 44.006 hilјada KM. Odnos kredita stanovnistva i depozita stanovništva je 40,73%

90

Grafikon 4/Dati krediti pravnim licima

Krediti privrede iznose 87.256 hilјada KM umanjeni za ispravke vrijednosti u iznosu od 3558 hilјada KM. Neto vrijednost kredita privrede je 83.698 hilјada KM. Odnos kredita privrede i depozita privrede je 200,41%

Grafikon 5/Neto dobitak iz redovnog poslovanja Banka je 2015. godinu završila sa ostvarenom dobiti u vrijednosti od 1.038 hilјada KM i nakon oporezivanja u vrijednosti od 612 hilјada KM, ostvarena dobit je 426 hilјada KM.

91

Grafikon 6/Parametri profitabilnosti

Grafikon 7/Broj zaposlenih i kativa po zaposlenom

92

Grafikon 8/Operativni prihodi i rashodi

Grafikon 9 /Adekvatnost kapitala

93

Grafikon 10/Tokovi gotovine

Na dan 31.12.2015. godine bilansna aktiva Banke iznosi 208.425 hilјada KM, što je smanjenje od 8.756 hilјada KM ili 4,04% manje u odnosu na isti period prethodne godine tj.na 31.12.2014.godine. Vanbilansna aktiva je manja za 4,05%, odnosno za 997 hilјada KM u odnosu na 2014. godinu.

3. PROMJENE NA AKCIONARSKOM KAPITALU U PERIODU OD 2011. DO 2015.

GODINE

Promjene na kapitalu u periodu 2011.godine do 2015.godine se odnose na povećanje kapitala u iznosu 8 miliona KM, a ostvareno je po osnovu: - dokapitalizacije Banke 2012.godine u januaru 2013.godine. Uplata je izvršena od strane Fonda za restituciju RS iznos 2.500 hilјada KM i Akcijski fond RS iznos 2.500 hilјada KM; - dokapitalizacije Banke u aprilu 2015.godine. Uplata je izvršena od strane Slobodana i Mire Pavlović (po 500 hilјada KM, ukupno 1000 hilјada KM); - dokapitalizacije Banke u decembru 2015.godine. Uplata je izvršena od strane Slobodana i Mire Pavlović (po 1000 hilјada KM, ukupno 2000 hilјada KM); Ukupan akcionarski kapital na kraju 2015. godine iznosi 26 miliona.375 hilјada KM, od čega su 20 miliona 375 hilјada obične akcije, a 6 miliona trajne prioritetne akcije. Nominalna vrijednost akcija je 1,00 KM. Većinski akcionari Banke su bračni par Miroslava i Slobodan Pavlović sa učešćem od 66%.

4. RUKOVOĐENјE I UPRAVLjANјE BANKOM

Nadzorni odbor Banke Uprava Banke

IME I PREZIME FUNKCIJA IME I PREZIME FUNKCIJA

Milovan Erić predsjednik Ružica Janković direktor

94

Drago Savić član Jelena Mihajlović izvršni direktor

Vanja Ćosović član Petar Lazić izvršni direktor

Predrag Perković član Davor Pejić izvršni direktor

Dragan Riđošić član

Na dan 31.12.2015. godine mrežu Banke, pored Centrale čine 6 filijala i 30 organizacionih dijelova (ekspoziture, agencije i šalteri), a u 2014. godini je bilo 6 filijala i 28 organizacionih dijelova. Ljudski resursi Banke U 2015. godini broj zaposlenih Banke je smanjen za 11 radnika u odnosu na 2014.godinu. Na kraju 2015.godine Banka ima ukupno 219 zaposlenih, od kojih:

10 magistara ili 4,57% od ukupnog broja zaposlenih, 98 zaposlenih ili 44,75% sa visokim obrazovanjem, 5 sa višom školskom spremom 2,28% 100 zaposlenih ili 45,66% sa srednjom školom i 6 zaposlena ili 2,74% ostalih obrazovnih profila.

Banka ulaže u obuku i razvoj zaposlenih. Obuke podrazumijevaju seminare, radne grupe i predavanja za sve poslove iz oblasti interne revizije, međunarodnih računovodstvenih standarda, sprečavanja pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti i iz drugih oblasti.

5. BILANS STANјA ZA 2015. GODINU I UPOREDNI ZA 2014.GODINU Aktiva Banke na dan 31.12.2015. godine ( u 000 KM)

R BR.

OPIS BILANSNE POZICIJE 31.12.2015. 31.12.2014. INDEKSI %

UČEŠĆA

1 2 3 4 5=(3/4) 6

AKTIVA

1 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 21939 20176 108,74 10,53

2 Depoziti i krediti –sredstva kod CB

27719 29047 95,43 13,30

3 Dati krediti- bruto ( 3.1+3.2+3.3) 133393 147966 90,15 64,00

95

3.1. preduzeća 87256 98524 88,56 41,86

3.2. stanovništvo 46137 49442 93,32 22,14

3.3. Banke 0 0 0,00 0,00

4 Ispravka vrijednosti kredita -5689 -4441 128,10 -2,73

5 Dati krediti- neto(3- 3.4) 127704 143525 88,98 61,27

6 Hartije od vrijednosti 560 517 108,32 0,27

7 Ostali plasmani 293 563 52,04 0,14

8 Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva

17952 15507 115,77 8,61

9 Potraživanje za kamatu i naknadu -bruto

11625 7356 158,03 5,58

10 Ispravka vrijednosti kamate i ostale aktive

-7754 -3384 229,14 -3,72

11 Potraživanje za kamatu i naknadu -neto ( 9 -10)

3871 3972 97,46 1,86

12 Ostala aktiva 8387 3874 216,49 4,02

13 UKUPNA AKTIVA (1+2+5+6+7+8+11+12)

208425 217181 95,97 100,00

Bilansna aktiva Banke je u 2015. godini smanjena za 8,756 hilјada KM ili 4,20% u odnosu na prethodnu godinu.

Bruto krediti komitentima su smanjeni za 14.573 hilјada KM, odnosno 10,92%. Na dan 31.12.2015. godine ukupni bruto plasmani komitentima iznose 133.393 hilјada KM, što čini 64.00% od ukupne bilansne aktive.

Pored plasmana komitentima, značajnije učešće u aktivi čine depoziti -sredstva kod CB (13,30 % bilansne sume) .

Ukupno stanje hartija od vrijednosti na dan 31.12. 2015.godine iznosi 560 hilјada KM, a na dan 31.12.2014.godini iznos plasiranih sredstava u hartije od vrijednosti iznosi 517 hilјada KM.

Na poziciji Ostali plasmani, evidentirana su sredstva data Novoj banci kao depozit za obavlјanje transakcija Master-carda u iznosu 263 hilјade KM.

Pasiva Banke na dan 31.12.2015. godini ( u 000 KM)

R. BR.

OPIS BILANSNE POZICIJE

31.12.2015. 31.12.2014. INDEKSI % UČEŠĆA

1 2 3 4 5= (3:4) 6

I PASIVA

1 Obaveze po osnovu depozita

156601 167030 93,76 75,14

1.1. preduzeća 43321 54059 80,14 20,78

1.2. stanovništvo 113279 112971 100,27 54,35

1.3. Banke 1 0 0,00 0,00

2 Primlјeni krediti 8804 9823 89,63 4,22

96

3 Rezervisanja 15 20 75,00 0,01

4 Obaveze za kamatu 205 2867 7,15 0,10

5 Ostale obaveze 4792 1959 244,61 2,30

6 UKUPNE OBAVEZE (1+2-3+4+5)

170417 181699 93,79 81,76

7 Akcijski kapital 26375 23375 112,83 12,65

8 Rezerve kapitala 9455 10040 94,17 4,54

9 Posebne rezerve za procjenjene gubitke

1329 1329 100,00 0,64

10 Dobitak 849 738 115,04 0,41

11 UKUPNO KAPITAL (7+8+9+10.)

38008 35482 107,12 18,24

12 UKUPNA PASIVA (6+ 11)

208425 217181 95,97 100

Na dan 31.12.2015.god. depoziti komitenata iznose 156.601 hilјada KM, što čini 75,14% od ukupne bilansne pasive i manji su za 10.429 hilјada KM ili manji su za 6,66% u odnosu na prethodnu godinu.

Primlјeni krediti predstavlјaju ugovorenu kreditnu liniju sa Investiciono razvojnom bankom

Republike Srpske i IFAD Brčko Distrikt, a koja sredstva je banka plasirala fizičkim i pravnim licima u skladu sa zakonskim i ugovorenim uslovima za plasman ovih sredstava. Stanje primlјenih kredita je 8.804 hilјade KM.

Dati krediti komitentima i depoziti komitenata na dan 31.12.2015. godine ( u 000 KM)

R. br.

O P I S STANјE

31.12.2015. STANјE

31.12.2014. Indeks

1 2 3

I. DATI KREDITI 133393 147966 90,15

1 Dati krediti stanovništvu* 46137 49442 93,32

2 Ispravka vrijednosti kredita stanovništvu

-2131 -2108 101,09

3 Dati krediti i depoziti pravnim licima 87256 98524 88,56

97

4 Ispravka vrijednosti kredita privredi -3558 -2333 152,51

5 Ukupno ispravka vrijednosti za kredite

-5689 -4441 128,10

6 DATI KREDITI -NETO 127704 143525 88,98

II DEPOZITI KOMITENATA 156601 167030 93,76

1 Depoziti stanovništva 113279 112971 100,27

2 Depoziti pravnih lica 43322 54059 80,14

Ukupni krediti komitentima Banke na dan 31.12.2015. godine iznose 133.393 hilјada KM i

smanjeni su u odnosu na kraj prethodne godine za 14.573 hilјade KM ili 10,92%. Plasmani

stanovništvu su smanjeni za 3.305 hilјade KM, što u odnosu na prethodnu godinu predstavlјa

smanjenje od 7,16% a plasmani pravnim licima su smanjeni za 11.268 hilјada KM ili 12,91%.

Krediti stanovništvu na kraju 2015. godine imaju vrijednost u bruto iznosu 46.137 hilјada

KM a u neto iznosu 44.006 hilјada KM. Krediti pravnim licima na kraju 2015. godine imaju

vrijednost u bruto iznosu 87.256 hilјade KM, u neto iznosu 83.698 hilјada KM.

Ukupni depoziti Banke na dan 31.12.2015. godine iznose 156.601 hilјada KM i smanjeni su

u odnosu na kraj prethodne godine za 10.429 hilјada KM ili za 6,66%.

Struktura depozita:

Devizni depoziti ukupno iznose 69.276 hilјada KM ili 44,24% ukupnih depozita i 33,24% ukupne bilansne pasive, od čega depoziti stanovništa iznose 65.500 hilјada KM.

Štedni depoziti (nekamatonosni) iznose 18.021 hilјada KM Transakcioni depoziti iznose 46.770 hilјada KM od čega su kamatonosni 12.772 hilјada KM,

a nekamatonosni 33.998 hilјada KM. Oročeni depoziti iznose 86.738 hilјade KM (kamatonosni 85.656 hilјada KM, a

nekamatonosni 1.082 hilјada KM).

Vanbilansne stavke

( u 000 KM)

R.br. OPIS STANјE

31.12.2015 STANјE

31.12.2014 Indeks

1 2 3

II POTENCIJALNE OBAVEZE 23649 24646 95,95

1 Plative garancije 7023 8911 78,81

2 Činidbene garancije 9483 8529 111,19

98

3 Nepokriveni akreditivi 0 0 0,00

4 Neiskorištene preuzete obaveze 7143 7206 99,13

5 Druge vanbilansne stavke po kojima može doći do plaćanja

0 0 0,00

6 Nepokriveni akreditivi 0 0 0,00

III VANBILANSNE STAVKE KOJE SE NE KLASIFIKUJU

0 0 0,00

1 Obveznice devizne štednje 0 0 0,00

2 Hartije od vrednosti u depou 0 0 0,00

3 Vlasničke hartije od vrednosti 0 0 0,00

4 Druge vanbilansne stavke 0 0 0,00

UKUPNO (II+III) 23649 24646 95,95

Na dan 31.12.2015. godine potencijalne vanbilansne obaveze koje se klasifikuju iznose ukupno 23.649 hilјade KM.

Ukupne vanbilansne stavke na dan 31.12.2015.godine iznose 23.649 hilјada KM i manje su za 997 hilјada KM odnosno smanjenje za 4,22% u odnosu na isti period prethodne godine (31.12.2014.god.).

6. BILANS USPJEHA ZA 2015. GODINU I UPOREDNI ZA 2014.GOD.

( u 000 KM)

R.BR. OPIS BILANSNE POZICIJE 31.12.2015 31.12.2014. INDEKS

1/2

1 2 3

PRIHODI I RASHODI REDOVNOG POSLOVANјA

1.1. Prihodi od kamata 14428 15258 94,56

1.2. Rashodi od kamata 4140 5470 75,69

1 Dobitak po osnovu kamata 10288 9788 105,11

2.1. Prihodi od naknada i provizija 5802 6025 96,30

2.2. Rashodi naknada i provizija 498 516 96,51

2 Dobitak po osnovu naknada i provizija

5304 5509 96,28

3 Neto prihod/rashodi od kursnih razlika

330 439 75,17

4 Ostali poslovni prihodi 3788 499 759,12

7 Neto prihod/rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

5641 -1515 -372,34

8 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

5589 6541 85,45

9 Troškovi amortizacije 560 633 88,47

99

10 Operativni i ostali poslovni rashodi 6882 6593 104,38

11 REZULTAT PERIODA - DOBITAK PRE OPOREZIVANјA (od 1 do 10)

1038 953 108,92

12 Porez na dobit 612 215 284,65

13 DOBITAK (od 11 do 12) 426 738 57,72

Prihodi i rashodi po osnovu kamata

Dobitak po osnovu kamata iznosi 10.288 hilјada KM što u odnosu na isti period prošle godine predstavlјa povećanje od 5,11%. U odnosu na prošlu godinu, prihodi od aktivnih kamata su manji za 830 hilјada KM ili za 5,44%, dok su rashodi po osnovu pasivnih kamata smanjeni za 1.330 hilјada KM ili 24,31%. U okviru prihoda po osnovu kamata, najveće učešće imaju prihodi od kamata po kreditima datih preduzećima (9592 hilјada KM ili 66,49%).U okviru ukupnih rashoda po kamatama, najveće učešće se odnosi na kamate na depozite stanovništva (4815 hilјada KM ili 33,38%), banke i HOV iznose 20 hilјada KM (0,13%). Prema metodu procijenjene naplativosti: -Prosječna aktivna kamatna stopa su 8,47% -Prosječna pasivna kamatna stopa odnosi se na ukupne depozite i primlјene kredite 2,92% Prihodi i rashodi po osnovu naknada Dobitak po osnovu naknada i provizija u 2015. godini iznosi 5.304 hilјade KM i za 3,72% je manji nego u prethodnoj godini. U odnosu na prošlu godinu, prihodi od naknada i provizija za bankarske usluge manji su za 223 hilјada KM ili za 3,70%, dok su rashodi po naknadama i provizijama manji za 18 hilјada KM ili za 3,49%. Neto rezultat promjene kurseva stranih valuta U izvještajnom periodu ostvareni su neto prihodi po osnovu kursnih razlika i promjene vrednosti obaveza i potraživanja koje se indeksiraju valutnom klauzulom u iznosu od 330 hilјade KM i u odnosu na isti period prethodne godine (439 hilјada KM) manji su za 109 hilјada KM. Rashodi indirektnih otpisa plasmana po osnovu bilansne aktive i rezervisanja po osnovu vanbilansnih stavki / Troškovi ispravke vrijednosti Banka od 2010. godine dosledno primjenjuje internu metodologiju ispravki vrijednosti i rezervisanja baziranu na MRS 39 i MRS 37. U 2015. godini ukupni neto rashodi po osnovu ispravki vrednosti bilansne aktive i rezervisanja po osnovu potencijalnih vanbilansnih obaveza iznose 5.641 hilјada KM i u odnosu na isti period prethodne godine (1.516 hilјada KM) veći su za 4.125 hilјade KM. Ukupan iznos nedostajućih rezervi na dan 31.12.2015. godine iznosi 16.878 hilјada KM.

Operativni i ostali poslovni rashodi

100

Operativni i ostali poslovni rashodi iznose 13.030 hilјada KM i obuhvataju: troškove zarade, naknade zarada i ostalih ličnih rashoda, troškove amortizacije, operativne i ostale poslovne i neposlovne rashode . Ostvareni dobitak iz poslovanja I pored nepovolјnih uslova u međunarodnoj i domaćoj privredi, Banka je u 2015. godini ostvarila bruto dobitak iz poslovanja u iznosu od 1.038 hilјada KM, što predstavlјa povećanje od 8,92 % u odnosu na prethodnu godinu. Neto dobit nakon umanjena za porez na dobit iznosi 426 hilјada KM ( porez na dobit iznosi 612 hilјada KM).

7. OSNOVNI PODACI O REALIZACIJI PLANA ZA 2015. GODINU

Bilans stanja u periodu od 01.01. do 31.12.2015. godine ( u 000 KM)

Red. O P I S Revid. Plan

31.12.2015 Ostvareno 31.12.2015

Razlika (ostvareno -rev.plan)

Indeks ostvarenja rev. Plana

A K T I V A 1 2 3(2-1) 4(2/1*100)

1. Novčana sredstva i računi depozita kod depozitnih institucija (1.a.+1.b.) 70.000 49.658 -20.342 70,94

1.a. Gotov novac i nekamatonosni računi depozita 32.000 8710 -23.290 27,22

1.b. Kamatonosni računi depozita 38.000 40948 2.948 107,76

2. Vrijednosni papiri za trgovanje 0 0 0 0,00

3. Plasmani drugim bankama 560 293 -267 52,32

4. Krediti, potraž. po poslovima lizinga i dosp. potraživanja (4.a.+4.b.+4.v.) 140.700 133.393 -7.307 94,81

4.a. Krediti 113.632 106026 -7.606 93,31

4.b. Potraživanja po poslovima lizinga 0 0 0 0,00

4.v. Dospjela potraživanja po kreditima i poslov lizinga 27.068 27367 299 101,10

5. Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 1.630 560 -1.070 34,36

6. Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva 13.387 15160 1.773 113,24

7. Ostale nekretnine 1.248 2792 1.544 223,72

8. Investicije u nekonsolidovana povezana preduzeća 930 948 18 101,94

9. Ostala aktiva 15.696 19084 3.388 121,59

10. MINUS: Ispravke vrijednosti (10.a.+10.b.) 11.369 13.463 2.094 118,42

10.a Ispravke vrijednosti za stavke pozicije 4. Aktive 6.015 5689 -326 94,58

10.b. Ispravke vrijednosti za stavke Aktive osim pozicije 4. 5.354 7774 2.420 145,20

11. UKUPNA AKTIVA: (1.do 9.-10.) 232.782 208.425 -24.357 89,54

11.a VANBILANSNE EVIDENCIJE 25.400 23649 -1.751 93,11

O B A V E Z E

12. Depoziti (12.a.+12.b.) 176.900 156.601 -20.299 88,53

12.a Kamatonosni depoziti 113.800 103500 -10.300 90,95

12.b Nekamatonosni depoziti 63.100 53101 -9.999 84,15

13. Uzete pozajmice - dospjele obaveze (13.a.+13.b.) 0 0 0 0,00

13.a Stanje dospjelih, a neisplaćenih obaveza 0 0 0 0,00

13.b

Stanje neizmirenih-pozvanih za plaćanje vanbil obaveza 0 0 0 0,00

14. Uzete pozajmice od drugih banaka 0 0 0 0,00

15. Obaveze prema Vladi 0 0 0 0,00

101

16. Obaveze po uzetim kreditima i ostalim pozajmicama (16.a.+16.b.) 9.570 8804 -766 92,00

16.a sa preostalim rokom dospijeća do jedne godine 0 0 0 0,00

16.b sa preostalim rokom dospijeća preko jedne godine 9.570 8804 -766 92,00

17. Subordinisani dugovi i subordinisane obveznice 0 0 0 0

18. Ostale obaveze (18.a.+18.b.) 5.045 5012 -33 99,35

18.a Rezerve na stavke vanbilansa 15 15 0 100,00

18.b Ostale obaveze 5.030 4997 -33 99,34

19. UKUPNE OBAVEZE: 191.515 170.417 -21.098 88,98

K A P I T A L

20. Trajne prioritetne akcije 8.000 6000 -2.000 75,00

21. Obične akcije 21.375 20375 -1.000 95,32

22. Emisiona ažia (22.a+22.b) 0 0 0 0,00

22.a na trajne prioritetne akcije 0 0 0,00

22.b na obične akcije 0 0 0,00

23. Neraspodijelјena dobit 0 423 423 0,00

23.a Dobit tekućeg perioda 750 426 -324 56,80

24. Rezerve kapitala 9.813 9455 -358 96,35

25. Ostali kapital 0 0 0 0,00

26. Rezerve za kreditne gubitke iz dobiti po regulatornom zahtjevu 1.329 1329 0 100,00

27. UKUPAN KAPITAL: (20. do 26.) 41.267 38.008 -3.259 92,10

28. UKUPNE OBAVEZE I KAPITAL: (19. + 27.) 232.782 208.425 -24.357 89,54

29. VANBILANSNE EVIDENCIJE 25.400 23.649 -1.751 93,11

Grafikon 11/Ukupna aktiva Ukupna bilansna aktiva na dan 31.12.2015. godine iznosi 208.425 hilјada KM i u odnosu na

planiranu vrijednost manja je za 24.357 hilјada KM odnosno za 10,46%.

