projektmenedzsment kézikönyv egész életen át tartó tanulás ...projektmenedzsment kézikönyv...
TRANSCRIPT
Projektkézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 1/45
Projektmenedzsment kézikönyv
Egész életen át tartó tanulás program /
Leonardo da Vinci
Innovációtranszfer projektek
2012 – 2013
Tempus Közalapítvány
Verzió: 2012. október 19.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 2/45
VÁLTOZÁSI JEGYZÉK
2011. 10.06:
38. oldal: 8.3.5 Időközi beszámoló – 5. bekezdés
Amennyiben az első előfinanszírozási részlet felhasználási aránya kevesebb, mint 70 %, a
második előfinanszírozási részletet az első előfinanszírozási részlet fel nem használt összegének
mértékével csökkenteni kell.
2012.09.10.
18. oldal: 5.2 Valutaátváltási árfolyamok Az euróövezeten kívül felmerült költségek elszámolására az alábbi módon van lehetőség:
- Európai Bizottság által megadott internetes oldalon 1 nyilvánosságra hozott havi
árfolyamon kell átszámítania, mely azon a napon érvényes, amikor a Nemzeti Iroda aláírta
a támogatási szerződést,
- vagy a projektidőszak alatt az Európai Bizottság által megadott internetes oldalon az
elszámolással érintett időszak alatt megjelent havi árfolyamok átlagával kell átszámítania.
Utóbbi választás esetén az adott árfolyamot mindazokra a költségekre kell alkalmazni,
amelyek az elszámolással érintett időszakban kifizetésre kerültek. (Lásd támogatási
szerződés Különös Feltételek V. cikk)
16. oldal:
o ha költségkategóriák között kívánnak átcsoportosítani, a direkt költségek – személyi
költségek - és a működési költségek (utazás és megélhetés; alvállalkozói; egyéb; eszköz)
között akkor abban az esetben van szükség szerződésmódosítási kérelem benyújtására, ha az
átcsoportosítás következtében az adott költségkategória összegének növekedése meghaladja
a 10%-ot;
21. oldal: 6.1.2 Nem elszámolható költségek
természetbeni hozzájárulások (pl. önkéntes munka).
1 http://ec.europa.eu/budget/inforeuro/index.cfm?fuseaction=home&SearchField=&Period=2009-2&Delim=,&Language=en
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 3/45
TARTALOMJEGYZÉK
1 ÁLTALÁNOS TUDNIVALÓK .......................................................................................... 5
1.1 A NEMZETI IRODA SZEREPE ........................................................................................ 5
1.2 AZ ÖNÖK PROJEKTJE A LEONARDO DA VINCI PROGRAMBAN ...................................... 5
2 SZERZŐDÉSKÖTÉS ...................................................................................................... 8
2.1 A TÁMOGATÁS FELTÉTELEI ......................................................................................... 8
2.1.1 A szerződéskötés formai feltételei ............................................................................ 8
2.1.2 A szerződéskötés pénzügyi (technikai) feltételei: ..................................................... 9
2.1.3 A szerződéskötés tartalmi feltételei .......................................................................... 9
2.2 KIZÁRÓ OKOK ........................................................................................................... 10
2.3 A TÁMOGATÁSI SZERZŐDÉS ...................................................................................... 10
2.3.1 A támogatás utalása................................................................................................. 10
2.3.2 A támogatási szerződés mellékletei ........................................................................ 11
3 A TÁMOGATÁSI SZERZŐDÉS ÉS MELLÉKLETEINEK MÓDOSÍTÁSA ........................... 12
3.1 FORMANYOMTATVÁNY HASZNÁLATA A MÓDOSÍTÁSI KÉRELEMHEZ.......................... 12
3.1.1 A szerződő intézménnyel kapcsolatos változások .................................................. 13
3.1.2 Partner(ek) kilépése ................................................................................................. 13
3.1.3 Új partner belépése / partnercsere ........................................................................... 14
3.1.4 Változások a projekt tevékenységeiben / munkaprogramban ................................. 15
3.1.5 A bankszámlával kapcsolatos változások ............................................................... 15
3.1.6 A projekt futamidejének változása .......................................................................... 15
3.1.7 A beszámolási határidők módosítása ...................................................................... 16
3.1.8 A költségvetés módosítása ...................................................................................... 16
3.2 EGYÉB MÓDOSÍTÁSI KÉRELMEK ................................................................................ 16
4 A TÁMOGATÁS KIFIZETÉSE ...................................................................................... 17
5 A PROJEKT PÉNZÜGYI MENEDZSMENTJE – A SZERZŐDÉSKÖTŐ INTÉZMÉNY
FELADATAI ................................................................................................................ 18
5.1 BANKSZÁMLA ........................................................................................................... 18
5.2 VALUTAÁTVÁLTÁSI ÁRFOLYAMOK ........................................................................... 18
5.3 TERMÉSZETBENI HOZZÁJÁRULÁS .............................................................................. 19
6 A PROJEKT KÖLTSÉGEINEK ELSZÁMOLÁSA ............................................................ 19
6.1 AZ ELSZÁMOLHATÓSÁG ÁLTALÁNOS FELTÉTELEI ..................................................... 19
6.1.1 Elszámolható költségek ........................................................................................... 19
6.1.2 Nem elszámolható költségek................................................................................... 20
6.1.3 Általános forgalmi adó ............................................................................................ 21
6.1.4 Csendestársak .......................................................................................................... 21
6.2 MEGHATÁROZÁSOK .................................................................................................. 21
6.3 AZ ELSZÁMOLÁS BIZONYLATAI ................................................................................. 22
6.4 KÖLTSÉGTÍPUSOK ÉS ELSZÁMOLÁSUK BIZONYLATAI ................................................ 22
6.4.1 Elszámolható közvetlen költségek .......................................................................... 22
6.4.2 Elszámolható közvetett költségek ........................................................................... 22
6.5 KÖLTSÉGKATEGÓRIÁK – KÖZVETLEN KÖLTSÉGEK ................................................... 23
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 4/45
6.5.1 Személyi költségek.................................................................................................. 23
6.5.2 Útiköltségek és megélhetési költségek.................................................................... 25
6.5.2.1 Útiköltségek .................................................................................................................................... 25
6.5.2.2 Megélhetési költségek .................................................................................................................... 26
6.5.3 Eszközök költségei .................................................................................................. 26
6.5.4 Alvállalkozói költségek ........................................................................................... 27
6.5.5 Egyéb költségek ...................................................................................................... 28
6.5.6 Közvetett költségek (maximum 7%) ....................................................................... 29
7 AZ EREDMÉNYEK TERJESZTÉSE ÉS HASZNOSULÁSA ............................................... 29
7.1 A DISSZEMINÁCIÓS TEVÉKENYSÉGEK CÉLJA ............................................................. 29
7.2 MIK A PROJEKTEREDMÉNYEK? .................................................................................. 30
7.3 MI AZ EREDMÉNYEK TERJESZTÉSE ÉS HASZNOSÍTÁSA? ............................................. 31
7.4 HOGYAN TERVEZZÜK MEG A TERJESZTÉST ÉS A HASZNOSÍTÁST ................................ 31
7.5 KÖTELEZŐ ARCULATI ELEMEK .................................................................................. 32
8 A PROJEKT NYOMON KÖVETÉSE .............................................................................. 32
8.1 CÉLJA ........................................................................................................................ 32
8.1.1 Milyen típusú nyomon követés lehetséges? ............................................................ 33
8.2 HELYSZÍNI TÁJÉKOZÓDÁS ......................................................................................... 33
8.2.1 Monitoring látogatás ............................................................................................... 33
8.2.2 Helyszíni ellenőrzések, audit .................................................................................. 34
8.2.3 A projekt saját rendezvényei ................................................................................... 36
8.2.4 Találkozó a Nemzeti Irodában ................................................................................ 36
8.2.5 A NI által szervezett rendezvények......................................................................... 36
8.3 ÍRÁSBELI BESZÁMOLÓK ............................................................................................. 36
8.3.1 A beszámolók célja ................................................................................................. 36
8.3.2 Beszámolási időszak ............................................................................................... 36
8.3.3 A beszámolók benyújtása ........................................................................................ 37
8.3.4 A beszámolók feldolgozása..................................................................................... 37
8.3.5 Időközi beszámoló .................................................................................................. 38
8.3.6 Záró beszámoló ....................................................................................................... 39
8.3.7 Alacsony színvonalú megvalósítás ......................................................................... 41
8.3.8 A Támogatási szerződés felbontása ........................................................................ 42
8.3.9 A szerződéses kötelezettségek súlyos megszegése ................................................. 43
8.4 RENDEZVÉNYEK ........................................................................................................ 43
8.4.1 A Nemzeti Iroda által szervezett rendezvények ...................................................... 43
8.4.2 Európai szintű rendezvények .................................................................................. 44
MELLÉKLETEK ................................................................................................................. 45
1. MELLÉKLET – SZÓMAGYARÁZAT .............................................................................. 45
2. MELLÉKLET – SZEMÉLYI KÖLTSÉGEK ........................................................................ 45
3. MELLÉKLET - MEGÉLHETÉSI KÖLTSÉGEK .................................................................. 45
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 5/45
1 ÁLTALÁNOS TUDNIVALÓK
Kinek szól?
E kézikönyv elsősorban a kedvezményezettek és a projektek koordinációjáért felelős szervezetek,
csoportok számára jött létre. A projektek szakmai koordinátorainak és azoknak szól, akik a
projektek pénzügyi menedzsmentjéért felelősek. A kézikönyv hasznos referenciaforrás lehet a
konzorcium partnerintézményei számára is.
Fő célja, hogy:
segítse a koordinátorokat a projektjük menedzselésében és eredményes megvalósításában;
tisztázza a támogatási szerződés és mellékletei kapcsán felmerülő kérdéseket;
olyan praktikus információkkal szolgáljon, melyek a projektek teljes futamideje alatt
hasznosak lehetnek;
útmutatást nyújtson a projektek nyomonkövetését, valamint az eredmények/termékek
terjesztését és hasznosulását segítő módszerekről;
útmutatást nyújtson a projektek pénzügyeinek dokumentálásához, hogy pénzügyi
beszámolók könnyen elkészíthetők legyenek;
támogassa az érintett felek hatékony együttműködését.
Tartalma kizárólag a magyar koordinációjú innovációtranszfer projektekre vonatkozik, az
Európai Bizottság által meghatározott szabályokat teljes mértékben figyelembe véve.
Jelen dokumentum a támogatási szerződés elválaszthatatlan melléklete.
1.1 A NEMZETI IRODA SZEREPE
A Tempus Közalapítvány keretei között működő nemzeti iroda (NI) az Európai Bizottság
partnereként működik. A Bizottság az irányelvek meghatározásával és a program kereteinek
meghatározásával foglalkozik, a NI feladata pedig a programok végrehajtása és célja, hogy a
program kedvezményezettjei számára átfogó adminisztrációs segítséget nyújtson.
A NI felhatalmazása a teljes projektciklus menedzselésére szól: beletartozik a pályázati felhívás
megjelentetése, a projektek kiválasztása, a támogatási szerződések megkötése, a projektek
nyomonkövetése egészen azok lezárásáig, a támogatott tevékenységek és a támogatás
felhasználásának ellenőrzése és auditja, valamint a beszámolás az eredményekről.
A NI kezeli a futó projektek beszámolóit, végzi azok értékelését, valamint teljesíti a kifizetéseket a
kedvezményezettek felé.
Amikor a projektek lezárulnak, a NI visszajelzést küld a Bizottságnak a projektek és általában véve
az egyes pályázati fordulók eredményeiről, hogy ez háttér információként szolgálhasson a későbbi
irányelvek kidolgozásához.
1.2 AZ ÖNÖK PROJEKTJE A LEONARDO DA VINCI PROGRAMBAN
A szakképzésfejesztésre irányuló Leonardo da Vinci programon belül az innovációtranszfer
pályázattípus célja más országokban bizonyítottan bevált (adatokkal alátámasztható) és
fenntartható, jó szakképzési gyakorlatok, termékek (tananyag, módszertan, tanulási környezet, stb.)
hazai adaptációja és beépítése a szakképzési rendszerbe.
Az adaptáció célja, hogy a kiválasztott jó gyakorlat a projekt végére megfeleljen a felhasználói és
szakmai igényeknek nemzeti szinten, és illeszkedjék a szakképzési rendszerhez. A projekt
lezárására az eredményeknek fenntarthatóknak kell lenniük. A fenntarthatóság azt jelenti, hogy a
projekt leglényegesebb tevékenységei, eredményei továbbra is elérhetőek a célcsoport, célszektor,
szakképzési intézmények számára a projekt finanszírozási idejének lezárása után. Fontos, hogy a
projekt képes legyen hatást gyakorolni a nemzeti szakképzésre, vagyis közvetlen vagy közvetett
módon hasson az érintett szakterület szereplőire, a képzési rendszerre túllépve a projekt eredeti
környezetét (szereplői körét).
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 6/45
A projekt megvalósítására a NI és a kedvezményezett partnerség képviseletében a főpályázó
szervezet (a továbbiakban kedvezményezett) támogatási szerződést kötnek. A szerződés része a
teljes pályázati anyag mindazokkal a pontosításokkal, kiegészítésekkel együtt, amelyeket a NI a
szerződéskötés feltételeként előír.
Az összes kapcsolódó információ és hivatkozott dokumentum letölthető honlapunkról:
www.tka.hu >> Pályázatok >> Egész életen át tartó tanulás program >> Leonardo da Vinci >>
Innovációtranszfer >> Nyertes pályázóink figyelmébe.
Közvetlen link: http://www.tpf.hu/pages/content/index.php?page_id=992
Ezeket a területeket részletesen megvizsgáljuk jelen dokumentumban, a projektciklus pedig az
alábbi ábrán követhető végig:
Projektkézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 7/45
PROJEKTCIKLUS
A kidolgozott pályázatok
benyújtása a Nemzeti Irodához
(továbbiakban NI)
A pályázatok értékelése az
aktuális Pályázati Felhívásban
megadott elvek alapján, mind a
formai, mind a minőségi
kritériumokat figyelembe véve,
külső szakértők bevonásával
történik.
Létrejön a támogatásra javasolt
pályázatok listája. A NI minden
pályázóval felveszi a kapcsolatot:
a sikeres pályázók személyre
szóló értesítést kapnak, melyben
szerepel projektjük pontos
státusza. A sikertelen pályázók
visszajelzést kapnak az elutasítás
okairól és pályázatuk
hiányosságairól, gyengeségeiről.
A támogatást nyert pályázók
számára a NI megküldi a
támogatási szerződést, amely
tartalmazza a megítélt támogatási
összeget, valamint a projekt
megvalósítása során alkalmazandó
pénzügyi szabályokat is.
A kifizetés rendszerint több
részletben történik.
Ha a támogatási szerződés úgy rendelkezik, a
kedvezményezetteknek időközi beszámolót kell
benyújtaniuk az addig megvalósult tevékenységekről és
kiadásokról. A beszámolót szakértő értékeli, és csak az
elfogadása után kerül sor a következő részlet kifizetésére.
A NI nyomon követi a projektek
megvalósítását a futamidő alatt.
Egyrészt helyszíni látogatásokat
valósít meg, másrészt tematikus
monitoring tevékenységeket
kezdeményez.
A szerződéses időszak az az időtartam,
mely alatt költségek keletkezhetnek és
fedezhetők az Európai Közösségi
támogatásból. A szerződéses időszak
hossza függ a projekt futamidejétől.
A tervezett projekttevékenységek már
kidolgozásra kerültek.
A projekt befejezése után záró beszámolót kell benyújtani,
mely a projekt megvalósításáról, az elért eredményekről
és a költségvetés felhasználásáról ad képet. A beszámolót
külső szakértő értékeli és pontozza. A pontozás alapján
kerül meghatározásra, hogy az utolsó részlet a teljes
összeget jelenti-e vagy annak csak egy részét.
Ha egy projekt lezárult, a NI vagy a Bizottság a
zárókifizetést követő 5 év során auditálhatja a projektet.
AZ EREDMÉNYEK TERJESZTÉSE, ÉRTÉKESÍTÉSE ÉS HASZNOSULÁSA A PROJEKT FUTAMIDEJE ALATT ÉS
AZON TÚL
FENNTARTHATÓSÁG: A FŐ
TEVÉKENYSÉGEK ÉS EREDMÉNYEK A
PROJEKT FUTAMIDEJÉN TÚL IS
FENNMARADNAK ÉS HASZNOSULNAK
A PÁLYÁZATOK BENYÚJTÁSA A PÁLYÁZATOK ÉRTÉKELÉSE
SZERZŐDÉSES IDŐSZAK ÉS
PROJEKTTEVÉKENYSÉGEK
IDŐKÖZI BESZÁMOLÓ BENYÚJTÁSA
ZÁRÓ BESZÁMOLÓ BENYÚJTÁSA ÉS AUDIT
PÁLYÁZATI EREDMÉNYEK A SZERZŐDÉSKÖTÉS
A PROJEKTEK MONITOROZÁSA BESZÁMOLÁS
Projektkézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 8/45
2 SZERZŐDÉSKÖTÉS
2.1 A TÁMOGATÁS FELTÉTELEI
– A pályázat megfelel a program formai és szakmai követelményeinek.
– Két - nagy mértékű véleményeltérés esetén három - külső, független szakértő értékelése és a
Szakképzési Tanácsadó és Kiértékelő Bizottság javaslata alapján a TKA Kuratóriuma a
pályázatot támogatásra javasolja, a javaslatot az Európai Bizottság elfogadja.
– Az Iroda azon nyertes pályázókkal köt szerződést, akik a megadott határidőig teljesíteni tudják a
szerződéskötéshez szükséges formai, pénzügyi és tartalmi feltételeit, és időben eljuttatják az
Iroda számára a szerződéskötéshez szükséges dokumentumokat.
2.1.1 A szerződéskötés formai feltételei
A Kedvezményezett az Iroda részére valamennyi, a szerződéskötéshez szükséges dokumentumot
megküldi (részben a pályázati folyamat, részben a szerződés előkészítése során).
Az alábbiakban felsorolt dokumentumokat a szervezet hivatalos képviseletére jogosult
személy(ek)nek kell aláírnia, vagy másolat beküldése esetén hitelesítenie kell, a szervezet
pecsétjével ellátva:
– nyilatkozat a felelősségvállalásról hivatalos aláírással ellátva (a pályázati dokumentum része)
– pénzügyi azonosító űrlap kitöltve és aláírva (ha a pályázatban benyújtott számlaszámhoz képest
változás állt be, úgy új űrlapot kell benyújtani). Mivel a támogatás folyósítása euróban történik,
célszerű devizaszámlát nyitni!
– hivatalos képviselő(k) közjegyző által hitelesített, 30 napnál nem régebbi aláírási címpéldánya
(az intézmény nevében aláírásra jogosult személy nevére vonatkozóan). Banki aláírási
címpéldányt nem áll módunkban elfogadni!
– a partnerek eredeti szándéknyilatkozatai (ha azokat a pályázati anyagban még nem nyújtották
be). A szándéknyilatkozatok formai kritériumait a Kalauz, Formai követelmények – gyakorlati
tudnivalók (24. oldal) c. rész alatt olvashatók.
– megfelelő jogi státusz űrlap kitöltve és aláírva (a honlapon található minta alapján). A jogi
státusz űrlap mellékletei a következők:
közintézmények2 esetén:
az intézményt létrehozó állásfoglalás, törvény, rendelet, jogszabály vagy
döntés másolata;
gazdasági társaságok, egyesületek, alapítványok, stb. esetén
30 napnál nem régebbi cégkivonat / bírósági nyilvántartásba vételről
szóló nyilatkozat, amelyen szerepel az intézmény neve, címe és a
nemzeti hatóságok által adott cégjegyzékszáma;
közösségi adószám regisztrációs lapja (ha nem szerepel más, benyújtott
iratban)
30 napnál nem régebbi adóigazolás arról, hogy az intézménynek nincsen
60 napon túl lejárt köztartozása.
