Porin kaupungin tilinpäätös 2018

ISBN 978-952-7020-54-8

Sisällysluettelo

1. Toimintakertomus

1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa ........................................................................................................ 1

1.1.1 Kaupunginjohtajan katsaus ....................................................................................................................................... 1 1.1.2 Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset ................................................................................................... 2 1.1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys ........................................................................................................... 3 1.1.4 Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa .................................................................................... 5 1.1.5 Kaupungin henkilöstö ................................................................................................................................................ 5 1.1.6 Ympäristöasiat .......................................................................................................................................................... 5 1.1.7 Muut ei-taloudelliset asiat.......................................................................................................................................... 6 1.1.8 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä ........................................................................................................... 6 1.1.9 Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät sekä muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat asiat ............................ 7

1.2 Selonteko kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ............................................................... 8 1.3 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus ......................................................................................... 11

1.3.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen ....................................................................................................................... 11 1.3.2 Toiminnan rahoitus ................................................................................................................................................. 12

1.4 Rahoitusasema ja sen muutokset ............................................................................................................................... 13 1.5 Kokonaistulot ja –menot .............................................................................................................................................. 15 1.6 Kuntakonsernin toiminta ja talous................................................................................................................................ 16

1.6.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä .................................................................................... 16 1.6.2 Konsernin toiminnan ohjaus .................................................................................................................................... 16 1.6.3 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä ........................................................................................................ 23 1.6.4 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut .................................................................................................................... 24

1.7 Tilikauden tuloksen käsittely ........................................................................................................................................ 28

2. Talousarvion toteutuminen

2.1 Tavoitteiden ja käyttötalouden toteutuminen ............................................................................................................... 29 Tarkastustoimi .......................................................................................................................................................................... 29 Kaupunginvaltuusto .................................................................................................................................................................. 29 Kaupunginhallitus ..................................................................................................................................................................... 29 Energian välitys ........................................................................................................................................................................ 30 Porin pelastustoiminnan kustannukset ..................................................................................................................................... 30 Konsernihallinnon toimiala ........................................................................................................................................................ 31 Perusturva ................................................................................................................................................................................ 34 Sivistystoimiala ......................................................................................................................................................................... 37 Ympäristö- ja lupapalvelut toimiala ........................................................................................................................................... 42 Tekninen toimiala ...................................................................................................................................................................... 44 Satakunnan Pelastuslaitos ........................................................................................................................................................ 47 Liikelaitosten tavoitteiden toteutuminen .................................................................................................................................... 49 2.2 Tuloslaskelmaosan toteutuminen ................................................................................................................................ 53 2.3 Investointien toteutuminen .......................................................................................................................................... 55 2.4 Rahoitusosan toteutuminen ......................................................................................................................................... 57

3. Tilinpäätöslaskelmat

Porin kaupungin tuloslaskelma ................................................................................................................................................. 58 Porin kaupungin rahoituslaskelma ............................................................................................................................................ 59 Porin kaupungin tase ................................................................................................................................................................ 60 Konsernilaskelmat .................................................................................................................................................................... 62

4. Tilinpäätöksen liitetiedot

4.1 Tilinpäätöksen laatimista ja esittämistapaa koskevat liitetiedot ................................................................................... 66 4.2 Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot .................................................................................................. 66 4.3 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot ............................................................................................................................. 67 4.4 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot .......................................................................................................................... 69 4.5 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot ........................................................................................................................ 72 4.6 Vakuuksia, vastuusitoumuksia ja taseen ulkopuolisia järjestelyjä koskevat liitetiedot ................................................. 74 4.7 Henkilöstöä, tilintarkastajan palkkioita ja intressitahotapahtumia koskevat liitetiedot .................................................. 81

5. Eriytetyt tilinpäätökset

5.1 Liikelaitosten tilinpäätökset .......................................................................................................................................... 83 Porin Palveluliikelaitos .............................................................................................................................................................. 83 Porin Vesi, liikelaitos ................................................................................................................................................................. 95 5.2 Muiden eriytettyjen yksiköiden tilinpäätöslaskelmat .................................................................................................. 111

6. Allekirjoitukset ja merkinnät

1

1. Toimintakertomus

1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1.1.1 Kaupunginjohtajan katsaus Vuosi 2018 oli kaupungin talouden kannalta huono. Talousarviossa asetetut tavoitteet eivät toteutuneet ja kaupun-ginvaltuusto myönsi lähes kaikille toimialoille lisämäärärahaa. Erityisesti perusturvan talousarvio petti pahasti ja kau-punginvaltuusto käsitteli sen määrärahamuutoksia kolme kertaa vuoden aikana. Perusturvan ylitys alkuperäiseen talousarvioon päätyi lopulta 12,2 miljoonaan euroon. Kaupungin tulostavoite oli talousarviossa asetettu noin satatu-hatta euroa ylijäämäiseksi. Lopullinen tilikauden tulos oli 13,7 miljoonaan euron alijäämä. Kaupungin taloudellinen tilanne ei ole silti vielä erityisen huono. Pori ei ole velkaantunut samaa vauhtia kuin monet muut verrokkikaupungit ja kaupungin taseessa on vielä kumulatiivista ylijäämää yli 73 miljoonaa euroa vuoden 2018 tilinpäätöksen jälkeen. Suunnan on silti pakko muuttua ja kaikkien toimialojen osalta on käynnistetty jo vuoden 2018 aikana uusia rakenteellisia uudistuksia ja joidenkin tehtäväkokonaisuuksien osalta toteutetaan ulkoisia auditointeja, joilla tavoitellaan prosessien tehostamista. Valtakunnallinen maakunta- ja soteuudistus kaatui 8.3.2019. Satakunnassa ja erityisesti Porissa on suhtauduttu uu-distuksen valmisteluun erittäin positiivisesti. Sen vuoksi onkin hyvä, että Porin kaupunki on valmistautunut tiivistä-mään yhteistyötä Satakunnan sairaanhoitopiirin kanssa päivystyksessä, vammaisten asumispalveluissa, suun ter-veydenhuollossa ja tukipalveluissa jo viimeistään vuoden 2020 alussa. Tämän lisäksi on tärkeää, että maakunnalli-sesti jatketaan sosiaali- ja terveyspalveluiden vertikaali-integraation jatkovalmistelua hyödyntäen Satasoten valmis-telussa tehtyä työtä. Kaupungin omassa valmistelussa olevista uudistuksista sivistystoimialan palveluverkkouudistus on merkittävin ko-konaisuus ja se tähtää pitkälle kaupungin tulevaisuuteen. Koulu- ja päiväkotiverkkoa uudistetaan ja samalla palvelu-tasoa parannetaan ja toimintaa tehostetaan. Suunnitelman mukaan kaupunginvaltuusto päättää kokonaisuudesta toukokuussa 2019. Palveluverkkouudistus on hyvä esimerkki siitä, miten kaupungin strategiakokonaisuuteen kuuluvat vuoden 2018 ai-kana valmistellut kasvu ja elinvoimaohjelma, hyvinvointiohjelma ja koulutuksen ja sivistyksen kehittämisohjelma tu-kevat toisiaan ja miten uudistuksia toteutetaan yli toimialarajojen tiiviillä yhteistyöllä kuntalaiset mukaan osallistaen. Onnistuessaan tämän tasoiset uudistukset lisäävät merkittävästi kaupungin elinvoimaa ja toimivat vetovoimatekijöinä tilanteessa, jossa väestö uhkaa keskittyä yhä harvempiin kasvukeskuksiin.

Aino-Maija Luukkonen kaupunginjohtaja

Toimintakertomus 2

1.1.2 Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Kaupunginvaltuusto ja kaupunginhallitus Kaupunginvaltuuston tai kaupunginhallituksen poliittisissa voimasuhteissa ei tapahtunut muutoksia tilikauden aikana.

Kaupunginvaltuuston poliittiset voimasuhteet 31.12.2018

Keskustan valtuustoryhmä 5

Kokoomuksen valtuustoryhmä (III vpj.) 13

Kristillisdemokraattinen valtuustoryhmä 2

Perussuomalaisten valtuustoryhmä (II vpj.) 7

Sosiaalidemokraattinen valtuustoryhmä (pj.) 17

Vasemmistoliiton valtuustoryhmä (I vpj.) 9

Vihreä valtuustoryhmä 5

Sininen valtuustoryhmä 1

Valtuutettuja yhteensä 59

Kaupunginhallituksen poliittiset voimasuhteet 31.12.2018

Keskusta (II vpj.) 1

Kokoomus 2

Perussuomalaiset 2

SDP (pj.) 3

Vasemmistoliitto 2

Vihreät (I vpj.) 1

Jäseniä yhteensä 11 Hallinnollinen organisaatio Kaupungin hallinnollisessa organisaatiossa ei tapahtunut muutoksia vuoden 2018 aikana.

Toimintakertomus 3

1.1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Yleinen taloudellinen kehitys Talouskasvu on jatkunut jo miltei kolmen vuoden ajan. Sitä on vauhdittanut etenkin Suomessa tuotettujen tavaroiden ja palveluiden viennin elpyminen. Myös kotitalouksien kulutus on kasvanut, koska niiden käytettävissä olevat tulot ovat lisääntyneet ja alhaiset korot ovat kannustaneet kulutukseen. Työllisyys on kasvanut yli odotusten: vuonna 2018 syntyi noin 60 000 uutta työpaikkaa. Edellytykset kasvun jatkumiselle ovat edelleen olemassa. Suomen vientituotteille riittää kysyntää kansainvälisillä markkinoilla, ja Suomessa tuotetut tavarat ja palvelut pärjäävät kilpailussa muissa maissa tuotettujen hyödykkeiden kanssa aiempaa paremmin. Yritysten kansainvälistä kilpailukykyä on osaltaan parantanut kilpailukykysopimus, joka rajoitti työvoimakustannusten nousua. Euroalueen rahapolitiikka tukee edelleen kasvua vuonna 2019, kun alhaiset korot houkuttelevat kotitalouksia kulut-tamaan ja yrityksiä investoimaan. Investointeihin on hyvät edellytykset myös siksi, että yrityssektorin kannattavuus on parantunut merkittävästi. Kotitalouksien ostovoiman vahvistuminen tukee kulutusta myös ennustevuosina. Palkat nousevat keskimäärin 2,5 prosentin vauhtia. Inflaation odotetaan olevan 1,3 % vuonna 2019 ja kiihtyvän 1,7 prosent-tiin vuonna 2021. Kuluvan vuoden aikana inflaatiota ovat kiihdyttäneet tilapäiset ruuan ja energian hintojen nousut. Ennustejaksolla palkkojen nousu tukee inflaation kiihtymistä. Valtion ja kuntien talous on vahvistunut, kun talouden ja työllisyyden kasvu sekä julkisen talouden sopeuttamistoimet ovat lisänneet verotuloja ja pienentäneet menoja. Julkisen talouden velka suhteessa BKT:hen pienenee vuonna 2018 alle EU:n edellyttämän 60 prosentin rajan. Nopein talouskasvun vaihe on kuitenkin jo ohitettu, vaikka kasvu jatkuukin myös kolmen seuraavan vuoden ajan. Epävarmuus kansainvälisen talouden kehityksestä on lisääntynyt, ja Suomen talouskasvuun liittyvät riskit viittaavat nyt selvästi ennustettua heikomman kehityksen suuntaan. Yhdysvaltojen ja Kiinan väliaikaisesta lähentymisestä huo-limatta uhka kauppasodan kiihtymisestä ei ole poistunut. Myös epävarmuus Ison-Britannian EU-eron ehdoista ja Italian talouspolitiikan suunnasta jatkuu. Jos epävarmuus lykkää investointeja niissä maissa, joihin Suomi vie tava-roita ja palveluita, Suomen vientimarkkinoiden kasvu hidastuu. Viennin kasvu jatkuu kohtalaisena ennusteen perus-urassa, mutta näköpiirissä olevien riskien toteutuminen voisi leikata viennin kasvua merkittävästikin. Se on Suomen talouskasvun kannalta suurin riski lähivuosina. Mikäli riskit eivät toteudu, Suomen viennin kasvu jatkuu ennustevuosina kohtalaisena. Viennin kasvuvauhti jää kui-tenkin selvästi finanssikriisiä edeltävää aikaa hitaammaksi. Vientituotteiden valmistuksessa käytetään Suomessa runsaasti ulkomailla tuotettuja välituotteita. Tämän takia viennin kasvu lisääkin samalla myös tuontia. Nettovienti, eli viennin ja tuonnin erotus, jää melko vaatimattomaksi ennustevuosina, eikä siten vauhdita samassa määrin talous-kasvua kuin vuonna 2017. Tavaroiden ja palvelusten viennin arvo kasvaa kuitenkin tuonnin arvoa nopeammin, joten Suomen kauppataseen ylijäämä vahvistuu. Pitkään alijäämäisenä pysynyt vaihtotase tasapainottuu. Viime vuosina kotitalouksien kulutus on ollut suurempaa kuin niiden käytettävissä olevat tulot, joten kotitaloudet ovat velkaantuneet. Kotitalouksien velkaantumista ovat asuntolainojen ohella kasvattaneet kulutusluotot ja erityisesti ta-loyhtiölainat. Vaikka kotitalouksien tulot kasvavat ennustevuosina selvästi nopeammin kuin viime vuosina, kotitalouk-sien velkaantuminen jatkuu yhä, mikäli velkaa otetaan samaan tahtiin kuin viime vuosina. Suomalaiset yritykset ovat investoineet runsaasti parin viime vuoden ajan, mutta vuonna 2018 investointien kasvu-vauhti hidastuu selvästi, koska kone- ja laiteinvestointien kasvu vaimenee. Koneiden ja laitteiden lisäksi yksityisiin investointeihin luetaan rakennusinvestoinnit sekä tutkimus- ja kehitysinvestoinnit. Asuntojen uudisrakentaminen kan-nattelee rakennusinvestointeja vielä kuluvana vuonna, mutta vuonna 2019 myös investoinnit asuinrakennuksiin hi-dastuvat selvästi. Investoinnit uudisrakennuksiin jopa hieman supistuvat historiallisen korkealta tasolta, mutta kor-jausrakentamisen kasvu jatkuu. Finanssipolitiikka kevenee vuonna 2018 siitä huolimatta, että eletään korkeasuhdannetta. Koska Suomen talous kasvaa ja työttömyys pienenee muutenkin, julkisen talouden puskureita tulisi mieluummin vahvistaa hillitsemällä jul-kisten menojen kasvua tai kasvattamalla verotuloja. Suomen talouskasvu oli finanssikriisin aikana ja sen jälkeen hidasta monta vuotta, mikä jätti syvän jäljen Suomen julkiseen talouteen. Suurten ikäluokkien eläköityminen on lisäksi rasittanut julkista taloutta. Julkisen talouden velka suhteessa BKT:hen on melkein kaksinkertaistunut finanssikriisin jälkeen. Talouden suotuisina vuosina julkista taloutta tulisi vahvistaa, koska tulevista taantumista ja muista ikävistä yllätyksistä selviämiseksi tarvitaan elvytysvaraa myös tulevina vuosina. Keskipitkällä aikavälillä finanssipoliittisten tavoitteiden saavuttaminen ei helpotu. Väestön ikääntyminen kasvattaa julkisia menoja ja vaikeuttaa julkisen talouden tasapainottamista. Julkisen talouden kestävyysvaje on edelleen mer-kittävä. Työllisyyden viime vuoden aikana koettu poikkeuksellisen voimakas kasvu jää väliaikaiseksi ilmiöksi. Osittain tämä johtuu työmarkkinoiden yhteensopivuusongelmista. Suomessa on edelleen runsaasti työttömiä, vaikka uusia työpaik-

Toimintakertomus 4

koja on avautunut entistä enemmän. Työmarkkinoiden yhteensopivuusongelmat johtuvat mm. pitkäaikaistyöttömyy-destä sekä korkeasti koulutetun tai muuten ammattitaitoisen työvoiman puutteesta. Myös työikäisen väestön vähe-neminen jarruttaa uusien työpaikkojen syntymistä. Talouskasvu riippuu viime kädessä eniten työn tuottavuudesta, jota mitataan työntekijän yhden työtunnin aikana tuottamalla arvonlisäyksellä. Työn tuottavuuden kasvu on jäämässä huomattavasti hitaammaksi kuin vuosituhannen alussa, jolloin työn tuottavuus kasvoi keskimäärin 2,5 % vuodessa. Tuottavuuden hidastuminen voi johtua mm. siitä, että korkean tuottavuuden teollisuuden painoarvo on pienentynyt ja talous palveluvaltaistunut, investoinnit ovat pai-nottuneet enemmän asuntoihin kuin koneisiin ja laitteisiin ja T&K-investointien osuus on supistunut. Kone- ja laitein-vestoinnit jäävät kohtalaisena jatkuvasta kasvustaan huolimatta edelleen lähelle 2000-luvun pohjalukemia suhteessa BKT:hen. Vaikka tuotannon ja työllisyyden kasvu vielä jatkuu, korkein suhdannehuippu Suomen taloudessa alkaa olla takana-päin. Osaltaan kasvun hidastuminen johtuu pitkään jatkuneen nousukauden hiipumisesta muualla maailmassa. Lä-hivuosina myös väestön ikääntyminen ja heikko tuottavuuskehitys alkavat entistä voimakkaammin varjostaa Suomen talousnäkymiä.

Lähde: Suomen Pankki, Euro & talous 5 / 2018

Oman alueen taloudellinen kehitys Porin seutu on alue- ja yhdyskuntarakenteeltaan kompakti alue, joka muodostaa asukas-, yritys- ja työpaikkaraken-teeltaan nauhamaisen kaupunkiketjun. Yksityisen sektorin osuus alueen työpaikoista on merkittävä. Elinkeinora-kenne on monipuolinen, mikä parantaa alueen resilienssiä. Poriin on lisäksi keskittynyt runsaasti kaikkien koulutus-asteiden koulutustarjontaa, jolla on merkitystä tulevan kasvun ja kilpailukyvyn sekä vetovoiman ja houkuttelevuuden kannalta. Jokaisen alueen menestyminen perustuu kasvuun. Tärkeimmät kasvun osatekijät liittävät asukasluvun kehitykseen, työpaikkakehitykseen, yritysperustantaan, olemassa olevan yrityskannan kasvuun, alueelle kohdistuviin investointei-hin ja pääomaan, tapahtuma- ja matkailukävijöiden määrään jne. Porin seudun talous on kehittynyt myönteisesti viime vuonna. Esimerkiksi yleinen työttömyys on edelleen vähentynyt nopeasti. Myös pitkäaikaistyöttömyys ja nuorten työttömyys ovat laskeneet niin ikään nopeasti. Työttömyyden ale-neminen ei kuitenkaan ole näkynyt vastaavasti verotulokertymässä. Viime vuoden tapahtumakesä, ns. Superkesä, oli menestys. Samaan aikaan toteutettiin Porissa kolme suurta tapah-tumaa: Pori Jazz, Asuntomessut ja SuomiAreena. Näissä vieraili yhteensä n. 250000 kävijää. Kävijöiden keskuu-dessa toteutettiin kysely, jonka pohjalta Pori tunnetaan hyvin, Poriin halutaan tulla uudelleen, Poria halutaan suosi-tella vierailukohteena ja myös Poria oltiin valmiita harkitsemaan asuinpaikkana. Seutumme ja koko maakunnan yhteisenä heikkoutena on negatiivinen väestökehitys, joka johtuu pääasiassa alhai-sesta syntyvyydestä. Lisäksi haasteena on edelleen työvoimapula, joka jatkuessaan voi heikentää taloudellista yleis-kuvaa. Tampereen yliopiston ja Satakunnan ammattikorkeakoulun muuntokoulutuksilla sekä kohdennetuilla rekry-tointikampanjoilla on etsitty helpotusta tilanteeseen, mutta tarjonta vielä ei riittävästi kohtaa kysyntää. Helpotusta on alettu etsiä myös ulkomaisista rekrytointikampanjoista. 2018 suurin negatiivinen uutinen oli Venatorin päätös lakkauttaa Kaanaankorven tuotantolaitoksensa vuoteen 2021 mennessä. Tämä merkitsee ensi kädessä n. 400 työntekijän irtisanomista suoraan. Kerrannaisvaikutukset arvoket-jussa nostavat lukua edelleen. Kaupungin johdolla työntekijöille on etsitty uusia työllistymisvaihtoehtoja ja uutta kor-vaavaa teollisuutta. Tällä hetkellä näyttää, että entisten venatorilaisten työllistymismahdollisuudet ovat hyvät. Porin alueella on edelleen käynnissä isoja investointihankkeita satojen miljoonien arvosta. 2018 vuonna käynnistyivät mm. Mäntyluodon rautatien sähköistys, Kaanaan liittymäjärjestelyt ja Söörmarkun eritasoliittymä, jotka kaikki paran-tavat teollisuuden toimintaedellytyksiä. Aktiivisella edunvalvonnalla elinkeinoelämän edellytyksiä edesautetaan edel-leen lähitulevaisuudessa (esim. valtatie 8:n ja valtatie 2:n edelleen kehittäminen sekä raideyhteyden kehittäminen Porin ja Tampereen välillä). Porin seudun lähitulevaisuuden haasteena on sisäinen koheesio. Kaupunkiseudun sisäiset erot ovat kasvaneet Porin kaupungin ja seudun muiden kuntien välillä. Porin seudun asunto- ja rakennustuotanto sekä kaupalliset investoinnit ovat keskittyneet pääsääntöisesti Poriin ja Porin keskusta-alueelle. Osaamiseen ja alueuudistukseen liittyvät reformit korostavat todennäköisesti edelleen Porin roolia alueen keskuksena suhteessa ympäröivään vaikutusalueeseen. Porin kaupunkiseudun lähitulevaisuuden haasteet liittyvät kasvudynamiikan kiihdyttämiseen, sujuvien ja nopeiden yhteyksien kehittämiseen, osaavan työvoiman saatavuuteen, korkeakoulujen toimintaedellytysten turvaamiseen ja alueen vetovoiman lisäämiseen asukkaiden, yritysten ja investointien näkökulmasta.

Toimintakertomus 5

1.1.4 Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa Kaupungin tuloperusteissa ja tehtävissä ei tapahtunut olennaisia muutoksia tilinpäätösvuonna. Konsernihallinnon hallintoyksikön alaisuudessa toiminut talous- ja velkaneuvonta siirtyi oikeusaputoimistojen järjestettäväksi tilikauden loputtua. 1.1.5 Kaupungin henkilöstö Vuoden 2018 lopun henkilöstön kokonaismäärä on pienentynyt edeltävään vuoteen nähden. Porin kaupungin palve-luksessa oli 31.12.2018 yhteensä 5985 henkilöä. Luku sisältää vakinaiset, määräaikaiset, työllistetyt sekä oppisopi-mussuhteiset. Vuoden 2018 matalampi henkilöstömäärä johtui merkittävästä määräaikaisten palvelussuhteiden vä-henemisestä. Erityisesti perusturvassa lyhytaikaisten määräaikaisten määrä on vähentynyt Seuturekry Oy:n kanssa tehdyn sopimuksen myötä. Vakinaisen henkilöstön määrä on edelleen laskusuuntainen. Vuonna 2018 henkilöstökulut olivat 266,3 M€ sisältäen palkat ja palkkiot, eläkemaksut ja muut henkilöstösivukulut (263,2 M€ vuonna 2017). Palkkamenot olivat 208,1 M€ (204,5 M€ vuonna 2017) ja palkkojen sivukulut 58,2 M€ (58,7 M€ vuonna 2017). Terveysperusteisten poissaolojen kasvu pysähtyi vuonna 2017 ja ne ovat vähentyneet edelleen vuonna 2018. Ter-veysperusteinen poissaoloprosentti oli 5,0 prosenttia (vuonna 2017 5,2 prosenttia). Vuoden aikana vanhuuseläk-keelle (mukaan lukien varhennettu vanhuuseläke) jäi 151 henkilöä (147; 2017 ja 154; 2016) ja työkyvyttömyyseläk-keelle 22 henkilöä (34; 2017 ja 45; 2016). Henkilöstöä siirtyi myös erilaisille osa- tai määräaikaisille eläkkeille. Pää-sääntöisesti suurimmat eläkkeelle siirtyneiden ryhmät kuuluivat puhtaus-, hoito- ja sivistysalan henkilöstöön.

31.12.2016 31.12.2017 Muutos 31.12.2018 Muutos

Henkilömäärä Henkilömäärä 2016 – 2017 Henkilömäärä 2017 – 2018

Vakinaiset 5136 5095 -41 5029 -66

Määräaikaiset 776 988 212 775 -213

Työllistetyt 66 160 94 169 9

Oppisopimussuhteiset 10 13 3 12 -1

Henkilöstö yhteensä 5988 6256 268 5985 -271 Henkilöstöraportissa esitetään tarkemmat tiedot henkilöstöä koskevien tunnuslukujen kehityksestä sekä sosiaalisista asioista kuten tasa-arvo, työolot, työntekijöiden kuuleminen, työterveys ja -turvallisuus, palkitseminen ja henkilöstö-johtaminen. 1.1.6 Ympäristöasiat Veden hankinta ja jakelu sekä viemäröinti ja jätevesien puhdistus toimivat koko vuoden hyvin ilman suuria häiriöitä. Vesijohtoja ja viemäreitä peruskorjattiin edellisten vuosien tapaan runsaasti. Verkostojen kunto ja toimivuus on saatu paranemaan. Vuotovesimäärät sekä vesijohto- että viemäriverkossa vähenivät selvästi verrattuina edelliseen vuo-teen, ja ne olivat 13,4 % ja 25,1 %. Vesijohtovuotojen määrä oli 45, joka on pienin määrä yli 50 vuoteen. Puhdistamolietteen käsittelyä ja loppusijoitusta koskeva 15-vuotinen palvelusopimuskausi alkoi maaliskuussa 2018.Kemiran 10-vuotinen palvelussopimuskausi päättyi, ja uutena palveluntuottajana aloitti Envor Pori Oy, joka ra-kentaa Luotsinmäen jätevedenpuhdistamon läheisyyteen biokaasulaitoksen, ja hoitaa syntyvän puhdistamolietteen käsittelyn ja toimittaa lopputuotteen hyötykäyttöön. Harjakankaan tekopohjavesilaitoksella syntyvälle kalkkihiekka-ainekselle valmistui selkeytinyksikkö kertomusvuoden syksyllä. Tyvijärven ruoppaamisesta jätettiin ympäristölupahakemus. Tulvansuojelulle vuosi 2018 oli haasteellinen sateisuuden takia. Keskeneräisistä toimenpiteistä Kokemäenjoen haa-rautumisalueen kunnossapitoruoppaus valmistui, ja Pihlavanlahdella niitettiin Karvianjuopaa. Harjunpäänjoen ala-osan ja Sunniemen vesitaloushankkeen sekä Huvilajuovan yläosan kunnossapitoruoppauksen lupa-asiakirjat saatiin valmiiksi ja toimitetuksi lupakäsittelyä varten lupaviranomaiselle. Ulasoorin padon rakennustyöt valmistuivat, joten Agrifuturan omistama kasvihuone sekä sen itäpuolelle kaavoitettu teollisuusalue on nyt suojeltu tulvalta. Tikkulan padon osa A rautatieltä Nelostuotteelle saakka saatiin valmiiksi kahta aukkopaikkaa lukuun ottamatta. Siitä ylävirralle aiottu Tikkulan padon osa B on tarkoitus rakentaa vuonna 2019. Kun nämä kaikki on saatu valmiiksi, ne suojaavat Porin satamien kannalta elintärkeää satamarataa, valtateiden risteys-aluetta, lähialueen liikelaitoksia sekä asuntomessualuetta.

Toimintakertomus 6

1.1.7 Muut ei-taloudelliset asiat Kaupunginhallitus on vuonna 2017 hyväksynyt Kuntaliiton valmisteleman ohjeen vieraanvaraisuudesta, eduista ja lahjoista noudatettavaksi Porin kaupungin organisaatiossa. Luottamushenkilöiden ja viranhaltijoiden sidonnaisuusil-moitukset on ilmoitettu avoimessa tietoverkossa kuntalain edellyttämällä tavalla. Lisäksi kaupunki on edistänyt pää-töksenteon avoimuutta ja läpinäkyvyyttä julkaisemalla toimialojen ja liikelaitosten ostolaskutiedot avoimena datana kaikkien saataville. Kaupunki ei allekirjoita hankintasopimuksia ennen kuin tilaajavastuulain mukaiset luotettavat selvitykset on saatu tilaajalta. Kaupunginhallituksen hyväksymien hankintaohjeiden mukaan hankinnat suoritetaan taloudellisesti ja tar-koituksenmukaisesti huomioiden seuraavat asiat:

tasapuolisuus ja syrjimättömyys ehdokkaiden ja tarjoajien kesken hankinnan eri vaiheissa

kilpailuolosuhteiden hyödyntäminen eli olemassa olevien kilpailuttamismahdollisuuksien käyttäminen

avoimuus ja läpinäkyvyys eli tiedottaminen hankinnoista riittävän laajasti

suhteellisuus hankinnoissa ja hankintamenettelyissä eli vaatimusten suhteuttaminen tavoiteltavaan pää-

määrään

ympäristövaikutukset, jotka liittyvät tuotteiden ja palvelujen koko elinkaaren aikaisiin vaikutuksiin sekä energiatehokkuuteen, ja erityistä huomiota kiinnitetään tuotteiden kuljetusketjujen pituuteen ja hiilijalanjäl-keen

sosiaali- ja työlainsäädäntöön liittyviä vaatimukset, kuten työllisyysmahdollisuuksien luomiseen, palve-

luiden tai tavaroiden saavutettavuuteen ja esteettömään käyttöön sekä eettiseen kauppaan. 1.1.8 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Kaupungin talouden tulevaa kehitystä joudutaan arvioimaan hyvin epävarmoissa olosuhteissa. Valtakunnallisen maakunta- ja soteuudistuksen kaatuminen varmistui 8.3.2019 juuri kaupungin tilinpäätöksen laatimisen loppuvai-heessa. Sosiaali- ja terveydenhuoltoon liittyvät lainsäädännölliset uudistukset siirtyvät eduskuntavaalien jälkeen maan uudelle hallitukselle valmisteltavaksi. Uudistuksen siirtyminen on jo aiheuttanut ja tulee aiheuttamaan sekä toiminnallisia että taloudellisia ongelmia koko julkiselle sektorille. Kaupungin talous kääntyi vuoden 2018 aikana negatiiviseen suuntaan. Talousarviossa tavoiteltu positiivinen tulos ei toteutunut ja tuloksena oli lähes 14 miljoonan euron alijäämä. Tätä ennakoitiin osittain jo vuoden 2019 talousarvion valmistelussa, joka sekin on tavoitteeltaan alijäämäinen kunnallisveroprosentin 0,5 prosenttiyksikön korotuksesta huolimatta. Kaupungin heikko tulokehitys, joka koostuu lähinnä verotuloista ja valtionosuuksista, ei riitä tällä hetkellä kattamaan menojen kehitystä ja tilanne on pitkällä aikavälillä kestämätön. Toimintaa on pystyttävä tehostamaan kai-killa toimialoilla ja tätä on lähdetty viemään eteenpäin erilaisilla rakenteellisilla uudistuksilla. Merkittävin valmistelussa oleva uudistus on palveluverkkouudistus, joka koskee koulu- ja päiväkotiverkkoa. Valmis-teluun ovat osallistuneet kaikki toimialat ja taloudellisten vaikutusten arviointia on tehty pitkällä aikavälillä. Uudistuk-sen sisällöstä kaupunginvaltuusto päättää kevään 2019 aikana. Koulu- ja päiväkotiverkko vaatii merkittäviä inves-tointeja ja tämä tulee väkisinkin lisäämään kaupungin lainamäärän ja vuokravastuiden kasvua. Samalla voidaan saada aikaan toiminnallisia uudistuksia, jotka parantavat palvelutuotannon laatua ja vähentävät sen kustannuksia. Kaupungin ja kaupunkikonsernin velkamäärä tulee siis lähitulevaisuudessa kasvamaan merkittävästi olosuhteissa, joissa talouden ennusmerkit eivät ole kovin positiiviset. Konsernin osalta, jossa erityisesti Porin Satama Oy:n ja Pori Energia Oy:n velkamäärä kasvaa suunnitelmien mukaan merkittävästi, investoinneilla tulee olla hyvät liiketaloudelli-set perusteet. Kaupunki ei voi ottaa kantaakseen huomattavaa riskiä liiketaloudellisista investoinneista tai taloudelli-sesti tukea tytäryhtiöitään. Päinvastoin merkittävien tytäryhtiöiden tulee jatkossakin tuottaa kaupungille tuottoa hei-kosti kehittyvän verorahoituksen tueksi ja erityisesti toiminnallisesti tukea kaupungin elinkeinopolitiikkaa, jossa on-nistuminen on äärimmäisen tärkeää kaupungin tulevaisuuden kannalta.

Toimintakertomus 7

1.1.9 Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät sekä muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat asiat #Poriuudistuu eli kaupunkiorganisaation oma organisaatiouudistus edellyttää edelleen työstämistä. Tilanteessa yhtä aikaa etenevät ja monimutkaiset reformit sisältävät yksilö-, paikallis- ja maakuntatasolla paljon epävarmuutta. Ole-massa olevan epävarmuuden ja meneillään olevan kehityksen takia entistä keskeisempää on se, että toimialoilla ja kaupunkikonsernilla on ajantasainen käsitys riskeistään. Kaupungin merkittävimmät riskit liittyvät erilaisiin häiriötilanteisiin. Poria voidaan pitää vahingonmäärän perusteella maan merkittävimpänä tulvariskialueena. Ilmastonmuutokseen on syytä paneutua erityisesti Kokemäenjoen tulva-suojelun suhteen. Vuonna 2018 Porin keskustassa joen haarautumisalueella saatiin ruoppaus valmiiksi. Tärkeää on silti kiinnittää erityistä huomiota joen uomien kuntoon, jotta joki johtaa vettä ja vesi pääsee purkautumaan kunnolla mereen. On ilmeistä, että ilmastonmuutos lisää mm. sateita ja sitä kautta vesistöjen valumia Kokemäenjokeen. Sa-malla sään ääri-ilmiöt todennäköisesti lisääntyvät. Kaupunkitasolla tiedonkulkua tulee edelleen kehittää. Myös tietoturvan ja tietosuojan parantamiseen tulee nähdä jatkuvasti vaivaa. Myös väärinkäytösten torjuntaan kehitetään uusia menettelyjä. Konsernihallinnon toimialalla pitkäjänteisen taloussuunnittelun epäonnistuminen on merkittävä riski. Myös maineriski liittyy lukuisiin konsernihallinnon riskeihin. Sivistystoimialalla päiväkotien ja koulujen kiinteistöissä ilmenneet sisäilma- ja kosteusongelmat ovat edelleen mer-kittävä terveydellinen ja henkinen riski tiloissa toimiville ihmisille. Tilojen ylläpitokorjaukset ja käyttökiellot hankaloit-tavat arkea ja haittaavat perustehtävää. Teknisellä toimialan eräs merkittävä riski tulee esille jo suunnittelupöydällä ja riski liittyy kustannustietoisuuden ja –tehokkuuden epävarmuuteen. Rakennusten osalta epävarmuutta on riskirakenteissa ja niiden havainnointiin liitty-vässä toiminnassa. Näiden riskien käsittelyä pyritään kehittämään. Perusturvan lääkehoidossa on monia haasteita. Samoin rakennusten ja tilojen kuntoon sekä tietojärjestelmiin liittyy merkittäviä riskejä. Perusturvan henkilöstö kokee myös tuntuvana riskinä väkivaltaa ja sen uhkaa, joka lisää pelkoa työssä ja vähentää työssä jaksamista. Yli puolet henkilökuntaan kohdentuvista ilmoituksista on eriasteisia vakivalta-tapauksia. Tilivuonna perusturvassa kirjattiin väkivaltatapauksia yhtensä 550 kappaletta. Kuriositeettina voidaan to-deta, että luku on yhtä korkea kuin poliisille kirjattiin pahoinpitelyrikoksia Porissa eli 556 kappaletta vuonna 2018. Palveluliikelaitos pyrkii varmistamaan erityisesti ateriapuolella palvelukuvausten mukaiset palvelut. Työssä tietolii-kenne- ja sähkönjakelunhäiriö on merkittävä riski. Porin Veden riskinä on veden saastumiseen liittyvä riski sekä erilaiset putkirikot ja viemäritulvat. Myös erilaisten ohjainlaitteiden vikaantuminen voi aiheuttaa vahinkoa. Satakunnan pelastuslaitoksessa viesti- ja hälytysjärjestelmien toimimattomuus on merkittävä riski. Konsernin rahoitusriskejä, joita ovat korkoriski, likviditeettiriski ja luottoriski, hallitaan kaupunginvaltuuston hyväksy-mien hallintosäännön, konsernihallinnon toimintasäännön, konserniohjeen sekä kaupungin ja konserniyhtiöiden si-joitustoiminnan periaatteiden mukaisesti. Kaupungin riskienhallintaa toteutetaan hajauttamalla lainat toteuttamishet-ken markkinatilanteen mukaan ja jo olemassa oleva lainasalkku huomioon ottaen, ottamalla kantaa lainan korkope-rustaan, erääntymisajankohtaan sekä muuttamalla lainasalkkujen korkojakaumaa johdannaissopimusten avulla. Ti-linpäätöshetkellä ei rahavaroihin, sijoituksiin eikä johdannaissopimuksiin liity vastapuolen luottoriskiä. Kaupungin maksuvalmiutta ennakoidaan maksuvalmiussuunnittelulla ja kassaennusteilla. Likviditeettireservinä ovat rahat ja pankkisaamiset, konsernitilin luottolimiitti sekä muut luottolimiitit, kuten kuntatodistusohjelmat.

Toimintakertomus 8

1.2 Selonteko kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä Toimielimien ja viranhaltijoiden sisäiseen valvontaan ja riskienhallintaan liittyvät tehtävät on määritelty kaupungin hallintosäännön 10 luvussa seuraavasti:

81 § Kaupunginhallituksen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tehtävät Kaupunginhallitus vastaa kokonaisvaltaisen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä, sekä 1. hyväksyy sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koskevat ohjeet ja menettelytavat, 2. valvoo, että sisäinen valvonta ja riskienhallinta toimeenpannaan ohjeistuksen mukaisesti ja tuloksellisesti, 3. antaa toimintakertomuksessa tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä sekä selvityksen konsernivalvonnasta ja merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä, 4. vastaa sisäisen valvonnan järjestämisestä ja yhteensovittamisesta siten, että kaupungin toiminnan laillisuus ja tuloksellisuus varmistetaan, 5. hyväksyy sisäisen tarkastuksen suunnitelman vuosittain, 6. vastaa riskienhallinnan järjestämisestä siten, että kaupungin toiminnan olennaiset riskit tunnistetaan ja kuvataan, riskien toteutumisen vaikutukset, toteutumisen todennäköisyys ja mahdollisuudet hallita riskejä arvioidaan sekä 7. päättää kaupungin omaisuuden vakuuttamisesta ja muusta vakuuttamisesta.

82 § Lautakunnan ja johtokunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tehtävät

Lautakunta ja johtokunta vastaavat toimialallaan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä, toimeenpanon valvon-nasta ja tuloksellisuudesta sekä raportoivat kaupunginhallitukselle sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

83 § Viranhaltijoiden sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tehtävät

Kaupunginjohtaja, toimialajohtajat sekä liikelaitoksen johtajat vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimeenpanosta ja tuloksellisuudesta toimialallaan ja tulosalueellaan, ohjeistavat alaisiaan toimintayksiköitä sekä raportoivat kaupunginhallituk-sen antamien ohjeiden mukaisesti. Toimintayksiköiden esimiehet vastaavat yksikön riskien tunnistamisesta, arvioinnista, riskienhallinnan toimenpiteiden toteutuk-sesta ja toimivuudesta sekä raportoivat kaupunginhallituksen antamien ohjeiden mukaisesti. Konsernijohto vastaa konserniyhteisön ohjauksesta sekä yhteisen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisen ja tulok-sellisuuden valvonnasta.

84 § Sisäisen tarkastuksen tehtävät

Sisäinen tarkastus arvioi objektiivisesti ja riippumattomasti sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja konsernivalvonnan järjestä-mistä ja tuloksellisuutta, raportoi arvioinnin tuloksista sekä esittää toimenpide-ehdotuksia järjestelmän kehittämiseksi. Sisäinen tarkastus raportoi kaupunginhallitukselle ja kaupunginjohtajalle. Sisäisen tarkastuksen toiminnan tarkoitus, tehtävät ja vastuut määritellään kaupunginhallituksen hyväksymässä sisäisen tar-kastuksen toimintasäännössä.

Sisäisen valvonnan järjestäminen

Valvontaympäristö (säännöt, ohjeet, toimivallan jako)

Vuoden 2018 aikana hyväksyttiin Porin kaupungin uusi tietoturva- ja tietosuojapolitiikka. Tämä on keskeinen asia-

kirja, joka määrittelee tietoturvan ja tietosuojan organisoimiseen liittyvät vastuut ja tehtävät. Uuden tietoturva- ja tie-

tosuojapolitiikan taustalla on EU tietosuoja-asetuksen (GDPR) voimaantulo toukokuussa 2018. Tietoturva- ja tieto-

suojapolitiikkaa täydennetään erillisillä tietojärjestelmien käyttöä koskevilla ohjeilla.

HR-yksikkö on uudistanut työsopimusten ja viranhoitomääräysten laadintaprosessin vuoden 2018 aikana yhdessä

KuntaPro Oy:n kanssa. Työsopimuksia ja viranhoitomääräyksiä pyritään yhdenmukaistamaan ja niihin liittyviä riskejä

vähentämään 13.8.2018 annetulla HR-yksikön ohjeella työsopimuksen ja viranhoitomääräyksen tekemisestä ESS-

järjestelmässä.

Perusturvan palvelualueiden johtajat ja sisäisten palveluiden päälliköt valmistelevat vuosittain perusturvan johtoryh-

mälle valvontasuunnitelman, jossa määritellään toiminnan ja talouden valvonnan erityiset valvontakohteet vuodeksi

eteenpäin.

