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Junta Directiva No. 82: 21 de abril de 2015

Orden del día

PUNTO TEMA CARÁCTER

DURACIÓN

ESTIMADA

(min)

1 Verificación del quórum Verificación 2

2 Aprobación del Orden del Día Aprobatorio 2

3 Nombramiento del Presidente de Junta Directiva Aprobatorio 5

4 Designación del Secretario para esta sesión Aprobatorio 5

5 Seguimiento de solicitudes y compromisos de Junta Directiva Informativo 5

6

Temas de decisión: · Ajuste de presupuesto 2015 con saldos finales 2014 y

actualización de proyecciones financieras. . Actualización del Plan de Inversiones 2015. . Calendario de junta directiva 2015-2016 y agenda típica.

Aprobatorio

40

7

Temas informativos: · Seguimiento a gestión y estados financieros - a marzo de 2015 · Flujo de caja real enero – marzo y proyectado abril - diciembre

de 2015 · Informe de gestión jurídica . Seguimiento al plan de auditoria interna · Estados Financieros 2014 bajo NIIF

Informativo

60

8 Proposiciones y varios

· Evaluación de la sesión de Junta Directiva

10

Orden del día


DURACIÓN

ESTIMADA

(min)





5 Seguimiento de solicitudes y compromisos de Junta Directiva

Informativo 5

6

Temas de decisión: · Ajuste de presupuesto 2015 con saldos finales 2014 y actualización de

proyecciones financieras. . Actualización del Plan de Inversiones 2015. . Calendario de junta directiva 2015-2016 y agenda típica.

Aprobatorio

40

7

Temas informativos: · Seguimiento a gestión y estados financieros - a marzo de 2015 · Flujo de caja real enero – marzo y proyectado abril - diciembre de 2015 · Informe de gestión jurídica . Seguimiento al plan de auditoria interna · Estados Financieros 2014 bajo NIIF

Informativo

60



10

CONSIDERACIONES GENERALES

•Actualización del saldo de bancos, cuentas por cobrar y cuentas por pagar al cierre de la vigencia fiscal 2014, y la incorporación de estos rubros final al presupuesto 2015.

Cuentas de Balance

• Incorporación al presupuesto 2015 de los saldos de inversiones pendientes por ejecutar durante la vigencia 2014.

•El rubro de inversiones agrupa los compras de muebles y enseres, equipo de laboratorio, equipo de computo y los inventarios.

Inversiones

• Incorporación en los gastos de funcionamiento y costos de comercialización y producción en saldo de cuentas por pagar de proveedores, contratistas e impuestos.

Costos y gastos

FUENTES Y USOS

FUENTES (millones $) Explicación Presupuesto 2015

Decreto 42 de 2014 Presupuesto 2015

Decreto 43 de 2014

Actualización de Saldos decreto 45

de 2015

% Participación Presupuesto 2015

Disponible inicial Saldo estimado para finalizar en 2014 1.031 1.031 1.801 15%

Disponible inicial recursos restringidos

Saldos estimado para Inversión con recursos restringidos del ministerio

0 0 0 0%

Ingresos por recursos restringidos

Recaudo por convenio interadmisnitrativo con Departmento de Antioquia

0 1.100 1.100 9%

Ingresos corrientes efectivos Recaudos: CXC año 2014 $1.583+ ingresos año 2015 $7.694 - CXC año 2015 $1.901 -provisión deudas malas por $ 0

7.375 7.375 7.375 62%

Recursos de capital Crédito por $680 + Otros Ingresos no operativos $0 + rendimientos financieros por $18 - otros gastos no operativos $0

696 696 698 6%

Otras fuentes

Esta compuesto por Obligaciones Financieras, CxP a proveedores que pasar a 2015 $607 y a contratistas que pasan a 2015 $ 263+ recuperación de anticipos por inversión $0

867 867 870 7%

TOTAL FUENTES 9.969 11.069 11.845 100%

APLICACIONES (millones $) Explicación Presupuesto 2015

Decreto 42 de 2014 Presupuesto 2015

Decreto 43 de 2014

Actualización de Saldos decreto 45

de 2015

% Participación Presupuesto 2015

Funcionamiento Están compuestos por Gastos de Administración $1.454 + impuestos de renta $620+ retención en la fuente pagadas durante el 2015 $ 207.

2.123 2.123 2.282 19%

Comercialización y Producción

Conformado por costos de operación por $3.410 + saldo de las CxP con corte a diciembre de 2014 -compras de inventario por $202

3.924 3.924 3.826 32%

Servicio de la Deuda Valor de costo del capital requerido para inversión, con un costo estimado del DTF + 2,75 Puntos

750 750 654 6%

Inversiones y otras aplicaciones

Representa el valor de las Inversiones en obras con Recursos Propios por $1.951 + inversión en otros activos por $56 y CxP contratistas al cierre 2014 + compras de inventario por $202

2.373 2.373 3.585 30%

Inversiones con recursos de terceros

Representa el valor de las inversiones realizadas con recursos aportados por entidades del oden departamental y nacional

0 1.100 1.100 9%

Inversiones con recursos de terceros

Recursos restringidos del ministerio y la gobernación.

0 0 0 0%

Disponibilidad final Saldo en caja al finalizar el periodo 2015 798 798 398 3%

TOTAL APLICACIONES 9.969 11.069 11.845 100%

FUENTES Y USOS – (Cifras en Millones)

11.845

1.801

7.375

1.100 870 698

11.447

4.685

1.100

3.826

2.282

654 398

Fuentes y Usos

ESTADOS FINANCIEROS

ESTADOS FINANCIEROS Cifras en millones

Meta Gerencial EBITDA inicial: $2.895 millones Meta Gerencial EBITDA definitiva: $2.758 millones

Estado de Resultados Real 2013 Real 2014 Presupuesto

2015 Variación

Ingresos Operacionales Netos 5.966 7.102 7.694 8,34%

Costos de Producción de Servicios -3.038 -3.056 -3.410 11,56%

Deprec, Provis y Amortización -868 -543 -700 29,04%

Utilidad Bruta 2.061 3.503 3.584 2,31%

Gastos de Administración -1.375 -1.366 -1.526 11,74%

Utilidad Operacional 686 2.137 2.058 -3,71%

No Operativos 1 -311 -635 104,32%

Utilidad Antes de Impuestos 687 1.827 1.423 -22,10%

Provisión Impuesto de Renta -256 -692 -649 -6,23%

Utilidad del Ejercicio 431 1.134 774 -31,78%

EBITDA 1.553 2.680 2.758 2,92%

ESTADOS FINANCIEROS Cifras en millones

BALANCE GENERAL Real 2013 Real 2014 Presupuesto

2015 Variación

Activo Corriente 4.258 3.686 3.990 8,3%

Activo No Corriente 18.384 22.310 23.686 6,2%

Total Activos 22.642 25.996 27.677 6,5%

Pasivo Corriente 2.846 1.884 1.987 5,5%

Pasivo a largo plazo 6.275 9.355 10.157 8,6%

Total Pasivos 9.121 11.238 12.145 8,1%

Patrimonio 13.522 14.758 14.398 -2,4%

Total Pasivo y Patrimonio 22.642 25.996 26.542 2,1%

0 -1.134

Indicadores Real 2013 Real 2014 Presupuesto

2015

Margen EBITDA 26,0% 37,7% 35,9%

Margen Operacional 11,5% 30,1% 26,7%

Indice de Endeudamiento 40,3% 43,2% 43,9%

Análisis Costo “Actas de Transacción con EPM”

ITEM Objeto Valor anual

1 Acta de ejecución n° 3 Pago del servicio del recaudo del pago de las cuentas de cobro de los servicios públicos (2013 renovación automática)

$ 150.00

2 Acta de ejecución N 12 Servicio NIIF $ 9.58

3 Acta de Transacción Ciclo comercial $ 780.25

4 Acta de Transacción Prestación de servicios de procesamiento de nomina, seguridad social y asesoría y acompañamiento

$ 19.33

5 Acta de Transacción NIFF - Revisoria Bajo NIFF $ 26.68

6 CSC $ 9.72

7 TI - Servicios de infraestructura (Servicios Core, Data Center, Almacenamiento y respaldo de datos, Administración de Base de Datos, Administración de seguridad, entre otros) - CORE

$ 8.13

8 TI - Servicios de operación y soporte de la Solución ERP JD Edwards Enterprise One 9.1. (JD) $ 7.92

9 TI - Servicios de Mesa de Servicios de TI (MSTI), Gestión y Administración del Contrato MSTI. $ 21.67

10 Inventario - Catalogación $ 1.39

11 COMPRA B Y S $ 9.21

12 FINANZAS $ 122.64

13 Acta de Transacción tiene por objeto la gestión de la prestación de los servicios de transporte aéreo y hotelería, por parte del Proveedor a los Clientes y todo lo relacionado con las actividades requeridas para la ejecución de los mismos.

