(perbankan islam)
TRANSCRIPT
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ISI KANDUNGAN
PENGENALAN
1
BIL TAJUK1 PENGENALAN2 DEFINISI PERBANKAN ISLAM3 FAKTOR-FAKTOR PENUBUHAN PERBANKAN ISLAM
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam telah ditubuhkan untuk menggantikan kepada sistem konvensional
yang sedia ada Secara amnya sistem perbankan Islam telah berkembang sejak tahun 1983 di bawah
Akta Bank Islam 19831 Sistem ini diwujudkan ekoran daripada keperluan kepada sistem perbankan
Islam Agenda yang akan dibincangkan di dalam tajuk ini ialah mengenai definisi perbankan islam
faktor-faktor di tubuhkan sistem perbankan islam di Malaysia kelebihan sistem perbankan islam
perbezaan antara sistem perbankan islam dan sistem konvensional dan langkah-langkah yang perlu
di tangani
Bentuk terawal aktiviti perbankan Islam diketahui bermula pada bulan September 1963
dengan tertubuhnya Perbadanan Wang Simpanan Bakal-Bakal Haji (PWSBH) PWSBH telah
ditubuhkan untuk dijadikan institusi bagi umat Islam membuat simpanan sebagai persediaan
mengerjakan ibadat Haji ke tanah suci Mekah Pada tahun 1969 PWSBH telah bergabung dengan
Pejabat Urusan Haji bagi membentuk Lembaga Urusan dan Tabung Haji (kini dikenali sebagai
Lembaga Tabung Haji)2 Bank Islam pertama telah ditubuhkan pada tahun 1983 Pada tahun 1993
bank perdagangan bank saudagar dan syarikat kewangan mula dibenarkan untuk menawarkan
produk-produk dan perkhidmatan perbankan Islam di bawah Skim Perbankan Islam (SPI)Walau
bagaimanapun institusi-institusi ini dikehendaki mengasingkan dana dan aktiviti urus niaga
perbankan Islam daripada urus niaga perbankan konvensional bagi memastikan tiada percampuran
dana
Perbankan Islam adalah aktiviti perbankan yang dijalankan berlandaskan prinsip Syariah
Perbankan Islam tidak membenarkan pembayaran atau penerimaan faedah dan menggalakkan
perkongsian untung di dalam amalan perbankan dari sudut pandangan Islam
DEFINISI PERBANKAN ISLAM1 httpwwwbankislamcommymenjejak sejarah penubuhan bank islam di Malaysia diperolehi pada ldquo20 julai 2010rdquo2httpspidmwordpresscompengenalan perbankan islam diperolehi pada rdquo20 julai 2010rdquo
2
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Istilah perbankan adalah kata terbitan daripada perkataan lsquobankrsquo Perkataan bank berasal
daripada perkataan Itali iaitu lsquobancolsquo yang beerti kepingan papan tempat meletak buku atau sejenis
meja iaitu lsquobenchlsquo3 Bank juga didefinisikan sebagai institusi yang menawarkan perkhidmatan
kewangan seperti jagaan wang pertukaran mata wang pemberian pinjaman dan terimaan bil
pertukaran Qamus al-Munjid fi al-Lughah wa al-Arsquolam pula menyatakan bank sebagai tempat untuk
meletakkan harta bagi tujuan pekerjaan tertentu di bawah penyelenggaraan yang khusus
Manakala perbankan Islam pula boleh didefinisikan sebagai perbankan yang selaras dengan
sistem nilai dan etos Islam Dengan kata lain ia merupakan institusi yang diwujudkan untuk
menyediakan kemudahan dan perkhidmatan bank khususnya kepada umat Islam yang berlandaskan
syarak Ini bermakna perbankan Islam bermaksud pelaksanaan operasi perbankan yang berlandas
prinsip yang ditetapkan Islam4 Ia juga merupakan instisusi kewangan yang berobjektif untuk
mengimplementasikan prinsip ekonomi dan kewangan Islam dalam arena perbankan
Sistem perbankan Islam pula bermaksud satu rangka kerja institusi perbankan dan kewangan
yang prinsip perjalanan dan amalannya berdasarkan kepada Syariah untuk merealisasikan keadilan
dalam pengagihan kekayaan dan pendapatan Secara lebih detil ia sebagai suatu sistem perbankan
yang prinsip perjalanan dan amalannya berlandaskan hukum Islam atau di dalam bahasa Arab
disebut sebagai Syariah Ini bererti segala operasi yang terdapat di dalam bank samaada
penyimpanan wang mahupun urusan pinjaman dilakukan berlandaskan hukum Syariah Penggunaan
prinsip ini juga meliputi transaksi bank yang lain seperti urusan kiriman wang surat jaminan surat