Sivistystoimialan toimintasäännössä on määritelty viranhaltijoiden päätöksenteon toimivalta. Vastuu säännösten,

määräysten ja päätösten noudattamisesta ja niistä tiedottamisesta henkilökunnalle on toimialan yksikköjen ja perus-

yksiköiden johtavilla viranhaltijoilla ja esimiehillä.

Sääntöjen, ohjeiden ja päätösten noudattamisen valvonta sekä korjausta vaativiin asioihin puuttuminen tapahtuvat

päivittäin teknisen toimialan esimiestyössä. Työnjako ja valvontavastuu on määritelty hallintosäännössä sekä tekni-

sen toimialan toimintasäännössä.

Toimintakertomus 9

Riskienarviointi (tunnistus, analysointi, hallinta, dokumentointi)

Henkilöstösuunnittelulla minimoidaan kaupungin perustehtävään liittyviä strategisia, toiminnallisia ja taloudellisia ris-

kejä. Henkilöstösuunnittelu on tulevaisuuteen suuntautuvaa toimintaa ja osa strategista johtamista. HR-yksikkö on

uudistanut henkilöstösuunnitteluprosessia vuoden 2018 aikana (koulutussuunnitteluprosessi on osa henkilöstösuun-

nitteluprosessia) mm. laatimalla henkilöstösuunnittelutyökalun, laatimalla suunnittelun vuosikellon sekä ohjaamalla

johtoryhmiä ja esimiehiä suunnitelman laatimisessa. Toimialojen ja laitosten henkilöstösuunnitelmista laadittiin kau-

punkitason henkilöstösuunnitelma, jota käsiteltiin kaupunkitason johtoryhmässä, kaupunkitason yhteistyötoimikun-

nassa sekä kaupunginhallituksessa. Henkilöstösuunnitelma mahdollistaa strategisten linjausten pysyvyyden ja lä-

pinäkyvyyden.

Sivistystoimialan riskien arvioinnissa ja tunnistamisessa on todettu merkittäväksi riskiksi sekä toiminnan että resurs-

sien allokoinnin suhteen huonokuntoiset ja sisäilmaongelmaiset rakennukset. Tekninen toimiala on toteuttanut laajan

päiväkoti- ja koulukiinteistöjen kuntoarvioinnin sekä korjaustarpeiden selvityksen osana palveluverkkoselvitystä, ja

näin on saatu kokonaiskuvaa kiinteistökannan tilanteesta. Kuntoarvioinnin perusteella kyetään paremmin varautu-

maan kiinteistöissä tarvittaviin korjaustoimenpiteisiin sekä niiden rahoitukseen.

Teknisen toimialan tilayksikössä jatkettiin tiedonhallinnan kehittämistyötä. Tiedonhallintatyönä merkittävin oli vuok-

rasopimusten digitalisointi ja osallistuminen maakuntien tilakeskuksen tiedonkeräämistyöhön. Se jatkui tilaomaisuu-

den teknisellä salkuttamisella, missä jaettiin tilaomaisuus karkeasti ylläpidettäviin rakennuksiin ja purettaviin/myytä-

viin rakennuksiin. Tiedonhallintatyö tukee operatiivista toimintaa ja strategista suunnittelutyötä vuonna 2019. Pitkän

tähtäimen suunnitelmiin (PTS) ja vuosikorjaustöihin käytettävät varat ohjautuvat salkutuksen myötä rakennuksiin,

joista korjauksien vaikuttavuus on suurinta kuntalaisten kannalta.

Valvontatoimenpiteet (mm. erilaiset kontrollit, suojaukset, sopimusten hallinta)

Kaupungin kaikki työntekijät on velvoitettu suorittamaan vuonna 2018 uusi tietoturva- ja tietosuojakurssi. Kurssin

tarkoituksena oli varmistaa, että koko kaupungin henkilöstöllä on riittävä tieto tietoturvariskeistä, sekä perusosaami-

nen siitä, mitä tarkoitetaan tietosuojalla, ja miten tietosuoja tulee ottaa huomioon päivittäisessä työssä.

Perusturvakeskuksessa kulunvalvonnan keinoin pyritään rajaamaan asiatonta kulkua eri tasoin turvaluokitelluille alu-

eille (esim. lääkehuoneiden turvaluokitus on korkeampi kuin varastotilojen). Kameravalvonnalla pyritään viestittä-

mään epäkohtiin puuttumisesta ulkopuolisille henkilöille. Kameravalvonnan ollessa tallentava, materiaalia pystytään

perusturvajohtajan luvalla käyttämään tutkinnallisesti todistusaineistona. Lokitietojen valvontaa suoritetaan perustur-

vakeskuksen toimesta epäsäännöllisen säännöllisesti. Asiakkaalla on tiedonsaantioikeus omien tietojensa tarkaste-

lijoiden osalta ja potilaan/asiakkaan tietojen katselun tulee aina liittyä hoito- tai muuhun tehtävään. Asiakas voi pyytää

tietoja häntä koskevien, Effica - järjestelmään kuuluvien potilas-/asiakas- kertomuksen tietojen käyttäjistä, käyttö-

ajankohdasta ja mitä tietoja on käytetty.

Ympäristö- ja lupapalvelut toimialalla ostolaskujen tarkastuskäytäntöjä täsmennettiin nimittämällä kuhunkin yksik-

köön ostolaskujen tarkastajat, joiden vastuulla on ostolaskujen oikeellisuuden varmistaminen ennen laskujen hyväk-

symistä.

Tieto ja tiedonvälitys (raportointi, esim. merkittävät riskit)

Yhtenäisten tiedolla johtamisen apuvälineiden käyttöön ottamisella minimoidaan strategisia, toiminnallisia ja talou-

dellisia riskejä, jotka liittyvät päätöksenteon tukena olevaan sekä toimenpiteiden pohjana olevaan tietoon. Vuoden

2018 aikana otettiin käyttöön KuntaPro:n Kuntari –tiedolla johtamisen järjestelmä. HR-yksikkö suunnitteli ja muokkasi

yhdessä KuntaPro:n toimijan kanssa kuukausittaisen henkilöstöraportoinnin. Henkilöstöä ja henkilöstökuluja koske-

vat tunnusluvut raportoidaan kuukausittain yhdessä talouden tunnuslukujen kanssa toimielimille ja toimialojen sekä

laitosten sisällä. Ko. järjestelmä koulutettiin HR- ja talousyksikön toimijan sekä KuntaPro:n toimijan yhteistyöllä jär-

jestelmää käyttäville avainhenkilöille.

Teknisen toimialan kustannustietoisuutta ja –tehokkuutta on parannettu kouluttamalla vuoden 2018 alussa toimialan

lähiesimiehet käytännönläheisesti toimialan talouteen. Samassa yhteydessä on perehdytetty työturvallisuusasioista.

Lisäksi vuonna 2018 on otettu käyttöön säännöllinen yksikkökohtainen kuukausiraportointi, jonka laatimiseen osal-

listuvat budjettivastuulliset toimintayksiköiden esimiehet. Kuukausiraportissa tulee erityisesti nostaa esiin yksikön toi-

minnassa ja taloudessa olevat riskit ja epävarmuustekijät niin käyttötalouden kuin investointiprojektien osalta.

Toimintakertomus 10

Seuranta (ml. arviointi)

Kaupunginjohtaja asetti vuoden 2018 loppupuolella HR-yksikön aloitteesta sisäisen koulutussuunnittelun ohjausryh-

män, jonka tavoitteena on antaa laaja-alainen asiantuntemuksensa henkilöstön ja esimiestyön kehittämiseen sekä

osaltaan seurata koulutuksiin osallistumista ja koulutusten vaikuttavuutta.

Porin aikuislukion oppilasmäärissä todettiin epäselvyyksiä tammikuussa 2018. Opiskelijoita oli ilmoitettu virheellisesti

valtionrahoitukseen oikeuttaviksi. Selvityksissä todettiin, että virheellisiä opiskelijamääriä oli ilmoitettu usealta vuo-

delta. Tästä aiheutui kaupungille merkittäviä taloudellisia menetyksiä. Sivistystoimialan sisäisessä valvonnassa to-

dettiin tässä kohdin puutteita eikä tämänkaltaista riskiä ollut tunnistettu. Sivistystoimiala toimi aktiivisesti asian selvit-

tämiseksi sekä tarkastustoimen, tilintarkastajan, kaupungin johdon että opetus- ja kulttuuriministeriön suuntaan. Kau-

punginhallitus ja -valtuusto päättivät (KH 28.5.2018 § 293, KV 11.6.2018 § 79) omalta osaltaan toimenpiteistä asian

suhteen. Sivistystoimialalla korjaavia toimenpiteitä on tehty. Oppilashallintojärjestelmän kehittämistyöryhmä perus-

tettiin, jotta riittävät kontrollit ja asiantuntemus turvataan jatkossa. Lisäksi selkeytettiin ohjeistusta oppilas- ja opiske-

lijamäärien ilmoittamisessa. Jatkossa rahoitukseen vaikuttavat oppilas- ja opiskelijatiedot tulevat siirtymään suoraan

tiedonsiirtona oppilashallintojärjestelmästä opetushallituksen Koski-palvelun kautta. Tämä edellyttää sitä, että koulu-

jen järjestelmissä olevien tietojen on oltava oikein. Järjestelmässä on kontrolleja, jotka tarkistavat tietojen oikeelli-

suutta.

Riskienhallinnan järjestäminen

Porin kaupungin uuden ohjausmallin mukaista riskienhallinnan organisoitumista ja menettelyjä on käsitelty kaupungin

johtoryhmässä 14.5.2018 ja niistä on päätetty kaupunginhallituksessa 15.10.2018. Kyse on riskienhallintaproses-

sista, jonka mukaisesti riskienhallinnan kokonaisuutta kehitetään edelleen uudessa kaupunkiorganisaatiossa. Uuden

menettelyn lähtökohtana ovat konsernihallinnon ydinprosessit, joista riskienhallintaprosessi on yhtenä. Riskienhal-

lintaprosessin ensisijaisena tavoitteena on edistää ”Turvallista ja kriisinkestävää Poria, joka pohjautuu kokonaisval-

taiseen riskienhallintaan”.

Riskienhallinnan asianmukainen järjestäminen koskee koko kaupunkikonsernia ja sen eri organisaatiotasoja. Ris-

kienhallinnan organisoitumisen tarkoituksena on jalkauttaa riskienhallintamenettelyt ohjausmallin mukaisesti, ja siir-

tää riskienhallinnan painopistealuetta enemmän toimialoille. Tämä siksi, että riskit omistetaan ja hallitaan toimialoilla

ja liikelaitoksissa. Toimialoilla ja liikelaitoksilla on vastuu ja valtuudet hallita riskejään. Ohjausmallin mukaan toimialo-

jen riskienhallintaosaamista parannetaan ja yhtä aikaa riskienhallinnan vaikuttavuus organisaatiossa lisääntyy. Sa-

malla on mahdollista kehittää uusia ja toimivampia työskentelytapoja.

Ohjausmallissa kullekin viidelle toimialalle on perustettu riskienhallintaa soveltava riskienhallinnan työryhmä eli niin

sanottu toimialan riskiryhmä. Jokaiselle riskiryhmälle on nimetty lisäksi puheenjohtaja. Toimialat ovat erilaisia ja ris-

kienhallinnan soveltaminen tehdään aina toimialojen omista lähtökohdista. Riskienhallintapäällikön tehtävänä on oh-

jata, kouluttaa ja valmentaa toimialojen riskiryhmiä.

Kokonaisvaltainen riskienhallinta, organisaatioturvallisuus sekä oma varautuminen ja jatkuvuudenhallinta ovat kon-

sernihallinnon työkaluja oman toiminnan ja palveluiden turvaamiseen. Kokonaisvaltaiseen riskienhallintaan kuuluu

muun muassa toimialakohtaisten riskiarviointien laatiminen ja riskeistä raportointi sekä jatkuvasti tapahtuva keskei-

simpien riskien käsittely. Organisaatioturvallisuuden kohdalla merkittävää on puolestaan varmistua siitä, että toi-

mialalla on turvallista sekä työskennellä että asioida. Omaan varautumiseen ja jatkuvuudenhallintaan liittyy mm. häi-

riötilanteiden hallinta.

Turvallinen ja kriisinkestävä Pori tehdään yhdessä paikallisten muiden toimijoiden ja asukkaiden kesken. Työssä

korostuu paikallinen turvallisuusyhteistyö sekä yhteinen varautuminen. Tässä työssä Porin turvallisuuden ja varau-

tumisen ohjausryhmä on keskeinen toimija. Ohjausryhmä edistää paikallista turvallisuutta ja tukee toimijoiden varau-

tumista onnettomuuksiin, häiriötilanteisiin ja poikkeusoloihin.

Tilivuonna on tehty teemaan liittyvää työtä laajasti ja mm. järjestetty häiriötilanteisiin varautumisesta koulutusta kau-

pungin henkilökunnalle ja lisäksi rehtoreille on pidetty kriisiviestinnän koulutusta. Koko kaupunkikonsernin osalta

työtä riittää vielä runsaasti riskienhallintaprosessin toimeenpanossa, jonka mukaisesti riskienhallinnan kokonaisuutta

kehitetään edelleen uudessa kaupunkiorganisaatiossa. Riskienhallinnassa on otettava huomioon kaupungin toimin-

nan riskit kokonaisvaltaisesti. Kaikissa toiminnoissa, kaikilla organisaation tasoilla.

Toimintakertomus 11

1.3 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 1.3.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen Tuloslaskelmassa esitetään tilikaudelle kuuluvat tuotot ja kulut. Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, miten tilikau-della syntyneet tuotot riittävät palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen. Virallisessa tuloslaskel-massa esitetään kaupungin (ml. liikelaitokset) tuotot, jotka on saatu kaupungin ulkopuolelta ja kulut, jotka ovat syn-tyneet hankinnoista kaupungin ulkopuolelta.

Tuloslaskelma

1 000 euroa 2018 2017

Toimintatuotot 187 538 196 839

Valmistus omaan käyttöön 14 909 13 239

Toimintakulut −644 514 −619 237

Toimintakate −442 066 −409 159

Verotulot 306 557 303 487

Valtionosuudet 140 787 138 882

Rahoitustuotot 10 130 10 916

Rahoituskulut −3 277 −3 217

Vuosikate 12 131 40 910

Poistot ja arvonalentumiset −25 837 −24 972

Tilikauden tulos −13 707 15 938

Tilinpäätössiirrot −147 817

Tilikauden yli-/alijäämä −13 853 16 755

Tuloslaskelman tunnusluvut

Toimintatuotot toimintakuluista % 29,8 32,5 =100*Toimintatuotot/(Toimintakulut-Valmistus omaan käyttöön)

Vuosikate % poistoista 47,0 163,8 =100*Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset

Vuosikate, euroa/asukas 144 484

Asukasmäärä 84391 84604

Toimintatuotot laskivat 4,8 % johtuen edellisellä tilikaudella kirjatuista poikkeuksellisista vuokratonttien myyntivoi-toista. Toimintamenojen 4,0 % kasvuun suurimpana syynä oli Perusturvan voimakas kustannuskasvu. Tuottojen ja kulujen erotusta kuvaava toimintakate osoittaa, kuinka paljon kaupungin kuluista jää katettavaksi verotuloilla ja valti-onosuuksilla. Edellä mainituista syistä johtuen toimintakate oli 32,7 M€ heikompi kuin vuonna 2017. Samalla toimin-tatuottojen osuus toimintakuluista laski 32,5 prosentista 29,8 prosenttiin. Verotulot yhteensä kasvoivat 1,0 %. Valtionosuuksia saatiin 1,9 M€ enemmän kuin vuonna 2017. Verotuloista ja valtionosuuksista ja niiden kehittymiseen vaikuttavista syistä on annettu tarkempi selvitys talousarvion toteutumis-vertailun tuloslaskelmaosassa. Rahoitustuotot ja -kulut laskivat nettona 0,8 M€. Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Kaupun-gin vuosikate oli 28,8 M€ heikompi kuin vuonna 2017. Vuosikate oli vain 47,0 % poistojen määrästä, kun tulorahoi-tuksen riittävänä tasona voidaan pitää 100 % arvoa normaalilla poistotasolla. Tilikauden tulos oli −13,7 M€ eli 29,6 M€ heikompi kuin vuonna 2017. Tilinpäätössiirtojen jälkeen tilikauden alijää-mäksi muodostuu −13,9 M€.

Toimintakertomus 12

1.3.2 Toiminnan rahoitus Rahoituslaskelmassa esitetään erikseen tulorahoituksen ja investointien nettomäärä ja rahoitustoiminnan eli anto- ja ottolainauksen, oman pääoman ja maksuvalmiuden muutosten nettomäärä. Näiden kahden nettomäärän erotus tai summa osoittaa kaupungin rahavarojen muutoksen tilikaudella.

Rahoituslaskelma 1 000 euroa 2018 2017

Toiminnan rahavirta 3 572 21 809

Vuosikate 12 131 40 911

Tulorahoituksen korjauserät −8 559 −19 102

Investointien rahavirta −26 431 −21 206

Investointimenot −39 766 −43 478

Rahoitusosuudet investointimenoihin 1 776 310

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 11 559 21 962

Toiminnan ja investointien rahavirta −22 859 602

Rahoituksen rahavirta −17 413 32 818

Antolainauksen muutokset 3 676 3 207

Antolainasaamisten vähennykset 3 676 3 207

Lainakannan muutokset 14 089 21 978

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 40 000 0

Pitkäaikaisten lainojen vähennys −37 689 −40 808

Lyhytaikaisten lainojen muutos 11 777 62 785

Oman pääoman muutokset −4 713 0

Muut maksuvalmiuden muutokset −30 465 7 633

Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 9 850 −657

Vaihto-omaisuuden muutos 143 −63

Saamisten muutos −53 335 −2 967

Korottomien velkojen muutos 12 877 11 320

Rahavarojen muutos −40 272 33 420

Rahavarat 31.12. 8 031 48 303

Rahavarat 1.1. 48 303 14 883

Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, M€ −5,0 15,2

Investointien tulorahoitus, % 31,9 94,8

Lainanhoitokate 0,4 1

Kassan riittävyys, pv 4,1 25,4 Toiminnan ja investointien rahavirta putosi 23,5 M€. Samalla investointien omarahoituksen riittävyydestä pitkällä ai-kavälillä kertova tunnusluku rahavirran kertymä viimeiseltä viideltä vuodelta kääntyi negatiiviseksi. Investointien tulorahoitusprosentti (=100*Vuosikate / Investointien omahankintameno) kertoo, kuinka paljon inves-tointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Kun tunnusluku vähennetään luvusta 100, saadaan prosenttiosuus, joka on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella. Vuonna 2018 kaupunki rahoitti 68,1 % investoin-neistaan lainarahalla ja rahavaroja käyttämällä. Lainanhoitokate lasketaan kaavalla (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) ja se kertoo kau-pungin tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoituksen voidaan katsoa riittävän lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kassan riittävyys päivinä (=365pv*Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella) on maksuvalmiutta kuvaava tun-nusluku, mikä ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kaupungin rahavaroilla eli rahoitusarvopa-pereilla ja rahoilla sekä pankkisaamisilla. Oman pääoman muutokset −4,7 M€ on eritelty tilinpäätöksen liitetietojen kohdassa 3.

Toimintakertomus 13

1.4 Rahoitusasema ja sen muutokset Kaupungin rahoituksen rakennetta kuvataan taseen ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla.

Tase, 1 000 euroa

Vastaavaa 31.12. 31.12.

2018 2017

Pysyvät vastaavat 859 413 850 623

Aineettomat hyödykkeet 5 680 5 236

Aineettomat oikeudet 2055 2061

Muut pitkävaikutteiset menot 3 625 3 175

Aineelliset hyödykkeet 412 383 404 393

Maa- ja vesialueet 86 896 86 394

Rakennukset 167 052 162 636

Kiinteät rakenteet ja laitteet 144 101 136 673

Koneet ja kalusto 10 647 10 055

Muut aineelliset hyödykkeet 120 178

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 3 567 8 457

Sijoitukset 441 350 440 994

Osakkeet ja osuudet 302 768 298 736

Muut lainasaamiset 138 528 142 204

Muut saamiset 54 54

Toimeksiantojen varat 3 442 3 939

Valtion toimeksiannot 273 279

Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 3 165 3 656

Muut toimeksiantojen varat 4 4

Vaihtuvat vastaavat 91 332 78 412

Vaihto-omaisuus 966 1 109

Aineet ja tarvikkeet 966 1 109

Saamiset 82 335 28 999

Lyhytaikaiset saamiset 82 335 28 999

Myyntisaamiset 13 938 12 672

Lainasaamiset 54 825 950

Muut saamiset 3465 3473

Siirtosaamiset 10 107 11 904

Rahoitusarvopaperit 984 1 000

Sijoitus rahamarkkina- instrumentteihin 984 1 000

Rahat ja pankkisaamiset 7 047 47 304

Vastaavaa yhteensä 954 188 932 974

Toimintakertomus 14

Vastattavaa 31.12. 31.12.

2018 2017

Oma pääoma 542 471 557 272

Peruspääoma 432 080 432 080

Arvonkorotusrahasto 16 341 12 756

Muut omat rahastot 20 895 20 715

Edellisten tilikausien ylijäämä/ alijäämä (-) 87 008 74 966

Tilikauden ylijäämä/ alijäämä (-) −13 853 16 755

Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset 800 833

Poistoero 800 833

Vapaaehtoiset varaukset 0 0

Pakolliset varaukset 859 1 129

Eläkevaraukset 64 343

Muut pakolliset varaukset 795 786

Toimeksiantojen pääomat 56 572 13 280

Valtion toimeksiannot 132 138

Lahjoitusrahastojen pääomat 2 993 3 553

Muut toimeksiantojen pääomat 53 447 9 590

Vieras pääoma 353 486 360 460

Pitkäaikainen 148 524 147 588

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 137 942 131 598

Lainat julkisyhteisöiltä 7 050 12 425

Liittymismaksut ja muut velat 3 532 3 565

Lyhytaikainen 204 961 212 871

Joukkovelkakirjalainat 20 000 20 000

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 32 656 29 289

Lainat julkisyhteisöiltä 5 375 7 400

Lainat muilta luotonantajilta 54 562 42 785

Saadut ennakot 49 53

Ostovelat 35 258 32 301

Siirtovelat 49 489 40 179

Muut velat 7 573 40 865

Vastattavaa yhteensä 954 188 932 974

Taseen tunnusluvut 31.12. 31.12.

2018 2017

Omavaraisuusaste, % 56,8 59,8

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 62,6 56,4

Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista 101,3 65,9

Kertynyt yli-/alijäämä, 1 000 € 73 155 91 721

Kertynyt yli-/alijäämä, €/asukas 867 1 084

Lainakanta, M€ 257,6 243,5

Lainat, €/asukas 3 052 2 878

Lainasaamiset, M€ 138,5 142,2

Kaavalla 100*(Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot)) laskettava omavaraisuusaste mittaa kaupungin vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Hyvänä tavoitetasona pidetään 70 %:n omavaraisuutta ja alle 50 % omavaraisuusasteella voidaan pu-hua kuntataloudessa merkittävän suuresta velkarasitteesta. Suhteellinen velkaantuneisuus lasketaan kaavalla 100*(Vieras pääoma – Saadut ennakot) / Käyttötulot ja se kertoo, paljonko kaupungin käyttötuloista eli toimintatuotoista, verotuloista ja valtionosuuksista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista kertoo suhteellisesta velkaantuneisuudesta silloin, kun vieraaseen pää-omaan rinnastetaan myös vuokravastuut. Kaupungin lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainasaamiset muodostuvat pysyviin vastaaviin merkityistä antolainoista kaupungin omistamien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen.

Toimintakertomus 15

1.5 Kokonaistulot ja –menot

TULOT 1 000 € MENOT 1 000 €

Toiminta Toiminta

Toimintatuotot 187 538 Toimintakulut 644 514

Verotulot 306 557 − Valmistus omaan käyttöön −14 909

Valtionosuudet 140 787 Korkokulut 2 926

Korkotuotot 6 452 Muut rahoituskulut 351

Muut rahoitustuotot 3 678 Tulorahoituksen korjauserät

Tulorahoituksen korjauserät −Pakollisten varausten muutos 270

−Pysyvien vastaavien −Pysyvien vastaavien

hyödykkeiden luovutustappiot −8 882 hyödykkeiden luovutustappiot −593

Investoinnit Investoinnit

Rahoitusosuudet investointimenoihin 1 776 Investointimenot 39 766

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 11 559

Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta

Antolainasaamisten vähennykset 3 676 Antolainasaamisten lisäykset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 40 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 37 688

Lyhytaikaisten lainojen lisäys 11 777 Lyhytaikaisten lainojen vähennys

Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset 4 713

Kokonaistulot yhteensä 704 918 Kokonaismenot yhteensä 714 726

Kokonaistulot ja -menot -laskelmassa on koottu yhteen kaikki kunnan tulot ja menot tuloslaskelmasta ja rahoituslas-kelmasta. Siten se kuvaa rahanlähteitä ja rahankäyttöä. Kokonaistulojen 704,9 M€ ja kokonaismenojen 714,7 M€ erotus 9,8 M€ on täsmättävissä rahoituslaskelmaan siten, että se on muiden maksuvalmiuden muutosten ja rahava-rojen muutoksen erotus.

Toimintakertomus 16

1.6 Kuntakonsernin toiminta ja talous 1.6.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Yhdistelty (kpl) Ei yhdistelty (kpl)

Tytäryhteisöt

Yhtiöt

Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt 29

Kunnallista liiketoimintaa harjoittavat yhtiöt 4

Muut yhtiöt 10

Säätiöt 5

Kuntayhtymät 3

Osakkuusyhteisöt 7

Yhteensä 51 7

1.6.2 Konsernin toiminnan ohjaus Kaupunginvaltuuston 2.10.2017 hyväksymä konserniohje on omistajan väline omistustensa ohjaamiseen muodos-taen normikokonaisuuden, joka osaltaan varmistaa lainsäädännön noudattamista ja osittain asettaa sääntöjä tilan-teisiin, joista lainsäädäntö ei sisällä nimenomaisia oikeusohjeita. Ohjeiden tarkoituksena on osaltaan varmistaa, että kaupungin omaisuutta hoidetaan tuottavasti ja luotettavasti, ja että pääomapanostus tuottaa sitä tehtäessä tai myöhemmin asetetut tavoitteet. Samoin ohjeiden tarkoituksena on tukea kaupunkikonsernin johtamisen edellytyksiä ja omistajaohjausta siten, että konsernia voidaan johtaa ja ohjata yhtenäisillä ohjeilla ja toimintaperiaatteilla. Kaupungin konserniohje sitoo kaupungin tytäryhtiöitä, sillä se on hyväk-sytty kaikkien näiden osakeyhtiön yhtiökokouksissa vuoden 2018 aikana yhtiöitä sitovaksi. Konserniohje koskee Po-rin kaupunkia ja sen tytäryhteisöjä sekä näiden tytäryhteisöjä. Näiden yhteisöjen tulee noudattaa toiminnassaan Po-rin kaupunginvaltuuston hyväksymää Porin kaupungin konserniohjetta. Konserniohje ei kuitenkaan muuta tytäryhtei-söjen, osakkuusyhteisöjen tai kuntayhtymän johdon oikeudellista asemaa tai vastuuta. Kaupunkikonserniin kuuluvat yhteisöt on jaettu strategisiin, tytär- ja osakkuusyhteisöihin. Alle 20 %:n omistusosuudet luokitellaan omistusyhtiöiksi. Strategisilla yhteisöillä on liikevaihdon ja toiminnan kokoluokan, toimialan ja omistaja-riskin sekä kokonaisharkinnan näkökulmasta merkittävä rooli Porin kaupunkikonsernissa ja siksi näiden yhtiöiden merkitys korostuu kaupungin (emon) omistajaohjauksessa ja päätöksenteossa. Kaupunginhallitus määrittelee ja ni-meää strategiset yhteisöt erillisellä päätöksellään. Strategiset yhtiöt ovat tällä hetkellä:

1. Länsirannikon Koulutus Oy 2. Pori Energia Oy 3. Porin Linjat Oy 4. Porin Satama Oy 5. Porin Toimitilat Oy 6. Porin YH-Asunnot Oy 7. Prizztech Oy 8. Satakunnan ammattikorkeakoulu Oy

Muut kuin strategisiksi määritellyt yhteisöt ovat tytär-, osakkuus- tai omistusyhteisöjä. Konserniohjeen mukaan kaupunkikonsernia johtaa ja ohjaa kaupunginhallitus. Kaupunkikonserniin kuuluu kaupun-kiorganisaation lisäksi yhtiöitä ja muita yhteisöjä. Omistajaohjauksella tarkoitetaan niitä tavoitteita ja menettelytapoja, joita kaupunki omistajana kohdistaa yhtiöihin ja yhteisöihin. Konsernijohtoon kuuluvat kaupunginhallitus, kaupungin-johtaja, toimialajohtajat ja omistajaohjausyksikön päällikkö. Kaupunginvaltuusto muun muassa:

1. määrittelee kaupungin tavoitteet ja sen mukaiset kaupungin omistajapolitiikan linjaukset osana kaupunkistra-tegiaa

2. käsittelee ja hyväksyy konserniohjeen 3. määrittelee omistajapolitiikan 4. hyväksyy konsernitason tavoitteet talousarviossa ja taloussuunnitelmassa koko konsernille. 5. päättää kaupunkikonserniin kuuluvien strategisten yhteisöjen toiminnallisista ja taloudellisista tavoitteista 6. päättää varallisuuden hoidon ja sijoitustoiminnan perusteista 7. päättää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista.

Toimintakertomus 17

Kaupunginhallitus muun muassa:

1. vastaa omistajapolitiikan, omistajaohjauksen periaatteiden ja konserniohjeen kehittämisestä ja valmistelusta valtuustolle,

2. vastaa omistajaohjauksen toteuttamisesta ja konsernijohtamisen ja konsernivalvonnan organisoinnista, 3. määrää konsernijohtoon kuuluvien viranhaltijoiden tytäryhteisö- ja osakkuusyhteisökohtaisen työnjaon, 4. antaa valtuustolle neljännesvuosittain raportin strategisten yhtiöiden tavoitteiden toteutumisesta ja taloudel-

lisen aseman kehittämisestä sekä arvion tulevasta kehityksestä ja riskeistä, 5. antaa kaupungin ennakkokannan konserniohjeen edellyttämissä asioissa, 6. vastaa tytäryhteisöjen hallitusten jäsenten nimitysprosessista, 7. nimeää kaupungin ehdokkaat tytäryhteisöjen hallituksiin.

Edellä mainituissa tehtävissä kaupunginhallitusta ja -johtajaa avustaa omistajaohjausyksikkö. Kaupungin tytäryhteisöille asetetaan talousarvion laadinnan yhteydessä vuositason toiminnalliset ja taloudelliset ta-voitteet. Kaikkien tytäryhteisöjen osalta tavoitteiden toteutumista seurataan puolivuosi– ja vuositasolla. Kahdeksan strategisen tytäryhteisön osalta tavoitteiden toteutumista seurataan kaupunginhallituksen erillisellä päätöksellä myös neljännesvuosittain. Näiden tytäryhteisöjen tavoiteasetantaa on myös tehostettu lisäämällä nuo tavoitteet osaksi kau-punginvaltuuston hyväksymää talousarviokirjaa. Samoin osana kaupungin konsernin toiminnan ohjausta Visit Pori Oy:n tavoitteet vahvistetaan osana talousarviokirjaa edellä mainittujen strategisten yhtiöiden lisäksi. Tytäryhteisöt raportoivat toiminnastaan säännönmukaisesti vähintään kaksi kertaa vuodessa, mutta Porin kaupunki-konsernin strategiset tytäryhtiöt raportoivat neljä kertaa vuodessa. Raporttien tulee sisältää konserniohjeen mukai-sesti katsaus valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta, mahdollisiin poik-keamisiin toimintasuunnitelmasta ja niihin tehtyihin korjaaviin toimenpiteisiin. Lisäksi osana konsernin toiminnan vuo-sikelloa strategiset yhtiöt esittelevät edellisen vuoden tilinpäätöksen kaupunginhallitukselle keväällä omissa tätä var-ten erikseen varatuissa kokouksissa. Näissä kokouksissa yhtiöt raportoivat kaupunginhallitukselle myös miten ris-kienhallinta on järjestetty yhtiöissä niin ulkoisten kuin sisäisten riskien osalta. Kaupunginhallitus nimeää kaupungin ehdokkaat yhtiöiden hallituksiin ja tilintarkastajiksi sekä antaa omistajan muut evästykset yhtiökokouksiin. Kaupunginjohtaja nimeää hallintosäännön mukaisesti yhtiökokousedustajat. Yhtiöko-kousedustaja toimii kaupunginhallituksen antaman evästyksen mukaisesti ja yhtiökokoukset ovat suorittaneet tarvit-tavat valinnat. Kaupungin esittämät henkilöt tytäryhtiöiden hallituksissa toimivat osakeyhtiölain sekä muun lainsää-dännön ja konserniohjeen mukaisesti yhtiöjärjestystä ja mahdollista osakassopimusta noudattaen. Hallituksen jäsen edustaa tehtävässään tytäryhtiötä, ei hänet päätöselimeen valinnutta tai muuta tahoa. Etenkin tytäryhtiöissä, joissa on kaupungin lisäksi muita omistajia, on tähän asiaan kiinnitettävä erityistä huomiota. Kaupungin omistamien tytäryhteisöjen lukumäärästä, erilaisuudesta ja tehtäväkentän monimuotoisuudesta johtuen yhteisöjen toiminnan tuloksellisuutta ja kannattavuutta arvioidaan ensisijaisesti organisaatiokohtaisesti. Tytäryhtei-söjen tavoitteet eivät ole sikäli itsenäisiä, että yhteisöjen tavoitteiden tulee tukea kaupungin kokonaistavoitteita ja olla hyväksytyn kaupunkitason strategian mukaisia. Konserniohjeessa oleva velvollisuus pääomistajan ennakkokäsityksen hankkimista ja tytäryhteisön tiedottamisvel-vollisuutta koskeva ohjeistus ovat parantaneet merkittävästi konserni- ja omistajaohjauksen toimivuutta. Samoin kon-serniohjeessa edellytetään, että hallituksen kokoonpanossa huomioidaan yhteisön toiminnan luonne, koko ja kehi-tysvaihe. Hallituksen koko sopeutetaan yhteisön toimintaan. Hallituksen valinnassa tulee huomioida yhteisön toimiala ja toiminnan laajuus sekä yhteisön strateginen (keskeinen) merkittävyys kaupungin toiminnassa. Hallituksen jäsenillä tulee olla riittävä ja monipuolinen osaaminen sekä toisiaan täydentävä kokemus. Hallituksen jäseniltä edellytetään riittävästi aikaa tehtävän asianmukaiseen hoitamiseen sekä erityisesti kaupungin kannalta merkittävissä ja strategi-sissa yhtiöissä edellytetään valittavilta hallituksen jäseniltä sitoutumista laajempaan koulutukseen. Kaupunginhallitus linjasi tällaiseksi koulutukseksi Satakunnan kauppakamarin järjestämän Hyväksytty hallituksen jäsen (HHJ) -koulu-tuksen, joka järjestettiin keväällä 2018. Konserniohjeessa on otettu kantaa myös palkkioihin ja palkitsemiseen. Näin ollen kokonaisohjeistusta voidaan pitää kattavana ja toimintaa selkeästi ohjaavana.

Toimintakertomus 18

Länsirannikon Koulutus Oy Tavoite Mittari Toteutunut

Kyllä Kyllä Kyllä

Ammatillisen koulutuksen reformin edellyt-tämä toimintamalli vakiintunut ja käytössä

Toimintamalli käytössä

Vuosille 2018-2021 laaditun strategian edellyttämät tavoitteet saavutettu

Strategia laadittu ja tavoitteet saavutettu

Toiminnan tulos vähintään -2,0 M€

Päätetyt talouden sopeuttamistoimenpi-teet ja niiden vaikutukset etenevät aika-taulun mukaisesti siten, että tilikauden tu-los saadaan voitolliseksi viimeistään vuonna 2019

Yhtiön liikevaihto (51,0 M€) putosi lähes 1,5 miljoonaa euroa edelliseen tilinpäätökseen verrattuna, mutta oli noin puoli miljoonaa budjetoitua parempi. Tilikauden tulos oli 1,9 miljoona euroa, mikä ylitti merkittävästi sekä budjetin (-0,7 miljoonaa euroa) että yhtiölle asetetut tulostavoitteet. Tulosta paransivat edelliseltä tilikaudelta siirtyneet tulou-tukset sekä omistajakaupunkien päätös luopua yhtiön maksettaviksi siirretyistä eläke- ja varhaiseläkemenoperustei-sista maksuista. Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät Taloudelliset riskit liittyvät rahoitukseen, josta jopa viisi prosenttia voi koostua harkinnanvaraisiin vuotuisiin päätöksiin perustuviin rahoituseriin. Pääasiassa henkilöstöstä ja toimitiloista johtuvat kustannukset ovat kuitenkin hyvin enna-koitavissa. Toiminnalliset riskit ovat toimialalle tyypillisiä terveys- ja turvallisuusriskejä. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen Yhtiöllä on käytössä riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan toimintamalli. Lisäksi yhtiöllä on turvallisuuspäällikkö, joka vastaa sisäisen turvallisuuden kokonaissuunnittelusta. Yhtiölle on myönnetty vuonna 2016 laatujärjestelmäsertifiointi ISO 9001 sertifikaatin mukaisesti.

Pori Energia Oy Tavoite Mittari Toteutunut

Kyllä Kyllä Kyllä Kyllä Ei

Sijoitetun pääoman tuotto vähintään 6,2 %

Toteutunut sijoitetun pääoman tuottopro-sentti

Liikevoittoprosentti vähintään 11,0 %

Toteutunut liikevoittoprosentti

Hiilidioksidivapaan oman tuotannon osuu-den kasvu vuoteen 2020 mennessä 44 %:iin laskettuna kolmen vuoden liukuvana keskiarvona

Kehitysuralla pysyminen

Asiakkaiden keskeytyskustannukset ovat enintään Energiaviraston valvontamallin mukaiset

Kustannusten toteuma verrattuna valvon-tamallin sallimaan, vuoden 2018 tavoite on 1.783.000 euroa

Työtapaturmien määrä 0 kappaletta

Toteutunut työtapaturmien määrä

Konsernin liikevaihto kasvoi edellisestä tilinpäätöksestä mutta jäi hieman budjetoidusta tasosta ollen 138,3 miljoonaa euroa. Tilikauden tulos toteutui budjetoitua parempana ollen 9,6 miljoonaa euroa. Sähkön kokonaishankinnasta 41,4 % tuotettiin omilla tuotantolaitoksilla ja tuotanto-osuuksilla ja 58,6 % ostettiin säh-köpörssistä. Sekä sähkön myynti että siirretyn sähkön määrä olivat lähellä edellisen vuoden tasoa. Kaukolämmön myynti väheni johtuen tavallista lämpimämmästä vuodesta. Aittaluodon uuden voimalan rakennushanke etenee suunnitelmien mukaan. Tuotannon uudessa voimalaitoksessa on tarkoitus alkaa keväällä 2020. Investoinnin arvo on noin 60 miljoonaa euroa. Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät Yhtiön merkittävimmät riskit on arvioitu vakuutusten kattavuuden ja työturvallisuuden kannalta vakiintuneen käytän-nön mukaisesti. Yhtiön vuosittain tarkistettava riskipolitiikka määrittää suojauskäytännöt sähkökaupan riskienhallin-nassa ja päästökaupassa. Yhtiö toimii aktiivisesti myös Energiateollisuus ry:n edunvalvontatyössä.

Toimintakertomus 19

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen Yhtiön sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perustana on toimintajärjestelmä, joka täyttää laatu-, ympäristö- sekä työterveys- ja turvallisuus- sekä energiahallintajärjestelmästandardien vaatimukset. Yhtiöllä on laadittuna Pori Ener-gia –konsernin riskienhallintapolitiikka, joka sisältää riskienhallinnan periaatteet ja ohjeistuksen. Järjestelmistä ovat vastuussa emoyhtiön hallitus ja toimitusjohtaja.

Porin Linjat Oy Tavoite Mittari Toteutunut Talous säilyy vakaana Liikevaihdon kasvu 2 %, tappioton tilin-

päätös, matkustajamäärän kasvu 2 % Kyllä

Työhyvinvointi kehittyy

Sairauspoissaolojen määrä alle 4 %, ter-veyden edistämissuunnitelma tehty ja toi-minnassa

Ei

Vuoden 2017 kehitysprojektien vakiinnut-taminen

City-liikenne toimii kasvavin matkustaja-määrin, mobiililippukäyttö kasvaa, nettili-punmyynti kasvaa, bussit kartalla –sovel-lus on käytössä ja toimii

Kyllä

Rahastusjärjestelmä uudistuu

Lainsäädännön edellyttämä avoin raja-pinta toimii, uudet rahastuskoneet käy-tössä, vaihtoehtoisesti uudistettu lippujär-jestelmä

Ei (toteutuu 2019)

Yhtiön liikevaihto (7,0 M€) toteutui hyvin budjetoidun mukaisena ja kasvoi edelliseen tilikauteen verrattuna hieman, mutta ei tavoitteen mukaista kahta prosenttia. Tulos toteutui budjetoidun mukaisena nollatuloksena. Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät Joukkoliikenne on yhteiskunnan tukemaa toimintaa. Porissa käytössä on nettosopimukset, jolloin matkustajatulot jäävät liikennöitsijälle. Osan lipputuotteiden hinnoista päättää liikenteen tilaaja, jolloin sopimus on liikennöitsijälle riski. Korkokannan nousu vaikuttaisi kielteisesti yhtiön tulostasoon. Toiminnallisista riskeistä pahimpia ovat vakava liikenne- tai ympäristöonnettomuus. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen Yhtiöllä on tarvittavat omaisuuden ja toiminnan keskeytymisen vakuutukset. Yhtiön taloutta seurataan kuukausittai-sella tasolla ja toiminnallisia tavoitteita hallitustasolla neljännesvuosittain. Valvonnasta vastaa osaltaan hallitus, toi-mitusjohtaja sekä johtoryhmä. Yhtiö arvioi sisäisen valvonnan toimintatavan hyväksi. Porin Satama Oy Tavoite Mittari Toteutunut

Kyllä Kyllä Kyllä Kyllä Ei

Panostus Sataman näkyvyyteen Näkyvyys messuilla ja somessa, markki-nointipanostus €

Toiminnan ja laadun turvaaminen

Investoinnit €

Satamatoiminnan kannattavuus

Liikevoitto 1,8 M€, pääoman tuotto 1,9 %

Liikenteen liikevaihto segmenteittäin kas-vaa 2 %

Prosentuaalinen osuus liikevaihdosta

Porin Satama on oikein organisoitu, työ-määrään nähden sopivasti resursseja, terve ja osaava henkilökunta, sairauspois-saolot max. 138 päivää/vuosi

Sairauspäivät, sairauspoissaolo-%, koulu-tuspäivät

Yhtiön liikevaihto (10,8 M€) kasvoi hieman edellisestä tilikaudesta sekä budjetoidusta tasosta. Liikevoitto tilikaudelta oli 2,4 miljoonaa euroa, joten yhtiö pystyi maksamaan kaupungille lainan korot täysimääräisinä 1,5 miljoonaa euroa. Tilikauden tulos oli 0,1 miljoonaa euroa. Tilikauden investoinnit olivat 3,6 miljoonaa euroa.