$ 1.16

14 Aplicativo licencia de gestión ambiental $ 1.31

15 Suministro de licencias, soporte, actualización, mantenimiento y servicios asociados a la solución AudiSoft.

$ 4.50

$ 1,173.49

El 24% de los costos y gastos está representado en actas de transacción con EPM

SOLICITUD

Se solicita a la Honorable Junta Directiva de la Empresa Regional Occidente S.A. E.S.P.

aprobar la actualización y modificación de los saldos reales del presupuesto de la

vigencia fiscal 2015.

PRESUPUESTO DE INGRESOS

(en millones de $)

TOTAL PPTO DE GASTOS $11,447 DISPONIBILIDAD FINAL RECURSOS PROPIO $ 397

PRESUPUESTO DE GASTOS

Disponible inicial recursos propios 1.801

Ingresos corrientes efectivos 7.375

Ingresos por recursos restringidos 1.100

Recursos de capital 698

Otras fuentes 870

TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS $ 11.844

Funcionamiento $ 2.282

Comercialización y producción $ 3.826

Inversiones y otras aplicaciones $ 3.585

Inversiones con recursos de terceros $ 1.100

Servicio de la Deuda $ 654

Regional de Occidente Proyecciones financieras

2015-2034 Marzo 2015

Estrategia empresarial

Crecer en forma sostenible, garantizando

la rentabilidad, el desarrollo económico y social de la región y la

prestación de los servicios de acueducto y

alcantarillado con excelencia operativa

Social

Ambiental Económica

Generalidades

Año base 2014 y presupuesto 2015 Escenario macroeconómico versión

enero 2015 Estructuración de las proyecciones de

acuerdo al direccionamiento estratégico establecido

Objetivos Presentar resultados actualizados de la proyección financiera de largo plazo de

Regional Occidente S.A. E.S.P. (2015-2034) Contar con información actualizada para atender los compromisos contractuales

con los grupos de interés

La proyección considera

Los ingresos tienen una proyección dependiendo de los usuarios, los consumos y las tarifas

El esquema tarifario se incorporó incremento de tarifas a partir de diciembre/2013 (San Jerónimo, Sopetrán y Olaya) por asignación del puntaje DEA fijado a la empresa en julio 2014

Premisas

Indexación de tarifas en 2014 para Santa fe de Antioquia, para el resto del periodo de la proyección se indexa el 3% para todos los sistemas anualmente

Financiación de inversiones para 2015 con crédito por valor de $680 millones y en los años 2019 a 2024 por $8.350

Se redefine la estrategia en el plan de inversiones, direccionando las inversiones hacia el segmento de alcantarillado por el cumplimiento de los PSMV acordados con Corantioquia.

Los costos se construyeron con base en todos los parámetros de operación de los sistemas, prestando especial atencion con la proyeccion del acta comercial con EPM.

Premisas

Dinámica de vinculación de nuevos usuarios se calcula considerando el crecimiento vegetativo, las expectativas de urbanizaciones nuevas según datos de planeación municipal y proyección de nuevas construcciones en areas donde se viene expandiendo redes.

Lograr atender mayor número de usuarios a menor costo, manteniendo los mismos niveles de recaudo

Incrementar número de usuarios atraídos de acuerdo con zonas de expansión dadas por nuevas construcciones en cada municipios y por el plan de inversiones definido por la filial, además de las estrategias comerciales determinadas para alcanzar el objetivo

Se presenta efectos por: Actas de Transacción bajo el nuevo modelo de grupo, costos asociados a convenciones colectivas y a la nueva reforma tributaria

Escenario macroeconómico

ConceptoReal

20142015 2016 2017 2020 2024 2030 2034

Crecimiento del PIB 4,70% 3,90% 4,00% 4,40% 4,50% 4,50% 4,50% 4,50%

Inflación interna 3,66% 3,30% 3,20% 3,10% 3,10% 3,10% 3,10% 3,10%

Índice de Precios Productor 6,33% 3,00% 2,84% 2,75% 3,10% 3,10% 3,10% 3,10%

Devaluación 24,17% -0,43% 1,01% 0,27% 0,87% 0,87% 0,87% 0,87%

Tasa de cambio diciembre 2.393 2.382 2.406 2.413 2.476 2.564 2.701 2.796

Tasa de cambio promedia 2.160 2.387 2.394 2.410 2.466 2.553 2.689 2.784

Inflación externa 0,76% 1,20% 2,00% 2,21% 2,21% 2,21% 2,21% 2,21%

Depósitos a término fijo 4,34% 4,80% 4,70% 4,89% 4,89% 4,89% 4,89% 4,89%

Fecha de actualización: 31 de enero de 2015

19

Direccionamiento Estratégico Grupo EPM (2012– 2022)

Meta Estratégica Grande y Ambiciosa (MEGA)

Meta de Grupo para 2022 Competitividad responsable Ingresos de US$16.000 millones EBITDA de al menos US$5.500 millones Rentabilidad socio-económica y financiera, superior al costo de capital

Moneda Indicador Año 2022

Meta (2012)

Año 2022

(Meta 2015)

%

cumpl.

Dólares Ingresos 6 5 87%

Dólares EBITDA 3 3 83%

Pesos Ingresos 12.845 13.470 105%

Pesos EBITDA 7.042 7.014 100%

TRM 2022 MEGA: $2.083 TRM 2022 PROY 2015: $2.509

Presentación Regional de Occidente JD Agosto.pdf

Proyección de ingresos (20 años)

Ingresos 2.014 2.015 2.016 2.017 2.018 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023 2.024

Acueducto 4.832 5.203 5.671 6.200 6.743 7.277 7.831 8.398 9.012 9.703 10.351

Alcantarillado 1.948 2.130 2.396 2.634 2.860 3.044 3.223 3.446 3.699 3.970 4.248

Otros 321 361 421 464 512 565 623 687 758 837 923

Total 7.102 7.694 8.487 9.298 10.115 10.885 11.678 12.532 13.470 14.510 15.522

Variación 19% 8% 10% 10% 9% 8% 7% 7% 7% 8% 7%

Ingresos 2.025 2.026 2.027 2.028 2.029 2.030 2.031 2.032 2.033 2.034

Acueducto 10.949 11.583 12.257 12.959 13.692 14.454 15.249 16.076 16.939 17.843

Alcantarillado 4.517 4.785 5.065 5.358 5.664 5.981 6.313 6.659 7.020 7.399

Otros 1.018 1.123 1.239 1.367 1.508 1.664 1.835 2.024 2.233 2.464

Total 16.484 17.491 18.561 19.683 20.863 22.099 23.397 24.759 26.192 27.706

Variación 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6%

Servicio TACC 2014-2034

Acueducto 6,75%

Alcantarillado 6,90%

Servicio TACC 2014-2034

Otros 10,72%

Total 7,04%

Usuarios-Históricos

El crecimiento promedio de usuarios en los últimos 3 años se sitúa en 820, es decir un TACC del 7%

10.317 10.979

11.540 12.060

12.696

13.711 14.522

7.867 8.023 8.579

9.024 9.661

10.457 11.198

-

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Comportamiento de crecimiento de usuarios 2008 - 2014

Acueducto Alcantarillado

Proyección de usuarios 2014 R-2034

14.522

31.657

11.198

27.222

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

2014R 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034

Usuarios acueducto y alcantarillado 2015-2034

Total Acueducto Total Alcantarillado

Proyección de consumos 2015-2034

2.982.136

6.138.508

1.864.702

3.573.398

-

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

2014R 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034

Consumos/Vertimientos 2015-2034

Total Acueducto (consumos) Total Alcantarillado (vertimientos)