102

Grafikon 12/Aktiva –planirane i ostvarene veličine

Novčana sredstva su 49.658 hilјada KM ili 23,8 ukupne aktive i manja su za 20.342 hilјade KM u odnosu na ukupan plan. Stanje kredita je 133.393 hilјade KM i manja su za 24.416 hilјada KM u odnosu na plan. Dospjeli krediti iznose 27.367 hilјada KM i veći su za 299hilјada KMu odnosu na plan. Fiksna aktiva iznosi 17.952 hilјade KM i veća je za 3.317 hilјada KM u odnosu na plan. Ostala aktiva iznosi 19.360 hilјada KM. Veća je za 3.388 hilјada KM. Ispravka vrijednosti iznose 13.463hilјade KM i veće su za 2.094 hilјade KM u odnosu na plan.

Grafikon 13/Pasiva –planirane i ostvarene veličine Depoziti iznose 156.601hilјada KM i manji su za 20.299 hilјada u odnosu na plan.Obaveze po uzetim kreditima su 8.804 hilјade KM i manje su u odnosu na plan za 766 hilјada KM. Ostale obaveze su 4997 hilјada KM i malјe su u odnosu na plan za 33 hilјade KM.

103

Grafikon 14/Ukupan kapital Ukupan kapital banke iznosi 38008 hilјada KM i malјi je za 3259 hilјada KM u odnosu na plan.

Grafikon 15/Vanbilansne evidencije Vanbilansna evidencija je 23649 hilјada KM i manja je u odnosu na plan za 1.751 hilјada KM.

104

Bilans uspjeha u periodu od 01.01. do 31.12.2015. godine ( u 000 KM)

105

R.

br

Rev. plan

31.12.2015.

O stvareno

31.12.2015.

Razlika

(ostvareno-

revidirani)

Indeks

ostvarenja

rev.plana

1 1 2 3 4

а)

1) Kamatonosni računi depozita kod depozitnih institucija 1 1 0 100.00

2) Plasmani drugim bankama 2 2 0 100.00

3) Krediti i poslovi lizinga 14530 14389 -141 99.03

4) Vrijednosni papiri koji se držr do dospijeća 42 64 22 152.38

5) Vlasnički vrijednosni papiri 0 0 0 0.00

6) Potraživanja po plaćenim vanbilansnim obavezama 8 18 10 225.00

7) Ostali prihodi od kamata i slični prihodi 864 925 61 107.06

8) UKUPNI PRIHODI OD KAMATA I SLIČNI PRIHODI (1 do 7) 15447 15399 -48 99.69

b)

1) Depoziti 4755 4130 -625 86.86

2) Uzete pozajmice od drugih banaka 0 0 0 0.00

3) Uzete pozajmice-dospjele obaveze 0 0 0 0.00

4) Obaveze po uzetim kreditima i ostalim pozajmicama 4 6 2 150.00

5) Subordinisani dugovi i subordinisane obveznice 0 0 0 0.00

6) Ostali rashodi po kamatama i slični rashodi 5 4 -1 80.00

7) UKUPNI RASHODI PO KAMATAMA I SLIČNI RASHODI ( 1 do 6)4764 4140 -624 86.90

v) NETO KAMATA I SLIČNI PRIHODI ( 8а-7b) 10683 11259 576 105.39

2

Prihodi iz poslovanja sa devizama 1515 1278 -237 84.36

Naknade po kreditima 85 62 -23 72.94

Naknade po vanbilansnim poslovima 385 355 -30 92.21

Naknade za izvršene usluge 2585 3182 597 123.09

Prihodi iz poslova trgovanja 0 0 0 0.00

Ostali operativni prihodi 15502 4076 -11426 26.29

UKUPNI OPERATIVNI PRIHODI (а до đ) 20072 8953 -11119 44.60

3

1)Troškovi ispravke vrijednosti za stavke rizičnog bilansa i

rezerve za stavke rizičnog vanbilansa16300 5646 -10654 34.64

2) Ostali poslovni i direktni troškovi 456 498 42 109.21

3) UKUPNI POSLOVNI I DIREKTNI RASHODI (1+2) 16756 6144 -10612 36.67

b)

1) Troškovi plata i doprinosa 5700 5589 -111 98.05

2) Troškovi poslovnog prostora, ostale fiksne aktive i režija 4275 4079 -196 95.42

3) Ostali operativni troškovi 3109 3362 253 108.14

4) UKUPNI OPERATIVNI RASHODI (1 до 3) 13084 13030 -54 99.59

v) UKUPNI NEKAMATONOSNI RASHODI ( 3а + 4b) 29840 19174 -10666 64.26

4 DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 915 1038 123 113.44

5 GUBITAK ( 1v + 2е - 3v) 0 0 0 0

6 POREZI 165 612 447 370.91

7Dobit po osnovu povećanja odloženih poreskih

sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza0 0 0 0

8Gubitak po osnovu smanjenja odloženih poreskih

sredstava i povećanja odloženih poreskih obaveza 0 0 0 0

9 NETO DOBIT (4-6+7-8) 750 426 -324 56.80

NETO-GUBITAK (5+6-7+8) 0 0 0 0

OPERATIVNI PRIHODI

NEKAMATONOSNI RASHODI

Poslovni i direktni rashodiа)

Operativni rashodi

Prihodi od kamata i slični prihodi

đ)

е)

10

OPIS

а)

b)

v)

g)

d)

Rashodi po kamatama i slični rashodi

106

Grafikon 16/Prihodi i rashodi od kamata-planirano i ostvareno

Ostvareni dobitak po osnovu kamata iznosi 11.259 hilјada KM i u odnosu na plan više za 569

hilјada KM ili za 5,39 %

Ukupno operativni prihodi u odnosu na plan su 44%

Poslovni i direktni rashodi su 36,67%

Grafikon 17/Bruto dobit, porez i neto dobit-planirano i ostvareno

Planirane i ostvarene veličine u bilansu uspjeha imaju slijedeće vrijednosti:

U periodu januar - decembar 2015. godine ostvaren je bruto dobitak kroz bilans uspjeha u

iznosu od 1038 hilјada KM. Obracunat porez u iznosu od 612 hilјada KM.

107

8. PRIJEDLOG ZA RASPODJELU NETO DOBITKA IZ 2015. GODINE I NERASPOREĐENOG DOBITKA IZ RANIJIH GODINA

Nakon obračuna poreza na dobitak za 2015. godinu, u skladu sa Zakonom o porezu na dobit, neto

dobitak, odnosno dobitak za raspodelu iz 2015. godine iznosi 426 hilјada KM.Banka ima i

neraspoređeni dobitak iz 2014.godine za koju je ABRS izdala nalog o privremenoj obustavi

raspodjele u iznosu od 423 hilјade KM. Ukupna neraspoređena dobit banke na kraju 2015. godine

iznosi 848 hilјada KM.

R.BR OPIS Iznos u KM

AKUMULIRANI DOBITAK

1.1. Dobitak raspoloživ za raspodjelu iz 2015. godine 425645,21

1.2. Neraspoređeni kumulirani dobitak iz ranijih godina 422786,21

1. UKUPNO (1.1. + 1.2.) 848431,33

i predlaže se raspoređivanje za sledeću namjenu: R.BR OPIS Iznos u KM

RASPODJELA DOBITKA

1. Ostvarena dobit 848431,33

1.1 Zakonske rezerve 5% 42421,55

1.2 Dividenda za 2014 400000,00

1,3 Dividenda za 2015 400000,00

1.4 Povećanje rezervi iz dobiti 6009,78

2. NERASPOREĐENI DOBITAK (1.1+1.2+1.3) 738.024,00

108

Pavlovic International Bank ad

SADRŽAJ Strana Finansijski izvještaji:

Bilans uspjeha 2 Bilans stanja 3 Izvještaj o promjenama na kapitalu 4 Bilans tokova gotovine 5 Napomene uz finansijske izvještaje 6 – 51

Pavlovic International bank ad

BILANS USPJEHA Za godinu koja se završava 31. decembra 2015. godine (U hilјadama KM)

Napomena


decembra 2015.


decembra 2014.

Prihodi po osnovu kamata 4.5. 14428 15258 Rashodi po osnovu kamata 4.6. (4140) (5470) Neto prihod po osnovu kamata 10288 9788 Prihodi po osnovu naknada i provizija 4.7. 5803 6025 Rashodi po osnovu naknada i provizija 4.8 (498) (516)

Neto prihod po osnovu naknada i provizija 5305 5509 Ostali prihodi iz poslovanja 4.9 3786 500 Ostali rashodi iz poslovanja 4.10. (13030) (13767)Kursne razlike, neto 330 439 Rezervisanje za potencijalne gubitke, neto 4.12. (5641) (1.516) Dobitak iz poslovanja prije oporezivanja 1038 953 Porez na dobit (612) (215) Neto dobitak tekuće godine 426 738

Ostali ukupni rezultat – pozitivni efekti procjene vrijednosti nekretnina i opreme - - Ukupan rezultat za obračunski period 426 738

Zarada po akciji: - Obična i razrijeđena zarada po akciji (u KM) 22 0,0162 0.0316

Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja.

Ovi finansijski izvještaji su usvojeni od strane rukovodstva Banke, dana ----------------------. godine. Potpisano u ime PAVLOVIĆ INTERNATIONAL BANK A. D. SLOBOMIR – BIJELjINA: Ružica Janković M.P. Jadranka Marković Direktor Direktor Sektora finansija,

računovodstva i izvještavanja


110

BILANS STANјA Na dan 31. decembra 2015. godine (U hilјadama KM)

Napomene

31. decembar 2015.

31. decembar 2014.

AKTIVA Novčana sredstva i sredstva kod Centralne banke 13 36430 37339 Sredstva kod drugih banaka 14 13228 11884 Krediti plasirani komitentima 15 133393 147966 Hartije od vrijednosti koje se drže do dospijeća 560 517

Nekretnine, investicione nekretnine, oprema inematerijalna ulaganja 16

17952 15507

Odložena poreska sredstva 23 - - Obračunata kamata i ostala aktiva 17 20331 11793 Ispravka vrijednosti -13469 -7825 Ukupna aktiva 208425 217181

PASIVA Depoziti 18 156601 167030Obaveze po kreditima 19 8805 9823Ostale obaveze 20 4996 4826Ostala rezervisanja 15 20 Ukupne obaveze 170417 181699 Kapital 21 Akcijski kapital 26,375 23,375 Revalorizacione rezerve 4877 5462 Zakonske rezerve 1671 1,671 Rezerve iz dobiti 2907 2907 Posebne rezerve za kreditne gubitke 21 1329 1329 Akumulirani dobitak 849 738 Ukupan kapital 38008 35482 Ukupna pasiva 208425 217181

Potencijalne i ugovorene obaveze 24 23649 24646



111

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU Za godinu koja se završava 31. decembra 2015. godine (U hilјadama KM)

Akcijski

kapital

Revalori-zacione rezerve

Zakonske rezerve

Posebne rezerve

za kreditne gubitke

Akumuli-rani

dobitak/ gubitak Ukupno

Stanje na dan 31. decembra 2013. godine 23375 5759 1639 4030

638 35441


kreditne gubitke (napomena 21) - - - -

- - Stanje na dan 1. januara 2013. godine 23375 5759 1639 4030

638 35441

Emisija akc. kapitala i drugi vidovi povećanja kapiatal - - - -

- -

Izdvajanje iz dobiti - - - (238) (238) Raspodjela dobiti - -- 32 206 - 238 Izdvajanje u posebne rezerve za Kreditne gubitke (napomena 21 ) - - - -

- - Efekti amortizacije revalorizacionih rezervi - (297) - -

- (297)

Ukidanje revalorizacionih rezervi nekretnina i opreme

Isplata dividende - - - -

(400) (400) Dobitak tekuće godine - - - -

738 738

Stanje na dan 31. decembra 2014. godine 23375 5462 1,671 4236

738 35482

Emisija akc. kapitala i drugi

vidovi povećanja kapiatal 3000 - - -

- 3000 Izdvajanje iz dobiti - - - (316) (316) Izdvajanje u posebne rezerve za

kreditne gubitke (napomena 21) - -- - -

- - Efekti procjene vrijednosti

nekretnina i opreme - - - -

- - Ukidanje revalorizacionih

rezervi nekretnina i opreme - (585) - -

- (585) Isplata dividende - - - - - -) Objavlјene dividende i drugi vidovi povecanej kapitala Neto dobitak tekuće godine - - - -

426 426 Stanje na dan 31.decembra 2015.godine 26375 4877 1,671 4236

848 38008


112


BILANS TOKOVA GOTOVINE Za godinu koja se završava 31. decembra 2015. godine (U hilјadama KM)

Godina koja se završava

31. decembra 2015.

Godina koja

se završava 31. decembra 2014.

Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti Prilivi od kamata, naknada i provizija po kreditima 15969 18276 Isplata kamata (3986) (5516)Naplate po kreditima koji su ranije bili otpisani 183 114 Novčane isplate zaposlenima i dobavlјačima (12111) (13324)Primici i isplate po vanrednim stavkama (5351) (45) Novčane pozajmice i krediti dati klijentima i naplate istih 14573 20760Depoziti klijenata (10429) (38240) Plaćeni porez na dobit (0) (0) Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (1216) (17975) Novčani tokovi iz aktivnosti investiranja Kratkoročni plasman finasijskim institucijama 293 3700 Primici kamata 17 188 Primici dividendi 0 9 Ulaganja u vrijednosne papire koji se drže do dospijeća (43) 3120 Kupovina nematerijalne aktive (417) (18) Kupovina materijalne aktive (1012) (718)Kupovina drugih ulaganja (-) (-) Neto odliv gotovine iz ulagačkih aktivnosti (1162) 6281 Novčani tokovi od finansijskih aktivnosti Primici od izdavanja akcija 3000 -Neto primlјene pozajmice (1020) 761 Neto novčana sredstva od finansijskih aktivnosti 1980 761 Neto (smanjenje)/povećanje novčanih sredstava (398) (10933) Novčana sredstva na početku godine 49223 59560 Efekti promjene deviznog kursa 833 596

Novčana sredstva na kraju godine 49658 49223

Novčana sredstva se sastoje od slјedećih pozicija: - Novčana sredstva i sredstva kod Centralne banke 36430 37339 - Sredstva kod drugih banaka 13228 11884 49658 49223


Pavlovic International banka ad

1. ОСНИВАЊЕ И ПОСЛОВНА ПОЛИТИКА БАНКЕ

Pavlović International Bank a.d. Slobomir, Bijelјina (u dalјem tekstu Banka) osnovana je kao akcionarsko društvo dana 6. marta 1999. godine od strane bračnog para Miroslave i Slobodana Pavlović. Osnivanje Banke je registrovano u Osnovnom sudu u Bijelјini Rješenjem broj Fi - 260/01. od 2. aprila 2001. godine. Na dan 30. septembra 2001. godine, izvršeno je pripajanje Pavlović International Bank a.d. Slobomir – Bijelјina Semberskoj banci a.d. Bijelјina. Banka posluje na osnovu rješenja Okružnog suda u Bijelјini Fi-894/2001 od 27. novembra 2001. godine. Agencija za bankarstvo Republike Srpske (u dalјem tesktu: “ABRS”) je dala saglasnost za osnivanje Banke Odlukama 05-1211-1/2001 i 05-1212-1/2001. Na dan 1. novembra 2002. godine, Banka je izvršila pripajanje Privredne banke a.d. Brčko, što je ABRS odobrila nakon datuma pripajanja Rješenjem broj 03-32-1623-1/02, od 31. decembra 2002. godine. Na osnovu pripajanja, osnovana je nova filijala Banke u Brčkom. Na dan 1. aprila 2003. godine, Banka je izvršila pripajanje Privredne banke a.d. Doboj – u privremenoj upravi, što je takođe ABRS odobrila, nakon datuma pripajanja, svojim Rješenjem broj 03-31-1622-6/2, od 27. maja 2003. godine. Na osnovu pripajanja, osnovana je nova filijala Banke u Doboju. Banka je registrovana u Republici Srpskoj za obavlјanje platnog prometa i kreditnih i depozitnih poslova u zemlјi i inostranstvu, i u skladu sa propisima Republike Srpske dužna je da posluje na principima likvidnosti, solventnosti i rentabilnosti. Na dan 31. decembra 2015. godine, Banka se sastojala od centrale u Bijelјini i 6 filijala u: Bijelјini, Brčkom, Doboju, Banjoj Luci, Zvorniku i Istočno Sarajevo sa ukupno 13 ekspozitura, 9 agencija i 8 šaltera. Na dan 31. decembra 2015. godine, Banka je imala 219 zaposlenih radnika (2014. godine – 230 zaposlenih radnika).

2. OSNOVE ZA SASTAVLjANјE I PRIKAZIVANјE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA I

RAČUNOVODSTVENI METOD 2.1. Osnove za sastavlјanje i prezentaciju finansijskih izvještaja

Finansijski izvještaji Banke su pripremlјeni u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srpskoj. Finansijski izvještaji su sastavlјeni po načelu nabavne vrijednosti, osim za revalorizaciju određenih finansijskih instrumenata, nekretnina i opreme koji su vrednovani po fer vrijednosti, kao što je objašnjeno kasnije u računovodstvenim politikama.

Priloženi finansijski izvještaji sastavlјeni su uz primjenu Međunarodnih računovodstvenih standarda (IAS), odnosno Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja (IFRS), koji su bili u primjeni na dan 1. januara 2009. godine i na njima zasnovanim propisima o računovodstvu Republike Srpske. Naime, na osnovu odredbi važećeg Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske (''Službeni glasnik RS'', broj 36/09), sva pravna lica sa sjedištem u Republici Srpskoj su u obavezi da u potpunosti primjenjuju IAS, odnosno IFRS, kao i Međunarodne standarde revizije (ISA), Kodeks etike za profesionalne računovođe, kao i prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) i sva prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Međunarodna federacija računovođa (IFAC), na finansijske izvještaje za periode koji počinju 1. januara 2010. godine ili kasnije.