Toimintakertomus 20

Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät Yhtiön merkittävimmät riskit ovat yleisestä taloudellisesta tilanteesta johtuvia. Lisäksi vanhentunut infra aiheuttaa toiminnalle riskejä sekä huomattavan investointitarpeen tulevaisuudessa. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen Johto seuraa yhtiön taloutta kuukausittain sekä arvioi riskejä johtoryhmän kanssa. Ohjauksesta ja valvonnasta vastaa yhtiön hallitus yhdessä toimitusjohtajan kanssa.

Porin Toimitilat Oy Tavoite Mittari Toteutunut

Ei Kyllä Kyllä

Liikevaihdon kasvu 13 % Liikevaihdon kasvu-%

Taloteknisen turvallisuuden lisääminen Turvallisuutta parantavat toimet, lkm

Asiakastyytyväisyyden lisääminen Asiakaspalaute 31.12.2017 vrt palaute 31.12.2018

Yhtiön liikevaihto (3,9 M€) kasvoi edelliseen tilikauteen verrattuna 12 %. Tilikauden tulos oli 57 tuhatta euroa. Tili-kauden aikana yhtiö myi kiinteistöomistuksensa osoitteesta Teppaantie 2. Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät Yhtiön toimintaan liittyy toimialalle tyypillinen toimialariski. Yhtiön organisaatio on pieni (2 henkilöä). Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen Yhtiön kirjanpitoa hoitaa Porin YH-Asunnot Oy, joka on auktorisoitu isännöintitoimisto. Yhtiöllä on laadittuna kuvaus riskienhallinnasta.

Porin YH-Asunnot Oy Tavoite Mittari Toteutunut

Kyllä Kyllä Ei Ei Ei Ei

Maksuvalmius on yli 2 (quick ratio Arava) Toteutunut maksuvalmius (quick ratio Arava)

Nykyisen lainakannan pieneneminen yli 2,5 M€ vuodessa

Lainojen nettolyhennys euroissa

Käyttöaste on yli 95 %

Toteutunut käyttöaste; toteutuneet vuok-ratuotot suhteessa teoreettiseen maksimi-vuokratuottoon

Asukkaiden vaihtuvuus on keskimäärin alle 25 %

Toteutunut vaihtuvuus: uudet sopimukset koko asuntosopimuskannasta (ilman opis-kelija-asuntoja)

Nykyisen asuntorakennuskannan ylläpitä-minen kilpailukykyisenä ja laadukkaana Vapaarahoitteisia asuntoja lisätään kes-kusta-alueella keskimäärin 15 kappaleella

Vuosittaiset korjauskulut lisättynä aktivoi-tavilla korjauskuluilla suhteutettuna asun-tojen vuokratuottoihin on 16 – 22 % Toteutunut keskimääräinen lisäys viiden vuoden aikana

Tilikauden liikevaihto 16,1 miljoonaa euroa jäi hieman budjetoidusta, mutta oli edellisen tilikauden tasolla. Tilikauden tulos 0,3 miljoonaa euroa oli budjetoitua parempi. Ylimääräisiä lainanlyhennyksiä tehtiin 0,6 miljoonaa euroa ja lai-nojen nettolyhennys tilikaudella oli 3 miljoonaa euroa. Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät Toimintaa koskevia olennaisia riskejä ja epävarmuustekijöitä ovat asuntojen tyhjäkäyttö, luottotappioiden kasvu ja lainakorkojen muutos korkean velkaantumisasteen johdosta.

Toimintakertomus 21

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen Yhtiö on ISA ry:n auktorisoima isännöintitoimisto, joka on auditoitu viimeksi vuonna 2016. Yhtiö noudattaa sisäistä riskienhallintaohjelmaa, joka kattaa sekä toiminnalliset että taloudelliset riskit.

Prizztech Oy Tavoite Mittari Toteutunut

Kyllä Kyllä Kyllä

Yhteenlaskettu tulos vähintään 0-tasolla Toteutunut tulos Yritysten toimintaedellytysten kehittämi-nen ja uusien yritysten sekä investointien perustanta ja houkuttelu. Aluetta markki-noidaan vetovoimaisena yritysten toimin-taympäristönä.

1) Avaintoimialojen liikevaihtojen, viennin, henkilöstömäärien ja palkkasummien ke-hitys sekä opiskelijamäärä ja muuttoliike. 2) Työn tuottavuus, työllisyysaste, yritys-dynamiikka, teollisuusvaltaisuus, innovatii-visuus ja koulutustaso. 3) Pk-yritysbarometri, imagotutkimukset

Yrittäjyyttä ja yritysten liiketoimintaa edis-tävien palvelujen järjestäminen

Elinkeinopoliittiset panostukset (€/asu-kas), Prizztechin toimintaluvut ja hankevo-lyymi

Tilikauden liikevaihto 3,7 miljoonaa euroa oli budjetin mukainen. Tilikauden tulos oli selkeästi aikaisempia vuosia parempi ollen 0,1 miljoonaa euroa voitollinen. Tervehdyttämistoimenpiteillä on saatu positiivia tuloksia aikaiseksi. Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät Prizztech Oy:n merkittävimmät riskit aiheutuvat rahoituksen hankkimisesta. Kuntatalouden haasteet vaikuttavat pal-velujen kehittämiseen. Kokonaisuutena yhtiön toimintaan vaikuttaa olennaisesti omistaja-asiakkailta tuleva rahoitus. Myös yleinen taloudellinen tilanne vaikuttaa yritysten mahdollisuuksiin osallistua kehittämishankkeiden rahoitukseen. Yhtiön toiminta edellyttää jatkuvaa kustannustehokkuutta. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen Yhtiön sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta vastaa hallitus ja toimitusjohtaja. Yhtiön taloudesta merkittävän osan muodostaa projekti- ja ohjelmatoiminta, mitä rahoittajat valvovat ja suorittavat tarkastuksia talouden ja hallin-noinnin osalta.

Satakunnan ammattikorkeakoulu Oy Tavoite Mittari Toteutunut

Ei Kyllä Kyllä Kyllä Kyllä

SAMKin opiskelijoiden työllistyminen on valmistumisen jälkeen metropolialueen ul-kopuolella Suomen parasta

Tilastokeskuksen työllistymistilasto

Strategian perusteella aloitetut ja OKM:n kanssa sovitut toimenpiteet etenevät niille asetettujen aikataulujen mukaisesti

Suoritetut toimet

SAMKin laskennallinen rahoitusosuus uu-den rahoitusmallin strategisiksi valittujen mittarien perusteella on vuoteen 2014 ver-rattuna nouseva

Rahoitusmallin mittareiden mukainen ra-hoitusosuuden kehitys

TKI-toiminnan volyymi säilyy vähintään vuosien 2014-2016 tasolla

TKI-toiminnan ulkopuolisen rahoituksen volyymi

Toiminnan tehostamis- ja talouden so-peuttamistoimet OKM:n rahoituksen kehi-tyksen edellyttämällä tavalla positiivisen liiketuloksen saavuttamiseksi

Suoritetut toimet ja toteutettu positiivinen liiketulos

Yhtiön liikevaihto (34,2 M€) parani 1,4 miljoonaa euroa edelliseen tilikauteen verrattuna ja oli myös budjetoitua pa-rempi. Tilikauden tulos 0,9 miljoonaa euroa myös ylitti tilikauden budjetin. Yhtiön liiketulos ilman sijoituksia oli 0,6 miljoonaa euroa.

Toimintakertomus 22

Satakunnan ammattikorkeakoulu onnistui keräämään lahjoituksia 317 tuhatta euroa vuoden 2018 aikana ja valtio tulee pääomittamaan vastaavalla summalla vuonna 2019 osana vastinrahaperiaatteella tapahtuvaa pääomittamista. Yhtiön uutena toimitusjohtajana aloitti syyskuussa Jari Multisilta. Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät Yhtiön keskeiset riskit liittyvät rahoituksen perusteena oleviin mittareihin, joilla on suora vaikutus saatavaan rahoituk-seen. Yhtiön maksuvalmius ja vakavaraisuus ovat toistaiseksi erittäin hyvällä tasolla. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen Yhtiö on luonut vakuutusohjelman, jolla vakuutuksin katettavat riskit ovat hallinnassa. Toimintaa ohjaa ISO 9001:2008 laatujärjestelmä, joka sisältää kattavasti yhtiön toimintaa ohjaavia menettelyohjeita. Yhtiön johdon arvion mukaan sisäinen valvonta ja riskienhallinta toimivat ja ovat riittävällä tasolla yhtiön toiminnan luonne ja laajuus huo-mioiden.

Visit Pori Oy Tavoite Mittari Toteutunut Yyterin kehittäminen

Kehitys näkyy vuonna 2018 sekä Yyterin alueella tapahtuvina näkyvinä uudistuk-sina että Yyterin vahvemmassa markki-noinnissa

Kyllä

Hotelliyöpymisten määrän kasvu

Tilastotieto

Kyllä

Luoda paremmat edellytykset eri tyyppis-ten tapahtumien saamiseksi Poriin

Käytössä paremmat työkalut tapahtuma-järjestäjille niin verkossa kuin manuaali-sesti. Käytössä selkeämmät lupaprosessit konsernin sisällä.

Ei (toteutuu 2019)

Vahvempi yhteistyö matkailu- ja tapahtu-mayrittäjien kanssa luomalla uudenlainen yhteistyöverkosto ja sille uusi toimintamalli

Uusi toimintamalli käytössä, mukaan läh-teneiden yritysten määrä

Kyllä

Yhtiön liikevaihto 2,4 miljoonaa euroa jäi budjetista 0,4 miljoonaa euroa. Yhtiö teki tilikaudelta nollatuloksen. Markki-nointiyhteistyö Nextjet Sverige Ab:n kanssa päättyi toukokuussa 2018 yhtiön konkurssiin. Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät Yhtiön liikevaihto perustuu Porin kaupungin kanssa tehtyyn sopimukseen ja rahoitus on turvattu sopimuskaudeksi kerrallaan. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen Yhtiössä on toimivat laskujen hyväksymiskäytännöt. Visit Pori kuuluu Kilpailu- ja kuluttajaviraston ylläpitämään mat-katoimistorekisteriin.

Toimintakertomus 23

1.6.3 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä

Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt 24.4.2017 hallintosäännön, jossa on tehtävä- ja vastuumääräykset muun muassa riskienhallinnasta. Kaupunginhallitus antaa kaupunginvaltuustolle neljännesvuosittain raportin strategisten yhtiöiden tavoitteiden toteutumisesta ja taloudellisen aseman kehittämisestä sekä arvion tulevasta kehityksestä ja riskeistä. Seurantaa toteutetaan säännönmukaisella raportoinnilla ja raporttien analysoinnilla. Sen mukaan kaupunginhallitus arvioi vuosittain omistajaohjauksen tuloksellisuutta kuntakonsernin kokonaisedun toteutumisen, riskienhallinnan ja menettelytapojen kannalta. Kaupunginhallituksen 19.6.2017 hyväksymän konsernihallinnon toimintasäännön mu-kaan konsernihallinnon elinvoimayksikkö vastaa myös omalta osaltaan riskienhallinnan suunnittelusta. Valtuuston 2.10.2017 hyväksymän konserniohjeen mukaan tytäryhteisön hallituksen vastuu sisäisessä valvonnassa ja riskienhallinnassa on keskeinen. Yhteisön hallitus huolehtii yhteisön hallinnosta sekä yhtiön toiminnan, kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus ohjaa ja valvoo yhtiön toimivaa johtoa, nimittää ja erottaa toimitusjohtajan, hyväksyy yhtiön strategian ja valvoo sen toteuttamista, hyväksyy riskienhallinnan periaat-teet sekä varmistaa johtamisjärjestelmän toiminnan. Konserniohjeen mukaan yhteisön hallituksen on huolehdittava siitä, että yhtiössä on toimiva johtamisjärjestelmä ja säännöllinen raportointi, joka on oikeassa suhteessa liiketoiminnan laatuun ja laajuuteen. Erityisesti hallituksen on kiinnitettävä huomiota ulkoisten ja sisäisten riskien hallintaan sekä annettava tästä kattava selostus toiminta- tai vuo-sikertomuksessa. Kaupunginhallitus voi antaa ohjeita tytäryhteisöille yhtenäiseen riskienhallintaan liittyvissä asioissa. Konsernihallinto konsultoi tarvittaessa tytäryhteisöjä riskienhallintaan ja vakuuttamiseen liittyvissä asioissa. Yhtiöllä on oikeus ottaa vastuuvakuutus hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle, mikäli se on riskeiltä suojautumisen kannalta perusteltua. Strategisilla yhtiöillä edellytetään vastuuvakuutusta hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Samoin voimassa olevan konserniohjeen mukaan yhteisön tulee järjestää itselleen toiminnan laajuuden edellyttämä sisäinen valvonta ja tarkastus. Sisäisessä tarkastuksessa on mahdollista käyttää kaupungin sisäisen tarkastuksen yksikköä sen käytettävissä olevien voimavarojen mukaan. Yhtiön hallituksen on huolehdittava siitä, että yhtiön toi-mintaan liittyvät riskit tunnistetaan, arvioidaan ja niitä seurataan, ja että riskienhallinnan periaatteet on määritelty. Kokonaisvastuu yhtiön riskienhallinnasta kuuluu yhtiön hallitukselle. Sisäinen tarkastus ja tilintarkastaja arvioivat niitä prosesseja, joilla organisaatioissa varmistetaan, että merkittävät riskit on ymmärretty, ja että niitä hallitaan asianmu-kaisesti. Rahoitusriskien hallinnassa yhteisöjen tulee pyrkiä tasapainoiseen ja monipuoliseen rahoitusrakenteeseen. Luoton-antajan valinnassa ja lainojen erääntymisaikataulussa vältetään liiallisia ajallisia keskittymiä. Lähtökohtaisesti yhtei-sön korkoriskiä hallitaan ensisijaisesti hajauttamalla lainaposition viitekorkoja eri maturiteetteihin. Konsernihallinnon omistajaohjausyksikkö koordinoi ja ohjeistaa keskitetysti yhteisöjen rahoitusriskien hallintaa, mutta riskienhallinta on muun muassa osakeyhtiö- ja säätiölain mukaisesti yhteisöjen vastuulla. Lisäksi konsernihallinto antaa riskienhallin-taan liittyviä ohjeita ja voi myös toimia tarvittaessa vastapuolena rahoitusriskien hallintaan liittyen ja solmia yhteisön kanssa sopimuksia tähän liittyen. Yhteisöt raportoivat pyydettäessä konsernihallinnon omistajaohjausyksikölle yhtei-sön rahoitusasemasta ja niihin liittyvistä sopimuksista. Kaupungin konsernivalvonnan tarkoituksena on varmistaa, että konsernin toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätetyt tavoitteet saavutetaan, päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että säännöksiä, viran-omaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan. Olosuhteiden muuttuessa kiinnitetään huomiota myös siihen, että korjaaviin toimenpiteisiin ryhdytään oikea-aikaisesti ja riittävässä määrin. Porin konsernivalvonnasta vastasi vuonna 2018 konsernijohto, jonka johtoon kuuluvat kaupunginhallitus, kaupunginjohtaja, koordinaatiovastuulliset toi-mialajohtajat ja omistajaohjausyksikön päällikkö. Riskienhallinta on toteutettu hajautetulla järjestelyllä. Tytäryhteisöt ovat toteuttaneet riskikartoitusta yhteisöjen erilai-nen toiminta huomioiden eri kattavuudella ja yksityiskohtaisuudella. Toteutuneiden riskien vähäisyys huomioiden ajallisessa ja rahamääräisessä ennakoinnissa ei ole ollut olennaisia puutteita. Kaupunkikonserni on olennaisesti muuttanut toimintamuotoaan yhä suuremman osuuden toiminnasta siirryttyä ja siirtyessä kuntatoiminnasta konser-niyhteisöjen toiminnaksi. Tämä edellyttää myös ohjauksen vastaavaa lisäämistä edelleen tulevaisuudessa.

Toimintakertomus 24

1.6.4 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut

Konsernituloslaskelma, M€ 2018 2017

Toimintatuotot 419,2 420,2

Toimintakulut −868,4 −849,8

Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) −0,9 −0,9

Toimintakate −450,1 −430,5

Verotulot 304,4 301,5

Valtionosuudet 213,6 211,8

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 0,7 0,7

Muut rahoitustuotot 3,3 3,6

Korkokulut −5,5 −5,3

Muut rahoituskulut −0,6 −0,1

Vuosikate 65,7 81,5

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot −70,6 −63,5

Tilikauden tulos −5,0 18,0

Tilinpäätössiirrot −0,5 −0,1

Tilikauden verot ja laskennalliset verot −3,3 −3,5

Vähemmistöosuudet −1,2 0,5

Tilikauden yli-/alijäämä −10,0 14,9

Konsernituloslaskelman tunnusluvut

Toimintatuotot/toimintakulut, % 48,3 49,4

Vuosikate/poistot, % 93,0 128,3

Vuosikate, euroa/asukas 778 964

Asukasmäärä 84 391 84 604

Konsernitilinpäätöksen laatimisen jälkeen Kiinteistö Oy Porin Winnovan tilinpäätöstä on korjattu siten, että yhtiön tulos parani 782.351,11 euroa. Konsernin tulos vuodelta 2018 olisi parantunut vastaavalla summalla.

Toimintakertomus 25

Konsernirahoituslaskelma, M€ 2018 2017

Toiminnan rahavirta 56,4 69,9

Vuosikate 65,7 81,5

Tilikauden verot −2,7 −3,0

Tulorahoituksen korjauserä −6,6 −8,7

Investointien rahavirta −121,3 −79,3

Investointimenot −148,3 −73,4

Rahoitusosuudet investointimenoihin 1,8 1,7

Pysyvien vastaavien luovutustulot 25,2 −7,6

Toiminnan ja investointien rahavirta −65,0 −9,4

Rahoituksen rahavirta 21,3 3,2

Antolainojen muutokset 0,2 0,1

Antolainojen vähennykset 0,2 0,1

Lainakannan muutokset 47,4 0,5

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 126,9 40,8

Pitkäaikaisten lainojen vähennys −64,8 −54,7

Lyhytaikaisten lainojen muutos −14,7 14,5

Oman pääoman muutokset −2,3 0,5

Oman pääoman muutokset −2,7 0,4

Muutokset vähemmistön osuudessa 0,4 0,1

Muut maksuvalmiuden muutokset −24,0 2,0

Toimeksiantojen pääoma ja varojen muutokset −0,4 −0,7

Vaihto-omaisuuden muutos 0,7 0,2

Saamisten muutos −53,1 1,0

Korottomien velkojen muutos 28,8 1,5

Rahavarojen muutos −43,7 −6,3

Rahavarat 31.12 50,2 93,8

Rahavarat 1.1. 93,8 100,1

Konsernirahoituksen tunnusluvut

Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä 5 vuodelta, M€ −98,3 −60,5

Investointien tulorahoitus, % 44,8 113,7

Lainanhoitokate 1,0 1,4

Kassan riittävyys, pv 16,8 35

Toimintakertomus 26

Konsernitase, M€ 31.12.2018 31.12.2017

VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT

Aineettomat hyödykkeet 10,3 9,8

Aineettomat oikeudet 4,0 4,3

Muut pitkävaikutteiset menot 6,3 5,5

Aineelliset hyödykkeet 929,2 878,5

Maa- ja vesialueet 101,9 100,7

Rakennukset 402,0 384,6

Kiinteät rakenteet ja laitteet 274,3 269,5

Koneet ja kalusto 48,6 48,4

Muut aineelliset hyödykkeet 46,6 45,1

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 55,8 30,1

Sijoitukset 142,0 135,8

Osakkuusyhteisöosuudet 38,4 39,7

Muut osakkeet ja osuudet 101,0 93,4

Muut lainasaamiset 2,5 2,7

Muut saamiset 0,1 0,1

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 3,7 4,2

Valtion toimeksiannot 0,3 0,3

Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 3,4 3,9

VAIHTUVAT VASTAAVAT

Vaihto-omaisuus 6,7 7,4

Aineet ja tarvikkeet 5,8 6,0

Keskeneräiset tuotteet 0,9 1,4

SAAMISET 127,2 74,2

Pitkäaikaiset saamiset 4,2 6,7

Lainasaamiset 1,1 1,2

Muut saamiset 3,1 5,5

Lyhytaikaiset saamiset 123,0 67,4

Myyntisaamiset 45,9 42,8

Lainasaamiset 55,1 0,7

Muut saamiset 7,7 7,9

Siirtosaamiset 14,3 16,0

RAHOITUSARVOPAPERIT 1,3 1,2

Osakkeet ja osuudet 0,2 0,2

Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 1,1 1,0

RAHAT JA PANKKISAAMISET 48,9 92,5

VASTAAVAA YHTEENSÄ 1 269,2 1 203,7

Toimintakertomus 27

Konsernitase, M€ 31.12.2018 31.12.2017

VASTATTAVAA

OMA PÄÄOMA 533,4 545,6

Peruspääoma 432,1 432,1

Yhdistysten ja säätiöiden peruspääomat 1,7 1,7

Arvonkorotusrahasto 15,8 15,8

Muut omat rahastot 31,4 31,1

Edellisten tilikausien yli- / alijäämä 62,4 50,0

Tilikauden yli- / alijäämä −10,0 14,9

VÄHEMMISTÖOSUUDET 23,0 21,5

PAKOLLISET VARAUKSET 5,3 5,3

Eläkevaraukset 0,1 0,3

Muut pakolliset varaukset 5,3 4,9

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 12,8 13,7

Valtion toimeksiannot 0,4 0,4

Lahjoitusrahastojen pääomat 3,2 3,7

Muut toimeksiantojen pääomat 9,2 9,6

PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA 453,4 397,9

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 413,0 353,3

Lainat julkisyhteisöiltä 8,5 14,0

Liittymismaksut ja muut velat 31,9 30,5

LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA 241,3 219,7

Joukkovelkakirjalainat 20,0 20,0

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 52,1 51,7

Lainat julkisyhteisöiltä 5,5 7,5

Lainat muilta luotonantajilta 0,0 5,0

Saadut ennakot 3,6 3,3

Ostovelat 54,9 44,6

Liittymismaksut ja muut velat 16,5 18,0

Siirtovelat 83,6 65,3

Laskennalliset verovelat 5,0 4,3

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 1 269,2 1 203,7

KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT

Omavaraisuusaste, % 44,0 47,2

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 73,7 65,8

Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista 110,2 81,9

Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 € 52 406 64 942

Kertynyt ylijäämä (alijäämä), €/asukas 621 768

Konsernin lainat, €/asukas 5 914 5 339

Konsernin lainakanta 31.12., 1000 € 499 108 451 663

Konsernin lainasaamiset 31.12., 1000 € 2 513 2 688

Asukasmäärä 84 391 84 604

Toimintakertomus 28

1.7 Tilikauden tuloksen käsittely Kaupunginhallitus esittää tilikauden −13 706 709,61 euron tuloksen käsittelystä seuraavaa:

1) Tuloutetaan Porin Veden poistoeroja suunnitelman mukaan 33 333,33 euroa.

2) Tuloutetaan perintö- ja vahinkorahastojen käyttö 169 095,32 euroa.

3) Rahastoidaan perintö- ja vahinkorahastoihin yhteensä 349 204,00 euroa.

4) Siirretään tilikauden alijäämä 13 853 484,96 euroa oman pääoman yli-/alijäämätilille.

29

2. Talousarvion toteutuminen

2.1 Tavoitteiden ja käyttötalouden toteutuminen

Tarkastustoimi

Käyttötalous 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 8 8 8 0

Toimintamenot −469 −2 −471 −400 71

Toimintakate −462 −2 −463 −393 71

Vuosikate −462 −2 −463 −393 71

Laskennalliset tulot 23 23 19 −4

Muut laskennalliset kust. −71 −71 −70 1

Tehtävän kokonaiskust. −509 −2 −511 −443 68

Käyttötalouden talousarviomuutokset: KV 10.12.2018 § 146

Selvitys käyttötalouden toteutumisesta: Toimintamenot toteutuivat suunniteltua matalampana johtuen pääasi-assa tarkastushenkilöstön vajauksesta.

Kaupunginvaltuusto

Käyttötalous 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintamenot −247 −247 −262 −16

Toimintakate −247 −247 −262 −16

Vuosikate −247 −247 −262 −16

Muut laskennalliset kust. −33 −33 −31 2

Tehtävän kokonaiskust. −280 −280 −294 −14

Selvitys käyttötalouden toteutumisesta: Toimintakatteen ylitys on katettu talousarviossa määritellyn konserni-hallinnon yhteissitovuuden puitteissa.

Kaupunginhallitus

Käyttötalous 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 302 302 267 −36

Valmistus omaan käyttöön 350 350

Toimintamenot −6 021 255 −5 766 −6 020 −254

Toimintakate −5 719 255 −5 464 −5 404 60

Vuosikate −5 719 255 −5 464 −5 404 60

Laskennalliset tulot 7 7

Poistot ja arvonalentumiset −22 −22

Muut laskennalliset kust. −246 −246 −287 −41

Tehtävän kokonaiskust. −5 965 255 −5 710 −5 707 3

Käyttötalouden talousarviomuutokset: KV 10.12.2018 § 146, Talousyksikön päällikkö 22.11.2018 § 4

Investoinnit 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Investointimenot −2 100 77 −2 023 −1 605 418

Investoinnit (netto) −2 100 77 −2 023 −1 605 418

Investointien talousarviomuutokset: Talousyksikön päällikkö 31.1.2019 § 4

Selvitys investointien toteutumisesta: Talousarviossa osoitettiin 2,1 M€ määräraha kaupunginhallituksen elinkeinoelämää tukeviin investointeihin. Inves-toinneilla kehitettiin mm. Yyterin aluetta ja osallistuttiin Pori-Mäntyluoto radan sähköistyshankkeeseen.

Talousarvion toteutuminen 30

Energian välitys

Käyttötalous 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 20 000 20 000 20 982 982

Toimintamenot −20 000 −20 000 −20 978 −978

Toimintakate 0 0 4 4

Vuosikate 0 0 4 4

Tehtävän kokonaiskust. 0 0 4 4

Selvitys käyttötalouden toteutumisesta: Pohjolan Voima Oy:n osakkaana Porin kaupunki toimii energian juridi-sena ostajana, joka myy energiaa edelleen Pori Energia Oy:lle. Kaupungille syntyy energian ostosta ja myynnistä tuloja ja menoja.

= valtuustoon nähden sitovat erät

Porin pelastustoiminnan kustannukset

Käyttötalous 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintamenot −7 280 −9 −7 289 −7 376 −87

Toimintakate −7 280 −9 −7 289 −7 376 −87

Vuosikate −7 280 −9 −7 289 −7 376 −87

Poistot ja arvonalentumiset −5 −5

Muut laskennalliset kust. −4 −4 −4 0

Tehtävän kokonaiskust. −7 284 −9 −7 292 −7 385 −93

Käyttötalouden talousarviomuutokset: Talousyksikön päällikkö 22.11.2018 § 3

Selvitys käyttötalouden toteutumisesta: Porin maksuosuudet ylittivät talousarvion johtuen Satakunnan Pelas-tuslaitoksen menojen ennakoitua suuremmasta kasvusta.

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 31

Konsernihallinnon toimiala

Toiminnalliset tavoitteet ja toimenpiteet

Toiminnallinen tavoite Yritysten toimintaympäristön kehittäminen

Toimenpide Tonttitarjonnan ja saavutettavuuden kehittäminen infrastruktuuri-investointien avulla

Mittari Elinkeinoelämää tukevat Porin kaupungin, valtion ja yksityisen sektorin investoinnit

Vastuuhenkilö Janne Vartia

Toteutunut Pori-Mäntyluoto radan sähköistysprojektin toteutus ja erikoiskuljetusreittien parantaminen ovat käynnissä. Hanke on Liikenneviraston ja Porin kaupungin yhteinen ja liittyy oleellisesti Porin Satama Oy:n sekä metallinjalostusteollisuuden investointeihin. Valtio päätti syys-kuussa lisätalousarviossa osoittaa hankkeelle 4,4, miljoonaa euroa lisärahoitusta, jolloin myös Mäntyluoto-Tahkoluoto rataosuus saadaan sähköistettyä. Kaanaan risteyksen porrastus valmistui lokakuussa Varsinais-Suomen ELY-keskuksen ja Porin kaupungin yhteishankkeena. Risteysjärjestelyt sujuvoittavat liikennettä Yyteriin, sa-tamiin ja Kaanaan teollisuusalueelle, joilla kaikilla alueilla on meneillään merkittäviä muu-toksia. Söörmarkun eritasoliittymän rakentaminen on käynnissä. Valmistuessaan liittymä sujuvoittaa merkittävästi liikennettä sekä parantaa Suomen tärkeintä erikoiskuljetusreittiä. Toiminta Honkaluodon teollisuus- ja logistiikka-alueella sekä Mikkolassa on kasvussa kau-pungin ja yksityisten investointien myötä. Yksittäisiä liiketontteja on muodostettu eri puolelle kaupunkia ja valmistelut Peittoon tontti-tarjonnan parantamiseksi on aloitettu. Selvityksiä raideyhteyksien pullonkaulojen poista-miseksi tehdään yhdessä Liikenneviraston kanssa ja Varsinais-Suomen ELY-keskuksen kanssa suunnitellaan parannuksia kaupunkiin johtaviin sisääntuloväyliin tonttitarjonnan pa-rantamiseksi. ELY-keskus aloittaa 2019 tiesuunnitelmien laatimisen välin Laani - Tiilimäki nelikaistaistamiseksi sekä Söörmarkun kevyenliikenteenväylän rakentamisen.

Toiminnallinen tavoite Ohjaamotoiminta käynnissä

Toimenpide Matalan kynnyksen palvelumallien kehittäminen

Mittari Työttömien nuorten määrä

Vastuuhenkilö Juha Laine

Toteutunut Ohjaamotoiminta käynnistyi Porin toimipisteessä Promenadikeskuksessa täysimääräisesti helmikuussa. Ohjaamossa toimii hankehenkilökunnan lisäksi kokopäiväisesti kaksi työ-voima-asiantuntijaa sekä osa-aikaisesti asumisneuvoja, sosiaaliohjaaja, sosiaalityöntekijä, talousneuvoja, Kelan palveluneuvoja, ME-talon järjestökoordinaattori, työllisyyskoordinaat-tori, ammatinvalinnan ja uraohjauksen psykologi, kouluterveydenhoitaja sekä maahan-muuttajapalveluiden asiantuntija. Ohjaamo on avoinna joka arkipäivä ja satunnaisesti vii-konloppuisin eri tapahtumien yhteydessä. Työttömien nuorten määrä laski vuoden aikana 18,5 %.

Toiminnallinen tavoite Kaupungin maankäyttöpolitiikka on ajanmukaista, ennakoivaa ja luonteva osa päätöksen-tekoa

Toimenpide Maankäyttöpolitiikan keskeisten työkalujen päivittäminen

Mittari Maapolitiikka uusittu, Yyterinniemen yleiskaava ehdotusvaiheessa ja Kantakaupungin yleiskaavan keskeiset selvitykset aloitettu

Vastuuhenkilö Mikko Nurminen

Toteutunut osittain Maapolitiikan uudistaminen on aloitettu, työskentely resursoitu ja organisoitu. Maapolitiikka saatetaan päätöksentekoon vuoden 2019 aikana. Yyterinniemen yleiskaavan osalta viran-omaisyhteistyö on vaatinut ennakoitua enemmän aikaa ja tästä syystä yleiskaava saadaan luonnosvaiheeseen vasta kevään 2019 aikana. Kantakaupungin yleiskaavan selvityksistä on aloitettu tai saatettu loppuun seuraavat: korkean rakentamisen selvitys, modernin ra-kennuskannan inventointi sekä tie- ja katuverkkosuunnitelma.

Talousarvion toteutuminen 32

Toiminnallinen tavoite Osallistavan yhteistoiminnan ja työhyvinvointitoiminnan kehittäminen

Toimenpide Yhteistoiminnassa käsiteltävien asioiden jakaminen, työhyvinvointitoiminnan suunnittelu kokonaisuutena yhtenäisin budjettiperustein

Mittari Työhyvinvointi-kyselyn tulokset, sairauspoissaolojen väheneminen

Vastuuhenkilö Timo Jauhiainen

Toteutunut

Hyvän yhteistoiminnan käsikirja valmisteltiin lopulliseen muotoonsa kevään aikana ja kau-punginhallitus hyväksyi sen käyttöönoton kesäkuussa. Lokakuussa järjestettiin yhteistyö-toimikuntien jäsenille yhteinen koulutus ja HR-yksikkö on ollut mukana toimikuntien aloitus-vaiheessa tukemassa yhdenmukaisen toiminnan käynnistämistä. Yhteistyötoimikuntien asialistat ja pöytäkirjat ovat intranetissä kaikkien saatavilla. Yhteistoiminnan toteuttamista eri toimialoilla seurataan kaupunkitason yt-toimikunnassa. Työhyvinvoinkysely toteutetaan suunnitelman mukaisesti helmi-maaliskuussa 2019. Sai-rauspoissaolot vuonna 2018 olivat 5,0 % koko organisaation tasolla, kun vuonna 2017 pois-saolot olivat 5,6 %. Tyky- ja virkistystoiminnan kehittäminen on aloitettu ja jatkuu vuonna 2019.

Palvelulupaukset

Palvelulupaus Vastaamme yrityksen yhteydenottoon 24 tunnin aikana.

Vastuuhenkilö Lauri Kilkku

Toteutunut

Yritysten yhteydenottoihin on vastattu ripeästi ja tavoiteajassa.

Palvelulupaus Selvitämme porilaisten yritysten kasvupotentiaalia ja edistämme kasvuyritysten toiminta-olosuhteita.

Vastuuhenkilö Lauri Kilkku

Toteutunut

Kasvupotentiaali arvioidaan yrityksen kasvusuunnitelmassa (-strategiassa) esitettyjen ta-voitteiden kautta. Elinkeinoketjun avulla tuetaan yrityksen kasvusuunnitelman toimenpitei-den toteutumista. Mikäli yrityksen kasvusuunnitelma on päivittämättä tai sitä ei ole, Prizz-tech kannustaa ja tukee suunnitelman päivittämistä tai tekemistä. Elinkeinoketjun lisäksi kasvusuunnitelman toteutumista tukevat kumppaniorganisaatiot (esim. Satakunnan am-mattikorkeakoulu (SAMK), Porin Yliopistokeskus (UCPori), Business Finland ja ELY-kes-kus). Toimintaa kehitetään 2019 aikana edelleen.

Palvelulupaus Annamme kaikille porilaisille mahdollisuuden markkinoida kaupunkiaan.

Vastuuhenkilö Lauri Kilkku

Toteutunut

Pori Sans on Porin kaupungin suunnittelema täysin oma, käsityönä muotoiltu Sans Serif -tyylinen kirjaintyyppi. Se on saanut inspiraationsa teollisuuskaupungin omasta historiasta. Kirjaintyypin kruunupäällysteisten versaalikirjainten avulla voidaan “porilaistaa” nim iä ja sa-noja. Pori Sans on tarkoitettu kaikille porilaisille ja etenkin niille, jotka haluavat tuoda kotikaupun-kinsa osaksi viestintäänsä. Pori Sansin avulla jokaisella asukkaalla on mahdollisuus toimia Porin äänitorvena. Personoidun fontin lataaminen on saanut erittäin hyvän vastaanoton. Fontti on vapaasti ladattavissa pori.fi-osoitteesta. Ainoastaan kaupallinen käyttö vaatii kir-jallisen luvan Porin kaupungilta. Yhdessä yrittäjien kanssa on valmisteltu kumppanuusohjelmaa, jolla voidaan tavoitella en-tistä useampia yhteistyön muotoja. Kumppanuusohjelmaan liittyvä yritys saa kaupalliseen käyttöönsä Rakkaudella Porista -leiman sekä Pori Sans -fontin erikseen sovittavalla tavalla. Kumppanuusohjelmaan liittyminen on yrityksille maksutonta. Tiettävästi vastaavaa ei kuntasektorilla ole aiemmin toteutettu. Uniikki ohjelma on jatkoa Porin palkitulle brändityölle.

Talousarvion toteutuminen 33

Käyttötalous 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 6 787 −24 6 764 6 855 92

Valmistus omaan käyttöön 0 0 72 72

Toimintamenot −31 617 −2 147 −33 764 −32 560 1 204

Toimintakate −24 830 −2 170 −27 000 −25 633 1 367

Vuosikate −24 830 −2 170 −27 000 −25 633 1 367

Laskennalliset tulot 7 568 7 568 6 581 −987

Poistot ja arvonalentumiset −446 −446 −625 −180

Muut laskennalliset kust. −2 123 9 −2 114 −2 131 −17

Tehtävän kokonaiskust. −19 831 −2 161 −21 992 −21 809 183

Käyttötalouden talousarviomuutokset: Kaupunginvaltuusto 11.6.2018 § 83, 10.12.2018 § 146 Talousyksikön päällikkö 22.11.2018 § 3, 5, 8; 24.1.2019 § 2; 31.1.2019 § 4

Toimialajohtajan selvitys käyttötalouden toteutumisesta: Konsernihallinnon taloudelliset tavoitteet toteutuivat varsinaisen toiminnan osalta pääosin talousarvion mukaisesti. Ainoastaan työllisyyspalveluihin kaupunginvaltuusto myönsi kahden miljoonan euron määrärahalisäyksen. Lentoliikenteen markkinointiin varatusta rahasta jäi lentoliikenteen keskeydyttyä noin 0,7 miljoonaa euroa käyttä-mättä, vaalibudjetista jäi maakuntavaalien siirtymisen vuoksi noin 0,3 miljoonaa euroa käyttämättä ja asuntomes-sujen toteuma oli noin 0,2 miljoonaa euroa suunniteltua parempi. Lähinnä näiden johdosta konsernihallinnon lopul-linen toteuma oli lähes 1,4 miljoonaa euroa talousarviota parempi.

Investoinnit 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Investointitulot 4 800 4 800 5 453 653

Investointimenot −4 116 −370 −4 486 −3 923 563

Investoinnit (netto) 684 −370 314 1 530 1 216

Investointien talousarviomuutokset: Talousyksikön päällikkö 24.1.2019 § 1; 31.1.2019 § 5

Toimialajohtajan selvitys investointien toteutumisesta: Investointitulot muodostuivat Pori Energian tuloutuksesta (4,9 M€) ja osakkeiden myynnistä (0,5 M€). Investointimenot toteutuivat pääosin talousarvion mukaisesti. Tarkempi erittely konsernihallinnon investointien to-teumasta on investointiosan toteumavertailussa.

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 34

Perusturva

Toiminnalliset tavoitteet ja toimenpiteet

Toiminnallinen tavoite Kehitetään ja otetaan käyttöön uusia sähköisiä palveluja sekä etäpalveluja

Toimenpide Sähköisen ajanvarauksen kehittäminen

Mittari Sähköisen ajanvarauksen käyttöasteen nostaminen vuoden 2017 keskiarvosta 20 % avo-terveydenhuollon neuvolapalveluissa ja sairaanhoitajavastaanotoilla

Vastuuhenkilö Anna-Liisa Koivisto

Toteutunut

Vertailuluku 1-12/2017: 1 867 ja toteuma 1-12/2018: 2 587. Käyttöaste on noussut 38,56 %. Tiedot koskevat uusia ajanvarauksia. Nykyisin sähköinen ajanvaraus on käytössä: ajanvaraus aikuisneuvolan terveydenhoita-jalle, ajanvaraus sairaanhoitajalle, ajanvaraus lastenneuvolaan, ajanvaraus opiskelijater-veydenhuoltoon, naisten terveystarkastukset, hammashoidon ajan muuttaminen, hammas-hoito lasta odottaville, palveluneuvonta ja resepti- ja terveystietojen rekisteri. Lisäksi vah-vistettu mahdollisuutta käyttää Effica-potilastietojärjestelmää etänä ja heikoissa yhteysti-lanteissa.

Toiminnallinen tavoite Asiakkaan osallisuuden lisääminen

Toimenpide Sähköiset asiakasraadit

Mittari Sähköisiä asiakasraatien arviointeja vuoden 2018 aikana vähintään 9 kpl

Vastuuhenkilö Pirkko Levola

Toteutunut

Roidu -asiakaspalautelaitteet ovat olleet käytössä kaikissa kolmessa sote-keskuksissa ja laitteilla kerätään asiakaspalautetta jatkuvasti. Yksi osallisuuden muoto on vanhus-ja vam-maisneuvostojen kanssa tehty yhteistyö. Lisäksi kokemusasiantuntijat ovat osallistuneet lastensuojelun ja psykososiaalisten palveluiden kehittämiseen sekä perusturvalautakun-nan valmisteleviin kokouksiin. Maakunta- ja sotevalmistelussa on käytetty eri työryhmissä järjestöjen ja yhdistysten edustajia.