kredit tukaran wang asing dan sebagainya
FAKTOR-FAKTOR PENUBUHAN
3 httpsyafiqewordpresscomartikel memahami konsep sistem perbankan islam secara ringkas diperolehi pada rdquo20 julai 2010rdquo4 httpspidmwordpresscompengenalan kepada definisi sistem perbankan islam diperolehi pada rdquo20 julai 2010rdquo
3
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Penubuhan Bank Islam Malaysia Berhad telah bermula semenjak tahun 1970-an lagi Usul
penubuhan Bank Islam di negara-negara Islam telah di bincangkan di peringkat antarabangsa apabila
seruan ini dikemukakan oleh perwakilan negara Mesir dan Pakistan dalam mesyuarat kedua
Menteri-Menteri luar negara Islam pada tahun 19715 Berikutan daripada usul tersebut kajian demi
kajian telah dibuat untuk merealisasikan penubuhan bank Islam ini Kajian-kajian ini kemudiannya
telah dikemukakan dalam Mesyuarat Pertama Menteri-Menteri Kewangan Negara-Negara Islam
pada Disember 19736 Dalam mesyuarat Menteri-Menteri Kewangan Negara-Negara Islam yang
diadakan pada tahun 1974 Jawatankuasa Penyediaan yang dipengerusikan oleh YTM Tunku Abdul
Rahman Putra Al-Haj (Setiausaha Agong Pertubuhan Negara-Negara Islam pada masa itu) telah
membentangkan dokumen rasmi yang pertama menghuraikan pandangan umat Islam mengenai
sistem bank
Usaha awal penubuhan perbankan Islam di Malaysia bermula seawal penubuhan Tabung
Haji pada November 1962 yang telah memulakan operasinya pada 30 September 1963 Di Malaysia
banyak pihak telah menyuarakan hasrat penubuhan sebuah bank Islam untuk negara dan ianya
telah diperbincangkan di Kongres Ekonomi Bumiputera (1980) di Seminar Kebangsaan Konsep
Pembangunan Dalam Islam yang diadakan di UKM (1981) dan juga di peringkat kerajaan negeri
seperti di Kelantan dan juga Melaka7 Lembaga Urusan dan Tabung Haji turut juga membuat kajian
mengenai penubuhan Bank Islam di Malaysia berikutan usul Kongres Ekonomi Bumiputera (1980)
tersebut Begitulah juga dengan Yayasan Kebajikan Islam Malaysia
Kejayaan Tabung Haji mendorong pelbagai pihak untuk mengemukakan cadangan kepada
kerajaan agar menubuhkan sebuah bank Islam sepenuhnya Gerakan ini adalah hasil pelbagai
perbincangan dan kajian demi kajian yang akhirnya menghasilkan rumusan bahawa wujudnya
keperluan menubuhkan sistem perbankan yang berteraskan syariah Hasilnya Kabinet meluluskan
5 httpwwwbankislamcomsejarah penubuhan perbankan islam diperolehi pada ldquo23 julai 2010rdquo6 httpwwwbank islamcommymenjejak sejarah penubuhan perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo7 httpwwwbankislamcommenjejak sejarah penubuhan perbankan islam diperolehi pada rdquo23 julairdquo
4
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
penubuhan bank Islam yang pertama pada tahun 1983 yang dikenali sebagai Bank Islam Malaysia
Berhad yang dikawalselia di bawah Akta Perbankan Islam 1983
Selain daripada itu sistem Perbankan Islam di Malaysia telah dipengaruhi oleh faktor-faktor
luaran dan dalaman Faktor-faktor luaran adalah dengan tertubuhnya Bank Islam yang pertama iaitu
Dubai Islamic Bank di Dubai UAE dan Bank Pembangunan Islam (IDB) di Arab Saudi pada tahun
1975 Pada tahun 1976 hingga 1985 pula penubuhan institusi kewangan secara Islam di seluruh
dunia semakin pesat berlaku8 Langkah-langkah ini diikuti oleh beberapa negara Islam seperti Sudan
Pakistan dan Iran dengan menukarkan sistem perbankan kepada sistem perbankan Islam Manakala
faktor dalaman juga memainkan peranan yang penting dalam pengoperasian sistem perbankan
Islam Ianya disebabkan oleh gesaan masyarakat Islam di Malaysia ke arah penubuhan bank Islam
ekoran kejayaan bank-bank Islam di Timur Tengah
Di samping itu ia juga dapat di lihat menerusi kejayaan Lembaga Tabung Haji sebagai
institusi yang di segani dan telah terbukti bahawa kejayaannya sebagai institusi simpanan islam
Selain daripada itu ianya juga disebabkan oleh kesedaran dan sikap pro-aktif kerajaan Malaysia