2
A jelen pályázati felhívás szempontjából a hazai jogi szabályozásban meghatározott közintézmények mellett
közintézménynek minősül még a programban részt vevő országok által meghatározott valamennyi iskola és felsőfokú
oktatási intézmény, továbbá minden olyan tanulási lehetőséget biztosító intézmény vagy szervezet, amely az elmúlt két
évben éves jövedelmének több mint 50 százalékát közforrásból szerezte, vagy amely közintézmények vagy azok
képviselői felügyelete alatt áll.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 9/45
2.1.2 A szerződéskötés pénzügyi (technikai) feltételei:
A Kedvezményezett intézmény megfelelő működési és pénzügyi kapacitással kell, hogy
rendelkezzen a projekt végrehajtására.
A közintézményeket a program úgy tekinti, hogy rendelkeznek a szükséges pénzügyi és
adminisztratív kapacitással, valamint a kellő pénzügyi stabilitással az Egész életen át tartó tanulás
program projektjeinek végrehajtásához: ennek igazolására nem szükséges további dokumentumokat
benyújtaniuk.
Nem közintézményeknek is stabil és kielégítő mértékű finanszírozási forrásokkal kell
rendelkezniük, illetve ezt igazolniuk kell annak érdekében, hogy tevékenységüket a végrehajtás
teljes időtartama alatt képesek legyenek fenntartani.
A pénzügyi kapacitásuk értékelése érdekében ezeknek a pályázóknak pályázatukkal együtt az
alábbi dokumentumokat kell benyújtaniuk:
– 25 000 euró feletti támogatásra vonatkozó pályázatok esetén: azon legutolsó pénzügyi évre
vonatkozó hivatalos éves elszámolások egy példánya3, amelyre vonatkozóan az elszámolásokat
már lezárták. A beszámolónak tartalmaznia kell a mérleget, az eredménykimutatást, valamint –
gazdálkodási formától függően – a kiegészítő mellékletet vagy közhasznúsági jelentést.
– Minden esetben csatolni kell – gazdálkodási formától függetlenül – a beszámolót elfogadó
kuratóriumi, vagy taggyűlési, vagy közgyűlési határozatot.
Ezeket a dokumentumokat – a legfrissebb elszámolás áttekintése céljából – a NI a szerződéskötés
előtt újra bekéri.
Ha a benyújtott dokumentumok alapján az Iroda úgy véli, hogy a működési vagy pénzügyi
kapacitást nem igazolták, vagy az nem kielégítő, az Iroda:
– további információkat kérhet;
– előfinanszírozási garanciát kérhet;
– előfinanszírozás nélküli támogatási megállapodást ajánlhat;
– részletfizetéses támogatási megállapodást ajánlhat.
– megtagadhatja a szerződéskötést a szükséges feltételek meglétének hiányában.
2.1.3 A szerződéskötés tartalmi feltételei
A szerződéskötési folyamat során az Iroda a pályázatot külső szakértőnek adja ki, akinek az a
feladata, hogy a projekttervezettel kapcsolatban további pontosításokat javasoljon, a hatékonyabb
megvalósítás, valamint az indikátorok, eredmények pontosabb megfogalmazása érdekében. E
javaslatok segítik az önellenőrzést, és támogatják a teljesítés dokumentálását mind a NI és a
kedvezményezett, mind a kedvezményezett és partnerei viszonylatában. A szakértői vélemény
alapján az Iroda kérdéssort készít, ajánlásokat fogalmaz meg, amelyre a válaszokat, illetve az
ajánlásoknak megfelelő kiegészítéseket, pontosításokat a pályázónak meg kell küldenie a
szerződéskötés előtt. Az eljárás célja, hogy a munkaterv és az eredmények naprakész
megfogalmazásban kerüljenek be a szerződésbe.
A pályázat ezen kérdésekre adott válaszokkal, kiegészítésekkel alkot egységet, így képezi a
szerződés mellékletét, és így jelenti a számonkérés alapját.
3 A “hivatalos” megfelelő külső testület által jóváhagyott és/vagy a szervezet közgyűlése által közzétett és/vagy jóváhagyott számlákat jelent.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 10/45
2.2 KIZÁRÓ OKOK
A pályázók / kedvezményezettek kizártnak tekintendők a pályázati felhívásban való részvételből,
illetve a támogatásból, ha bármelyik, az alább felsorolt helyzetben vannak:4
1. csődbe mennek vagy felszámolják őket, ügyeik kezelését bíróságok veszik át, hitelezőikkel
egyezséget kötöttek, felfüggesztették üzleti tevékenységüket, a fenti ügyek vonatkozásában
eljárást indítanak ellenük, vagy a nemzeti törvények vagy szabályok szerint hasonló
eljárásból eredően bármely hasonló helyzetbe kerülnek;
2. szakmai magatartásra vonatkozó vétség miatt jogerős (res judicata) ítélettel elítélték őket;
3. a szerződő hatóság által bármely módon igazolhatóan súlyos szakmai kötelességmulasztást
követtek el;
4. nem teljesítették társadalombiztosítás- vagy adófizetési kötelezettségüket azon ország
jogszabályai szerint, ahol létrejöttek, vagy a szerződő hatóság országának jogszabályai
szerint, vagy azon ország jogszabályai szerint, ahol a szerződést teljesíteni kell;
5. jogerős (res judicata) ítéletet hoztak velük szemben csalás, korrupció, bűnszövetkezetben
való részvétel vagy bármely más, a Közösségek pénzügyi érdekeire nézve káros jogellenes
tevékenység miatt;
6. a Közösség költségvetéséből finanszírozott más beszerzési eljárást vagy támogatás elbírálási
eljárást követően megállapították róluk, hogy súlyosan megszegték a szerződést a
szerződéses kötelezettségeik nem teljesítésével.
A pályázók nem részesülnek pénzügyi támogatásban, ha a támogatás odaítélése során:
1. összeférhetetlenség alanyaivá válnak (családi, személyes vagy politikai okokból, illetve a
támogatás odaítélésében közvetlenül vagy közvetve érintett szervezettel vagy személlyel
közös nemzeti, gazdasági vagy egyéb más érdek miatt);
2. tévesen szolgáltatnak olyan információkat, amelyeket a szerződő hatóság a támogatás
odaítélése során a részvétel feltételeként igényel, vagy nem szolgáltatnak ilyen
információkat.
Adminisztratív és pénzügyi büntetés szabható ki az olyan pályázókra, akik hamis információkat
szolgáltatnak, vagy súlyosan megsértették valamely korábbi szerződésből vagy támogatás
megítélésének eljárásából eredő szerződéses kötelezettségeiket5.
2.3 A TÁMOGATÁSI SZERZŐDÉS
A szerződést a NI készíti elő magyar nyelven, és pdf formátumban küldi meg a
kedvezményezett számára. A szerződést 3 eredeti példányban aláírva, lepecsételve kell
visszaküldeni, amelyből 2 példány az Irodát, 1 példány a kedvezményezettet illeti meg.
Ha a kedvezményezett intézménynek adminisztratív okokból több példányra van szüksége, annyival
több aláírt szerződést kell visszaküldenie, amennyivel több példányt igényel. A szerződést ezt
követően, a Tempus Közalapítvány kuratóriumi elnökének aláírásával lép hatályba.
A támogatási szerződés megkötését követően kedvezményezett partnerszerződést köt a
partnereivel, amelyekből egy-egy másolatot elküld a NI részére a szerződés megkötését követő
3 hónapon belül.
2.3.1 A támogatás utalása
A projektek finanszírozása a támogatási szerződésben foglalt szabályok szerint történik. A projekt
kezdetén a NI átutalja a támogatás első részletét, mely a teljes támogatás szerződésben
meghatározott hányada.
4 A Pénzügyi Rendelet 93. és 94. cikkei szerint. 5 A Pénzügyi Rendelet 93. és 96. cikkei szerint.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 11/45
Az utalás mértéke és ütemezése a projekt futamideje alapján az alábbi lehet – a pontos részleteket
minden esetben a támogatási szerződés tartalmazza:
– a 18 hónapnál rövidebb projektek esetében az utalás két részletben történik: a szerződés
hatályba lépésétől számított 45 napon belül a Nemzeti Iroda a Szerződés III.3. pontjában
meghatározott teljes támogatási összeg 80 %-át utalja át. A Kedvezményezett záró beszámolót
köteles készíteni, melynek hiánytalan beküldését és ellenőrzését követően a végső támogatási
összeg megállapításáról, valamin formai, tartalmi és pénzügyi értékelési eredménye határozza
meg a végső támogatási összeget. A támogatás végső összegétől függően, a NI folyósítja a
támogatási összeg fennmaradó részét, vagy visszafizetési felszólítást küld a Kedvezményezett
által visszatérítendő összegre vonatkozóan.
– a 18 hónapnál hosszabb projektek esetében az utalás három részletben történik: a szerződés
hatályba lépésétől számított 45 napon belül a NI a Szerződés III.3. pontjában meghatározott
teljes támogatási összeg 40%-át utalja át a Kedvezményezett bankszámlájára.
A projekt félidejében a Kedvezményezett időközi beszámolót köteles készíteni, annak értékelését
követően, az értékelés függvényében kerül sor a következő támogatási részlet, a teljes támogatási
összeg 40%-ának, átutalására. Majd a záróbeszámoló beküldését követően az alkalmazott eljárás
megegyezik a 18 hónapnál rövidebb projektekre vonatkozó eljárással – ld. feljebb.
– rendkívüli esetekben a NI bankgaranciát kérhet, vagy egyéb feltételeket szabhat a támogatási
összeg átutalására, a fennálló kockázattól függően.
Ha a projekt futamideje alatt módosításokra van szükség a támogatási szerződésben meghatározott
keretekhez, feltételekhez képest, akkor a főpályázó szerződésmódosítási kérelmet nyújthat be a NI-
hoz, mely azt elfogadhatja, vagy elutasíthatja – részleteket ld. 3. pont.
A projektek előrehaladásának ellenőrzése és értékelése az időközi és a záró beszámolóhoz
kapcsolódik. Erről további részleteket ld.: 8.3 pont.
2.3.2 A támogatási szerződés mellékletei
– 1. sz. melléklet: Pályázati dokumentumok – az Iroda által jóváhagyott formában
A szerződés melléklete a pályázat, a „jóváhagyott” azt a változatot jelenti, amely magában
foglalja azokat a kiegészítéseket, melyeket a szerződés előkészítése során az Iroda (szerződés-
előkészítő kérdéssor és az azokra adott válaszok) a pályázóval egyeztetett.
– 2. sz. melléklet: A projekt elfogadott költségvetése
A pályázó intézmény által benyújtott költségvetést a pályázatok bírálata során két szakértő
értékeli Az értékelés során szabályosság és indokoltság alapján dönthetnek a költségvetés
csökkentéséről. A két szakértői vélemény alapján az Iroda készíti el a projekt elfogadott
költségvetését összhangban az elszámolható költségekre vonatkozó szabályokkal.
Az elfogadott költségvetés tartalmazza a projekt összes elszámolható költségét. Ezt a
költségvetést tartja az Iroda irányadónak a projekt megvalósulása során.
Az elfogadott költségvetés alapján kerül meghatározásra a projekt számára nyújtható maximális
közösségi támogatás összege.
A támogatás összege két szempontból van maximálva a projekt megvalósítása során: a
szerződésben meghatározott maximális támogatási összeg, amely nem lehet több, mint 150.000
euró projektévenként, illetve a támogatás a teljes költségvetéshez képest meghatározott
maximális százalékos aránya, amely nem lehet több, mint 75%.
– 3. sz. melléklet: Jelen kézikönyv
– 4. sz. melléklet: Pénzügyi azonosító lap vagy bankszámlaszerződés másolata
– 5. sz. melléklet: A partnerek listája
A szerződés mellékletben tartalmazza a projektben résztvevő partnereket, azok alapadataival
(kontaktadatok), illetve költségvetésével. Bármilyen változás esetén „4. A szerződés és
mellékleteinek módosítása” fejezetben leírtak szerint kell eljárni.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 12/45
– Partnerszerződések
A szerződés megkötését követően a kedvezményezett szerződést köt partnereivel. A
partnerszerződés mintája letölthető a TKA honlapjáról:
http://www.tpf.hu/pages/content/index.php?page_id=992
A partnerszerződés mellékletei a következők:
A partner feladatainak részletes lebontása
A partner részletes költségvetése
3 A TÁMOGATÁSI SZERZŐDÉS ÉS MELLÉKLETEINEK MÓDOSÍTÁSA A támogatási feltételek bármilyen módosítása írásbeli kiegészítő megállapodás formájában
történhet meg, amint azt a szerződés is tartalmazza (13. cikk). Éppen ezért a szerződésre és annak
módosítására vonatkozó semmilyen szóbeli megállapodás nem tekinthető érvényesnek. Alapesetben a kedvezményezett, különleges esetekben az Iroda az alábbi szabályok alapján
kezdeményezheti a szerződés módosítását.
A kedvezményezett által kezdeményezett szerződésmódosítás esetén a NI minden esetben
megvizsgálja, elfogadható-e a módosítás, és írásban tájékoztatja a kedvezményezett döntéséről,
valamint arról, szükséges-e szerződésmódosítás. A szerződésmódosítási kérelemnek kellően
indokolnia kell a javasolt változtatások szükségességét. A NI fenntartja magának a jogot, hogy
elutasítsa a nem kellően indokolt módosítási kérelmet.
A módosítási kérelmet a tervezett változások jóváhagyására előzetesen kell benyújtani, azaz
nem lehet utólagosan módosítást kérni azokra a változtatásokra, amelyek ténylegesen már
megvalósultak.
Ha a módosításra vonatkozó kérelmet Kedvezményezett terjeszti elő, jóval annak hatályba lépése
előtt meg kell küldenie azt Nemzeti Irodának, de minden esetben legalább két hónappal a
projekt lezárásának időpontja előtt. Ez alól kivételt képeznek Kedvezményezett részéről alapos
indokkal alátámasztott és Nemzeti Iroda részéről elfogadott esetek (ld.: Támogatási szerződés,
Általános Feltételek, 13.3 cikk)
A kérelmet hivatalos levélben, a 3.1 pontban meghatározott formanyomtatványon, a
kedvezményezett hivatalos képviseletére jogosult személy(ek) által aláírva kell benyújtani.
A szerződésmódosítást a NI készíti el, és a szerződéshez hasonló módon elküldi a
kedvezményezett számára.
Ha nem (vagy nem kellő időben) tájékoztatják a NI-t a projektet vagy a szerződést érintő
változásokról, a kedvezményezett a felelős azért, ha a változásból eredően el nem fogadható
tevékenységek és költségek keletkeznek.
3.1 FORMANYOMTATVÁNY HASZNÁLATA A MÓDOSÍTÁSI KÉRELEMHEZ
A módosítási kérelmet a külön erre szolgáló szerződésmódosítási kérelem formanyomtatványon
kell benyújtani.
A formanyomtatvány elérhető: http://www.tpf.hu/pages/content/index.php?page_id=992
A formanyomtatvány az alábbi területekre terjed ki:
A – A Szerződő intézmény cseréje, vagy név és/vagy státusz változása
B – Partner(ek) kilépése
C – Új / csere partner(ek) csatlakozása a projekthez
D – Munkaprogram változása
E – Bankszámlaszám változása
F – A projekt futamidejének változása
G – Beszámolási határidő változása
H – Költségvetés módosítás
I – Egyéb
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 13/45
3.1.1 A szerződő intézménnyel kapcsolatos változások
Ha a szerződő intézményt szeretnék cserélni (az új szerződő intézménynek ugyanabból az országból
kell származnia, mint az előzőnek), az semmiképpen nem lehet hatással a projekt természetére vagy
céljainak megvalósulására, és előzetesen valamennyi partner beleegyezése szükséges.
A cserénél a következő módon kell eljárni:
– a visszalépő kedvezményezett hivatalos nyilatkozatot küld az Irodának – melyen szerepel a
dátum és az intézmény hivatalos képviselőjének aláírása – melyben visszalép, mint
kedvezményezett, indokolja a visszalépés okait, és tájékoztat arról, hogy továbbra is részt kíván-
e venni a projektben, mint partner, vagy teljesen kivonul a projektből (ebben az esetben
ugyanazok a szabályok vonatkoznak rá is, mint a kilépő partnerekre);
– a javasolt új szerződő intézmény aláírt szerződésmódosítási kérelem űrlapot nyújt be az
Irodának, melyben szerepel minden információ a kedvezményezett cseréjét illetően, és a
következő dokumentumokat csatolja:
(a) a visszalépő szerződő intézmény (kedvezményezett) jelentésének másolatát, melyben
szerepelnek mindazok a tevékenységek, amelyeket a kilépő intézmény elvégzett,
valamint egy kimutatást ezen tevékenységek költségeiről (a kapcsolódó
dokumentumokkal, bizonylatokkal együtt). Kérjük, hogy ezt a dokumentumot a beszámoló
formanyomtatvány szerint készítsék el, mert megkönnyíti a projektbeszámoló elkészítését,
ha az adatok a megadott formátumban állnak rendelkezésre.
(b) az új szerződő intézmény (új kedvezményezett) eredeti nyilatkozata, hogy elfogadja a fenti
jelentést, és új kedvezményezett intézményként folytatja a projekt megvalósítását;
(c) a 2.1 pontban felsorolt mindazon dokumentumokat, amelyeket a szerződő intézménynek a
pályázat benyújtása és a szerződéskötés során be kellett adni (függően attól, hogy
közintézmény vagy sem).
(d) a partnerség minden tagja hivatalos (aláírt, lepecsételt) levélben nyilatkozik arról,
hogy egyetért a kedvezményezett intézmény cseréjével.
– a javasolt új szerződő intézmény pénzügyi és működési kapacitását az Iroda ugyanúgy
megvizsgálja, mint a korábbi, visszalépő kedvezményezett intézményét (és, ha szükséges, a
minőségbiztosítás tekintetében is történhet vizsgálat). A benyújtandó dokumentumok listáját a
2.1 A támogatás feltételei című fejezet tartalmazza;
– ha az új szerződő intézményt az Iroda elfogadta, és a kiegészítő szerződést mindkét fél aláírta, a
támogatás fel nem használt részét a régi szerződő intézmény átutalja az újnak (a korábbi
költségek igazolásával). Az átutalás igazolását (pl. banki visszaigazolást) az új kedvezményezett
intézménynek meg kell őrizni, és a Nemzeti Iroda vagy az Európai Bizottság kérésére be kell
tudni mutatni;
– a visszalépő és az új szerződő intézménynek a fenti pontok alapján szerződést kell kötnie, melyet
a két intézmény hivatalos képviselője ír alá, és megfelelő dátummal lát el, majd ennek másolatát
el kell juttatni az Irodának.
A visszalépő szerződő intézmény felelős marad a projektmenedzsmentért arra az időszakra vonatkozóan, amikor a projekt vezetését ellátta, és ezen felelőssége a projekt lezárása után 5 évvel
évül el.
A szerződő intézményt illetően más jellegű változások is történhetnek (pl. hivatalos képviselő
személyének változása, a kedvezményezett intézmény jogi státuszának megváltozása, stb.). Ilyen
esetekben elegendő az Irodát hivatalos levélben tájékoztatni. Az Iroda írásban válaszol, hogy
elfogadja-e a változást, és hogy szükséges-e szerződésmódosítási kérelmet kitölteni.