Toiminnallinen tavoite Perusturvan kaikkien palveluiden yhteisten sosiaali- ja terveyskeskusten (sote) toiminta aloitetaan Itäisellä alueella Asko-kylässä, Läntisellä alueella Länsi-Porissa ja Pohjoisella alueella Pohjois-Porissa Puuvillassa

Toimenpide Henkilökunta ja tilat mahdollistavat asiakkaan kokonaisvaltaisen palvelukokonaisuuden yh-dessä sote-keskuksessa Yhteinen ilmoittautumispiste ja palveluohjaus

Mittari Asiakastyytyväisyyskysely kerran vuodessa

Vastuuhenkilö Mari Levonen, Pirjo Mäkilä ja Anna-Liisa Koivisto

Toteutunut

Sotekeskus Cottonissa ja sotekeskus Lännessä tilat mahdollistavat matalankynnyksen mo-niammatilliset sosiaali- ja terveyspalvelut, kuten esimerkiksi aikuisten palveluiden, työttö-mien työkyvynselvittäminen ja lasten palveluiden työryhmä. Asiakastyytyväisyys kysely to-teutetaan toimintojen vakiintuessa.

Palvelulupaukset

Palvelulupaus Hyvä ja asiantunteva asiakaspalvelu

Vastuuhenkilö Terttu Nordman

Toteutunut

Terveys- ja sairaalapalveluiden ajanvaraushenkilökunnalle toteutettiin asiakaspalvelukou-lutus. Koulutus järjestettiin Porin kaupungin sisäisenä koulutuksena syksyllä 2018. Edellä mainittua koulutusta tullaan laajentamaan. Uusien työntekijöiden perehdytysohjelmaan sekä täydennys- ja työnohjaakoulutuksiin kuuluu hyvä ja asiantunteva asiakaspalveluko-konaisuus.

Palvelulupaus Ulkoisen ja sisäisen viestinnän tehostaminen

Vastuuhenkilö Terttu Nordman

Toteutunut

Viestintää on tehostettu internetin ja median välityksellä. Viestintäsihteeri on osallistunut perusturvalautakunnan kokouksiin ja tiedottanut lautakunnan päätöksistä. Sosiaalista me-diaa on hyödynnetty muun muassa neuvolapalveluissa ja lapsiperheiden sosiaalityössä. Sisäistä viestintää on kehitetty ottamalla käyttöön perusturvan sähköinen uutiskirje, jossa esitetään perusturvan, Porin kaupungin ja maakunta- ja sote-uudistuksen tärkeimmät asiat. Lisäksi on pidetty säännöllisesti media-tilaisuuksia. Hankintaprosesseissa on otettu käyt-töön markkinavuoropuhelu palveluiden tarjoajien kanssa.

Talousarvion toteutuminen 35

Toiminnan tunnuslukuja TA 2018 TP 2018 Poikkeama

Lapsiperheiden kotipalvelu palvelusetelillä, palvelun saajat 250 284 34

Lastensuojelu; huostassa olevat 240 204 −36

Vammaispalvelut; henkilökohtaisen avun saajat 460 449 −11

Reikiintyneiden hampaiden keskiarvo (d/D) 0-5 vuotiailla 0,16 0,07 −0,09

Reikiintyneiden hampaiden keskiarvo (d/D) 6-17 vuotiailla 0,48 0,47 −0,01

Psykososiaaliset palvelut; avohuollon asiakkaat 3 300 3534 234

Osaamiskeskus; arviointijakson keskimääräinen hoitoaika (vrk) 3 3 0

Osaamiskeskus; kotisairaalan potilaat 838 (460) 902 64

Vanhusten huolto; 75-vuotiaista asuu kotona % 90,0 90,4 0,4

Perusturvajohtajan selvitys toiminnan tunnuslukujen toteutumisesta: 1. Palvelunsaajien määrä on kasvanut, koska sosiaalihuoltolain mukaiset palvelut ovat kuntalaisten tiedossa

ja kyseessä on subjektiivinen palvelu. 2. Lastensuojelun huostassa olevien lasten määrä on laskenut, koska huostaanoton lopettamisia täysi-ikäi-

syyden ja muiden syiden perusteella oli vuonna 2018 aikaisempia vuosia enemmän. 3. Henkilökohtaisen avun saajien määrä on tasaisesti kasvanut. Osa asiakkaista on siirtynyt raskaampaan

hoitoon tai palvelu toteutetaan palveluasumisena kotiin. 4. Reikiintyneiden hampaiden keskiarvoksi sovittu tavoiteluku on toteutunut. 5. Psykososiaalisten palveluiden avohuollossa hoidettavien asiakkaiden määrä on kasvanut. 6. Osaamiskeskuksen geriatrisen arviointijakson keskimääräinen hoitoaika on toteutunut. 7. Osaamiskeskuksen kotisairaalan potilaiden raportointi on muuttunut ja vertailukelpoinen luku vuoden 2017

osalta on 838 ja vuoden 2018 toteuma 902. Tavoite on toteutunut ja nousua 7,64 %. 8. Tavoite on toteutunut, koska kotona asumista tukevat palvelut ovat tehostuneet.

Käyttötalous 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 72 597 72 597 76 250 3 653

Toimintamenot −340 566 −12 877 −353 443 −357 097 −3 654

Toimintakate −267 969 −12 877 −280 846 −280 847 −1

Rahoitustulot ja –menot 0 0 −3 −3

Vuosikate −267 969 −280 846 −280 850 −4

Poistot ja arvonalentumiset −151 −151 −243 −92

Muut laskennalliset kust. −6 665 −686 −7 351 −6 866 485

Tehtävän kokonaiskust. −274 785 −13 563 −288 348 −287 958 390

Käyttötalouden talousarviomuutokset: Kaupunginvaltuusto 24.9.2018 § 102, 10.12.2018 § 144, § 146, 25.2.2019 § 16 Kaupunginhallitus 4.12.2017 § 752, 11.2.2019 § 60 Talousyksikön päällikkö 22.11.2018 § 3, 31.1.2019 § 5 Laskennallisia kustannuksia (ei-sitova erä) on muutettu käyttösuunnitelman vahvistamisen yhteydessä.

Perusturvajohtajan selvitys käyttötalouden toteutumisesta: Perusturvalautakunnan osalta toimintakate ylitti talousarvion 12,9 milj. eurolla ja toteumaprosentti oli 104,81 %. Perusturvan oman toiminnan osalta toimintakate ylitti talousarvion 5,8 milj. eurolla ja toteumaprosentti oli 103,56 %. Menojen osalta määrärahat ylittyivät 9,9 milj. euroa ja toteumaprosentti 104,22 %. Tuloja kertyi 4,1 milj. euroa arvioitua enemmän ja toteumaprosentti 105,71 %. Terveydenhuollon ostopalveluiden (Satakunnan sairaanhoito-piiri) kohdalla toimintakate ylitti talousarvion 7,1 milj. eurolla ja toteumaprosentti oli 106,70 %. Tulot ylittyivät, koska talousarviota laadittaessa ei ollut tietoa kaikista siihen vaikuttavista tekijöistä, kuten esimer-kiksi maakunnallisista Porin kaupungin hallinnoimista sote hankkeista ja niihin liittyvistä rahoituspäätöksistä, yhteis-toiminta-alueen kuntien vuokrien korotuksista ja ulkopaikkakuntalaisten laskutusmääristä. Henkilöstökulut alittivat talousarvion 9,6 milj. eurolla ja toteumaprosentti oli 91,93 %. Henkilöstökulujen kohdalla nousua edelliseen vuoteen oli 0,23 % (0,3 milj. euroa). Henkilöstösivukuluissa oli laskua -1,74 % (0,4 milj. euroa), joka johtui kilpailukykysopimuksen perusteella palkoista pidätettävien sivukuluprosenttien alentumisesta. Henkilös-tökuluja ovat kasvattaneet kunta-alan työehtosopimuksen mukaiset palkkojen korotukset. Vastaavasti henkilöstö-kuluja ovat laskeneet sijaisten rekrytoinnin siirtyminen Seuturekrylle, jolloin kustannukset tältä osin on kirjattu mui-den palveluluiden alla olevalle työvoiman vuokraustilille. Palvelujen ostot ylittivät talousarvion 15,2 milj. eurolla, toteuma prosentti oli 118,04 %. Palvelujen ostoissa nousua edelliseen vuoteen 8,5 milj. euroa (9,32 %). Syitä palvelujen ostojen kustannusten nousuun ovat esimerkiksi pal-velutuottajien hinnan korotukset sekä palveluiden käytön kasvu esimerkiksi vammaispalveluissa ja lastensuojelun perhehoidossa. Ostopalvelulääkäreitä on käytetty enemmän kuin edellisenä vuotena ja lisäksi sijaisten rekrytoinnin siirtyminen Seuturekrylle nosti muiden palvelujen ostoja.

Talousarvion toteutuminen 36

Aineet ja tarvikkeet ylittivät talousarvion 1,2 milj. euroa, toteuma prosentti oli 116,34 %. Merkittävä syy ylitykseen oli diabeteksen valtakunnallisen hoitosuositukseen perustuva etämittauksen käyttöönotto. Lisäksi hoitotarvikejake-lun kustannuksia nostavat kasvavat asiakasryhmät, joita vaippa-, avanne- ja pleuraimua (700 €/vko/asiakas) käyt-tävät asiakkaat. Avustukset ylittivät talousarvioon varatun määrärahan 2,9 milj. eurolla, toteumaprosentti oli 123,20 %. Ylityksen syynä oli sosiaalihuoltolain mukaisten palveluiden kasvu, omaishoidon tuen indeksikorotus ja omaishoitajien mää-rän kasvu vanhuspuolella sekä vammaispalveluiden henkilökohtaisen avun saajien määrä on kasvanut verrattuna edelliseen vuoteen. Saatavien poistot ylittivät talousarvioon varatun määrärahan 0,3 milj. eurolla (TA 2018 0,4 milj. euroa). Toteuma prosentti oli 176,43 % ja nousua edelliseen vuoteen 51,20 % (0,2 milj. euroa). Satakunnan sairaanhoitopiirin omana tuotantona tuottamat palveluostot Porin kaupungille lisääntyivät 1,9 prosent-tia (1,8 milj. euroa), kasvaen suhteellisesti eniten sydänyksikössä, syöpätaudeilla sekä nuorisopsykiatriassa. Sai-raanhoidot ostopalvelut muilta sairaanhoitopiireiltä kasvoivat Porin kaupungin osalta 18,3 prosenttia (2,4 milj. eu-roa), joista potilaan valinnanvapauteen perustuvat ostopalvelut kasvoivat 0,5 milj. euroa ja erityistason ostopalvelut 1,9 milj. euroa. Muiden sairaanhoitopiirien ostoista kasvoivat erityisesti Varsinais-Suomen sairaanhoitopiiri / Turun yliopistollinen keskussairaala (2,0 milj. euroa) ja Pirkanmaan sairaanhoitopiiri / Tampereen yliopistollinen sairaala (0,4 milj. euroa).

Investoinnit 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Investointimenot −660 −61 −721 −296 425

Investoinnit (netto) −660 −61 −721 −296 425

Investointien talousarviomuutokset: Talousyksikön päällikkö 31.1.2019 § 5

Perusturvajohtajan selvitys investointien toteutumisesta: Investointisuunnitelma toteutui osittain. Määrärahoja jäi käyttämättä, koska Tieto Oy:n Lifecare projektien aikataulut ja toimitukset siirtyivät vuodella eteenpäin vuosille 2019-2020.

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 37

Sivistystoimiala

Toiminnalliset tavoitteet ja toimenpiteet

Toiminnallinen tavoite Oppimisen arvioinnin monipuolistaminen ja yhtenäistäminen

Toimenpide Suunnitellaan oppimiskeskusteluihin liittyvät materiaalit ja ohjeistukset sekä koulutetaan opetushenkilöstö niiden käyttämiseen ja kehitetään sähköinen kasvunkansiomalli

Mittari Oppimiskeskustelumateriaalit on suunniteltu, ohjeet laadittu, opetushenkilöstöä koulutettu sekä kasvunkansiomalli on valmistunut

Vastuuhenkilö Taneli Tiirikainen

Toteutunut

Oppimiskeskustelumateriaalit ja ohjeistukset alakoulujen osalta ovat valmiit ja niitä on käy-tetty. Kerätyn palautteen perusteella on tehty tarvittavia muutoksia. Yläkoulujen osalta ma-teriaaleja täydennettiin syksyn aikana. Opettajille on järjestetty koulutustilaisuuksia asiaan liittyen. Etenkin yläkoulujen osalta tarvitaan vielä lisätyötä ja henkilökunnan osaamisen vahvistamista. Kasvunkansiomalli on laadittu, ja sitä on esitelty tutoropettajille

Toiminnallinen tavoite Varhaiskasvatuksen kaupunkikohtaisen vanhempainraadin perustaminen

Toimenpide Toiminnan suunnittelu ja toteutus

Mittari Kokoontumisten määrä

Vastuuhenkilö Ritva Välimäki

Toteutunut

Raati on perustettu. Se kokoontui kaksi kertaa: 7.5. ja 17.9.2018

Toiminnallinen tavoite Laaditaan kulttuurin sekä liikunnan ja nuorisotyön strategiset linjaukset vuosille 2018-22

Toimenpide Valmistelu ja suunnittelutyö toteutetaan vuoden 2018 aikana

Mittari Linjaukset ja suunnitelmat valmiit

Vastuuhenkilö Esa Kohtamäki

Toteutunut

Kulttuurin sekä liikunnan ja nuorisotyön strategisten linjausten valmistelu jatkui osana kas-vatuksen ja sivistyksen kehittämisohjelman valmistelua. Kasvatuksen ja sivistyksen kehit-tämisohjelma hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa joulukuussa 2018 (KV 10.12.2018 §140).

Toiminnallinen tavoite Yhteiset palvelut –yksikön tiimien luominen matriisimallin mukaisesti (mm. toimisto, henki-löstö, talous) ja tiimityöskentely

Toimenpide Tiimien nimeäminen ja koulutus tiimityöskentelystä

Mittari Tiimit on nimetty ja koulutusta tiimityöskentelystä järjestetty

Vastuuhenkilö Kaisa Harjunpää

Toteutunut Yhteiset palvelut –yksikön tiimien muodostamisen palaveriaikataulusta sovittiin henkilöstön kanssa. Palavereissa käytiin läpi tehtäväkokonaisuuksia ja tehtävien jakoa. Palavereja pi-dettiin keväällä kolme kappaletta, ja niitä jatkettiin syyskaudella. Tiimien kokoonpanot ja tehtävät hahmottuivat ja tiimien jäsenet nimettiin. Konsernihallinnon ohjausmalli on otettu huomioon tiimien tehtävissä. Henkilöstön jo tapahtuneiden tai tiedossa olevien eläköitymis-ten johdosta tehtäviä on uudelleenjärjestelty voimakkaasti, ja tehtävien hoitamiseen tarvit-tavan resurssin löytäminen on todettu haasteelliseksi nykyisellä henkilöstöllä.

Palvelulupaukset

Palvelulupaus Palveluiden käyttäjien osallisuuden ja vaikuttamisen mahdollisuuksien lisääminen

Vastuuhenkilö Esa Kohtamäki

Toteutunut

Laadittiin yhteistyössä ennakkovaikutusten arvioinnin (EVA) ja lapsivaikutusten arvioinnin (LAVA) suunnitelmat ja kaavakkeet. Luotiin pohja sähköiselle alustalle. Aloitettiin Reposaa-ren palvelujen kehittämistyö yhteistyössä reposaarelaisten kanssa. Tehty palvelualuejako-esitys. Aloitettiin palveluverkkoselvityksen tekeminen vuoden lopulla. Selvityksen valmis-tuttua on kaupunkilaisille varattu mahdollisuus osallistua, vaikuttaa ja ilmaista mielipi-teensä palveluverkon toteuttamisvaihtoehdoista

Talousarvion toteutuminen 38

Toiminnan tunnuslukuja TA 2018 TP 2018 Poikkeama

Opetusyksikkö

Perusopetus

Perusopetuksen oppilasmäärä (ka) 7 360 7 372 12

Peruskoulujen yleisopetuksen ryhmäkoko (opp./opetustunti) 19,4 18,6 −0,8

Perusopetuksen luokkamuotoisen erityisopetuksen ryhmäkoko (opp./ope-tustunti) 8 7,6 −0,4

Perusopetuksen koulupudokkaiden määrä 5 9 4

Erityisen tuen oppilaiden %-osuus kokonaisoppilasmäärästä 8 10 2

Perusopetuksen viikkotunnit (ka) 10 625 10 556 −69

Erityisopetuksen viikkotunnit (ka) 2 100 2 287 187

Lukiokoulutus

Lukiokoulutuksen opiskelijamäärä, päivälukiot (ka) 1 207 1 171 −36

Lukiokoulutuksen ryhmäkoot (opp./opetustunti) 26,8 23,2 −3,6

Lukiokoulutuksen viikkotunnit (ka) 1 624 1 623,5 −0,5

Lukiokoulutuksen keskeyttäneet, päivälukiot 48 45 −3

Sivistävä koulutus

Palmgren-konservatorio

Suoritetut tutkinnot, ammatillinen koulutus 18 14 −4

Opetustunnit, taiteen perusopetus 22 561 23 287 726

Porin seudun kansalaisopisto

Opetustunnit 20 500 21 713 1 213

Opetustunnit, taiteen perusopetus 570 573 3

Oppilasmäärä 7 100 7 469 369

Taidekoulu

Taidekoulun oppilasmäärä 40 42 2

Lasten ja nuorten kuvataidekoulun oppilasmäärä 350 350 0

Varhaiskasvatusyksikkö

Hoitopäivät

Päiväkodit kunnalliset 473 000 470 728 −2 272

Päiväkodit palveluseteli 87 000 109 927 22 927

Perhepäivähoito (sisältää ryhmikset) 20 000 22 504 2 504

Kaikki 580 000 603 159 23 159

Lapsia hoidossa

Päiväkodit kunnalliset 2 555 2 505 −50

Päiväkodit palveluseteli 645 675 30

Perhepäivähoito (sisältää ryhmikset) 150 153 3

Kaikki 3 350 3 333 −17

Yksityisen hoidon tuki (lapsia yhteensä) 130 147 17

Kulttuuriyksikkö

Kirjasto

Lainat 1 500 000 1 692 689 192 689

Kirjastokäynnit 750 000 727 512 −22 488

Aineistohankinta € / asukas 6 6,5 0,5

Lainaajia % asukkaista 41 40 −1

Yleisötilaisuudet 660 778 118

Osallistujat / yleisötilaisuudet 14 000 17 314 3 314

Pori Sinfonietta

Esiintymiset 48 68 20

Kuulijat (ei sis. radio ja TV) 16 000 20 557 4 557

Satakunnan Museo

Ylläpidetyt dokumentit 530 000 534 313 4 313

Asiakaskontaktit 50 000 64 257 14 257

Näyttelyt 20 16 −4

Talousarvion toteutuminen 39

TA 2018 TP 2018 Poikkeama

Porin taidemuseo

Asiakaskontaktit 28 000 30 781 2 781

Internetkävijät 120 000 258 223 138 223

Lasten kulttuuri, Annis

Annankatu 6 käyttäjät 45 000 40 205 −4 795

Lasten kulttuuri

Asiakaskontaktit 65 000 141 110 76 110

Liikunta- ja nuorisoyksikkö

Hoidetut liikuntapaikat lkm 246 246 0

Nuorisotilat lkm 7 7 0

Nuorisopalvelujen osallistumiskerrat 80 000 91 647 11 647

Liikunnanohjaus osallistumiskerrat 60 000 52 212 −7 788

Toimialajohtajan selvitys toiminnan tunnuslukujen toteutumisesta: Perusopetus ja lukiokoulutus Tunnusluvut toteutuivat pääosin suunnitellusti. Opetusryhmien koot olivat hieman pienemmät talousarvioon verrat-tuina. Perus- ja erityisopetuksen viikkotuntien toteuma oli yhteensä hieman talousarviota korkeampi. Koulupudok-kaiden määrässä on vuosittain vaihtelua. Asiaan tullaan kiinnittämään erityistä huomiota riittävillä tukitoimenpiteillä. Tavoite on, että oppilaat saavat perusopetuksen päättötodistuksen. Lukiokoulutuksen viikkotunnit olivat talousar-vion mukaiset. Varhaiskasvatusyksikkö Yksi uusi iso palvelusetelipäiväkoti valmistui elokuussa 2018 asuntomessualueelle. Hoitopäiviä kertyi arvioitua enemmän. Palmgren-konservatorio Ammatillisen koulutuksen reformin myötä ammatillisen koulutuksen ennustettavuus on hankaloitunut. Opiskelija-määrä oli 2018 n. 10 % pienempi kuin aiempina vuosina. Osaltaan muutokseen ovat vaikuttaneet suuret rahoitus-leikkaukset. Lisäksi vuonna 2018 useampi opiskelija pääsi opiskelemaan korkea-asteelle, mikä näyttää toisella asteella keskeytyksenä. Taidemuseo Porin taidemuseo on kehittänyt museopoliittisessa ohjelmassa todetulla tavalla määrätietoisesti digitaalisen raja-pinnan palveluitaan. Satakunnan Museo Satakunnan Museossa oli asiakaskontakteja yli 14 000 arvioitua enemmän, mikä johtuu uuden perusnäyttelyn ja erityisesti Tonttunäyttelyn arvioitua suuremmista kävijämääristä. Näyttelyiden määrä jäi arvioidusta, koska museon kahvilaan toteutettiin näyttelyitä suunniteltua vähemmän. Kirjasto Yleisötilaisuuksien määrä ja yleisötilaisuuksiin osallistujien määrä ylittyi koska kirjaston yhtenä painopisteenä on tapahtumien ja tilaisuuksien tuottaminen asukkaille, mihin on panostettu suunniteltua enemmän. Pori Sinfonietta Esiintymisten ja sitä myöden myös yleisön määrä kasvoi suunnitellusta yhteistyöprojektin sekä mm. Helsingin vie-railun johdosta. Lisäksi yleisötyöesiintymisiin (14kpl) panostettiin 80v.-juhlavuoden johdosta enemmän. Porin Lastenkulttuurikeskus Porin lastenkulttuurikeskus toteutti vuonna mittavia näyttelykokonaisuuksia mm. julkisiin tiloihin valtakunnalliseen SNAP-valokuvafestivaaliin, Itä-Porin lähipalvelukeskukseen ja Porin Asuntomessuille. Näyttelyiden saamat asia-kaskontaktit olivat merkittäviä. Porin lastenkulttuurikeskuksesta koordinoitiin valtakunnallisen Taidetestaajat-hank-keen satakuntalaiskoulujen vierailuja ja hallituksen kärkihankkeena kouluille suunnattuja Kärkikerhoja. Innovatiivi-nen näyttelytoiminta ja laaja kouluille suunnattu taidetoiminta selittävät suhteessa talousarvioon positiivisen poik-keaman. Kulttuuritalo Annis 3. sektorin toimijoiden käyttöaste ennakoitua pienempi ja lisäksi ulkoisten toimijoiden tuottamia tapahtumia ei jär-jestetty edellisen vuoden tapaan (esim. Pori Film Festival siirtyi Valimolle).

Talousarvion toteutuminen 40

Liikunta- ja nuorisoyksikkö Puuvillaan 2017 avatun nuorisotilan suosio kasvattanut nuorisopalvelujen osallistumiskertoja. Puuvillan nuorisotilan kävijämääriä tilastoitu 1. kokonainen toimintavuosi. Ohjattujen liikuntaryhmien kävijämäärien sekä liikunta- ja uimakouluryhmien vähentymisen johdosta liikunnanoh-jauksen osallistumiskerrat laskeneet.

Käyttötalous 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 12 452 12 452 13 062 611

Valmistus omaan käyttöön 0 0 10 10

Toimintamenot −129 891 −1 160 −131 051 −131 391 −341

Toimintakate −117 439 −1 160 −118 599 −118 319 280

Rahoitustulot ja –menot 0 0 −2 2

Vuosikate −117 439 −1 160 −118 599 −118 321 278

Laskennalliset tulot 7 7 22 15

Poistot ja arvonalentumiset −632 −632 −756 −124

Muut laskennalliset kust. −25 024 −220 −25 245 −25 236 8

Tehtävän kokonaiskust. −143 089 −1 380 −144 469 −144 291 178

Käyttötalouden talousarviomuutokset: Kaupunginvaltuusto 10.12.2018 § 143, § 146 Kaupunginhallitus 14.1.2019 § 12 Talousyksikön päällikkö 22.11.2018 § 3 ja § 8, 30.1.2019 § 2, 31.1.2019 § 5, 15.2.2019 § 6 Laskennallisia kustannuksia (ei-sitova erä) on muutettu käyttösuunnitelman vahvistamisen yhteydessä.

Toimialajohtajan selvitys käyttötalouden toteutumisesta: Toimintatuotot toteutuivat muutettuun talousarvioon verrattuna positiivisesti. Tuottoja kertyi 0,6 M€ (toteumaprosentti 104,90) arvioitua enemmän. Maksutuottojen, tu-kien ja avustuksien sekä muiden tuottojen osalta tulot ylittyivät. Tähän vaikuttivat erityisesti toiminnan kehittämiseen liittyvien ulkopuolisten hankerahoitus- ja avustustuottojen lisääntyminen. Maksutuottoja kertyi myös arvioitua enem-män mm. lukukausi- ja kurssimaksujen kasvun myötä. Muut tuotot mm. erilaiset tilavuokrat kasvoivat jonkin verran. Eri tuottolajien toteumissa on eroja talousarvioon myös siitä syystä, että määrärahat on varattu talousarviossa eri tuottolajille kuin, mihin ne ovat lopulta kirjautuneet. Toimintakulut ylittyivät muutettuun talousarvioon verrattuna. Kulujen ylitys oli kokonaisuudessaan 0,3 M€ (toteuma-prosentti 100,26). Henkilöstökulut ylittivät talousarvion 1,3 M€ (toteumaprosentti 101,70). Kunta-alan palkkojen so-pimuskorotukset olivat suuremmat kuin talousarviota tehtäessä arvioitiin. Lisäksi varhaiskasvatuksen osalta henki-löstökulut ylittivät merkittävästi niihin arvioidut määrärahat. Myös hankkeisiin liittyvät henkilöstökulut lisäsivät me-noja. Palvelujen ostoissa ylitystä muodostui 0,27 M€ (toteumaprosentti 100,99). Tämä johtui asiakaspalvelujen os-tojen mm. kotikuntakorvausten sekä Palveluliikelaitokselta hankittujen ateria- ja puhtauspalveluiden kasvusta. Aine- ja tarvikeostot ylittivät muutetun talousarvion 0,25 M€ (toteumaprosentti 104,86). Uuden opetussuunnitelman vaatiman oppimateriaalin, digimateriaalin ja kirjallisuuden hankinnat sekä kiinteistöjen sähkön, lämmityksen ja ve-den hinnan ja kulutuksen kasvu vaikuttivat menoihin. Avustusten osalta talousarvio toteutui suunnitellusti, säästö 0,1 M€ (toteumaprosentti 98,94). Palvelusetelimenot ylittivät talousarvion. Vastaava säästö tuli kuitenkin kotihoidon tuen ja kuntalisän määrärahoista. Myös muissa kuluissa tuli säästöjä 1,4 M€ (toteumaprosentti 83,23). Ulkopuolisiin tilavuokriin oli varattu jonkin verran määrärahoja enemmän kuin lopullinen toteuma oli. Myös myönnettyjen lisämää-rärahojen kirjaus muihin kuluihin vaikutti tämän kululajin menosäästöön. Alkuperäinen talousarvio ei toteutunut suunnitellusti. Talousarvioon tehtiin määrärahamuutoksia, joista suurin oli kaupunginvaltuuston hyväksymä lisämääräraha toimialalle 0,75 M€ (KV 10.12.2018 § 143) sekä kunta-alan sopi-muksiin liittyneen tuloksellisuuserän lisämääräraha 0,5 M€ (KV 10.12.2018 § 146). Muut määrärahamuutokset kos-kivat mm. kesätyöntekijöiden palkkaamisen määrärahasiirtoa 0,1 M€, hyvinvointimäärärahan siirtoa 10.000 € (Ta-lousyksikön päällikkö 22.11.2018 § 3 ja § 8), investointimäärärahojen siirtoa käyttötalouteen alle 10000 €:n hankin-tojen osalta 0,17 M€ (Talousyksikön päällikkö 30.1.2019 § 2, 15.2.2019 § 6) sekä tiettyjen vuokrakohteiden pää-omavastikkeiden siirtoa käyttötaloudesta investointipuolelle 0,4 M€ (Talousyksikön päällikkö 31.1.2019 § 5). Lisäksi vahinkorahastosta korvattiin kustannuksia 22.000 € (KH 14.1.2019 § 12). Määrärahamuutokset olivat nettona yh-teensä 1,2 M€. Toteutunut toimintakate oli 118.319.355 € (toteumaprosentti 99,76), muutettu talousarviomääräraha oli 118.598.876 €. Muutetusta talousarviosta määrärahaa jäi käyttämättä 279.521 €.

Talousarvion toteutuminen 41

Investoinnit 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Investointimenot −953 −354 −1 307 −1 187 −120

Investoinnit (netto) −953 −354 −1 307 −1 187 −120

Investointien talousarviomuutokset: Talousyksikön päällikkö 30.1.2019 § 2, 31.1.2019 § 5, 15.2.2019 § 6

Toimialajohtajan selvitys investointien toteutumisesta: Irtaimen investointirahalla jatkettiin suunnitelman mu-kaisesti 4. ja 7. luokkien oppilaiden henkilökohtaisten päätelaitteiden hankintaa. Määrärahalla toteutettiin myös Länsi-Porin koulun peruskorjaukseen liittyvää opetuskalusteiden ja –välineiden ensikertaista varustamista. Lisäksi uusittiin toimialan eri yksiköiden toimintaan liittyvää kalustoa, soittimia sekä muuta mm. tietoteknistä varustusta. Tiettyjen vuokrakohteiden pääomavastikkeet siirrettiin käyttötalouspuolelta investointipuolelle sekä vastaavasti siir-rettiin määrärahoja käyttötalouteen alle 10.000 €:n hankintojen osalta.

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 42

Ympäristö- ja lupapalvelut toimiala

Toiminnalliset tavoitteet ja toimenpiteet

Toiminnallinen tavoite Strategiaprosessin suunnittelu ja aloittaminen

Toimenpide Strategiasuunnitelman teko

Mittari Strategiasuunnitelma

Vastuuhenkilö Ulla-Kirsikka Vainio

Ei ole toteutunut Erillistä kaupunkitasoista ympäristöstrategiaa ei olla haluttu tehdä. Strategiset tavoitteet on päätetty sisällyttää muihin ohjelmiin ja kaupungin toimiin.

Toiminnallinen tavoite Sähköinen asiakirjahallinta ja sähköinen arkisto testattavissa ja rajapinnat luotu

Toimenpide Testaaminen ja koulutus

Mittari Järjestelmät toimintakunnossa

Vastuuhenkilö Ulla-Kirsikka Vainio

Toteutunut Sähköinen asiointipalvelu Lupapiste otettiin käyttöön toukokuussa 2018. Arkiston sähköis-täminen aloitettiin loppuvuodesta 2018, mutta odottaa kaupunkitasoista asiakaspalveluun liittyvää maksujärjestelmää.

Palvelulupaukset

Palvelulupaus Ympäristönsuojelulain mukaisen uutta toimintaa koskevan ympäristöluvan käsittelyaika on enintään 20 työpäivää kuulutusajan päättymisen jälkeen.

Vastuuhenkilö Ulla-Kirsikka Vainio

Ei ole toteutunut Yhden ympäristöluvan käsittelyaika ylitti 20 työpäivää kesäloma-aikaan ajoittuneen vireille tulon vuoksi.

Palvelulupaus Rakennusvalvonnan mittaukset suoritetaan viikon sisällä tilauksesta.

Vastuuhenkilö Ulla-Kirsikka Vainio

Ei ole toteutunut Mittaukset suoritettiin pääsääntöisesti tavoiteajassa, mutta kaikilta osin tavoitteeseen ei yl-letty.

Palvelulupaus Maksamme maatalouden tuet oikein ja ajallaan.

Vastuuhenkilö Ulla-Kirsikka Vainio

Toteutunut Maksatukset hoidettiin eriyttämissäädösten mukaisesti heti, kun maksulupa oli saatu.

Palvelulupaus Vähintään tuhat lasta ja nuorta osallistuu vuosittain ympäristökasvatuksen tapahtumiin.

Vastuuhenkilö Ulla-Kirsikka Vainio

Toteutunut Tavoite saavutettiin jo pelkästään ympäristöviikon tapahtumissa (1900).

Palvelulupaus Tuotamme peruseläinlääkäripalvelut tuotanto- ja lemmikkieläimille niin, että ne ovat koh-tuudella saatavissa kaikille alueen asiakkaille vuorokauden ympäri.

Vastuuhenkilö Ulla-Kirsikka Vainio

Toteutunut Kiireellinen eläinlääkintäapu on järjestetty yhteistoiminta-alueella vuorokauden ympäri erik-seen pien- ja suureläimille. Peruseläinlääkäripalvelut on järjestetty virka-aikaan yhteistoi-minta-alueella viidestä eri toimipisteestä käsin.

Palvelulupaus Toimenpideilmoitukset käsitellään kahden viikon aikana.

Vastuuhenkilö Ulla-Kirsikka Vainio

Ei ole toteutunut Toimenpideilmoitusten käsittely kahden viikon aikana ylittyi, koska Lupapisteen käyttöön-otto ajoittui vilkkaimpaan rakennusaikaan ja kesälomakauteen sekä käsiteltävänä oli van-hoja paperilupia noin 200 kpl.

Toiminnan tunnuslukuja TA 2018 TP 2018 Poikkeama

Rakennusvalvonta, myönnetyt luvat 850 790 −60

Ympäristönsuojelu, tarkastukset 300 405 105

Eläinlääkintä, käynnit 11 000 13874 2874

Maaseutupalvelut, päätökset 5 000 4668 −332

Joukkoliikenne, matkustajia (1000 matkaa) 1 750 1788 32

Joukkoliikenne, linjakilometrit (1000 km) 2 350 2745 395

Toimialajohtajan selvitys toiminnan tunnuslukujen toteutumisesta: Lupapiste-palvelun käyttöönotto ja samanaikaisesti tapahtuneet henkilövaihdokset hidastivat lupien käsittelyä ra-kennusvalvonnassa. Ympäristönsuojelussa ja eläinlääkinnässä pystyttiin riittävän resursoinnin ansiosta vastaa-maan kasvaneeseen palveluiden kysyntään. Maaseutupalveluiden päätösten määrän pienentymiseen vaikuttivat maatilojen lukumäärän väheneminen toiminta-alueella sekä tukijärjestelmän muutokset, jotka ovat toimialasta riip-pumattomia. Joukkoliikenteen linjakilometrit lisääntyivät käyttöönotetun uuden linjaliikenteen vuoksi.

Talousarvion toteutuminen 43

Käyttötalous 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 4 440 −404 4 036 4 356 320

Toimintamenot −10 125 −318 −10 443 −10 353 90

Toimintakate −5 685 −722 −6 407 −5 997 410

Vuosikate −5 685 −722 −6 407 −5 997 410

Laskennalliset tulot 223 −175 48 605 557

Poistot ja arvonalentumiset −25 −25 −7 18

Muut laskennalliset kust. −1 037 175 −862 −905 −43

Tehtävän kokonaiskust. −6 524 −722 −7 246 −6 304 942

Käyttötalouden talousarviomuutokset: Kaupunginvaltuusto 29.10.2018 § 124, 10.12.2018 § 146 Talousyksikön päällikkö 22.11.2018 § 3, 5 Laskennallisia eriä (ei-sitovia eriä) on muutettu käyttösuunnitelman vahvistamisen yhteydessä.

Toimialajohtajan selvitys käyttötalouden toteutumisesta: Joukkoliikenne ja liikkuminen -toimintayksikön määrärahan riittämättömyyden, jätehuollon toimintojen budjetointi-vaikeuksien ja hanketoiminnan omarahoituksen puuttumisen vuoksi toimiala joutui hakemaan syksyllä lupaa alku-peräisessä talousarviossa olleen toimintakatteen ylittämiseen 600 000 eurolla. Tehtyjen sopeuttamistoimenpiteiden ja arvioitua paremmaksi nousseiden tuottojen ansiosta ylitys jäi 312 000 euroon.

Investoinnit 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Investointimenot −40 −40 0 40

Investoinnit (netto) −40 −40 0 40

Toimialajohtajan selvitys investointien toteutumisesta: Investointeja ei toteutettu tilikauden aikana.

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 44

Tekninen toimiala

Toiminnalliset tavoitteet ja toimenpiteet

Toiminnallinen tavoite Laaditaan vuosityösuunnitelma vuoden toiminnasta. Investointien vuosikello korjataan eli suunnitellaan myös vuoden 2019 työt. Laaditaan suunnittelun ja rakentamisen vuosiaika-taulu sisäisesti sitovine tavoitteineen

Toimenpide Laaditaan toiminnan vuosityösuunnitelma, joka huomioi tarvittavin osin suunnitelmavuo-detkin. Talousarviossa on huomioitu suunnittelurahat suunnitelmavuosien investoinneille. Laaditaan suunnittelun ja rakentamisen aikataulut ja toteutetaan niitä.

Mittari Suunnitelmat laadittu ja toteutumista seurattu

Vastuuhenkilö Marko Kilpeläinen

Toteutunut

Jokainen yksikkö on laatinut oman vuosityösuunnitelmansa. Suunnitelmien toteutumista on seurattu henkilöstölle pidetyissä palavereissa.

Toiminnallinen tavoite Kehittämishanke kustannustietoisuuden ja -tehokkuuden parantamiseksi. Osallistutaan ko-tisivujen uudistamiseen prosessin ja asiakkuuden näkökulmasta.

Toimenpide Suunnitellaan kehittämishanke. Osallistutaan aktiivisesti kotisivujen uudistamiseen.

Mittari Kehittämissuunnitelma valmistuu. Kotisivuissa toteutuu tavoite yhden luukun periaatteesta.

Vastuuhenkilö Marko Kilpeläinen

Toteutunut

Huhtikuussa laadittiin kustannustietoisuuden ja –tehokkuuden parantamishankkeen pro-jektisuunnitelma. Touko-kesäkuussa pidettiin projektisuunnitelman mukaiset toimintayksi-köiden Nykytilan kartoitus ja tulevaisuuden visiointi-haastattelut. Haastattelujen perusteella laadittiin väliraportti, joka käytiin toukokuussa läpi ensin yksiköiden päälliköiden kanssa, sitten johtoryhmässä ja kesäkuussa laajennetussa johtoryhmässä. Varsinainen kehittämis-suunnitelman kirjallinen koostaminen aloitettiin lokakuussa. Raportin sisällöllinen luonnos esiteltiin marraskuussa laajennetun johtoryhmän kokoontumisessa ja sieltä tulleet kom-mentit lisättiin raporttiin. Kustannustietoisuuden ja –tehokkuuden kehittämissuunnitelma valmistui joulukuussa. Tekninen toimiala on osallistunut osaltaan aktiivisesti alusta alkaen uudistuneiden kotisivu-jen tuottamiseen. Kotisivujen kääntäminen englanniksi ja sähköisten lomakkeiden viemi-nen kotisivuille jatkuu vuonna 2019. Kotisivujen kehitystyö seuraa viestintä- ja ICT-yksikön budjettia, ohjeistusta ja aikataulutusta teknisen toimialan osalta. Tavoite yhden luukun pe-riaatteesta toteutettiin siinä mittakaavassa kuin tältä osin oli mahdollista.

Toiminnallinen tavoite Suunnitellaan tiedottaminen, vuorovaikutus ja osallistaminen osana vuosityösuunnitelmia.

Toimenpide Vuosityösuunnitelmiin sisältyy hankekohtainen tiedottamisen, vuorovaikutuksen ja osallis-tamisen suunnitelma.

Mittari Suunnittelu aloitettu ja sitä kehitetään vuosittain.

Vastuuhenkilö Marko Kilpeläinen

Toteutunut

Tiedottaminen on lisätty osaksi vuosityösuunnitelmaa ja se on myös huomioitu hankeaika-tauluissa. Myös vuorovaikutuksen osalta on tehty suunnitelma.

Toiminnallinen tavoite Määritetään kehittämistoimet ja laaditaan suunnitelma. Käynnistetään kehittämistoimet.

Toimenpide Kehittämistoimien suunnitelma laaditaan. Kiinteistöjen talotekniikan kuntokartoitukset käynnistetään tavoitteena laatia peruskorjauksen ja kunnossapidon pitkän tähtäimen suun-nitelma. Aloitetaan infran pitkän tähtäimen suunnitelman laadinta.

Mittari Suunnitelma laadittu ja kartoitukset aloitettu/tehty.

Vastuuhenkilö Marko Kilpeläinen

Toteutunut

Infrayksikössä on selvitetty korjausvelkalaskennan menetelmiä. Myös yksikön pitkän täh-täimen suunnittelu on aloitettu. Tilayksikössä kiinteistöjen talotekniikan kuntokartoitukset on käynnistetty ja kunnossapidon sekä korjauksen pitkän tähtäimen suunnitelmien (PTS) teko on aloitettu.

Palvelulupaukset

Palvelulupaus Asioiden valmistelu ja suunnittelu ovat vuorovaikutteista ja asukkaat osallistavaa (vähin-tään 1 tilaisuus/suunnitteluvaihe) yli miljoonan euron hankkeissa.

Vastuuhenkilö Marko Kilpeläinen

Toteutunut

Tilayksikössä asioita on valmisteltu ja suunniteltu vuorovaikutteisesti ja asukkaat osallista-vasti hankekohtaisesti.

Talousarvion toteutuminen 45

Palvelulupaus Kohdistamme resurssimme paremman sisäilman luomiseksi kaupunkilaisille.

Vastuuhenkilö Marko Kilpeläinen

Toteutunut

Tilayksikössä paremman sisäilman luominen on jatkuvaa toimintaa, joka toteutuu joka päivä.