Propisi, standardi i tumačenja na snazi u tekućem periodu Pored navedenog, dana 15. jula 2010. godine Upravni odbor Saveza računovođa i revizora Republike Srpske (“Savez RR RS”) je donio “Odluku o početku obavezne primjene izdanja MRS/MSFI (objavlјenih do 1. januara 2009. godine)”, a na osnovu “Odluke o ovlašćenjima za prevod i objavlјivanje” nadležne Komisije za računovodstvo i reviziju Bosne i Hercegovine od 10. marta 2006. godine (Službeni glasnik BiH, broj 81/06), kojom se takva ovlašćenja daju Savezu RR RS.

114

2. OSNOVE ZA SASTAVLjANјE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD (nastavak)

2.1. Osnove za sastavlјanje i prezentaciju finansijskih izvještaja (nastavak)

Propisi, standardi i tumačenja na snazi u tekućem periodu (nastavak) Navedeno izdanje IAS/IFRS je odobreno od strane Fondacije odbora za Međunarodne računovodstvene standarde kao zvanični prevod na srpski jezik za Bosnu i Hercegovinu (Republiku Srpsku), Srbiju i Crnu Goru. Prema navedenoj Odluci IAS/IFRS objavlјeni do 1. januara 2009. godine obavezno se primjenjuju na finansijske izvještaje sačinjene i prezentovane u Republici Srpskoj za obračunske periode koji počinju 1. januara 2010. godine ili kasnije. Međutim, promjene u važećim standardima i tumačenjima, kao i novousvojeni standardi i tumačenja, izdati nakon 1. januara 2009. godine, nisu objavlјeni i zvanično usvojeni u Republici Srpskoj i, saglasno tome, nisu primjenjeni u sastavlјanju priloženih finansijskih izvještaja. Objavlјeni standardi i tumačenja na snazi u tekućem periodu koji još uvijek nisu zvanično prevedeni i usvojeni, kao i objavlјeni standardi i tumačenja koji još uvijek nisu u primjeni, objelodanjeni su u napomenama 2.2 i 2.3. Pored navedenog, računovodstveni propisi Republike Srpske, koji se primjenjuju za finansijske izvještaje na dan i za godinu koja se završava 31. decembra 2013. godine odstupaju od zahtjeva IFRS i IAS, u slјedećim materijalno značajnim aspektima finansijskog izvještavanja:

Na osnovu zakonskih propisa, naknade po osnovu odobravanja kredita se prikazuju u okviru

stavke „prihodi po osnovu naknada i provizija“ a ne u okviru obračuna efektivne kamatne stope kako to zahtjeva IAS 18 „Prihodi“ i IAS 39 „Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje“,

Na osnovu lokalnih zakonskih propisa, potraživanja za kamate se iskazuju u okviru “Obračunate kamate i ostale aktive”, a ne u okviru “Kredita plasiranih komitentima”, kako to zahtijeva IAS 39 “Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje”,

Na osnovu lokalnih zakonskih propisa, obaveze za kamate se iskazuju u okviru “Ostalih obaveza”, a ne u okviru “Obaveza po kreditima”, kako to zahtijeva IAS 39 “Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje”.

Shodno navedenom, a imajući u vidu potencijalno materijalne efekte koje odstupanja računovodstvenih propisa Republike Srpske od IFRS i IAS mogu imati na realnost i objektivnost finansijskih izvještaja Banke, priloženi finansijski izvještaji se ne mogu smatrati finansijskim izvještajima sastavlјenim u potpunoj saglasnosti sa IFRS i IAS. Rukovodstvo Banke analizira promjene u važećim standardima i tumačenjima, kao i novousvojene standarde i tumačenja izdata nakon 1. januara 2009. godine, i nakon ustanovlјavanja standarda i tumačenja koji su relevantni za Banku, ima namjeru da iste primjeni u sastavlјanju finansijskih izvještaja nakon što oni budu zvanično prevedeni i objavlјeni u Republici Srpskoj. Iznosi u finansijskim izvještajima u prilogu su izraženi u hilјadama Konvertibilnih marka (u hilјadama KM). Konvertibilna marka predstavlјa zvaničnu izvještajnu valutu u Republici Srpskoj i Bosni i Hercegovini. Banka je prilikom sastavlјanja izvještaja o tokovima gotovine za poslovnu 2015. godinu koristila direktni metod izvještavanja o tokovima gotovine. Banka je u sastavlјanju ovih finansijskih izvještaja primjenjivala računovodstvene politike obrazložene u napomeni 3 uz finansijske izvještaje, koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srpske.

115

2. OSNOVE ZA SASTAVLjANјE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA I

RAČUNOVODSTVENI METOD (nastavak)

2.2. Objavlјeni standardi i tumačenja na snazi u tekućem periodu koji još uvijek nisu zvanično prevedeni i usvojeni u Republici Srpskoj Na dan objavlјivanja ovih finansijskih izvještaja, dole navedeni standardi i izmjene standarda su bili izdati od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde, a slјedeća tumačenja bila su objavlјena od strane Komiteta za tumačenje međunarodnog finansijskog izvještavanja, ali nisu zvanično usvojena u Republici Srpskoj za godišnje periode koji počinju na dan 1. januara 2011. godine:

Izmjene IFRS 7 “Finansijski instrumenti: Obelodanjivanja” – Izmjene kojima se pobolјšavaju

objelodanjivanja fer vrijednost i rizika likvidnosti (revidiran marta 2009. godine, na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2009. godine),

Izmjene IAS 38 “Nematerijalna imovina” (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili

nakon 1. jula 2009. godine), Izmjene IFRIC 9 “Ponovna procjena ugrađenih derivata” stupa na snagu za godišnje periode koji

počinju na dan ili nakon 1. jula 2009. godine i MRS 39 “Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje” – Ugrađeni derivati (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 30. juna 2009. godine),

IFRS 1 (revidirani) “Prva primjena IFRS” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon

1. jula 2009. godine), IFRS 3 (revidirani) “Poslovne kombinacije” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon

1. jula 2009. godine), Izmjene IFRS 1 “Prva primjena IFRS” - Dodatni izuzeci za one koji prvi put usvajaju IFRS (na

snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2010. godine), Izmjene IFRS 2 “Isplate po osnovu akcija” – Izmjene kao rezultat Projekta godišnjeg

kvalitativnog pobolјšanja MSFI (revidiran aprila 2009. godine, na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. jula 2009. godine) i izmjena koja se odnosi na transakcije plaćanja akcijama grupe zasnovane na gotovini (revidiran juna 2009. godine, na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2010. godine)

Izmjene IAS 27 “Konsolidovani i pojedinačni finansijski izvještaji” (na snazi za godišnje periode

koji počinju na ili nakon 1. jula 2009. godine), Izmjene IAS 39 “Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje” – Prihvatlјive hedžing stavke

(na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2009. godine), Izmjene različitih standarda i tumačenja koja su rezultat projekta godišnjeg kvalitativnog

pobolјšanja IFRS objavlјenog 16. aprila 2009. godine (IFRS 2, IFRS 5, IFRS 8, IAS 1, IAS 7, IAS 17, IAS 18, IAS 36, IAS 38, IAS 39, IFRIC 9, IFRIC 16) prvenstveno kroz otklanjanje nekonzistentnosti i raščišćavanje teksta (većina izmjena biće na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2010. godine, a izmjena IFRIC na dan ili nakon 1. jula 2009. godine),

IFRIC 17 “Prenos nenovčanih sredstava vlasnicima Društva” (na snazi za godišnje periode koji

počinju na ili nakon 1. jula 2009. godine), IFRIC 18 “Prenos sredstava komitentima” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon

1. jula 2009. godine), „Sveobuhvatni okvir za finansijsko izvještavanje 2010. godine“ što predstavlјa izmjenu „Okvira

za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvještaja“ (na snazi od datuma objavlјivanja, odnosno od septembra 2010. godine),

Izmjene IFRS 1 “Prva primjena IFRS” - Ograničeni izuzeci za uporedna objelodanjivanja u skladu

sa IFRS 7 za one koji prvi put usvajaju IFRS (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2010. godine),

Izmjene IAS 24 “Objelodanjivanja o povezanim stranama” - Pojednostavlјivanje zahtjevanih

objelodanjivanja za entitete u državnom vlasništvu i pojašnjenje definicije povezanih strana (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2011. godine),

116

Izmjene IAS 32 “Finansijski instrumenti: Prikazivanje” – Računovodstveno obuhvatanje prava (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. februara 2010. godine),

2. OSNOVE ZA SASTAVLjANјE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD (nastavak)

2.2. Objavlјeni standardi i tumačenja na snazi u tekućem periodu koji još uvijek nisu zvanično prevedeni i usvojeni u Republici Srpskoj (nastavak)

Izmjene različitih standarda i tumačenja koja su rezultat projekta godišnjeg kvalitativnog

pobolјšanja IFRS objavlјenog 6. maja 2010. godine (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 7, IAS 1, IAS 27, IAS 34, IFRIC 13) prvenstveno kroz otklanjanje nekonzistentnosti i raščišćavanje teksta (većina izmjena biće na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2011. godine),

Izmjene IFRIC 14 “IAS 19 - Granica definisanih primanja zaposlenih, minimum zahtjeva fonda i

njihova interakcija” - Pretplata minimalnih zahtjeva fonda (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2011. godine), i

IFRIC 19 “Ukidanje obaveza instrumentima kapitala” (na snazi za godišnje periode koji počinju

na ili nakon 1. jula 2010. godine). 2.3. Objavlјeni standardi i tumačenja koji još uvijek nisi stupili na snagu

Na dan izdavanja ovih finansijskih izvještaja slјedeći standardi, njihove dopune i tumačenja bili su objavlјeni, ali nisu još uvijek stupili na snagu:

IFRS 9 “Finansijski instrumenti” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara

2015. godine), IFRS 10 “Konsolidovani finansijski izvještaji” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili

nakon 1. januara 2013. godine), IFRS 11 “Zajednički aranžmani” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara

2013. godine), IFRS 12 “Objelodanjivanja o učešću u ostalim preduzećima ” (na snazi za godišnje periode koji

počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine), IFRS 13 “Mjerenje fer vrijednosti (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1.

januara 2013. godine), IAS 27 (revidiran u 2011. godini) “Pojedinačni finansijski izvještaji” (na snazi za godišnje periode

koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine), IAS 28 (revidiran u 2011. godini) “Investicije u povezana Društva i zajednička ulaganja” (na snazi

za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine), Izmjene IFRS 1 “Prva primjena IFRS” – Velika hiperinflacija i uklanjanje fiksnih datuma za one

koji prvi put primjenjuju IFRS (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2011. godine),

Izmjene IFRS 7 “Finansijski instrumenti: Objelodanjivanja” – Transfer finansijske imovine (na

snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2011. godine), Izmjene IFRS 7 “Finansijski instrumenti: Objelodanjivanja” – Prebijanje finansijske imovine i

finansijskih obaveza (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine),

Izmjene IFRS 9 “Finansijski instrumenti” i IFRS 7 “Finansijski instrumenti: Objelodanjivanja” –

Obavezni datum primjene i objelodanjivanja tranzicije, Izmjene IAS 1 “Prezentacija finansijskih izvještaja” – Prezentacija stavki Ostalog ukupnog

rezultata (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2012. godine), Izmjene IAS 12 “Porez na dobit” – Odloženi porezi: Pokriće osnovne imovine (na snazi za

godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2012. godine), Izmjene IAS 19 “Beneficije zaposlenih” – Unapređenja računovodstva beneficija nakon

zaposlenja (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine),

117

Izmjene IAS 32 “Finansijski instrumenti: prezentacija” - Prebijanje finansijske imovine i finansijskih obaveza (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2014. godine),

IFRIC 20 “Troškovi otkrivke u proizvodnoj fazi površinskih rudnika” (na snazi za godišnje

periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine).

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi i rashodi

Prihodi i rashodi po osnovu kamata, ostali prihodi i ostali rashodi poslovanja se knjiže po načelu uzročnosti prihoda i rashoda. Prihodi po osnovu naknada za bankarske usluge, osim naknade po osnovu odobravanja kredita, se utvrđuju u trenutku dospijeća za naplatu odnosno kada su ostvareni. Naknade za odobravanje kredita se razgraničavaju i ravnomjerno amortizuju u toku trajanja otplate kredita, što je po mišlјenju rukovodstva Banke približno metodu efektivne kamatne stope. U skladu sa lokalnim propisima, prihodi od naknada po kreditima prikazuju se kao dio prihoda po osnovu naknada i provizija, a ne kao prihod po osnovu efektivne kamatne stope u skladu sa IAS 18 „Prihodi“ i IAS 39 „Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje“.

3.2. Preračunavanje deviznih iznosa

Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preračunate u KM po zvaničnom kursu koji je važio na dan poslovne promjene. Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u KM po zvaničnom kursu koji je važio na taj dan. Potencijalne obaveze u stranoj valuti preračunate su u KM po zvaničnom kursu na dan bilansa stanja. Kursne razlike, nastale kao rezultat preračunavanja, knjižene su u korist prihoda ili na teret rashoda.

3.3. Nekretnine i oprema

Pod nekretninama i opremom smatraju se ona sredstva čiji je očekivani korisni vijek upotrebe duži od jedne godine. Nekretnine i oprema su inicijalno iskazani po nabavnoj vrijednosti i umanjeni za ispravku vrijednosti i ukupne eventualne akumulirane gubitke zbog umanjenja vrijednosti. Navedenu nabavnu vrijednost čini vrijednost po fakturi dobavlјača uklјučujući carine, poreze koji se ne mogu refundirati i sve druge troškove dovođenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti. Nabavna vrijednost umanjena je za sve primlјene popuste i/ili rabate. Nakon inicijalnog priznavanja nekretnine se vrednuju po fer vrijednosti. Radi svođenja vrijednosti nekretnina na njihovu fer tržišnu vrijednost, Banka je, u toku 2011. godine izvršila procjenu fer vrijednosti nekretnina i po prvi put je izdvojila Investicione nekretnine od ostalih građevinskih objekata. Dobici ili gubici koji se javlјaju prilikom rashodovanja ili prodaje nekretnina i opreme, iskazani su u bilansu uspjeha kao dio ostalih poslovnih prihoda ili ostalih poslovnih rashoda. Adaptacije, obnavlјanja i popravke koje produžavaju vijek korištenja sredstva, uvećavaju vrijednost nekretnina i opreme. Opravke i održavanja se knjiže na teret tekućeg obračunskog perioda i prikazuju kao troškovi poslovanja. Banka je u 2015.godini imala bezuslovnu donaciju zemlјišta od strane vlasnika u vrijednosti od 1726 hilјada KM.Donacija je primlјena bez naknade i klasifikovana kao osnovno sredstvo.Pošto se radi o bezuslovnoj donaciji, pri knjiženju donacije kao poslovne promjene primjenjen je MRS 20.

3.4. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja se iskazuju po nabavnoj vrijednosti, umanjenoj za ispraku vrijednosti i eventualne gubitke. Nematerijalna ulaganja obuhvataju softvere i licence. Amortizacija nematerijalnih ulaganja se obračunava ravnomjerno na nabavnu vrijednost, po stopi od 20%.

118

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

3.5. Investicione nekretnine

Investicione nekretnine Banke čine građevinski objekti koje Banka izdaje u zakup ili ih ne koristi u svoje poslovne svrhe, i koji su vrednovani po fer vrijednosti, u skladu sa IAS 40 „Investicione nekretnine”. Banka je izvršila inicijalno priznavanje investicionih nekretnina po prvi put na dan 31. decembra 2011. godine i tada su iznosile 2263 hilјade KM,. Na dan 31 decembar 2015.godini Banka je izvršila procjenu investicionih nekretnina. Efekat procjene je pozitivan i iznosi 1.454 hiljade KM, od čega na teret revalorizacionih rezervi knjiženo je 18 hilјada KM, 2 hilјada trošak i 1454 hilјade prihod. Do uvećanja vrijednosti investicionih nekretnina došlo je zbog značajnih ulaganja u objekte nakon poplava. Na dan 31.decembra 2015.godine investicione nekretnine iznose 2792 hilјade KM.

3.6. Stečena materijalna imovina

Banka je u 2015. godini po prvi put izvršila procjenu materijalno stečene imovine. Efekat procjene je negativan 127 hilјada KM.

3.7. Amortizacija

Amortizacija nekretnina i opreme se ravnomjerno obračunava na nabavnu ili procijenjenu vrijednost, primjenom slјedećih stopa amortizacije, s cilјem da se sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog vijeka trajanja:

Vijek trajanja (godina)

Stopa (%)

Građevinski objekti 61 - 77 1.3% Investicione nekretnine 61 – 77 Ne obračunava se Kompjuterska oprema 5 20% Namještaj i ostala oprema 5 - 14 7%-20% Vozila 6 15.5% Nematerijalna ulaganja 5 20%

3.8. Krediti plasirani komitentima

Krediti su iskazani u bilansu stanja u visini odobrenih plasmana, umanjenih za otplaćenu glavnicu, kao i za ispravku vrijednosti koja je zasnovana na procjeni konkretno identifikovanih rizika za pojedine plasmane i rizike za koje iskustvo pokazuje da su sadržani u kreditnom portfoliu. U procjeni navedenih rizika rukovodstvo Banke primjenjuje metodologiju koja je zasnovana na primjeni IAS 39 “Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje”, a koja je objelodanjena u napomeni 3.8. Za svrhe određivanja amortizovane vrijednosti, odnosno poštene vrijednosti u skladu sa odredbama IAS 39, “Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje”, koriste se ugovorena efektivna kamatna stopa, koja neto sadašnju vrijednost budućih gotovinskih tokova svodi na nominalnu vrijednost odobrenog kredita, umanjenog za izvršene otplate glavnice.

3.9. Ispravka vrijednosti nenaplativih potraživanja i rezervisanja

U toku 2015. godine Banka je primjenjivala Pravila o procjenjivanju i priznavanju kredita, potraživanja i rezervisanja kojima se utvrđuju kriterijumi za procjenjivanje i priznavanje kredita, potraživanja i rezervisanja pravnim i fizičkim licima, u skladu sa internom metodologijom Banke.

Banka vrši pregled kreditnog portfolia i u cilјu isprake vrijednosti i rezervisanja na kvartalnom nivou. Kod utvrđivanja da li gubitke po osnovu obezvrijeđivanja plasmana treba priznati u bilansu uspjeha, Banka procjenjuje da li postoje dokazi koji ukazuju na postojanje mjerlјivog smanjenja procjenjenih budućih tokova gotovine na portfolio bazi, prije nego što je takve gubitke moguće identifikovati na nivou pojedinačnog plasmana. Informacije koje mogu ukazati na gubitke po osnovu plasmana uklјučuju: neredovnost i kašnjenje u izmirivanju obaveza, tržišne i ekonomske uslove na lokalnom nivou koji uslovlјavaju kašnjenje u izmirivanju obaveza i slično. Procjene menadžmenta o obezvrijeđenju finansijskih plasmana u portfoliu Banke putem procjene budućih tokova gotovine se

119

baziraju na stvarnim gubicima iz prošlosti, koji su realizovani na finansijskim sredstvima sa sličnim uzrocima obezvrijeđenja. Metodologija i pretpostavke od kojih se polazi pri definisanju iznosa i perioda priliva gotovine po osnovu plasmana su predmet redovne provjere u cilјu svođenja na minimum razlike između procjenjenih gubitaka i stvarnih gubitaka. Iznos očekivanih priliva po kreditu se procjenjuje na osnovu dokaza o planiranim prihodima dužnika, analizom broja dana kašnjenja naplate određenog potraživanja od dužnika, utvrđuje se sagledavanjem svih relevantnih dokaza o vremenu realizacije planiranih prihoda dužnika, kao i iskustvenih podataka o kašnjenju u plaćanju tog dužnika.