3.1.2 Partner(ek) kilépése
Ha valamelyik partner kilép a projektből, a következő módon kell eljárni:
Szabályos kilépés
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 14/45
A kilépő partner feladatai:
– a kilépő partner hivatalos levélben tájékoztatja a kedvezményezett intézményt a kilépésről,
illetve indokolja kilépését;
– beszámolót készít a kilépés időpontjáig végzett feladatairól és a költségeiről. Kérjük a
beszámolót a hivatalos beszámoló formanyomtatványon elkészíteni, ugyanis megkönnyíti a
projektbeszámoló elkészítését, ha az adatok a megadott formátumban állnak rendelkezésre. A
beszámolót elküldi a kedvezményezett intézménynek valamennyi, a költségeit igazoló
bizonylat hitelesített másolatával, illetve az általa kidolgozott részeredményekkel;
– a támogatás fel nem használt részét a kilépő visszautalja a koordinátor részére.
A kedvezményezett intézmény feladatai:
– ha a kedvezményezett intézmény a kilépést elfogadja, kitöltve és aláírva bead az Irodának egy
szerződésmódosítási kérelem űrlapot, melyben szerepelnek a kilépő partner adatai. A kérelemhez
a következő mellékleteket kell csatolni:
(a) a kilépő partner hivatalos képviselője által aláírt eredeti levél, melyben a partner leírja, hogy
kilép a projektből, és indokolja kilépését;
(b) indoklás, amely bemutatja, hogy a partner kilépése milyen hatással van a partnerségre,
különös tekintettel a kilépés a partnerség nemzetközi jellegére gyakorolt hatására.
(c) beszámoló arról, hogy milyen munkát végzett a kilépő partner, milyen jogok illetik meg az
előállított termékek és eredmények tekintetében, a partnerszerződés felmondásának
folyamata (amely meghatározza a kilépés konkrét időpontját), a partnernek átutalt támogatás
összege, a partner felmerült költségei és az esetlegesen visszafizetett összeg. Célszerű a
beszámolót a hivatalos beszámoló formanyomtatványon benyújtani, ugyanis megkönnyíti a
projektbeszámoló elkészítését, ha az adatok a megadott formátumban állnak rendelkezésre.
– a kilépő partnernél felmerült költségek bizonylatainak másolatát a kedvezményezett
intézménynek meg kell őrizni, és kérésre be kell tudni mutatni. A módosítási kérelemben fel kell
tüntetni, ha a kilépő partnernél megmaradt támogatást a partnerség megmaradt tagjai között szét
kívánják osztani. Ez csak abban az esetben lehetséges, ha mindenre kiterjedően indokolják, és
csak azok a partnerek részesülhetnek belőle, amelyek a kilépő partner feladatait átvállalják.
Ha az Iroda a módosítási kérelmet elfogadja, akkor kiegészítő szerződést köt a kedvezményezett
intézménnyel.
Partnerintézmény kizárása
Ha valamely partner a feladatait hiányosan, vagy egyáltalán nem teljesíti, és ilyen formán
veszélyezteti a projekt kimenetelét, a partnerség közösen dönthet úgy, hogy ezt a partnert kizárja a
projektből.
Ebben az esetben a teljes partnerség írásos beleegyezése szükséges (hivatalos levél formájában,
fejléces papíron), vagy a partnerség által közösen aláírt nyilatkozat formájában. Szükséges továbbá
igazolni, hogy a partnerség, különösen a kedvezményezett intézmény mindent megtett azért, hogy
tájékoztassa partnerét a hiányzó feladatokról, illetve a feladatok el nem végzésének
következményeiről.
A kedvezményezett intézmény hivatalos levélben tájékoztatja a kizárt partnert a kizárás tényéről.
A továbbiakban a kedvezményezett intézmény és az Iroda a Szabályos kilépés alfejezetben leírtak
szerint jár el.
3.1.3 Új partner belépése / partnercsere
Ha új partner belépését tervezik, a következő módon kell eljárni:
– a kedvezményezett intézmény kitöltve, aláírva szerződésmódosítási kérelmet nyújt be az
Irodának, melyben szerepel minden információ a partnercserét / új partner belépését illetően. A
kérelemhez a következő mellékleteket kell csatolni:
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 15/45
(a) eredeti nyilatkozat a belépő partnertől (hivatalos képviselő aláírásával, dátummal ellátva),
melyben kinyilvánítja szándékát a projektben való részvételre, felsorolja a vállalt főbb
feladatokat és felelősségeket, valamint a részvételét biztosító költségvetés sarokszámait
(teljes költségvetés, Leonardo támogatás, illetve önrész összege);
(b) többi partner belegyező nyilatkozata (lehet közös nyilatkozat, amelyet minden fél aláír);
(c) ha az Iroda az új partner belépését elfogadta, és a kiegészítő szerződést mindkét fél aláírta, a
kedvezményezett intézmény az új partnerrel kötött szerződés másolatát elküldi az Irodának
(a modellszerződés az Iroda és a kedvezményezett intézmény között kötött szerződés
melléklete).
– ha egy kilépő partner helyére új partner lép, a kedvezményezett intézmény a két fenti alpontban
[Partner kilépése (3.1.2.) / Új partner belépése 3.1.3.)] leírt minden dokumentumot be kell, hogy
küldjön az Irodának.
Ha az Iroda a módosítási kérelmet elfogadja, akkor kiegészítő szerződést köt a kedvezményezett
intézménnyel.
3.1.4 Változások a projekt tevékenységeiben / munkaprogramban
Ha nagyobb mértékű változást terveznek a projekt tevékenységeiben vagy a munkaprogramban, azt
teljes mértékben meg kell indokolni, és semmilyen körülmények között nem változtathat a projekt
eredeti természetén és célkitűzésein. Ez esetben a következő módon kell eljárni:
– A kedvezményezett intézmény szerződésmódosítási kérelmet nyújt be az Irodának, melyben
részletezi a projekt tevékenységeiben/munkaprogramban tervezett változásokat.
– A munkaprogram módosításához valamennyi partner írásos beleegyezése szükséges (hivatalos levél vagy közös nyilatkozat formájában).
Ha az Iroda a módosítási kérelmet elfogadja, akkor kiegészítő szerződést köt a kedvezményezett
intézménnyel.
3.1.5 A bankszámlával kapcsolatos változások
Ha változások történnek annak a bankszámlának a vonatkozásában, amelyre a Leonardo támogatás
utalása történik, a következőképpen kell eljárni:
– a kedvezményezett intézmény új Pénzügyi azonosító űrlapot nyújt be egy hivatalos levél
kíséretében az Irodának. Az űrlapon szerepel a kedvezményezett intézmény hivatalos képviselőjének eredeti aláírása, az
intézmény pecsétje és a bank pecsétje. Az azonosító űrlap letölthető az alábbi honlapról:
http://www.tpf.hu/pages/content/index.php?page_id=609 (Leonardo da Vinci/Nyertes
pályázóknak/Innovációtranszfer).
Az Iroda a változás elfogadásáról hivatalos levelet küld.
3.1.6 A projekt futamidejének változása
Ha módosítani szeretnék a projekt futamidejét, vagyis azt az időszakot, amelyben a projekthez
kapcsolódó költségek elszámolhatóak, a következőképpen kell eljárni:
– a kedvezményezett intézmény szerződésmódosítási formanyomtatványt nyújt be az Irodának
(aláírva, lepecsételve), melyben bemutatja a tervezett változás hátterét, és kifejti, milyen hatást
gyakorol a változás a szerződésben vállalt tevékenységekre.
– a hosszabbítással a projekt ütemezése is megváltozik, ezért módosított munkatervet kell csatolni
a kérelemhez.
A hosszabbítás időtartama nem haladhatja meg a hat hónapot és a projekt nem zárulhat később,
mint a szerződés II. Cikk, II.2. pontjában meghatározott végső határidő.
Ha az Iroda a módosítási kérelmet elfogadja, akkor kiegészítő szerződést köt a kedvezményezett
intézménnyel.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 16/45
3.1.7 A beszámolási határidők módosítása
Ha a beszámolási határidőkön szeretnének változtatni, elegendő egy az Iroda részére küldött
hivatalos (aláírt, lepecsételt) levélben kérni a módosítást, mely tartalmazza a kért határidő
módosítás indoklását is.
A határidő halasztásának időtartama nem haladhatja meg a két hónapot.
Az Iroda hivatalos levélben válaszol, hogy elfogadja-e a módosítást.
3.1.8 A költségvetés módosítása
A költségvetés módosítása semmilyen esetben sem érintheti a maximális közösségi hozzájárulás
összegét, illetve annak a teljes elfogadott költségvetéshez viszonyított arányát.
Szerződésmódosítási kérelem benyújtására a következő esetekben van szükség:
o ha költségkategóriák között kívánnak átcsoportosítani, a direkt költségek – személyi
költségek - és a működési költségek (utazás és megélhetés; alvállalkozói; egyéb; eszköz)
között akkor abban az esetben van szükség szerződésmódosítási kérelem benyújtására, ha az
átcsoportosítás következtében az adott költségkategória összegének növekedése meghaladja
a 10%-ot;
o ha partnerek közötti átcsoportosításra kerül sor, az átcsoportosítás mértékétől függetlenül.
A szerződésmódosítási kérelem benyújtásakor a következőképpen kell eljárni:
o a kedvezményezett intézmény szerződésmódosítási kérelem űrlapot tölt ki, és nyújt be az
Irodának, melyben indokolja a változásokat, és bemutatja a módosított költségvetést (a
módosított költségvetés elkészítésénél figyelembe kell venni az egyes költségkategóriákra
vonatkozó maximumokat),
o valamint csatolja az összes olyan partnerintézmény beleegyezését a kért módosításhoz,
amelyeket a változás érint.
A közvetett költségek összegét, illetve maximális arányát a szerződés rögzíti. A költségvetés
módosítás nem vonatkozhat a közvetett költségekre.
Ha az Iroda jóváhagyja a változást, kiegészítő szerződést kell kötni, amelyet mindkét fél aláír, és
amely alapján a kedvezményezett intézmény módosítja a partnerekkel kötött szerződéseket,
melynek másolatát elküldi az Irodának.
3.2 EGYÉB MÓDOSÍTÁSI KÉRELMEK
Ha a projekt megvalósítása során egyéb változás lép fel, akkor elegendő egy hivatalos levelet
küldeni az Irodának, amelyben bemutatják a tervezett változásokat.
Az Iroda hivatalos levélben válaszol, melyben leírja, elfogadható-e a változás, és/vagy javasolja
szerződésmódosítási kérelem űrlap benyújtását a módosítással kapcsolatban.
Az alábbi esetekben nem szükséges használni az űrlapot.
A szakmai koordinációt ellátó (továbbiakban: koordináló) intézmény változása
Ha a szakmai koordinációt végző intézményt szeretnék cserélni/ megváltoztatni – miközben a
szerződő (kedvezményezett) intézmény nem változik, -, akkor nem kötelező az űrlap használata,
ha az új szakmai koordinátor intézmény már meglévő partnere a konzorciumnak és nincs
szükség a munkaterv, valamint a költségvetés változtatására. Ez azért lehetséges, mivel a
szakmai koordinátor szerep változtatása a nem teszi szükségessé a szerződésmódosítást.
Megjegyzés: Ha a partner új a projektben, és vállalja a koordináló intézmény szerepét és
felelősségét, akkor a fenti 3.1.3 szakasz szerint kell eljárni. A szerződésmódosítási kérelemben a
C.2 pontot kell bejelölni: “Új partner feladat átvállalása és/ vagy a feladatok újbóli elosztása a
partnerek között”.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 17/45
Ha szükséges, új munkatervet és új költségvetést is be kell nyújtani a partnerek közötti
feladatmegosztással. Kérjük, használják a szerződésmódosítási kérelem űrlapjának megfelelő
szakaszait, hogy értesítsék a NI-t az igényelt változtatásokról.
A projektkoordinátor személyének változása
A projektkoordinátor személyének változásához nem kell használni a módosítási kérelem űrlapját.
Elégséges, ha a NI-t egy levélben tájékoztatják a tervezett változás okáról, valamint arról, hogy a
partnereknek nincs kifogásuk a projektkoordinátor személyével kapcsolatban.
A levélben írják le az új koordinátor kompetenciáit és tapasztalatait, valamint az új koordinátor
elérhetőségeit (telefon- és fax számát, posta- és e-mail címét).
A kedvezményezett intézmény hivatalos képviselőjének változása
Ebben az esetben sem szükséges használni a módosítási kérelem űrlapját. Elégséges egy levél azzal
a hivatalos dokumentummal együtt, amely igazolja az új jogi képviselő kinevezését valamint az új
aláíró hitelesített aláírási címpéldányát..
A levélnek tartalmaznia kell az új jogi képviselő összes elérhetőségeit (telefon- és fax számát,
posta- és e-mail címét).
4 A TÁMOGATÁS KIFIZETÉSE A támogatás összegét, kifizetésének ütemezését a szerződés (Különös Feltételek, IV. cikk) rögzíti.
A támogatás 18 hónapnál nem hosszabb projektek esetében kettő (80% + 20%), a hosszabbak
esetében három (40% + 40% + 20%) részletben kerül kifizetésre.
Az első részlet kifizetésére a szerződés hatályba lépését követő 45 napon belül kerül sor.
18 hónapot meghaladó projektek esetén a második részlet átutalására az időközi beszámoló
benyújtását és elfogadását követően kerül sor. További részleteket az időközi beszámolóval és
elfogadásával kapcsolatban lásd az Írásbeli beszámolók / Időközi beszámoló (9.3.6.) című
fejezetben.
Az utolsó támogatási részlet kifizetésére a záró beszámoló benyújtását, és annak elfogadását
követően kerül sor. Ha a projekt nem, vagy igen gyenge minőségben, hiányosan teljesíti a
szerződésben vállalt feladatait, az Irodának jogában áll a megítélt támogatást csökkenteni. A záró
kifizetéssel kapcsolatos további részleteket lásd az Írásbeli beszámolók / Záró beszámoló (8.3.7.)
című fejezetben.
Az Iroda a támogatást a kedvezményezett intézmény által a szerződéskötés során megadott
számlaszámra utalja át. A támogatást a kedvezményezett intézmény ezen a számlán kezeli.
Az Iroda a kedvezményezett intézmény számára utalja át a teljes projekt támogatási összegét.
A kedvezményezett intézmény feladata a támogatás továbbutalása a partnerek felé úgy, ahogy
ezt a partnerszerződés tartalmazza:
– a támogatás utalása azonos ütemezésben, előlegként ugyanolyan mértékben, mint a
kedvezményezett intézménynek,
– a partner teljesítésének függvényében a fenti 40% + 40% + 20% konstrukciótól eltérően, több
részletben,
– előre rögzített, de a fentiektől eltérő ütemezés szerint.
A beszámolókhoz a kedvezményezett intézménynek csatolnia kell az átutalási bizonylatokat,
amelyek igazolják, hogy a partnerek részére megtörtént a támogatás őket megillető részleteinek
átutalása a fenti lehetőségek közül választott, a partnerszerződésekben előre rögzített ütemezés
szerint.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 18/45
Azonban: az időközi beszámoló időpontjára a kedvezményezett intézménynek át kell utalni az első
40%-os részletet, illetve a záró beszámoló benyújtásáig a következő 40%-ot, összesen tehát 80%-ot.
5 A PROJEKT PÉNZÜGYI MENEDZSMENTJE – A SZERZŐDÉSKÖTŐ
INTÉZMÉNY FELADATAI Általános megjegyzések
Az innovációtranszfer pályázattípusban a főpályázó az egész partnerség nevében nyújtja be a
pályázatot, és kedvezményezettként az egész projekt megvalósítására köt szerződést, ezért a
projektmenedzsmentnek a teljes költségvetést és a felmerült összes költséget kell kezelnie. A
kedvezményezett intézménynek tehát olyan elszámolási/nyilvántartási rendszert kell kidolgoznia,
amely magában foglalja nemcsak a saját, hanem minden partnerének költségeit is, és amely
lehetővé teszi az alábbiak azonosítását:
a projekt anyagi forrásai;
a szerződésben megállapított projekt futamidő során felmerült projektköltségek.
5.1 BANKSZÁMLA
Azt a bankszámlát, amely a szerződésben szerepel, és amelyre az uniós támogatást utalják,
hivatalosan a Pénzügyi azonosító űrlapon kell megadni és igazolni. Ha lehetséges, külön
bankszámlát kell nyitni a projekt számára. Ha ez nem lehetséges, akkor is minimum az a feltétel,
hogy a projekthez kapcsolódó bevételeket és kiadásokat azonosítani lehessen azon a bankszámlán
belül, amelyre a támogatást kapták.
A készpénzfelvételt kerülni kell, de ha szükséges, minden esetben meg kell őrizni a kapcsolódó
banki dokumentumokat (készpénzfelvételi bizonylat, stb.).
A kedvezményezett intézmény csak akkor változtathatja meg a bankszámláját, ha hivatalosan
szerződésmódosítást kér (a Szerződésmódosítási kérelem űrlapon), és azt az Iroda elfogadja (lásd
jelen kézikönyv 4. A szerződés és mellékleteinek módosítása című fejezete).
A számlavezetési költségeket nem lehet elszámolni. Az előfinanszírozás nyomán nyert kamatot (a
kedvezményezett intézménynél vagy a partnereinél) a beszámolókban nem kell feltüntetni, és az
Irodának nem kell visszafizetni.
5.2 VALUTAÁTVÁLTÁSI ÁRFOLYAMOK
A projekt pénzügyi tervezése, a pénzügyi elszámolás és a támogatás átutalása euróban
történik. Ennek megfelelően a kedvezményezetteknek minden felmerült költséget át kell váltaniuk
euróra. Az euróövezeten kívül felmerült költségek elszámolására az alábbi módon van lehetőség:
- Európai Bizottság által megadott internetes oldalon6 nyilvánosságra hozott havi árfolyamon
kell átszámítania, mely azon a napon érvényes, amikor a Nemzeti Iroda aláírta a támogatási
szerződést,
- vagy a projektidőszak alatt az Európai Bizottság által megadott internetes oldalon az
elszámolással érintett időszak alatt megjelent havi árfolyamok átlagával kell átszámítania.
Utóbbi választás esetén az adott árfolyamot mindazokra a költségekre kell alkalmazni,
amelyek az elszámolással érintett időszakban kifizetésre kerültek. (Lásd támogatási szerződés
Különös Feltételek V. cikk)
Az alkalmazandó árfolyam a teljes partnerségre vonatkozik.
6 http://ec.europa.eu/budget/inforeuro/index.cfm?fuseaction=home&SearchField=&Period=2009-2&Delim=,&Language=en
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 19/45
5.3 TERMÉSZETBENI HOZZÁJÁRULÁS
Természetbeni hozzájárulás nem tekinthető elszámolható költségnek. Mindamellett, az Iroda
kivételes és megfelelően indokolt esetekben elfogadhatja, hogy a tevékenység társfinanszírozását
részben vagy egészben természetbeni hozzájárulás alkossa (tehát a természetbeni hozzájárulás az
önrész alátámasztására jelenhet meg a beszámolóban, a Leonardo támogatást minden esetben
tényleges költségekkel kell alátámasztani).
A természetbeni hozzájárulás minden esetben egy harmadik fél (a projektpartnerségben részt nem
vevő jogi vagy természetes személy) ingyenes áru vagy szolgáltatás formájában történő
hozzájárulása a projekthez, ilyenformán a projekt partnerek könyvelésében nem jelenik meg.
A partnerintézményekben felmerült bármilyen költség (személyi vagy eszköz) nem lehet
természetbeni hozzájárulás.
A hozzájárulás mértéke nem haladhatja meg:
a ténylegesen felmerült és harmadik fél (a projektben partnerként részt nem vevő
intézmény) által számviteli bizonylatokkal megfelelően alátámasztott költségeket (pl:
eszközök, olyan munka, amelyet harmadik fél finanszíroz).
a hasonló tevékenységért járó általában elfogadott piaci árat, ha a hozzájárulással
kapcsolatosan nem merültek fel költségek (pl. önkéntes munka).