Toiminnan tunnuslukuja TA 2018 TP 2018 Poikkeama

Yhteiset palvelut-yksikkö

Pysäköinnintarkastajien kirjoittamat pysäköintivirhemaksut kpl 20 000 21 769 1 769

Venepaikkojen käyttöaste (vuokrattuna %) 84 85 1

Infrayksikkö

Tonttien luovutukset, kpl 80 49 −31

Hoidettavat liikenneväylät, km 951 1 001 50

Hoidettavat viheralueet, ha 514

Metsän myynti, 1 000 € 600 800 200

Tilayksikkö

Ylläpidettävät kiinteistöt yhteensä, m2 272 548

Toteutuneiden investointikohteiden määrä, kpl 72

Energiatehokkuutta parantavien investointien määrä, eur 1 352 602

Uusien sisäilmakohteiden määrä, kpl 13

Onnistuneet sisäilmakorjaukset, kpl 15

Toimialajohtajan selvitys toiminnan tunnuslukujen toteutumisesta: Osa tunnusluvuista on uusia eikä niihin ole vertailutietoa. TA2018 tunnuslukuihin verrattuna merkittävin poikkeama on tonttien luovutuksissa, joka jäi hiljentyneiden tontti-markkinoiden vuoksi 39 % tavoitteesta. Hoidettavien liikenneväylien osalta laskutapaa selkiytettiin, mikä selittää liikenneväylien kilometrimäärän poikkeaman talousarvioon. Metsämyynnin tavoitetta nostettiin talousarvion jälkeen käyttösuunnitelmavaiheessa 800 000 euroon, joka myös toteutui.

Käyttötalous 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 22 830 941 23 770 20 766 −3 005

Valmistus omaan käyttöön 3 252 3 252 4 831 1 580

Toimintamenot −36 811 −3 339 −40 150 −37 695 2 455

Toimintakate −10 730 −2 398 −13 128 −12 098 1 030

Rahoitustulot ja –menot 0 0 23 23

Vuosikate −10 730 −2 398 −13 128 −12 074 1 054

Laskennalliset tulot 30 661 898 31 559 35 570 4 011

Poistot ja arvonalentumiset −16 417 −16 417 −17 537 −1 120

Muut laskennalliset kust. −2 405 −2 405 −6 426 −4 020

Tehtävän kokonaiskust. 1 109 −1 501 −392 −467 −76

Käyttötalouden talousarviomuutokset: Kaupunginvaltuusto 14.5.2018 § 57, 11.6.2018 § 84-85, 24.9.2018 § 103, 10.12.2018 § 146 Talousyksikön päällikkö 22.11.2018 § 4, 31.1.2019 § 3 ja § 5 Laskennallista tuloarviota (ei-sitova erä) on muutettu käyttösuunnitelman vahvistamisen yhteydessä.

Toimialajohtajan selvitys käyttötalouden toteutumisesta: Tekninen toimiala kiinnitti erityistä huomiota käyttötalouden seurantaan vuonna 2018. Toimintatuloissa maankäyt-tösopimuskorvaukset sekä rakennusten myyntivoitot jäivät talousarviotavoitteestaan. Investointikohteita pystyttiin toteuttamaan arvioitua enemmän omana työnä, mikä näkyy valmistus omaan käyttöön erän ylittymisenä noin 1,6 miljoonaa euroa. Toimialan sitovuustaso eli toimintamenot alittuivat huomattavasti muutettuun talousarvioon nähden. Henkilöstöme-noihin varattiin liikaa määrärahaa budjetointivaiheessa ja ne alittuivat noin miljoonalla. Palvelu- ja tavaraostojen osalta keväällä haetuista määrärahalisäyksistä ja –muutoksista käyttämättä jäi noin miljoona euroa. Jätehuolto haki määrärahalisäystä 350 000 euroa, mutta menot alittuivat muutettuun talousarvioon nähden noin 638 000 eur, koska jätemäärä ei kasvanutkaan oletetusti. Infran rakentaminen haki määrärahalisäystä Porin Veden työmaihin noin 700 000 euroa, josta jäi käyttämättä noin 440 000 euroa. Infran rakentamisen kokonaismenot alit-tuivat noin 814 000 euroa. Vastaavasti infran kunnossapidon menot ylittyivät noin 476 000 euroa. Tilayksikön osalta määrärahaa siirrettiin investoinneista käyttötalouteen yhteensä 2,2 miljoonaa euroa: 500 000 euroa Herralahden koulun purku-urakkaan ja alkuperäisen 1 miljoonan sijaan 1,7 miljoonaa euroa kiinteistöjen kunnossapitoon.

Talousarvion toteutuminen 46

Herralahden purku-urakan viivästymisen johdosta siitä jäi käyttämättä noin 300 000 euroa. Toimintamenot sekä valmistus omaan käyttöön pystyivät kattamaan toimintatulotavoitteen alittumisen. Toimialan toiminta- ja vuosikate olivat noin miljoona euroa talousarviotavoitetta paremmat.

Investoinnit 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Investointitulot 2 000 2 000 6 632 4 632

Rahoitusosuudet 346 346 487 141

Investointimenot −31 756 1 145 −30 611 −26 652 3 959

Investoinnit (netto) −29 410 1 145 −28 265 −19 533 8 732

Investointien talousarviomuutokset: Kaupunginvaltuusto 29.1.2018 § 3, 11.6.2018 § 84 Talousyksikön päällikkö 31.1.2019 § 3 ja § 5

Toimialajohtajan selvitys investointien toteutumisesta: Suurimpina investointeina toimialla toteutettiin tiloihin kohdistuvista investoinneista Länsi-Porin yläasteen peruskor-jaus (4,6 miljoonaa euroa) ja infraan kohdistuneista investoinneista asuntomessut (1,5 miljoonaa euroa). Keskeisimmät syyt investointimenojen poikkeamalle olivat vuodelle 2019 siirtyneet led-valoprojekti ja Vantalan kun-nallistekniikan rakentaminen. Useampi hanke saatiin myös toteutettua ennakoitua pienemmällä määrärahalla, muun muassa Tikkulan padon ensimmäinen vaihe, asuntomessujen infra, Länsi-Porin yläaste ja Karhuhallin katto. Keskusta-alueen ruoppaus valmistui jo ennakoidusta poiketen vuoden 2017 puolella. Rakennusten ja maa-omaisuuden odotettua suuremmat myyntivoitot nostivat investointituloja.

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 47

Satakunnan Pelastuslaitos

Toiminnalliset tavoitteet ja toimenpiteet

Toiminnallinen tavoite Ylläpidetään kattava ja riittävä toimintavalmius maakunnan alueella.

Toimenpide Riittävän tiheä ja toimiva asemaverkosto.

Mittari Toimintavalmiusaika

Vastuuhenkilö Pekka Tähtinen

Toteutunut

Toiminnallinen tavoite Tuotetaan lakisääteiset valvontasuunnitelman mukaiset palvelut.

Toimenpide Valvontatehtävien määrä on normien mukainen.

Mittari Tehtävämäärät

Vastuuhenkilö Pekka Tähtinen

Ei ole toteutunut

A1 - A6 kohteiden valvonnassa eli erityiskohteiden palotarkastuksissa tavoitteet jäivät osin saavuttamatta. Asuinrakennusten palotarkastukset jäivät tavoitteiden alle. Muutoin tavoit-teet toteutuivat ja olivat normien mukaiset.

Toiminnallinen tavoite Suoritetaan osoitetut pelastustoiminta- ja ensihoitotehtävät.

Toimenpide Varmistetaan riittävät pelastustoimen ja ensihoidon resurssit

Mittari Tehtävämäärät ovat yksiköiden suorituskykyyn nähden kohtuulliset

Vastuuhenkilö Pekka Tähtinen

Toteutunut

Palvelulupaukset

Palvelulupaus Pelastuslaitos osallistuu pelastustoimen uudistukseen sekä tekijänä että kohteena

Vastuuhenkilö Pekka Tähtinen

Toteutunut

Palvelulupaus Pelastuslaitos osallistuu maakuntauudistukseen sekä tekijänä että kohteena

Vastuuhenkilö Pekka Tähtinen

Toteutunut

Toiminnan tunnuslukuja TA 2018 TP 2018 Poikkeama

Turvallisuusviestintää saaneet 33 600 44 162 10 562

A1-A6 kohteiden valvonta 1 590 1 178 −412

Asuinrakennusten tarkastus 3 685 1 602 −2 083

Pelastuslähtöjä 4 000 4 530 530

Ensihoitolähtöjä 17 000 17 139 139

Ensivastelähtöjä 1 200 1 338 138

Pelastusjohtajan selvitys toiminnan tunnuslukujen toteutumisesta: A1 - A6 kohteiden valvonnassa eli erityis-kohteiden palotarkastuksissa tavoitteet jäivät osin saavuttamatta. Asuinrakennusten palotarkastukset jäivät tavoit-teiden alle. Muutoin tavoitteet toteutuivat ja olivat normien mukaiset.

Käyttötalous 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 25 639 25 639 25 414 −226

Toimintamenot −23 377 −871 −24 248 −24 033 215

Toimintakate 2 263 −871 1 391 1 381 −11

Vuosikate 2 263 −871 1 391 1 386 6

Laskennalliset tulot 83 83 126 43

Poistot ja arvonalentumiset −1 400 −1 400 −1 278 122

Muut laskennalliset kust. −946 −946 −973 −27

Tehtävän kokonaiskust. 0 −871 −871 −739 132

Käyttötalouden talousarviomuutokset: Kaupunginvaltuusto 10.12.2018 § 145-146

Pelastusjohtajan selvitys käyttötalouden toteutumisesta: Tulot ja menot alittivat muutetun talousarvion. Vuo-den tulos on huono.

Talousarvion toteutuminen 48

Investoinnit 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Rahoitusosuudet 0 0 1 042 1 042

Investointimenot −1 400 −1 400 −2 436 −1 036

Investoinnit (netto) −1 400 −1 400 −1 394 6

Pelastusjohtajan selvitys investointien toteutumisesta: Investoinnit toteutuivat suunnitelmien mukaan.

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 49

Liikelaitosten tavoitteiden toteutuminen Porin Palveluliikelaitos

Toiminnalliset tavoitteet ja toimenpiteet

Toiminnallinen tavoite Hyvä asiakastyytyväisyys

Toimenpide Asiakastyytyväisyyskysely

Mittari Kyselyn tulokset 3,6 (asteikko (1-5)

Vastuuhenkilö Marjukka Palin

Toteutunut Asiakastyytyväisyyskyselyn kaikkien vastausten keskiarvo oli 4,1.

Toiminnallinen tavoite Henkilöstön ammatillinen kehittäminen

Toimenpide Koulutussuunnitelman toteutuminen

Mittari 60 % toteuma suunnitelmasta

Vastuuhenkilö Marjukka Palin

Toteutunut Koulutussuunnitelmasta toteutui yli 60 %

Toiminnallinen tavoite Riittävä varautuminen poikkeustilanteisiin

Toimenpide Valmiussuunnitelman laatiminen

Mittari Valmis valmiussuunnitelma

Vastuuhenkilö Marjukka Palin

Toteutunut Varautumissuunnitelma valmistui ja johtokunta hyväksyi sen 18.1.2018

Toiminnan tunnuslukuja TA 2018 TP 2018 Poikkeama

Päivähoidon lounaiden määrä 440 000 443 000 3 000

Koneellisten kattotarkastusten %-osuus 17 3 −14

Dokumentoidut puhtauden laadun arvioinnit, koulut ja päiväkodit 50 75 25

Liikelaitoksen johtajan selvitys toiminnan tunnuslukujen toteutumisesta: Päivähoidon lounaiden määrässä ei ollut merkittävää eroa. Koneellisia kattotarkastuksia ei ole pystytty tekemään suunnitellusti, johtuen lähinnä vaadittavista lentoluvista sekä lentoihin käytettävissä olleen henkilöstöresurssin teh-tävien priorisoinnista. Puhtauden laadun arviointiin ATOPs –ohjelmalla on panostettu enemmän.

Tulosbudjetti 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Liiketoiminnan tulot 29 500 51 29 551 30 385 834

Liiketoiminnan menot −28 609 −51 −28 660 −29 194 −534

Poistot ja arvonalentumiset −579 24 −555 −588 −33

Liikeylijäämä 312 24 336 603 267

Korvaus peruspääomasta −325 0 −325 −325 0

Tilikauden yli-/alijäämä −13 0 −11 278 267

Liikelaitoksen johtajan selvitys tulosbudjetin toteutumisesta: Toiminnan tuotot toteutuivat käyttösuunnitelmaan verrattuna 2,8 % paremmin ja toiminnan menot 1,9 % suurem-pana. Suurista menoeristä henkilöstökulut toteutuivat 0,6 % suurempana ja elintarvikkeet 5,5 % suurempana. Vuo-sikate toteutui 0,3 M€ käyttösuunnitelmaa paremmin.

Investointibudjetti 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Investointimenot −245 0 −245 −240 5

Investoinnit (netto) −245 0 −245 −240 5

Liikelaitoksen johtajan selvitys investointibudjetin toteutumisesta: Investoinnit toteutuivat lähes suunnitellusti. Keittiölaitteiden osuus oli 70 %, puhtauden 11 %, kiinteistönhoidon 10 % ja hallinnon 9 %.

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 50

Porin Vesi

Toiminnalliset tavoitteet ja toimenpiteet

Toiminnallinen tavoite Häiriötön ja laadukas toiminta

Toimenpide Toimintojen jatkuva kehittäminen ja ajan vaatimuksia vastaavien valmius- ja varautumis-suunnitelmien ylläpito

Mittari Vuotovesimäärä vesijohtoverkossa alle 15 % ja viemäriverkossa alle 35 %. Vesijohtovuo-toja alle 50 kpl/vuosi.

Vastuuhenkilö Ilkka Mikkola

Toteutunut Toteutunut vuotovesimäärä vesijohtoverkossa 13,4 % ja viemäriverkossa 25,1 %. Vesijoh-tovuotoja 45 kpl.

Toiminnallinen tavoite Riittävän investointitason ylläpito omarahoitteisesti

Toimenpide Saneeraustöiden oikea kohdentaminen

Mittari Alle 100 vuoden uusiutumisaikaa vastaavat korvausinvestoinnit

Vastuuhenkilö Jouko Halminen

Ei ole toteutunut Uusiutumisaika 79 vuotta vesijohtoverkon ja 111 vuotta viemäriverkon osalta.

Toiminnallinen tavoite Toimiva jätevesien puhdistus ja viemäröinti

Toimenpide Jätevedenpuhdistamot toimivat ympäristöluvan mukaisesti

Mittari Annetut lupanormit

Vastuuhenkilö Ismo Lindfors

Toteutunut Tavoitteen mukainen toiminta.

Palvelulupaukset

Palvelulupaus Toimintojen jatkuva parantaminen ja tehostaminen tekniikan kehittymisen ja asiakkaiden tarpeiden mukaisesti

Vastuuhenkilö Ilkka Mikkola

Toteutunut Suotuisa kehitys sekä taloudessa että toiminnoissa jatkui.

Palvelulupaus Talousveden hyvän laadun jatkuva ylläpito

Vastuuhenkilö Ilkka Mikkola

Toteutunut Laatunormit saavutettiin jatkuvasti ilman häiriöitä.

Toiminnan tunnuslukuja TA 2018 TP 2018 Poikkeama

Verkostoon pumpattu vesimäärä (1000 m3) 6 500 6 026 −474

Puhdistettu jätevesimäärä (1000 m3) 11 500 10 175 −1 325

Vesijohtoverkoston pituus (km) 765 854 89

Viemäriverkoston pituus (km) 960 965 5

Asiakkaiden määrä (vesimittarit) 20 800 20 637 −163

Liikelaitoksen johtajan selvitys toiminnan tunnuslukujen toteutumisesta: Verkostoon pumpattu vesimäärä ja puhdistettu jätevesimäärä vähenivät osittain verkostojen parantuneen kunnon ja osittain vähäsateisen vuoden ansiosta. Muut tunnusluvut kasvoivat lievästi uudisrakentamisen myötä. Talousar-vion vesijohtoverkon pituusarvo on ollut virheellinen. Todellisuudessa vesijohtoverkon pituus on jo vuonna 2016 ollut 823 km.

Tulosbudjetti 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Liiketoiminnan tulot 21 202 21 202 21 947 745

Valmistus omaan käyttöön 700 700 757 57

Liiketoiminnan menot −12 370 −12 370 −11 571 799

Poistot ja arvonalentumiset −4 500 −4 500 −4 642 −142

Liikeylijäämä 5 031 5 031 6 492 1 461

Korvaus peruspääomasta −2 210 −2 210 −2 210 0

Tilikauden yli-/alijäämä 2 822 2 822 4 322 1 500

Liikelaitoksen johtajan selvitys tulosbudjetin toteutumisesta: Käyttötalous toteutui selvästi budjetoitua paremmin. Liikevaihto ylitti budjetoidun 3,0 %. Pääsyynä vesi- ja jätevesi-laskutuksen lisääntyminen kuivan kesän seurauksena.

Talousarvion toteutuminen 51

Toteutuneet menot olivat 0,8 % alemmat kuin edellisenä vuonna, mutta alittivat budjetoidun 6,7 %. Budjettiin oli ennakoitu enemmän hintojen korotuksia mitä lopulta toteutui. Lisäksi toimintoja saatiin tehostettua kaupungin orga-nisaatiouudistukseen ja omien toimintojen kehittämiseen liittyen. Kokonaistulos ylitti budjetoidun 1,5 M€ ja oli 4,3 M€. Talouden päätavoite eli liikelaitoksen talouden vakauttaminen toisaalta lyhytaikaisen kassanhallinnan ja toisaalta pitkäaikaisen investointien rahoituksen toteuttamiseksi toteutui hyvin

Investointibudjetti 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Investointimenot −4 040 −190 −4 230 −4 232 −2

Investoinnit (netto) −4 040 −190 −4 230 −4 232 −2

Investointien talousarviomuutokset: Kaupunginvaltuusto 29.10.2018 § 123

Liikelaitoksen johtajan selvitys investointibudjetin toteutumisesta: Harjakankaan tekopohjavesilaitoksen flotaatioaltaiden saneeraus tuli huomattavasti ennakoitua kalliimmaksi. Tä-hän haettiin 0,19 M€:n lisämääräraha. Investointimäärärahan loppusumman tarkka ennakointi on haasteellista, kun urakkakohteita on käynnissä useita vuoden loppuun asti ja laskutus tapahtuu viiveellä. Tällä kertaa talousarviomää-räraha ylittyi 1758 € (0,4 %). Muut investoinnit toteutettiin suunnitelmien mukaan. Laajennusinvestointeja tehtiin tavallista vähemmän. Huomattavimpia verkostosaneerauskohteita olivat Pihlavan ja Reposaaren aluesaneeraukset sekä Outokummuntie-Palokunnantie, Ruosniementie, Korpraalintie, Pekantie ja Rautatien Puistokatu.

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 52

Liikelaitosten vaikutus kaupungin tilikauden tuloksen muodostumiseen 1 000 euroa

Tuloslaskelmaosan toteutuminen

Liikelaitosten erillistilinpäätökset

Kaupunki ja liikelaitokset

yhteensä

Toimintatulot 175 731 52 333 228 064

Valmistus omaan käyttöön 14 152 757 14 909

Toimintamenot −644 274 −40 765 −685 040

Toimintakate −454 392 12 325 −442 066

Verotulot ja valtionosuudet 447 344 447 344

Rahoitustulot ja -menot 9 380 −2 527 6 853

Vuosikate 2 333 9 798 12 131

Poistot ja arvonalentumiset −20 607 −5 230 −25 837

Tilikauden tulos −18 274 4 568 −13 707

Tilinpäätössiirrot −180 33 −147

Tilikauden yli-/alijäämä −18 455 4 601 −13 853

Talousarvion tuloslaskelmavertailu Peruskaupunki + Liikelaitokset 1 000 euroa

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama muutettuun

talousarvioon

Poikkeama alkuperäiseen talousarvioon

Toimintatulot 220 534 513 221 047 228 064 7 017 7 530

Valmistus omaan käyttöön 8 821 8 821 14 909 6 088 6 088

Toimintamenot −658 574 −21 167 −679 742 −685 040 −5 298 −26 465

Toimintakate −429 219 −20 654 −449 873 −442 066 7 806 −12 847

Verotulot ja valtionosuudet 447 505 447 505 447 344 −161 −161

Rahoitustulot ja –menot 6 116 6116 6 853 737 737

Vuosikate 24 402 −20 654 3 748 12 131 8 382 −12 271

Poistot ja arvonalentumiset −24 265 −24 265 −25 837 −1 572 −1 572

Tilikauden tulos 136 −20 654 −20 517 −13 707 6 811 −13 843

Tilinpäätössiirrot −147 −147 −147

Tilikauden yli-/alijäämä 136 −20 654 −20 517 −13 853 6 664 −13 990

Liikelaitosten talousarvioiden toteutuminen on käsitelty tarkemmin liikelaitosten erillistilinpäätöksissä. Oheisissa

laskelmissa on esitetty liikelaitosten vaikutus kaupungin tilikauden tuloksen muodostumiseen sekä vertailtu kau-

pungin ja liikelaitosten yhdistellyn tuloslaskelman toteutumista talousarvioon. Varsinaisessa tuloslaskelmaosassa

talousarvion toteumavertailu tehdään ilman liikelaitoksia.

Talousarvion toteutuminen 53

2.2 Tuloslaskelmaosan toteutuminen Tuloslaskelmaosaan yhdistellään liikelaitoksia lukuun ottamatta käyttötalousosan tulot ja menot sekä valmistus omaan käyttöön. Tuloslaskelmaosa sisältää eriä, joita seurataan käyttötalousosassa ja eriä, joita seurataan tuloslas-kelmaosassa. Toimintakate Alkuperäiseen talousarvioon verrattuna toimintakate toteutui 14,8 M€ heikommin johtuen erityisesti Perusturvan me-nokehityksestä. Toimintakatetta talousarvioon verrattuna paransi teknisen toimialan suunniteltua mittavampi henki-löstön käyttö omajohtoisessa rakentamisessa, jonka ansiosta henkilöstökuluja eliminoitiin taseeseen valmistus omaan käyttöön-erän kautta n. 1,6 M€ budjetoitua enemmän. Lisäksi tilikauden aikana myydyt keskusta-alueen ker-rostalotontit nostivat kiinteän omaisuuden myyntivoitot selvästi talousarviota suuremmaksi. Toimintakate toteutui 5,9 M€ muutettua talousarviota paremmin. Toimialojen merkittävimmät poikkeamat Kaupungin talousarvion käyttötalousosassa valtuustoon nähden sitovaksi taloudelliseksi tavoitteeksi oli määritelty teknisellä toimialalla toimintakulut ja muilla toimialoilla toimintakate. Valtakunnallisista kunta-alan virka- ja työehtoso-pimuksista johtuva tammikuun 2019 tuloksellisuuserä kirjattiin kirjanpitolautakunnan kuntajaoston ohjeistuksen mu-kaisesti vuoden 2018 henkilöstökuluksi. Koska kyseessä oli n. 1,5 M€ kuluerä, johon ei oltu varauduttu talousarvi-ossa, myönsi kaupunginvaltuusto erän katteeksi vastaavasti lisämäärärahaa toimialoille. Suurimmat erästä johtuvat määrärahalisäykset tehtiin Perusturvalle (0,6 M€) ja Sivistystoimialalle (0,5 M€). Merkittävimmät toimialakohtaiset määrärahalisäykset jouduttiin tekemään Perusturvalle, jolle kaupunginvaltuusto myönsi lisämäärärahaa kolmessa erässä yhteensä 12,2 M€. Perusturvan ylitys alkuperäiseen talousarvioon verrat-tuna oli lopulta 12,9 M€. Konsernihallinnon toimialalle myönnettiin kesäkuussa 2 M€ lisämääräraha, alkuperäinen talousarvio ylitettiin 0,7 M€:lla yhteissitovuus kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston kanssa huomioiden. Muille toimialoille lisämäärärahoja myönnettiin seuraavasti: Sivistystoimiala 0,75 M€, Ympäristö- ja lupapalvelut 0,6 M€ ja Satakunnan Pelastuslaitos 0,8 M€. Lisäksi valtuusto osoitti toimialoille kohdistamattomiin eriin 0,7 M€ käy-tettäväksi Länsirannikon Koulutus Oy:n eläkemeno- ja varhaiseläkemenoperusteisten maksujen katteeksi. Muut määrärahamuutokset olivat siirtoja toimialojen välillä tai käyttötalous- ja investointiosan välisiä määrärahasiirtoja. Verotulot ja valtionosuudet Vuoden 2018 kunnallisveroprosentti oli sama kuin edellisenä vuonna (19,75 %) ja kunnallisveroa kertyi 265,8 M€ eli 2,2 M€ yli budjetoidun. Vuoteen 2017 (263,4 M€) verrattuna tuloverokertymä kasvoi 2,4 M€ (0,9 %). Yhteisöveron tuotto oli 16,3 M€ eli 0,8 M€ vähemmän kuin talousarviossa. Edellisvuoteen verrattuna yhteisöveron tuotto laski 0,6 M€. Kiinteistövero määräytyy kiinteistön verotusarvon ja kunnan päättämän veroprosentin mukaan. Kaupunginvaltuuston päättämät kiinteistöveroprosentit vuodelle 2018 olivat seuraavat: yleinen kiinteistöveroprosentti 0,9 prosenttia, vaki-tuinen asuinrakennus 0,5 prosenttia, muut asuinrakennukset 1,1 prosenttia, voimalaitokset 3,1 prosenttia ja raken-tamaton rakennuspaikka 4,0 prosenttia. Kiinteistöveroa kertyi 24,4 M€ eli 0,4 M€ budjetoitua vähemmän.

Verotulot, euroa Talousarvio Toteutunut Poikkeama

Kunnan tulovero 263 608 000 265 796 921 2 188 921

Osuus yhteisöveron tuotosta 17 162 000 16 332 199 −829 801

Kiinteistövero 24 845 000 24 428 335 −416 665

Verotulot yhteensä 305 615 000 306 557 455 942 455

Porin vuoden 2018 valtionosuustulot, 140,8 M€, koostuivat peruspalvelujen valtionosuudesta 147,7 M€ ja opetus- ja kulttuuritoimen muista valtionosuuksista −6,9 M€. Valtionosuudet yhteensä jäivät talousarviosta 1,1 M€. Poik-keamasta 0,7 M€ johtuu aikuislukion oppilasmäärien korjauksesta.

Valtionosuudet, euroa Talousarvio Toteutunut Poikkeama

Peruspalvelut ml. tasaus 146 989 697 147 707 657 717 960

Opetus- ja kulttuuritoimi −5 099 667 −6 920 829 −1 821 162

Valtionosuudet yhteensä 141 890 030 140 786 828 −1 103 202

Rahoituserät Korkotulot muodostuivat pääosin Pori Energia Oy:lle myönnettyjen lainojen koroista (4,7 M€) ja Porin Satama Oy:n maksamasta lainan korosta 1,5 M€. Yhteensä korkotuloja saatiin 0,2 M€ budjetoitua vähemmän.

Talousarvion toteutuminen 54

Muut rahoitustulot sisältävät Pori Energian 1,5 M€ korvauksen energiaosakkeiden käytöstä sekä erinäisiä osinko-tuottoja ja osakkeiden myyntituottoja, joiden seurauksena rahoitustulojen osuus oli lopulta 1,6 M€ budjetoitua suu-rempi. Liikelaitoksilta saatiin 2,5 M€ korvaus kaupungin sijoittamasta peruspääomasta talousarvion mukaisesti. Korkomenoja ja muita rahoitusmenoja oli 0,7 M€ talousarviossa arvioitua enemmän. Vuosikate ja tilikauden tulos Toteutunut vuosikate 2,3 M€ oli 14,2 M€ alkuperäistä talousarviota heikompi. Suunnitelman mukaisia poistoja tehtiin 1,4 M€ budjetoitua enemmän eli yhteensä 20,6 M€. Tilikauden tulos oli −18,3 M€ eli 15,6 M€ alkuperäistä talousarviota heikompi.

Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutuminen, 1 000 euroa

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama muutettuun

talousarvioon

Poikkeama alkuperäiseen talousarvioon

Toimintatulot 169 786 513 170 299 175 731 5 432 5 946

Myyntitulot 94 834 1 064 95 898 99 907 4 009 5 073

Maksutulot 36 771 −592 36 179 35 740 −439 −1 031

Tuet ja avustukset 10 894 41 10 936 12 917 1 982 2 023

Muut toimintatulot 27 286 27 286 27 166 −120 −120

Valmistus omaan käyttöön 8 121 8 121 14 152 6 030 6 030

Toimintamenot −617 549 −21 167 −638 716 −644 274 −5 559 −26 726

Henkilöstömenot −249 503 −5 205 −254 708 −242 200 12 508 7 303

Palvelujen ostot −260 968 −10 394 −271 362 −288 840 −17 478 −27 872

Aineet, tarvikkeet ja tavarat −46 188 −850 −47 037 −49 167 −2 129 −2 979

Avustukset −31 161 0 −31 161 −34 420 −3 258 −3 258

Muut toimintamenot −29 729 −4 718 −34 447 −29 648 4 799 81

TOIMINTAKATE −439 642 −20 654 −460 296 −454 392 5 904 −14 750

Verotulot 305 615 305 615 306 557 942 942

Valtionosuudet 141 890 141 890 140 787 −1 103 −1 103

Rahoitustulot ja –menot 8 650 8 650 9 380 730 730

Korkotulot 6 630 6 630 6 452 −178 −178

Muut rahoitustulot 4 631 4 631 6 205 1 574 1 574

Korvaus peruspääomasta liikelaitoksilta 2 535 2 535 2 535 0 0

Korkomenot −2 605 −2 605 −2 926 −321 −321

Muut rahoitusmenot −6 −6 −351 −344 −344

VUOSIKATE 16 513 −20 654 −4 141 2 333 6 473 −14 180

Poistot ja arvonalentumiset −19 211 −19 211 −20 607 −1 397 −1 397

Suunnitelman mukaiset poistot −19 211 −19 211 −20 607 −1 397 −1 397

Arvonalentumiset 0 0 0 0

TILIKAUDEN TULOS −2 697 −20 654 −23 351 −18 274 5 077 −15 577

Varausten muutos 0 0 0 0

Rahastojen muutos 0 −180 −180 −180

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ −2 697 −20 654 −23 351 −18 455 4 896 −15 757

Talousarvion toteutuminen 55

2.3 Investointien toteutuminen Toimialakohtaiset investointien toteutumis- ja määrärahamuutosselvitykset on esitetty käyttötalousosan yhteydessä. Liikelaitosten investoinnit eivät kuulu investointiosaan ja ne on käsitelty liikelaitosten erillistilinpäätöksissä.

Talousarvion investointiosan toteutuminen, 1 000 euroa

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama muutettuun

talousarvioon

Poikkeama alkuperäiseen talousarvioon

Irtain ym. investoinnit

Kaupunginhallituksen käyttöön −2 100 77 −2 023 −1 605 418 495

Konsernihallinnon toimiala

ICT-investoinnit −1 200 223 −977 −936 41 264

Työllisyys −30 −30 −30 0 0

Museon uudistus matkailukohteeksi −60 −60 0 60 60

Yritysjärjestelyt −550 −550 −470 80 80

Sairaanhoitopiirin lainan lyhennys −726 −726 −726 0 0

Porin Teatteritalo Oy −625 −625 −625 0 0

Kiinteistö Oy Porin Jäähalli −625 86 −539 −450 89 175

Muut pääomavastikkeet 0 −679 −679 −681 −2 −2

Vesiosuuskuntien avustaminen −300 −300 0 300 300

Pori Energia Oy tuloutus 4 800 4 800 4 914 114 114

Osakkeiden ja osuuksien myynnit 0 0 534 534 534

Perusturva −660 −660 −272 388 388

Sivistystoimiala −953 172 −781 −687 94 266

Ympäristö- ja lupapalvelut toimiala −40 −40 0 40 40

Satakunnan pelastuslaitos −1 400 −1 400 −1 394 6 6

Tekninen toimiala −300 −300 −124 176 176

Infrastruktuuri-investoinnit

Kiinteä omaisuus

Maaomaisuuden myynti 1 500 1 500 4 177 2 677 2 677

Maaomaisuuden hankinta −1 500 −1 500 −855 645 645

Liikenneväylät −8 300 −61 −8 361 −7 192 1 169 1 108

Puistot ja leikkipaikat −500 −500 −399 101 101

Muu toiminta −3 314 −927 −4 241 −2 870 1 371 444

Ajoneuvojen hankinta −578 −578 −565 13 13

Tilainvestoinnit

Perusturvan rakennukset −1 850 −1 850 −1 843 7 7

Sivistystoimialan rakennukset

Opetusyksikkö

Länsi-Porin yläaste −5 560 150 −5 410 −4 608 802 952

Koulujen pihatyöt −150 −150 −121 29 29

Ahlaisten koulu −200 195 −5 0 5 200

Lavian koulujen tilamuutokset −21 −118 −139 −140 −1 −119

Vähärauman koulu −600 −495 −1 095 −1 301 −206 −701

Ruosniemen koulu −1 100 820 −280 −235 45 865

Varhaiskasvatusyksikkö

Koivulan päiväkodin vanha osa −1 100 −1 100 −1 185 −85 −85

Kulttuuriyksikkö

Rakennuskulttuuritalo Toivo −11 −11 −10 1 1

Talousarvion toteutuminen 56

Talousarvion investointiosan toteutuminen, 1 000 euroa

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama muutettuun

talousarvioon

Poikkeama alkuperäiseen talousarvioon

Liikunta- ja nuorisoyksikkö

Urheilutalon laajennus −100 95 −5 0 5 100

Noormarkun urheilukenttä −50 −2 −52 −52 0 −2

Tekojäärata kylmäkoneisto −200 −200 −79 121 121

Karhuhallin katon uusinta −1 200 2 −1 198 −986 211 214

Kyläsaaren lähiliikuntapaikka −240 190 −50 −157 −107 83

Liisanpuiston lähiliikuntapaikka −240 −190 −430 −416 14 −176

Satakunnan Pelastuslaitos

Meri-Porin palolaitos −120 −120 −77 43 43

Teknisen toimialan rakennukset

Lavian toimitilainvestoinnit −40 17 −23 −2 21 38

Rakennusten myynti 500 500 1 807 1 307 1 307

Hanhiluodon tilojen kunnostus −200 150 −50 −42 8 158

Korjaamo- ja keskusvarasto −400 −400 −490 −90 −90

Jätehuollon siirtokuormaushalli −300 −70 −370 −321 49 −21

Toimitilojen kiinteistökehitys −400 −400 −15 385 385

Kiinteistöjen ylläpitoinvestoinnit −2 836 1 389 −1 447 −1 326 121 1 510

Investointiosa yhteensä

Investointitulot 6 800 6 800 12 153 5 353 5 353

Investointien rahoitusosuudet 346 346 1 529 1 183 1 183

Investointimenot −41 025 1 024 −40 001 −35 641 4 359 5 384

Investoinnit netto −33 879 1 024 −32 855 −21 959 10 895 11 920

Talousarvion toteutuminen 57

2.4 Rahoitusosan toteutuminen Rahoitusosa sisältää sellaisia eriä, joiden toteutumisen seuranta tapahtuu talousarvion tuloslaskelma- ja investointi-osassa sekä sellaisia eriä, joiden toteutumista seurataan rahoitusosassa. Liikelaitosten toiminnan ja investointien luvut eivät sisälly rahoitusosaan. Varsinainen kaupungin ja liikelaitosten toiminnan rahoituslaskelma ja siihen liittyvät tunnusluvut on käsitelty toimintakertomuksessa.

Talousarvion rahoitusosan toteutuminen, 1 000 euroa

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama muutettuun

talousarvioon

Poikkeama alkuperäiseen talousarvioon

Toiminta ja investoinnit

Toiminnan rahavirta

Vuosikate 16 513 −20 654 −4 141 2 333 6 473 −14 180

Tulorahoituksen korjauserät −4 380 −4 380 −8 559 −4 179 −4 179

Investointien rahavirta

Investointimenot −41 025 1 024 −40 001 −35 641 4 359 5 384

Rahoitusosuudet investointimenoihin 346 346 1 529 1 183 1 183

Pysyvien vastaavien luovutustulot 6 800 6 800 12 153 5 353 5 353

Toiminta ja investoinnit, netto −21 746 −19 630 −41 376 −29 185 12 191 7 439

Rahoitustoiminta

Antolainauksen muutokset

Antolainasaamisten lisäys 0 0 −1 161 −1 161 −1 161

Antolainasaamisten vähennys 3 000 3 000 3 676 676 676

Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 53 400 53 400 40 000 −13 400 −13 400

Pitkäaikaisten lainojen vähennys −41 000 −41 000 −37 689 3 311 3 311

Lyhytaikaisten lainojen muutos 0 0 11 777 11 777 11 777

Oman pääoman muutokset 0 0 −4 713 −4 713 −4 713

Muut maksuvalmiuden muutokset 0 0 −30 464 −30 464 −30 464

Vaikutus maksuvalmiuteen −6 346 −19 630 −25 976 −47 759 −21 783 −41 413

58

3. Tilinpäätöslaskelmat

Porin kaupungin tuloslaskelma

2018 2017

Toimintatuotot 187 538 398 196 839 477

Myyntituotot 113 106 267 109 484 993

Maksutuotot 34 930 779 36 276 778

Tuet ja avustukset 13 144 753 12 619 547

Muut toimintatuotot 26 356 599 38 458 160

Valmistus omaan käyttöön 14 909 169 13 238 885

Toimintakulut −644 514 042 −619 237 124

Henkilöstökulut −266 301 653 −263 156 300

Palkat ja palkkiot −208 102 846 −204 495 128

Henkilösivukulut

Eläkekulut −49 434 241 −49 004 968

Muut henkilösivukulut −8 764 566 −9 656 204

Palvelujen ostot −255 760 734 −237 007 578

Aineet, tarvikkeet ja tavarat −56 801 998 −55 578 743

Avustukset −34 420 445 −33 796 263

Muut toimintakulut* −31 229 212 −29 698 241

Toimintakate −442 066 475 −409 158 761

Verotulot 306 557 455 303 487 454

Valtionosuudet 140 786 828 138 882 064

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 6 452 317 6 623 704

Muut rahoitustuotot 3 677 560 4 292 654

Korkokulut −2 926 169 −2 816 534

Muut rahoituskulut −350 800 −399 988

Vuosikate 12 130 717 40 910 593

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot −25 837 427 −24 972 150

Tilikauden tulos −13 706 710 15 938 442

Poistoeron lisäys (−) tai vähennys (+) 33 333 33 333

Varausten lisäys (−) tai vähennys (+) 0 795 455

Rahastojen lisäys (−) tai vähennys (+) −180 109 −12 016

Tilikauden yli-/alijäämä −13 853 485 16 755 215

Tilinpäätöslaskelmat 59

Porin kaupungin rahoituslaskelma

2018 2017

Toiminnan rahavirta 3 572 043 21 808 679

Vuosikate 12 130 717 40 910 593

Tulorahoituksen korjauserät −8 558 674 −19 101 913

Investointien rahavirta −26 430 561 −21 206 245

Investointimenot −39 766 156 −43 478 229

Rahoitusosuudet investointimenoihin 1 776 347 309 516

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 11 559 248 21 962 469

TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA −22 858 518 602 434

RAHOITUKSEN RAHAVIRTA −17 413 749 32 817 946

Antolainauksen muutokset 3 675 932 3 206 687

Antolainasaamisten vähennykset 3 675 932 3 206 687

Lainakannan muutokset 14 087 876 21 977 576

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 40 000 000 0

Pitkäaikaisten lainojen vähennys −37 688 666 −40 807 628

Lyhytaikaisten lainojen muutos 11 776 542 62 785 204

Oman pääoman muutokset −4 713 270 0

Muut maksuvalmiuden muutokset −30 464 287 7 633 682

Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 9 849 827 −656 560

Vaihto-omaisuuden muutos 143 402 −62 571

Saamisten muutos −53 335 153 −2 967 275

Korottomien velkojen muutos 12 877 636 11 320 088

RAHAVAROJEN MUUTOS −40 272 267 33 420 380

Rahavarat 31.12. 8 031 217 48 303 485

Rahavarat 1.1. 48 303 485 14 883 105

Tilinpäätöslaskelmat 60

Porin kaupungin tase

31.12.2018 31.12.2017

VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT 859 414 072 850 623 678

Aineettomat hyödykkeet 5 680 671 5 236 507

Aineettomat oikeudet 2 055 378 2 061 040

Muut pitkävaikutteiset menot 3 625 293 3 175 467

Aineelliset hyödykkeet 412 383 210 404 392 677

Maa- ja vesialueet 86 896 038 86 394 295

Rakennukset 167 052 101 162 635 814

Kiinteät rakenteet ja laitteet 144 100 894 136 672 870

Koneet ja kalusto 10 647 465 10 054 560

Muut aineelliset hyödykkeet 120 207 178 406

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 3 566 506 8 456 732

Sijoitukset 441 350 191 440 994 494

Osakkeet ja osuudet 302 767 840 298 736 211

Muut lainasaamiset 138 527 875 142 203 807

Muut saamiset 54 476 54 476

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 3 442 496 3 938 915

Valtion toimeksiannot 273 420 279 071

Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 3 164 839 3 655 607

Muut toimeksiantojen varat 4 237 4 237

VAIHTUVAT VASTAAVAT 91 331 196 78 411 998

Vaihto-omaisuus 965 987 1 109 388

Aineet ja tarvikkeet 965 987 1 109 388

Saamiset 82 333 992 28 999 126

Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset 13 937 323 12 671 902

Lainasaamiset 54 825 194 950 203

Muut saamiset 3 464 859 3 473 343

Siirtosaamiset 10 106 616 11 903 679

Rahoitusarvopaperit 984 424 1 000 000

Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 984 424 1 000 000

Rahat ja pankkisaamiset 7 046 794 47 303 485

VASTAAVAA YHTEENSÄ 954 187 764 932 974 592

Tilinpäätöslaskelmat 61

31.12.2018 31.12.2017

VASTATTAVAA

OMA PÄÄOMA 542 470 551 557 272 720

Peruspääoma 432 080 314 432 080 314

Arvonkorotusrahasto 16 340 674 12 756 197

Muut omat rahastot 20 894 820 20 714 712

Edellisten tilikausien ylijäämä 87 008 228 74 966 283

Tilikauden yli-/alijäämä −13 853 485 16 755 215

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 800 000 833 333

Poistoero 800 000 833 333

PAKOLLISET VARAUKSET 858 949 1 128 909

Eläkevaraukset 64 100 342 800

Muut pakolliset varaukset 794 849 786 109

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 56 572 607 13 279 864

Valtion toimeksiannot 132 113 137 764

Lahjoitusrahastojen pääomat 2 993 302 3 552 512

Muut toimeksiantojen pääomat 53 447 193 9 589 588

VIERAS PÄÄOMA 353 485 656 360 459 765

Pitkäaikainen vieras pääoma 148 524 098 147 588 301

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 137 942 568 131 598 372

Lainat julkisyhteisöiltä 7 050 000 12 425 000

Liittymismaksut ja muut velat 3 531 530 3 564 929

Lyhytaikainen vieras pääoma 204 961 558 212 871 464

Joukkovelkakirjalainat 20 000 000 20 000 000

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 32 655 803 29 288 666

Lainat julkisyhteisöiltä 5 375 000 7 400 000

Lainat muilta luotonantajilta 54 561 746 42 785 204

Saadut ennakot 48 811 52 703

Ostovelat 35 258 378 32 300 666

Muut velat 7 572 916 40 865 234

Siirtovelat 49 488 904 40 178 991

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 954 187 764 932 974 592

Tilinpäätöslaskelmat 62

Konsernilaskelmat

Porin kaupunkikonsernin tuloslaskelma 2018 2017

Toimintatuotot 419 232 004 420 242 535

Toimintakulut −868 353 481 −849 848 470

Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) −948 026 −918 348

Toimintakate −450 069 503 −430 524 283

Verotulot 304 372 278 301 509 893

Valtionosuudet 213 557 574 211 753 939

Rahoitustuotot ja -kulut:

Korkotuotot 674 490 702 515

Muut rahoitustuotot 3 294 451 3 598 268

Korkokulut −5 549 081 −5 310 859

Muut rahoituskulut −623 880 −195 594

Vuosikate 65 656 329 81 533 879

Poistot ja arvonalentumiset:

Suunnitelman mukaiset poistot −70 625 560 −63 537 087

Tilikauden yli- ja alipariarviot 766 −3 006

Arvonalentumiset −2 426 0

Satunnaiset erät 2 118 0

Tilikauden tulos −4 968 772 17 993 787

Tilinpäätössiirrot −497 154 −12 016

Tilikauden verot ja laskennalliset verot −3 333 792 −3 550 407

Vähemmistöosuudet −1 177 090 480 700

TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (-ALIJÄÄMÄ) −9 976 808 14 912 065

Konsernitilinpäätöksen laatimisen jälkeen Kiinteistö Oy Porin Winnovan tilinpäätöstä on korjattu siten, että yhtiön tulos parani 782.351,11 euroa. Konsernin tulos vuodelta 2018 olisi parantunut vastaavalla summalla.