3.10. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Za potrebe prikazivanja bilansa tokova gotovine, pod gotovinskim ekvivalentima se podrazumijevaju novčana sredstva, sredstva kod Centralne banke i sredstva na deviznim računima kod domaćih i inostranih banaka i ostali depoziti sa dospijećem manjim od tri mjeseca od datuma plasiranja.

3.11. Porezi i doprinosi Tekući porez na dobit Tekući porez na dobit predstavlјa iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Tekući porez na dobit predstavlјa iznos koji se obračunava primjenom propisane poreske stope od 10% na osnovicu utvrđenu poreskim bilansom, koju predstavlјa iznos dobitka prije oporezivanja po odbitku efekata usklađivanja prihoda i rashoda, a u skladu sa poreskim propisima Republike Srpske. Takve izmjene uglavnom se odnose na slјedeće: dodavanje troškova koji ne predstavlјaju odbitne stavke, dodavanje troškova za potencijalne gubitke koji prelaze 20% usaglašene poreske osnovice. Poreski propisi Republike Srpske ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, poreski gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu, kao negativna razlika između prihoda i rashoda, mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina. Odloženi porez na dobit Odloženi porez na dobit se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnove potraživanja i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrijednosti. Važeće poreske stope na dan bilansa stanja ili poreske stope koje su nakon tog dana stupile na snagu, koriste se za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobitak. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska potraživanja se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte poreskih gubitaka i poreskih kredita, koji se mogu prenositi u naredne fiskalne periode, do stepena do kojeg će vjerovatno postojati oporezivi dobitak od kojeg se prenijeti poreski gubitak i krediti mogu umanjiti. Direktni porezi i doprinosi Direktni porezi i doprinosi uklјučuju doprinose koji padaju na teret poslodavca, porez na imovinu i različite vrste drugih poreza i doprinosa uklјučenih u okviru ostalih rashoda iz poslovanja.

3.12. Beneficije zaposlenima

U skladu sa domaćim propisima, Banka je obavezna da uplaćuje doprinose državnim fondovima za socijalnu zaštitu i penziono osiguranje koji se obračunavaju primjenom specifičnih, zakonom propisanih stopa. Pomenute obaveze uklјučuju plaćanje poreza i doprinosa u ime zaposlenih, u iznosu obračunatom u skladu sa pozitivnim zakonskim propisima. Banka je takođe u obavezi da dio poreza i doprinosa iz bruto plata zaposlenih, u ime zaposlenih uplati na račun javnih fondova. Ovi doprinosi knjiže se na teret troškova u periodu na koji se odnose. U skladu sa zahtjevima IAS 19 “Naknade zaposlenima”, Banka vrši aktuarski obračun rezervisanja kako bi se utvrdila sadašnja vrijednost akumuliranih prava zaposlenih za otpremine. Banka je obavezna da zaposlenima, pri odlasku u penziju isplati otpremnine u visini tri mjesečne plate

120

ostvarene od strane zaposlenog, koje pri tom ne mogu biti manje od tri prosječne mjesečne plate Banke.

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

3.12. Beneficije zaposlenima (nastavak) Prilikom obračuna navedene sadašnje vrijednosti akumuliranih prava zaposlenih na otpremnine i jubilarne nagrade ovlašćeni aktuar je koristio slјedeće pretpostavke: diskontna stopa od 6% godišnje, projektovani rast zarada 2% godišnje, godine radnog staža za odlazak u penziju – 40 godina za muškarce i 40 godina za žene, projektovana fluktuacija zaposlenih na osnovu podataka o istorijskom kretanju zaposlenih u prethodnom periodu, zvanično objavlјene stope mortaliteta iz okruženja, kao i ostali uslovi neophodni za ostvarivanje prava na otpremninu i jubilarnu nagradu. Po mišlјenju rukovodstva Banke, iznosi u finansijskim izvještajima odražavaju realnu vrijednost koja je u datim okolnostima najvjerodostojnija i najkorisnija za potrebe izvještavanja.

4. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE

Prezentacija finansijskih izvještaja zahtijeva od rukovodstva korišćenje najbolјih mogućih procjena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrijednosti sredstava i obaveza i objelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavlјanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavlјanja finansijskih izvještaja, a budući stvarni rezultati mogu da se razlikuju od procijenjenih iznosa. Procjene i pretpostavke se stalno preispituju. Izmjene knjigovodstvenih procjena priznaju se u periodu izmjene ukoliko se odnose samo na taj period ili u periodu izmjene u budućim periodima ukoliko izmjena utiče na tekući i buduće periode. Osnovne pretpostavke koje se odnose na buduće događaje i ostale značajne izvore neizvjesnosti pri davanju procjene na dan izvještaja o finansijskom položaju - bilansa stanja, koja nose rizik sa mogućim ishodom u materijalno značajnim korekcijama sadašnje vrijednosti sredstava i obaveza u narednoj finansijskoj godini predstavlјene su u narednom tekstu: Procijenjeni korisni vijek nekretnina, opreme i nematerijalnih ulaganja Određivanje korisnog vijeka nekretnina, opreme i nematerijalnih ulaganja je zasnovano na istorijskom iskustvu sa sličnim sredstvima, kao i predviđenim tehnološkim napretkom i promjenama ekonomskih i industrijskih faktora. Adekvatnost procijenjenog preostalog korisnog vijeka nekretina, opreme i nematerijalnih ulaganja se analizira godišnje ili gdje god postoji indicija o značajnim promjenama određenih pretpostavki. Obezvrjeđenje vrijednosti sredstava Na dan bilansa stanja rukovodstvo Banke analizira vrijednosti sredstava prikazanih u finansijskim izvještajima. Ukoliko postoji indicija da za neko sredstvo postoji obezvrjeđenje, nadoknadivi iznos tog sredstva se procjenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvrjeđenja. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen kao niži od vrijednosti iskazane u finansijskim izvještajima, vrijednost sredstva iskazanog u finansijskim izvještajima se smanjuje do svoje nadoknadive vrijednosti. Ispravka vrijednosti potraživanja Ispravka vrijednosti za sumnjiva i sporna potraživanja je obračunata, na osnovu procijenjenih gubitaka uslјed nemogućnosti komitenata da ispune svoje obaveze prema Banci. Banka vrši obračun obezvrjeđenja svojih potraživanja u skladu sa internom metodologijom koja je usagalašena sa zahtjevima IAS 39 „Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje“ i IAS 37 „Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina“, kao i propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske. Rukovodstvo Banke vjeruje da nije potrebna dodatna ispravka vrijednosti potraživanja, izuzev rezervisanja već prikazanih u finansijskim izvještajima.

121

4. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE (nastavak) Pravična (fer) vrijednost Poslovna politika Banke je da objelodani informacije o pravičnoj vrijednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrijednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrijednosti. U Republici Srpskoj ne postoji dovolјno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrijednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo Banke vrši procjenu rizika i, u slučajevima kada se ocijeni da vrijednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši ispravku vrijednosti. Po mišlјenju rukovodstva Banke, iznosi u ovim finansijskim izvještajima odražavaju vrijednost koja je, u datim okolnostima, najvjerodostojnija i najkorisnija za potrebe izvještavanja.

5. PRIHODI PO OSNOVU KAMATA U hilјadama KM

Godina koja se završava 31. decembra

2015. 2014. Prihodi od kamata od preduzeća 9573 10074 Prihodi od kamata od stanovništva 4815 5032 Sredstva kod Centralne banke - 19 Sredstva kod drugih banaka 22 34 Prihod od kamata po osnovu HOV 18 98 Ostali prihodi od kamata i slični prihodi 0 1 14.428 15258

6. RASHODI PO OSNOVU KAMATA U hilјadama KM


2015. 2014. Rashodi kamata na depozite u stranoj valuti 2157 3025 Rashodi kamata na depozite u KM 1076 1431 Rashodi kamata na depozite sa ugovorenom zaštitom od rizika 907 1012 Rashodi kamata po osnovu HOV 0 2 4140 5470

7. PRIHODI PO OSNOVU NAKNADA I PROVIZIJA

U hilјadama KM Godina koja se završava

31. decembra

2015. 2014. Naknade za usluge pl. prometa 3036 3033 Naknade od provizija 1727 1962 Ostale naknade 1040 1030 5803 6025

122

8. RASHODI PO OSNOVU NAKNADA I PROVIZIJA


31. decembra

2015. 2014. Naknade za bankarske usluge u zemlјi 368 398 Naknade za bankarske usluge sa inostranstvom 80 62 Ostale naknade i provizije 50 56 498 516

9. OSTALI POSLOVNI PRIHODI


31. decembra

2015. 2014. Dobici od prodaje HoV 2 121 Naplaćena otpisana potraživanja 183 114 Prihodi od dividendi 44 9 Prihodi od zakupa 203 148 Dobici po osnovu prodaje os i nem. ulaganja 82 - Prihodi / donacija 1729 Prihodi /procjena mi, 1463 - Ostali prihodi 80 108 3786 500

10. OSTALI POSLOVNI RASHODI U hilјadama KM


2015. 2014. Bruto lična primanja i ostala lična primanja 5589 6541 Troškovi materijala 506 608 Troškovi tekućeg održavanja osnovnih sredstava 484 409 PTT usluge 45 57 Telefonski troškovi 113 115 Troškovi elektronskih komunikacija 248 226 Troškovi zakupnina 2124 2250 Troškovi reklame i propagande 144 271 Troškovi amortizacije 560 633 Troškovi dnevnica i službenih putovanja i upot.sop.vozila 20 19 Troškovi zaštite na radu 16 8 Servisne usluge 308 288 Intelektualne usluge 0 0 Troškovi vještačenja i arbitraže 248 262 Sudski troškovi i angažovanje drugih lica 264 480 Troškovi reprezentacije i pomoći radnicima 34 111 Troškovi osiguranja 518 576 Rashodi po osnovu indirektnog otpisa nenap.potraž 385 62 Gubici po osnovu rashodovanja osn. sredtsva 126 48

Rashodi iz ranijih godina 94

123

Ostali rashodi 1204 803 13030 13767

11. TROŠKOVI ZAKUPNINA-OPERATIVNI LIZING

Troškovi zakupnina u poslovnoj 2015. godini iznosili su 2124 hilјade KM ( u poslovnoj 2014. godini 2250 hilјada KM). Tokom poslovne 2015. godine Banka je vršila zakup prostorija za Centralu, filijale i šaltere na području na kojem posluje. U cilјu osiguranja nesmetanog poslovanja Banka potpisuje Ugovore sa zakupodavcima na različit vremenski period. Za poslovni prostor u centru Bijelјine, u kom je smještena centrala Banke, potpisan je kratkoročni Ugovor o zakupu sa fizičkim licem gospodinom Slobodanom Pavlovićem. Pored toga, Banka plaća zakup slјedećim zakupodavcima za poslovne prostore na ovim adresama: Poslovni prostor –zgrada centrale banke-Slobodan i Miroslava Pavlović-Karadjordjeva 1 Poslovni prostor –zgrada banke B. Luka Pavlović Slobodan I Miroslava Pavlović Jovo – Karađorđeva bb, Dvorovi

Nešković osiguranje - Knjaza Miloša bb, Banja Luka Purić Jovan – Obudovac centar bb, Obudovac APIF Banja Luka PJ Trebinje – Trg Kralјa Petra Oslobodioca 35, Trebinje DOO GOD – Srpske Vojske bb, Han Pijesak APIF Banja Luka PJ Šekovići – Trg Kralјa Petra Prvog Karađorđevića bb, Šekovići Poslovni prostor-Rutem doo, Istočno Sarajevo Prizma doo Milići – Lukic Polјe bb, Milići Grafam Brčko – Safeta Pašalića 3 Mile Jokić, Braće Jugovića bb, Zvornik Ikonić Duško, Rogatica Srpska sloga 16 Poslovni prostor-Žitopromet Bijelјina Poslovni prostor Brčko, „Jelen i Staklorad“,Grčica Brčko Poslovni prostor Milenko Golić, Gradiška-Gradiška Poslovni prostor Intergaj Bijelјina Dragonir Lazić –Poslovni Prostor Crnjelovo Nešković doo Prijedor Mile Gavranović, Prijedor Vukajlović doo Stanari Preuzete obaveze Banke po osnovu otkazivih ugovora o zakupu poslovnih prostora su slјedeće:

U Konvertibilnim markama

31. decembar 2015.

31. decembar 2014.

Ne duže od jedne godine 13

76

Duže od jedne godine ali kraće od pet godina 175 126 Duže od pet godina 611 11150

799 11352

U prethodnoj tabeli su prikazani operativni troškovi za ugovore od 1 godine, za period od 1 i kraće od 5 godine i za period „duže od 5 godina. Dalјi razvoj nije rađen.

124

12. REZERVISANјA ZA POTENCIJALNE GUBITKE

a) Knjiženja (u korist)/na teret prihoda, neto U hilјadama KM


31. decembra

2015. 2014. Plasmani bankama i krediti plasirani komitentima (1248) (580) Potraživanja za kamate i ostala aktiva (4390) (933) Potencijalne i ugovorene obaveze (5) 13 Beneficije za zaposlene 2 0 (5641) (1.516)

b) Kretanja tokom godine na dugoročnim rezervisanjima za potencijalne gubitke i ugovorene

obaveze U hilјadama KM 31. decembar 2015. i 2014. godine.

Krediti plasirani

komitentima

Potraživanja za kamate

i ostala aktiva

Potencija-lne i ugovorene

obaveze Beneficije za

zaposlene Ukupno Stanje,

31. decembar 2013. godine 3861 2451 103 197 6612

Izdvajanja u toku godine 5541 10927 57 7 16532 Ukidanje rezervisanja (4961) (9994) (57) (7) (15019)Konačan otpis - - - - -Stanje,

31. decembra 2014. godine 4441 3384 102 197 8124

Izdvajanja u toku godine 8689 32250 - - 35301 Ukidanje rezervisanja 7441 27860 (9) (3) (40944)Konačan otpis - - - - -Stanje,

31. decembar 2015 godine 5689 7774 93 194 13750

13. NOVČANA SREDSTVA I SREDSTVA KOD CENTRALNE BANKE

U hilјadama KM 31. decembar

2015. 31. decembar

2014. Novčana sredstva: - u KM 5729 5403 - u stranoj valuti 2981 2889 Sredstva kod Centralne banke BiH u KM: - Obavezna rezerva 14809 15030 - Sredstva preko obavezne rezerve 12458 13794 35977 37116

U skladu sa Odlukom Centralne banke BiH o utvrđivanju i održavanju obaveznih rezervi, Banka je dužna da održava i obračunava obaveznu rezervu na depozite (koji čine osnovicu za obračun obavezne rezerve) prema stanju na kraju svakog radnog dana u toku deset kalendarskih dana koji prethode periodu održavanja. Obavezna rezerva predstavlјa zbir 10% ukupnih depozita sa dospijećem

125

do jedne godine i 7% ukupnih depozita sa dospijećem dužim od godinu dana. U osnovicu za obračun obavezne rezerve se uklјučuju obračunate kamate, naknade i provizije koje su dospijele na plaćanje.

13. NOVČANA SREDSTVA I SREDSTVA KOD CENTRALNE BANKE (nastavak) Rezerva se može koristiti za održavanje likvidnosti. Centralna banka BiH ne obračunava naknadu na iznos obavezne rezerve niti na iznos preko obavezne rezerve.

14. SREDSTVA KOD DRUGIH BANAKA

U hilјadama KM

31. decembar

2015. 31. decembar

2014. Sredstva kod inostranih banaka u stranoj valuti 13229 11884 Sredstva kod domaćih banaka u domaćoj valuti - - Sredstva kod domaćih banaka u stranoj valuti 452 223

13681

12107

15. KREDITI PLASIRANI KOMITENTIMA U hilјadama KM

31. decembar 2015.

31. decembar 2014.

Kratkoročni krediti 51385 55622 Dugoročni krediti 82008 92344 133393 147966 Minus: Ispravka vrijednosti kredita plasiranih komitentima (5689) (4441) 127704 143525

Najveći dio kredita do jedne godine u KM je plasiran domaćim preduzećima uz godišnju kamatnu stopu u rasponu od 8.07% do 10.25% godišnje. Većina navedenih kredita je obezbjeđena hipotekom na nekretninama, zalogama na pokretnoj imovini ili hartijama od vrijednosti. Krediti preko jedne godine u KM su plasirani preduzećima uglavnom na period od dvije do šest godina, uz godišnju kamatnu stopu u rasponu od 7.85% do 11.08%. Navedeni krediti su obezbjeđeni hipotekom na nekretninama, zalogama na pokretnoj imovini ili hartijama od vrijednosti. Geografska koncentracija plasiranih kredita komitentima od strane Banke u kreditnom portfoliu obuhvataju komitente sa sjedištem na području Republike Srpske. Koncentracija ukupno plasiranih kredita komitentima od strane Banke značajna je kod sledećih djelatnosti:


2015. 31. decembar

2014. Trgovina 19995 17226 Građevinarstvo 13600 17685 Polјoprivreda i proizvodnja 23327 21750 Energetika i rudarstvo 14021 25997 Stanovništvo 46137 49442 Finansije i administracija 11363 11559 Ostalo 4950 4307 133393 147966

126

16. NEKRETNINE, INVESTICIONE NEKRETNINE, OPREMA I NEMATERIJALNA ULAGANјA

U hilјadama KM 31. decembar 2015. i 2014. godine.

Zemlјi-

šte

Građe-vinski

objekti

Inve-sticione nekre-

tnine Oprema

Ulaganja u objekte pod zak.

Inve-sticije u

toku Ukupno

Nemateri-jalna

ulaganja Nabavke u toku perioda 300 187 - 280 350 866 1983 92 Rashodovanje - - - (419) - - (419) -Efekti procijene fer vrijednosti - (177) (84) - - - (261) - Investicione nekretnine - - - - - (860) (860) (73) Stanje,31. decembar 2014. 762 16.320 3.747 3.502 350 6 24.687 898

Nabavke u toku perioda - 182 31 545 6 704 1468 - Prodaja - (697) (1234) (160) - - (2091) -Donacija 1727 - - - - - 1727 - Rashodovanje - - - (77) - - (77)Efekti procijene fer vrijednosti - - 1434 -- - - 1434 - Prenos na investicione

nekretnine - (54) - - - - (54) - Investicione nekretnine - - 54 - - (568) (514) - Stanje,31. decembar 2015. 2489 15751 4032 3810 356 142 26580 898

Amortizacija u toku perioda - 211 - 331 - - 542 91 Rashodovanje - - - (363) - - (363) - Prenosi sa nekretina - - - - - - - Stanje, 31. decembar 2014. - 4968 1814 2584 - - 9366 712

Amortizacija u toku perioda - 205 - 295 4 - 504 55 Prodaja - (301) (587) (150) - - (1038) - Rashodovanje - - - (73) - - (73) - Prenosi sa nekretina - (13) 13 - - - - - Stanje, 31. decembar 2015. - 4859 1240 2656 4 - 8759 767

Sadašnja vrijednost 31. decembar 2014. 762 11351 1933 918 350 6 15320 186

31. decembar 2015. 2489 10892 2792 1154 352 142 17821 131

Na dan 31. decembra 2015. godine Banka nema tereta, niti zaloga nad svojim, nekretninama, investicionim nekretinama i opremom.

127

17. OBRAČUNATA KAMATA I OSTALA AKTIVA U hilјadama KM

31. decembar 2015.

31. decembar 2014.