A természetbeni hozzájárulások elszámolása a beszámolóban csak akkor lehetséges, ha azt a
pályázatban tervezték, és a szerződés is tartalmazza összegszerűen. Már megkötött szerződés esetén
szerződésmódosítás szükséges a természetbeni hozzájárulás céljának és pontos összegének
bemutatásával. Nem lehet elfogadni az olyan összegeket, amelyek csak a beszámolóban jelennek
meg, és az Iroda előzetesen nem hagyta jóvá szerződés / szerződésmódosítás formájában.
Ingatlannal való hozzájárulás nem számolható el.
Természetbeni társfinanszírozás esetén, az akként értékelt hozzájárulást azonos összeggel kell
szerepeltetni a tevékenység nem elszámolható költségei között és természetbeni hozzájárulásként a
projekt bevételi forrásai között. A partnerség vállalja, hogy ezt a hozzájárulást a szerződés feltételei
szerint használja fel. Értelemszerűen: a projekt teljes költsége (elszámolható + nem elszámolható)
lesz egyenlő a teljes bevételekkel.
A hozzájárulást alátámasztó dokumentumok a következők:
adományozó nyilatkozat, amely tartalmazza a két intézmény nevét, a hozzájárulás
tárgyát, azt, hogy a hozzájárulás ingyenes volt a kedvezményezett (a projektben
résztvevő bármelyik partner) számára, valamint a támogatási szerződés számát,
a harmadik fél költségeit alátámasztó bizonylatok (szerződések, számlák, egyéb
bizonylatok) hitelesített másolatai, amelyeken szerepeljen a támogatási szerződés
száma,
önkéntes munka esetén nyilatkozat az elvégzett munkáról, annak tételes részletezésével
(mettől meddig, milyen feladatot végzett, annak mi az eredménye),
kézzel fogható hozzájárulás esetén (pl. eszköz vagy esemény) fotók.
6 A PROJEKT KÖLTSÉGEINEK ELSZÁMOLÁSA
6.1 AZ ELSZÁMOLHATÓSÁG ÁLTALÁNOS FELTÉTELEI
6.1.1 Elszámolható költségek
A beszámolók pénzügyi bírálata során figyelembe veszik a költség általános kontextusát, jellegét és
összegét.
A következő feltételek azokra a költségkategóriákra vonatkoznak, amelyek esetében a költséget
akár egységköltség alapon (a megfelelő képlet alkalmazásával), akár egy összegben tervezik. Az
átalánytámogatásokra ezek a feltételek nem vonatkoznak.
A tevékenység költségei akkor támogathatók, ha megfelelnek az alábbi általános feltételeknek:
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 20/45
az Egész életen át tartó tanulás programban részt vevő országokban zajló
tevékenységekhez kapcsolódnak (lásd: 2008-2010. évi Általános pályázati felhívás, I.
rész: Általános rendelkezések, 1.C. fejezet, 8. o.). Nem számolhatók el azok a
költségek, amelyek ezeken az országokon kívül folytatott tevékenységekkel, vagy a
részt vevő országok egyikében sem bejegyzett szervezetek által folytatott
tevékenységekkel kapcsolatosak, kivéve, ha ezek a költségek szükségesek a
tevékenység megvalósításához, és azokat megfelelő módon indokolják a pályázati
űrlapon, és/vagy előzetesen egyeztették a Nemzeti Irodával írásban;
az adott tevékenységtől függően a projekt partnereinél merülnek fel;
a projekttevékenységhez kapcsolódnak (azaz a tevékenységnek megfelelőek és
közvetlenül a kapcsolódnak a projekt végrehajtásához, a munkatervvel összhangban);
szükségesek a projekttevékenység végrehajtásához;
ésszerűek és indokoltak, illetve összhangban állnak a megbízható pénzügyi
menedzsment7
elveivel, különösen a hatékony pénzfelhasználás és a
költséghatékonyság szempontjából;
a tevékenység időtartama alatt keletkeznek, azaz a projekt/akció időtartama alatt végzett
tevékenységből erednek. A szerződésben megjelölt időtartam előtt és után felmerülő
tevékenységek finanszírozása nem támogatható.
ténylegesen felmerülő költségek, amelyek szerepelnek a kedvezményezett intézmény
(és partnerei) könyvelésében az érvényes számviteli elveknek megfelelően, és
bevallásuk az érvényes adózási és szociális törvények előírásai szerint történik;
azonosíthatók és igazolhatók.
A kedvezményezett intézmény belső könyvviteli és belső ellenőrzési eljárásainak lehetővé kell
tenniük, hogy a tevékenységgel kapcsolatban feltüntetett költségek és bevételek közvetlenül
összehasonlíthatók legyenek a megfelelő számviteli kimutatásokkal és bizonylatokkal. Az
egységköltség alapú elszámolás tekintetében ez azt jelenti, hogy az "egységek számát" fel kell
tüntetni a megfelelő dokumentumon (azaz a munkaidő-kimutatásokban, jelenléti íveken, stb.).
Ha a nemzeti adózási és számviteli szabályok nem írják elő számla meglétét, az azzal egyenértékű
számviteli okmány lehet bármely olyan dokumentum, amely igazolja, hogy a számviteli tétel
pontos, és megfelel a vonatkozó számviteli törvényeknek.
6.1.2 Nem elszámolható költségek
Az alábbi költségtípusok semmilyen körülmények között nem számolhatók el a projekt
költségvetésében:
tőkehozam;
adósság és kölcsönszolgálati díjak;
tartalékalap veszteségekre vagy lehetséges jövőbeni kötelezettségekre (tartalékalap
szerződéses és erkölcsi kötelezettségekre, büntetésekre, pénzügyi bírságokra és jogi
költségekre);
kamattartozás;
kétes követelések;
árfolyam veszteségek;
ÁFA, kivéve ha az intézmény, melynél a költség felmerült, igazolni tudja, hogy annak
visszaigénylésére nem jogosult;
más forrás terhére már elszámolt költségek;
7 A költségeket a megbízható pénzügyi menedzsment elvei alapján kell definiálni, nevezetesen a gazdaságosság, a
hatékonyság és az eredményesség elvének megfelelően. A gazdaságosság elve megköveteli, hogy a költségeket kellő
időben, megfelelő mennyiségben, minőségben és a legkedvezőbb áron határozzák meg. A hatékonyság elve az
alkalmazott erőforrások és az elért eredmények ideális kapcsolatára vonatkozik. Az eredményesség elve a kitűzött célok
elérését és a megcélzott eredmények teljesítését foglalja magában.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 21/45
túlzott vagy gondatlan kiadások;
tőkeeszközök vásárlása;
berendezések bérlése vagy lízingje esetén kivásárlási opció költsége a bérlési vagy
lízingidőszak lejártakor;
az Egész életen át tartó tanulás programban benyújtandó pályázat elkészítésével
kapcsolatos költségek;
bankszámlák nyitásával és fenntartásával kapcsolatos költségek;
a pályázat benyújtásához szükséges bármely dokumentummal kapcsolatban felmerülő
költségek (auditjelentés, stb.).
természetbeni hozzájárulások (pl. önkéntes munka).
6.1.3 Általános forgalmi adó
Az ÁFA csak akkor támogatható, ha az intézmény, melynél a költség felmerült, igazolja, hogy nem
tudja azt visszaigényelni. Az ÁFA elszámolásra vonatkozó nyilatkozatot 18 hónapnál hosszabb
időtartamú projektek esetén kérjük az időközi beszámoló benyújtásával, a 18 hónapnál rövidebb
projektek esetén a záró beszámoló benyújtásával egyidejűleg megküldeni.
Ugyanúgy, mint az ÁFA esetében, azok az adók, vámok és díjak, amelyek az uniós támogatással
kapcsolatban merültek fel, elszámolhatóak, ha azok véglegesen az adott költséget elszámoló
partnerintézményt terhelik.
Az uniós hozzájárulás nem egy konkrét áru vagy szolgáltatás ellenértéke, és mint ilyen, nem
adóköteles jövedelme a kedvezményezett intézménynek vagy a partnereknek.
6.1.4 Csendestársak
Különböző szervezetek csendestársként is részt vehetnek a projektekben, ebben az esetben azonban
a tevékenységük költségei nem számolhatók el sem a költségvetési terv elkészítésekor, sem a
projekt költségeinek elszámolása során. Ezért ezeknek a szervezetek saját maguknak kell viselniük
a projektből eredő és azzal kapcsolatos összes költségüket, uniós támogatásban nem részesülhetnek.
A programban részt nem vevő országokból (lásd: 2008-2010. évi Általános pályázati felhívás, II.
rész: Adminisztratív és pénzügyi információk, 3.1. fejezet) való szervezetek mindenkor
csendestársnak minősülnek.
6.2 MEGHATÁROZÁSOK
Elszámolható költségek: olyan költségtípus, amely az uniós támogatásból társfinanszírozott
tevékenység költségvetésében támogathatónak minősül. Az elszámolhatóságra vonatkozó
szabályokat jelen kézikönyv tartalmazza. Ha a kiadások nem felelnek meg ezeknek a szabályoknak,
a kiadások egy része vagy egésze “nem elszámolhatónak” minősül (nem szerepelhet az uniós
támogatású projekt költségvetésében). A bírálatok lezárása után a projekt jóváhagyott költségvetése
csak az elszámolható tételeket tartalmazza. Az elszámolhatóság felülvizsgálata a beszámolók
értékelésekor zajlik.
Átalánydíjas finanszírozás: a támogatható tevékenységek egyes típusai rögzített összegekkel
(átalánydíjas támogatás) vagy rögzített egységköltség alapú elszámolás szerint támogathatók. Az
összegek (átalánydíjas támogatás) vagy ráták (egységköltség alapú elszámolás) meghatározásakor a
pályázó önrésze is figyelembe lett véve.
Egységköltségen alapuló hozzájárulások: a tevékenység költségkategóriájának (vagy
kategóriáinak) a finanszírozása meghatározott képlet szerint történik: az “egységek száma”
szorozva az "egységárral/rátával". A támogathatóság a tevékenység típusára és az egységek számára
is vonatkozik: ha a tevékenység szerepel a tervben, a megfelelő képletet kell alkalmazni; "az
egységek száma" a támogathatósági feltételek szerint kerül értékelésre (lásd alább). A hozzájárulás
mértéke csökken, ha a záró beszámolási szakaszra a tevékenységet nem, vagy csak részlegesen
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 22/45
fejezték be, vagy ha "az egységek száma" alacsonyabb a költségvetésben meghatározott számnál.)
Ilyen költségtípus például a személyi költségek.
Elszámolható költségek meghatározott százalékának támogatása: a pályázó tényleges költségek
szerint határozza meg kiadásait. Az uniós finanszírozás kiszámítása a felmerülő, elszámolható
tényleges kiadások meghatározott százaléka szerint történik. A hozzájárulást arányosan csökkenteni
kell, ha a záró beszámolási szakaszra a tevékenységet nem, vagy csak részlegesen fejezték be. Ha a
beszámolóban szereplő költségek az előirányzottnál alacsonyabbak, a hozzájárulás ennek
megfelelően csökken.
6.3 AZ ELSZÁMOLÁS BIZONYLATAI
Valamennyi, a projekt kapcsán felmerült és elszámolt költséget a költség típusának megfelelő
bizonylattal kell alátámasztani, a bizonylatot a projekt lezárulta és a beszámoló elfogadása
után 5 évig meg kell őrizni. Az egyes költségtípusokhoz kapcsolódóan tételesen meghatározzuk a
költség alátámasztását igazoló dokumentumokat (6.4).
A kedvezményezett intézmény saját költségei kapcsán az eredeti bizonylatokat köteles megőrizni,
és ellenőrzés esetén bemutatni, a partnerek költségei kapcsán pedig az azokat igazoló bizonylatok
partnerek által hitelesített másolatait. A másolat lehet hagyományos, fénymásolt másolat, vagy CD-
re írt, beszkennelt számlák gyűjteménye is.
Utóbbi esetben a hitelesítést a CD-hez csatolt nyilatkozattal lehet megtenni (amely hivatkozik a CD
tartalmára: a bizonylatok tételes felsorolása.)
A partnerintézmények saját nyilvántartásukban az eredeti bizonylatokat ugyancsak 5 évig kötelesek
megőrizni a beszámoló elfogadása után. A költségeknek minden esetben a kedvezményezett
intézménynél, vagy annak partnereinél kell felmerülnie, szerepelnie kell azok könyvelésében,
azonosíthatónak, igazolhatónak kell lenniük, és a hatályos jogszabályoknak meg kell, hogy
feleljenek. A koordinátor számviteli és a partnerek költségeire vonatkozó egyéb ellenőrzési
rendszerének alkalmasnak kell lennie a projekttel kapcsolatban elszámolt kiadások és bevételek
közvetlen egyeztetésére az őket alátámasztó bizonylatokkal és könyvelési kimutatásokkal.
6.4 KÖLTSÉGTÍPUSOK ÉS ELSZÁMOLÁSUK BIZONYLATAI
Felhívjuk a figyelmet arra, hogy az eredeti szerződéseken, számlákon, bizonylatokon és
minden a támogatás felhasználásával kapcsolatos dokumentumon azonosíthatóan
szerepeltetni kell a szerződés számát; azt, hogy a költség elszámolása a Leonardo da Vinci
támogatás terhére történt továbbá a főkönyvi számot.
6.4.1 Elszámolható közvetlen költségek
A tevékenységek elszámolható közvetlen költségei azok a költségek, amelyek az elszámolhatóság
fenti feltételeinek figyelembevételével olyan specifikus költségként azonosíthatók, amelyek
közvetlenül a tevékenység teljesítéséhez kapcsolódnak, és amelyek ilyen formában közvetlenül a
tevékenységre könyvelhetők el.
Az Költségkategóriák (6.5.) című fejezetben találhatók az elszámolható költségkategóriák
meghatározásai, feltéve, hogy eleget tesznek a fent részletezett általános elszámolhatósági
szempontoknak.
6.4.2 Elszámolható közvetett költségek
A tevékenységek elszámolható közvetett költségei azok a költségek, amelyek az elszámolhatóság
fenti feltételeinek figyelembevételével nem azonosíthatók közvetlenül a tevékenység teljesítéséhez
kapcsolódó és arra közvetlenül elkönyvelhető specifikus költségként, ettől függetlenül azonban a
tevékenység támogatható, közvetlen költségeivel kapcsolatban merültek fel. Ebbe a körbe nem
tartozhatnak elszámolható közvetlen költségek.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 23/45
A közösségi finanszírozással támogatható tevékenység közvetett költsége olyan átalányösszeg,
amely az összes elszámolható közvetlen költségek maximum 7 százaléka. Az ennek megfelelő
költségeket nem szükséges könyvviteli dokumentumokkal igazolni.
Közvetett költségek nem számolhatók el olyan kedvezményezettnek megítélt projekttámogatás
keretében, aki a Bizottságtól kapott működési támogatást a szóban forgó időszakban.
Példák a közvetett költségekre:
a projekt adminisztrációjához kapcsolódó berendezések összes költsége (azaz
számítógépek, hordozható eszközök, stb.)
kommunikációs költségek (postaköltség, fax, telefon, levelezés, stb.)
infrastrukturális költségek (bérlet, villany, stb.) a projekt végrehajtásához igénybe vett
helyiségekben
irodaszerek
fénymásolás
MEGJEGYZÉS: A költségvetési tételek átcsoportosításának lehetősége (ld. támogatási szerződés
III.4. Cikk) csak a közvetlen költségekre vonatkozik, és nem érintheti a közvetett költségeket. A
támogatási szerződés II. melléklete a jóváhagyott költségvetés csupán keretköltségvetés, mely
projekt elején becsült elszámolható költségeket tartalmazza, ezért a 10%-os átcsoportosítási szabály
a költségvetési tételek csak a közvetlen költségekre vonatkozik annak érdekében, hogy bizonyos
rugalmasságot biztosítson a projekt megvalósítása során.
Továbbá, a közvetett költségek valós költségeken alapulnak, mert a projekt végén a támogatható
közvetlen költségek (a projekt elszámolható költségei, melyet bizonylatokkal támasztottak alá)
maximum 7 %-áig közvetett költségek számolhatók el (melyről nem szükséges bizonylat). Az EU
finanszírozási környezeten kívül a közvetett költségeket vagy rezsit általában a működési vagy
közvetlen költségek bizonyos százalékában számolják.
MEGJEGYZÉS: Ez a költségtípus átalány, ahol a 7% a felső határ, nem pedig "jog". Audit esetén
minden kedvezményezett / partner szervezetnek bizonyítania kell, hogy a közvetett költségek
kiszámítására általában alkalmazott szabály a szervezeten belül azonos a Leonardo TOI projektben
alkalmazott szabállyal!
PÉLDA arra, hogy a záró beszámoló értékelésekor hogyan kalkulálják a közvetett költségeket:
A szerződéskötés idején a projekt teljes közvetlen költsége 100.000 € és közvetett költség mértékét
5%-ban állapították meg (= 5.000 €), mert ez az arány felel meg az intézményben szokásosan
alkalmazott rátának. A záró beszámolóban csak 80,000 € közvetlen költségről számoltak el. Mivel a
közvetett költségek aránya 5%-os volt a szerződésben, a projekt csak 4,000 €-ra tarthat igényt.
6.5 KÖLTSÉGKATEGÓRIÁK – KÖZVETLEN KÖLTSÉGEK
Az alábbiak a konzorciumban részt vevő összes partnerre vonatkoznak.
6.5.1 Személyi költségek
(1) Az alábbi kategóriákra vonatkozó költségek vehetők figyelembe:
olyan állandó munkatársak, akik a partnerintézmények valamelyikével határozott vagy
határozatlan időre kötött munkaszerződéssel, megbízási szerződéssel rendelkeznek;
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 24/45
a nemzeti munkajogi szabályozástól függően8 (lásd "függő munkavállaló" fogalmának
meghatározása) egyéni vállalkozók munkája is elszámolható személyi költségként a
projekt keretében a következő szigorú feltételekkel:
folyamatos, munkaviszonyszerű együttműködés az adott partnerintézménnyel;
a “külső” együttműködő minden esetben jogosult a saját nevében szerződést
kötni az adott partnerintézménnyel. Minden olyan szerződés, amely egy másik
szervezettel/intézménnyel köttetik, egyértelműen alvállalkozói költség.
az így megbízott munkavállaló számonkérhető az adott partnerintézmény által.
A “számonkérhető” ebben az esetben azt jelenti, hogy el kell, hogy tudjon
számolni a munkaóráival, a feladataival, és azok eredményével, tehát az
együttműködés nem egyenrangú, hanem ahhoz hasonlít, amilyen szerződése az
intézménynek van a többi munkavállalójával.
a Nemzeti Iroda továbbá nyilatkozatot kérhet, amelyben a hatáskörrel
rendelkező hatóság igazolja, hogy az így munkát végző személy eleget tett
társadalombiztosítási és adózási kötelezettségeinek.
a nemzeti szabályozásról igazolást kérhet az iroda (a jogszabály másolata).
külső, munkaerő-kölcsönző cégen keresztül átmeneti időre felvett munkatársak.
Az alvállalkozás formájában / számla ellenében dolgozó személyi állományra vonatkozó
költségeket a megfelelő kategóriába kell helyezni (lásd Alvállalkozói költségek fejezet).
Projektpartnerek munkatársai nem működhetnek alvállalkozói minőségben a projekt
során abban az időszakban, amíg munkaszerződéses jogviszonyban állnak a koordinátor
szervezettel vagy valamelyik partnerrel. (2) A projekt költségvetését valós napi személyi költségek alapján kell kalkulálni, amelyek nem
haladhatják meg a kézikönyv 1. mellékletében megjelölt maximum rátát. E fölötti költségek
nem számolhatók el. A fenti költségek valódiságának ellenőrzésére sor kerülhet egy audit során.