Tilinpäätöslaskelmat 63

Porin kaupunkikonsernin rahoituslaskelma 2018 2017

Toiminnan rahavirta 56 352 207 69 883 283 Vuosikate 65 656 329 81 533 879 Satunnaiset erät 2 118 0 Tilikauden verot −2 681 864 -2 957 271 Tulorahoituksen korjauserät −6 624 377 -8 693 326

Investointien rahavirta −121 321 784 -79 315 991

Investointimenot −148 274 677 -73 401 974 Rahoitusosuudet investointimenoihin 1 776 347 1 717 511 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 25 176 546 -7 631 529

Toiminnan ja investointien rahavirta −64 969 577 -9 432 708 Rahoituksen rahavirta

Antolainauksen muutokset 175 153 185 269 Antolainasaamisten lisäykset 0 -852 Antolainasaamisten vähennykset 175 153 186 121

Lainakannan muutokset 47 449 484 697 875

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 126 945 153 40 841 719 Pitkäaikaisten lainojen vähennys −64 829 193 -54 663 263 Lyhytaikaisten lainojen muutos −14 666 477 14 519 420

Oman pääoman muutokset −2 313 946 452 496

Oman pääoman muutokset −2 692 299 397 721 Muutokset vähemmistön osuudessa 378 352 54 775

Muut maksuvalmiuden muutokset −23 993 374 2 044 254

Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset −436 720 -686 674 Vaihto-omaisuuden muutos 707 033 240 566 Saamisten muutos −53 107 742 973 228 Korottomien velkojen muutos 28 844 055 1 517 135

Rahoituksen rahavirta 21 317 317 3 379 895 Rahavarojen muutos −43 652 261 -6 284 702

Rahavarat 31.12. 50 172 485 93 824 745 Rahavarat 1.1. 93 724 745 100 109 447 Yritysjärjestelyssä tulleet/lähteneet rahavarat 0 -231 888

Tilinpäätöslaskelmat 64

Porin kaupunkikonsernin tase 31.12.2018 31.12.2017

VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT

Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 3 966 959 4 386 782 Muut pitkävaikutteiset menot 6 306 946 5 453 071

Aineettomat hyödykkeet yhteensä 10 273 905 9 839 854 Aineelliset hyödykkeet:

Maa- ja vesialueet 101 850 912 100 720 893 Rakennukset 402 013 001 384 611 616 Kiinteät rakenteet ja laitteet 274 307 119 269 522 321 Koneet ja kalusto 48 603 081 48 409 043 Muut aineelliset hyödykkeet 46 562 193 45 127 113 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 55 849 874 30 110 388

Aineelliset hyödykkeet yhteensä 929 186 181 878 501 374 Sijoitukset

Osakkuusyhteisöosuudet 38 412 326 39 714 974 Muut osakkeet ja osuudet 101 031 868 93 418 717 Muut lainasaamiset 2 513 482 2 687 784 Muut saamiset 57 057 57 909

Sijoitukset yhteensä 142 014 734 135 879 383 TOIMEKSIANTOJEN VARAT

Valtion toimeksiannot 273 420 279 071 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 3 174 334 3 666 358 Muut toimeksiantojen varat 246 773 282 334

Toimeksiantojen varat yhteensä 3 694 527 4 227 763 VAIHTUVAT VASTAAVAT

Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 5 758 280 5 953 412 Keskeneräiset tuotteet 917 249 1 412 300 Muu vaihto-omaisuus 5 700 22 550

Vaihto-omaisuus yhteensä 6 681 229 7 388 262 SAAMISET

Pitkäaikaiset saamiset: Lainasaamiset 1 143 091 1 166 536 Muut saamiset 3 061 279 5 522 306 Siirtosaamiset 752 0

Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 45 911 157 42 803 086 Lainasaamiset 55 062 239 657 392 Muut saamiset 7 735 521 7 921 554 Siirtosaamiset 14 263 204 16 004 644

Saamiset yhteensä 127 177 243 74 075 518 Rahoitusarvopaperit

Osakkeet ja osuudet 227 235 209 548 Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 1 070 147 1 086 396

Rahoitusarvopaperit yhteensä 1 297 381 1 295 944 Rahat ja pankkisaamiset 48 875 104 92 528 801

VASTAAVAA YHTEENSÄ 1 269 200 303 1 203 736 900

Tilinpäätöslaskelmat 65

Porin kaupunkikonsernin tase 31.12.2018 31.12.2017

VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA

Peruspääoma 432 080 314 432 080 314 Yhdistysten ja säätiöiden peruspääomat 1 683 830 1 683 830 Arvonkorotusrahasto 15 784 771 15 784 771 Muut omat rahastot 31 405 555 31 058 895 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 62 382 916 50 030 137 Tilikauden yli-/alijäämä −9 976 808 14 912 065

Oma pääoma yhteensä 533 360 578 545 550 012 VÄHEMMISTÖOSUUDET 23 049 056 21 493 614 PAKOLLISET VARAUKSET

Eläkevaraukset 64 100 342 800 Muut pakolliset varaukset 5 258 641 4 908 264

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT

Valtion toimeksiannot 374 162 415 334 Lahjoitusrahastojen pääomat 3 166 929 3 739 474 Muut toimeksiantojen pääomat 9 246 281 9 602 520

Toimeksiantojen pääomat yhteensä 12 787 371 13 757 328

VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 412 976 761 353 337 519 Lainat julkisyhteisöiltä 8 528 540 14 044 962 Lainat muilta luotonantajilta 11 807 11 807 Liittymismaksut ja muut velat 31 876 431 30 522 257

Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 453 401 820 397 916 545 Lyhytaikainen

Joukkovelkakirjalainat 20 000 000 20 000 000 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 52 074 816 51 746 761 Lainat julkisyhteisöiltä 5 516 422 7 540 550 Lainat muilta luotonantajilta 0 4 981 527 Saadut ennakot 3 637 325 3 262 786 Ostovelat 54 899 097 44 587 115 Liittymismaksut ja muut velat 16 526 499 18 037 127 Siirtovelat 83 632 533 65 342 355 Laskennalliset verovelat 4 992 044 4 270 116

Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 241 278 737 219 768 337 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 1 269 200 303 1 203 736 900

66

4. Tilinpäätöksen liitetiedot

4.1 Tilinpäätöksen laatimista ja esittämistapaa koskevat liitetiedot 1) Arvostusperiaatteet ja –menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja –menetelmät

Jaksotusperiaatteet Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Suoriteperusteesta poiketen verotulot on kirjattu niiden tilitysajankohdan mukaisesti ao. tilikaudelle.

Pysyvät vastaavat Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunni-telman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poisto-suunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman lii-tetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet.

Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen tuotekohtaisen keskihinnan mukaan.

Rahoitusomaisuus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Rahoitusomaisuusarvopaperit on merkitty taseeseen hankintamenoon. Johdannaiset sisältävät sekä perus- että strukturoituja koron-vaihtosopimuksia. Kaikki koronvaihtosopimukset on tehty suojaamistarkoituksessa. Kunta on sitonut pitkäaikaisten lainojen vaihtuvan koron koronvaihtosopimuksilla kiinteään korkoon.

3) Oikaisut edelliseltä tilikaudelta esitettäviin tietoihin

Edellisten tilikausien ylijäämää on oikaistu -4 713 270,10 euroa koostuen seuraavista kokonaisuuksista: Opetus- ja kulttuuriministeriön 21.9.2018 tekemä päätös opetus- ja kulttuuritointa varten kunnille myönnetyn valtion-osuuden oikaisemisesta vuodelle 2017. Porin kaupungin valtionosuutta 2017 on vähennetty 738 549 euroa. Opetus- ja kulttuuriministeriön 11.12.2018 tekemän päätöksen OKM/165/2018 mukaan Porin kaupungin on palau-tettava liikaa maksettua valtionosuusrahoitusta vuosilta 2012-2016 yhteensä 2 880 557 euroa. Vuodesta 2013 lähtien voimassa olleen työehtosopimuksen (KVTES) perusteella tehtäväkohtaisen palkan alenta-mismenettely esimerkiksi puuttuvan tutkinnon perusteella ei ole ollut sopimuksen tulkinnan mukainen, mikäli se ei ole perustunut tehtävän vaativuuden arviointiin. Kaupungin henkilöstöpäällikkö on tehnyt 5.11.2018 päätöksen § 199 / 2018, joka perusteella työsuhteisten epäpätevyysalennukset on poistettu työsuhteisilta 1.1.2013 alkaen ja viranhaltijoilta 1.1.2015 alkaen. Aiheettomasti tehdyt alennukset maksetaan päätöksen mukaan takautuvasti em. ajankohdista lukien. Lisäksi henkilöstöpäällikkö on päätöksellään 26.11.2018 § 300 hyväksynyt neuvottelutuloksen koskien tuntipalkkais-ten palkkarästien maksamista takautuvasti 5.1.2017 lähtien. Neuvottelupöytäkirjaa on edelleen täydennetty henki-löstöpäällikön päätöksellä 20.12.2018 § 319. Edellä mainittuihin vuosiin 2013-2017 kohdistuviin takautuviin palkanmaksuvelvoitteisiin perustuen on edellisen tili-kauden ylijäämän oikaisuihin kirjattu vuoden 2018 puolella maksettuja takautuvia palkkoja viivästyskorkoineen 104 971,37 euroa sekä arvio vuonna 2019 ja myöhemmin maksuun tulevista takautuvista palkoista viivästyskorkoi-neen 777 448,70 euroa. Innopower Oy:n maksama sijoitetun vapaan oman pääoman palautus 211 744,03 euroa on vuonna 2017 kirjattu virheellisesti osinkotuotoksi. Yhtiön toiminta on lakannut vuonna 2018 ja saadulla palautuksella on oikaistu vuoden 2018 tilinpäätökseen yhtiön arvo nollaan kaupungin taseessa.

4.2 Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet

Konsernitilinpäätöksen laajuus

Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty tytäryhtiöt sekä tytäryhtiöiden tytäryhtiöt siltä osin kuin alakonsernien tilinpäätöksiä ei ole laadittu.

Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet

Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sa-moin kuin konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Olennaiset pysyviin vastaaviin sisältyvät sisäiset katteet on vähennetty.

Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset

Konsernitaseessa vapaaehtoisia varauksia eikä poistoeroa ole jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan.

Keskinäisen omistuksen eliminointi

Kaupungin ja sen tytäryhteisöjen keskinäinen omistus on eliminoitu hankintamenome-netelmällä.

Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa.

Tilinpäätöksen liitetiedot 67

Suunnitelmapoistojen oikaisu

Tytäryhteisöjen pysyvien vastaavien poistot on olennaisilta osin oikaistu emon suunni-telman mukaisiksi ja jäännösarvojen ero on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryh-teisön poistojen oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi. Yhteisöt, jotka eivät ole suorittaneet oikaisua, antavat selvityksen taseen liitetiedoissa.

Osakkuusyhteisöt Osakkuusyhteisöjä ei ole yhdistelty konsernitilinpäätökseen. Yhdistelemättä jätetyt osakkuusyhteisöt eivät ole konsernin kannalta olennaisia oikean ja riittävän kuvan an-tamiseksi.

4.3 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot

6) Toimintatuotot tehtäväalueittain

Konserni Kaupunki

2018 2017 2018 2017

Konsernihallinnon toimiala ja muu yleishallinto 7 034 407 5 191 907 5 757 087 4 403 425

Perusturva ja muut sosiaali- ja terveyspalvelut 155 162 892 149 106 656 76 250 108 71 616 186

Sivistystoimiala ja muut opetus- ja kulttuuripalvelut 26 212 237 28 839 807 12 300 962 13 776 778

Tekninen toimiala ja muut yhdyskuntapalvelut 87 198 810 83 525 212 62 822 817 63 911 841

Muut palvelut 143 623 658 153 578 953 30 407 424 43 131 248

Toimintatuotot yhteensä 419 232 004 420 242 535 187 538 398 196 839 477

7) Verotulojen erittely

2018 2017

Kaupungin tulovero 265 796 921 263 387 307

Osuus yhteisöveron tuotosta 16 332 199 16 961 200

Kiinteistövero 24 428 335 23 138 947

Verotulot yhteensä 306 557 455 303 487 454

8) Valtionosuuksien erittely

2018 2017

Kaupungin peruspalvelujen valtionosuus 147 707 657 144 099 729

Siitä: Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus (±) 27 892 318 22 266 621

Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet -6 920 829 -5 217 666

Valtionosuudet yhteensä 140 786 828 138 882 064

9) Palvelujen ostojen erittely

2018 2017

Asiakaspalvelujen ostot 185 975 487 176 963 177

Muiden palvelujen ostot 69 785 247 60 083 006

Kaupungin palvelujen ostot yhteensä 255 760 734 237 046 183

10) Valtuustoryhmille annetut tuet

2018 2017

Keskustan valtuustoryhmä 5 857 2 926

Kokoomuksen valtuustoryhmä 19 866 18 338

Kristillisdemokraattien valtuustoryhmä 2 898 2 338

Perussuomalaisten valtuustoryhmä 10 206 8 306

Sosiaalidemokraattien valtuustoryhmä 26 393 20 550

Vasemmistoliiton valtuustoryhmä 4 027 6 530

Vihreiden valtuustoryhmä 3 433 4 184

Valtuustoryhmille annetut tuet yhteensä 72 680 63 170

Tilinpäätöksen liitetiedot 68

11) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista kaupungin tilinpäätöksessä

Poistosuunnitelma on alun perin hyväksytty vuonna 1996 ja sitä on muutettu vuonna 2000 ja viimeksi vuonna 2013. Poistomenetelmä on tasapoisto. Poisto lasketaan hankintakuukautta seuraavasta kuukaudesta alkaen. Poistopoh-jana on rahoitusosuuksilla vähennetty hankintahinta. Tuotannosta poistetun hyödykkeen jäljellä oleva poistamaton menojäännös poistetaan kokonaan sinä tilivuonna, jona hyödyke poistetaan käytöstä. Mikäli hyödykkeelle odotetaan tulevina vuosina olevan käyttöä kunnan palvelu-tuotannossa, voidaan hyödykkeestä tehdä toistaiseksi alkuperäisen poistosuunnitelman mukaiset poistot. Mikäli täl-laisen hyödykkeen käyttö on lopetettu, eikä sille kolmen seuraavan vuoden aikana tule käyttöä, on jäljellä oleva poistamaton menojäännös poistettava kokonaan kirjanpidosta

Poisto (prosenttia)

Poistoaika (vuotta)

10 asuinrakennukset 3 30

11 hallinto- ja laitosrakennukset 4 25

12 tehdas- ja tuotantorakennukset 5 20

13 talousrakennukset 7 15

14 vapaa-ajan rakennukset 5 20

21 autot 20 5

22 liikkuvat työkoneet 20 5

31 atk- ym. toimistolaitteet 20 5

32 sairaala-, tervahuollon ym. laitteet 20 5

33 muut raskaat koneet 10 10

34 muut kevyet koneet 20 5

40 muu irtain käyttöomaisuus 20 5

51 kadut, tiet, torit ja puistot 5 20

52 sillat, laiturit, uimalat 4 25

satama-altaat 2,5 40

satamalaiturit 2,5 40

53 vesi- ja viemäriverkosto 3,5 30

54 kaukolämpöverkosto 3,5 30

55 energia- ja vesilaitoksen koneet 4 25

56 sähköjohdot, muuntoasemat, ulkoval 4 25

57 kiinteät nosto- ja siirtolaitteet 4 25

58 liikenteen ohjauslaitteet 10 10

59 muut kiinteät koneet ja laitteet 10 10

70 aineettomat hyödykkeet 20 5

Hankintamenoltaan alle 10 000 euron pysyvien vastaavien hankinnat on kaupungissa kirjattu vuosikuluiksi.

12) Pakollisten varausten muutokset

Konserni Kaupunki

2018 2017 2018 2017

Eläkevastuu 1.1. 342 800 348 649 342 800 342 800

Vähennykset tilikaudella -278 700 -5 489 -278 700

Eläkevastuu 31.12. 64 100 342 800 64 100 342 800

Potilasvahinkovastuuvaraus 1.1. 4 050 038 0

Lisäykset 835 670 4 521 339

Vähennykset -474 034 -471 301

Potilasvahinkovastuuvaraus 31.12. 4 411 675 4 050 038

Muut pakolliset varaukset 1.1. 838 226 4 422 189 786 109 777 969

Lisäykset 8 740 -3 528 910 8 740 8 140

Vähennykset -55 053

Muut pakolliset varaukset 31.12. 846 966 838 226 794 849 786 109

Tilinpäätöksen liitetiedot 69

13) Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot ja -tappiot

Konserni Kaupunki

2018 2017 2018 2017

Muut toimintatuotot

Maa- ja vesialueiden myyntivoitot 3 753 336 16 172 154 3 836 828 16 072 254

Rakennusten myyntivoitot 1 545 252 1 085 969 1 330 974 191 209

Autojen myyntivoitot 47 958 11 290 47 958

Irtaimiston myyntivoitot 7 205 7 205

Arvopaperien myyntivoitot 3 653 146 2 941 506 3 703 096 2 895 935

Muut myyntivoitot 31 999 38 745

Luovutusvoitot yhteensä 8 983 732 20 293 537 8 882 188 19 214 561

Muut toimintakulut

Maa- ja vesialueiden myyntitappiot -114 082 -114 082

Rakennusten myyntitappiot -513 467 -1 033 931 -411 750 -85 508

Arvopaperien myyntitappiot -86 297 -35 398 -67 642 -19 000

Muut myyntitappiot -857 -9 132 334

Luovutustappiot yhteensä -714 653 -10 201 664 -593 474 -104 508

15) Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely

2018 2017

Osinkotuotot muista yhteisöistä 1 490 651 1 126 298

Peruspääoman korot kuntayhtymiltä 940 1 075

Yhteensä 1 491 591 1 127 373

4.4 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot

18) Arvonkorotukset

Konserni

2018 2017

Rakennukset arvonkorotukset 1.1. 2 105 049 2 105 049

Arvonkorotusten purku 0 0

Rakennukset arvonkorotukset 31.12. 2 105 049 2 105 049

Osakkeiden ja osuuksien arvonkorotukset

As Oy Länsipuisto 1.1. 289 283 289 283

Kiint Oy Otavangalle 1.1. 627 851 627 851

Puhelinosakkeet 1.1. 6 391 6 391

Metsäliitto 1.1. 3 105 3 105

Länsi-Suomen Voima Oy 1.1. 12 753 092 12 753 092

Osakkeiden ja osuuksien arvonkorotukset 31.12. 13 679 722 13 679 722

Arvonkorotukset yhteensä 15 784 771 15 784 771

Tilinpäätöksen liitetiedot 70

19) Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti

Aineettomat hyödykkeet, 1 000 € Aineettomat

oikeudet Muut pitkävai-

kutteiset menot Yhteensä

Poistamaton hankintameno 1.1. 2 068 3 169 5 237

Lisäykset tilikauden aikana 357 815 1 172

Tilikauden poisto -546 -362 -908

Siirrot erien välillä 180 180

Kirjanpitoarvo 31.12. 2 059 3 622 5 681

Aineelliset hyödykkeet, 1 000 € Maa- ja

vesi- alueet

Rakennuk-set

Kiinteät rakenteet ja laitteet

Koneet ja kalusto

Muut aineelli-

set hyöd.

Ennakko-maksut ja kesk. er.

hyöd.

Yhteensä

Poistamaton hankintameno 1.1. 86 394 162 636 136 673 10 054 178 8 457 404 392

Lisäykset tilikauden aikana 1 066 11 905 14 998 4 642 22 3 696 36 329

Rahoitusosuudet tilikaudella -15 -589 -957 -214 -1 775

Vähennykset tilikauden aikana -564 -888 -1 452

Tilikauden poisto -10 937 -10 413 -3 501 -80 -24 931

Siirrot erien välillä 4 351 3 432 409 -8 372 -180

Kirjanpitoarvo 31.12. 86 896 167 052 144 101 10 647 120 3 567 412 383

Pysyvien vastaavien sijoitukset, 1 000 €

Osakkeet ja osuudet Muut laina- ja muut saamiset

Osakkeet konserni-yhteisöt

Osakkeet omistusyht.

yhteisöt

Kunta-yhtymä-osuudet

Muut osakkeet

ja osuudet Yhteensä

Saamiset konserni-yhteisöt

Saamiset Muut

yhteisöt Yhteensä

Hankintameno 1.1. 215 503 2 382 36 958 47 478 302 321 139 946 2 311 142 257

Lisäykset 1 539 726 2 265 0

Vähennykset -59 -1 759 -1 818 -3 502 -174 -3 676

Kirjanpitoarvo 31.12. 216 983 2 382 37 684 45 719 302 768 136 444 2 137 138 581

Tilinpäätöksen liitetiedot 71

20-22) Omistukset muissa yhteisöissä Kaupungin Konsernin Konsernin osuus, 1 000 €

Kotipaikka omistus-osuus %

omistus-osuus %

omasta pääomasta

vieraasta pääomasta

tilikauden tuloksesta

Tytäryhtiöt

Kiinteistö Oy Porin päiväkodit Pori 0,0 100,0 1 062 9 588 -2

Kiinteistö Oy Luotsinmäen puhdistamo Pori 100,0 100,0 6 293 65 -839

Kiinteistö Oy Otavankatu 3 Pori 42,2 64,0 1 770 96 0

Kiinteistö Oy Pakk Pori 0,0 100,0 1 211 12 63

Kiinteistö Oy Pormestarinluodon Keskus Pori 52,4 52,4 273 5 4

Kiinteistö Oy Ulvilanpuisto Pori 60,0 60,0 44 367 0

Meri-Porin Palvelukeskus Pori 100,0 100,0 4 543 5 886 1

Pori Jazz Oy Pori 62,6 62,6 89 0 1

Porin Linjat Oy Pori 100,0 100,0 831 2 377 0

Porin Linja-autoasemakiinteistö Pori 74,1 74,1 1 311 116 0

Pori Energia Oy konserni Pori 100,0 100,0 84 353 232 343 9 551

Visit Pori Oy Pori 100,0 100,0 152 201 0

Porin Teatteritalo Oy Pori 1,2 96,5 2 615 6 381 81

Porin YH-Asunnot Oy Pori 100,0 100,0 6 302 53 626 281

As Oy Porin Polkkapuisto Pori 0,0 100,0 1 142 2 0

As Oy Porin Säveltäjänlinna Pori 0,0 97,7 6 111 27 0

Porin Erityiskiinteistöt Oy Pori 0,0 100,0 8 9 268 0

Porin Palvelukiinteistöt Oy Pori 0,0 100,0 8 21 617 0

Prizztech Oy Pori 77,1 77,1 429 780 109

Prizztech Asiantuntijapalvelut Oy Pori 0,0 100,0 16 27 7

Sampolan Palvelukeskus Oy Pori 100,0 100,0 8 150 25 674 9

Kiinteistö Oy Porin Uimahalli Pori 100,0 100,0 5 168 12 827 72

Satakunnan Tietotekniikka Oy Pori 100,0 60 0 -1

Länsirannikon Koulutus Oy Rauma 48,0 61,0 11 171 5 038 1 149

PäteWin Oy Pori 0,0 100,0 157 72 74

Kiinteistö Oy Keskusmarkku Pori 86,6 86,6 605 3 0

Satakunnan Ammattikorkeakoulu Oy Pori 50,0 50,0 14 080 2 829 470

Porin Haka Oy Pori 0,0 100,0 4 453 10 276 0

Kiinteistö Oy Porin Annankatu 8 Pori 0,0 100,0 807 5 734 0

Kaarisillan Koulu Oy Pori 0,0 100,0 1 375 9 616 0

Kiinteistö Oy Porin Jäähalli Pori 56,0 56,0 3 026 4 711 -7

Porin Satama Oy Pori 100,0 100,0 62 669 29 143 132

As Oy Porin Kiertokatu 16-18 Pori 60,4 60,4 1 069 1 876 0

Porin Toimitilat Oy Pori 100,0 100,0 22 725 8 102 57

Kiinteistö Oy Lavian Virastotalo Pori 60,5 60,5 632 4 8

Kiinteistö Oy Domus Arctopolis Pori 100,0 100,0 16 346 217 -521

Kiinteistö Oy Porin Tiilimäki Pori 100,0 100,0 4 958 100 663

Kiinteistö Oy Porin Winnova Pori 100,0 100,0 21 749 31 484 -1 799

Kiinteistö Oy Viikkarin Valkama Pori 100,0 100,0 2 097 10 1

As Oy Porin Otavan Kruunu Pori 0,0 100,0 4 060 4 262 -52

Kuntayhtymät 100,0 118 718 116 089 -3 202

Satakunnan Sairaanhoitopiirin kuntayhtymä Pori 36,3 36,3 35 473 38 099 -1 187

Satakuntaliitto Pori 36,5 36,5 390 2 474 22

Satakunnan koulutusyhtymä Sataedu Kokemäki 1,7 1,7 345 77 0

Yhdistelemättömät osakkuusyhteisöt 100,0 0 0 0

Kiinteistö Oy Porin Promenadikeskus Pori 26,8 100,0 0 0 0

KuntaPro Oy Pori 46,6 100,0 0 0 0

Säätiöt ja yhdistykset 100,0 15 958 1 240 -855

Maire Gullichsenin taidesäätiö Pori 0,0 100,0 1 526 0 -2

Porin Teatterisäätiö Pori 0,0 100,0 3 061 658 -134

Anders Bustorffin-säätiö Pori 0,0 100,0 249 1 22

Porin Aikuiskoulutussäätiö Pori 0,0 100,0 11 015 30 -746

Länsi-Suomen Pelastusharjoitusaluesäätiö Pori 0,0 100,0 97 551 6

Turvallisuuskeskus - Safety Center Oy Pori 0,0 100,0 11 1 0

Tilinpäätöksen liitetiedot 72

23) Saamisten erittely

2018 2017

Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset

Saamiset tytäryhteisöiltä

Myyntisaamiset 3 096 469 3 105 736

Siirtosaamiset 1 519 610 1 580 782

Lainasaamiset 136 390 337 139 891 968 613 600

Yhteensä 136 390 337 4 616 079 139 891 968 5 300 118

Saamiset kuntayhtymiltä

Myyntisaamiset 332 694 137 804

Siirtosaamiset 112 740 2 200 000

Yhteensä 445 434 2 337 804

Saamiset osakkuus- sekä muilta omistusyhteysyhteisöiltä

Myyntisaamiset 35 114 18 010

Lainasaamiset 54 326 94 682

Yhteensä 56 326 35 114 94 682 18 010

Saamiset yhteensä 136 446 663 5 096 627 139 986 650 7 655 932

24) Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät

Konserni Kaupunki

2018 2017 2018 2017

Lyhytaikaiset siirtosaamiset

Menoennakot

Pelastuslaitos, vuokrat 21 071

Jaksotetut henkilöstökulut 407 072 616 207

Muut menoennakot 219 881

Tulojäämät

Verosaamiset 34 814 32 095

Kelan korvaus työterveydenhuollosta 2 443 310 2 051 078 2 443 310

EU-tuet ja avustukset 4 441 608 5 280 585 3 372 878 3 577 534

Satakunnan sairaanhoitopiirin palautus 2 200 000

Sataman lainan korko / korkojaksotukset 5 501 1 500 000 1 500 000

Työttömyysvakuutusmaksu 352 165

Muut tulojäämät 9 155 079 7 632 447 3 182 660 1 809 313

Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 14 263 956 16 004 644 10 106 616 11 903 393

4.5 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot

25) Oman pääoman erittely

Konserni Kaupunki

2018 2017 2018 2017

Peruspääoma 1.1. 432 080 314 432 080 314 432 080 314 432 080 314

Peruspääoma 31.12. 432 080 314 432 080 314 432 080 314 432 080 314

Yhdistysten ja säätiöiden peruspääomat 1.1. 1 683 830 1 683 830

Yhdistysten ja säätiöiden peruspääomat 31.12. 1 683 830 1 683 830

Arvonkorotusrahasto 1.1. 15 784 771 15 784 771 16 340 674 16 340 674

Arvonkorotusrahasto 31.12. 15 784 771 15 784 771 16 340 674 16 340 674

Tilinpäätöksen liitetiedot 73

Konserni Kaupunki

2018 2017 2018 2017

Muut omat rahastot 1.1. 31 058 896 30 528 787 20 714 712 20 702 696

Siirrot rahastoon 517 769 2 045 019 349 204 501 689

Siirrot rahastosta 171 109 -1 514 911 -169 095 -489 673

Muut omat rahastot 31.12. 31 405 555 31 058 896 20 894 821 20 714 712

Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 64 942 201 41 078 939 91 721 498 73 725 559

Kuntayhtymäosuuksien lisäykset -163 1 194

Yritysostot 75 670 9 079 292

Aikaisempiin tilikausiin liittyvät korjaukset -2 355 135 109 146 -4 713 270 1 240 724

Yritysmyynnit -238 434

Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 62 382 916 50 030 137 87 008 228 74 966 283

Tilikauden yli-/alijäämä -9 976 808 14 912 065 -13 853 485 16 755 215

Oma pääoma yhteensä 533 360 578 545 550 012 542 470 552 560 857 198

27) Pitkäaikaiset velat 2018 2017

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta, M€ 16,3 8,6

30) Vieras pääoma

2018 2017

Pitkäaikainen Lyhytaikainen Pitkäaikainen Lyhytaikainen

Velat tytäryhteisöille

Ostovelat 1 994 702 2 039 608

Yhteensä 1 994 702 2 039 608

Velat kuntayhtymille

Ostovelat 12 440 248 10 901 434

Yhteensä 12 440 248 10 901 434

Velat osakkuus- sekä muille omistusyhteysyhteisöille

Ostovelat -33 465 40 987

Yhteensä

Vieras pääoma yhteensä 14 401 485 12 982 029

32) Muiden velkojen erittely

Konserni Kaupunki

2018 2017 2018 2017

Muut velat

Liittymismaksut 18 229 416 18 883 911 3 491 533 3 492 229

Muut velat 13 647 015 11 638 346 39 997 72 700

Muut velat yhteensä 31 876 431 30 522 257 3 531 530 3 564 929

Tilinpäätöksen liitetiedot 74

33) Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät

Konserni Kaupunki

2018 2017 2018 2017

Lyhytaikaiset siirtovelat

Tuloennakot 4 531 622 3 281 579 3 219 190 3 513 680

Menojäämät

Verovelat 26 595 97 317 4 748 227

Lomapalkkavelan jaksotus 31 648 667 32 024 835

Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 52 627 804 49 020 173 2 346 489 1 780 915

Vuosien 2012-2016 valtionosuuden palautus 2 880 557 2 880 557

Tuloksellisuuserä 1 486 871

Epäpätevyysalennuksen takautuvat maksut 777 449

Korkojaksotukset 257 813 133 558

Muut menojäämät 23 048 817 12 531 305 2 381 454 2 859 561

Siirtovelat yhteensä 83 373 207 65 063 932 49 488 904 40 178 991

4.6 Vakuuksia, vastuusitoumuksia ja taseen ulkopuolisia järjestelyjä koskevat liitetiedot

34) Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin

Konserni

2018 2017

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 185 964 028 155 338 810

Vakuudeksi annetut kiinnitykset 213 154 719 217 917 767

Lainat julkisyhteisöiltä 13 971 345 12 738 994

Vakuudeksi annetut kiinnitykset 33 593 711 28 395 355

Vakuudeksi annetut kiinnitykset yhteensä 246 748 430 246 313 122

35-37) Vakuudet Konserni

2018 2017

Omasta puolesta annetut vakuudet

Talletukset 5 778 811 4 457 580

Takaukset 8 000 8 000

Muut 641 833 5 218 186

Yhteensä 6 728 644 9 683 766

Muiden puolesta annetut vakuudet

Kiinteistökiinnitykset 613 200 13 000

Muut 1 765 894 1 765 894

Yhteensä 2 379 094 1 778 894

Vakuudet yhteensä 9 105 738 11 462 660

38) Vuokravastuut

Konserni Kaupunki

2018 2017 2018 2017

Vuokravastuut yhteensä 387 181 051 209 955 556 241 791 955 57 123 802

Seuraavalla tilikaudella maksettava osuus 39 143 914 28 255 251 29 047 210

Leasingvastuut yhteensä 13 886 674 12 926 298 3 738 806 4 007 996

Seuraavalla tilikaudella maksettava osuus 4 508 710 3 792 762 1 852 767 1 993 316

Yhteensä 401 067 725 222 881 854 245 530 761 61 131 798

Tilinpäätöksen liitetiedot 75

39-40) Vastuusitoumukset

2018 2017

Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta

Alkuperäinen pääoma 193 884 111 214 709 111

Jäljellä oleva pääoma 132 750 830 108 355 131

Takaukset muiden puolesta

Alkuperäinen pääoma 10 500 173 32 133 395

Jäljellä oleva pääoma 5 465 540 18 650 956

Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista 31.12.

Kaupungin osuus takauskeskuksen takausvastuista 482 900 973 476 173 882

Kaupungin mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta 310 242 314 710

41) Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt

Konserni Kaupunki

2018 2017 2018 2017

Sopimusvastuut 2 527 755 2 500 000 2 600 000

Arvonlisäveron palautusvastuu 13 821 953 11 102 489 104 777 98 467

Vakuus Hangassuon ympäristölupaan, jälkihoitovelvoite 1 350 000 1 350 000

Yhteensä 16 349 708 11 102 489 3 954 777 4 034 556

Johdannaissopimusten käsittely Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston lausunnolla 116/2017 on annettu ohjeita kuntien suojaustarkoituksessa tehtyjen koronvaihtosopimusten käsittelystä kirjanpidossa ja tilinpäätöksessä. Lausunnon mukaan johdannaissopimusten luonne ratkaisee kirjanpitokäsittelyn. Jos kirjanpitovelvollisen johto katsoo johdannaissopimusten olevan suojaavia, tulee tämä seikka todentaa ja dokumentoida sekä kuvata tilinpäätöksessä. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on kunnan ja kuntayhtymän taseen laatimista koskevassa yleisohjeessa linjannut, että kunnat eivät voi soveltaa kirjanpitolain 5:2a §:n mahdollisuutta arvostaa johdannaissopimuksia tai muita rahoi-tusvälineitä käypään arvoon. Kunnan kirjanpidossa ei myöskään sovelleta kirjanpitolain 7 a lukua kansainvälisten tilinpäätösstandardien mukaan laadittavasta tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä. Johdannaissopimusten kirjaamisesta tilinpäätöksessä on käyty valmistelevaa keskustelua tilintarkastajan kanssa en-nen tilinpäätöksen valmistumista. Kaikki voimassaolevat johdannaissopimukset on vuoden 2018 tilinpäätöksessä määritelty kaupungin näkökulmasta suojaaviksi ja esitetty siten ainoastaan tilinpäätöksen liitetiedoissa. Lähtökohtana tälle on kirjanpitolautakunnan kuntajaoston lausunto 116/21.3.2017: ”Suojaavan koronvaihtosopimuksen käypää ar-voa ja arvon muutosta ei merkitä taseeseen, vaan ne esitetään liitetietoina.” Lausunto ei ota kantaa, onko yksittäinen johdannaissopimus suojaava vai ei, vaan jättää asian kirjanpitovelvollisen ratkaistavaksi. Kaikkien johdannaissopimusten suojaavuus tulee kaupungin näkemyksen mukaan siitä, että tarkoituksena on ollut lukita korkotasoa kaupungin kustannuskehityksen kannalta pitkäaikaiseen ennalta laskettuun kestävään tasoon sekä parantaa korkotason ennakoitavuutta. Näin ollen johdannaiset ovat vakuutuksen tyyppisiä tuotteita ja siten niiden ainoa tarkoitus on suojata kaupunkia korkotason nousulta yli kaupungin pitkäaikaisesti sietämän tason. Johdannaissopimuksilla hallitaan lainoihin liittyvää korkoriskiä tavoitteena korkotason muutosten vaikutusten tasaa-minen, kassavirtojen parempi ennakoitavuus sekä korkokustannusten alentaminen. Antamalla pankille jatko-oikeu-den kaupunki on saanut alemman kiinteän korkotason (kassavirtavaikutus) suojaukseen kuin tekemällä suoraan sa-man pituisen pelkän koronvaihtosopimuksen. Lisäksi mikäli pankki käyttäisi jatko-oikeuttaan, niin kaikissa jatko-oi-keudellisissa sopimuksissa kiinteän koron taso on alle kaupungin laskeman pitkäaikaisen kestävän tason tai korko on alle markkinatason, ja jos sopimus aikanaan toteutuu, on se kaupungin kannalta pelkästään hyvä asia. Yksipuolisesti jatkettavissa koronvaihtosopimuksissa ei ole myöskään mitään erityisiä purkuehtoja, jotka aiheuttaisi-vat erityisiä kassavirtavirtoja pankkiin päin normaalin maksetun kiinteän koron lisäksi, eikä niissä ole myöskään mi-tään sellaisia tuntemattomia lukitusmekanismeja, joiden arvo määräytyisi vasta tulevaisuudessa. Eli jos pankki yksi-puolisesti käyttää koronvaihtosopimukseen liittyvän oikeuden tulevaisuudessa, sopimuksen toteutumiseen ei liity ra-haliikennettä eikä koronvaihtosopimuksella ole siten hankintamenoa. Koska kaupunki on tehnyt kaikki johdannaisso-pimukset pelkästään suojaamistarkoituksessa, niitä ei ole lähtökohtaisesti tarkoituskaan purkaa ennen sopimusten normaalia päättymistä ja siksi laskennallisen markkina-arvon realisoitumista ja näistä syntyviä mahdollisia kassavir-tavaikutuksia ei tapahdu. Kaupunki suojaa lähtökohtaisesti lainasalkkuaan eikä yksittäisiä lainoja. Porin kaupungin lainasalkkuun otettavissa lainoissa on jo pitkään käytetty viitekorkona kolmen tai kuuden kuukauden euriboria. Samaa korkosidonnaisuutta

Tilinpäätöksen liitetiedot 76

käytetään myös johdannaissopimuksissa. Yksittäisen johdannaissopimuksen kesto ulottuu pisimmälleen vuoteen 2045. Tulevasta lainamäärän kehityksestä tehdyn arvion mukaan kaupungin lainasalkku tulee pysymään vähintään-kin nykyisten tehtyjen johdannaissopimusten nimellispääomien tasolla vielä vuosikymmentenkin päästä. Siksi tule-vaisuudessakin kaupungin lainaa on tuon arvion mukaan vähintäänkin sen verran kuin on pitkällä tulevaisuudessa erääntyvien yksittäisten suojausten pääoma. Tämän takia myös pitkät jatko-oikeudelliset koronvaihtosopimukset ovat suojaavia ja perusteltuja, sillä näin kaupunki on saanut lukittua lainasalkun keskikorkoa kaupungin kannalta kestä-välle tasolle pitkällä aikavälillä ja näiden pitkien suojauksien kiinteä korko on ollut poikkeuksellisen alhaalla verrattuna menneeseen historialliseen tasoon. Porin kaupungin tulkinnan mukaan kaikki pankin yksipuolisesti jatkettavat koron-vaihtosopimukset ovat edelleen suojaavia kuten ne olivat myöskin tilinpäätöksessä 2017. Ehdollisen sopimuksen toteutumisen ennuste on kuvattu kyseisen yksittäisen sopimuksen tiedoissa. Mikäli kunnat ja kaupungit toimisivat hyvin eri tavoin johdannaisten suhteen, kuntien tilinpäätösten vertailukelpoisuus kärsisi. Markkina-arvojen kirjaaminen tulosvaikutteisesti heikentäisi myös kaupungin omien tilinpäätösvuosien keski-näistä vertailukelpoisuutta varsinkin, kun todellisia kassavirtavaikutuksia ei markkina-arvojen laskusta johtuen ole tulossa. Myös näistä syistä kaupunki esittää johdannaissopimukset pelkästään liitetiedoissa. Kaupungin johdannaissopimukset ovat koronvaihtosopimuksia, jatko-oikeudellisia koron-vaihtosopimuksia (swap-tion), kynnyksellisiä koronvaihtosopimuksia, kynnyksellisiä koron-vaihtosopimuksia jatko-oikeudella. Alla on lueteltu tilinpäätöshetkellä voimassa olleet johdannaissopimukset sekä analysoitu johdannaissopimusten herkkyyttä korkotason muutoksille. Koronvaihtosopimus nro 1. Jatkettava koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 10 000 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -1 069 367 Maksettu korko 1,45 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 2.12.2016 Sopimuksen tarkistamispäivä 2.9.2021 Sopimuksen eräpäivä 2.9.2031 Pankilla on oikeus, muttei velvollisuutta 2.9.2021 jatkaa koronvaihtosopimusta samalla nimellispääomalla EUR 10 000 000,00 ja kaupungin maksamalla kiinteällä korkotasolla 1,75 %. Ehdollisen suojauksen pankin ennuste nykyisen korkokäyrän mukaan: Toteutumassa Koronvaihtosopimus nro 2. Jatkettava koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 10 000 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -1 081 133 Maksettu korko 0,80 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 5.10.2016 Sopimuksen tarkistamispäivä 5.10.2021 Sopimuksen eräpäivä 5.10.2037 Pankilla on oikeus, muttei velvollisuutta 5.10.2021 jatkaa koronvaihtosopimusta samalla nimellispääomalla EUR 10 000 000,00 ja kaupungin maksamalla kiinteällä korkotasolla 1,84 %. Molemmilla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennen-aikaiseen eräännyttämiseen (ns. break clause) 5.10.2031. Ehdollisen suojauksen pankin ennuste nykyisen korkokäyrän mukaan: Toteutumassa Koronvaihtosopimus nro 3. Koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 6 500 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -1 433 102 Maksettu korko 2,292 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 7.12.2016 Sopimuksen eräpäivä 6.6.2044 Molemmilla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennen-aikaiseen eräännyttämiseen (ns. break clause) 7.12.2026, 7.12.2036.