Potraživanja za kamate 11302 7279 Potraživanja za naknade 323 77 Potraživanja po osnovu platnih kartica 362 335 Potraživanja od zaposlenih 23 25 Zalihe materijala 55 35 Unaprijed plaćeni troškovi 232 23 Potraživanja za zgradu od Vlade Brčko Distrikta 814 745 Stečena materijalna imovina naplatom potraživanja 5375 567 Potraživanja za bolovanja koja se refundiraju 67 70 Potraživanja u obračunu u str. valuti i potr. Western union 152 335 Fond solidarnosti 3 373 Ostala potraživanja 376 441 19084 10304 Minus: Ispravka vrijednosti obračunatih kamata (7116) (2903) Ispravka vrijednosti pot.za zgradu Brčko Distrikt (197) (135) Ispravka vrijednosti ostale aktive (461 (346) Ukupno: 11310 6920

17. OBRAČUNATA KAMATA I OSTALA AKTIVA (nastavak) Potraživanja za zgradu od Vlade Brčko Distrihta sa stanjem na dan 31. decembra 2015. godine u vrijednosti od 814 hilјada KM umanjena za rezerve od 197 hilјada KM , neto iznosu od 617 hilјada KM po procijeni rukovodstva Banke je utrživo potraživanje jer se odnosi na nesporni dio potraživanja prema Vladi Brčko Distrihta, iako je tužbeni zahtjev Banke na mnogo veći iznos. Banka procijenjuje da će se po ovom osnovu naplatiti u minimalno navedenom iznosu po završetku sudskog spora.

18. DEPOZITI KOMITENATA U hilјadama KM

31. decembar 2015.

31. decembar 2014.

Depoziti po viđenju u KM 50305 51769 Depoziti po viđenju u stranoj valuti 19558 19505 Kratkoročni depoziti u KM 13871 14505 Kratkoročni depoziti u stranoj valuti 2956 3562 Dugoročni depoziti u KM 23149 27995 Dugoročni depoziti u stranoj valuti 46762 49694 Ukupno: 156601 167030

Na depozite po viđenju u KM, banka obračunava godišnju kamatnu stopu od 0.0% do 0.1%. Na kratkoročno oročene depozite preduzeća u KM, Banka obračunava godišnju kamatnu stopu od 0% do 3,5%, u zavisnosti od perioda oročenja. Na dugoročno oročene depozite (preko jedne godine) Banka obračunava godišnju kamatnu stopu od 0% do 4,3%. Na kratkoročno oročene depozite preduzeća u stranoj valuti, Banka obračunava godišnju kamatnu stopu od 0% do 3.5% u zavisnosti od perioda oročenja. Za dugoročno oročene depozite u stranoj valuti (preko jedne godine), Banka obračunava godišnju kamatnu stopu od 0% do 4,5%. Banka na oročene depozite primjenjuje konforni metod obračuna kamate. U zavisnosti od tržišnih uslova, kao i u slučajevima od posebnog značaja za Banku, Uprava banke može donijeti posebne odluke o primjeni veće kamatne stope u odnosu na kamatne stope utvrđene internim aktima.

128

18. DEPOZITI KOMITENATA (nastavak) U narednoj tabeli prikazna je sektorska struktura depozita komitenata na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine:


2015. 31. decembar

2014. Depoziti po viđenju u KM: - Vlada i vladine institucije 9180 7305 - Javna i državna preduzeća 836 3016 - Privatna preduzeća i društva 10364 12700 - Neprofitne organizacije 2355 3066 - Banke i bankarske institucije 1 4 - Nebankarske finansijske institucije 727 104 - Građani 26842 25574 Depoziti po viđenju u stranoj valuti: - Vlada i vladine institucije 1 22 - Javna i državna preduzeća 12 77 - Privatna preduzeća i društva 2406 1584 - Neprofitne organizacije 15 25 - Građani 17124 17797 Kratkoročni depoziti u KM: - Vlada i vladine institucije 12170 10825 - Privatna preduzeća i društva 164 1533 - Banke i bankarske institucije - - - Nebankarske finansijske institucije 400 500 Neprofitne organizacije - 242 - Građani 1137 1405 Kratkoročni depoziti u stranoj valuti: - Vlada i vladine institucije - - - Javna i državna preduzeća - - - Privatna preduzeća i društva 200 - Neprofitne organizacije - 269 - Građani 2756 3293 Dugoročni depoziti u KM: - Vlada i vladine institucije - 2300 - Privatna preduzeća i društva 2378 4221 - Neprofitne organizacije - - - Nebankarske finansijske institucije 971 2587 - Građani 19800 18887 Dugoročni depoziti u stranoj valuti: - Vlada i vladine institucije 0 0 - Javna i državna preduzeća 7 98 - Privatna preduzeća i društva 635 1367 - Neprofitne organizacije - 614 - Nebankarske finansijske institucije 500 1600 - Građani 45620 46015 Ukupno: 156601 167030

129

19. OBAVEZE PO KREDITIMA U hilјadama KM

31. decembar 2015.

31. decembar 2014.

Dugoročni krediti u KM: - Fond stanovanja Republike Srpske – finansiranje i kupovina

stanova. Otplata kredita se vrši u skladu sa programima otplate krajnjih korisnika kredita. Kamata se obračunava po stopi šestomjesečni EURIBOR + marža u iznosu od 0.8 do 2.3%. 3527 3812

- Fond za razvoj istočnog dijela Republike Srpske – pruža pomoć u projektima razvoja u istočnom dijelu Republike Srpske. Otplata ovih kredita vrši se u skladu sa programima otplate krajnjih korisnika kredita. Kamata se obračunava po stopi šestomjesečni EURIBOR + marža u iznosu od 0.8 do 2.3%. 613 184

- Fond za razvoj i zapošlјavanje Republike Srpske – Finansiranje projekata razvoja. Otplata ovih kredita vrši se u skladu sa programima otplate krajnjih korisnika kredita. Kamata se obračunava po stopi šestomjesečni EURIBOR + marža u iznosu od 0.8 do 2.3%. 4028 5200

- Fond Vlade Brčko Distrikta za polјoprivredu 334 324 - IFAD 303 303

8804 9823

20. OSTALE OBAVEZE U hilјadama KM

31. decembar 2015.

31. decembar 2014.

Obaveze u KM: - Obaveze po kamati 197 805 - Obaveze prema dobavlјačima 257 163 - Obaveze za poreze 85 82 - Primlјeni avansi 20 - - Pasivna vremenska razgraničenja-razgraničeni prihodi naknada

za obradu kreditnih zahtjeva 1586 1122 - Ostala pasivna vremenska razgraničenja - - - Ostale obaveze 1306 571 Obaveze u stranoj valuti: - Obaveze po kamati 8 2062 - Obaveze prema dobavlјačima 20 20 - Ostale obaveze 1517 1 4996 4826

21. KAPITAL Akcijski kapital Akcijski kapital Banke formiran je inicijalnim ulozima akcionara i emisijama novih akcija. Akcionari imaju pravo upravlјanja Bankom, kao i da učestvuju u raspodjeli dobiti. Na dan 31 decembra 2015. godine akcijski kapital Banke sastoji se od 20,375,000 običnih akcija, nominalne vrijednosti jedne akcije od 1 KM i 6,000.000,00 prioritetnih akcija nominalne vrijednosti 1 KM. Sve akcije su u potpunosti uplaćene.

130

21. KAPITAL (nastavak) Vlasnička struktura akcijskog kapitala Banke na dan 31. decembra 2015. godine je slјedeća: 31. decembar 2015. 31. decembar 2014. U hilјadama

KM Udio u

% U hilјadama

KM Udio u

% Miroslava Pavlović 8.823 33 7,323 31 Slobodan Pavlović 8,823 33 7,323 31 Kompanija Slobomir D.D., Popovi 2,935 11 2,935 13 Fond za restituviju RS, Banja Luka 2.500 10 2.500 11 Akcijski fond RS a.d Banja Luka 2.500 10 2.500 11 Mile Pavlović, Popovi 383 1 384 1 Ostali 411 2 410 2 26.375 100 23.375 100

Banka je dužna da održava minimalni koeficijent adekvatnosti kapitala od 12%, koji je ustanovlјen od strane Agencije za bankarstvo Republike Srpske, na bazi Bazelske konvencije. Na dan 31. decembra 2015 godine, pokazatelј adekvatnosti kapitala Banke po regulatornim zahtjevima je bio 13,2%, po MRS-u 12,0% Zakonske rezerve Zakonske rezerve predstavlјaju izdvajanja iz raspodjele dobiti u skladu sa članom 231. Zakona o privrednim društvima, i to najmanje u visini 5% od dobiti tekuće godine, dok rezerva ne dostigne Statutom utvrđenu srazmjeru prema osnovnom kapitalu, a najmanje 10% osnovnog kapitala. Posebne rezerve za kreditne gubitke predstavlјaju rezerve nastale u skladu sa Odlukom o izmjenama i dopunama Odluke o minimalnim standardima za upravlјanje kreditnim rizikom i klasifikacija aktive banaka (Službeni glasnik RS, broj 136/10), donijetom od strane Agencije za bankarstvo Republike Srpske (ABRS). Navedene rezerve nastaju kao razlika između vrednovanja kreditnog portfolia Banke u skladu sa regulatornim zahtjevima ABRS, i metodologije obračuna rezervisanja koja je zasnovana na primjeni IAS 39 „Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje“. Banka je izvršila obračun rezervisanja po propisima ABRS na dan 31. decembra 2015. godine po regulatornom zahtjevu:

U hilјadama KM

31. decembar

2015 - Obračunate regulatorne rezerve na dan 31. decembra 2015. godine 31685 - Formirane posebne rezerve na dan 31. decembra 2015. godine 1329 - Nedostajući iznos rezervi

16878

131

22. ZARADA PO AKCIJI

U hilјadama KM Za godinu koja se završava

31. decembra 2015. 2014.

Neto dobitak tekuće godine (u hilјadama KM) 426 738 Prosječan ponderisan broj izdatih akcija u hilјadama 26,375 23,375 Obična i razrijeđena zarada po akciji (u KM) 0.0162 0.0316

23. POREZ NA DOBIT

a) Komponente poreza na dobit U hilјadama KM Za godinu koja se završava

31. decembra 2015. 2014. Tekući porez 612 215 Odgođeni porez (-) (-) 612 215

b) Usaglašavanje poreza na dobit i proizvoda rezultata poslovanja prije oporezivanja i

propisane poreske stope U hilјadama KM Za godinu koja se završava

31. decembra 2015. 2014. Dobit prije oporezivanja 1.038 953 Porez na dobit obračunat po stopi od 10% 539 176 Poreski efekti (rashoda)/prihoda koji se ne priznaju u poreskom

bilansu 73 39 Porez na dobit prikazan u bilansu uspjeha 612 215

24. POTENCIJALNE I UGOVORENE OBAVEZE

a) Plative i činidbene garancije i ostale preuzete neopozive obaveze


2015. 31. decembar

2014. Garancije: - Plative garancije u KM 7023 8911 - Činidbene garancije u KM 9483 8529 Preuzete neopozive kreditne obaveze 7143 7206 - -

23649 24646

132


2015. 31. decembar

2014. Druga vanbilansna aktiva – sudski sporovi 4.597 4302 4.597 4302

Na dan 31. decembra 2015 godine rezerva za potencijalne gubitke po osnovu vanbilansnih stavki iznosi 15 hilјada KM (31. decembar 2014. godine:20 hilјada KM).

24. POTENCIJALNE I UGOVORENE OBAVEZE (nastavak)

b) Usaglašenost sa zakonskim propisima

Banka je dužna da obim svog poslovanja uskladi sa propisanim pokazatelјima, odnosno da obim i strukturu svojih rizičnih plasmana uskladi sa računovodstvenim standardima i propisima Republike Srpske koji su ustanovlјeni od strane Agencije za bankarstvo Republike Srpske.

Na dan 31. decembra 2015. godine ukupan iznos stalne imovine obračunat u skladu sa regulatornim zahtjevima u odnosu na osnovni kapital iznosi 57,82%, dok je propisani maksimum 50% bez posebnog odobrenja ABRS. / Primjena nove odluke o kapitalu /

v) Sudski sporovi Na dan 31. decembra 2015. godine protiv Banke je vođeno 11 postupaka pokrenutih od strane pravnih ili fizičkih lica, čiji je ukupni iznos 2.772.538,97 KM. U navedenom iznosu nisu uračunati eventualni sudski troškovi.

Na dan 31. decembra 2015. godine Banke je vodila 896 izvršnih postupaka prema pravnim ili fizičkim licima, čiji je ukupni iznos 29.001.470,03 KM. Postupak stečaja je pokrenut prema 10 predmeta u iznosu od 2.683.713,50KM. Banka je vodila kao tužilac 23 postupka u ukupnom iznosu od 22.457.120,72KM. U navedene iznose nisu uračunati eventualni sudski troškovi.

Veći sporovi u smislu vrijednosti, je spor po tužbi Davida Šekularca na iznos tužbenog zahtjeva od 1.746 KM, koji je tužio Banku po osnovu iste garancije po osnovu koje se nekada vodio spor između Banke i tužioca Agencije „TIVOLI“ Celeja d.o. iz Republike Slovenije. Sama činjenica da je pokrenut drugi spor po istom osnovu samo sa drugom aktivno legitimisanom stranom, dokazuje da je tužba pomenute Agencije neosnovana i da je ona garanciju prenijela na fizičko lice obzirom da je svjesna da po istoj neće uspjeti da se naplati. Spor po tužbi Davida Šekularca je takođe neosnovano pokrenut iz više razloga (prije svega garancija nije prenosiva, a potraživanje je davno zastarilo), pa je procjena stručne službe da ni ovaj spor ne predstavlјa opasnost po Banku. Spor po tužbi Davida Šekularca je pravosnažno okončan u korist Banke. Tužilac je izjavio reviziju Vrhovnom sudu RS. Materijalno značajan je i spor tužioca Privredna banka Sarajevo d.d. Sarajevo na iznos tužbenog zahtjeva od 455 hilјada KM radi neosnovanog bogaćenja, odnosno korištenja poslovne zgrade u Brčkom u periodu od 2000-2008. godine, koju je Banka kupila od Brčko distrihta BiH dana 24. oktobra 2003. godine (Banka je po osnovu neosnovanog obogaćenja i naknade štete tužila prodavca navedenog objekta Brčko distrikt BiH na iznos od 22.000 hilјada KM). Najveći iznos koji se može dosuditi tužiocu je iznos oko 90 hilјada KM (iznos utvrđen prvostepenom presudom) jer je ostali nedosuđen iznos pravosnažan. Takođe treba istaći da je donesena pravosnažna presuda, u ponovo

133

održanom prvostepenom postupku, kojom je sud obavezao Banku da isplati tužiocu iznos od 56 hilјada KM sa zakonskom zateznom kamatom na ime naknade štete i iznos od 11 hilјade KM na ime sudskih troškova.Uložena je i revizija na pravosnažnu presudu, ali je ista odbijena dana 09.10.2013. godine. Podnesena apelacija Ustavnom sudu BiH dana 25.01.2014. godine. Svi ostali sporovi su manje vrijednosti i najveći dio njih je neosnovan i kao takvi ne predstavlјaju rizik za Banku.

25. PORESKI RIZICI Republika Srpska i Bosna i Hercegovina trenutno imaju više zakona koji regulišu razne poreze uvedene od strane nadležnih organa. Porezi koji se plaćaju uklјučuju porez na dodatu vrijednost, porez na dobit i poreze na plate (socijalne poreze), zajedno sa drugim porezima. Pored toga, zakoni kojima se regulišu ovi porezi nisu bili primjenjivani duže vrijeme za razliku od razvijenijih tržišnih privreda, dok su propisi kojim se vrši implementacija ovih zakona često nejasni ili ne postoje. Shodno tome, u pogledu pitanja vezanih za poreske zakone ograničen je broj slučajeva koji se mogu koristiti kao primjer. Često postoje razlike u mišlјenju među državnim i entitetskim ministarstvima i institucijama u vezi sa pravnom interpretacijom zakonskih odredbi što može dovesti do neizvjesnosti i sukoba interesa. Poreske prijave, zajedno sa drugim oblastima zakonskog regulisanja (na primjer, pitanja carina i devizne kontrole) su predmet pregleda i kontrola od više ovlašćenih organa kojima je zakonom omogućeno propisivanje jako strogih kazni i zateznih kamata. Tumačenje poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Banke mogu se razlikovati od tumačenja rukovodstva. Kao rezultat iznijetog, transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti i Banci može biti određen dodatni iznos poreza, kazni i kamata. U skladu sa Zakonom o Poreskoj upravi Republike Srpske, period zastarjelosti poreske obaveze je pet godina. To praktično znači da poreske vlasti imaju prava da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u roku od pet godina od trenutka kada je obaveza nastala. Ove činjenice utiču da poreski rizik u Republici Srpskoj i Bosni i Hercegovini bude značajniji od onog u zemlјama sa razvijenijim poreskim sistemom.

25. PORESKI RIZICI (nastavak)

Pored navedenog, Banka ima značajne transakcije sa povezanim pravnim i fizičkim licima. Iako rukovodstvo Banke smatra da banka posjeduje dovolјnu i adekvatnu prateću dokumentaciju u vezi sa transfernim cijenama, postoji neizvjesnost da se zahtjevi i tumačenja poreskih i drugih organa razlikuju od tumačenja rukovodstva. Rukovodstvo Banke smatra da eventualna različita tumačenja neće imati materijalno značajnih poslјedica po finansijske izvještaje Banke.

26. TEKUĆA EKONOMSKA SITUACIJA I NјEN UTICAJ NA POSLOVANјE BANKE U toku 2015. godine Banka je bila pod određenim uticajem globalne ekonomske i finansijske krize. Tokom 2015. godine. Banka nije imala značajnijih problema sa likvidnošću. Do sada, tekuća finansijska kriza je imala ograničen uticaj na finansijski položaj i performanse Banke, prije svega zahvalјujući internim politikama upravlјanja rizicima i regulatornim ograničenjima. Banka je usvojila nove politike u vezi sa odobravanjem kredita, prihvatanjem sredstava obezbjeđenja, politike procjene, kao i politike upravlјanja sredstvima. Banka pažlјivo i na redovnoj osnovi prati kreditni rizik, rizik likvidnosti, kamatni i devizni rizik. Očekuje se da će likvidnost u budućem periodu biti na zadovolјavajućem nivou.

Ekonomska situacija u zemlјi utiče na položaj određenih industrijskih grana, kao i na sposobnost

nekih klijenata da servisiraju svoje kreditne obaveze prema Banci. Takva situacija je dijelom uticala na rezervisanja Banke te i za gubitke po osnovu obezvrjeđenja u 2015. godini, a zatim i na druga područja u kojima se od rukovodstva Banke očekuje da daje procjene, uklјučujući i procjenu vrijednosti sredstava obezbjeđenja i hartija od vrijednosti. Finansijski izvještaji za 2015. godinu sadrže značajne računovodstvene procjene koje se odnose na gubitke uslјed umanjenja vrijednosti imovine, procjenu vrijednosti sredstava.