(3) Annak az országnak a rátája alkalmazandó, amelyikben a partnerintézményt regisztrálták,
függetlenül attól, hogy hol kerül sor a feladat elvégzésére (azaz ha egy “A” országból származó
szervezet munkatársa (részben) “B” országban dolgozik, a költségvetést az “A” ország rátái
szerint kell elkészíteni). Elszámolható a szokásos napi jövedelem, beleértve a tényleges
fizetéseket plusz a társadalombiztosítási költségeket, valamint a szokásos adókat és járulékokat.
(4) Nem számolhatók el olyan, törvény által nem előírt költségek, mint pl. bónusz, autólízing,
reprezentációs alap, ösztönző célú kifizetések vagy nyereségrészesedési konstrukciók.
(5) A pályázó határozza meg a munkatársak kategóriáját és a projektben munkával eltöltött napok
számát a tevékenység és a munkaterv függvényében.
(6) A személyi költségek tervezéséhez a napok számát be kell szorozni a valós napi személyi
költségek rátájával (egységköltség alapú elszámolás).
Az elszámolás bizonylatai/dokumentumai az alábbiak:
a projektmunkában eltöltött időt igazoló munkaidő-nyilvántartások (time sheet-ek),
amelyek tartalmazzák: a munkatárs nevét, a feladat megnevezését, a feladat
elvégzésével töltött időt (-tól, -ig), a feladat elvégzését igazoló személy és a munkatárs
aláírását, a munka költségét; a nyilvántartásban szereplő összegeket könyvelési
dokumentumokkal is alá kell tudni támasztani;
a napi bér kiszámítását igazoló dokumentumok, illetve a projektmunkában részt vevő
munkatársakkal a projektmunkára kötött szerződések, munkaköri leírások, esetleg
önéletrajzok.
8 A magyar törvények ezt nem teszik lehetővé, tehát a magyar főpályázó, és a magyar partnerei esetében erre nincs
lehetőség.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 25/45
6.5.2 Útiköltségek és megélhetési költségek
Az útiköltségek (a tényleges költségek alapján) és a megélhetési költségek (3. melléklet szerint)
kerülnek elszámolásra. Az útiköltségekre és megélhetési költségekre vonatkozóan az alábbi
szabályok érvényesek.
Azon utazásokkal kapcsolatban felmerült költségek számolhatók el, amelyek a
munkatervben és a projekt költségvetésében szerepelnek, valamint világosan,
egyértelműen kapcsolódnak a projekt tevékenységéhez, céljaihoz.
Ha a munkaterv indokolja, vagy pénzügyileg racionálisabb, a projekten kívül eső LLP
országbeli utazás is elszámolható. Különleges esetekben LLP országon kívül eső
találkozó is elszámolható, ilyen esetben mindig a Nemzeti Iroda előzetes írásos
engedélye szükséges.
Ha az utazás nem szerepelt a munkatervben, vagy nincs összhangban a megbízható, és
hatékony pénzügyi tervezés elveivel, vagy a fentiek alapján nem kérik előzetesen az
Iroda előzetes engedélyét, a költségek nem elszámolhatók.
6.5.2.1 Útiköltségek
(1) Csak a partnerintézmények projekt tevékenységben részt vevő munkatársainak útiköltsége
figyelembe vehető (munkatársak alatt a Személyi költségek fejezet (6.5.1.) (1) pontjában
definiált munkatársakat értjük), mely arányban kell, hogy álljon a partnerintézmény
útiköltségekre vonatkozó szokványos gyakorlatával. A nem a személyi állományhoz tartozók
útiköltségeivel kapcsolatos információk az “Egyéb költségek” (6.5.5.) és az “Alvállalkozói
költségek” (6.5.4.) című fejezetekben szerepelnek.
(2) Az elszámolás a tényleges költségeken alapul, a választott utazási módtól függetlenül (vasút,
busz, taxi, repülőgép, bérelt autó). A partnereknek a legolcsóbb utazási formát kell választaniuk
(ha nem így tesznek, teljes körű magyarázatot szükségeses adni írásban legkésőbb a beszámoló
leadásakor).
(3) Az utazási költségekbe beletartozik minden költség és utazási mód az indulási helytől az
úticélig (és vissza), továbbá beletartozhatnak a vízumdíjak, az utazási biztosítás és a
lemondási díjak.
(4) Gépkocsival (saját vagy céges autóval) történő utazás kiadásai, ha megalapozottak és az ár nem
túlzottan magas, az alábbiak szerint térítendők (attól függően, hogy melyik a legolcsóbb):
Kilométer alapú költségelszámolással az adott szervezet belső szabályainak
megfelelően, max. 0,22 euró értékig;
vagy egy vasúti, busz- vagy repülőjegy ára ugyanezen a viszonylaton. Csak egy jegy
ára téríthető, függetlenül attól, hányan utaztak a gépkocsival.
(5) Gépkocsi bérlése (maximum B kategória vagy azzal egyenértékű) vagy taxi: a tényleges
költség, ha ez nem túlzottan magas más utazási formákhoz képest (figyelembe véve bármely
befolyásoló tényezőt, pl. idő, túl nagy csomag).
(6) Egyazon gépkocsival történő utazás esetén függetlenül az utasok számától csak egy utazás
költsége számolható el.
Az utazási költségeket kizárólag a tényleges költségek alapján kiállított bizonylatokkal lehet
alátámasztani:
vonattal, busszal történő utazás esetén: számlával és eredeti jegyekkel;
repülővel történő utazás esetén: számlával és eredeti jegyekkel, valamint
beszállókártyával (ha nem adtak ki repülőjegyet, pl. olcsó járatok, elektronikus
jegyvásárlás esetén, a kifizetés bizonylatával, valamint az útvonaltervről szóló hivatalos
értesítővel kell igazolni);
saját gépkocsival történő utazás esetén: minden esetben a támogatott intézmény belső
szabályainak megfelelően útnyilvántartás, kiküldetési rendelvény és/vagy a számviteli
és adózási jogszabályok által meghatározott kilométer-alapú elszámolással (maximum
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 26/45
0,22 euró/km), vagy benzinszámlákkal (vagy annak megfelelő dokumentumokkal).
Benzinszámlák esetben legfeljebb az adott viszonylatra vonatkozó másodosztályú
vasúti menetjegy árának megfelelő összeg számolható el, amelyről tájékoztatást nyújt a
MÁV honlapja (http://www.mav-start.hu/). Csak egy menetjegy ára számolható el,
függetlenül attól, hogy hányan utaztak a gépkocsiban.
kölcsönzött gépkocsi esetén: számla alapján;
taxival történő utazás esetén: nyugta vagy egyéni kifizetési igény alapján (vagy annak
megfelelő dokumentummal).
6.5.2.2 Megélhetési költségek
(1) Csak a tevékenységben részt vevő munkatársak megélhetési költségei (munkatársak alatt a
Személyi költségek fejezet (6.5.1) (1) pontjában definiált munkatársakat értjük) támogathatók.
A költségvetésnek figyelembe kell vennie a kézikönyv 3. mellékletében feltüntetett maximum
rátát. E fölötti költségek nem elszámolhatók. A célország rátáját kell alkalmazni, azaz ahol a
szállásköltségek felmerülnek.
(2) A költségek csak olyan utazások esetén számolhatók el, amelyek a projekttel kapcsolatos
meghatározott és egyértelműen azonosítható tevékenységekhez közvetlenül kapcsolódnak.
(3) Nem a partnerintézmények alkalmazásában álló személyekre vonatkozó megélhetési
költségekkel kapcsolatos információk az „Egyéb költségek” (6.5.5) és az „Alvállalkozói
költségek” (6.5.4.) című fejezetekben szerepelnek.
(4) A kifizetés a partnerintézmények érvényes belső szabályai szerint történik, amely alapulhat
tényleges költségen (számlák, bizonylatok alapján történő kifizetés) és/vagy napidíjon.
(5) A megélhetési költségek magukban foglalják a szállást, az étkezést és az összes helyi
közlekedést (azonban nem foglalják magukban azokat a helyi utazási költségeket, amelyek az
indulási helytől az úticélig tartó utazás során merülnek fel; lásd 6.5.2.1 „Útiköltségek” című
fejezet). Annak kiszámításához, hogy hány napra vonatkozik a napi megélhetési ráta, meg kell
jegyezni, hogy a teljes nap az éjszakát (ott alvást) is magában foglalja. Megfelelően indokolt
esetekben éjszaka nélküli, teljes napra szóló juttatás engedélyezhető a szállásra vonatkozó
támogatás értékének levonása után (maximum a ráta 50%-a).
(6) Arányos csökkentés szükséges, ha a szállást, az étkezést és a helyi utazási költségeket a
harmadik fél biztosítja.
(7) Helyi megélhetési költség (a partnerintézmény székhelyének városában) kizárólag
partnertalálkozók esetén számolható el a fentiekben leírtaknak megfelelő levonások után (max.
a ráta 50%-áig).
Az elszámolás bizonylatai:
A megélhetési költségeket (beleértve: szállás, étkezés, helyi közlekedés) a számviteli törvény, a
személyi jövedelemadóról szóló törvény és az adózási jogszabályok által meghatározott módon,
egyben a támogatott intézmény belső szabályainak megfelelően kell alátámasztani számlák
alapján és/vagy napidíj elszámolással. A költségek külföldi kiküldetési rendelvény formájában
is alátámaszthatók. Bármilyen módon történik az elszámolás az intézményben, az ottalvás tényét
igazolni kell tudni (szállodai számlával, vagy a szállásadó igazolásával).
A költségek nem haladhatják meg az intézményen belül alkalmazott maximális napidíjakat, illetve
3. számú mellékletben (Maximális megélhetési költségek) található, célországokra vonatkozó
személyenkénti maximális napi megélhetési költséget.
6.5.3 Eszközök költségei
(1) Új vagy használt eszközök vásárlása, bérlése vagy lízingje – beleértve az üzembe helyezést,
karbantartást és a biztosítás költségeit – csak akkor vehető figyelembe,
ha az speciális és nélkülözhetetlen a projekt/tevékenység céljainak eléréséhez. Az
eszközök megpályázott költségeit mindenkor megfelelő módon indokolni kell. Erre
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 27/45
vonatkozóan az „Alvállalkozói szerződések” (6.5.4.) fejezet beszerzéssel kapcsolatos
szabályai érvényesek.
ha azt a pályázóra/partnerre nézve érvényes, és a hasonló tételekre általánosan
elfogadott adózási és számviteli szabályok szerint írják le. Az eszközökre vonatkozóan
csak a tevékenység időtartamára eső értékcsökkenési rész és a tevékenység céljaival
összhangban lévő tényleges használati arány vehető figyelembe. A pályázónak meg kell
magyaráznia az alkalmazott szabályokat, különösen az arányosítás indokolt és
méltányolható számítási módszerét. Ha az eszköz jellege és/vagy használatának
körülményei miatt eltérő eljárásra van szükség, azt megfelelő módon indokolni kell.
(2) A projekt adminisztrációjához kapcsolódó összes eszköz (azaz számítógépek, laptopok, stb.) és
a projekt megkezdése előtt vásárolt összes eszköz értékcsökkenése a projekt közvetett költségei
közé tartozik (lásd Elszámolható közvetett költségek című fejezet).
(3) Az eszközök teljes költsége nem lehet több a projekt közvetlen összköltségének 10
százalékánál.
Az elszámolás bizonylatai:
A szoftver/hardver/audiovizuális eszközök vásárlásával vagy bérletével/lízingjével kapcsolatban
felmerült költségek bizonylatai a számlák, illetve a közbeszerzési eljárás (részletes szabályokat lásd
a Költségtípusok / Alvállalkozói szerződések (6.5.4.) című fejezetben) dokumentumai. Nyilatkozat
az intézményben szokásos értékcsökkenési leírási szabályokról. Ezen dokumentumoknak az
esetleges ellenőrzésekhez rendelkezésre kell állni.
6.5.4 Alvállalkozói költségek
(1) A tevékenység valamely részének végrehajtására vonatkozó beszerzési szerződések költségeit
akkor lehet figyelembe venni, ha azokat egy partner valamely harmadik félnek, szervezetnek,
gazdasági társaságnak vagy egyénnek9
10
megítéli (feltéve, ha nem áll alkalmazásban a
konzorcium egyik partnerszervezeténél sem).
(2) A nemzetközi projekt együttműködés koncepciójának fenntartása érdekében a projekt
irányítása, koordinációja és általános adminisztrációja nem adható ki alvállalkozásba.
Pénzügyi, könyvelési tevékenység csak indokolt esetben adható alvállalkozásba, ha a belső
erőforrások a rendes szervezeti működés keretében sem állnak rendelkezésre.
(3) Az alvállalkozó díja valamennyi kapcsolódó költséget magában foglalja (azaz személyi
költségek plusz útiköltségek, megélhetési költségek, stb.).
(4) A pályázó azzal az ajánlattevővel köt szerződést, amelyik a legjutányosabb ajánlatot teszi, azaz
a legjobb ár-minőség arányt ajánlja, az átláthatóság és az ajánlattevők egyenlő kezelésének elve
szerint, elkerülve bármilyen érdekütközést.
(5) A beszerzések tekintetében az alábbi speciális uniós szabályok érvényesek:
a 12.500 €-nál kisebb értékű szerződések számla bemutatása ellenében egyszerűen
kifizethetők;
a 12.500 és 25 000 € közötti értékű szerződések esetében olyan eljárást kell lefolytatni,
melyben legalább három ajánlattevőnek kell részt vennie;
a 25 000 és 60 000 € közötti értékű szerződések esetében legalább öt ajánlattevőnek kell
részt vennie az eljárásban;
a 60 000 €-nál nagyobb értékű szerződések esetében a nemzeti közbeszerzési
szabályozás alkalmazandó.
9 Ez az egyéni vállalkozókra vonatkozik, azaz akik saját maguk után fizetik a társadalombiztosítást vagy járulékokat,
nyugdíj-hozzájárulást és az adókat. A rájuk vonatkozó nemzeti törvények eltérőek lehetnek, és ezeket mindenkor
figyelembe kell venni.
10 Ide tartoznak azok a számlaképes tanácsadók is, akik egyszeri szolgáltatásokat nyújtanak díjazás fejében.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 28/45
(6) Az alvállalkozók teljes költsége nem lehet több a projekt teljes közvetlen költségeinek 30
százalékánál.
Megjegyzés: ha egy és ugyanaz a személy vagy szervezet több terméket vagy szolgáltatást nyújt a
projekt számára (mondjuk például 17.500 euró összértékben), akkor azokat a fenti szabályozás
szempontjából egyben kell kezelni, nem lehet kisebb egységekre bontani annak érdekében, hogy
elkerüljék a versenyeztetés folyamatát.
Az elszámoláshoz szükséges dokumentumok
Ha a projekt során alvállalkozók szolgáltatásait veszik igénybe, minden alvállalkozó tekintetében
rendelkezésre kell, hogy álljanak
az alvállalkozói szerződések másolatai (vagy annak megfelelői, például hivatalos
árajánlatok, megrendelők)
valamint az ezekhez kapcsolódó számlák másolatai,
szükség esetén árajánlatok, amely érkezhetett e-mailen, faxon, levélben,
és egyéb, az alvállalkozói költségekhez kapcsolódó dokumentumok, a projekt beszámolója
szerint.
Az Iroda fenntartja a jogot arra, hogy ne fogadja el ezen költségek egészét vagy egy részét, ha azok
nem felelnek meg a szerződésben meghatározott feltételeknek.
Nem adhatja alvállalkozónak a projektmenedzsment tevékenységét, valamint megvalósításhoz
kapcsolódó olyan feladatokat, amelyeket a partner saját maga el tud látni a projekthez kapcsolódóan
(tipikusan ezen feladatok végrehajtása miatt került be a partnerségbe), illetve amelyeket a
partnerszerződésben saját teljesítésben vállalt.
A személyi költségek és az alvállalkozói költségek összehasonlítása
Emberi munka költsége kizárólag a személyi, illetve alvállalkozói költségkategóriában számolható
el az alábbiak szerint:
Személyi költségek: Alvállalkozói költségek:
Definíció A kedvezményezett intézmény vagy
valamely partner alkalmazásában álló,
a projekten rendszeresen vagy
ismétlődően, folyamatosan dolgozó
személyek bére11
(és annak kapcsolódó
költségei). Ezek a személyek nem
dolgozhatnak alvállalkozóként a
projektben és nem dolgozhatnak az
alvállalkozóknak sem a projekt
céljainak megvalósítása érdekében.
Magyarországon: alkalmazottak és
megbízási szerződéssel dolgozók.
Minden olyan költség, amelyet valamely
külső személynek vagy intézménynek
fizetnek ki a projekttel kapcsolatos
alkalmi (nem folyamatos) feladatok
elvégzésére. A külső intézménnyel
alvállalkozói szerződést kell kötni,
elszámolása számla és szerződés alapján
történik. Alvállalkozói szerződést
egyénekkel12
is lehet kötni abban az
esetben, ha nem alkalmazottai sem a
kedvezményezett intézménynek, sem a
partnerintézményeknek.
6.5.5 Egyéb költségek
Támogathatók azok a költségek, amelyek:
(1) közvetlenül a támogatási szerződés követelményeiből erednek (információk terjesztése, média
megjelenés, a tevékenység speciális értékelése, auditok, akkreditáció, már lefordított anyagok
11
Olyan személyek, akiknek munkája után a társadalombiztosítási járulékot, a nyugdíjbiztosítást és az adókat a
kedvezményezett intézmény vagy partnerei fizetik. Magyarországon ide tartoznak az alkalmazottak és a megbízási
szerződéssel a kedvezményezett intézmény vagy partnerei megbízásából dolgozók is.
12 Ez egyéni vállalkozókra vonatkozik, vagyis olyan személyekre, akik maguk felelősek a társadalombiztosítási
járulékok, nyugdíjbiztosítás és adók kifizetéséért. Ezen egyének definiálásának tekintetében a nemzeti szabályozások
eltérőek lehetnek, ezeket minden esetben figyelembe kell venni.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 29/45
megvásárlása, a projektben felhasználandó szakkönyvek beszerzése, sokszorosítás, stb.). A
pénzügyi szolgáltatások költségén belül csak a támogatás partnerek való átutalásának költségei,
bankgaranciák költségei számolhatók el (azonban a számlavezetési díj, árfolyamveszteség, stb.
nem elszámolható költség (6.1.2.));
(2) meghatározott tevékenységek vagy a tevékenység termékeinek/eredményeinek
megvalósításából erednek (pl. szemináriumok szervezése (ahol a szeminárium
terméknek/eredménynek minősül és ahol könnyen azonosíthatók a feladattal kapcsolatos
költségek), szeminárium jegyzőkönyvének elkészítése, videó készítése, termékek elkészítéséhez
szükséges fogyóeszközök vásárlása: papír publikációk nyomtatásához, üres DVD, stb.);
(3) csak speciális és a projekt/tevékenység céljainak eléréséhez nélkülözhetetlen tevékenységek
vehetők figyelembe. A költségeket mindig megfelelő módon indokolni kell.
(4) ha az utazási és/vagy megélhetési költség harmadik felek utazásával kapcsolatban merül fel, az
egyéb költségek között kell elszámolni, a partnerek munkatársaira vonatkozó szabályok alapján
(lásd „Útiköltségek és megélhetési költségek” (6.5.2.) című fejezet);
(5) minden olyan tevékenységhez kapcsolódó költség, amelyet alvállalkozó bevonásával
valósítanak meg, az „Alvállalkozói költségek” (6.5.4.) című fejezet szerint, az alvállalkozói
költségek kategóriában kell feltüntetni;
(6) csak maguknál a partnereknél felmerülő költségek támogathatók ebben a költségkategóriában;
(7) ide tartozik bármely olyan költség, amelyekre más költségkategóriák nem terjednek ki. Néhány
példa: sajtóközlemények és hirdetés egyszeri költsége, copyright és egyéb szellemi
tulajdonjogok megvétele, információs anyagok vásárlása (könyvek, tanulmányok és
elektronikus adatok), konferenciák részvételi díja; találkozók regisztrációs díja; kiállítási hely
bérlete, stb.