Tilinpäätöksen liitetiedot 77

Koronvaihtosopimus nro 4. Vaihdettava koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 3 500 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -601 887 Maksettu korko 1,73 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 15.5.2015 Sopimuksen eräpäivä 8.6.2044 Pankilla on oikeus, muttei velvollisuutta päättää 8.6.2024 ja 8.6.2034, että sopimuksen vaihto-oikeuden toteutusta-pahtuma on tapahtunut kyseisenä koronmaksupäivänä. Mikäli toteutustapahtuma tapahtuu Porin kaupunki maksaa 3 kuukauden euriboria vähennettynä -0,2%:n marginaalilla. Molemmilla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennen-aikaiseen eräännyttämiseen (ns. break clause) 15.5.2025, 15.5.2035. Ehdollisen suojauksen pankin ennuste nykyisen korkokäyrän mukaan: Ei ole toteutumassa Koronvaihtosopimus nro 5. Jatkettava koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 10 000 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -1 207 054 Maksettu korko -0,93 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 21.11.2016 Sopimuksen eräpäivä 21.11.2044 Pankilla on oikeus, muttei velvollisuutta 21.11.2019 jatkaa koronvaihtosopimusta samalla nimellispääomalla EUR 10 000 000,00 ja kaupungin maksamalla kiinteällä korkotasolla 1,95 %. Molemmilla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennenaikaiseen eräännyttämiseen (ns. break clause) 21.11.2026, 21.11.2036. Ehdollisen suojauksen pankin ennuste nykyisen korkokäyrän mukaan: Toteutumassa Koronvaihtosopimus nro 6. Koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 10 000 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -316 710 Maksettu korko 0,81 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 23.7.2017 Sopimuksen eräpäivä 23.7.2022 Koronvaihtosopimus nro 7. Jatkettava koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 15 000 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -1 606 903 Maksettu korko 1,35 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 18.8.2017 Sopimuksen tarkistamispäivä 18.8.2027 Sopimuksen eräpäivä 18.8.2037 Pankilla on oikeus, muttei velvollisuutta 18.8.2027 jatkaa koronvaihtosopimusta samalla nimellispääomalla EUR 15 000 000,00 ja samalla kaupungin maksamalla kiinteällä korkotasolla 1,35 %. Ehdollisen suojauksen pankin ennuste nykyisen korkokäyrän mukaan: Ei ole toteutumassa Koronvaihtosopimus nro 8. Koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 10 000 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -719 370 Maksettu korko 1,80 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 7.7.2014 Sopimuksen eräpäivä 7.7.2022

Tilinpäätöksen liitetiedot 78

Koronvaihtosopimus nro 9. Koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 5 000 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -325 941 Maksettu korko 1,71 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 1.4.2014 Sopimuksen eräpäivä 1.4.2022 Koronvaihtosopimus nro 10. Tehostettu koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 10 000 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -781 991 Maksettu korko 1,62 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 18.3.2014 Sopimuksen eräpäivä 18.3.2024 Mikäli korkojaksolle määritelty viitekorko alittaa tai on yhtä suuri kuin 5% p.a., kaupungin maksama korkojakson vaihtuva korko 1 on 1.62 % p.a., muutoin kaupunki maksaa viitekoron vähennettynä yhdellä (1) prosenttiyksiköllä. Koronvaihtosopimus nro 11 Koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 10 000 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -10 683 Maksettu korko 0,1 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 12.1.2015 Sopimuksen eräpäivä 11.1.2019 Koronvaihtosopimus nro 12 Kynnyksellinen koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 10 000 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -900 698 Maksettu korko 1,39 % p.a. Vastaanotettu korko 3 kk Euribor + marginaali 0 % Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 11.1.2019 Sopimuksen eräpäivä 11.1.2045 Mikäli korkojaksolle määritelty viitekorko alittaa tai on yhtä suuri kuin 5% p.a., kaupungin maksama korkojakson vaihtuva korko on 1,39 % p.a., muutoin kaupunki maksaa viitekoron vähennettynä 1,00 prosenttiyksiköllä. Molem-milla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennenaikaiseen eräännyttämiseen (ns. break clause) 11.1.2029, 11.1.2039. Koronvaihtosopimus nro 13. Jatkettava koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 5 000 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -1 057 872 Maksettu korko 1,95 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor + marginaali 0 % Lyhennysohjelma Tasalyhenteinen, laskennallinen jäljellä oleva pääoma 2 250 000 Sopimuksen alkamispäivä 20.6.2013 Sopimuksen eräpäivä 20.6.2023 Laskennallinen pääoma lyhenee neljännesvuosittain 125 000 €. Pankilla on yksipuolinen oikeus jatkaa sopimusta. alk. 20.6.2023 pääomalla 10 M€ ja muuten samoilla ehdoilla 20.6.2033 asti. Pankilla on lisäksi yksipuolinen oikeus jatkaa sopimusta. alk. 20.6.2033 alkaen samoilla ehdoilla 20.6.2043 asti. Ehdollisen suojauksen pankin ennuste nykyisen korkokäyrän mukaan: Jatko-oikeuden toteutumistodennäköisyys n. 67%

Tilinpäätöksen liitetiedot 79

Koronvaihtosopimus nro 14. Jatkettava koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 10 000 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -620 420 Maksettu korko 0,65 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 24.9.2015 Sopimuksen tarkistamispiste 28.9.2021 Sopimuksen eräpäivä 30.9.2036 Pankilla on oikeus, muttei velvollisuutta 28.9.2021 jatkaa koronvaihtosopimusta 30.9.2036 asti samalla nimellispää-omalla EUR 10 000 000,00 ja muuten samoilla ehdoilla paitsi kaupungin maksamalla kiinteällä korkotasolla 1,39 %. Ehdollisen suojauksen pankin ennuste nykyisen korkokäyrän mukaan: Ei ole toteutumassa Koronvaihtosopimus nro 15. Jatkettava koronvaihtosopimus (kynnyksellinen) Nimellispääoma EUR 20 000 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -1 862 208 Maksettu korko 0,64 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 28.1.2016 Sopimuksen eräpäivä 27.7.2027 Mikäli korkojaksolle määritelty viitekorko alittaa tai on yhtä suuri kuin 5% p.a., kaupungin maksama korkojakson vaihtuva korko 1 on 0,64 % p.a., muutoin kaupunki maksaa viitekoron vähennettynä yhdellä (1) prosenttiyksiköllä. Molemmilla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennenaikaiseen eräännyttämiseen (ns. break clause) 28.1.2026, 28.1.2036. Pankilla on yksipuolinen oikeus jatkaa johdannaissopimusta koronvaihtosopimuksena alkaen 27.07.2027. Molem-milla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihto-sopimuksen ennenaikaiseen eräännyttämiseen (ns. break clause) 28.1.2026, 28.1.2036. Nimellispääoma EUR 20 000 000,00 Maksettu korko 1,5 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 27.7.2027 Sopimuksen eräpäivä 27.7.2045 Ehdollisen suojauksen pankin ennuste nykyisen korkokäyrän mukaan: Jatko-oikeuden toteutumistodennäköisyys n. 61% Koronvaihtosopimus nro 16 Kynnyksellinen koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 10 000 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -2 157 959 Maksettu korko 1,98 % p.a. Vastaanotettu korko 3 kk Euribor + marginaali 0 % Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 6.6.2017 Sopimuksen eräpäivä 6.6.2044 Mikäli korkojaksolle määritelty viitekorko alittaa tai on yhtä suuri kuin 5,00 % p.a., kaupungin maksama korkojakson vaihtuva korko on 1,98 % p.a., muutoin kaupunki maksaa viitekoron vähennettynä 1,00 prosenttiyksiköllä. Molem-milla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennenaikaiseen eräännyttämiseen (ns. break clause) 4.6.2024, 5.6.2034. Koronvaihtosopimus nro 17. Koronvaihtosopimus Nimellispääoma EUR 5 000 000,00 Käypä arvo 31.12.2018, pankin ilmoituksen mukaan EUR -111 246 Maksettu korko 1,623 % Vastaanotettu korko 3 kk Euribor Lyhennysohjelma Bullet Sopimuksen alkamispäivä 1.4.2022 Sopimuksen eräpäivä 1.4.2032

Tilinpäätöksen liitetiedot 80

Yhteenveto ja herkkyysanalyysi

# Laskennalli-

nen pääoma Eräpäivä

Milloin kassavirta muuttuu

positiiviseksi 31.12.2018

termiinikorkojen valossa?

−1,00 % Markkina-arvo

31.12.2018 +1,00 %

1 10 000 000 2.9.2021 / 2.9.2031

2.12.2028 -2 216 589 -1 069 367 -387 249

2 10 000 000 5.10.2021 / 5.10.2037

5.10.2029 -2 717 117 -1 081 133 -238 851

3 6 500 000 6.6.2044 Neg. sopimuksen loppuun -3 173 679 -1 433 102 -54 587 4 3 500 000 8.6.2044 8.9.2028 -1 275 470 -601 887 -134 930 5 10 000 000 21.11.2044 Positiivinen -3 797 478 -1 207 054 36 176 6 10 000 000 23.7.2022 Neg. sopimuksen loppuun -699 496 -316 710 12 301

7 15 000 000 18.8.2027 / 18.8.2037

18.2.2026 -550 847 -1 606 903 -243 899

8 10 000 000 7.7.2022 30.1.2024 -1 046 523 -719 370 -393 156 9 5 000 000 1.4.2022 30.1.2024 -477 442 -325 941 -175 502

10 10 000 000 18.3.2024 Neg. sopimuksen loppuun -781 991 -781 991 511 565 11 10 000 000 11.1.2019 Neg. sopimuksen loppuun -10 686 -10 683 -10 680 12 10 000 000 11.1.2045 13.10.2025 -2 568 629 -900 698 1 654 779

13 2 250 000

/ 5 000 000

20.6.2023 / 20.6.2033 / 20.6.2043

Pos. sopimuksen loppuun -1 731 433 -1 057 872 837 324

14 10 000 000 30.9.2021 / 30.9.2036

Neg. sopimuksen loppuun -1 898 302 -620 420 -85 085

15 20 000 000 27.7.2027 / 27.7.2045

Positiivinen kassavirta 27.7.2023 - 27.7.2027

-2 459 440 -1 862 208 1 123 417

16 10 000 000 6.6.2044 Neg. sopimuksen loppuun -2 675 075 -2 157 959 1 806 738 17 5 000 000 1.4.2032 3.1.2028 -626 907 -111 246 327 575 Yhteensä -28 707 104 -15 864 544 4 585 935

Muutos -12 842 560 20 450 479

Johdannaissopimukset, markkina-arvo

2018 2017

Koronvaihtosopimukset -17 569 830 -9 323 620

Sähköjohdannaiset (erittely Pori Energia Oy tasekirjassa) 14 485 778 283 500

Johdannaissopimukset yhteensä -3 084 052 -9 040 120

Tilinpäätöksen liitetiedot 81

4.7 Henkilöstöä, tilintarkastajan palkkioita ja intressitahotapahtumia koskevat liitetiedot

42) Henkilöstön lukumäärä

2018 2017

Perusturva 2481 2 751

Sivistystoimiala 1833 1 827

Porin Palveluliikelaitos 605 617

Tekninen toimiala 337 354

Satakunnan Pelastuslaitos 274 275

Konsernihallinto 270 262

Ympäristö- ja lupapalvelut 112 99

Porin Vesi 64 63

Tarkastustoimi 5 5

Kaupunginhallitus 4 3

Yhteensä 5 985 6 256

43) Henkilöstökulut

2018 2017

Henkilöstökulut yhteensä tuloslaskelman mukaan 266 301 653 263 156 300

Siitä henkilöstökuluja aktivoitu taseeseen 3 743 945 3 806 187

44) Luottamushenkilön palkkioista perityt ja tilitetyt luottamushenkilömaksut

2018 2017

Harjavallan Kokoomus ry 38 19

Keskustan Satakunnan piiri ry 0 13

Kokemäen Kokoomus ry 0 53

Kokoomuksen Porin kunnallisjärjestö ry 0 20 870

Luvian Kokoomus ry 0 21

Porin Perussuomalaiset ry 11 925 9 883

Porin Kokoomus ry 18 112 0

Porin Seudun Vihreät ry 7 706 5 087

Porin Sosiaalidemokraattinen kunnallisjärjestö ry 24 282 20 426

Satakunnan Kokoomus ry 72 14

Satakunnan Sosiaalidemokraatit ry 392 428

SKP Käppärä 29 131

SKP Satakunnan Seudun piirijärjestö ry 0 52

Suomen Keskusta r.p. 5 955 5 730

Suomen Kristillinen liitto 1 378 1 178

Ulvilan Sos.-Dem.Kunnallisjärjestö ry 417 116

Vasemmistoliiton Harjavallan yhdistys ry. 0 17

Vasemmistoliiton Porin kunnallisjärjestö ry 13 557 10 542

Tilitetyt luottamushenkilömaksut yhteensä 83 863 74 579

45) Tilintarkastajan palkkiot

2018 2017

Tilintarkastuspalkkiot 40 730 51 188

Muut palkkiot 17 414 13 097

Palkkiot yhteensä 58 144 64 285

Tilinpäätöksen liitetiedot 82

46) Selvitys kaupungin ja sen intressitahoihin kuuluvien välisistä liiketoimista

Porin kaupungin sidonnaisuusrekisterin henkilöt on listattu internetsivustolla pori.sidonnaisuusrekisteri.fi.

Intressitahoja ovat lisäksi konserniyhtiöt, joissa kaupunki käyttää määräysvaltaa. Kaikilla tytäryhtiöillä on mahdolli-suus liittyä osaksi Porin kaupungin konsernipankkitiliä. Yhtiöille maksetaan tilin saldosta korkoa tällä hetkellä 0 %. Lisäksi konsernitiliin kuuluviin tileihin on mahdollista myöntää kaupunginhallituksen päätöksellä osalimiitti kaupungin luottolimiitistä, josta yhtiö joutuu maksamaan koron lisäksi 0,1 % korkeamman marginaalin kuin mitä kaupunki mak-saa limiitin käytöstä. Tilinpäätöshetkellä 31.12.2018 käytössä oli seuraavat limiitit:

Prizztech Oy 225 393,84 euroa

Intressitahotapahtumana ilmoitetaan:

Kiinteistö Oy Domus Arctopolikselle on maksettu kaupunginhallituksen päätöksillä elinkeinoelämää tukeviin

investointeihin varatusta määrärahasta seuraavat summat:

Liisankatu 20: 70 000 euroa rakennuksen lukituksen uusiminen pop up hotellia varten kesätapahtumien

ajaksi (KH 23.4.2018 § 209)

Rautatienpuistokatu 7: 100 000 euroa opetustilojen muutostyöt toimistokäyttöön (KH 23.4.2018 § 231)

Muita olennaisia intressitahotapahtumia ei ole tiedossa. Kaupungin ja sen tytäryhtiöiden välillä on lisäksi myös mer-kittävä määrä liiketoimia ja lainajärjestelyjä, jotka on toteutettu tavanomaisin ehdoin.

83

5. Eriytetyt tilinpäätökset

5.1 Liikelaitosten tilinpäätökset

Porin Palveluliikelaitos TOIMINTAKERTOMUS 2018 Porin Palveluliikelaitos tuottaa Porin kaupunkikonsernille ateria-, puhtaus- ja kiinteistönhoitopalvelut. Liikelaitos toimii tilaaja-tuottajamallilla ja liiketaloudellisten periaatteiden mukaisesti.

Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa

Talousarvio vuodelle 2018 edellytti liikelaitokselta toiminnallisia muutoksia ja sopeutustoimenpiteitä heti alkuvuo-desta, kun työehtosopimuksen sisältö tuli julki. Palveluliikelaitos jatkoi toiminnan kehittämistä tarkistamalla palvelu-prosessien- ja rakenteen sisältöä huomioiden samalla mahdollinen maakuntauudistus. Vuoden 2018 aikana liikelai-toksen toiminnan tehokkuus kasvoi jälleen selvästi; aiempaa pienemmillä resursseilla kyettiin tuottamaan edellisvuo-tinen palveluvolyymi. Toimintojen uudelleen organisointi ja onnistuneet sopeutustoimenpiteet johtivat positiiviseen tulokseen ja Palveluliikelaitos kykeni tuottamaan laadukkaita palveluita kohtuullisin kustannuksin. Toiminnan ja ta-louden sopeutustoimenpiteitä tehtiin laajalti kaikilla sektoreilla. Palvelurakennetta tiivistettiin, henkilöstön liikkuvuutta yksiköstä toiseen parannettiin, hankinnoissa noudatettiin tarkkuutta ja työhyvinvointiin kiinnitettiin erityinen huomio. Konkreettisia säästötoimenpiteitä tehtiin mm. muuttamalla ruokalistoja ja kiinteistöhoidon varallaolo uudistettiin. Hävikkiruoan määrää pyrittiin vähentämään mm. tekemällä laajempaa yhteistyötä Sivistystoimen kanssa. Ateriati-lauksia tarkennettiin, jotta hävikkiruoan määrää saatiin vähennettyä. Henkilöstöasioiden hoitaminen Wpro ja Sirius ohjelmilla mahdollistivat tehokkaan seurannan ja varhaisen puuttumisen henkilöstöasioiden hoitamisessa. Korvaa-van työn mahdollisuutta käytettiin aktiivisesti. Palveluliikelaitoksen johtokunta päätti hankkia kaikille liikelaitoksen työntekijöille liukastumisen aiheuttamien tapaturmien ehkäisemiseksi liukuesteet. Sairauslomien määrä on Palvelu-liikelaitoksella ollut koko sen toiminnan ajan tukipalvelujen valtakunnallista tasoa eli yli 30 pv / henkilötyövuosi. Laajat panostukset sairauslomien määrän vähentämiseen ja työhyvinvointiin ovat vaikuttaneet ja vuonna 2018 sairauslo-mien määrä henkilötyövuotta kohden oli 25,6 päivää. Se oli edelliseen vuoteen verrattuna 13,5 % vähemmän. Lokakuussa 2018 JHL järjesti kahden päivän poliittisen lakon. Palveluliikelaitoksen puhtauden osalta kaikki kohteet kuuluivat lakon piiriin. Ateriahuollon osalta lakko kohdistettiin päiväkoteihin ja osittain Perusturvan kohteisiin. Syys-loman vuoksi koulujen osalta lakolla ei ollut vaikutusta. Lakko ei kohdistunut kiinteistönhoitoon ja tekniseen huoltoon. Tieto lakosta tuli vain kaksi työpäivää ennen sen alkamista. Tilanteen organisointi vaati Palveluliikelaitoksen hallin-nolta nopeaa reagointia varsinkin, kun kokemusta vastaavasta ei ole ollut. Asiakkaille toimitettiin tiedote hyvissä ajoin, jotta kohteissa pystyttiin varautumaan lakon aikaisiin poikkeusratkaisuihin. Palveluliikelaitoksen esimiehiä oh-jeistettiin henkilöstöasioiden hoidossa kuntatyönantajan ohjeiden mukaisesti. Suunnitelmiin nähden toiminta toteutui ennakoidusti. Hätätöitä ei jouduttu teettämään ja kaikki toiminnalliset ja välttämättömät työtehtävät kyettiin toteutta-maan hyvässä yhteistyössä muiden toimialojen henkilöstön kanssa. Asiakkaiden ja Palveluliikelaitoksen työnjohtajien palautteen mukaan kiinteistönhoidon 1.6.2017 organisaatiouudis-tus ei kaikin osin ole ollut toimiva. Tästä syystä kiinteistönhoidossa tehtiin 1.6.2018 laaja uudelleen organisointi ta-voitteena saavuttaa pitkän aikavälin vaikuttavuutta mm. laadun parantamisessa ja kustannusten hillinnässä. Uudistus koski sekä tiloja että työnjohtoa ja varsinaista työn tekemistä. Entisten 4 tukikohdan sijaan siirryttiin yhteen suurem-paan ja toimivampaan tukikohtaan. Tämä mahdollistaa mm. paremman sisäisen tiedon kulun. Tila on myös muun-neltavissa kiinteistönhoidon tarpeiden mukaan. Kiinteistönhoidon ns. perustehtävien uudelleen organisoinnilla saatiin henkilöstö- ja kalustoresurssit paremmin hallintaan. Myös kiinteistönhoidon varallaoloryhmien toimintaa tarkasteltiin ja se organisoitiin uudelleen. Muutokset ovat jo puolen vuoden toiminnan jälkeen tuonut kustannussäästöjä. Varautumissuunnitelma saatiin valmiiksi ja se jalkautetaan henkilöstölle, jolloin se mahdollistaa häiriöttömän toimin-nan kaikissa tilanteissa. Tulot toteutuivat 2018 käyttösuunnitelmaan verrattuna 0,83 M€ suurempana. Näistä ateriatulojen osuus oli 0,56 M€. Edelliseen vuoteen verrattuna nousua oli 0,45 M€. Suurin vaikuttavin tekijä oli PalmuPorin ateriatuotanto ja päivä-kotiaterioiden kasvu. Vuoden 2018 henkilötyövuositavoitteeksi asetettiin 630. Henkilötyövuodet toteutuivat lähes suunnitellusti. Henkilöstömenot toteutuivat 0,12 M€ suunniteltua suurempana. Edelliseen vuoteen verrattuna ne oli-vat 0,29 M€ suuremmat. Henkilöstömenojen osalta talousarvioon oli budjetoitu vain 0,5 %:n palkankorotusvara, kun uusi työehtosopimus sisälsi keskimäärin 1,3 %:n nousun vuodelle 2018. Liikelaitokselle ei myönnetty lisämäärärahaa palkankorotuksiin. Henkilöstömenojen lopulliseen toteumaan vaikuttivat laajat sopeutustoimenpiteet mm. sijaisrekry-toinnissa ja työhyvinvointiin panostaminen. Palveluiden ostot toteutuivat lähes suunnitellusti. Aineet, tarvikkeet ja tavarat toteutuivat 0,34 M€ suurempana, tästä elintarvikkeiden osuus oli 0,23 M€. Tilinpäätös muodostui 278 452 € ylijäämäiseksi. Tulos oli 267 065 € käyttösuunnitelmaa parempi.

Eriytetyt tilinpäätökset 84

Arvio tulevasta taloudellisesta kehityksestä

Vuoden 2019 talousarviossa huomioitiin tiedossa olevat asiakkaiden muutosten vaikutukset. Talousarvio laadittiin kaupunginhallituksen kehykseen, jossa vuosikate on 566 065 €. Talousarvion henkilötyövuodet suunniteltiin 636. Tavoite on realistinen, koska vuoden 2018 henkilötyövuodet toteutuivat 634,4. Palveluliikelaitos on yhdeksän toimin-tavuoden aikana tehostanut henkilöstöresurssien määrää merkittävästi. Saman suuruisena vähennykset eivät voi enää toteutua ilman merkittäviä asiakkaiden toiminnassa tapahtuvia vähentymisiä. Jotta Palveluliikelaitos pystyy var-mistamaan tulojen riittävyyden menojen kattamiseksi, tehtiin v. 2019 hintojen tarkistuksia. Vuonna 2019 työehtoso-pimusten mukaiset sopimuskorotukset ovat keskimäärin 2,16 %. Lisäksi on odotettavissa palveluiden ja tavaroiden hinnankorotuksia. Arvio merkittävimmistä riskeistä sekä toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista sekä selonteko sisäi-sen valvonnan järjestämisestä

Työvoimavaltaisena alana Palveluliikelaitoksen taloudellisena riskinä on asiakkaan toiminnan merkittävä supistumi-nen tai palveluiden ulkoistaminen. Sairauslomien suuri määrä vaikuttaa sekä toimintavarmuuteen että kannattavuu-teen. Muita toiminnan haasteita ovat mm. ammattitaitoisen henkilöstön saatavuus sekä riittävän valmistuskeittiöver-koston ylläpito mahdollisissa poikkeustilanteissa. Kaupungin sisäinen tiedonkulku koetaan osittain haasteelliseksi. Toiminnalliset riskit on kartoitettu ja dokumentoitu sekä varautumissuunnitelma laadittu. Sen ajantasaisuus tullaan tarkistamaan vuosittain. Riskien vähentämiseen tähtäävien toimenpiteiden vaikuttavuutta varmistetaan prosesseja kehittämällä, selkeillä tehtävien ja vastuiden määrittelyllä, riittävillä resursseilla sekä käytettävissä olevien tietojen hyödyntämisellä. Taloudellisiin riskeihin varaudutaan kustannustietoisuuden lisäämisellä ja hallinnalla. Muutostilan-teissa ratkaisevaa on aloittaa sopeutuksen suunnitteleminen välittömästi. Johtaminen perustuu Porin kaupungin sääntöihin sekä Palveluliikelaitoksen toimintasääntöön sekä sisäisen valvon-nan ohjeeseen. Sääntöjen ja määräysten noudattamista valvoo Palveluliikelaitoksen johtokunta ja johtaja sekä pääl-liköt omien vastuualueidensa osalta. Sisäinen valvonta ja riskien hallinta ovat osa toiminnan ja talouden päivittäisiä prosesseja. Tarvittaessa keskeisistä asioista henkilöstölle pidetään tiedotus- ja koulutustilaisuuksia. Erityistä huo-miota hankintojen ohella kiinnitetään henkilöstömenojen seurantaan. Työkyvyn johtamisen tukena käytetään Wpro –työturvallisuuden hallintajärjestelmää ja Sirius HR –työkyvyn ohjausjärjestelmää. Hallinto- ja toimintasääntö, ohjeet ja delegoinnit ovat henkilöstön saatavilla. Johtoryhmässä käsitellyistä ja päätetyistä asioista laaditaan muistio. Johtokunta päättää valtuuston asettamissa rajoissa Palveluliikelaitoksen toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Joh-tokunta kokoontuu keskimäärin 10 kertaa vuodessa ja se saa tiedot toiminnasta ja tulevista muutoksista sekä talous-tilanteesta. Raportoinnissa käytetään Kuntari –raportointia. Ohjelman kautta myös talousyksikkö ja kaupunginhallitus saavat kuukausittain käyttötalouden ja investointien toteumiin perustuvat ennusteet. Johtokunta päättää toimialaansa koskevat sopimukset. Johtaja ja päälliköt vastaavat sopimusten noudattamisesta. Hankinnoissa noudatetaan kau-pungin hankintaohjeistusta ja päätöksiä. Irtaimistoluettelot pidetään ajan tasalla. Johtokunta päättää vuosittain osto-laskujen hyväksyjät kustannuspaikoittain. Tarkastuslautakunta vastaa kaupungin hallinnon ja talouden tarkastuksen järjestämisestä. Toiminnalliset tavoitteet

Kaupunginvaltuuston asettamat toiminnalliset tavoitteet saavutettiin.

Eriytetyt tilinpäätökset 85

TALOUSARVION TOTEUTUMISVERTAILU TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Palveluohjelman tavoitteet

1. Asiakaslähtöiset, laadukkaat ja kustannustehokkaat palvelut 2. Tuottavuuden parantaminen

Toimenpiteet ja tavoitetasot 2018

TOIMENPIDE TAVOITETASO 2018 TOTEUTUNUT

KYLLÄ EI

Hyvä asiakastyytyväisyys Vuosittain tehtävän asiakastyytyväisyyskyselyn tulos on vähintään 3,6 (asteikko 1 – 5).

x

Henkilöstön ammatillinen kehittämi-nen

Koulutussuunnitelman toteutuminen vähintään 60 %. x

Riittävä varautuminen poikkeustilan-teisiin

Valmiussuunnitelman valmistuminen v. 2018 x

Liikelaitoksen johtajan selvitys keskeisten tavoitteiden toteutumisesta:

Asiakastyytyväisyyskyselyn kaikkien vastausten keskiarvo oli 4,1. Koulutussuunnitelmasta toteutui yli 60 %:ia. Varautumissuunnitelma valmistui ja johtokunta hyväksyi sen 18.12.2018.

MUUT TUNNUSLUVUT TA 2018 TP 2018 Poikkeama

Liikevaihto / M€ 29,15 29,98 0,83

Investoinnit / € 245 000 239 608 -5 392

Peruspääoman korko / € 324 996 324 996 0

HENKILÖSTÖ

TA 2018 TP 2018 Poikkeama

Suunnitellut henkilötyövuodet (HTV 1) 630,0 634,4 4,4

Suunniteltujen henkilötyövuosien kustannus, M€ 20,62 20,74 0,12

TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN

KÄYTTÖTALOUS 1 000 €

TP 2017 TA 2018 TA muu-tokset

Yhteensä TP 2018 Poikkeama

Tulot 29 892 29 500 51 29 551 30 385 834

Menot -29 319 -28 934 -51 -28 985 -29 519 -534

Poistot -570 -579 24 -555 -588 -33

Tilikauden ylijäämä / ali-jäämä

3 -13 24 11 278 267

INVESTOINNIT 1 000 €

TP 2017 TA 2018 TA muu-tokset

Yhteensä TP 2018 Poikkeama

Tulot 0 0 0 0 0 0

Menot -364 -245 0 -245 -240 -5

Netto -364 -245 0 -245 -240 -5

Liikelaitoksen johtajan selvitys käyttötalouden ja investointien toteutumisesta: Toteutumia verrataan 2018 käyttösuunnitelman lukuihin. Palveluliikelaitoksen vuosikate ylitti 300 681 € kaupungin-hallituksen asettaman 566 065 € kehyksen. Tulostavoite ylittyi 267 065 €. Toimintatuotot toteutuivat 834 456 € suu-rempana. Toimintakulut toteutuivat 533 912 € suurempana.

Eriytetyt tilinpäätökset 86

Suunnitelmaan nähden kaikki kulut toteutuivat suurempana: henkilöstökulut 118 529 €, palvelujen ostot 7 444 €, muut toimintakulut 68 462 € sekä aineet, tarvikkeet ja tavarat 339 477 €. Näistä elintarvikkeiden osuus oli 234 468 €. Myös poistot toteutuivat 33 616 € suurempana. Rahoitustuotot ja -kulut toteutuivat lähes suunnitellusti. Toimintakulut olivat yhteensä 29 193 620 €. Suurin kuluerä oli henkilöstökulut 20 742 039 €. Niiden osuus kaikista toimintakuluista oli 71 %. Edelliseen vuoteen verrattuna henkilöstökulut nousivat 1,43 %. Toinen merkittävä kuluerä oli 15,5 %:n osuudella elintarvikkeet 4 538 868 €. Edelliseen vuoteen verrattuna ne nousivat 1 %:lla. Palveluliikelaitos on edellisinä vuosina pystynyt merkittävästi tehostamaan henkilöstöresurssejaan. Vuoden 2018 henkilötyövuodet kasvoivat vuoteen 2017 verrattuna 5,8. Henkilöstökulujen nousu 293 369 €:lla selittyy osittain 1.5.2018 tulleella 1,25 % yleiskorotuksella. Lisäksi tammikuussa 2019 maksettu palkkojen kertakorvaus kirjattiin vuo-delle 2018. Palveluliikelaitos arvioi talousarvioon sen suuruudeksi sotuineen 127 000 €, se toteutui 133 000 €. Kau-pungin sisäisten veloitusten osuus Palveluliikelaitoksen toimintakuluista oli 5,5 %. Talousarviossa 2018 investointeihin varattiin 245 000 €. Investoinnit toteutuivat 239 608 €. Keittiölaitteiden osuus oli 70 %, puhtauden 11 %, kiinteistönhoidon 10 % ja hallinnon 9 %. Varat, jotka koostuvat pankkisaamisista ja yhdystilin saldosta olivat yhteensä 7,04 M€. Kassan riittävyys oli 0,4 pv. Jos kassan riittävyyteen lasketaan mukaan yhdystilin saldo, se olisi ollut 88,8 pv. Valtuustoon nähden sitovien taloudellisten tavoitteiden toteutuminen Porin Palveluliikelaitos on tulouttanut Porin kaupungille peruspääoman korkoa 5 %:n eli 324 996 €. Palveluliikelai-toksella ei ollut vuoden lopussa kaupungin sisäistä lainaa. Investointien enimmäismäärä ei ylittynyt. Johtokunnan ehdotus tilikauden tuloksen käsittelystä Johtokunta ehdottaa, että Porin Palveluliikelaitoksen tilikauden ylijäämä 278 451,86 euroa siirretään liikelaitoksen taseeseen edellisten tilikausien yli- / alijäämätilille.

Eriytetyt tilinpäätökset 87

PORIN PALVELULIIKELAITOKSEN TULOSLASKELMA

2018

2017

Liikevaihto 29 976 382 29 517 587

Liiketoiminnan muut tuotot 358 819 374 859

Tuet ja avustukset kunnalta 50 025 0

Materiaalit ja palvelut 7 635 417 7 763 362

Aineet, tarvikkeet ja tavarat 5 755 330 5 824 582

Ostot tilikauden aikana 5 808 570 5 825 053

Varastojen muutos -53 240 -471

Palveluiden ostot 1 880 087 1 938 780

Henkilöstökulut 20 742 038 20 448 670

Palkat ja palkkiot 16 558 921 16 267 517

Henkilösivukulut 4 506 245 4 589 090

Eläkekulut 3 824 560 3 888 982

Muut henkilösivukulut 681 685 700 108

Henkilöstömenojen korjauserät -323 128 -407937

Poistot ja arvonalentumiset 588 294 569 766

Liiketoiminnan muut kulut 816 165 782 242

Kulut yhteensä 29 781 914 29 564 040

Liikeylijäämä (-alijäämä) 603 312 328 406

Rahoitustuotot ja kulut -324 860 -324 928

Muut rahoitustuotot 260 118

Peruspääoman korko kunnalle -324 996 -324 996

Muut rahoituskulut -124 -50

Yli- /alijäämä ennen satunnaisia eriä 278 452 3 478

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 278 452 3 478

TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

Sijoitetun pääoman tuotto, % 6,3 3,5

Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 6,3 3,5

Voitto, % 0,9 0,0

Eriytetyt tilinpäätökset 88

PORIN PALVELULIIKELAITOKSEN TASE

VASTAAVAA 31.12.2018 31.12.2017

PYSYVÄT VASTAAVAT 5 180 052,49 5 528 738,29

Aineettomat hyödykkeet 13 316,14 17 754,82

Tietokoneohjelmistot 13 316,14 17 754,82

Aineelliset hyödykkeet 5 166 736,35 5 510 983,47

Rakennukset 4 005 048,38 4 250 536,22

Kiinteät rakenteet ja laitteet 429 389,34 528 135,54

Koneet ja kalusto 732 298,63 732 311,71

VAIHTUVAT VASTAAVAT 8 719 528,00 8 429 428,85

Vaihto-omaisuus 157 251,98 104 012,06

Aineet ja tarvikkeet 157 251,98 104 012,06

Saamiset 8 527 078,97 8 190 304,89

Lyhytaikaiset saamiset 8 527 078,97 8 190 304,89

Myyntisaamiset 1 136 553,71 1 158 352,26

Saamiset kunnalta/kuntayhtymältä 7 003 850,92 6 614 720,94

Muut saamiset 85 056,72 113 173,94

Siirtosaamiset 301 617,62 304 057,75

Rahat ja pankkisaamiset 35 197,05 135 111,90

VASTAAVAA YHTEENSÄ 13 899 580,49 13 958 167,14

Eriytetyt tilinpäätökset 89

PORIN PALVELULIIKELAITOKSEN TASE

VASTATTAVAA 31.12.2018 31.12.2017

OMA PÄÄOMA 9 709 960,90 9 431 509,04

Peruspääoma 6 499 926,44 6 499 926,44

Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 2 931 582,60 2 928 104,93

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 278 451,86 3 477,67

VIERAS PÄÄOMA 4 189 619,59 4 526 658,10

Lyhytaikainen vieras pääoma 4 189 619,59 4 526 658,10

Saadut ennakot 0,00 0,00

Ostovelat 480 400,21 714 647,66

Korottomat velat kunnalta/kuntayhtymältä 180 977,12 184 467,54

Muut lyhytaikaiset velat 365 404,22 360 633,59

Siirtovelat 3 162 838,04 3 266 909,31

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 13 899 580,49 13 958 167,14

TASEEN TUNNUSLUVUT

Omavaraisuusaste, % 69,9 67,6

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 13,8 15,3

Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 € 3 210 2 932

Lainakanta 31.12., 1 000 € 0 0

Lainasaamiset 31.12., 1 000 € 0 0

Eriytetyt tilinpäätökset 90

PORIN PALVELULIIKELAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA

2018

2017

Toiminnan rahavirta

Liikeylijäämä (alijäämä) (+/-) 603 312 328 406

Poistot ja arvonalentumiset 588 294 569 765

Rahoitustuotot ja –kulut (+/-) -324 860 -324 928

Tulorahoituksen korjauserät (+/-)

Satunnaiset erät (+/-)

Investointien rahavirta

Investointimenot (-) -239 608 -364 173

Rahoitusosuudet investointeihin (+)

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot (+)

TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 627 138 209 070

Rahoituksen rahavirta

Antolainauksen muutokset

Antolainasaamisten lisäys kunnalle (-)

Antolainasaamisten vähennys kunnalta (+)

Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta (+)

Lyhytaikaisten lainojen vähennys kunnalle (-)

Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta (+/-)

Oman pääoman muutokset

Peruspääoman muutos

Muut maksuvalmiuden muutokset -727 052 -222 156

Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset (+/-)

Vaihto-omaisuuden muutos (+/-) -53 240 -471

Saamisten muutos kunnalta, yhdystili (+/-) -375 617 -275 638

Saamisten muutos muilta (+/-) 38 843 18 843

Korottomien velkojen muutos kunnalta/kuntayhtymältä (+/-) -3 490 112 236

Korottomien velkojen muutos muilta (liittymismaksut ym.) (+/-) -333 548 -147 346

RAHOITUKSEN RAHAVIRTA -727 052 222 156

Rahavarojen muutos -99 915 13 086

Rahavarat 31.12. 35 197 135 112

Rahavarat 1.1. 135 112 148 198

RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, € 3 062 227 3 092 860

Investointien tulorahoitus, % 361,74 157,41

Kassan riittävyys, pv 0,44 1,68

Quick ratio 2,04 1,84

Current ratio 2,08 1,86

Eriytetyt tilinpäätökset 91

TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT TIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu Porin kaupunginhallituksen hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Suunnitelmapoistojen laskenta-perusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa. Vaihto-omaisuus on arvostettu taseeseen tuotekohtaisen keski-hinnan mukaan. Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Lomapalkkavelka on määritelty henkilöittäin ja laskettu A-taulukon todellisten lomasaldojen mukaisesti. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Edellisen tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT

Liikevaihdon muodostuminen

2018

Aterian myyntitulot 13 507 689,42

Puhtauden myyntitulot 12 078 417,29

Kiinteistönhoidon myyntitulot 3 805 377,95

Kuljetuksen myyntitulot 208 597,00

Tapahtumien myyntitulot 52 830,83

Muut liikevaihdon muut tulot 323 469,20

Yhteensä 29 976 381,69

Liiketoiminnan muut tuotot sekä tuet ja avustukset kunnalta

2018

Sisäiset vuokratulot 142 560,00

Kelan korvaus työterveyshuollosta 156 888,51

Koulujen maito- ja hedelmätuki (EU) 40 603,63

Muut tuet ja avustukset valtiolta 18 167,40

Muut sisäiset tuotot 599,19

Kaupungin tuki opiskelijoiden kesätyöllistämiseen 50 025,00

Yhteensä 408 843,73

Eriytetyt tilinpäätökset 92

Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämisessä on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunni-telman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudel-lisen käyttöiän mukaisesti. Poistomenetelmänä on tasapoisto. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit ovat:

poistoaika poisto-%

Hallinto- ja laitosrakennukset 25 4

Muut kiinteät koneet ja laitteet 10 10

Liikkuvat työkoneet 5 20

Muut kevyet koneet 5 20

Muu irtain käyttöomaisuus 5 20

Tietokoneohjelmistot 5 20

Hankinnat, joiden hankintameno on alle 10 000 euroa ja taloudellinen pitoaika alle 3 vuotta, on kirjattu vuosikuluksi. Suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuus

Vuosina 2017-2021

Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot 531 394

Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno 267 756

Ero (€) 263 638

Ero (%) 98,5

Selvitys poikkeaman syistä: Keskimääräisiä suunnitelman mukaisia poistoja pienemmät keskimääräiset investoinnit johtuvat siitä, että investoin-tien määrää on rajoitettu ja rakennusten poistoaika muuttui 40 vuodesta 25 vuoteen. Tilintarkastuspalkkiot Palveluliikelaitos on maksanut Porin tarkastustoimelle 3 392,00 € KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n suorittamasta lakisääteisestä tilintarkastuksesta.