134

27. ODNOSI SA POVEZANIM LICIMA U hilјadama KM

Napomene 31. decembar

2015. 31. decembar

2014. Aktiva: Kredti plasirani komitentima:

- Kompanija Slobomir 3312 3245 - Slobomir P Univerzitet 3307 3103 - RTV Slobomir 77 95 - Grafam 235 224 - IBD 267 291 - Drina River Bridge 40 40 - Aqua City 1048 1020 - Žitopromet ad 1 - Pavlović Slobodan 101 101 - Pavlović Mile - - - Janković Ružica 53 - - Lazić Petar 18 - - Pejić Davor 56 - - Savić Drago 9 - - Blago Blagojević 81 - - Branimir Ivić 6 - - Mirjana Krsmanović 4 - - Milisav Trifunović 8 - - Danijela Gavrić 3 - Jelena Mihajlović 10 - - Perković Predrag - Krstić Slobodan

4 124

- -

8.764 8119

Pasiva: Depoziti po viđenju

- Kompanija Slobomir 5 - - Slobomir P Univerzitet 1 14 - RTV Slobomir 26 - - Žitopromet 39 9 - Grafam 1 - - IBD 4 - - Drina River Bridge 1 3 - Aqua City - - - Disk digitalna replikacija 2 - - Pavlović Slobodan 5 55 - Jovanović Radomir 13 13 - Pavlović Mile 2 3 - Pavlović Miroslava 43 1013

- Milosević Miloš 36 - - Mišanović Milenko - 1 - Tomić Saša 1 - - Stojanović Slađana 2 - - Jović Predrag 1 - - Erić Milovan 2 11 - Savić Drago 10 10 - Ćosović Vanja 2 - - Aleksandar Vićanović - 1 - Vladimir Stanojlović - 3 - Jelena Mihajlović 8 - - Perković Predrag - - - Trifunović Milisav - -

135

- Krsmanović Mirjana - - - Ivić Branimir

-

-

- Gavrić Danijela

-

- - Davor Pejić 3 - - Krsmanović Slobodan - -

Oročeni depoziti

- Pavlović Slobodan - 33 - Jovanović Radomir 48 46 - Mišanović Milenko - 33 - LazićPetar - - Davor Pejić - - - Jelena Mihajlović 16 30

210 1278

27. ODNOSI SA POVEZANIM LICIMA (nastavak) U hilјadama KM

Napomena


31. decembra 2015.


31. decembra 2014.

Pozicije uklјučene u Bilansu uspeha Prihodi od kamata

- Kompanija Slobomir 260 287 - Slobomir P Univerzitet 251 240 - RTV Slobomir 7 8 - Žitopromet - 1 - Grafam 20 19 - IBD 4 26 - Drina River Bridge - 1 - Aqua City 81 49 - Pavlović Slobodan - 1 - Pavlović Mile - 1 - Blago Blagojević - - - Slobodan Krstić 12 - - Aleksandar Vićanović - - - Vladimir Stanojlović - - - Jelena Mihajlović - - - Ružica Janković - - - Petar Lazić 1 - - Davor Pejić 2 - - Perković Predrag 1 - - Branislav Ivić - - - Milisav Trifunović - - - Drago Savić

639 633

Prihodi od naknada i provizija

- Kompanija Slobomir 22 25 - Slobomir P Univerzitet 15 17 - RTV Slobomir 4 3 - Žitopromet 16 14 - Grafam 3 4 - IBD 2 1

136

- Drina River Bridge 2 1 - Aqua City 1 1

65 66

Prihodi od zakupnina - Žitopromet 4 4

4 4

Rashodi od zakupnina - Pavlović Slobodan

(1,553) (1,602)

- Kompanija Slobomir

(411 ) (493

- Žitopromet ad

(4) -

- Grafam

(7) (7)

(1.975) (2,102)

Ostali rashodi

- Pavlović Slobodan

(-) (-)

- Pavlović Miroslava

( 60 ) ( 66

- RTV Slobomir

(100) -

- Slobomir P univerzitet

(258)

(418) (66)

Članovima Uprave su u 2015. godini isplaćene plate u bruto iznosu od 188 hilјada KM ( u 2014. godini 246 hilјade KM). 28. ANALIZA ROČNOSTI SREDSTAVA I OBAVEZA

Naredna tabela prikazuje analizu sredstava i obaveza prema odgovarajućoj dospjelosti na osnovu preostalog perioda od datuma bilansa stanja do ugovorenog datuma dospijeća. Dospjelost sredstava i obaveza i mogućnost reprogramiranja kamatonosnih obaveza na dan njihovog dospijeća, uz prihvatlјive troškove, su značajni faktori za ocjenu likvidnosti Banke i njenu izloženost rizicima od promjene kamatnih stopa i deviznih kurseva. Ročna usklađenost obaveza i potraživanja se radi na neto osnovi. Preostali period dospijeća sredstava i obaveza sa stanjem na dan 31. decembra 2015. godine je slјedeći:

U hilјadama konvertibilnih maraka

Do 30 dana

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 do 12

mjeseci

Preko 1 godine

UKUPNO

Na dan 31. decembra 2015. godine

49658 293

27358 -

247 5491

- -

7494 - -

854

- -

27345 131

- 2920

- -

65507 -

313 2807

49658 293

127704 131 560

12072

AKTIVA Novčana sredstva i sredstva kod CB Sredstva kod drugih banaka Krediti plasirani komitentima Nematerijalna ulaganja Hartije od vrijednosti do dospijeća Obračunata kamata i ostala aktiva

Ukupna aktiva 83047 8348 30396 68627 190418

PASIVA Depoziti komitenata Obaveze po kreditima

80526 -

16280 -

35712 -

24083 8804

156601 8804

137

Obaveze po emitovanih obveznicama Ostale obaveze, uklјučujući obaveze za poreze

- 3869

-

- 44

-

- 251

-

- 833

-

- 4997

Ukupne obaveze 84395 16324 35963 33720 170402

Ročna neusklađenost (1348) (7976) (5567) 34907 20016

Na dan 31. Decembra 2014. Ukupno ativa

81645

9569

34665

75760

201639

Ukupno obaveze 76275 9523 56027 39854 181679

Ročna neusklađenost 5370 46 (21362) 35906 19960

Struktura aktive i pasive po ročnosti na dan 31. decembra 2015. godine ukazuje na postojanje ročne neusklađenosti preostalog perioda dospijeća sredstava i obaveza od 3 do 12 mjeseci. Primarni nedostatak navedene neusklađenosti leži u činjenici da su kratkoročni izvori sredstava plasirani na duži vremenski period.

Ročna usklađenost plasmana i obaveza se radi na neto osnovi. Rukovodstvo Banke smatra da će u narednom periodu kontinuiranim usklađivanjem novčanih tokova priliva i odliva sredstava i konstantnim pribavlјanjem potrebnih izvora uz određivanje striktnih limita za trošenje sredstava obezbjeđivati dnevnu likvidnost Banke.

29. PREGLED RIZIKA OD PROMJENA KAMATNIH STOPA

Banka je izložena raznim rizicima, koji kroz efekte promjena visine kamatnih stopa na tržištu, djeluju na njen finansijski položaj i tokove gotovine. Naredna tabela prikazuje pregled kamatonosnih i nekamatonosnih pozicija Banke na dan 31. decembra 2015. godine.


Kamatonosno

Nekamatonosno

UKUPNO

Na dan 31. Decembra 2015. godine AKTIVA Novčana sredstva i sredstva kod Centralne banke HOV namjenjene prodaji Sredstva kod drugih banaka Krediti plasirani komitentima

40948 560 293

133393 - - -

8710 - - -

131 17821 20032

49658 560 293

133393 131

17821 20032

Nematerijalna ulaganja Oprema Obračunata kamata i ostala aktiva Ukupna aktiva 175194 46694 221888

PASIVA Depoziti komitenata Obaveze po kreditima Ostale obaveze, uklјučujući obaveze za poreze Dugoročna rezervisanja za potenc. gubitke i ugovorene obaveze

103500 8804

- -

53101 -

4997 15

156601 8804 4997

15

Ukupne obaveze 112304 58113 170417

Izloženost promjena kamatnih stopa 62890 (11419) 51471

Na dan 31. Decembra 2014. Ukupno ativa

189977 117566

19886 64133

209863 181699 Ukupno obaveze

Izloženot promjena kamatnih stopa 72411 (44247) 28164

138

Slјedeća tabela predstavlјa pregled godišnjih kamatnih stopa po najznačajnijim pozicijama finansijskih sredstava i obaveza Banke:

U stranoj valuti U KM

Aktiva Obavezna rezerva kod Centralne banke Devizni računi kod ino banaka Krediti plasirani komitentima do jedne godine:

- Pravna lica - Stanovništvo

Krediti plasirani komitentima preko jedne godine: - Pravna lica - Stanovništvo

Pasiva Kratkoročni depoziti domaćih banaka i drugih finansijskih institucija Depoziti po viđenju pravnih lica Depoziti po viđenju stanovništva Kratkoročni depoziti:

- Pravna lica - Stanovništvo

Dugoročni depoziti: - Pravna lica - Stanovništvo

Banka primjenjuje kamatu od 0% - 4,5% na dio depozita klijenta koji služe kao sredstvo obezbjeđenja blagovremene otplate kredita odobrenih od strane Banke.

30. DEVIZNI PODBILANS

Analiza sredstava i obaveza iskazanih u deviznim iznosima, sa stanjem na dan 31. decembra 2015. godine, prikazana je po pojedinačnim valutama:


EUR USD Ostale valute

Devizni podbilans

KM podbilans

UKUPNO

Na dan 31. Decembra 2015. godine

6461 -

98115 -

752

2678 293

302

7510 -

7

-

-

16649 293

98115 -

1061

AKTIVA Novčana sredstva Sredstva kod drugih banaka Krediti plasirani komitentima Nematerijalna ulaganja Oprema Obračunata kamata i ostala aktiva Ukupna aktiva 105328 3273 7517 - - 116118

PASIVA Depoziti komitenata Ostale obaveze Obaveze po depozitima sa va. klauzulom

59915 58

42869

2970 0

6278 0

-

-

69163 58

42869

Ukupne obaveze 102842 2970 6278 112090

Neto devizna pozicija 2486 303 1239 4028

-

0,00%-3,00%

- -

- -

- - -

- -

- -

0,000%

4,98%-9,05%

9,13%-10,28%

7,85%-10,98% 8,28%-11,78%

0% 0% 0%

0,5%-3,90% 0,5%-4,49%

2,5%-4,5% 1,5%-4,5%

139

Na dan 31. Decembra 2014.

Neto devizna pozicija 5689 115 744 6548

31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI 31.1. Upravlјanje finansijskim rizicima

Banka je izložena različitim vrstama finansijskih rizika na osnovu svojih aktivnosti koje, između ostalog, uklјučuju analize, procjene, prihvatanje određenog stepena rizika ili kombinacije rizika, koa i upravlјanje istim. Preuzimanje rizika se nalazi u osnovi finansijskog poslovanja, a operativni rizici su propratni efekti svakog posla. Banka ima cilј da postigne odgovarajuću ravnotežu između preuzetih rizika i povrata na ulaganja i da svede na minimum potencijalne negativne efekte istih na finansijski rezultat Banke. Politike upravlјanja rizicima Banke koriste se za identifikovanje i analizu ovih rizika, za uspostavlјanje odgovarajućih ograničenja i kontrola, za posmatranje rizika i poštovanje ograničenja na osnovu pouzdanih i ažurnih informacionih sistema. Banka redovno preispituje svoje politike i sisteme upravlјanja rizicima da bi isti odgovarali promjenama na tržištu, promjenama proizvoda i novim najbolјim praksama. Organizaciona struktura upravlјanja rizicima u Banci jasno definiše odgovornosti, efikasnu podjelu rada i sprečava sukob interesa na svim nivoima u vezi sa odborom direktora, kao i u vezi sa klijentima i ostalim povezanim licima. Najznačajniji rizici kojima je banka izložena u svom poslovanju jesu kreditni rizik, tržišni rizik, rizik likvidnosti i operativni rizik.

31.2. Kreditni rizik

Banka preuzima na sebe kreditni rizik koji predstavlјa mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat Banke uslјed neizvršavanja ugovorenih obaveza dužnika prema Banci. Kreditni rizik predstavlјa najznačajniji rizik za poslovanje Banke koja iz tog razloga upravlјa svojom izloženošću kreditnom riziku. Izloženost kreditnom riziku nastaje prije svega na osnovu aktivnosti kreditiranja, tj. odobravanja kredita. Kreditni rizik je takođe prisutan kod vanbilansnih finansijskih instrumenata, kao što su garancije i nepovučene kreditne linije.

31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) 31.2. Kreditni rizik (nastavak)

Kreditni rizik podrazumjeva rizik nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Banke uslјed neizvršavanja obaveza dužnika prema Banci. Kreditni rizik obuhvata:

Rizik neizvršenja ("default risk“) – rizik od gubitka koji može nastupiti ukoliko dužnik ne izmiri

svoju obavezu prema banci; Rizik promjene kreditnog kvaliteta aktive („downgrade risk“) – rizik od gubitka Banke koji

može nastati ukoliko dođe do pogoršanja nivoa rizičnosti dužnika (pogoršanja kreditnog rejtinga dužnika) na pozicijama aktive koje se vode u bankarskoj knjizi;

Rizik promjene vrijednosti aktive – rizik od gubitka banke koji može nastati na pozicijama aktive koje se vode u bankarskoj knjizi ukoliko dođe do smanjenja tržišne vrijednosti u odnosu na vrijednost po kojoj je aktiva kuplјena;

Rizici izloženosti – rizici koji mogu proisteći po osnovu izloženosti Banke prema jednom licu, grupi povezanih lica ili licima povezanim sa bankom.

Upravlјanje kreditnim rizikom, klasifikaciju aktive banke, koncentraciju kreditnog rizika, kao i dokumentovanje kreditnih aktivnosti je u skladu sa minimalnim standardima koje propisuje Agencija za bankarstvo Republike Srpske.

Banka takođe ima i vlastiti sistem internog rejtinga klijenta uz prilagođenost segmentaciji portfolija na sledeće klase izloženosti:

140

Korporativni klijenti (privredna društva) Preduzetnici Fizička lica Polјoprivrednici

Rejting kategorije su prikazane u tabeli ispod:

Korporativni klijenti i fizička lica1 Preduzetnici i polјoprivrednici

Kategorija Opis

(nivo rizičnosti) Kategorija

Opis (nivo rizičnosti)

R1 Minimalni A Nizak R2 Umeren B Umeren R3 Prosečan C Rizičan R4 Prihvatlјiv D Visok R5 Prihvatlјiv uz oprez E Problematičan R6 Upravlјanje sa pažnjom R7 Posebna napomena R8 Nepovolјan R9 Neizvestan

R10 Gubitak (Default)

Osim rejtingovanja klijenata, vrši se i rejting transakcija u kojima se uzima u obzir specifičnosti plasmana u koje Banka ulazi kod korporativnih klijenata i fizičkih lica. Rejting transakcije ima identične nivoe kao i rejting komitenta. Procedura upravlјanja kreditnim rizikom propisuje sistem i politiku, te pravila i procedure za upravlјanje kreditnim rizikom. Upustvima za upravlјanje kreditnim rizikom detalјno se definišu postupci identifikovanja mjerenja, ublažavanja, praćenja i izvještavanja kreditnog rizika.

Procedura upravlјanja rizikom izloženosti propisuje nadležnosti i odgovornosti, sistem i politiku, te pravila i procedure upravlјanja rizikom izloženosti.

31.2.1. Upravlјanje kreditnim rizikom

Banka ima komplet politika i procedura koje regulišu odobravanje kredita i upravlјanje kreditnim rizikom. Iznos izloženosti kreditnom riziku u vezi sa ovim izjednačava se sa iznosima sredstava u izvještaju o finansijskom položaju i određuje se sistemom limita i internih pravila koje odobrava Nadzorni odbor. Pri tom, Banka je izložena kreditnom riziku po osnovu vanbilansnih stavki preuzetih obaveza u vezi sa kreditiranjem ili izdavanjem garancija. Obezvređenje kredita, garancija i ostale rizične aktive i formiranje ispravke vrijednosti za potencijalne gubitke vrši Sektora plasmana dok Sektor za rizike verifikuje klasifikaciju prema pravilima AB RS izrvšenu takođe od strane Sektora plasmana. Primjena ovih pravila je u nadležnosti organizacionih dijelova u čijem zaduženju je praćenje bilansne aktive i vanbilansnih stavki. Nadležni organizacioni dijelovi Banke su obavezni da u skladu sa programom i procedurom za upravlјanje kreditnim rizikom i klasifikaciju aktive, pravilnikom o definisanju, procjeni i tretmanu kolaterala i odlukom o davanju ovlaštenja za potpisivanje dokumenata obezbijede razumne i objektivne dokaze o obezvrijeđivanju i identifikovanju nastalih događaja koji su uticali na pojavu problema u izmirivanju obaveza od strane dužnika.

Na osnovu Odluke ABRS i MRS 39 i MRS 37 Banka je donijela interna pravila i kriterijume po kojima se vrši ocjenjivanje klijenata i formiranja ispravke vrijednosti, pri čemu prvo polazi od ocjene rizika i formiranja klasifikacionih grupa.

1 Нови систем интерног рејтинга за физичка лица је почео са применом у 2016. години.

141

31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) 31.2. Kreditni rizik ( nastavak)

31.2.2. Politike obezvrjeđenja i rezervisanja

Rizik se definiše kao vjerovatnoća mogućeg neizmirenja u otplati kredita od strane klijenta u vezi sa ugovorenim obavezama prema Banci. Ocjena rizika se koristi za mjerenje i klasifikaciju stepena riѕika neizmirenja obaveza prema Banci. Prilikom ocjenjivanja rizika i klasifikacije klijenta primjenjuje se kombinacija kvantitativnih (finansijskih) kriterijuma i kvalitativnih faktora u zavisnosti od segmentacije klijenata i dana kašnjenja u izmirenju obaveza prema Banci. Banka preispituje osjenu rizika za svakog klijenta mjesečno za cjelokupni portfolio i pojedinačno za svakog klijenta. U okviru internih pravila za ocjenu rizika, plasmani čiji iznos nije materijalno značajan za Banku se klasifikuju po grupama rizika od A do E, prema sledećoj tabeli:

Pravna i fizička lica

Kategorija % Dani

kašnjenja

A0 0 0-10 A1 1 11-15 A2 2 16-25 A3 3 26-35 B1 5 36-45 B2 8 46-55 B3 10 56-65 B4 13 66-75 B5 15 76-90 C1 16 91-100 C2 20 101-115 C3 25 116-130 C4 30 131-145 C5 35 146-160 C6 40 161-180 D1 45 181-195 D2 50 196-215 D3 60 216-230 D4 70 231-245 D5 80 246-270 E 100 >270

- Klasifikaciona grupa A dobra aktiva

Sva potraživanja koja se redovno izmiruju u skaldu sa odredbama Ugovora od strane klijenata čija finansijska pozicija ne daje objektivne osnove za nemogućnosti cjelovitog izmirenja obaveza se klasifikuje u grupu A. Ova potraživanja obuhvataju sve kredite, kartice i dozvolјene minuse, koji su obezbeđeni prvoklasnim kolateralom (namjenski depozit, neopoѕiva garancija banke sa investicionim rangom, vrijednosti papiri izdati od strane država, banaka ili kompanija zemalјa zone A plemeniti metali) i kod kojih ne postoje indikatori pogoršanja. Interno razvijena klasifikacija u okviru grupe data je u tabeli.

- Klasifikaciona grupa B aktiva sa posebnom napomenom (posebno praćenje)

142

Potreba posebnog praćenja pojedinih potraživanja se javlјa u slučaju kada postoji neznatno kašnjenje prilikom izmirenja obaveza ili u slučaju pogoršanja dužnikove finansijske situacije što može dovesti u pitanje cjelovito izmirenje obaveza. Ukoliko postoji kašnjenje u plaćanju obaveza do 90 dana kredit će biti klasifikovan u B.

31.2.2. Politike obezvrjeđenja i rezervisanja ( nastavak)

- Klasifikaciona grupa C substandardna aktiva (Neregularna aktiva)

Neregularna potraživanja su ona kod kojih postoje značajne nepravilnosti prilikom izmirenja obaveza i za koje postoje dostupne informacije koje ukazuju na klijentovu nestabilnu finansijsku situaciju kada su postojeći i budući prihodi nedovolјni za cjelovito izmirenje obaveza prema Banci i ostalim kreditorima, kao i u slučaju konstatovanih slabosti koje stvaraju eventualnu mogućnost gubitka za Banku. Broj dana kašnjenja koji predstavlјa jedan od indikatora za klasifikaciju u C prestavlјen je u tabeli.