(8) a projekt adminisztrációjával kapcsolatos összes költség (azaz fogyóeszközök, irodaszerek,
fénymásolás, telefon, papír, stb.) a projekt közvetett költségei közé tartozik (lásd Elszámolható
közvetett költségek (6.5.6.) című fejezet).
A költséget alátámasztó dokumentumok:
csak ténylegesen felmerült költségek számolhatók el, amelyek számláit, adott esetben a
hozzá kapcsolódó szerződésekkel együtt az ellenőrzésekhez rendelkezésre kell bocsátani.
speciális költség esetén (pl. harmadik fél utaztatása) a költség típusának megfelelő,
fentebb részletezett bizonylatokat kell csatolni.
Ebben a költségkategóriában semmilyen olyan költség nem számolható el, amely más
költségkategória alá besorolható.
6.5.6 Közvetett költségek (maximum 7%)
A közvetett költségek összege a közvetlen költségek 7%-ában van maximálva (összegét és a
támogatás arányát a szerződés rögzíti, amelyek nem változhatnak a projekt futamideje során). A
közvetett költségeket nem szükséges bizonylatokkal alátámasztani. A projekt adminisztrációjával
kapcsolatos összes költség (azaz fogyóeszközök, irodaszerek, fénymásolás, telefon, papír, posta, a
partnerszerződések költségei, a szerződés által meghatározott követelményekkel kapcsolatban felmerült
költségek) a projekt közvetett költségei közé tartozik.
7 AZ EREDMÉNYEK TERJESZTÉSE ÉS HASZNOSULÁSA
7.1 A DISSZEMINÁCIÓS TEVÉKENYSÉGEK CÉLJA
Különös hangsúlyt kell fektetni az EU társfinanszírozásában megvalósuló projektek hatására, illetve
azokra a konkrét tervekre, melyek a létrehozott termékek széles körben történő megismertetését és
használatát biztosítják. A projektcsapat által létrehozott eredményeket, megszerzett ismereteket,
összegyűjtött tapasztalatokat elérhetővé kell tenni a lehető legszélesebb közönség számára.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 30/45
Ennek elsődleges eszközei az eredmények terjesztése (disszeminációja) és hasznosítása, ami együtt
valorizációként is ismert. Ennek legfőbb célja, hogy a projekteredmények hatása a lehető
legnagyobb legyen az értékük optimalizálása, hatásuk fokozása, különböző szakmai környezetbe
való beépülésük, valamint a helyi, regionális, nemzeti és európai szintű rendszerekben,
gyakorlatokban történő tényleges felhasználásuk által.
A jól megtervezett és körültekintően végrehajtott valorizáció biztosítja, hogy a projekteredmények
elérhetők legyenek nem csak a konzorciumban közvetlenül részt vevők számára, és hatásuk
fenntartható legyen a projekt futamidején túl is.
Az innovációtranszfer projektektől elvárás, hogy (a projektnek dedikált, vagy a partnerség által
fenntartott) honlapon tegyék közzé a projekt adatait, megvalósításának fő lépéseit és eredményeit
(vagy ezek elérhetőségét). A támogatási szerződés által meghatározott kötelezettség a projekt fő
adatainak, eredményeinek feltöltése a központi adatbázisba, az ADAM portálra (www.adam-
europe.eu)
7.2 MIK A PROJEKTEREDMÉNYEK?
A projekt eredményei a termékek, módszerek, tapasztalatok és oktatáspolitikai tanulságok, melyek a
projekt során jönnek létre. A projekteredményeket nagyjából öt fő kategóriába oszthatjuk, melyek
közül az első három a közvetlen eredményeket, míg a fennmaradó kettő a közvetett vagy
programszintű eredményeket foglalja magába (ld. még 5.C. A projekteredmények általános
tipológiája, LLP Pályázati útmutató 2010, 59. o.).
Kategória Példák
Termékek – beszámolók és összehasonlító tanulmányok
– kézikönyvek és egyéb képzési eszközök
– innovatív oktatási és képzési modulok
– új tantervek és képesítések
– új megközelítésmódokkal és módszertanokkal kapcsolatos
felhasználói útmutatók
– on-line oktatási és képzési anyagok (e-learning)
– konferenciák és kulturális események
– szemináriumok, viták, szimpóziumok
Módszerek – a résztvevők egy bizonyos területtel és témával kapcsolatos
ismereteinek bővítése
– együttműködési folyamatok és módszerek
– vezetői tapasztalatok és gyakorlati ismeretek
– ötletek és jó gyakorlatok cseréje
Tapasztalatok – a projektpartnerek által a menedzsment és nemzetközi partnerségben
való részvétel terén szerzett tapasztalatok
– az egyének által szerzett tapasztalatok, pl. mobilitások kapcsán
– tapasztalatok és jó gyakorlatok cseréje hálózatok létrehozása által
Szakpolitikai
tanulságok – egy adott programon vagy kezdeményezésen belül indult projektek
átfogó tapasztalataiból rajzolódnak ki, illetve olyan egyedi
projektekből, amelyek különösen innovatívak vagy hatékonyak
– visszajelzés az oktatáspolitikai döntéshozók számára, pl. az LLL
kapcsán a Bizottság és a tagállamok számára
Európai
együttműködés – új vagy kibővített európai partnerségek
– tapasztalatok és jó gyakorlatok nemzetközi szintű megosztása
– kultúrákon átívelő párbeszéd és együttműködés, új párbeszéd és
partnerségek az EU tagállamai és a nem EU-tag országok között
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 31/45
Az eredmények különböző csoportjai másfajta megközelítést igényelnek terjesztés és hasznosítás
szempontjából. Például a kézzel fogható eredmények, mint a termékek könnyen bemutathatók
eredetiben, grafikus ábrákkal vagy mintapéldánnyal, a nem kézzelfogható eredmények, mint pl. a
’tapasztalatok’, azonban más bemutatási módszereket igényelnek, úgy mint felmérések eredménye,
interjúk elemzése, akkreditációs programok.
7.3 MI AZ EREDMÉNYEK TERJESZTÉSE ÉS HASZNOSÍTÁSA?
Az eredmények terjesztésére és hasznosítására irányuló tevékenységek szorosan
összekapcsolódnak, ugyanakkor el kell különítenünk őket egymástól.
A disszemináció (terjesztés) olyan megtervezett folyamat, amelynek során a kulcsfontosságú
szereplők tájékoztatást kapnak a programok és kezdeményezések eredményeinek minőségéről,
jelentőségéről és hatékonyságáról.
A hasznosítás azt jeleni, hogy az eredmény használatba kerül, haszon származik belőle. A
projekteredmények kapcsán ez elsődlegesen a fenntarthatóságot, a továbbvitel folyamatát jelenti.
A fenntarthatóság azt jelenti, hogy a főbb tevékenységek és az eredmények továbbélnek és az
európai uniós támogatás időszakát követően is hasznosíthatók a célcsoportok, a szervezet, a
szektor vagy a rendszer által.
A továbbvitel a programok és kezdeményezések sikeres eredményeinek átvitelét jelenti szélesebb
kontextusba: az eredeti projektkörnyezeten kívüli oktatáspolitikai döntéshozók, érintettek, vég-
felhasználók (helyi, regionális, nemzeti vagy európai szinten) átveszik például a projekt során
kidolgozott eszközöket, gyakorlatokat.
7.4 HOGYAN TERVEZZÜK MEG A TERJESZTÉST ÉS A HASZNOSÍTÁST
Az Egész életen át tartó tanulás programban támogatott projektek közül elsőbbséget élveznek azok,
melyek a projekt kezdetétől erős disszeminációs stratégiával rendelkeznek. Ezért van az, hogy az
eredmények terjesztése és hasznosítása munkacsomagok kötelező részei a pályázatnak. A tervek
korai elkészítése biztosítja, hogy a megcélzott felhasználók és az ő igényeik központi helyet
kapjanak a projekt kezdetétől.
Ezen tevékenységek tervezése közben a partnerségnek az alábbi jellegű kérdéseket kell felvetnie:
– Milyen problémákat kell a projektnek megoldania? Milyen szükségleteket céloz meg a projekt?
– Melyek a várt eredmények?
– Kik a felhasználók/érintett szektorok, melyek profitálnak a projekt eredményeiből?
Időt kell szánni arra, hogy körülhatárolják, várhatóan kik fogják hasznosítani a projekt eredményeit,
és figyelembe kell venni az ő igényeiket. Ennek minden potenciális felhasználóra ki kell terjednie,
nem csak magának a konzorciumnak az érintett tagjaira. Meg kell tervezni a felhasználókkal történő
konzultációt és bevonásukat a projekt futamideje folyamán.
A terv kulcselemei a következők:
– a terjesztésre és hasznosításra irányuló tevékenységek típusai – módszerek és eljárások;
– a szükséges emberi és pénzügyi erőforrások;
– munkaterv a különböző tevékenységekre;
– stratégia a tevékenységek továbbvitelére a projekt futamidején túl (fenntarthatóság).
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 32/45
Ha egyszer elkészült, a disszeminációs tervet rendszeresen át kell nézni, és ha szükséges,
módosítani a projekt előrehaladásának fényében. Bármilyen, az eredeti tervhez képest történt
módosítást le kell írni a benyújtandó időközi, illetve záró beszámolóban (ld. jelen kézikönyv 9.3.
pontját).
Bővebb útmutatást a disszeminációs tervhez kapcsolódóan az Európai Bizottság Oktatási és
Kulturális Főigazgatósága honlapján talál az alábbi oldalon:
http://ec.europa.eu/dgs/education_culture/valorisation/index_en.htm
Itt megtalálja többek között „Az EU ötlépcsős disszeminációs és valorizációs tervét”, a
disszeminációs eszköztárat, valamint javasolt eljárásokat mindkét fajta tevékenységhez.
Felhívjuk figyelmét, hogy a támogatási szerződés különös feltételeket határoz meg a tájékoztatással
és a nyilvánossággal kapcsolatban (Különös feltételek X.3. és 4. pont, valamint Általános feltételek
5. pont). A kedvezményezettek kötelezettsége a projekt előrehaladásának és eredményeinek
folyamatos dokumentálása az ADAM adatbázisban.
7.5 KÖTELEZŐ ARCULATI ELEMEK
Bármilyen, a támogatásból terjesztett, publikált dokumentumon, a támogatásból megvalósított
terméken vagy anyagon fel kell tüntetni, hogy a támogatást az Európai Unió nyújtotta, és
szerepeltetni kell az LLP logót. Ez a láthatóság növeli az Egész életen át tartó tanulás program
ismertségét, és hozzájárul folyamatosságának és működésének hosszan tartó biztosításához.
Az LLP logó az alábbi oldalon található:
http://ec.europa.eu/dgs/education_culture/publ/graphics/identity_en.html
Az Európai Bizottság támogatására való hivatkozás szövege az EU valamennyi nyelvén elérhető az
alábbi oldalon:
http://ec.europa.eu/dgs/education_culture/publ/graphics/agencies/use-translation.pdf
Az uniós támogatásra való hivatkozás elmulasztása esetén előfordulhat, hogy bizonyos
tevékenységekhez kapcsolódó költségek nem lesznek elszámolhatók. Például abban az esetben, ha
kutatást és publikációt magukban foglaló tevékenységek esetén a publikációk nem hivatkoznak az
európai uniós támogatásra, akkor a kutatásra fordított összegek elszámolhatók, a publikáció
költségei azonban nem elszámolhatók.
8 A PROJEKT NYOMON KÖVETÉSE
8.1 CÉLJA
A NI feladata az Egész életen át tartó tanulás programban támogatásban részesített projektek
nyomon követése.
A nyomon követésnek kettős célja van. Egyrészt útmutatást és tanácsot adni minden egyes projekt
számára, ezzel segítve a projektcélok sikeres megvalósulását. A nyomon követés ugyanakkor
lehetővé teszi a jól bevált gyakorlatok és tapasztalatok azonosítást, annak érdekében, hogy azokat
mások is hasznosíthassák. Ezt a tevékenységet a továbbiakban monitoringnak nevezzük.
Másrészt a nyomon követés célja annak az ellenőrzése, hogy a kedvezményezett a projekt
szerződésben vállalt kötelezettségeit megfelelő színvonalon és módon teljesíti-e.
Az egyes projektek nyomon követésére a NI kijelöl egy kapcsolattartó személyt a munkatársai
közül (programkoordinátor). Ez a személy felelős a projekt napi szintű nyomon követéséért, és ő
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 33/45
kommunikációs összekötő a NI és a kedvezményezett intézmény között. Ezen túlmenően a NI
kijelölhet egy pénzügyes munkatársat is, aki figyelemmel kíséri a projekt pénzügyi megvalósulását,
és szükség esetén segít. A kedvezményezett intézmény telefonon, emailben és levélben tartja a
kapcsolatot a NI TOI koordinátorával. Mivel azonban a NI és a kedvezményezett intézmény között
elhangzó szóbeli információk vagy megállapodások jogilag nem kötelező erejűek, a NI minden
fontos döntést írásban közöl, amelyet a téma természetétől függően a kedvezményezett intézmény
koordinátorának vagy hivatalos képviselőjének címez.
A NI nem ad információt harmadik személynek a kedvezményezett előzetes írásbeli felhatalmazása
nélkül.
8.1.1 Milyen típusú nyomon követés lehetséges?
A nyomon követés egy vagy több formában is megvalósulhat az alábbiak szerint:
– beszámolók értékelése: a projektben megvalósított és lejelentett tevékenységek értékelése (az
írásbeli beszámolók szakmai elemzésére és értékelésére a NI általában külső szakértőt alkalmaz);
– helyszíni tájékozódás:
o konzultatív jellegű monitoring látogatás
o helyszíni ellenőrzés a projekt futamideje alatt
pénzügyi ellenőrzés
szakmai ellenőrzés
o audit látogatás a projekt lezárulta után
a beszámolóhoz kötődően
a projekt lezárulta után max 5 éven belül.
– a NI munkatársai részt vesznek a projekt valamely rendezvényén vagy partnerségi találkozóján;
– a projekt képviselői ellátogatnak a NI-hoz;
– a projekt képviselői részt vesznek a NI által szervezett rendezvényen.
A fenti lista nem kimerítő, a NI további monitoring módszereket is alkalmazhat, ha ez szükségessé
válik.
8.2 HELYSZÍNI TÁJÉKOZÓDÁS
A helyszíni tájékozódásokra jellemzően a kedvezményezett intézménynél kerül sor, de sor kerülhet
még rá a projekttevékenység helyszínén (projekt futamideje alatti ellenőrzés esetén), vagy a
partnerek valamelyikénél.
Egyes esetekben indokolt lehet több típusú látogatás összevonása, és egy időpontban történő
megvalósítása, így a monitoring látogatás összevonása a .projekt futamideje alatt zajló helyszíni
ellenőrzéssel, mert ebben az esetben csökkenthetjük a kedvezményezett intézmény látogatással járó
terheit. Ilyenkor az Iroda egyértelműen jelzi a kedvezményezett intézménynek, hogy kétféle célú
látogatást tervez, illetve hogy melyik látogatásnak mi a célja. A monitoring látogatás és a helyszíni
ellenőrzés egyértelműen elkülönül, az Iroda részéről minimum két személy vesz részt a látogatáson.
Az ellenőrzésről és a monitoring látogatásról külön jelentés készül, vagy ha egy jelentés készül,
annak két része egymástól jól elkülönül. A kiértesítő levélben is elkülönülnek a helyszíni ellenőrzés
és a monitoring látogatás megállapításai, ajánlásai.
8.2.1 Monitoring látogatás
Valamennyi projekt esetében sor kerül monitoring látogatásra az Iroda részéről. A 18 hónapnál
rövidebb projektek esetében 1 alkalommal, megközelítőleg a projekt végrehajtásának
félidejében, a 18 hónapnál hosszabb projektek esetében 2 alkalommal, először a projekt
kezdete és az időközi beszámoló között félidőben, másodszor az időközi beszámoló és a
projekt lezárása között félidőben kezdeményez az Iroda látogatást a kedvezményezett
intézményhez.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 34/45
A látogatás célja a projekt előrehaladásának nyomon követése, a projekt tartalmának minél jobb
megismerése, a felmerült problémák és lehetséges megoldások megbeszélése.
A monitoring látogatás előtt minimum két héttel az Iroda írásban (e-mail, fax vagy levél)
tájékoztatja a kedvezményezett intézményt a látogatásról, a következő részletekkel: a látogatás
célja, résztvevői, a látogatás időpontja, kinek a részvételére számítunk, milyen dokumentumokat,
anyagokat készítsenek elő. A látogatást megelőzi továbbá egy monitoring kérdőív, amelyre a
látogatás előtt minimum 1 héttel választ várunk. A kérdőív mellé csatolni kell az addig elkészült
résztermékeket is.
A kedvezményezett intézménynek lehetősége van arra, hogy előzetesen olyan témákat javasoljon a
látogatásra, amelyek kérdésesek, vagy érdekesek számukra, és amelyeket mindenképpen szeretne
érinteni a látogatás során.
A látogatáson az Iroda részéről rendszerint a projektért felelős koordinátor, igény szerint a pénzügyi
monitoring csoport munkatársa, valamint egy külső szakértő vesz részt. A projekt részéről
szükséges a menedzsmentért, a szakmai kérdésekért, valamint a pénzügyi kérdésekért felelős
munkatárs jelenléte, valamint indokolt esetben más, speciális területért felelős munkatárs részvétele.
Ha ettől bármi eltérés van, az Iroda arról a kedvezményezett intézményt írásban tájékoztatja.
A látogatást követő 30 napon belül visszajelzést küld az Iroda a projekt koordinátorának, amely a
következő elemeket tartalmazza: összefoglaló a látogatásról, megállapítások, javaslatok,
konklúziók. Ez a dokumentum a kedvezményezett intézmény felé értékelésként, az Iroda felé
jegyzőkönyvként is szolgál
A projekt koordinátorának a levél kézhezvételétől számított 30 nap áll rendelkezésére ahhoz, hogy a
fenti levélre válaszoljon. Ha nem válaszol, az Iroda úgy tekinti, hogy annak tartalmával a
koordinátor egyetértett, így a dokumentum végleges.
Ha a koordinátor kiegészítést kér a jegyzőkönyvhöz kapcsolódóan, az Iroda 30 napon belül
elkészíti, és a kedvezményezett intézmény vezetőjének elküldi a végleges visszajelzést.
8.2.2 Helyszíni ellenőrzések, audit
Az Iroda, az Európai Bizottság, az Európai Számvevőszék, vagy az Európai Bizottság által
meghatalmazott könyvvizsgáló cég helyszíni ellenőrzést hajthat végre a kedvezményezett
intézménynél. Az ellenőrizendő projektek az Európai Bizottság által előre lefektetett szabályok
alapján, meghatározott minimum számok és arányok szerint kerülnek kiválasztásra, illetve
ellenőrzést kaphatnak még azon projektek, amelyeknél valamely egyéb ellenőrzés hibát, problémát
tárt fel.
A helyszíni ellenőrzés fajtái a fentiek alapján a következők lehetnek:
– helyszíni ellenőrzés a projekt futamideje alatt, melynek célja annak megállapítása, hogy
összhangban van-e a projekt a pályázattal, a szerződéssel, illetve a program szabályaival (lehet
szakmai és/vagy pénzügyi ellenőrzés is);
– audit, melynek célja a beszámoló háttérdokumentumokkal történő összevetése, a számítási hibák
kiszűrése, a támogatás végső összegének meghatározása. Az audit történhet a beszámoló
benyújtásakor, vagy a projekt lezárulta után 5 éven belül.