Eriytetyt tilinpäätökset 93

TASEEN LIITETIEDOT Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet

Aineettomat hyödykkeet

Tietokoneohjelmistot Yhteensä

Poistamaton hankintameno 1.1. 17 754,82 17 754,82

Lisäykset 0,00 0,00

Rahoitusosuudet

Vähennykset

Siirrot erien välillä

Poistot 4 438,68 4 438,68

Poistamaton hankintameno 31.12. 13 316,14 13 316,14

Aineelliset hyödykkeet

Rakennukset Kiinteät raken-teet ja laitteet

Koneet ja kalusto Yhteensä

Poistamaton hankintameno 1.1. 4 250 536,22 528 135,54 732 311,71 5 510 983,47

Lisäykset 0,00 0,00 239 607,86 239 607,86

Rahoitusosuudet 0,00

Vähennykset 0,00

Siirrot erien välillä 0,00

Poistot -245 487,84 -98 746,20 -239 620,94 -583 854,98

Poistamaton hankintameno 31.12. 4 005 048,38 429 389,34 732 298,63 5 166 736,35

Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät

Kelan korvaukset työterveyshuollosta 285 195,51 Muut siirtosaamiset 16 422,11

Siirtosaamiset yhteensä

301 617,62

Eriytetyt tilinpäätökset 94

Oma pääoma

Oman pääoman erittely

2018 2017

Peruspääoma 1.1. 6 499 926,44 6 499 926,44

Lisäykset

Vähennykset

Peruspääoma 31.12. 6 499 926,44 6 499 926,44

Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1.

Edellisen tilikauden virheen oikaisu

Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 2 931 582,60 2 928 104,93

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 278 451,86 3 477,67

Oma pääoma yhteensä 9 709 960,90 9 431 509,04

Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät

Joulukuun palkkojen sivukulut 263 459,40

Lomapalkkajaksotukset sivukuluineen 2 671 029,57

Muut siirtovelat 228 349,07

Siirtovelat yhteensä 3 162 838,04 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT TIEDOT

Henkilöstön lukumäärä

(vuoden viimeisen päivän tilanne) Henkilötyövuodet (HTV1)

31.12.2018 31.12.2017 2018 2017

Ateria ja puhtaus 523 533 554,4 559,3

Kiinteistönhoito 61 63 61,7 64,1

Hallinto 19 18 18,3 17,3

Yhteensä 603 614 634,4 640,7

Eriytetyt tilinpäätökset 95

Porin Vesi, liikelaitos TOIMINTAKERTOMUS 2018 Porin Vesi liikelaitos tuottaa vesihuoltopalveluita toiminta-alueellaan liiketaloudellisia periaatteita noudattaen. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Talouden tasapainottaminen ja varautuminen tulevaisuudessa kasvavien saneerausinvestointien rahoitukseen on Porin Veden toiminnan painopistealue. Samalla palvelutaso pyritään pitämään korkeana ja kehittämään sitä asiak-kaiden tarpeiden ja nykyaikaisen tekniikan kehittymisen mukaan. Porin Veden talous toteutui talousarviota parem-min. Liikevaihto oli 21,8 M€, kulut 11,5 M€, kaupungille maksettu peruspääoman korko 2,2 M€ ja poistot 4,6 M€. Tilikauden ylijäämä oli 4,3 M€. Valmiussuunnittelun ja kriisitilanteisiin varautumisen merkitys on korostunut vuosi vuodelta. Tärkeitä yksittäisiä to-teutettuja toimenpiteitä lähivuosina ovat olleet Lukkarinsannan varavesilaitoksen valmistuminen ja useat vesihuollon pääjärjestelmiin tehdyt saneeraus- ja kehittämistoimet. Uusi merkittävä toimintavarmuutta parantava kohde on Iso-joenrannan-Vähärauman runkovesijohto. Talousveden laatu oli erittäin hyvä ja palvelutaso voitiin muutenkin pitää korkeana, ja sitä monilta osin parantaa. Ympäristöasiat ovat liikelaitoksen toimialan takia tärkeitä kaikilta osin. Jätevedenpuhdistus on saatu Luotsinmäen alueellisen jätevedenpuhdistamon valmistuttua erinomaiseen kuntoon. Myös kolme pienpuhdistamoa toimivat hyvin. Puhdistamolietteen käsittelyn ja loppusijoituksen toimija muuttui maaliskuussa 2018, kun Kemira Oyj:n 10-vuotinen sopimuskausi päättyi ja Envor Pori Oy:n 15 vuotinen sopimuskausi alkoi. Envor rakentaa Luotsinmäen puhdistamon läheisyyteen biokaasulaitoksen, ja hoitaa siellä syntyvän puhdistamolietteen käsittelyn ja toimittaa lopputuotteen hyö-tykäyttöön. Ennen laitoksen valmistumista Envor kuljettaa syntyvät lietteet käsiteltäviksi muille laitoksille. Harjakankaan tekopohjavesilaitoksella syntyvälle kalkkihiekka-ainekselle valmistui selkeytinyksikkö kertomusvuoden syksyllä. Tyvijärven osittaisesta ruoppaamisesta jätettiin ympäristölupahakemus. Suurista asiakkaistamme Satamaito siirsi tuotantolaitoksensa kertomusvuonna Ulvilaan, ja Venator ilmoitti lopetta-vansa toimintansa Porissa vuoteen 2021 mennessä. Molemmilla tapahtumilla on suuria vaikutuksia Porin Veden toimintoihin. Myyty vesimäärä ja laskutettu jätevesimäärä lisääntyivät vajaan prosentin. Verkostoon pumpattu vesimäärä väheni 5,7 % ja puhdistettu jätevesimäärä 7,5 %. Vuotovesimäärät alenivat selvästi, vesijohtoverkossa 13,4 % (vuonna 2017 16,5 %) ja viemäriverkossa 25,1 % (31,4 %). Putkirikkoja sattui 45, jota vähemmän niitä on ollut viimeksi vuonna 1962. Taksat voitiin pitää ennallaan. Taksamme ovatkin nyt vertailulaitosten keskitasoa edullisemmat. Toteutuneet inves-toinnit olivat 4,2 M€. Laajennus- ja uudisrakennusinvestointeja tehtiin suhteellisen vähän. Merkittävimpiä kohteita olivat Honkaluodon ja Vantalan alueiden verkostolaajennukset. Saneerauksia sen sijaan tehtiin paljon. Huomatta-vimpia saneerauskohteita olivat Harjakankaan tekopohjavesilaitoksen flotaatioaltaat, Luotsinmäen sulkuluukut, Pih-lavan ja Reposaaren aluesaneeraukset sekä Outokummuntie-Palokunnantie, Ruosniementie, Korpraalintie, Pekan-tie ja Rautatienpuistokatu. Henkilöstön määrä vuoden lopussa oli 63 (Htv 65,7), joista 7 määräaikaista ja 4 osa-aikaista. Eläkkeelle siirtyneitä oli vuoden aikana yksi henkilö ja muista syistä eronneita samoin yksi. Uusia palkattiin yksi ja oppisopimuksella myös yksi uusi työntekijä. Sairauslomia oli 14 pv työntekijää kohti (3,6 Htv). Sairauslomamäärä väheni 14 % edellisvuoti-sesta. Arvio tulevasta taloudellisesta kehityksestä Liikelaitoksen talous kehittyi kertomusvuonna edellisen vuoden tapaan suotuisasti. Tilanteen vakiinnuttamiseen on hyvät edellytykset, koska ei ole näköpiirissä mitään oleellisia tulopohjaa vaarantavia tekijöitä tai isoja investointeja. Arvio merkittävimmistä riskeistä sekä toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista sekä selonteko sisäi-sen valvonnan järjestämisestä Vesihuollon toimialaan liittyy sen luonteen mukaisesti monenlaisia riskejä. Riskit liittyvät mm. talousveden laatuun, toimitushäiriöihin, laitteistovikojen tai sääilmiöiden aiheuttamiin vahinkoihin ulkopuolisille, jätevesipäästöihin, viemäritulviin, jne. Porin Vesi on kartoittanut riskit ja niihin on varauduttu valmiussuunnitelmassa. Tärkeimmät kohteet on vakuutettu, ja Porin Vesi on mukana kaupungin vastuuvakuutuksessa. Liikelaitoksen talous muodostaa oman riskinsä. Mikäli tulorahoitus ei ole riittävän suuri, verkostojen saneerauksiin ei voida panostaa riittävästi ja toiminnalliset ongelmat alkavat kasautua. Porin Vedessä sisäinen valvonta on toteutettu pääpiirteittäin kaupungin yleisten asiaa koskevien ohjeiden ja määräysten mukaan. Porin Veden johtokunta ohjaa ja valvoo sisäisen valvonnan asianmukaista järjestämistä sekä seuraa ja raportoi tavoitteiden toteutumaa.

Eriytetyt tilinpäätökset 96

Toiminnalliset tavoitteet ja toimenpiteet

Toiminnallinen tavoite Häiriötön ja laadukas toiminta

Toimenpide Toimintojen jatkuva kehittäminen ja ajan vaatimuksia vastaavien valmius- ja varautumis-suunnitelmien ylläpito

Mittari Vuotovesimäärä vesijohtoverkossa alle 15 % ja viemäriverkossa alle 35 %. Vesijohtovuo-toja alle 50 kpl/vuosi.

Vastuuhenkilö Ilkka Mikkola

Toteutunut

Toteutunut vuotovesimäärä vesijohtoverkossa 13,4 % ja viemäriverkossa 25,1 %. Vesijoh-tovuotoja 45 kpl.

Toiminnallinen tavoite Riittävän investointitason ylläpito omarahoitteisesti

Toimenpide Saneeraustöiden oikea kohdentaminen

Mittari Alle 100 vuoden uusiutumisaikaa vastaavat korvausinvestoinnit

Vastuuhenkilö Jouko Halminen

Ei ole toteutunut

Uusiutumisaika 79 vuotta vesijohtoverkon ja 111 vuotta viemäriverkon osalta.

Toiminnallinen tavoite Toimiva jätevesien puhdistus ja viemäröinti

Toimenpide Jätevedenpuhdistamot toimivat ympäristöluvan mukaisesti

Mittari Annetut lupanormit

Vastuuhenkilö Ismo Lindfors

Toteutunut

Tavoitteen mukainen toiminta.

Palvelulupaukset

Palvelulupaus Toimintojen jatkuva parantaminen ja tehostaminen tekniikan kehittymisen ja asiakkaiden tarpeiden mukaisesti

Vastuuhenkilö Ilkka Mikkola

Toteutunut

Suotuisa kehitys sekä taloudessa että toiminnoissa jatkui.

Palvelulupaus Talousveden hyvän laadun jatkuva ylläpito

Vastuuhenkilö Ilkka Mikkola

Toteutunut

Laatunormit saavutettiin jatkuvasti ilman häiriöitä.

Toiminnan tunnuslukuja TA 2018 TP 2018 Poikkeama

Verkostoon pumpattu vesimäärä (1000 m3) 6 500 6 026 -474

Puhdistettu jätevesimäärä (1000 m3) 11 500 10 175 -1 325

Vesijohtoverkoston pituus (km) 765 854 89

Viemäriverkoston pituus (km) 960 965 5

Asiakkaiden määrä (vesimittarit) 20 800 20 637 -163

Liikelaitoksen johtajan selvitys toiminnan tunnuslukujen toteutumisesta: Verkostoon pumpattu vesimäärä ja puhdistettu jätevesimäärä vähenivät osittain verkostojen parantuneen kunnon ja osittain vähäsateisen vuoden ansiosta. Muut tunnusluvut kasvoivat lievästi uudisrakentamisen myötä. Talousar-vion vesijohtoverkon pituusarvo on ollut virheellinen. Todellisuudessa vesijohtoverkon pituus on jo vuonna 2016 ollut 823 km.

Liikelaitoksen talous Porin Veden toimintatuotot olivat 21,8 M€, käyttömenot 11,5 M€ ja tilikauden ylijäämä 4,3 M€. Talous on saatu tasa-painoon ja mahdollisuudet panostaa tulevina vuosina aikaisempaa enemmän verkostojen ja laitosten saneerauksiin ovat parantuneet. Johtokunnan ehdotus tilikauden tuloksen käsittelystä Johtokunta ehdottaa, että Porin Vesi liikelaitoksen tilikauden ylijäämä 4 322 647,45 € siirretään liikelaitoksen tasee-seen edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille.

Eriytetyt tilinpäätökset 97

Tulosbudjetti 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Liiketoiminnan tulot 21 202 21 202 21 947 745

Valmistus omaan käyttöön 700 700 757 57

Liiketoiminnan menot −12 370 −12 370 −11 571 799

Poistot ja arvonalentumiset −4 500 −4 500 −4 642 −142

Liikeylijäämä 5 031 5 031 6 492 1 461

Muut rahoitustuotot 1 1 8 7

Korvaus peruspääomasta −2 210 −2 210 −2 210 0

Poistoeron muutos 33 33

Tilikauden yli-/alijäämä 2 822 2 822 4 322 1 500

Liikelaitoksen johtajan selvitys tulosbudjetin toteutumisesta: Käyttötalous toteutui selvästi budjetoitua paremmin. Liikevaihto ylitti budjetoidun 3,0 %. Pääsyynä vesi- ja jätevesi-laskutuksen lisääntyminen kuivan kesän seurauksena. Toteutuneet menot olivat 0,8 % alemmat kuin edellisenä vuonna, mutta alittivat budjetoidun 6,7 %. Budjettiin oli ennakoitu enemmän hintojen korotuksia mitä lopulta toteutui. Lisäksi toimintoja saatiin tehostettua kaupungin orga-nisaatiouudistukseen ja omien toimintojen kehittämiseen liittyen. Kokonaistulos ylitti budjetoidun 1,5 M€ ja oli 4,3 M€. Talouden päätavoite eli liikelaitoksen talouden vakauttaminen toisaalta lyhytaikaisen kassanhallinnan ja toisaalta pitkäaikaisen investointien rahoituksen toteuttamiseksi toteutui hyvin

Investointibudjetti 1 000 €

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Investointimenot −4 040 −190 −4 230 −4 232 −2

Investoinnit (netto) −4 040 −190 −4 230 −4 232 −2

Investointien talousarviomuutokset: Kaupunginvaltuusto 29.10.2018 § 12

Liikelaitoksen johtajan selvitys investointibudjetin toteutumisesta: Harjakankaan tekopohjavesilaitoksen flotaatioaltaiden saneeraus tuli huomattavasti ennakoitua kalliimmaksi. Tä-hän haettiin 0,19 M€:n lisämääräraha. Investointimäärärahan loppusumman tarkka ennakointi on haasteellista, kun urakkakohteita on käynnissä useita vuoden loppuun asti ja laskutus tapahtuu viiveellä. Tällä kertaa talousarviomää-räraha ylittyi 1758 € (0,4 %). Muut investoinnit toteutettiin suunnitelmien mukaan. Laajennusinvestointeja tehtiin tavallista vähemmän. Huomattavimpia verkostosaneerauskohteita olivat Pihlavan ja Reposaaren aluesaneeraukset sekä Outokummuntie-Palokunnantie, Ruosniementie, Korpraalintie, Pekantie ja Rautatien Puistokatu.

Liikelaitoksen johtajan selvitys käyttötalouden ja investointien toteutumisesta: Liikevaihto ylitti budjetoidun 0,7 M€. Vedenmyynti ja jätevesilaskutus kasvoivat hieman. Käyttömenot alittivat budjetoidun 0,8 M€ ja poistot ylittivät budjetoidun 0,1 M€. Henkilöstömenot toteutuivat 0,3 M€ alle budjetoidun. Kiinteistö-Oy Luotsinmäen Puhdistamolle maksetut vuokrat jäivät 0,3 M€ budjetoitua pienemmiksi. Peruspääoman korkoa kaupungille maksettiin suunnitellusti 2,2 M€. Tilikauden ylijäämä oli 4,3 M€, joka on 1,5 M€ parempi budjetoituun nähden. Toteutuneet investoinnit olivat 4,2 M€. Laajennus- ja uudisrakennusinvestointeja tehtiin suhteellisen vähän. Huomattavimpia saneerausinvestointeja olivat Harjakankaan tekopohjavesilaitoksen flotaatioaltaat, Luotsinmäen sulkuluukut, Pihlavan ja reposaaren aluesaneeraukset sekä Outokummuntie- Palokunnantie, Ruosniementie, Korpraalintie, Pekantie ja Rautatienpuistokatu. Investoinnit toteutettiin kokonaisuudessaan tulorahoituksella. Valtuustoon nähden sitovien taloudellisten tavoitteiden toteutuminen Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet toteutuivat kaikilta osin. Johtokunnan ehdotus tilikauden tuloksen käsittelystä Johtokunta ehdottaa, että Porin Vesi liikelaitoksen tilikauden ylijäämä 4 322 647,45 € siirretään liikelaitoksen tasee-seen edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille. Porin Vesi on tulouttanut Porin kaupungille peruspääoman korkoa 5 % eli 2 210 211.

Eriytetyt tilinpäätökset 98

PORIN VEDEN TULOSLASKELMA 2018 2017

Liikevaihto 21 854 524 21 622 806

Valmistus omaan käyttöön

757 423 464 232

Liiketoiminnan muut tuotot 93 085 62 315

Tuet ja avustukset kunnalta 17 250

Materiaalit ja palvelut 6 129 719 5 390 215

Aineet, tarvikkeet ja tavarat 2 286 786 2 272 812

Ostot tilikauden aikana 2 286 786 2 272 812

Palveluiden ostot 3 842 933 3 117 403

Henkilöstökulut 3 359 285 3 296 048

Palkat ja palkkiot 2 627 156 2 564 808

Henkilösivukulut 732 129 731 240

Eläkekulut 626 235 608 431

Muut henkilösivukulut 105 894 122 809

Poistot ja arvonalentumiset 4 641 777 4 572 366

Liiketoiminnan muut kulut 2 082 465 2 973 329

Liikeylijäämä (-alijäämä) 6 491 786 5 934 645

Rahoitustuotot ja kulut -2 202 472 -2 200 181

Muut rahoitustuotot 7 812 10 619

Peruspääoman korko kunnalle -2 210 211 -2 210 211

Muut rahoituskulut -73 -589

Ylijäämä ennen satunnaisia eriä 4 289 314 3 734 464

Varausten ja rahastojen muutos 33 333 33 333

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 4 322 647 3 767 797

TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

Sijoitetun pääoman tuotto, % 6,9 6,4

Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 6,9 6,4

Voitto, % 19,8 17,3

Eriytetyt tilinpäätökset 99

PORIN VEDEN TASE

VASTAAVAA 31.12.2018 31.12.2017

PYSYVÄT VASTAAVAT 76 795 583,93 77 205 602,69

Aineelliset hyödykkeet 65 857 231,93 66 267 250,69

Maa ja vesialueet 175 048,97 175 048,97

Rakennukset 7 714 689,48 8 138 516,43

Kiinteät rakenteet ja laitteet 57 749 609,10 57 642 585,00

Koneet ja kalusto 217 884,38 248 458,70

Ennakkomaksut ja muut keskeneräiset hankinnat 0,00 62 641,59

Sijoitukset 10 938 352,00 10 938 352,00

Osakkeet ja osuudet 10 938 352,00 10 938 352,00

VAIHTUVAT VASTAAVAT 26 557 872,91 21 722 787,58

Saamiset 25 386 652,88 20 738 269,22

Lyhytaikaiset saamiset 25 386 652,88 20 738 269,22

Myyntisaamiset 2.041.972,19 1 766 409,76

Saamiset kunnalta/kuntayhtymältä 23.314.952,43 18 935 634,42

Siirtosaamiset 29 728,26 36 225,04

Rahat ja pankkisaamiset 1 171 220,03 984 518,36

VASTAAVAA YHTEENSÄ 103 353 456,84 98 928 390,27

Eriytetyt tilinpäätökset 100

PORIN VEDEN TASE

VASTATTAVAA 31.12.2018 31.12.2017

OMA PÄÄOMA 96 476 899,92 92 154 252,47

Peruspääoma 44 204 225,99 44 204 225,99

Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 47 950 026,48 44 182 229,46

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 4 322 647,45 3 767 797,02

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 800 000,02 833 333,35

Poistoero 800 000,02 833 333,35

VIERAS PÄÄOMA 6 076 556,90 5 940 804,45

Pitkäaikainen vieras pääoma 3 481 822,66 3 482 518,66

Liittymismaksut ja muut velat 3 481 822,66 3 482 518,66

Lyhytaikainen vieras pääoma 2 594 734,24 2 458 285,79

Ostovelat 1 051 247,26 1 074 555,58

Muut lyhytaikaiset velat 865 424,34 746 360,48

Siirtovelat 678 062,64 637 369,73

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 103 353 456,84 98 928 390,27

TASEEN TUNNUSLUVUT

Omavaraisuusaste, % 92,05 94

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 27,92 27,4

Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 € 52 273 47 950

Eriytetyt tilinpäätökset 101

PORIN VEDEN RAHOITUSLASKELMA 2018 2017

Toiminnan rahavirta

Liikeylijäämä (alijäämä) (+/-) 6 491 786 5 934 645

Poistot ja arvonalentumiset 4 641 777 4 572 366

Rahoitustuotot ja –kulut (+/-) -2 202 472 -2 200 182

Investointien rahavirta

Investointimenot (-) -4 478 751 -4 038 426

Rahoitusosuudet investointeihin (+) 246 993

TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 4 699 333 4 268 404

Rahoituksen rahavirta

Muut maksuvalmiuden muutokset -4 512 631 -4 153 104

Saamisten muutos kunnalta, yhdystili (+/-) -4 313 540 -4 060 123

Saamisten muutos muilta (+/-) -334 844 -29 745

Korottomien velkojen muutos 135 753 -63 236

RAHOITUKSEN RAHAVIRTA -4 512 631 -4 153 104

Rahavarojen muutos 186 702 115 300

Rahavarat 31.12. 1 171 220 984 518

Rahavarat 1.1. 984 518 869 217

RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, € 20 044 565 17 933 111

Investointien tulorahoitus, % 211,8 205,7

Kassan riittävyys, pv 25 21

Quick ratio 10,24 8,84

Current ratio 10,24 8,84

Eriytetyt tilinpäätökset 102

TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT TIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu Porin kaupunginhallituksen hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Suunnitelmapoistojen laskenta-perusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa. Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Lomapalkkavelka on määritelty henkilöittäin ja laskettu A-taulukon todellisten lomasaldojen mukaisesti. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Liikevaihdon muodostuminen

2018

Vesimaksut 9 357 089

Jätevesimaksut 10 202 044

Hulevesimaksut 970 691

Sisäiset hulevesimaksut 61 511

Tarvikemyynti ja tilaustyöt 870 119

Liittymismaksut 393 070

Yhteensä 21 854 524

Tilintarkastajien palkkiot Lakisääteiset tilintarkastajien palkkiot 3 392,00 Muut palkkiot 2 492,50

Eriytetyt tilinpäätökset 103

Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämisessä on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunni-telman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudel-lisen käyttöiän mukaisesti. Poistomenetelmänä on tasapoisto. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poisto-prosentit ovat:

Hyödyke-ryhmä

poisto-aika poisto-%

Tehdas- ja tuotantorakennukset 20 5 Autot 5 20 Muut raskaat koneet 10 10 Muut kevyet koneet 5 20 Muu irtain käyttöomaisuus 5 20 Vesi- ja viemäriverkosto 30 3,5 Raakavedenottojärjestelmä 30 3,5 Kiinteät koneet ja laitteet 25 4 Muut kiinteät koneet ja laitteet 10 10 Mittarit ja tarkistuslaitteet 10 10 Aineettomat hyödykkeet 5 20

Hulevesiviemärit sisältyvät erään vesi- ja viemäriverkosto, jonka poistoaika on 30 vuotta ja poistoprosentti 3,5%. Pienhankinnat, joiden hankintameno on alle 10 000 euroa ja taloudellinen pitoaika alle 3 vuotta, on kirjattu vuosiku-luksi.

Eriytetyt tilinpäätökset 104

TASEEN LIITETIEDOT Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oi-keudet

Muut pitkävaikutteiset me-not Ennakkomaksut Yht.

Poistamaton hankintameno 1.1. 5 814,44 5 814,44

Kertyneet poistot 1.1. -5 814,44 -5 814,44

Aineelliset hyödykkeet

Maa- ja ve-sialueet Rakennukset

Kiinteät ra-kenteet ja lait-teet

Koneet ja kalusto

Ennakko-maksut ja keskener. h. Yht.

Poistamaton hankinta-meno 1.1. 175 048,97 12 250 900,74 75 756 367,64 1 993 324,72 62 641,59 90 238 283,66

Kertyneet poistot. 1.1. -4 112 384,31 -18 113 782,64 -1 744 866,02 -23 971 032,97

Lisäykset 487 795,42 3 969 552,10 21 403,60 4 478 751,12

Rahoitusosuudet -246 993,37 -246 993,37

Poistot -911 622,37 -3 678 176,22 -51 977,92 -4 641 776,51

Siirrot erien välillä 62 641,59 -62 641,59 0,00

Poistamaton hankinta-meno 31.12. 175 048,97 7 714 689,48 57 749 609,10 217 884,38 0,00 65 857 231,93

Aineelliset hyödykkeet hulevesi

Maa- ja vesialueet

Rakennuk-set

Kiinteät ra-kenteet ja lait-teet

Koneet ja kalusto

Ennakko-maksut ja keskener. h. Yht.

Poistamaton hankintameno 1.1.

17 178 452,42 0 17 178 452,42

Kertyneet poistot. 1.1. -3 977 365,58 -3 977 365,58

Lisäykset 481 618,48 481 618,48

Rahoitusosuudet -1 584,69 -1 584,69

Poistot -784 124,96 -784 124,96

Siirrot erien välillä 1 410,68 1 410,68

Poistamaton hankintameno 31.12.

12 898 406,35 0,00 12 898 406,35

Pysyvien vastaavien sijoitukset

Hankintameno

1.1. Lisäykset Vähennykset Hankintameno 31.12.

Tytäryhtiöosakkeet ja osuudet 10 938 352,00 0 0 10 938 352,00

Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Kelakorvaus työterveyshuollosta 24 846,72 Muut siirtosaamiset 4 881,54 Siirtosaamiset yhteensä 29 728,26

Eriytetyt tilinpäätökset 105

Oma pääoma

Oman pääoman erittely

2018 2017

Peruspääoma 1.1. 44 204 225,99 44 204 225,99

Peruspääoma 31.12. 44 204 225,99 44 204 225,99

Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 47 950 026,48 44 182 229,46

Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 47 950 026,48 44 182 229,46

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 4322647,45 3 767 797,02

Oma pääoma yhteensä 96 476 899,92 92 154 252,47

Pitkäaikaisten ja lyhytaikaisten velkojen erittely

Pitkäaikaiset muut velat

Palautuskelpoiset liittymismaksut 3 481 822,66

Pitkäaikaiset muut velat yhteensä 3 481 822,66

Lyhytaikaiset velat

Ostovelat 1 051 247,26

Siirtovelat 678 062,64

Lyhytaikaiset muut velat

Arvonlisäverovelka 726 462,22

Muut velat 138 962,12

Lyhytaikaiset muut velat yhteensä 2 594 734,24

Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät

Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 38 994,33

Lomapalkkajaksotukset sivukuluineen 465 493,10

Muut siirtovelat 173 575,21

Siirtovelat yhteensä 678 062,64

HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT TIEDOT

Henkilöstön lukumäärä 2018 2017

Verkostoyksikkö 35 37

Laitosyksikkö 26 23

Hallinto 2 2

Henkilöstö yhteensä 63 62

Henkilöstökulut

2018

Henkilöstökulut tuloslaskelmassa 3 359 285,06

josta aktivoidut henkilöstökulut 93 815,62

Henkilöstökulut yhteensä 3 359 285,06

Eriytetyt tilinpäätökset 106

VESIHUOLTOLAIN EDELLYTTÄMÄT TIEDOT Vesihuoltolain mukaan hulevesien viemäröinti tulee eriyttää muusta vesihuoltolaitoksen kirjanpidosta. Lain mukaan hulevesien viemäröinnille tulee laatia tilikausittain tase, tuloslaskelma ja rahoituslaskelma sekä esitettävä niiden liit-teenä olevat tiedot. Toimintakertomusta koskevat tiedot on esitetty yhdessä liikelaitoksen toimintakertomuksen kanssa. Eriyttäminen on tehty Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston lausuntoa 112 noudattaen laskennallisesti. Suoraan koh-distettavat tuotot ja kulut sekä varallisuus- ja pääomaerät on kirjattu suoraan ns. hulevesilaitoksen tilinpäätökseen. Liiketoimintojen yhteiset erät on kohdistettu aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. Hulevesilaitoksella ei ole omaa hen-kilöstöä, minkä takia myös henkilöstökustannukset on kohdistettu laskennallisesti. Pysyvät vastaavat sisältävät hu-levesiviemärit. Eriyttämisen yhteydessä hulevesilaitoksen alkusaldoksi on laskettu hulevesiviemäriverkoston suhteel-linen osuus koko viemäriverkostosta. Poistot tämän osalta on kirjattu samassa suhteessa. Tilikaudesta 2015 alkaen lisäykset on kirjattu tilikauden aikana toteutuneiden investointien mukaan ja poistot liikelaitoksen poistoperiaatteita noudattaen.

Eriytetyt tilinpäätökset 107

VESIHUOLTOLAIN EDELLYTTÄMÄT LASKELMAT 2018 2018 2018

TULOSLASLKELMA Hulevesi Liikelaitos Liikelaitos

ilman yhteensä

hulevettä

Liikevaihto 1 067 186 20 787 339 21 854 524

Valmistus omaan käyttöön

179 706 577 717 757 423

Liiketoiminnan muut tuotot 93 085 93 085

Materiaalit ja palvelut 267 899 5 861 821 6 129 719

Aineet, tarvikkeet ja tavarat 48 998 2 237 789 2 286 786

Ostot tilikauden aikana 48 998 2 237 789 2 286 786

Palveluiden ostot 218 901 3 624 032 3 842 933

Henkilöstökulut 31 588 3 327 697 3 359 285

Palkat ja palkkiot 18 034 2 648 885 2 666 919

Henkilösivukulut 13 554 718 574 732 128

Eläkekulut 13 238 612 997 626 235

Muut henkilösivukulut 316 105 578 105 894

Henkilöstömenojen korjauserät -39 763 -39 763

Poistot ja arvonalentumiset 784 125 3 857 652 4 641 777

Liiketoiminnan muut kulut 3 811 2 078 655 2 082 465

Liikeylijäämä (-alijäämä) 159 470 6 332 316 6 491 786

Rahoitustuotot ja kulut -2 202 472 -2 202 472

Muut rahoitustuotot 7 812 7 812

Peruspääoman korko kunnalle -2 210 211 -2 210 211

Muut rahoituskulut -73 -73

Ylijäämä ennen satunnaisia eriä 159 470 4 129 844 4 289 314

Varausten ja rahastojen muutos 33 333 33 333

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 159 470 4 163 177 4 322 647

TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

Sijoitetun pääoman tuotto, % 1,15 6,87

Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 1,15 6,87

Voitto, % 14,94 19,78

Eriytetyt tilinpäätökset 108

TASE

VASTAAVAA 31.12.2018 31.12.2018 31.12.2018

Hulevesi Liikelaitos Liikelaitos

ilman yhteensä

hulevettä

PYSYVÄT VASTAAVAT 12 898 406,35 63 897 177,58 76 795 583,93

Aineelliset hyödykkeet 12 898 406,35 52 958 825,58 65 857 231,93

Maa ja vesialueet 175 048,97 175 048,97

Rakennukset 7 714 689,48 7 714 689,48

Kiinteät rakenteet ja laitteet 12 898 406,35 44 851 202,75 57 749 609,10

Koneet ja kalusto 217 884,38 217 884,38

Sijoitukset 10 938 352,00 10 938 352,00

Osakkeet ja osuudet 10 938 352,00 10 938 352,00

VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 105 763,80 25 452 109,11 26 557 872,91

Saamiset 67 615,42 25 319 037,46 25 386 652,88

Lyhytaikaiset saamiset 67 615,42 25 319 037,46 25 386 652,88

Myyntisaamiset 67 615,42 1 974 356,77 2 041 972,19

Saamiset kunnalta 23 314 952,43 23 314 952,43

Siirtosaamiset 29 728,26 29 728,26

Rahat ja pankkisaamiset 1 038 148,38 133 071,65 1 171 220,03

VASTAAVAA YHTEENSÄ 14 004 170,15 89 349 286,69 103 353 456,84

Eriytetyt tilinpäätökset 109

TASE

VASTATTAVAA 31.12.2018 31.12.2018 31.12.2018

Hulevesi Liikelaitos Liikelaitos

ilman yhteensä

hulevettä

OMA PÄÄOMA 13 906 225,05 82 570 674,87 96 476 899,92

Peruspääoma 13 527 491,77 30 676 734,22 44 204 225,99

Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 219 263,48 47 730 763,00 47 950 026,48

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 159 469,80 4 163 177,65 4 322 647,45

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VA-RAUKSET

800 000,02 800 000,02

Poistoero 800 000,02 800 000,02

VIERAS PÄÄOMA 97 945,09 5 978 611,81 6 076 556,90

Pitkäaikainen vieras pääoma 0,00 3 481 822,66 3 481 822,66

Liittymismaksut ja muut velat 0,00 3 481 822,66 3 481 822,66

Lyhytaikainen vieras pääoma 97 945,09 2 496 789,15 2 594 734,24

Ostovelat 48 357,37 1 002 889,89 1 051 247,26

Siirtovelat 9 778,20 668 284,44 678 062,64

Muut lyhytaikaiset velat 39 809,52 825 614,82 865 424,34

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 14 004 170,14 89 349 286,70 103 353 456,84

TASEEN TUNNUSLUVUT

Omavaraisuusaste, % 99,3 92,05

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 9 27,92

Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 € 379 52 273

Eriytetyt tilinpäätökset 110

RAHOITUSLASKELMA 2018

Hulevesi

Toiminnan rahavirta

Liikeylijäämä (alijäämä) (+/-) 159 470

Poistot ja arvonalentumiset 784 125

Rahoitustuotot ja –kulut (+/-)

Sisäiset tuotot -96 495

Sisäiset kulut 179 827

Investoinnit

Käyttöomaisuusinvestoinnit (-) -480 034

TULORAHOITUS JA INVESTOINNIT NETTO 463.561

Rahoitustoiminta

Lyhytaikaisten saamisten muutokset (+/-) -21 561

Korottomien pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen muutos -15 123

RAHOITUSTOIMINTA NETTO -36 684

VAIKUTUS KUNNAN KASSAVAROIHIN 426 877

RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, € 767 300

Investointien tulorahoitus, % 196,6

Quick ratio 11,29

Current ratio 11,29

Eriytetyt tilinpäätökset 111

5.2 Muiden eriytettyjen yksiköiden tilinpäätöslaskelmat Satakunnan Pelastuslaitos

Satakunnan Pelastuslaitoksen tuloslaskelma TP 2018 TP 2017

Toimintatuotot 25 413 504 25 317 248

Myyntituotot 23 201 033 23 044 423

Maksutuotot 685 436 688 128

Tuet ja avustukset 1 420 802 1 470 561

Muut toimintatuotot 106 233 114 137

Valmistus omaan käyttöön 0 3 431

Toimintakulut 24 032 805 23 633 534

Henkilöstökulut 14 058 722 13 815 742

Palvelujen ostot 4 326 005 4 069 310

Aineet, tarvikkeet ja tavarat 1 201 497 1 246 070

Avustukset 740 930

Muut toimintakulut 4 445 841 4 501 483

Toimintakate 1 380 699 1 687 145

Rahoitustuotot ja -kulut 4 881 3 923

Vuosikate 1 385 580 1 691 068

Poistot ja arvonalentumiset 1 278 335 1 207 848

Tilikauden tulos 107 245 483 220

Varausten ja rahastojen muutokset 0 846 042

Varausten muutos 0 795 495

Rahastojen muutos 0 50 547

Tilikauden ylijäämä 107 245 1 329 263

Vyörytyserät -846 705 -787 945

Tilikauden alijäämä vyörytyserien jälkeen -739 460 541 318

Satakunnan Pelastuslaitoksen tase, vastaavaa 31.12.2018 31.12.2017

PYSYVÄT VASTAAVAT 4 648 395 4 542 026

Aineettomat hyödykkeet 93 048 109 334

Aineettomat oikeudet 29 418 22 353

Muut pitkävaikutteiset menot 63 630 86 981

Aineelliset hyödykkeet 4 543 347 4 411 692

Rakennukset 133 538 140 597

Kiinteät rakenteet ja laitteet 177 669 62 325

Koneet ja kalusto 3 945 478 3 642 581

Muut aineelliset hyödykkeet 100 305 162 149

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 186 357 404 040

Sijoitukset 12 000 21 000

Muut lainasaamiset 12 000 21 000

VAIHTUVAT VASTAAVAT 3 432 558 1 989 908

Saamiset 3 370 518 1 709 734

Lyhytaikaiset saamiset 3 370 518 1 709 734

Myyntisaamiset 2 025 437 299 507

Muut saamiset 190 885 311 934

Muut siirtosaamiset 1 154 196 716 899

Yhdystilisaamiset 0 381 394

Rahat ja pankkisaamiset 62 040 280 174

VASTAAVAA YHTEENSÄ 8 080 953 6 531 934

Eriytetyt tilinpäätökset 112

Satakunnan Pelastuslaitoksen tase, vastattavaa 31.12.2018 31.12.2017

OMA PÄÄOMA 1 883 888 2 623 348

Peruspääoma 1 339 078 1 339 078

Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 1 284 270 742 952

Tilikauden ylijäämä/alijäämä -739 460 541 318

VIERAS PÄÄOMA 6 197 065 3 908 586

Lyhytaikainen vieras pääoma 6 197 065 3 908 586

Ostovelat 654 853 1 016 436

Muut velat 307 141 305 344

Lomapalkkavelat 2 195 960 2 238 417

Muut siirtovelat 578 801 348 389

Yhdystilivelka 2 460 310

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 8 080 953 6 531 934

Eriytetyt tilinpäätökset 113

Porin Jätehuolto

Porin Jätehuollon tuloslaskelma TP 2018 TP 2017

Toimintatuotot 5 562 301 5 663 100

Myyntituotot 5 559 192 5 421 624

Maksutuotot 0 50

Tuet ja avustukset 3 109 1 794

Muut toimintatuotot 0 239 631

Toimintakulut 4 135 186 4 275 578

Henkilöstökulut 691 993 772 750

Palvelujen ostot 3 241 814 3 316 956

Aineet, tarvikkeet ja tavarat 62 110 49 857

Muut toimintakulut 139 270 136 016

Toimintakate 1 427 115 1 387 521

Rahoitustuotot ja -kulut 24 339 17 844

Vuosikate 1 451 454 1 405 365

Poistot ja arvonalentumiset -87 819 123 834

Tilikauden tulos 1 363 636 1 281 531

Vyörytyserät -510 226 -340 212

Tilikauden ylijäämä 853 409 941 319

Porin Jätehuollon tase, vastaavaa 31.12.2018 31.12.2017

PYSYVÄT VASTAAVAT 2 560 990 2 648 809

Aineelliset hyödykkeet 2 560 990 2 648 809

Kiinteät rakenteet ja laitteet 2 560 990 2 648 809

VAIHTUVAT VASTAAVAT 6 272 613 5 228 197

Saamiset 6 237 996 5 225 322

Lyhytaikaiset saamiset 6 237 996 5 225 322

Myyntisaamiset 708 642 838 202

Siirtosaamiset 15 076 70 974

Yhdystilisaamiset 5 514 278 4 478 430

Rahat ja pankkisaamiset 34 617 62 875

VASTAAVAA YHTEENSÄ 8 833 603 7 937 006

Porin Jätehuollon tase, vastattavaa 31.12.2018 31.12.2017

OMA PÄÄOMA 7 022 436 6 169 027

Peruspääoma 81 585 81 585

Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 6 087 442 5 146 124

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 853 409 941 319

PAKOLLISET VARAUKSET 794 849 786 109

Muut pakolliset varaukset 794 849 786 109

VIERAS PÄÄOMA 1 016 318 981 870

Lyhytaikainen vieras pääoma 1 016 318 981 870

Ostovelat 556 174 452 161

Muut velat 228 321 305 171

Lomapalkkavelat 121 135 108 445

Muut siirtovelat 110 688 116 093

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 8 833 603 7 937 006

6. Allekirjoitukset ja merkinnät Porissa maaliskuun 18. päivänä 2019 PORIN KAUPUNGINHALLITUS

Diana Bergroth-Lampinen, puheenjohtaja Anne Liinamaa, I varapuheenjohtaja

Juha Kantola, II varapuheenjohtaja

Satu Hatanpää Petri Huru

Mari Kaunistola Arja Laulainen

Raisa Ranta Tommi Salokangas

Erno Välimäki Esa J. Wahlman

Aino-Maija Luukkonen, kaupunginjohtaja

TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ: Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Porissa ____ . ____ . 2019 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Tilintarkastusyhteisö

Päivi Rintala KHT, JHT