- Klasifikaciona grupa D sumnjiva aktiva

Sumnjiva potraživanja su ona kod koje postoje velike nepravilnosti kod izmirenja obaveza, nastale kao rezultat pogoršanja klijentove finansijske situacije kada je vjerovatnoća izmirenja obaveza veoma mala, sa kašnjenjem do 270 dana.

- Klasifikaciona grupa E gubitak po potraživanju

Gubitak po potraživanju je evidentiran kada je izmirenje obaveza trajno poremećeno i kada postoji ozbilјno pogoršanje klijentove finansijske situacije koja uzrokuje da se dospjele obaveze ne mogu izmiriti i ako postoje indicije da može doći do povrata dijela potraživanja u budućnosti.

Kašnjenje u izmirenju obaveza preko 270 dana, pri čemu se docnja računa od provobitnog datuma dospijeća klasifikuje se u E. Procjena ispravki vrijednosti kredita privrede vrši se grupno i pojedinačno, tako što je prethodno potrebno uraditi segmentaciju portfolija prema ukupnoj izloženosti dužnika i broju dana kašnjenja. Ukupnu izloženost čini zbir svih potraživanja nastalih po konkretnom kreditu (saldo glavnig duga, dospjelih obaveza, kamate, preuzetih neopozivih obaveza i naknade:za obradu kreditnog zahtjeva, vođenja kreditnog računa, naknada za ZK, kao i naknade za plaćene sudske takse i drugi troškovi proizašli iz eventualnih sudskih sporova pokrenutih radi naplate potraživanja). Prvu grupu čine svi plasmani koji kasne do 10 dana bez obzira na izložćenost i oni nisu obezvrijeđeni, odnosno nemaju ispravku vrijednosti, jer Banka procjenjuje da će ih naplatiti u cjelosti, sa neznatnim kašnjenjem. U istu grupu spadaju i plasmani koji su obezbjeđeni namjenski oročenim depozitom, koji Banka može usmjeriti na zatvaranje potraživanja od dužnika, ako primjeti da postoje problemi u izmirivanju obaveza i plasmani obezbijeđeni ostalim prvoklsnim kolateralom (neopoziva garancija banke sa investicionim rangom, neopozive garancije Vlade Republike Srpske, Vlade Federacije BiH, Vijeća ministara BiH, Centralne banke BiH, Vlada zemalјa zone A i Centralnih banaka zemalјa zone A). Drugu grupu čine plasmani koji su materijalno manje značajni za banku i klasifikuju se prema prikazanoj tabeli, a predstavlјaju ih iznosi do 50.000,00 KM za pravna lica i preduzetnike i do 5.000,00 KM za fizička lica. Treću grupu čine dužnici čija izloženost predstavlјa materijalno značajnu za Banku, a koji kasne 30 i više dana i nisu obezbijeđeni kolateralom, klasifikuju se pojedinačno. Ispravka za ove kredite se dobija kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i sadašnje vrijednosti očekivanih novčanih tokova. Ispravka vrijednosti krediti iz ove grupe koji kasne preko 270 dana jednaka je zbiru svih potraživanja po navedenom kreditu. U četvrtu grupu spadaju plasmani čije je kašnjenje veće od 90 dana, a obezbijeđeni su utživim kolateralom, hipotekom na nekretnine ili zalogom na pokretnu imovinu (u dalјem tekstu: kolateral) kod kojih postoji realna vjerovatnoća da će se kredit naplaćivati iz tih sredstava, za te plasmane obezvređenje se vrši pojedinačno. Oni se procjenjuju tako što se izračunava sadašnja vrijednost

143

planiranog novčanog toga od naplate odnosno preuzimanja priznate vrijednosti kolaterala (diskont priznate vrijednosti kolaterala efektivnom kamatnom stopom). Dobijena sadašnja vrijednost se raspoređuje procentualno na sva potraživanja Banke (kredit, dospjelo, kamata, naknada) i ukoliko postoji ratzlika između knjigovodstvene vrijednosti i dobijene sadašnje vrijednosti potraživanja, taj iznos predstavlјa ispravku tj. Obezvređenje plasmana.

Kolateral koji Banka u ovom slučaju priznaje čini:

1. Nepokretna imovina: - Zemlјište: građevinsko, polјoprivredno, - Građevinski objekti: stambeni objekat (Porodična kuća), stan, pomoćni objekat, ekonomski objekat

(farme, staje, silosi) - Poslovni prostor (lokal), - Fabrička hala, - Magacin i drugi objekti koji su u upotrebi, osigurani kod osiguravajuće kuće sa polisom vinkuliranom

u korist Banke.

31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) 31.2. Kreditni rizik ( nastavak) 31.2.2. Politike obezvrjeđenja i rezervisanja ( nastavak)

- Klasifikaciona grupa C substandardna aktiva (Neregularna aktiva)

Neregularna potraživanja su ona kod kojih postoje značajne nepravilnosti prilikom izmirenja obaveza i za koje postoje dostupne informacije koje ukazuju na klijentovu nestabilnu finansijsku situaciju kada su postojeći i budući prihodi nedovolјni za cjelovito izmirenje obaveza prema Banci i ostalim kreditorima, kao i u slučaju konstatovanih slabosti koje stvaraju eventualnu mogućnost gubitka za Banku. Broj dana kašnjenja koji predstavlјa jedan od indikatora za klasifikaciju u C prestavlјen je u tabeli.

- Klasifikaciona grupa D sumnjiva aktiva

Sumnjiva potraživanja su ona kod koje postoje velike nepravilnosti kod izmirenja obaveza, nastale kao rezultat pogoršanja klijentove finansijske situacije kada je vjerovatnoća izmirenja obaveza veoma mala, sa kašnjenjem do 270 dana privrednih subjekata i do 365 dana fizičkih lica.

- Klasifikaciona grupa E gubitak po potraživanju

Gubitak po potraživanju je evidentiran kada je izmirenje obaveza trajno poremećeno i kada postoji ozbilјno pogoršanje klijentove finansijske situacije koja uzrokuje da se dospjele obaveze ne mogu izmiriti i ako postoje indicije da može doći do povrata dijela potraživanja u budućnosti.

Kašnjenje u izmirenju obaveza preko 270 dana ѕa privredna društva i preko 365 dana za fizička lica, pri čemu se docnja računa od provobitnog datuma dospijeća klasifikuje se u E. Procjena ispravki vrijednosti kredita privrede vrši se grupno i pojedinačno, tako što je prethodno potrebno uraditi segmentaciju portfolija prema ukupnoj izloženosti dužnika i broju dana kašnjenja. Ukupnu izloženost čini zbir svih potraživanja nastalih po konkretnom kreditu (saldo glavnig duga, dospjelih obaveza, kamate i naknade). Prvu grupu čine svi plasmani koji kasne do 30 dana bez obzira na izložćenost i oni nisu obezvrijeđeni, odnosno nemaju ispravku vrijednosti, jer Banka procjenjuje da će ih naplatiti u cjelosti, sa neznatnim kašnjenjem. U istu grupu spadaju i plasmani koji su obezbjeđeni namjenski oročenim depozitom, koji Banka može usmjeriti na zatvaranje potraživanja od dužnika, ako primjeti da postoje problemi u izmirivanju obaveza i plasmani obezbijeđeni ostalim prvoklsnim kolateralom (neopoziva garancija banke sa investicionim rangom, neopozive garancije Vlade Republike Srpske, Vlade Federacije BiH,

144

Vijeća ministara BiH, Centralne banke BiH, Vlada zemalјa zone A i Centralnih banaka zemalјa zone A).

Iz obje navedene grupe plasmana izdvajaju se plasmani čije je kašnjenje veće od 180 dana, a obezbijeđeni su utživim kolateralom, hipotekom na nekretnine ili zalogom na pokretnu imovinu (u dalјem tekstu: kolateral) kod kojih postoji realna vjerovatnoća da će se kredit naplaćivati iz tih sredstava, za te plasmane obezvređenje se vrši pojedinačno. Oni se procjenjuju tako što se izračunava sadašnja vrijednost planiranog novčanog toga od naplate odnosno preuzimanja priznate vrijednosti kolaterala (diskont priznate vrijednosti kolaterala efektivnom kamatnom stopom). Dobijena sadašnja vrijednost se raspoređuje procentualno na sva potraživanja Banke (kredit, dospjelo, kamata, naknada) i ukoliko postoji ratzlika između knjigovodstvene vrijednosti i dobijene sadašnje vrijednosti potraživanja, taj iznos predstavlјa ispravku tj. Obezvređenje plasmana.

Kolateral koji Banka u ovom slučaju priznaje čini:

2. Nepokretna imovina: - Zemlјište: građevinsko, polјoprivredno, - Građevinski objekti: stambeni objekat (Porodična kuća), stan, pomoćni objekat, ekonomski objekat

(farme, staje, silosi) - Poslovni prostor (lokal), - Fabrička hala, - Magacin i drugi objekti koji su u upotrebi, osigurani kod osiguravajuće kuće sa polisom vinkuliranom

u korist Banke.

31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) -

31.2. Kreditni rizik ( nastavak) -

31.2.2. Politike obezvrjeđenja i rezervisanja ( nastavak)

- Pokretna imovina - Mašine, - Vozila, - Roba na zalihama, - Osnovno stado.

Priznatu vrijednost kolaterala predstavlјa procijenjena vrijednost kolaterala umanjena za korektivni faktor. Korektivni fakor se određuje na bazi trenutnih tržišnih vrijednosti, a koje definišu vrsta kolaterala i lokacija prema pregledu kolaterala (poseban akt). Procjenu vrijendosti kolaterala predstavlјa procjenjeni novčani iznos nepokretnosi ili pokretne imovine, koji određuje sudski vještak odgovarajuće struke. Vrijeme kada se očekuje planirani novčani tok od naplate, odnosno preuzimanja priznate vrijednosti kolaterala je 180 dana od dana na koji se vrši procjena produženo za vrijeme utrživosti. Nakon što kredit dođe u docnju od 90 dana Sektor za restruktuiranje i naplatu loših plasmana preuzima dalјe praćenje u cilјu naplate, reprogramom, refinansiranjem, utuženjem ili na neki drugi način prihvatlјiv za dužnika i za Banku. Vrijeme utrživosti predstavlјa vrijeme za koje Banka može da završi spor i proda ili preuzme kolateral, ali ne za veću vrijednost nego što je potraživanje. Dužnici čija izloženost predstavlјa materijalno značajnu za Banku, u ovom slučaju to su iznosi veći od 50.000,00 KM, a kasne u izmirivanju svojih obaveza više od 30 dana klasifikuje se pojedinačno, odnosno kada postoje objektivni dokazi o obezvređenju plasmana, tada se obezvređenje plasmana (ispravka) utvrđuje kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova po kreditu. Sadašnja vrijednost kredita se utvrđuje diskontovanjem očekivanih novčanih priliva produženih za dane kašnjenja po kreditu primjenom efektivne kamatne stope konkretnog kredita.

Objektivni dokaz o obezvređenju plasmana predstvalјa kašnjenje u izmirivanju ugovorenih obaveza, što ukazuje da dužnik ima problema u poslovanju. Dužnici kod kojih je primjećeno veliko kašnjenje u izmirivanju obaveza, a nisu obezbijeđeni kolateralom ili taj kolateral nije dovolјan za pokriće obaveza, obezvređenje se može umanjiti za iznos očekivan e naplate, ako za to postoji obrazloženje i dokumentovan dokaz.

145

Obračun se vrši na bazi planiranih priliva, utvrđenih sa dužnikom koji se diskontuju kao novčani tokovi. Po kreditima čije kašnjenje je duže od 90 dana i koji su raspoređeni u klasifikacioni grupu C , D I E koeficijent obezvređenja kamate je 100%. Vanbilansna aktiva (preuzete neopozive obaveze po kreditima) s klasifikuje isto kao i konkretni kredit. Garancije koje isto tako čine vanbilansni aktivu se klasifikuju u klasifikacino grupu A i Banka ne obračunava ispravku. Izuzev u slučaju, ako bi došlo do iskupa garancije od strane Banke, tako nastalo potraživanje se klasifikuje u klasifikacinu grupu C i njihov koeficijent obezvređenja je jednak koeficijentu iz tabele. Kod kredita fizičkih lica ko i kod privrede razlikujemo dva načina procjene i to: grupno i pojedinačno. Prije nego što se pristupi procjenjivanju potrebno je uraditi segmentaciju portfolija prema ukupnoj izloženosti dužnika i broju dana kašnjenja.

- 1`. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) 31.2. Kreditni rizik ( nastavak) 31.2.231.2.2. Politike obezvrjeđenja i rezervisanja ( nastavak)

Procjena i obezvređenje kredita fizičkih lica vrši se po partiji zaduženja na osnovu broja dana kašnjenja. Za kredite koji imaju jednokratnu otplatu, broj dna kašnjenja se računa od dana dospeća do dana na koji se vrši procjena. Kreditna zaduženja koja imaju anuitetnu otplatu kašnjenje se računa od dospijeća prvog neizmirenog anuiteta.

Nakon klasifikacije po danima kašnjenja, pristupa se dodjelјivanju klijenata u grupu, prema izloženosti i obezbeđenju. Prvu grupu čine plasmani kod kojih nije došlo do obezvređenja, a oni obuhvataju sve plasmane koji svoje obaveze izmiruju u kontinuitetu sa kašnjenjem do 10 dan bez obzira na izloženost i plasmani koji su obezbijeđeni prvoklasnim kolateralom. Drugu grupu čine plasmani koji kasne preko 10 dan i čija je izloženost do 5.000,00 KM klasifikuju se prema tebeli. U treću grupu plasmana ulaze svi plasmani preko 5.000,00 KM i koji kasne 30 i više dana klasifikuju se pojedinačno i njihovo obezvređenje se procjenjuje kao razlika knjigovodstvene vrijednosti na dan procjene i sadašnje vrijednosti očekivanih novčanih tokova po kreditu. Metodologija utvrđivanja sadašnje vrijednosti je ista kao za kredite pravnih lica i preduzetnika. Ukoliko klijent kasni više od 90 dana, a kredit nije obezbijeđen utrživim kolateralom obezvređenje kamate je 100%.

U slučaju da plasman po izloženosti pripada grupi ili ne pripada ni jednoj od navedenih grupa a postoje objektivni dokazi o kašnjenju koje je veće od 180 dana i obezbjeđen je utživim kolateralom, i to tako što se vrši diskont priznate vrijednosti kolaterala i razlika između dobijene sadašnje vrijednosti i knjigovodstvenog stanja plasmana evidentira se kao ispravka vrijednosti. Iz priznate vrijednosti kolaterala, sadašnja vrijednost se dobije diskontovanjem u vremenu produženom za 180 dana od dana na koji se vrši procjena i plus vrijeme utrživosti kolaterala.

146

31.2.3. Maksimalna izloženost kreditnom riziku koja prethodi dobavlјanju sredstava obezbjeđenja i

ostalim zaštitama od rizika

Kod fizičkih lica kod kojih postoji problem u otplati (veliko kašnjenje) i imaju dokaz o budućim prilivima, a nisu obezbeđenja kolateralom, ispravka se može umanjiti za iznos očekivane naplate. U ovom slučaju, ispravka vrijednosti se dobije kao razlika sadašnje vrijednosti planiranih priliva dokumentovanih od strane dužnika i knjigovodstvenogt stanja plasmana na dan procjene. Ostala aktiva se klasifikuje u skladu sa odlukama ABRS (bez diskonta). Knjiženje, evidentiranje obezvređenja kredita vrši se na računima ispravke vrijednosti i predstavlјa rashod u bilansu uspjeha, nakon čega se sačinjava izvještaj o nastalim promjenama, na računima ispravke i dostavlјa nadležnim organizacionim dijelovim, Upravi Banke, a Uprava, nadzornom odboru.

31`. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) 31.2. Kreditni rizik (nastavak) 31.2.3. Maksimalna izloženost kreditnom riziku koja prethodi dobavlјanju sredstava obezbjeđenja i

ostalim zaštitama od rizika (nastavak) Maksimalna izloženost (ukupna bilansna i vanbilansna izloženost) Maksimalna izloženost riziku (bruto) U hilјadama konvertibilnih maraka Godina koja se završava 31. decembra

2015. 2014.

Monetarna aktiva Gotovina i gotovinski ekvivalenti Opozivi depoziti i krediti Potraživanja po osnovu kamata, naknada i druga potraživanja Dati krediti i depoziti Ostali plasmani Ostala sredstva Monetarna pasiva Transakcioni depoziti Ostali depoziti Primlјeni krediti Ovaveze po osnovu kamata i naknada Ostale obaveze Monetarne vanbilansne stavke Plative garancije Činidbene garancije Nepokriveni akreditivi Preuzete neopozive obaveze Ostale stavke vanbilansne izloženosti banke

208425 217181

21939 27719 11625

133393 293

13456 32.584 46770

109831 8804

205 4807

20176 29047 7356

147966 563

12073 92668 71274 95756 9823 2867 1979

23649 24646 7023 8911 9483 8529

- - 7143

- 7206

-

170417 181699

147

31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) 31.2. Kreditni rizik (nastavak) 31.2.4. Kategorizacija monetarne aktive po stepenu rizika


Rejting 1 Rejting 2 Rejting 3 Rejting 4 Rejting 5 UKUPNO

31. decembar 2015. godine Gotovina i gotovinski ekvivalenti

21939

0

0

0

0

21939

Opozivi depoziti i krediti 27719 0 0 0 0 27719 Potraživanja po osnovu kamata, naknada i druga potraživanja 333 253 0 0 11039 11625 Dati krediti i depoziti 85688 7441 17384 19996 2884 133393 Ostali plasmani 293 0 0 0 0 293 Ostala sredstva 4723 410 895 0 451 6479

Ukupno 140695 8104 18279 19996 14374 201448

Rejting 1 Rejting 2 Rejting 3 Rejting 4 Rejting 5 UKUPNO

31. decembar 2014. godine Gotovina i gotovinski ekvivalenti

20176

0

0

0

0

20176

Opozivi depoziti i krediti 29047 0 0 0 0 29047 Potraživanja po osnovu kamata, naknada i druga potraživanja 591 385 0 0 6380 7356 Dati krediti i depoziti 90640 18105 27433 6711 2792 145681 Ostali plasmani 563 0 0 0 0 563 Ostala sredstva 2467 47 1147 15 227 3903

Ukupno 143484 18537 28580 6726 9399 206726

148

31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) 31.2. Kreditni rizik (nastavak) 31.2.5. Krediti komitentima (nastavak) Dospjeli plasmani

u hilјadama konvertibilnih maraka

2015 2014

31. decembar 2015. Dati krediti i depoziti

- Privreda - Stanovništvo - Preduzetnici

Ukupno Reprogramirani krediti

- Privreda - Stanovništvo - Preduzetnici

Ukupno Dospjeli krediti Reprogramirani krediti

20627 14717 5302 4990 1438 1290

27367 20997

2746 6326 1758 6409

292 431

4796 13166

27367 20997 4796 13166

149

31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) 31.2. Kreditni rizik (nastavak) 31.2.6. Koncentracija rizika finansijskih sredstava po osnovu kojih je Banka izložena rizcima

Ostalo U hilјadama konvertibilnih maraka

31. decembar 2015. godine Srbija Evropska unija Republika Srpska

Federacija Distrikt Brčko Ukupno ostalo UKUPNO

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 20 6461 4801 0 928 9729 21939 Opozivi depoziti i krediti 0 452 0 27267 0 0 27719 HOV do dospijeća 0 0 560 0 - 0 560 Potraživanja po osnovu kamata i naknada

0 0 10129 1496 11625

Dati krediti i depoziti 0 0 108024 0 25369 0 133393 Ostali plasmani 0 0 293 0 0 0 293 Ostala sredstva 0 157 10823 0 1916 0 12896 Ukupno 20 7070 134630 27267 29709 9729 208425

Ostalo 31. decembar 2014. Srbija Evropska unija Republika

Srpska Federacija Distrikt

Brčko Ukupno ostalo UKUPNO

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 4 11880 6604 0 1495 193 20176 Opozivi depoziti i krediti 0 223 28824 0 0 0 29047 HOV do dospijeća 0 0 517 0 - 0 517 Potraživanja po osnovu kamata i naknada

0 0 6557 799 7356

Dati krediti i depoziti 0 0 120877 0 27089 0 147966

Ostali plasmani 0 0 563 0 0 0 563 Ostala sredstva 0 0 10152 0 1404 0 11556 Ukupno 4 12103 174094 0 30787 193 217181

150

31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) 31.2. Kreditni rizik (nastavak) 31.2.6. Koncentracija rizika finansijskih sredstava po osnovu kojih je Banka izložena rizcima (nastavak)


Sektor fina-nsija

i osig.