Az ellenőrzések bejelentése, illetve az egyeztetés írásban (e-mail, fax, levél) történik, amely levél
megmagyarázza az ellenőrzés célját, egyezteti a látogatás technikai részleteit, felsorolja a szükséges
résztvevőket, illetve a szükséges dokumentumokat.
A projekt futamideje alatti ellenőrzések bejelentése nem sokkal a látogatás előtt történik úgy, hogy
az a megfelelő felkészülést lehetővé tegye. Az audit bejelentésére a beszámoló várható beérkezése
előtt legkorábban 2 héttel, legkésőbb a beszámoló beérkezése után közvetlenül kerül sor.
Az ellenőrzés nemcsak a kedvezményezett intézménynél felmerült költségekre vonatkozik, hanem a
teljes partnerség költségvetésére.
Az ellenőrzés a projekt költségvetésének teljes egészére vonatkozik abban az értelemben is, hogy
nemcsak az uniós forrást, hanem a projektet érintő egyéb forrásokat is figyelembe veszi.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 35/45
A következő dokumentumok ellenőrzésére kerülhet sor:
szakmai, tartalmi vonatkozásban (csak projekt futamideje alatti ellenőrzés esetén):
– minden olyan eredmény/termék, amely az ellenőrzés időpontjáig rendelkezésre áll;
– partnerszerződések;
– partnertalálkozók emlékeztetői;
– külső és belső értékelés dokumentumai, tesztelést alátámasztó dokumentumok;
– minőségbiztosítási terv;
– az eredmények terjesztésének terve, beleértve a szerzői jogi kérdéseket, illetve a
kereskedelmi forgalomba hozatalra vonatkozó szerződéseket, ha releváns;
– fenntarthatósági terv;
– reklámanyagok.
pénzügyi vonatkozásban (projekt futamideje alatti ellenőrzés és audit esetén):
– partnerszerződések;
– partnereknek történt átutalások bizonylatai;
– belső elszámolás dokumentumai (partnerek beszámolói és a kapcsolódó dokumentumok);
– a költségeket alátámasztó számlák, megrendelők, szerződések, dokumentumok;
– könyvelési dokumentumok;
– banki dokumentumok.
A pénzügyi ellenőrzés során ellenőrzésre kerülő bizonylatoknak a következő feltételeknek kell
megfelelniük:
– eredeti és dátummal ellátott (a partnerek dokumentumai esetében hitelesített másolatok),
– harmadik féltől származnak, nem intézményen belüli számlák, kivéve a rögzített különleges
eseteket
– szerepel rajtuk a projekt azonosítását szolgáló szám (szerződés száma) és hogy Leonardo
támogatásból finanszírozták, valamint a főkönyvi szám
A pro forma számlák nem fogadhatók el, kivéve olyan költségek esetén, amelyek teljesítése
megtörtént, de kifizetésük még nem. Ebben az esetben a kedvezményezett intézménynek a
későbbiekben igazolni kell a kifizetés megtörténtét, amint arra sor kerül. Olyan kifizetésekre,
amelyek már megtörténtek, csak számlák fogadhatók el, valamint azok kifizetésének banki és/vagy
egyéb kifizetési bizonylatai is szükségesek.
Ha a kedvezményezett intézmény nem tud megfelelő dokumentumokkal szolgálni a projekttel
kapcsolatos költségekről, vagy ha a rendelkezésre álló dokumentumok nem felelnek meg a
fentiekben meghatározott feltételeknek, az auditoroknak jogában áll a kérdéses költségtételt levonni
az elszámolható költségek közül.
A NI a látogatást követő 30 napon belül elküldi jegyzőkönyvét a projekt koordinátorának, amely
jegyzőkönyv a következő elemeket tartalmazza: a látogatás megállapításai, hiányosságok, további
tennivalók, konklúziók.
A projekt koordinátorának a levél kézhezvételétől számított 30 nap áll rendelkezésére ahhoz, hogy a
fenti levélre válaszoljon, a kért dokumentumokat pótolja. Ha nem érkezik 30 napon belül válasz, az
iroda úgy tekinti, hogy a jegyzőkönyv végleges, az abban hiányosan dokumentáltként jelölt tételek
levonásra kerülnek.
A koordinátor válaszát követő 30 napon belül a NI elküldi a végleges jegyzőkönyvet a
koordinátornak.
Audit esetén az utolsó támogatási részlet átutalása / visszakérési folyamat indítása a
záróbeszámolóról szóló fejezetben (8.3.7) leírtaknak megfelelően történik.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 36/45
8.2.3 A projekt saját rendezvényei
Az Iroda képviselői meghívás esetén szívesen részt vesznek a projekt főbb rendezvényein, ha
azokra Magyarországon kerül sor. Ilyen rendezvények lehetnek a partnertalálkozók, konferenciák,
szemináriumok, tesztelés, stb.
Ugyanakkor a NI is kezdeményezheti a kedvezményezett intézmény felé részvételi igényét a
partnertalálkozókon, abból a célból, hogy nyomon követhesse a projekt végrehajtását. Ebben az
esetben a partnerek számoljanak be a projekt végrehajtásában való részvételükről,
tevékenységeikről, eredményeikről. A NI képviselője mellett az Iroda külső szakértőt is delegálhat a
találkozóra.
Az Iroda képviselője kezdeményezheti speciális témák felvételét is a napirendi pontok közé, vagy
külön megbeszélést is kezdeményezhet a projektmenedzsmenttel összefüggő kérdésekről. Ebben az
esetben a találkozóra a 8.2.1 Monitoring látogatás fejezetben foglalt előírások vonatkoznak.
8.2.4 Találkozó a Nemzeti Irodában
A NI az Irodában szervezett találkozóra is meghívhatja a kedvezményezett intézmény koordinátorát
és munkatársait. Az írásos meghívólevélben a NI meghatározza azoknak a dokumentumoknak a
körét, amiket a projektkoordinátornak magával kell vinnie a találkozóra. A NI felkérheti a
projektkoordinátort és munkatársait prezentáció összeállítására és bemutatásra a projekt
végrehajtásának állásáról és az elért eredményekről.
8.2.5 A NI által szervezett rendezvények
A NI legalább egy projektmenedzsment megbeszélés szervez, hogy megismertesse a
kedvezményezetteket a Leonardo da Vinci támogatások szabályaival, valamint a
projektmenedzsment és a támogatás-felhasználás jó gyakorlataival, tapasztalataival. A
rendezvényen való részvétel kötelező (lásd a szerződés erre vonatkozó részét a Különös Feltételek
III.5. cikkben)
A projekt koordinátort a NI meghívhatja egyéb rendezvényekre is, hogy azokon bemutassa a
projektet. Az ilyen rendezvényeken való részvétel költségei elszámolhatóak a projekt költségvetés
terhére.
8.3 ÍRÁSBELI BESZÁMOLÓK
8.3.1 A beszámolók célja
A beszámolók készítése a projekt előrehaladásáról és eredményeiről egyszerre fontos és hasznos
része a projektmenedzsment folyamatnak. A beszámolók ellenőrzése, értékelése lehetővé teszi,
hogy a NI döntsön a projekt folytatásáról, valamint a következő támogatási összeg utalásáról
(második előfinanszírozási részlet, utolsó részlet, esetleg visszafizetés).
A projektek egységes szakmai beszámoló űrlapot használnak annak érdekében, hogy gyakorlati
jellegű és strukturált beszámoló készüljön a projekt előrehaladásáról és eredményeiről,. A részletes
pénzügyi beszámolót Excel-táblázatban kell elkészíteni.
Az űrlapok különböző elvárásokat, szempontokat vesznek figyelembe az időközi és a záró
beszámolók esetében. Az alkalmazott megközelítések célja, hogy segítsék a beszámolási
kötelezettségeknek való megfelelést, valamint a jó gyakorlatok felismerését, minőségi és
mennyiségi elemzések és statisztikák kinyerését.
8.3.2 Beszámolási időszak
A projekt futamideje során 18 hónaposnál rövidebb projektek esetén egy, 18 hónaposnál
hosszabb projektek esetén két alkalommal kerül sor írásbeli beszámoló benyújtására.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 37/45
A 18 hónapnál hosszabb projektek esetében a projekt félidejében időközi beszámolót kell
benyújtani. Az időközi beszámoló elkészítésére ezen időszak lezárulta után 2 hónap áll rendelkezésre. Az
időközi beszámoló benyújtásának határidejét a támogatási szerződés V. pontjában találja. Az
időközi beszámolót nem lehet előbb benyújtani, mint ahogy azt a támogatási szerződés előírja,
mivel a beszámolónak a fent említett időszakot le kell fednie.
A záró beszámoló a projekt teljes időtartamára vonatkozik, amit 2 hónappal a projekt lezárását
követően kell benyújtani.
8.3.3 A beszámolók benyújtása
Az írásos beszámolókat az alábbi módon kell benyújtani a kedvezményezett intézménynek a NI
felé:
– nyomtatásban,
– valamint elektronikusan.
A szakmai beszámoló formanyomtatványát (eBeszámoló) az egyes projektek a beszámolási időszak
kezdetén egyedileg kapják meg az Irodától. A pénzügyi beszámoló Excel-fájlja az alábbi linken
érhetők el: http://www.tpf.hu/pages/content/index.php?page_id=609.
Ha a szerződésben megadott határidőre nem érkezik beszámoló, akkor az Iroda a határidő letelte
után 1 hónapon belül írásbeli felszólítást küld a kedvezményezett intézménynek. Ha nem érkezik be
a beszámoló, további felszólítást küld az Iroda a határidő letelte után két hónapon belül. Ha a
beszámoló a két felszólítás ellenére sem érkezik be, az Iroda ajánlott levelet küld a
kedvezményezett intézménynek, amelyben tájékoztatja, hogy az Iroda felbontja a szerződést, és a
teljes előzetesen átutalt támogatást visszakéri.
Késedelmes benyújtás esetén csúszik a beszámoló elemzésének és értékelésének lezárása, így
tolódik a támogatás soron következő részletének kifizetése is.
A beszámoló elutasításra kerül, ha:
– hiányzik a hivatalos képviselő aláírása (a hivatalos képviselőn kívül más személy aláírása nem
fogadható el);
– a beszámoló hiányos (hiányoznak részek, egyes pontok nincsenek kitöltve);
– a pénzügyi beszámoló táblák (elektronikus változat) hiányosak vagy hiányoznak;
– a beszámolót nem a megfelelő űrlapon készítették el;
– a beszámolót nem a konzorcium munkanyelvén készítették el.
Ebben az esetben a hiánytalan, hibátlan beszámoló benyújtása szükséges az értékelés
megkezdéséhez.
8.3.4 A beszámolók feldolgozása
A beszámoló értékelésének 3 szakasza van:
1. Formai ellenőrzés
Ahhoz, hogy a beszámoló tartalmi és pénzügyi értékelése megkezdődhessen, formai
követelményeknek kell megfelelni (a követelmények érvényesek mind az időközi, mind a
záró beszámoló esetén!). Ha formailag nem megfelelő a beszámoló, az NI írásban szólíthatja
fel a kedvezményezett intézményt a beszámoló átdolgozására (teljes egészében vagy
részben).
A formai követelményekhez ellenőrző listát készítettünk, ami letölthető a következő helyről:
http://www.tpf.hu/pages/content/index.php?page_id=992 (ellenőrző lista a beszámolókhoz).
2. Szakmai ellenőrzés
A NI külső szakértőt kér fel a beszámolók elemzésére, az elvégzett munka minőségének
bírálatára és az átfogó értékelés megfogalmazására. Az NI által felkért szakértők kötelesek
nyilatkozni, hogy nem áll fenn összeférhetetlenség azokkal a projektekkel kapcsolatban,
melyek értékelésére a NI felkérte őket.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 38/45
3. Pénzügyi ellenőrzés
A beszámolóban elszámolt költségtételek elszámolhatóságának ellenőrzése, illetve
összevetése a szerződésben foglaltakkal. Az ellenőrzés során az NI kérheti egyes
költségtételek magyarázatát, vagy a költségtételhez kapcsolódó bizonylatok beküldését.
Ha a beszámoló értékelése során hiánypótlásra van szükség a NI meghatározhatja, hogy a kiegészítő
információkat milyen formában kéri. Kérés esetén a projekteknek további információkat kell
szolgáltatniuk. A hiányzó dokumentumok bekérésének és beérkezésének időtartamával
megnövekszik a beszámoló értékelésének ideje. Ebben az esetben a támogatás kifizetésére a
szerződésben meghatározott időszak meghosszabbodik a hiánypótlás beérkezéséig eltelt idővel.
A szakértők értékelése és javaslatai alapján, illetve a pénzügyi bírálat eredményének megfelelően a
NI döntést hoz a tényleges támogatás mértékét illetően. Ha az értékelés lezárható, a NI értesíti a
kedvezményezettet az értékelés eredményéről, azaz visszajelzést ad (részletesen lásd az egyes
beszámoló típusoknál) a projekt előrehaladásáról és eredményeiről, tájékoztatja a soron következő
részlet átutalásáról, illetve a tényleges teljes támogatási összeg mértékéről vagy az esetleges
visszafizetési kötelezettségről. A levél tartalmazza a NI döntése elleni fellebbezés feltételeit és
határidejét.
8.3.5 Időközi beszámoló
(18 hónaposnál hosszabb projektek esetén)
Az időközi beszámoló célja, hogy felmérje, hogyan halad a megvalósítás a projekt félidejében, és
azonosítsa a partneri együttműködés során felmerült problémákat annak érdekében, hogy a projekt
céljai teljes egészében megvalósulhassanak.
Az időközi beszámoló benyújtására a projekt futamidejének a felénél kerül sor. Az időközi
beszámoló elkészítésére ezen időszak lezárulta után 2 hónap áll rendelkezésre, a beszámoló
benyújtásának határidejét a szerződés rögzíti (V. cikk). Az Irodának 90 naptári nap áll
rendelkezésre arra, hogy elutasítsa a beszámolót, vagy elfogadja, és a második előfinanszírozási
részletet átutalja, vagy további dokumentumokat, tájékoztatást kérjen a kedvezményezett
intézménytől. Ebben az esetben a kedvezményezett intézménynek a hiánypótlás jellegétől függően
maximum 30 nap áll rendelkezésére, hogy a hiányzó dokumentumokat benyújtsa, a szükséges
tájékoztatást megadja.
Az időközi beszámoló benyújtásával a kedvezményezett intézmény kérheti a támogatás további
40%-os előfinanszírozásának átutalását.
Az időközi beszámolót a szerződésben meghatározott időpontban kell benyújtani, ennél korábbi
benyújtása akkor sem lehetséges, ha az első részlet 70%-át már korábban elköltötték A második
előfinanszírozási részlet teljes összegének kifizetése akkor lehetséges, ha az első előfinanszírozási
részlet legalább 70%-a felhasználásra került. Amennyiben az első előfinanszírozási részlet
felhasználási aránya kevesebb mint 70 %, a második előfinanszírozási részletet az első
előfinanszírozási részlet fel nem használt összegének mértékével csökkenteni kell.
A beszámoló tartalmazza a projekt első felében elvégzett munkát, annak eredményeit, illetve az első
szakasz költségvetési mérlegét.
Az időközi beszámolót szakmai szempontból külső szakértő értékeli. Az értékelés eredménye a
következő lehet:
– A projekt a szerződésben rögzített munkaterv szerint halad, a részeredmények többsége
elkészült.
– A projekt kisebb késésektől eltekintve a munkaterv szerint halad, a részeredmények egy része
nem készült el, vagy az elkészült eredmények kis mértékben eltérnek a szerződésben
rögzítettektől. Ebben az esetben a beszámoló értékelésének lezárása után a projekt szorosabb
nyomon követése szükséges.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 39/45
– A projekt egyáltalán nem, vagy igen kis mértékben valósult meg, vagy az eredeti munkatervhez
képest jelentős eltérést mutatnak az eredmények. Ebben az esetben szorosabb nyomonkövetést
alkalmaz az iroda, de a feladatok nem teljesítése esetén akár a szerződés felbontása is lehetséges.
Az értékelés eredményéről az Iroda írásban (ajánlott levél) tájékoztatja a kedvezményezett
intézményt, mely értékelés tartalmazza a szakértői véleményt és a pénzügyi értékelés eredményét
részletes indoklással, valamint tájékoztat a következő támogatási részlet utalásának elindításáról,
vagy annak esetleges további feltételeiről.
Ha a kedvezményezett intézmény nem fogadja el az értékelés eredményét, vagy észrevételeket
kíván tenni annak megállapításaival kapcsolatban, a levél kézhezvételétől számítva erre 30 nap áll
rendelkezésre. Ha 30 nap alatt nem érkezik fellebbezés, a beszámoló értékelése mindkét fél által
elfogadott, végleges.
8.3.6 Záró beszámoló
A záró beszámoló célja, hogy a teljes projekt értékelését lehetővé tegye. Nagyon fontos tehát,
hogy valamennyi, a projekt futamidejére tervezett és a szerződésben rögzített projekttevékenységet
be kell fejezni a záró beszámoló benyújtása előtt. A záró beszámoló szakmai és pénzügyi
tábláiban a projekt teljes futamidejéről szükséges be- és elszámolni.
Ez azonban nem azt jelenti, hogy minden, a projekt eredményeihez kapcsolódó tevékenységet le
kell zárni a projekt befejeztével, sőt, éppen ellenkezőleg. Az Egész életen át tartó tanulás program
célja az, hogy támogassa a projektek fenntarthatóságát és a képzési gyakorlatba való beépülését.
Ha nehézségek vannak a projekttevékenységek időben történő teljesítését illetően, lehetőség van a
projekt hosszabbítására. A projekt futamidejének hosszabbításával kapcsolatban további
információk a kézikönyv ’4. A szerződés és mellékleteinek módosítása’ fejezetében találhatók (itt is
emlékeztetünk rá, hogy minden szerződésmódosítási kérelmet a projekt zárónapja előtt minimum 2
hónappal be kell nyújtani, ez alól felmentést csak az Iroda adhat megfelelő indoklás esetén).
A beszámoló benyújtásának határidejét a szerződés tartalmazza, a projekt lezárása után a
kedvezményezett intézménynek 2 hónap áll rendelkezésére, hogy a beszámolót elkészítse. Ha a
projektet a szerződésben meghatározott határidő előtt befejezik, a záró beszámolót benyújthatják a
megadott határidő előtt is.
A beszámolók beérkezését követően az Irodának 90 nap áll rendelkezésre ahhoz, hogy jóváhagyja,
vagy elutasítsa a beszámolót, illetve a támogatás fennmaradó (és a beszámoló értékelése alapján
elszámolható) részét átutalja, illetve ha szükséges kiegészítő dokumentumokat és tájékoztatást
kérjen írásban a kedvezményezett intézménytől. Ha további dokumentumok bekérésére kerül sor, a
beszámoló elfogadására rendelkezésre álló idő meghosszabbodik a dokumentumok beérkezéséig
eltelt idővel. Ha az Iroda a beszámolót elutasítja, és új beszámolót kér be, akkor a fenti eljárást kell
alkalmazni a beszámoló értékelésére. Ismételt elutasítás esetén az Iroda a szerződést felmondhatja.
Ha az Iroda a megadott határidőn (90 napon) belül nem küld semmilyen visszajelzést, a beszámolót
elfogadottnak kell tekinteni. A beszámoló jóváhagyása nem jelenti a benne foglalt nyilatkozatok és
információk szabályosságának, hitelességének, teljességének és pontosságának az elismerését.
A záró beszámoló benyújtásával a kedvezményezett intézmény kérheti a támogatás fennmaradó
részének átutalását.