untuk menyediakan satu saluran perbankan alternatif kepada umat islam Kesemua faktor-faktor ini
telah membawa kepada beberapa perkara penting yang telah dilaksanakan Antara pelaksanaan
yang telah dilakukan ialah penggubalan Akta Bank Islam 1983 penggubalan Akta Pelaburan Kerajaan
1983 dan penubuhan bank islam yang lain di Malaysia pada tahun yang sama
Akta Bank Islam 1983 (ABI) telah memberi kuasa kepada BNM untuk mengawalselia dan
memantau bank-bank Islam Antara ciri-cirinya ialah lesen perbankan universal kepada Bank Islam
untuk menjalankan urusan perbankan Islam yang tidak bertentangan dengan syariah BNM juga
perlu menjalankan pemeriksaan on-site secara berterusan iaitu dengan mengaudit setiap urusan
perbankan Islam BNM juga perlu membuat penilaian dan kelulusan akaun tahunan bagi bank-bank
Islam termasuk pembukaan cawangan-cawangan baru9 ABI juga memberi penekanan di atas
8 httpzulkiflihasanfileswordpresscomperlaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo9 httpzulkiflihasanfileswordpresscomperlaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
5
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pematuhan kepada keperluan pengawal seliaan iaitu seperti CAR SRR dan LRR Bank-bank Islam juga
perlu mengemukakan data statistik secara berterusan kepada BNM Bukan itu sahaja bank-bank
Islam perlu menubuhkan jawatankuasa dalaman syariah dalam setiap penubuhannya
Akta Pelaburan Kerajaan 1983 (APK) Akta ini membolehkan kerajaan mengeluarkan sijil atau
bon pelaburan kerajaan berdasarkan prinsip islam10 Tujuannya supaya membolehkan bank-bank
Islam mematuhi keperluan mudah tunai dan melabur lebihan dana yang tidak digunakan secara
sementara Antara jenis bon kerajaan yang dikeluarkan setakat itu ialah Sijil Pelaburan Kerajaan
(SPK) yang ditubuhkan sejak 1983 berdasarkan konsep Qardhul Hasan
Penubuhan BIMB pada tahun 1983 dalam bulan Julai sebagai Bank Islam pertama
merupakan langkah awal atau peringkat pertama perbankan Islam Operasi-operasi BIMB dari tahun
1983 hingga 1992 telah dianggap sebagai tahun-tahun monopoli kerana keputusan kerajaan untuk
memberi tempoh 10 tahun kepada BIMB untuk berkembang membenarkan BIMB beroperasi tanpa
saingan yang boleh menjejaskan pertumbuhannya dan yang terakhir sekali memberi peluang kepada
Bank Islam mencipta sebanyak mungkin produk perbankan Islam Manakala pada tahun 1990 pula
BNM telah menggariskan wawasan untuk mewujudkan satu sistem kewangan Islam yang
komprehensif dan beroperasi sebelah menyebelah dengan sistem kewangan konvensional
Selain itu juga Sistem Dwi Perbankan telah dipecahkan kepada dua pernyataan visi
Pernyataan visi yang pertama pada tahun 1990 di mana ia mewujudkan satu sistem kewangan Islam
yang komprehensif seiring dengan sistem kewangan konvensional Pernyataan visi yang kedua pula
ialah pada tahun 2001 di mana ia mewujudkan satu sistem kewangan Islam yang cekap berkembang
maju dan komprehensif yang dapat menyumbang kepada keberkesanan dan kecekapan sektor
kewangan Malaysia dalam mencapai keperluan ekonomi negara11 Sistem ini wujud disebabkan oleh
sesebuah bank Islam tidak mencerminkan satu sistem perbankan kerana ia memerlukan peserta-
peserta yang ramai ekoran daripada produk-produk yang banyak Dengan itu umat Islam di Malaysia
10 httpwwwislamgovmyakta pelaburan kerajaan untuk mengeluaran sijil terhadap perbankan islam di Malaysia diperolehi rdquo23 julai 2010rdquo11 httpzulkiflihasanwordpresscompelaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
6
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
akan mempunyai pilihan untuk menggunakan sistem perbankan yang selaras dengan agama mereka
Bukan itu sahaja ianya dapat menyediakan satu perbankan alternatif yang baru dan lebih luas
kepada rakyat yang membolehkan masyarakat membuat pilihan produk secara Islam atau
konvensional Sistem Dwi Perbankan juga ditubuhkan ekoran daripada penubuhan perantara-