Inversiones 2008-2014 (millones de pesos)

24%

24% 23%

29%

INVERSIONES 2008-2014 SEGÚN FUENTES

CAPITALIZACIÓNACCIONISTAS

CRÉDITO BANCACOMERCIAL

RECURSOSCONVENIOS ENTESGUBERNAMENTALES

Inversiones 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Total

Santa Fe de Antioquia

1.342 38 2.463 4.262 964 1.133 2.241 12.443

Sopetrán 172 308 2.602 2.568 236 4.356 1.933 12.175

San Jerónimo 1.172 56 1.003 1.619 740 442 785 5817

Olaya 134 99 62 22 50 178 0 545

Plan Maestro 0 0 1.377 1.042 0 0 0 2419

Total por año 2.820 501 7.507 9.513 1.990 6.109 4.960 33.400

Inversiones 2015-2034 (Cifras en millones)

Acueducto Ampliación capacidad instalada de Sistemas

de Potabilización Sopetran-San Jerónimo Extensión redes de acueducto según

desarrollo de proyectos de parcelaciones y urbanizaciones en áreas de expansión

Alcantarillado

Cumplimiento de PSMV Corporación Ambiental

Construcción de colectores- PTAR

Inversiones acueducto: 48% Inversiones alcantarillado 52%

Inversiones 2015-2034: 33.751

1.057 394 230 200 0 0 395 220 412 432

7.494

5.497 894

934 970 1.038

583 2.391

3.005 3.240 628

1.137

800

1.800

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2026-2030 2031-2034

Inversiones Acueducto Inversiones Alcantarillado

Copia de Anexo 6 Inversiones 2014 2034.xlsx

V = 1200 m3 Clientes : 7564 Año Constr: 2018 Valor : $1.426 mlln

V = 750 m3 Clientes : 3904 Año Constr: 2020 Valor : $891 mlln





SANTA FE DE ANTIOQUIA

SOPETRAN

SAN JERONIMO

Se requiere expandir redes a la zona rural para

conseguir los clientes necesarios y cumplir la

meta

Proyección ICO

Índice de calidad operativa (ICO)

Indicador 2014 R 2015 2016 2017 2018

Cobertura Acueducto 99,00% 99,10% 99,30% 99,50% 99,60%

Cobertura Alcantarillado 85,21% 88,64% 91,00% 92,00% 93,00%

Calidad del Agua 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Agua no contabilizada 31,44% 29,71% 28,70% 27,60% 27,20%

Continuidad del Servicio 99,50% 99,70% 99,70% 99,80% 99,80%

Total 96,50% 99,76% 99,80% 99,86% 99,88%

Estados financieros (cifras en millones)

Estado de Resultados

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2024 2027 2030 2034

Ingresos

Total ingresos 7.102 7.694 8.487 9.298 10.115 10.885 11.678 12.532 15.522 18.561 22.099 27.706

Costos de Operación (3.056) (3.370) (3.525) (3.676) (3.875) (3.987) (4.154) (4.480) (5.176) (5.923) (6.812) (7.816)

Depreciación y amortización (511) (618) (622) (716) (747) (756) (774) (778) (1.070) (1.141) (1.278) (1.384)

Utilidad bruta 3.535 3.706 4.340 4.907 5.493 6.142 6.750 7.274 9.275 11.497 14.008 18.506

Provisión Cuentas por Cobrar (30) (77) (85) (93) (101) (109) (117) (125) (155) (186) (221) (277)

Provision Contingencia (2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Impuesto al patrimonio (144) (135) (114) (46) 0 0 0 0 0 0 0 0 Gastos de administración y ventas (1.222) (1.429) (1.550) (1.612) (1.675) (1.742) (1.811) (1.883) (2.119) (2.386) (2.685) (3.043)

Utilidad operativa 2.137 2.066 2.591 3.156 3.716 4.291 4.822 5.265 7.001 8.925 11.102 15.185

Gastos financieros de la deuda (499) (640) (657) (586) (583) (578) (651) (725) (566) (356) (119) (2)

Diferencia en cambio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pasivo pensional 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ingresos por interés 98 0 10 12 16 25 130 143 8 36 30 113

Otros ingresos no operativos 216 48 12 3 3 3 20 20 3 3 3 3

Otros egresos no operativos (126) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Utilidad por método de participación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Provisión de Impuestos (692) (627) (819) (1.083) (1.326) (1.256) (1.451) (1.581) (2.157) (2.881) (3.687) (3.825)

Utilidad Neta 1.134 847 1.138 1.504 1.827 2.486 2.869 3.123 4.289 5.727 7.329 11.475


0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2024 2027 2030 2034

7.694 8.487 9.298 10.115 10.885

11.678 12.532

15.522

18.561

22.099

27.706

Ingresos

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2024 2027 2030 2034

2.066 2.591 3.156

3.716 4.291

4.822 5.265

7.001

8.925

11.102

15.185

Utilidad operativa

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

18.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2024 2027 2030 2034

2.895 3.413 4.011 4.565 5.156 5.712 6.169

8.226

10.252

12.602

16.847

EBITDA

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2024 2027 2030 2034

847 1.138 1.504 1.827 2.486

2.869 3.123

4.289

5.727

7.329

11.475

Utilidad Neta

Estados financieros-Balance General (cifras en millones)

Balance General

Activos 2014 2015 2016 2017 2018 2020 2025 2030 2034

Activos corrientes

Caja y bancos 1.801 341 343 364 401 427 541 696 897

Inversiones temporales 0 216 271 361 549 3.145 224 722 3.994

Cuentas por cobrar 1.583 1.539 1.485 1.550 1.573 1.719 2.427 3.209 4.023

Provisión Cuentas por Cobrar 0 (77) (85) (93) (101) (117) (165) (221) (277)

Inventarios 51 391 432 473 514 594 838 1.109 1.390

Anticipo de Impuestos 0 244 217 300 405 635 1.156 1.963 3.337

Cuentas por cobrar (DIAN) 0 192 212 232 253 292 412 552 0

Otros activos corrientes 250 250 250 250 250 250 250 250 250

Total activos corrientes 3.686 3.098 3.126 3.437 3.844 6.946 5.684 8.280 13.615

Activos fijos

Propiedad planta y equipo Bruta 14.184 14.904 21.347 22.921 23.879 24.875 38.471 44.382 54.622

Depreciación acumulada (1.246) (1.657) (2.158) (2.786) (3.456) (4.852) (9.102) (14.779) (19.854)

Activos en Construcción 5.835 7.065 1.683 1.309 1.589 3.567 1.009 3.392 449

Activos Diferidos 1.686 1.480 1.358 1.271 1.193 1.059 724 414 166

Propiedad planta y equipo Neta 20.459 21.791 22.230 22.714 23.205 24.649 31.102 33.409 35.383

Otros activos 74 74 74 74 74 74 74 74 74

Cuentas por cobrar L.P. 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Impuesto al patrimonio diferido (0) 0 0 0 0 0 0 0 0

Total activos fijos 22.310 23.643 24.082 24.566 25.057 26.501 32.954 35.261 37.235

Total activos 25.996 26.741 27.208 28.003 28.901 33.447 38.638 43.540 50.849


Balance General

Pasivos 2014 2015 2016 2017 2018 2020 2025 2030 2034

Pasivos corrientes

Obligaciones financieras 0 763 1.028 1.113 1.113 1.113 988 544 0

Cuentas por pagar proveedores 246 605 564 667 617 753 945 1.198 1.370

Cuentas por pagar contratistas 1.537 244 133 133 155 266 174 167 139

Otros pasivos corrientes 193 193 193 193 193 193 193 193 193

Impuestos por pagar 326 478 706 889 1.060 1.403 2.312 3.525 3.640

Total pasivos corrientes 2.303 2.283 2.624 2.995 3.137 3.727 4.612 5.627 5.342

Pasivos a largo plazo

Deudas a largo plazo 8.220 8.138 7.110 5.998 4.885 6.660 5.050 582 0

Cuentas por pagar L.P. 390 390 390 390 390 390 390 390 390

Provisión De Contingencia 35 35 35 35 35 35 35 35 35

Impuesto Diferido 290 291 307 340 381 475 855 1.558 2.252

Impuesto al patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total pasivos a largo plazo 8.935 8.853 7.842 6.762 5.691 7.560 6.330 2.565 2.677