A záró beszámoló értékelése magába foglalja:
– a projekt eredményeinek értékelése minőségi szempontból (ez az elemzés magába foglalja a
megvalósult és a tervezett tevékenységek összehasonlítását és az egyes termékek, eredmények
minőségi értékelését);
– a költségvetés elszámolhatóságának ellenőrzése, és a projekt eredeti költségvetésével való
összhang vizsgálata;
– a támogatás partnereknek történő átutalásának ellenőrzése azért, hogy meg lehessen
bizonyosodni arról, hogy nem történt változás a projekt európai dimenzióját illetően, hogy a
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 40/45
minimális európai dimenziót tiszteletben tartották, és az esetleges változások nem voltak negatív
hatással a projekt minőségére;
– az egyéb források ellenőrzése, amely magába foglalja a saját források, és az egyéb lehetséges
források vizsgálatát;
– a projekt eredményeinek terjesztése érdekében tett lépések ellenőrzése.
A beszámolót szakmai szempontból külső szakértő értékeli.
A záró beszámoló ellenőrzéséhez kapcsolódóan további pénzügyi ellenőrzések is történhetnek,
amelyek a projekt költségvetésének teljes egészét érinthetik vagyis, az összes elszámolt költség
bizonylatát, vagy csak a költségek egy meghatározott részét. Ezen ellenőrzésekre az Európai
Bizottság által előre lefektetett szabályok alapján kerül sor. A projektek meghatározott minimum
számok és arányok szerint kerülnek kiválasztásra, illetve ellenőrzést kaphatnak még azon projektek,
amelyeknél valamely egyéb ellenőrzés hibát, problémát tárt fel.
Az ellenőrzés lehet:
– audit (lásd részletesen 8.2.2 fejezet), amelyre a kedvezményezett intézménynél kerül sor előre
egyeztetett időpontban;
– tételes ellenőrzés az Irodához beküldött dokumentumok alapján. A tételes ellenőrzés
bejelentése/egyeztetése írásban (ajánlott levél, egyeztetés emailen, faxon) történik. A levél
tájékoztat arról, hogy a projekt kiválasztásra került, megmagyarázza az ellenőrzés célját,
egyezteti a technikai részleteit, felsorolja a szükséges dokumentumok, anyagok listáját,
amelyeket a kedvezményezett intézménynek be kell küldeni. A záró beszámoló értékelése a
kiegészítő dokumentumok benyújtásának engedélyezett határidejével meghosszabbodik. A
beküldendő dokumentumok hiteles másolatok. A hitelesítés történhet: papíron beadott,
fénymásolt dokumentumok esetén pecséttel és aláírással, vagy CD-n, szkennelt dokumentumok
egy nyilatkozaton történő hitelesítésével, ebben az esetben a nyilatkozat tartalmazza a CD-n
szereplő dokumentumok listáját.
Ha a beszámolóhoz olyan bizonylatokat is csatolnak, amelyeket nem a projekt munkanyelvén
állítottak ki, a számlákhoz egy rövid (1-2 soros) összefoglalót kell készíteni a számla tartalmáról
magyar vagy angol nyelven.
Ha a projekt egyáltalán nem, alacsony színvonalon, részlegesen, vagy késedelmesen valósul meg,
akkor az Iroda az eredetileg, a szerződésben megállapított támogatási összeget a projekt tényleges
megvalósulásának megfelelően csökkenti (lásd részletesen 8.3.8. fejezet).
Az utolsó részlet kifizetésének feltételei a költségvetés elfogadása szerint:
1. a beszámolót pénzügyi korrekció nélkül elfogadta az Iroda: ebben az esetben a beszámoló
elfogadását követő 45 napon belül az Iroda átutalja a támogatás fennmaradó részét, vagy
benyújtja igényét a visszafizetésre, valamint visszaküldi a beszámolóval beküldött eredeti
dokumentumokat, ha volt ilyen. A kiértesítő levél tájékoztat arról, hogy a beszámolót a NI
elfogadta, milyen esetleges hibák voltak, és hogy ezeknek nincs pénzügyi hatása.
2. a beszámolót pénzügyi korrekciókkal fogadta el az Iroda: a kiértesítő levél tájékoztat a
bírálat lezárásáról, a beszámoló korrekciókkal történt elfogadásáról, illetve a korrekciók
részletes indokáról, valamint elindítja az utolsó részlet kifizetését (ha a bírálat eredménye
ezt lehetővé teszi).
Ha a támogatott fellebbezni kíván, 30 nap áll rendelkezésére a levél kézhezvételétől
számítva arra, hogy megtegye észrevételeit. A NI-nak az észrevételek beérkezése után 30
nap áll rendelkezésére, hogy a fellebbezést elbírálja, és megállapítsa a támogatás végső
összegét, amiről a támogatottat írásban tájékoztatja, illetve az ellenőrzés eredménye alapján
elindítja az esetleges további kifizetéseket, vagy a visszakérést. A 30 nap felfüggeszthető, ha
további információk, dokumentumok bekérése szükséges.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 41/45
Ha nem érkezik 30 napon belül fellebbezés, akkor az ellenőrzés eredménye végleges,
melynek alapján, ha szükséges, az Iroda elindítja a visszakérést. Ha nem lehet lezárni az
értékelést, további információkat kér az Iroda, vagy további ellenőrzéseket indít.
8.3.7 Alacsony színvonalú megvalósítás
A támogatási szerződés szerint (Általános Feltételek 17.5 pont) „ha a projektet egyáltalán nem vagy
alacsony színvonalon, részlegesen vagy késedelmesen valósítják meg, a Nemzeti Iroda csökkentheti
az eredetileg megállapított támogatási összeget a projekt tényleges megvalósításának megfelelően”.
A végső bírálatot végző szakértők átfogó értékelést adnak a projektről, melynek eredményeképpen
a projekthez egy minőségi szintet és egy pontszámot rendelnek. A megadott értékek tükrözik a
termékek minőségét és a konzorcium együttműködését is, valamint vonatkoznak a munkatervben
megfogalmazott projektcélokra is.
A pontszám – mely meghatározza a támogatás csökkenésének mértékét, ha ez szükséges – 0-10-es
skálán mozoghat, ahol 0 a leggyengébb, 10 a legjobb minősítést jelenti. Ha a szakértő által javasolt
és a NI által jóváhagyott érték 0 és 4 közé esik, a NI második független bírálót kér fel a projekt
értékelésére. Ha a két értékelés eredményeként a szakértők véleménye különbözik, a végső
pontszám meghítározására a NI jogosult.
Ha a pontszám 0 és 4 közé esik, a támogatás csökkenthető az elszámolható személyi költségekkel
az alábbi táblázat szerint:
Végső értékelés
Személyi költségek csökkentésének
mértéke a végső támogatásban
Minőségi szint Pontszám
Nagyon jó 10
0%
9 Jó 8
7 Megfelelő 6
5 Gyenge 4 25%
3 50% Nagyon gyenge 2 75%
1 85%
Ahogy az az előzőekben is szerepel, a csökkentés a teljes elszámolható személyi költségeket érinti.
Amint a NI megállapítja ezt az összeget, kiszámítható a személyi költségekre vonatkozó megfelelő
támogatási összeg is a támogatási szerződésben meghatározott társfinanszírozási arány szerint.
Példa
Egy olyan projekt esetében, ahol a támogatás mértéke 75% és a teljes elszámolható személyi
költségek összege 100.000 EUR, alacsony színvonalú megvalósítást állapított meg a szakértő, és 4
pontot ítélt meg. A csökkentést az alábbiak szerint kell alkalmazni:
Teljes elszámolható személyi költség: (A) 100.000 EUR A személyi költségek csökkentésének aránya (%): (B) 25 % A csökkentés mértéke (=AxB): (C) 25.000 EUR Teljes személyi költségek a csökkentés után (=A-C): (D) 75.000 EUR Az EU hozzájárulás aránya: (E) 75% Teljes támogatás a személyi költségekhez (=DxE): (F) 56.250 EUR
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 42/45
Ezen túlmenően a szakértő javasolhatja egyéb költségtételek csökkentését is, ha úgy ítéli meg, hogy
az adott költségek nem voltak szükségesek a projekt megvalósításához, illetve nem kellően
alátámasztottak a beszámolóban szerepeltetett munkával. Pl.: utazási költségek, eszközvásárlás, stb.
Ebben az esetben a levonás oka nem a pénzügyi szabályosság hiánya, hanem szakmai
indokolatlanság.
Az időközi beszámoló időpontjában a NI más módszert alkalmaz a projekt előrehaladásáról történő
visszajelzésre. Ebben a stádiumban a beszámolóra adott pontszámnak nincs közvetlen
következménye az esedékes részlet átutalására. Mindazonáltal a NI dönthet úgy, hogy elutasítja a
beszámolót, ha az hiányos (támogatási szerződés Különös Feltételek IV.2. pontja), vagy
visszatarthatja az utalást, ha a megvalósítás nagyon alacsony színvonalú. Minden ilyen eset külön
elbírálás alá esik.
Újbóli elutasítás esetén a NI fenntartja magának a jogot, hogy felbontsa a megállapodást a
támogatási szerződés Általános Feltételek 11.2(b) pontjának megfelelően.
8.3.8 A Támogatási szerződés felbontása
A Támogatási szerződés 11.2 (b) pontja értelmében „A Nemzeti Irodának kártérítési kötelezettségek
nélkül […] jogában áll megszüntetni a szerződést, […] ha Kedvezményezett elmulasztja teljesíteni
a szerződés értelmében, beleértve annak mellékleteit is, rá háruló lényeges kötelezettségeket”. A
megfelelő beszámoló elkészítése alapvető, lényeges kötelezettség.
A szerződés 11.3 pontja tartalmazza a szerződés felmondásának szabályait. A szabályok
tisztázására az alábbiakban következzen három példa:
1. példa
A kedvezményezett megkapja a tértivevényes levelet (értesítést) július 1-jén, és nem válaszol: július
31-én a támogatás érvényét veszti.
2. példa
A kedvezményezett megkapja a tértivevényes levelet (értesítést) július 1-jén és legkésőbb július 30-ig
benyújtja észrevételeit, a NI augusztus 5-én kapja meg az észrevételeket, és szeptember 4-ig vagy
nem fogadja el a fenti észrevételeket, vagy megerősítésként nem küld írásos jóváhagyást: a szerződés
megszüntetése július 31-én lép érvénybe. Felhívjuk szíves figyelmüket, hogy az értesítésben megadott
határidőt kell figyelembe venni a szerződés megszüntetésének időpontjaként.
3. példa
A kedvezményezett megkapja a tértivevényes levelet (értesítést) július 1-jén és legkésőbb július 30-ig
benyújtja észrevételeit, a NI augusztus 5-én kapja meg az észrevételeket, és szeptember 4-ig írásos
jóváhagyást küld: a szerződés nem szűnik meg, a kedvezményezett meghozza azokat a szükséges
intézkedéseket, amelyekkel biztosítja azt, hogy a szerződés értelmében fennálló kötelezettségeinek
teljesítése tovább folytatódjon.
Felhívjuk szíves figyelmüket, hogy a „nap” naptári napot (és nem munkanapot) jelent.
A megállapodás felmondásának következményeit illetően a támogatási szerződés 11.4 pontja
következőket mondja ki: „a Nemzeti Iroda nem téríti meg a Kedvezményezett részéről felmerült
költségtételeket, és visszaköveteli a már kifizetett összegeket, ha a Nemzeti Iroda azért mondja fel
a szerződést, mert Kedvezményezett elmulasztotta benyújtani a projekt megvalósításáról szóló záró
beszámolót a Különös Feltételekben meghatározott határidőn belül, és a Kedvezményezett a
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 43/45
Nemzeti Iroda által tértivevényes vagy annak megfelelő postai küldeményben küldött írásbeli
felszólítás kézhezvételét követő 60 naptári napon belül sem teljesíti ezen kötelezettségét”. ”
Felhívjuk figyelmét, hogy az „elmulasztotta benyújtani” nem csak arra az esetre vonatkozik, amikor
a beszámolót egyáltalán nem nyújtották be, hanem arra is, amikor a beszámolót a NI kétszer vagy
többször elutasította, és ennek következtében a szerződést felbontotta.
Ha a Kedvezményezett elmulasztja benyújtani az időközi vagy záró beszámolót, akkor semmilyen,
a támogatott időszak kezdetétől felmerült költség, nem számolható el.
8.3.9 A szerződéses kötelezettségek súlyos megszegése
A támogatási szerződés 12. pontja értelmében ha a kedvezményezett kötelezettségeit súlyosan
megszegi, a NI a szerződés megszüntetésének következményein és a támogatás csökkentésén túl a
kedvezményezettet pénzbírsággal sújthatja.
A „szerződéses kötelezettségek súlyos megszegése” kifejezés kapcsán nehezen határozható meg
előre a kötelezettségek teljesítésével összefüggő összes lehetséges mulasztás. Mindazonáltal, a
támogatási szerződések kezelése során az alábbi helyzetek a „szerződéses kötelezettségek súlyos
megszegésé”-nek nyilváníthatók:
– ha teljesülnek azok a feltételek, melyek a támogatási szerződés cikkelyei szerint feljogosítják a
NI-t a szerződés egyoldalú megszűntetésére;
– ha a kedvezményezett megsérti a szellemi és ipari tulajdonjogokra vonatkozó cikkelyt;
– ha a kedvezményezett megszegi a titoktartási kötelezettségét;
– amenniyben a kedvezményezett visszautasítja a engedélyt és a támogatást ahhoz, hogy
ellenőrzések és auditok végrehajthatók legyenek a szerződésben meghatározott jogosultságnak
megfelelően;
– a kikényszerített visszatérítés esetei a támogatási szerződés végrehajtásával kapcsolatos
problémáknak köszönhetően;
– ha a kedvezményezett megszegi az Európai Bizottságra mint támogatóra való hivatkozás
kötelezettségét, azt követően is, hogy erre hivatalos levélben felszólították;
– ha a kedvezményezett megszegi azon kötelezettségét, hogy bármilyen időközi vagy záró
beszámolót készítsen és/vagy nyújtson be a NI társfinanszírozásában megvalósult tevékenységről
és akcióról.
A lista természetesen nem teljes. Ha a kedvezményezett rossz teljesítménye súlyosan veszélyezteti a
támogatási szerződés céljait, attól függően, hogy ennek milyen hatása van a NI és/vagy Bizottság
hírnevére, pénzügyeire és működésére, ez is a szerződéses kötelezettségek súlyos megszegésének
tekinthető.
8.4 RENDEZVÉNYEK
8.4.1 A Nemzeti Iroda által szervezett rendezvények
Az Iroda rendszeresen szervez szemináriumokat a kedvezményezett intézmények, valamint az
olyan intézmények számára, akik magyar vagy külföldi koordinációjú projektben partnerként
vesznek részt. A rendezvények célja, hogy segítséget nyújtson a projekt megvalósításában
technikai, menedzsment és beszámolási kérdésekben.
Emellett az Iroda rendszeresen, évente általában kétszer tematikus szemináriumokat szervez
valamilyen téma mentén, amelyek kapcsolódhatnak szektorális témákhoz vagy célcsoportokhoz,
stb. A tematikus rendezvények és a kapcsolódó kiadványok célja a projektek minőségének emelése
és a projektek eredményeinek széles körben történő elterjesztése. Ezen rendezvényekre futó és
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 44/45
lezárt projektek koordinátorait és partnereit, valamint a szektor releváns, és a témában érdekelt
képviselőit hívja meg az Iroda. A rendezvényeken lehetőség van (az Iroda felkérése alapján)
előadás tartására, illetve a projektek eredményeinek bemutatására kiállítás keretében.
A tematikus rendezvényeken való részvétel nem kötelező, azonban mindenképpen hasznos szakmai
szempontból. A támogatási szerződés értelmében a projekt képviselői számára évente maximum
két, az Iroda által szervezett rendezvényen való részvételt írhat elő a NI, ebbe természetesen
beleszámítanak a tematikus rendezvények is.
A rendezvényeken való részvétellel kapcsolatban felmerült költségek (elsősorban utazás)
elszámolhatók a projekt költségvetéséből.
A tematikus rendezvényekhez kapcsolódóan (illetve azoktól függetlenül is) az Iroda tematikus
kiadványokat, kompendiumokat jelentet meg, amelyekbe a magyar részvételű Leonardo projektek
belekerülhetnek. Ilyen kiadványok kiadása kapcsán az Iroda megkeresi a kedvezményezett
intézményt, vagy külföldi koordinációjú projekt esetén a magyar partnert, és rövid összefoglalót kér
a projektről.
8.4.2 Európai szintű rendezvények
Az Európai Bizottság és a Leonardo nemzeti irodák 2002. óta kisebb megszakításokkal folyó közös
kezdeményezésként törekszenek a jó gyakorlatok azonosítására és terjesztésére Európai szintem. A
tevékenységet az Európai Bizottság finanszírozza.
E tematikus együttműködés a következő elemeket foglalja magában:
• eredmények európai szintű feltérképezése
• az eredmények, projektek téma szerinti csoportosítása
• tapasztalatcsere elősegítése a hasonló témájú projektek, és a szektor egyéb szereplői között
• hálózatosodás elősegítése a projektek és egyéb kulcsszereplők között
• jó gyakorlatok elterjesztése, európai szintű beépülésének támogatása
• szükségletek azonosítása
A nemzeti irodák tematikus együttműködésük eredményeként nemzetközi konferenciákat,
szemináriumokat, valamint nemzeti disszeminációs rendezvényeket szerveznek, illetve kiadványok
(elemzések, összefoglalók) jelentetnek meg a legjobb gyakorlatokról.
A tematikus rendezvényeken való részvétel - ha annak témája kötődik a projekthez - ajánlott,
mindenképpen hasznos, de nem kötelező. A részvétel költségei elszámolhatók a projekt
költségvetéséből.
A nemzeti irodák tematikus együttműködésével kapcsolatos további részletekről a TEMPUS
Közalapítvány honlapján tájékozódhat: http://www.tpf.hu/pages/content/index.php?page_id=735.
Projektmenedzsment kézikönyv 2012-13
Egész életen át tartó tanulás program / Leonardo da Vinci
Innováció transzfer projektek
Verzió: 2012.10.19. 45/45
MELLÉKLETEK
1. MELLÉKLET – SZÓMAGYARÁZAT
Nemzeti Iroda: az innovációtranszfer pályázattípust nemzeti irányító szervezet:
Magyarországon a Tempus Közalapítvány
Kedvezményezett: a pályázatot benyújtó intézmény, a projekt megvalósításáért felelős
intézmény, akivel a szerződést köt a Nemzeti Iroda
Koordinátor: a kedvezményezett intézmény által az Irodával való kapcsolattartásra
kijelölt személy
Szerződés: a kedvezményezett intézmény és az Iroda között kötött szerződés
Partnerek: a projektben részt vevő, a szerződés 5. mellékletében szereplő
intézmények
Partnerszerződés: a kedvezményezett intézmény és partnerei között kötött szerződés
(minta-szerződés letölthető a Tempus Közalapítvány honlapjáról:
http://www.tpf.hu/pages/content/index.php?page_id=609)
2. MELLÉKLET – SZEMÉLYI KÖLTSÉGEK
A személyi költségek maximuma (napidíj, Euró/nap) országonkénti és személyi kategóriánkénti
bontásban:
a pályázati évek szerint a Tempus Közalapítvány honlapjáról letölthetők:
http://www.tpf.hu/pages/content/index.php?page_id=991
3. MELLÉKLET - MEGÉLHETÉSI KÖLTSÉGEK
A megélhetési költségekre vonatkozó maximum napi ráták:
a pályázati évek szerint a Tempus Közalapítvány honlapjáról letölthetők:
http://www.tpf.hu/pages/content/index.php?page_id=991