perantara kewangan yang baru untuk menyokong Sistem Dwi Perbankan di mana senarai produk
kewangan islam akan menjadi lebih komprehensif Dengan adanya tahap kecanggihan produk dan
perkhidmatan yang lebih tinggi dalam era Teknologi Maklumat dan persekitaran berasaskan ilmu
pengetahuan dapat merangsangkan Sistem Dwi Perbankan
Sejajar dengan objektif itu produk bank Islam telah berjaya diwujudkan antaranya al-
Wadiah al-Mudharabah al-Musyarakah al-Murabahah al-Bai bithaman ajil Bairsquoul-salam al-Ijarah
al-Bai al-tarsquojiri al-Wakalah al-Rahn al-Qardhul hassan dan al-Kafalah12
Al-Wadiah (Simpanan) Dalam konsep Wadiah bank dianggap sebagai penjaga dan
pemegang amanah dana Seseorang pendeposit akan mendepositkan dana ke dalam bank dan bank
akan menjamin pembayaran balik kesemua amaun deposit berkenaan atau sebahagian daripada
amaun belum jelas apabila pendeposit memintanya Pendeposit mungkin akan diberikan lsquohibahrsquo
(hadiah) atas budi bicara bank sebagai satu bentuk penghargaan kerana membenarkan
penggunaan dana pendeposit oleh bank
Al-Mudharabah (Perkongsian Untung) Mudharabah ialah pengaturan atau perjanjian di
antara pemberi modal dan pengusaha projek di mana pengusaha projek boleh menggunakan dana
bagi menjalankan aktiviti perniagaan beliau Sebarang keuntungan yang diperoleh akan dibahagi di
antara pemberi modal dan pengusaha projek tersebut mengikut nisbah yang telah dipersetujui
sementara kerugian akan ditanggung seluruhnya oleh pemberi modal
Al-Musyarakah (Usaha Sama) Konsep ini biasanya diguna pakai bagi perniagaan
perkongsian atau perniagaan usaha sama untuk sesuatu perusahaan perniagaan Keuntungan yang
12 httpwwwbankislamcommyproduk ndashproduk perbankan islam sepertial-wadiahal-mudharabahal-musyarakahal-murabahahal-bairsquobithaman ajilal-wakalaal-qardhul Hassanal-ijarah thumma al bairsquoal-bai al inahal-hibah diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
7
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperoleh akan dikongsi bersama berdasarkan nisbah yang telah dipersetujui manakala kerugian
akan ditanggung berdasarkan nisbah sumbangan modal
Al-Murabahah (Kos Tokok) Penjualan barangan adalah pada harga yang termasuk margin
keuntungan yang dipersetujui oleh kedua pihak Harga belian dan jualan kos-kos lain serta margin
keuntungan hendaklah dinyatakan dengan jelas semasa perjanjian jualan dilaksanakan
Al-Bairsquo Bithaman Ajil (Pembayaran Jualan Tertangguh) Penjualan barangan berasaskan
pembayaran tertangguh pada harga tertentu yang termasuk margin keuntungan yang telah
dipersetujui
Al-Wakalah (Agensi) Peserta melantik seorang wakil untuk melaksanakan dan menjalankan
transaksi bagi pihak beliau
Al-Qardhul Hassan (Pinjaman Ihsan) Pinjaman yang diberikan atas semangat ihsan dan
peminjam hanya dikehendaki membayar amaun yang dipinjam sahaja Walau bagaimanapun
peminjam atas budi bicaranya boleh membayar balik pinjaman melebihi jumlahnya (tanpa berjanji)
sebagai tanda penghargaan kepada pemberi pinjaman
Al-Ijarah Thumma Al Bairsquo (Sewa Beli) Konsep ini melibatkan dua kontrak yang berasingan
Kontrak pertama ialah kontrak Ijarah (pemajakanmenyewa) akan ditandatangani terlebih dahulu
sebelum kontrak kedua iaitu kontrak Bairsquo (belian) dimeterai Sebagai contoh di bawah kemudahan
pembiayaan kereta pelanggan akan memasuki kontrak pertama dan memajak kereta tersebut
daripada pemilik (bank) pada kadar sewa yang telah dipersetujui untuk suatu tempoh tertentu Pada
akhir tempoh pemajakan kontrak kedua akan dikuatkuasakan bagi membolehkan pelanggan
membeli kenderaan tersebut pada harga yang telah dipersetujui
Al-Bairsquo al-Inah (Perjanjian Jual dan Beli Balik) Pembiaya menjual aset kepada pelanggan
secara bayaran tertangguh dan seterusny aset berkenaan akan dibeli kembali oleh pembiaya secara
tunai pada harga diskaun
Al-Hibah (Hadiah) Saguhati yang diberi secara sukarela sebagai balasan kepada pinjaman
yang diberi atau manfaat yang diterima