Total pasivos 11.238 11.136 10.465 9.757 8.828 11.287 10.942 8.191 8.019

Patrimonio

Capital

Capital 9.734 9.734 9.734 9.734 9.734 9.734 9.734 9.734 9.734

Reserva legal 343 456 541 655 805 1.236 3.034 5.255 5.255

Utilidades retenidas 0 1.021 1.783 2.807 4.160 4.774 6.571 9.484 12.820

Utilidades del período 1.134 847 1.138 1.504 1.827 2.869 4.810 7.329 11.475

Total patrimonio 14.758 15.605 16.742 18.246 20.073 22.160 27.696 35.349 42.830

Total pasivo y patrimonio 25.996 26.741 27.208 28.003 28.901 33.447 38.638 43.540 50.849


25.996 26.741 27.208 28.003 28.901

33.447

38.638

43.540

50.849

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

2014 2015 2016 2017 2018 2020 2025 2030 2034

Activos 11.238 11.136

10.465

9.757

8.828

11.287 10.942

8.191 8.019

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

2014 2015 2016 2017 2018 2020 2025 2030 2034

Pasivos

14.758 15.605 16.742 18.246

20.073 22.160

27.696

35.349

42.830

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

45.000

2014 2015 2016 2017 2018 2020 2025 2030 2034

Patrimonio


Flujo de Efectivo

Período 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2025 2030 2034

Ingresos 1 2 3 4 5 6 11 16 20

Recaudos en ventas 7.738 8.464 9.149 9.998 10.755 11.452 16.187 21.711 27.224

Desembolsos de terceros 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Créditos operativos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Capitalizaciones extraordinarias 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Desembolso Créditos Opcionales 680 0 0 0 2.000 2.000 0 0 0

Amortización Créditos de Terceros 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ingresos por interés 0 10 12 16 25 130 4 30 113

Otros ingresos no operativos 48 12 3 3 3 20 3 3 3

Total ingresos 8.466 8.486 9.164 10.017 12.783 13.602 16.194 21.744 27.340

Egresos

Pagos por costos en efectivo (3.351) (3.607) (3.614) (3.967) (3.920) (4.165) (5.308) (6.793) (7.886)

Gastos admon y ventas (1.429) (1.550) (1.612) (1.675) (1.742) (1.811) (2.203) (2.685) (3.043)

Provisión De Contingencia 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Intereses (640) (657) (586) (583) (578) (651) (512) (119) (2)

Pagos pensiones y bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Amortización de Créditos 0 (763) (1.028) (1.113) (1.113) (1.113) (898) (794) (56)

Retención en la fuente (192) (212) (232) (253) (272) (292) (412) (552) 0

Impuestos (719) (355) (737) (986) (912) (1.063) (1.718) (2.928) (5.222)

Impuesto al patrimonio (135) (114) (46) 0 0 0 0 0 0

Pago de dividendos 0 0 0 0 (1.279) (1.989) (3.432) (6.219) (8.256)

Compra activos fijos (3.244) (1.172) (1.199) (1.217) (673) (2.190) (1.569) (1.560) (1.278)

Compra de inversiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total egresos (9.710) (8.429) (9.053) (9.793) (10.488) (13.274) (16.051) (21.651) (25.743)

Balance de ingresos (1.244) 56 111 224 2.295 328 143 93 1.597

Efectivo inicial 1.801 557 614 725 950 3.245 622 1.325 3.294

Efectivo final 557 614 725 950 3.245 3.573 765 1.418 4.891

Fuentes de financiación Inversiones 2015-2034 (cifras en millones)

Deuda

$9.030

Generación Interna de

fondos

$24.721

Inversión

$33.751

Fuentes de financiación definidas en dos vías: o Recuperables vía tarifa por conceptos de

capitalización, generación interna de fondos y créditos

o No recuperables vía tarifa que se adquirieron con apoyo financiero de la Nación y/o el Departamento

Crédito: Crédito de largo plazo para financiación de inversiones, por valor de $680 millones en 2015. créditos entre 2019 y 2024 de $8.350 con tasa del DTF + 2,75 puntos, plazo de 10 años y dos años de gracia. Las condiciones establecidas se definieron a partir de cotizaciones indicativas por parte de los bancos.

Dividendos: La empresa no pagará dividendos durante los 10 primeros años de operación, para dar cumplimiento a lo establecido en el acuerdo de accionistas, donde las utilidades generadas deben ser destinadas a la readquisición de acciones hasta llegar a la estructura patrimonial prevista. A partir del año 11 de operación se proyecta una distribución de dividendos correspondiente al 90% de la utilidad.

Usos 2015-2034

Del total de usos, el 46% corresponde a costos de ventas y gastos de administración, 11% a inversiones , 8% a servicio de deuda , 22% a distribución

de dividendos, 14% a impuestos.

Superávit

Impuestos

Dividendos

Servicio deuda Inversiones Costos de producción

Gastos de Admón

-

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2025 2030 2034

Costos operativos Inversiones

Gastos funcionamiento Amortización credito + intereses

Pago dividendos Impuestos

Otros usos (cifras en millones)

La empresa no pagará dividendos durante los 10 primeros años de operación, para dar cumplimiento a lo establecido en el plan de

negocios inicial, donde las utilidades generadas deben ser destinadas a la readquisición de acciones hasta llegar a la estructura patrimonial

prevista. A partir del año 2018, se proyecta una distribución de dividendos correspondiente al 90% de la utilidad.

CONCEPTO 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2025 2030 2034 TOTAL

2015-2034

Distribución de Dividendos

0 0 0 0 1.279 1.989 3.432 6.219 8.256 71.661

Impuestos, diferidos y otros

1.046 681 1.015 1.239 1.184 1.355 2.131 3.481 5.222 47.845

Superávit Anual 557 614 725 950 3.245 3.573 765 1.418 4.891 32.796

TOTAL 1.604 1.295 1.740 2.189 5.707 6.917 6.327 11.118 18.370 152.302

Indicadores

Descripción 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2025 2030 2034

Ebidta 2.680 2.760 3.298 3.965 4.565 5.156 5.712 8.998 12.602 16.847

Margen Ebitda 38% 36% 39% 43% 45% 47% 49% 55% 57% 61%

Margen operacional 30% 27% 31% 34% 37% 39% 41% 47% 50% 55%

Margen Neto 16% 11% 13% 16% 18% 23% 25% 29% 33% 41%

Rentabilidad sobre Patrim 8% 5% 7% 8% 9% 12% 13% 17% 21% 27%

Indice de endeudamiento financiero 32% 33% 30% 25% 21% 22% 23% 16% 3% 0%

Indice de endeudamiento 43% 42% 38% 35% 31% 32% 34% 28% 19% 16%

Deuda/Ebitda 3,07 3,22 2,47 1,79 1,31 1,34 1,36 0,67 0,09 0,00

Ebitda/Gastos financieros 5,37 4,31 5,02 6,77 7,83 8,93 8,77 17,58 105,63 9.110,28

38% 36%

39% 43%

45% 47% 49% 55% 57%

61%

32% 21%

24% 26% 28% 30% 31% 37%

39% 42%

Margen Ebitda vs Margen UNODI

Margen EBITDA Margen sobre UNODI

Comparativo (Cifras en millones)

Concepto

-1 -2 -3 Plan de

Negocio Inicial 2014-2032 2015-2033

Ver. Mar/2014 Ver. Mar/2015 Estado de Resultados

Ingresos 166.707 296.888 303.721

Costos y gastos -61.042 -118.155 -140.405

EBITDA 105.666 178.733 163.316

Resultado Operacional 92.666 155.365 141.241

No Operativos -1.764 -1224 -7318

Utilidad antes de Impto 90.903 154.141 133.923 Impto Renta -29.998 -50.268 -45.664 Utilidad Neta 60.905 103.873 88.259 Balance General

Activo 29.441 50.561 48.333

Pasivo 3.260 8.627 8.721

Patrimonio 26.181 41.934 39.612

Comparativo Ingresos 2015-2032 (Cifras en millones)

-

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2024 2027 2030 2031 2032

Ingresos 2014-2032 Ingresos 2015-2033

Comparativo Costos Operativos 2015-2032 (Cifras en millones)

-

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2024 2027 2030 2031 2032

Costos 2014-2032 Costos 2015-2033

Comparativo Gastos de Funcionamiento 2015-2032 (Cifras en millones)

-

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2024 2027 2030 2031 2032

Gastos 2014-2032

Gastos 2015-2033

Comparativo Utilidad Neta 2015-2032 (Cifras en millones)

-

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2024 2027 2030 2031 2032

Utilidad Neta 2014-2032 Utilidad 2015-2033

Orden del día


DURACIÓN

ESTIMADA

(min)






Informativo 5

6



Aprobatorio

40

7


Informativo

60



10

MODIFICACIÓN PLAN DE INVERSIONES 2015

ANTECEDENTES

La junta directiva en su sesión numero 78 aprobó Plan de Inversiones para la vigencia 2015 por

$1.951 millones.