Polјo- pri-

vreda

Pre- rađi-

vačka industrija

Gra-đevi-

na-rstvo

Trgo-vina

na veliko i malo

Uslu-žne dje-

latno-sti

Obra-zovanj

e, zdra-

vstvo i s.rad

Akti-vnosti u vezi

sa nekret

.

Sektor predu-

zetni-ka

Javni sekt.

Sektor stano-vništ.

Sektor stran.

lica

Sektor drugih komi-tenata Ukupno

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 21939 - - - - - - - - - - - - 21939 Opozivi depoziti i krediti 27719 - - - - - - - - - - - - 27719 Potraživanja po osnovu kamata, naknada i druga potraživanja

102 1780 1550 770 1719 790 298 - 748 7 3861 - - 11625

Dati krediti i depoziti 10776 12102 15516 9478 10734 8997 9920 8870 6494 863 39643 - - 133393 Ostali plasmani 293 - - - - - - - - - - - - 293 Ostala sredstva 13456 - - - - - - - - - - - - 13456 Ukupno 74285 13882 17066 10248 12453 9787 10218 8870 7242 870 43504 - - 208425

31. decembar 2014.

Sektor fina-

nsija i osig.

Polјo- pri-

vreda

Pre- rađi-

vačka industrija

Gra-đevi-

na-rstvo

Trgo-vina

na veliko i malo

Uslu-žne de-

latno-sti

Obra-zovanj

e, zdra-

vstvo i s.rad

Akti-vnosti u vezi

sa nekret

.

Sektor predu-

zetni-ka

Javni sekt.

Sektor stano-vništ.

Sektor stran.

lica

Sektor drugih komi-tenata Ukupno

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 20176 - - - - - - - - - - - - 20176 Opozivi depoziti i krediti 29047 - - - - - - - - - - - - 29047

31. decembar 2015. godine

Sektor javnih preduzeća i preivrednih društava

151

Potraživanja po osnovu kamata, naknada i druga potraživanja

65 870 450 770 925 570 298 - 748 8 2652 - - 7356

Dati krediti i depoziti 7,891 7135 21653 21147 14345 3193 18230 3577 7005 1353 42437 - - 147966 Ostali plasmani 563 - - - - - - - - - - - - 563 Ostala sredstva 12073 - - - - - - - - - - - - 12073

Ukupno 69815 8005 22103 21917 15270 3763 18528 3577 7753 1361 45089 - - 217181

152

31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) 31.2. Kreditni rizik (nastavak) 31.2.8. Monetarne vanbilansne stavke


Plative garancije

Činidbene garancije

Preuzete neopozive obaveze

UKUPNO

31. decembar 2015. godine Do godinu dana Od 1-5 gidina

6463

560

5140 4343

6497

646

18100 5549

Ukupno 7023 9483 7143 23649

UKUPNO

31. decembar 2014. godine Do godinu dana 5761 2578 6473 14812 Od 1-5 godina 3150 5951 733 9834 Ukupno 8911 8529 7206 24646

31.3. Tržišni rizik

Banka preuzima na sebe tržišne rizike, koji predstavlјaju rizik da će fer vrijednost ili budući tokovi gotovine koji proizilaze iz finansijskih instrumenata oscilirati zbog promjena u tržišnim vrijednostima. Tržišni rizici nastaju po osnovu otvorenih pozicija izloženih riziku po osnovu dospjeća, kamatnih stopa, valuta i proizvodima kapitala, koji su izloženi riziku po osnovu dospjeća, kamatnih stopa, valuta i proizvodima kapitala, koji su izloženi opštim i posebnim kretanjima i promjenama vezanim za nivo nestalnosti tržišnih stopa ili cijena (kao što su kamatne stope, kreditne marže, devizni kursevi i cijene kapitala).

31.3.1. Devizni rizik

Devizni rizik predstavlјa mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Banke uslјed mogućih promjena deviznih kurseva.

Radi ublažavanja deviznog rizika Banka blagovremeno i na sveobuhvatan način identifikuje uzroke koji dovode do nastanka deviznog rizika za svaku valutu u kojoj Banka posluje, identifikujući duge i kratke ostvorene devizne pozicije.

Za potrebe kontrole i identifikacije devizne izloženosti, Banka dnevno prati stanje i strukturu efektivnih stranih valuta u trezoru deviznih sredstava i strukturu po valutama na računima kod inostranih banaka, vodi računa o usklađenosti devizne pozicije u nestabilnim valutama, prati deviznu usklađenost finansijske aktive i finansijskih obaveza.

Banka identifikaciju deviznog rizika vrši kroz dnevno sastavlјanje izvještaja o deviznoj usklađenosti finansijske aktive i finansijske pasive koji je definisan Progrmom, politikom i procedurom za upravlјanje diviznim rizikom Banke.

Banka na mjesečnom nivou vrši projekcije scenarija uticaja promjene deviznih kurseva na deviznu poziciju Banke u smislu promene otvorenih deviznih pozicija kao i njihovih uticaja izloženosti u odnosu na kapital.

Naredna tabela prikazuje neto deviznu poziciju sredstava i obaveza Banke iskazanih u deviznim iznosima, sa stanjem na dan 31. Decembra 2015. i 2014. godine. (Primjenom odluke o minimalnim standardima za upravlјanje deviznim rizikom u bankama, poštuju se propisani limiti po pojedinačnim valutama 20% u odnosu na osnovni kapital, osim za valutu Euro za koju limit individualne devizne pozicije iznosi 30%, dok ukupna devizna pozicija Banke koja iznosi najviše 30% u odnosu na kapital).

153

31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) 31.3. Tržišni rizik 31.3.1. Devizni rizik (nastavak) U hilјadama konvertibilnih maraka

31. decembar 2015. godine EUR USD CHF Ostalo Ukupno

Devizna klauzula UKUPNO KM UKUPNO

AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 6461 2678 6745 765 16649 - - - 16649 Opozivi depoziti i krediti Potraživanja po osnovu kamata, naknada i druga potraživanja

- -

- -

-- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

Dati krediti i depoziti - - - - - 98115 98115 - 98115 Ostali plasmani - 293 - - 293 - - - 293 Ostala sredstva 752 302 - 7 1061 - - - 1061 7213 3273 6745 772 18003 98115 98115 - 116118

PASIVA Transakcioni depoziti 25672 - 12 - 25684 - - - 25684 Ostali depoziti 34229 2972 6112 166 43479 42869 - - 86348 Primlјeni krediti - - - - - - - - - Obaveze po osnovu kamata i naknada 8 - - - 8 - - - 8 Ostale obaveze 1538 - - - 1538 - - - 1538

61447 2972 6124 166 70709 42869 - -

113578

Neto devizna pozicija:

31. decembra, 2015. godine --54234 301 621 606 --52.706 55246 98115 - 2540

31. decembra, 2014. godine -67,677 2,634 5,743 316 -58,984 64,701 5,717 - 5,717

154

31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) 31.3. Tržišni rizik (nastavak) 31.3.2. Kamatni rizik

Banka je izložena višestrukim rizicima, koji kroz efekte promjena visine kamatnih stopa na tržištu, djeluju na njen finansijski položaj i tokove gotovine. Kamatni rizik predstavlјa mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Banke uslјed promjene kamatnih stopa.

Osnovni cilј upravlјnja kamatnim rizikom je da se minimiziraju nepovolјni efekti promjene visine kamatnih stopa. Kamatne stope kredita zavise od kretanja kamatnih stopa na tržištu novca i od poslovne politike Banke. Odbor za upravlјanje aktivom i pasivom nadgleda domaće i strane tržišne kamatne stope, i daje preporuke za pobolјšanje upravlјanja kamatnim rizikom.

Banka vrši identivikaciju kamatnog rizika kroz GAP analizu pozicija i utvrđivaze kamatno osjetlјivih stavki razvrstanih prema dospijeću i prema periodu ponovnog formiranja kamatne stope, odnosno određivanje očekivanog rasporeda budućih nočanih tokova.

Mjerenje kamatnog rizika GAP analizom podrazumjeva analiziranje neusklađenosti kamatno osjetlјivih pozicija aktive i pasive prema periodu ponovnog formiranja kamatne stope (za pozicije sa tržišno osjetlјivom kamatnom stopom – kamatne stope vezane za EURIBOR) i prema dospijeću ( za pozicije sa fiksnom kamatnom stopom i promjenjivom kamatnom stopom). Banka vrši mjerenje kamatnog rizika banke i kroz racio analizu poštujući pri tome interno postavlјene limite.

Banka na mjesečnom nivou prati uticaj promjene kamatnih stopa na finansijski rezultat kroz izradu scenarija i projekcija promjena aktivnih i pasivnih kamatnih stopa.

155

31`. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak)

31.3. Tržišni rizik (nastavak) 31.3.2. Kamatni rizik (nastavak) U hilјadama konvertibilnih maraka

31. decembar 2015. godine Manje od 1

mjeseca Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 do 12 mjeseci

Od 1 do 5 godina

Preko 5 godina

Kamatono-sni

ukupno

Nekemato-nosni

uk. UKUPNO

Monetarna aktiva Gotovina i gotovinski ekvivalenti 8710 - - - - 8710 13229 21939 Opozivi depoziti i krediti 27719 - - - - 27719 - 27719 Potraživanja po osnovu kamata, naknada i druga potraživanja

- - - - - - 4509 4509

Dati krediti i depoziti 27358 7494 27345 47796 17711 127704 - 127704 Ostali plasmani - - 853 - - 853 - 853 Ostala sredstva - - - - - - 7694 7694 63787 7494 28198 47796 17711 164986 25432 190418

Monetarna pasiva Transakcioni depoziti 11154 - - - - 11154 14530 25684 Ostali depoziti 16271 16280 35712 24083 - 92346 38571 130917 Primlјeni krediti - - - 335 8469 8804 - 8804 Obaveze po osnovu kamata i naknada - - - - - - 205 205 Ostale obaveze - - - - - - 4792 4792

27425 16280 35712 24418 8469 112304 58098 170402

Ročna neusklađenost na dan:

31. decembra, 2015. godine 36362 (8786)

(7514) 23378 9242 52682 (32666) 20016

31. decembra, 2014. godine 40698 531 (9997) 27972 9458 68662 (33180) 35482

Pavlovic International banka ad

31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) 31.3. Tržišni rizik (nastavak) 31.3.2. Kamatni rizik (nastavak)

Slјedeća tabela prikazuje pregled primjenjenih godišnjih kamatnih stopa na najznačajnije finansijske instrumente:

U stranoj valuti U KM

Opis U stranoj valuti u KM Aktiva Obavezna rezerva kod Centralne banke BiH Devizni računi kod ino banaka Krediti plasirani komitentima do jedne godine Pravna lica 0,00 2% -12% Stanovništvo 0,00 0.01% - 13.95% Krediti plasirani komitentima preko jedne godine Pravna lica 0,00 2% -13% Stanovništvo 0,00 2% -14% Pasiva Kratkoročni depoziti domaćih banaka i drugih finansijskih institucija 0,00 0,000 Depoziti po viđenju pravnih lica 0,00 0,00%-3,21% Depoziti po viđenju stanovništva 0,00%-3,70% 0,00%-3,70% Kratkoročni depoziti: Pravna lica 0,00 2,00%-3,00% Stanovništvo 0,2%-5,60% 0,5%-4,00% Dugoročni depoziti Pravna lica 0,00% 4,00% Stanovništvo 0,5%-6,00% 0,5%-5,3%

Banka primjenjuje kamatu od 2,00% - 4,50% na dio depozita klijenta koji služe kao sredstvo obezbjeđenja blagovremene otplate kredita odobrenih od strane Banke.

31.4. Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti se definiše kao tekući ili budući rizik za finansijski rezultat i kapital, nastao zbog nemogućnosti date institucije da izmiri svoje obaveze po dospijeću bez dodatnih neprihvatlјivih gubitaka. Poslјedice mogu uklјučivati nemogućnost plaćanja obaveza depozitarima i ispunjavanja obaveza kreditiranja. Odbor za upravlјanje aktivom i pasivom i Odbora za likvidnost učestvuju u upravlјanju likvidnošću.

31.4.1. Upravlјanje rizikom likvidnosti

Rizik likvidnosti predstavlјa rizik nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Banke, uslјed nemogućnosti ispunjavanja dospjelih obaveza o roku dospjeća i uslјed nemogućnosti finansiranja povećanja aktive. Osnovi cilј banke je da upravlјanjem rizikom likvidnosti održava nivo likvidnosti, kako bi se uredno i na vrijeme izmirivale dospjele obaveze po aktivnim, pasivnim i neutralnim bilansnim i vanbilansnim poslovima Banke. U cilјeve upravlјanja likvidnošću spadaju i dnevno vrednovanje i ispunjavanje svih finansijskih obaveza, izdavaze rezerve likvidnosti i izbjegavanje dodatnih troškova do kojih bi došlo

157

prilikom pozajmlјivanja izvora sredstava i u slučaju prodaje sredstava. U planiranju potencijalnih budućih likvidnosnih potreba Banke, uzimaju se u obzir promjene u operativnim, ekonomskim, regulativnim ili ostalim uslovima poslovnog okruženja Banke.Banka je definisala strategiju upravlјanja likvidnošću, Program za upravlјanje rizikom likvidnosti (strategije, politike, procedure i plan u slučaju krize likvidnosti Banke) i Plan za vandredne situacije, čijom primjenom obezbjeđuje sposobnost da ostvaruje novčane prilive koji su u svakom trenutku adekvatni tekućim potrebama. Strategija Banke obezbjeđuje da Banka u svakom momentu može potpuno, i bez odlaganja izvršavati sve obaveze na dan dospijeća. Programom, politikama i procedurama za upravlјanje likvidnosti koji se zasniva na Odluci o minimalnim standardima za upravlјanje likvidnosti definisano je dnevno, dekadno i mjesečno praćenje likvidnosti u skladu sa zakonskom regulativom RS, dok istovremeno banka prati i analizira likvidnost na dnenom i mjesečnom nivou u skladu sa Politikom i procedurom upravlјanja rizikom likvidnosti, koji pored odmaće regulative sadrži i upustva i instrukcije od strane Sektora upravlјanja rizicima banke.

31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) 31.4. Rizik likvidnosti (nastavak) 31.4.1. Upravlјanje rizikom likvidnosti (nastavak)

Banka na mjesečnom nivo pravi scenarija koja su odraz trenutne ekonomske situacije, i vrši predviđanja uticaja tih kritičnih kretanja koja uklјučuje u scenarija i provjerava njihov uticaj na likvidnost Banke(stres test analize).

Naredna tabela prikazuje GAP analizu sredstava i obaveza prema odgovarajućoj djelatnosti na osnovu preostalog perioda do ugovorenog datuma dospijeća, kroz usklađenost potraživanja i obaveza po periodima dospjeća.

U hilјadama konvertibilnih maraka Do 1

mjesec Od 1 do

3 mjeseca

Od 3 do 12 mjeseci

Od 1 do 5 godina

Preko 5 godina

UKUPNO

Na dan 31. decembra 2015. godine

21939 27719 1509

27358

540 3451

-

-

7494

726

-

1019

27345 -

1146

-

1981

47796 313

2371

-

-

17711 - -

21939 27719 4509

127704

853 7694

Monetarna aktiva Gotovina i gotovinski ekvivalenti Opozivi depoziti i krediti Potraživanja po osnovu kamata, naknada i druga potraživanja Dati krediti i depoziti Ostali plasmani Ostala sredstva

82516 8220 29510 52461 17711 190418

Monetarna pasiva Transakcioni depoziti Ostali depoziti Primlјeni krediti Obaveze po osnovu kamata i naknada Ostale obaveze

25684 54842

-

205 3664

16280

-

44

35712

-

251

24083

335

567

-

8469

266

25684

130917

8804

205 4792

158

84395 16324 35963 24985 8735 170402

Ročna neusklađenost na dan:

31. decembra 2015. godine (1879) (8104) (6453) 27476 8976 20016

31. decembra 2014. godine (9819) 1096 (8223) 29229 7666 19949 31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (nastavak) 31.5. Upravlјanje kapitalom

Jačina i stabilnost svake Banke zavisi od veličine i sposobnosti kapitala da apsorbuje moguće rizike poslovanja. Osnovni kapital banke je zakonski definisan parametar za mjerenje maksimalne izloženosti Banke koncentraciji kreditnog i drugih rizika. Neto kapital je obračunska kategorija za izračunavanje adekvatnosti kapitala, a čine ga osnovni i dopunski kapital umanjen za odbitne stavke kapitala.

Značajan pokazatelј snage kapitala je stopa adekvatnosti kapitala koja predstavlјa odnos neto kapitala i ukupne rizične aktive i koja prema zakonu o bankama Republike Srpske mora iznositi najmanje 12%.

Ukupno ponderisani rizik sastoji se od rizikom ponderisane aktive i dodatnog dijela po osnovu operativnog rizika. Rizikom ponderisana aktiva je neto bilansna i vanbilansna rizična ativa ponderisana propisanim ponderom u svrhu utvrđivanja kapitalnog zahtjeva.

Razvojem novih metodologija u praksi u bankarskom poslovanju došlo je do promjena rizičnog profila banaka, pri čemu učešće operativnog rizika u ukupnoj izloženosti riziku posta sve važniji segment koji zaslužuje ravnopravan tretman kao i krediti i ostali rizici.

Operativni rizik se vezuje za lјudske resurse, informacione i druge rizične spolјne faktore, interne procese i dr.Agencija za bankarstvo RS je Odlukom propisala metodologiju za obračun operativnog rizika, shodno evropskim direktivama i preporukama Bazela II ( primjenjena sa stanjem na dan 30.06.2010. godine).

U hilјadama konvertibilnih maraka Godina koja se završava Pokazatelј adekvatnosti kapitala 31. decembra

2015. 2014.

Osnovni kapital Dopunski kapital Odbitne stavke od kapitala Neto-Kapital Ponderisana aktiva kreditnim rizikom i kapitalni zahtjev u vezi s deviznim rizikom Pokazatelј adekvatnosti kapitala % po regulatoru

30822 7445

27767 7767

(16878) (12099)

21389 23435

161852

180234

13,2 13,00

159

32. DEVIZNI KURS Zvanični kurs primijenjen za preračun pozicija bilansa stanja na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine za

slјedeće značajnije valute iznosi:

U Konvertibilnim markama

31. decembar

2015. 31. decembar

2014.

USD 1,7901 1.6084 CHF 1.8086 1.6261 EUR 1.9558 1.9558

prospekt - €¦ · u skladu sa zakonom o trzistu hartija od vrijednosti (sluzbeni glasnik...

Documents