8
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
USAHA-USAHA PERBANKAN ISLAM DIPERINGKAT ANTARABANGSA
Untuk mencapai perkembangan yang lebih kukuh dan komprehensif di dalam industri
perbankan Islam peningkatan kerjasama yang erat dan komitmen antara negara-negara Islam
adalah diperlukan Disamping itu juga sumbangan dan penyertaan oleh negara-negara Islam
9
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperlukan untuk menghubungkan jurang antara negara-negara Islam di dalam perkembangan
industri perbankan Islam dalam negara mereka Keseragaman pasaran dan kehematan perbankan
dan kewangan islam boleh diperbaiki lagi untuk menjadikan perbankan dan kewangan islam satu
pasaran yang telus13
Malaysia pada hari ini menjadi penyumbang utama kepada perkembangan perbankan dan
kewangan Islam di peringkat antarabangsa Ini kerana Malaysia mempunyai struktur sistem
Perbankan dan kewangan Islam yang tersusun Malaysia juga telah merumuskan strategi jangka
pendek dan jangka panjang yang sesuai dalam menghasilkan struktur kewangan Islam yang telah
ditetapkan agar ianya lebih kukuh dan komprehensif14 Antara usaha-usaha yang dilakukan oleh
Malaysia untuk mengembangkan lagi sistem perbankan islam diperingkat antarabangsa iaitu15
Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam Antarabangsa (LOFSA)
Usaha sedang giat dijalankan untuk menjadikan Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam
serantau Ianya dimulakan dengan penubuhan pasaran kewangan Islam antarabangsa secara
usahasama dengan Bank Pembangunan Islam (IDB) dan juga bank-bank pusat terpilih Perjanjian
Persefahaman (MoU) telah ditandatangani antara IDB Bahrain Monetary Agency Bank of Sudan
Bank Indonesia dan Lembaga Perkhidmatan Kewangan Labuan dan dijangka akan dilancarkan pada
akhir tahun 200116
International Islamic Financial Market (IIFM)
13 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo14 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo15 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo16 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
10
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Bank Negara Malaysia LOFSA Bank-bank Islam dan beberapa buah bank pusat sedang aktif
mengadakan mesyuarat pada tahun lepas untuk menubuhkan IIFM17 IIFM akan ditubuhkan untuk
menggalakan penjanaan mudah tunai dan instrumen kewangan di kalangan bank-bank Islam di
peringkat antarabangsa Ini kerana pada ketika ini bank-bank Islam di antarabangsa tidak
mempunyai pasaran wang secara Islam Hanya Malaysia sahaja yang mempunyai pasaran wang
secara Islam IIFM membuka peluang-peluang pelaburan dan menggerakkan dana-dana Islam secara
aktif Terdapat dua model yang terlibat
i IIFM di peringkat Malaysia
ii LMC (Liquidity Management Center) yang dibangunkan di Bahrain
Diharapkan penubuhan IIFM dapat menyelesaikan masalah yang dialami oleh bank-bank
Islam khususnya dalam pelaburan produk tunai
Islamic Financial Services Organization (IFSO)
Dalam tempoh satu atau dua tahun lagi IFSO akan ditubuhkan sebagai sebuah organisasi
antarabangsa untuk menyelaraskan dan menyeragamkan sistem pengawalan dan penyediaan
berhemat untuk institusi kewangan Islam Pelarasan ini penting kerana negara Islam kini
menggunakan piawaian yang berbeza sehingga menyukarkan sistem perbankan Islam digunakan
untuk perdagangan Oleh yang demikian IFSO mengeluarkan standard yang sama untuk sistem
perbankan Islam Penubuhan IFSO bukan sahaja membantu memantapkan perbankan Islam malah
membolehkan negara Islam yang mempunyai banyak wang menyimpan melalui sistem perbankan
Islam18 Struktur IFSO terdiri daripada
i Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB)
ii Jawatankuasa Teknikal
17 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo18 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
11
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
iii Sekretariat