La Dirección Normatividad y Calidad Contable definió tratamiento para el registro y pago del 50%

final del sobre diámetro de las redes del hato por $336 millones, registrarlo en noviembre de 2014,

a pesar de que este se pague en 2015.

Debido a lo anterior el proyecto de Redes de El Hato debe salir del plan de inversiones 2015.

Con base en este movimiento presupuestal es necesario modificar el plan de inversiones con

nuevos proyectos de inversión, de tal manera que se reemplacen los $336 millones y se mantenga

el valor aprobado de $1.951 millones.

De otro lado, debido a robos reiterados en la red eléctrica de la PTARD de Santa fe, es necesario

construir un cerramiento y recuperar la red eléctrica.


Plan de Inversiones 2015

cifras en miles de pesos COP

Proyecto Municipio Valor Inicial Valor final

Construccion Tanque de almacenamiento El recreo Sopetrán $ 613.000 $ 613.000

Construccion colector el Caimito San Jerónimo $ 350.000 $ 240.000

Reconocimiento por construccion sobrediametro acueducto el hato San Jerónimo $ 336.562 $ 0

optimizacion redes de acueducto (cierre espinal - el paso 2015) Santa Fé de Antioquia $ 220.000 $ 220.000

construccion colector de alcantarillado al rio cauca en santa fe de antioquia

Santa Fé de Antioquia $ 431.000 $ 431.000

Construcción de Obras de redes de Distribución en Vegas del Aurrá San Jerónimo $ 0 $ 336.562

Cerramiento perimetral PTAR (Laguna Anaerobia) Santafé Santa Fé de Antioquia $ 0 $ 110.000

TOTAL INVERSIONES $ 1.950.562 $ 1.950.562


SOLICITUD Se solicita a la Junta Directiva de la empresa Regional de Occidente S.A. E.S.P., aprobar la modificación del Plan de Inversiones de Infraestructura para el periodo 2015, con base en los antecedentes propuestos.

Orden del día


DURACIÓN

ESTIMADA

(min)






Informativo 5

6



Aprobatorio

40

7


Informativo

60



10

Gestión Comercial

Resultados primer trimestre 2015 Seguimiento variables demanda agua y saneamiento a primer trimestre 2015

Clientes AR

Consumo

Vertimiento

Consumo

Unitario

Vertimiento

Unitario

188 111.3% 169 19

147 69% 213

819,861 97 % 842,158 -22,297

503,603 99.3% 507,297 1,115

19.84 102.1% 19.43 0.41

14.29 96.2% 14.86 -0.54

Presupuesto marzo 2015

Ejecutado Proyectado Diferencia Cumpl.

Cliente

s U

nid

ades

(m3)

Clientes AC

AC= Acueducto, AR= Aguas Residuales

-66

≥100%

>95% y <100%

≤95%

Semáforo ingresos CMI

El delta promedio de clientes, de acueducto y aguas residuales, entre enero y marzo 2014 fue: 65 y 63; para el

mismo periodo de 2015 fue: 63 y 45; en consecuencia la variación anual es: -3% y -29%, respectivamente.

Resultados año corrido a marzo 2015 Seguimiento variables demanda agua y saneamiento a marzo 2015

Clientes AR

Consumo

Vertimiento

Consumo

Unitario

Vertimiento

Unitario

14,710 100.1% 14,691 19

11,345 99.4% 11,411

819,861 97.4% 842,158 -22,297

503,603 99.2% 507,279 -3,676

18.66 97.4% 19.15 -0.49

14.86 99.2% 14.98 -0.12

Presupuesto marzo 2015

Ejecutado Proyectado Diferencia Cumpl.

Cliente

s U

nid

ades

(m3)

Clientes AC

AC= Acueducto, AR= Aguas Residuales

≥100%

>95% y <100%

≤95%

Semáforo ingresos CMI

El volumen facturado, en acueducto y aguas residuales, entre enero y marzo de 2014 fue: 793,634 m3 y 478,652 m3; al

compararlo con el del mismo periodo de 2015 (819,861 m3 y 503,603 m3), se observa una variación de: 3% y 5%

respectivamente.

-66

Octubre 2014

PROYECTADO EJECUTADO DIFERENCIA PENDIENTES POR INGRESAR

ACUEDUCTO 1.095 757 -338

Proyecto Family 200 Parcelación Praga 60 Santa fe Premium 20

Palmeras 20 Arrellanas 70

ALCANTARILLADO 1.008 580 -428

Casas de Verano 120 Parcelación Guayacán 70

Parcelación Praga 60 Arrellanas 70

Ejecución Usuarios marzo 2015

En este momento se vienen acumulando mes a mes en el servicio de alcantarillado la urbanización guayacanes, aun quedan pendientes por legalización y facturación, estas circunstancias no dependen de Regional de Occidente.

marzo 2015

PROYECTADO EJECUTADO DIFERENCIA PENDIENTES POR INGRESAR

ACUEDUCTO 169 188 19 Sobre ejecutados en 19

usuarios

ALCANTARILLADO

213 147 -66

Parcelación Guayacán 70

Eficiencia del recaudo

Las actividades que se desarrollaron mes a mes enfocadas a concientizar al usuario en la cultura de pago, permitieron obtener un buen comportamiento del recaudo con respecto a las metas del 90%, logrando un promedio de 97,91% de eficiencia en el recaudo al cierre del primer trimestre 2015.

Eficiencia del Recaudo (línea roja es la meta 90%)

Facturacion Recaudo Ef. del Recaudo Promedio

Enero 534.975.383 518.745.196 97%

Febrero 611.728.101 560.115.388 92%

Marzo 605.547.947 637.040.246 105%

97,91%

Gestión Cartera

Cartera por municipios y edad de mora primer trimestre 2015(millones COP)

Municipio

Entre 2 y 7 cuentas vencidas Mayor a 7 cuentas vencidas

Servicios suscritos

Saldos pendientes

Servicios suscritos

Saldos pendientes

Santa Fe de Antioquia 70 $ 12,1 123 $ 54,6

San Jerónimo 43 $ 14,0 42 $ 19,3

Sopetrán 39 $ 13,1 55 $ 14,3

Olaya 4 $ 0,1 10 $ 1,2

Totales 156 $ 39,3 230 $ 89,4

En el primer trimestre, la cartera total estuvo en $786,5 millones, considerando todas las edades de mora.

En lo corrido del 2015 las financiaciones efectuadas corresponden a 269

suscripciones, ascendiendo a un saldo pendiente de $57.35

Quejas y reclamos

Indicador de Quejas Agua potable y Aguas Residuales primer trimestre 2015

Para el primer trimestre 2015, se recibieron 33 quejas en agua potable y 4 en aguas residual.

0

2

4

6

8

10

12

ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14 sep-14 oct-14 nov-14 dic-14 ene-15 feb-15 mar-15

Provision Aguas de Occidente Gestion Aguas Residuales de Occidente

Indicador Provision Aguas de Occidente Indicador Gestion Aguas Residuales de Occidente

Variable ene-15 feb-15 mar-15

Quejas procedentes e imputables 12 14 7

Número de cuentas cobro emitidas 14.616 14.691 14.742

Indicador de Quejas 8,21 9,53 4,75

Quejas procedentes e imputables - 4 -

Instalaciones 11.265 11.328 11.373

Indicador de Quejas - 3,53 -

Quejas procedentes e imputables 12 18 7

Instalaciones 14.616 14.691 14.742

Indicador de Reclamos 8,21 12,25 4,75

Total Aguas de Occidente

Provision Aguas

Gestion Agua ResidualAguas de Occidente

Indicador de Reclamos Agua Potable y Aguas Residuales primer trimestre 2015

Para el primer trimestre 2015, se recibieron 48 reclamos en agua potable y 1 en aguas residuales, siendo el más representativo el servicio no prestado.

0

5

10

15

20

ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14 sep-14 oct-14 nov-14 dic-14 ene-15 feb-15 mar-15

Reclamos Aguas de Occidente

Provisión Aguas de occidente Gestión Aguas Residuales de occidente

Indicador Provisión Aguas de occidente Indicador Gestión Aguas de occidente

Servicio Variable ene-15 feb-15 mar-15

Reclamos

procedentes e

imputables 7 21 20

Cuentas de cobro

liquidadas14.613

14.687 14.736

Indicador de

Reclamos 4,79 14,30 13,57

Reclamos

procedentes e

imputables - - 1

Cuentas de cobro

liquidadas 11.250 11.304 11.352

Indicador de

Reclamos - - 0,88

Reclamos

procedentes e

imputables 7 21 21

Cuentas de cobro

liquidadas 25.863 25.991 26.088

Indicador de

Reclamos 2,71 8,08 8,05

Aguas de

Occidente

Provision

Aguas

Gestion Agua

Residual

Total Aguas

de Occidente

Educación, Comunicación y relacionamiento

Eventos de educación y relacionamiento

Evento Público impactado

Reuniones unificación factura (Santa Fe de Antioquia y Sopetrán).

100 personas

Capacitación interna con personal operativo “factura unificada”

15 funcionarios

Visita a institución educativa de San Jerónimo en el marco del día del agua.

150 niños

Programas radiales y medios escritos para explicación de unificación factura y educación en cuidado de los recursos.

1.000 usuarios

Posicionamiento de marca: Participación en Semana Santa de Santa Fe de Antioquia.

3.000 personas.

Memoria fotografica eventos

FALTA FOTOS

ÍNDICE DE CALIDAD OPERATIVA (ICO)

A Marzo 2015, el indicador de cobertura de alcantarillado se afecta por retraso en la vinculación de usuarios en la parcelación guayacanes de san jerónimo, por demora en la entrega de documentación por parte de la administración. El indicador IPUF también se afectó por la alta producción que se presenta en semana santa contra un consumo del mes de febrero que es bajo.

INDICADOR CMI

Ejecución

marzo

2015

Meta

marzo

2015

% de

Cumplimiento

marzo de 2015

Cumpli/ meta cob. Acueducto 14.710 14.691 100,13%

Cumpli/ meta cob. Alcantarillado 11.345 11.411 99,42%

Calidad del Agua 0,00% 5% 100,00%

Continuidad del servicio 99,93% 99,50% 100,43%

Pérdidas por usuario facturado 8,53 8,29 97,19%

99,58ICO

ÍNDICE DE PERDIDAS POR USUARIO FACTURADO IPUF (m3/usuario facturado)

El IPUF en san jerónimo se afecta por fuga en estación reguladora hacia el hato que se detecta y repara a finales del mes de marzo. En santa fe de Antioquia se han presentado daños sobre las redes de acueducto por construcción de viviendas y parcelaciones. Todo o anterior afecta la producción y por ende este indicador.

0,00

2,00

4,00

6,00

8,00

10,00

12,00

14,00

16,00

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

META Olaya san jeronimo santa fe de antiouia sopetran

IRCA MARZO 2015

Sistema

Análisis realizados D.S.S.A laboratorio (CORANTIOQUIA)

Análisis realizados Empresa Laboratorio (ACUAZUL)

Resultado de calidad

obtenido D.S.S.A

Resultado de calidad

obtenido EMPRESA

CALIFICACION SEGÚN IRCA

# de Análisis Físico Químico

tomados

# de Análisis microbiológico

tomados

# de Análisis Físico Químico

tomados

# de Análisis microbiológico

tomados D.S.S.A EMPRESA

San Jerónimo 3 3 6 6 sin resultado 0,0% sin resultado Sin riesgo

Sopetrán 3 3 6 6 sin resultado 0,0% sin resultado Sin riesgo

Olaya 3 3 3 3 sin resultado 0,0% sin resultado Sin riesgo

Sucre 3 3 3 3 sin resultado 0,0% sin resultado Sin Riesgo

Sata Fe Ant. 3 3 8 8 sin resultado 0,0% sin resultado Sin riesgo

La D.S.S.A solo ha reportado en enero de 2015 dos muestreos en Olaya y uno en santa fe de Antioquia, con resultado IRCA 0% nivel sin riesgo.

Orden del día


DURACIÓN

ESTIMADA

(min)






Informativo 5

6



Aprobatorio

40

7


Informativo

60



10

Flujo de caja a marzo de 2015 y proyectado diciembre 2015 (cifras en millones)

AGUAS DE OCCIDENTE PROYECCIÓN FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA (cifras en millones de pesos)

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL JUNIO SEPTIEMB

RE DICIEMB

RE

CAJA INICIAL 1.807 925 1.138 1.357 1.615 631 492

Caja inicial operación 845 816 1.027 1.246 1.290 416 248

Caja inicial inversión 962 110 111 111 325 215 244

FLUJO DE CAJA DE LA INVERSIÓN

Recursos de crédito 0 0 0 0 0 0 0

Rendimientos financieros y retención 3 1 0 3 0 1 2

Traslado de Excedentes 0 0 0 0 303 200 119

Inversión en infraestructura -852 -332 0 -200 -166 -233 -336

Traslado para operación e impuestos 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL FLUJO DE CAJA DE INVERSIÓN -849 -331 0 -197 137 -32 -215

FLUJO DE CAJA DE OPERACIÓN

Recaudo por facturacion 519 848 428 584 534 626 593

Recaudo por Subsidios 38 32 15 38 38 38 38

Costos y gastos por operación Aguas de Occidente -486 -229 -209 -238 -601 -395 -326

Intereses corrientes deuda -62 -84 0 -67 -47 -47 -47

Impuesto a la renta 0 0 0 -346 -346 0 0

Traslado de excedentes a inversión 0 0 0 0 -303 -200 -119

pago de Impuestos y retenciones -10 -22 -16 -18 -19 -19 -19

TOTAL FLUJO DE CAJA OPERACIÓN -1 544 219 -47 -743 4 120

SALDO FINAL EN CAJA 925 1.138 1.357 1.113 1.010 603 397

Orden del día


DURACIÓN

ESTIMADA

(min)






Informativo 5

6



Aprobatorio

40

7


Informativo

60



10

Seguimiento plan de trabajo 2015

Aguas de Occidente – Indicadores

Cumplimiento Plan de Trabajo Datos Indicador de

Cumplimiento

EVALUACIONES

Planeadas 13 100% Terminadas Planeadas 3

En Proceso 1

SEGUIMIENTOS Planeados 1

100% Terminados 1

OTRAS ACTIVIDADES

Planeadas 6 83% Terminadas Planeadas 5

En Proceso 1

Tiempo Ejecutado %

Evaluaciones 40,4%

Otras Actividades 45,6%

Tiempo no Operativo 14%

Marzo 31 de 2015

Avance del Plan de Auditoria 2015

Nivel de Riesgo Evaluado por Auditoría

Objetos de Impacto

Actividad realizada Recurso

Financiero Tiempo Personas Reputación Ambiente Información Calidad

Evaluación Control Interno Contable 2014

Evaluación Derechos de Autor 2014

Evaluación Sistema de

Control Interno 2014

Bajo Medio – Baja prob. Medio – Alta prob. Alto

Avance del Plan de Auditoria 2015

Vicepresidencia Auditoría Corporativa


Conclusiones Como resultado del trabajo de auditoría y dada la efectividad de los controles

implementados para mitigar los riesgos, podemos concluir que el índice de

riesgo de acuerdo con el objetivo evaluado, se encuentra en un nivel Bajo de

exposición y unos controles altos

ID Nombre riesgo

RA-10157 Calidad de la información contable

RA-10155 Reporte Contable inoportuno

RA-14078 Gestión de Información

RA-1701 Cumplimiento normativo

Riesgos evaluados


Oportunidades de Mejora Prioridad

Oportunidad

de mejora

Estado de

la acción

Plan de capacitación para el personal del área financiera en normas NIIF Media Formulado

Completar la identificación, análisis y evaluación de riesgos documentada y

socializada Media Formulado

Publicar Estados Financieros Media

Formulado

Trabajar el control de requisitos de facturas de proveedores y Cerrar los saldos

antiguos de Cuentas por Pagar Media Formulado

Consecuencia

1-Mínima 2-Menor 4-

Moderada

8-Mayor 16-Máxima

Pro

ba

bilid

ad

5-Muy Alta

4-Alta

3-Media

2-Baja

RA-10157,RA-14078,RA-1701,

RA-10155

1-Muy baja

Promedio

2.50

Evaluación Cumplimiento Derechos de Autor Grupo EPM

ID Nombre riesgo

RA-100063 Incumplimiento de la regulación o normatividad

Riesgos evaluados

Evaluación Derechos de Autor 2014


Oportunidad

de mejora

Estado de

la acción

Fortalecimiento del gobierno corporativo de TI para facilitar la aplicación de

lineamientos y políticas dadas por el núcleo Corporativo de EPM Alta Formulado

Falta mejorar el control de actualización y des aprovisionamiento de usuarios

Completar las licencias para los equipos de cómputo en office y antivirus Alta Formulado

Mejorar las políticas de TI para la instalación de programas no licenciados Alta Formulado

Aprobar el procedimiento para dar de baja u obsolescencia el software y la

caducidad de licencias en la filial. Alta Formulado

Consecuencia


Moderada

8-Mayor 16-Máxima

Pro

ba

bilid

ad

5-Muy Alta

4-Alta

3-Media RA-

100063

2-Baja

1-Muy baja

Evaluación del Sistema de Control Interno, alcanzado en cada uno de los factores evaluados (Entorno de

Control, Información y Comunicación, Actividades de Control, Administración del Riesgo y Seguimiento) un

nivel adecuado

Objetivo General

Vicepresidencia Auditoría Corporativa

Alcance

Se verificara las actividades propias del sistema de Control Interno durante la vigencia de 2014

Interno que permita establecer acciones tendientes a la mejora del mismo

Conclusión

FACTOR PUNTAJE

2013

PUNTAJE 2014

NIVEL

ENTORNO DE CONTROL 3,02 3,36 INTERMEDIO

INFORMACION Y COMUNICACION 3,7 3,77 SATISFACTORIO

ACTIVIDADES DE CONTROL 4,09 4,3 SATISFACTORIO

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 4,29 4,14 SATISFACTORIO

SEGUIMIENTO 3,92 4 SATISFACTORIO

INDICADOR DE MADUREZ MECI 70,1% 72,85% SATISFACTORIO

Evaluación Sistema de Control Interno 2014

ID Nombre riesgo

RA-10000 Cumplimiento Sistema de Control Interno

Riesgos evaluados

Evaluación Sistema de Control Interno 2014


Oportunidad

de mejora

Estado de

la acción

Aprobar el Código de Gobierno Corporativo, Fortalecer el sentido de

pertenencia e identidad de los empleados con respecto a la entidad y cultura

organizacional, no se ha actualizado el plan anticorrupción, mejorar el sistema

de gestión Documental y tablas de retención documental, mejorar los planes

de contingencia y emergencia

Media Formulado

Mejorar el cumplimiento de los planes de mejoramiento Externos e Internos.

Implementar metodología de evaluación de desempeño a los empleados.

Mejorar la rotación en la retención de empleados

Media Formulado

Procesos y procedimientos les falta documentación

Identificación y documentación de controles

Fortalecer la comunicación con grupos de interés internos y externos

Media Formulado

Consecuencia


Moderada

8-Mayor 16-Máxima

Pro

ba

bilid

ad

5-Muy Alta

4-Alta

3-Media RA-10000

2-Baja

1-Muy baja

Agua de Occidente - Avance del plan de

Auditoría 2015

Aspecto Descripción

Principales Logros obtenidos en la ejecución del plan

Consolidar el plan de trabajo Trabajar en coordinación con los Auditores del Núcleo Corporativo con la misma metodología Apoyo continuo de la Núcleo Corporativa para resolver Inquietudes y la respectiva solución Acompañamiento desde la Núcleo Corporativa a la Gerencia y la empresa en temas de Riesgos Implementación de la herramienta Audisoft para la administración de los trabajos de auditoria

Oportunidades de Mejora en el desarrollo del plan y el desempeño de la Auditoria Interna

Capacitación de Auditores en temas Específicos Fortalecer el desarrollo del plan de comunicación Desarrollo y aplicación de herramientas para la ejecución de la auditoria

Indicadores

Código Nombre Meta propuesta 2015 TRIMESTRE 1

DCI-ID-01

Percepción de Comités de

Auditoría y Ejecutivo

(Comité de Dirección)

4,60 4,44

DCI-ID-02

Número de trabajadores

impactados o formados en

cultura de control

25% 14%

DCI-ID-03Percepción sobre la calidad

de los trabajos de auditoría 3,90 3,49

DCI-ID-04Cumplimiento del plan de

trabajo90% 75%

DCI-ID-05

Tiempo dedicado a tareas

directas (aseguramiento,

consultoría)

80% 84%

DCI-ID-06Oportunidad en la entrega

de resultados

Lograr que el 90% de los

informes producidos por la

Actividad de Auditoría Interna,

se emitan en menos de 10

días hábiles contados desde

de la reunión de cierre

100%

DCI-ID-07 Uso de tecnología 50% 0%

DCI-ID-08

Ejecución de trabajos de

auditoría dentro del tiempo

planeado

Lograr que el 75% de los

trabajos que realice la

Actividad de Auditoría Interna

se realicen dentro del tiempo

planeado

67%

DCI-ID-09

Implementación de

recomendaciones de

auditoría

Lograr que para el 90% de las

oportunidades de mejora

emitidas se reporte la

elaboración del plan de

mejoramiento

100%

DCI-ID-10Cumplimiento del plan de

capacitación de personal90% 100%

DCI-ID-11 Auditores certificados 55% 0%

Gracias

Orden del día


DURACIÓN

ESTIMADA

(min)






Informativo 5

6



Aprobatorio

40

7


Informativo

60



10

Estados Financieros

Junta Directiva No. 82: 21 de abril de 2015

Comparativo Norma NIIF 2014

Principales Decisiones de Adopción

Estado del Resultado Integral separado – NIIF Cifras en miles de pesos colombianos

31 de diciembre de 2014 - 2013

Concepto Diciembre 2014 Diciembre 2013 Diferencia % Variacion

Ingresos 7.246.592 5.969.751 1.276.841 21%

Costos y gastos 4.780.921 4.669.261 111.661 2%

Financieros (423.395) (174.098) (249.298) 143%

Asociada a

inversiones 0 0 0 0%

Resultado antes de

impuestos 2.042.276 1.126.393 915.883 81%

Provision impuestos 789.597 391.869 397.728 101%

Otro resultado

Integral 3 0 3

Resultado integral

del periodo 1.252.682 734.524 518.158 71%

Estado de Situación Financiera Cifras en miles de pesos colombianos


Cuenta NIIF 2014 NIIF 2013

NIIF Enero 1-

2013 % Var.

Activo Corriente 3.680.013 4.109.081 3.732.767 (10)

No Corriente 21.445.848 17.405.124 11.070.276 23

Total 25.125.861 21.514.204 14.803.042 17

Pasivo Corriente 3.103.718 3.183.885 1.013.969 (3)

No Corriente 8.508.045 6.068.902 2.262.181 40

Total 11.611.763 9.252.787 3.276.150 25

Patrimonio Patrimonio 13.514.099 12.261.417 11.526.893 10

Total 13.514.099 12.261.417 11.526.893 10

Estado de Situación Financiera separado

Comparativo norma Colombiana – norma NIIF Cifras en miles de pesos colombianos

31 de diciembre de 2014

CUENTA

Norma

Internacional

2014

Norma

Colombiana

2014

Diferencia

Norma

Internacional -

Norma

Colombiana

Variación

Norma

Internacional

- Norma

Colombiana

Activo Corriente 3.680.013 3.685.804 -5.791 0%

No Corriente 21.445.848 22.310.404 -864.556 -4%

Total 25.125.861 25.996.208 -870.347 -3%

Pasivo Corriente 3.103.718 2.600.213 503.505 19%

No Corriente 8.508.045 8.637.863 -129.818 -2%

Total 11.611.763 11.238.076 373.687 3%

Patrimonio Patrimonio 13.514.099 14.758.132 -1.244.033 -8%

Total 13.514.099 14.758.132 -1.244.033 -8%

Gráfico Estado de Situación Financiera Comparativo Cifras en miles de pesos colombianos


0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

ActivoCorriente

Activo NoCorriente

PasivoCorriente

Pasivo NoCorriente

Patrimonio

Norma Internacional 2014 3.680.013 21.445.848 3.103.718 8.508.045 13.514.099

Norma Colombiana 2014 3.685.804 22.310.404 2.600.213 8.637.863 14.758.132

DA

TOS

EN M

ILES

DE

PES

OS

Conciliación Excedente del Ejercicio y del Otro Resultado Integral Cifras en miles de pesos colombianos


Conciliación Excedente del Ejercicio Cifras en Miles de Pesos Colombianos

2014 2013

Saldo excedente del ejercicio norma local 1.134.191 430.567

Instrumentos financieros -39.859 -192.902

PPE e intangibles diferente a crédito mercantil 255.628 632.488

Impuesto a las ganancias -97.283 -135.630

Saldo excedente del ejercicio NIIF 1.252.678 734.524

Variación excedente del ejercicio NIIF - norma local 118.487 303.957

Saldo Otro Resultado Integral norma local 0 0

Resultado Integral Total del Periodo 1.252.678 734.524

Conciliación Patrimonio Cifras en miles de pesos colombianos


Conciliación Patrimonio Cifras en Miles de Pesos Colombianos

2014

Saldos patrimonio norma local: 14.758.133

Ajustes por diferencia de norma:

Ajustes en balance de apertura (ESFA)

PPE e intangibles diferente a crédito mercantil 56.045

Impuesto a las ganancias -13.744

Instrumentos financieros 171.350

Mas: Ajustes resultado integral total año 2014 118.487

Ajustes resultado integral total año 2013 303.957

Otras variaciones patrimoniales

Inversiones patrimoniales 5

PPE e intangibles diferente a crédito mercantil -1.880.135

Saldo patrimonio NIIF 13.514.099 -

Principales Variaciones en el Patrimonio.

Para la Propiedad, Planta y Equipo e

Intangibles:

Se presenta un cambio en las vidas útiles de fiscales a

Técnicas.

Las Valorizaciones de activos que se llevan a patrimonio bajo norma NIIF no se hacen por avalúos, se

hacen por pruebas de deterioro de las UGES (Unidades de Negocio)

Para los Instrumentos Financieros:

Se calcula el costo amortizado de la Cartera, el

deterioro y el costo amortizado de las

obligaciones financieras.

ESTADOS FINANCIEROS A MARZO DE 2015

NORMA: NIIF

CUENTA

Norma

Internacional

MARZO 2015

Norma

Internacional

DIC. 2014

% Var.

Activo Corriente 3.304.912 3.680.013 -10%

No Corriente 21.341.056 21.445.848 0%

Total 24.645.968 25.125.861 -2%

Pasivo Corriente 2.069.931 3.103.718 -33%

No Corriente 8.317.876 8.508.045 -2%

Total 10.387.807 11.611.763 -11%

Patrimonio Patrimonio 14.258.162 13.514.099 6%

Total 14.258.162 13.514.099 6%

Estado de Situación Financiera Cifras en miles de pesos colombianos

31 de Marzo de 2015 – Diciembre 2014

Estado del Resultado Integral separado – NIIF Cifras en miles de pesos colombianos

31 de Marzo de 2015

Concepto

MARZO 2014

MARZO 2015

Presupuesto

Marzo 2015

%

Ejec. % Var.

Ingresos 1.979.338 1.986.003 2.020.383 98 0

Costos y gastos 932.259 1.010.808 1.211.639 83 8

Financieros (75.695) (128.939) (198.960) 65 70

Asociada a inversiones 0 0 0 - -

Resultado antes de impuestos 971.384 846.256 609.784 139 (13)

Provision impuestos 283.496 102.193 204.884 50 (64)

Otro Resultado Integral 3

Resultado integral del

periodo 687.891 744.063 404.899 184 8

Estado del Resultado Integral Detallado – NIIF Cifras en miles de pesos colombianos

31 de Marzo 2015

Concepto

Real Marzo -

2014.

Real Marzo

2015

Ppto Marzo

2015 % Ejec. % Var.

Ingresos netos 1.887.466 1.978.940 1.942.884 102 5

Costos 621.316 699.076 859.532 81 13

Gastos 310.941 311.730 352.107 89 0

Otros Ingresos 91.872 7.063 77.499 9 (92)

Otros gastos 1 1 0 - (4)

Ingresos financieros 32.444 22.030 5.159 427 (32)

Gastos financieros 108.139 150.969 204.119 74 40

Resultado antes de impuestos 971.384 846.256 609.784 139 (13)

Provision impuestos 283.496 102.193 204.884 50 (64)

Resultado de operaciones

continuadas 687.888 744.063 404.899 184 8

3

Resultado Integral total 687.891 744.063 404.899 184 8

Detalle de Costos - NIIF Cifras en miles de pesos colombianos

31 de Marzo de 2015

Concepto

MARZO 2014

MARZO 2015

Presupuesto

Marzo 2015

%

Ejec.

%

Var.

Servicios Personales 391.030 386.335 435.705 89 (1)

Ordenes y Contratos 176.348 186.212 286.217 65 6

Generales 184.401 152.333 237.134 64 (17)

Impuestos, contribuciones y

tasas 56.393 131.057 44.130 297 132

Costo de la prestación de

servicios 31.119 35.221 33.013 107 13

Otros gastos 13.290 4.794 19.501 25 (64)

Costos Efectivos 852.580 895.952 1.055.700 85 5

Amortizaciones 37.441 42.176 116.850 36 13

Depreciaciones 42.419 72.680 39.089 186 71

Deterioro y provisiones (181) 0 0 - (100)

Costos No Efectivos 79.679 114.855 155.939 74 44

Comisiones (699) (282) 0 - (60)

Intereses pagados (106.551) (146.906) (179.414) 82 38

Otros (306) (408) (24.705) 2 33

Rendimientos 32.444 22.031 5.159 427 (32)

Valoración (583) (3.374) 0 - 479

Total Costos Financieros (75.695) (128.939) (198.960) 65 70

Indicadores Financieros Cifras en miles de pesos colombianos

31 de Marzo de 2015 - 2014

Indicador

Real Marzo

2014

Real Marzo

2015

Ppto marzo

2015 % Ejec. % Var.

Excedente operacional 1,047,080 975,195 808,743 120,58 (7)

EBITDA 1,126,758 1,090,051 964,682 113,00 (3)

Margen EBITDA 57% 55% 48% 114,95 (4)

Margen operacional 53% 49% 40% 122,67 (7)

Margen neto 35% 37% 20% 186,95 8

Liquidez 1.11 1.60 1.74 91,50 44

Endeudamiento total 43% 42% 47% 90,22 (1)

Endeudamiento financiero 27% 34% 35% 95,67 26

Rentabilidad del patrimonio 21% 21% 12% 172,96 (2)

Orden del día


DURACIÓN

ESTIMADA

(min)






Informativo 5

6



Aprobatorio

40

7


Informativo

60



10

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