AAOIFI (Accounting and Auditing Organization of Islamic Financial Institutions)
AAOIFI ditubuhkan untuk memajukan piawai perakaunan dan pengauditan bagi institusi
kewangan Islam Setakat ini hanya Bahrain dan Sudan yang mengaplikasikan AAOIFI di dalam
kewangan mereka AAOIFI telah menerbitkan 12 garis panduan termasuklah standard perakaunan
kewangan dan juga kod etika untuk para perakaunan dan juruaudit bank-bank Islam dan institusi-
institusi kewangan AAOIFI beribupejabat di Bahrain19
IRTI (Islamic Research and Training Institute)
IRTI yang beribupejabat di Jeddah ditubuhkan sebagai satu organ IDB untuk melakukan
penyelidikan dan menyelia institut latihan dan pendidikan ekonomi Islam dan kewangan Islam20 IRTI
menganjurkan persidangan dan seminar untuk meningkatkan tahap kesedaran pasaran dan untuk
menggalakan kewangan Islam lebih telus
IIRA (International Islamic Regional Agency)
IIRA akan ditubuhkan sebagai agensi penarafan antarabangsa bagi institusi kewangan Islam dan
produk-produk kewangan Islam IIRA juga dijangka ditubuhkan di bawah naungan Bank
Pembangunan Islam (IDB)
PERBEZAAN ANTARA BANK ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Dalam sistem perbankan Islam penggunaan riba di mana riba sebagai keuntungan kepada
modal asal wang tidak dibenarkan sama sekali (perbankan tanpa faedah)Ini adalah disebabkan
keuntungan berdasarkan riba didapati bukan kerana pulangan usaha yang sah di sisi syarak
19 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo20 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
12
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sepatutnya keuntungan kepada modal asal wang hendaklah berdasarkan perkongsian untung dan
rugi yang dikongsi bersama (profitloss sharing)21 Jadi jika satu pihak sahaja yang menanggung
kerugian manakala satu pihak lagi tetap mendapat untung di dalam apa jua keadaan punini adalah
ketidakadilan dan nyata sebagai pengamalan riba Aspek asas keuntungan di dalam bank-bank
konvensional adalah berdasarkan kepada keuntungan yang mempunyai pengertian ini khususnya di
dalam aktiviti yang melibatkan tabungan awam (akaun simpanan pengguna) secara tidak langsung
melibatkan riba Aktiviti-aktiviti perbankan islam adalah berlandaskan kontrak-kontrak perniagaan
yang dibenarkan di dalam Islam seperti Al-Mudharabah Al-Musharakah Al-Bai`bithaman ajil Al-
Ijarah Bai salam Bai alistisna Di mana kontrak-kontrak perniagaan halal ini adalah sebagai alternatif
kepada sistem perniagaan riba yang ada di dalam bank Konvensional
Manakala kebanyakan bank Konvensional menggunakan tabungan awam untuk
mendapatkan keuntungan-keuntungan peribadi ataupun kumpulan (pemegang saham) oleh sebab
itu pelaburan dan perniagaan hanya tertumpu kepada usaha untuk memaksimumkan keuntungan
sahaja tanpa melihat kesan-kesan kepada masyakarat sama ada jangka masa panjang ataupun
pendek Berlainan pula dengan bank Islam kerana teorinya pihak bank perlu bertanggungjawab
terhadap semua simpanan daripada orang ramai dan memberi perkhidmatan cekap demi
kepentingan awam bagi memenuhi matlamat sosioekonomi Islam yang berkaitan Dari segi
perhubungan di antara pelanggan-pelanggan bank Konvensional hanya terhad kepada hubungan
antara pemiutang dan peminjam sahaja Tetapi di dalam bank Islam pihak bank akan bertindak
selaku pengurus projek ataupun ahli kewangan yang bergiat di dalam pengumpulan wang atau
amanah yang didasarkan kepada perkongsian untung atau rugi
Di samping itu pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan
keuntungan daripada bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu
faedah Oleh itu bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi
segala maklumat dengan mereka 21 httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
13
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam adalah pengguna sebenar tabungan manakala menurut definisi lain
peranan sebenar bank Konvensional adalah (pencipta terbilang) iaitu penawaran wang ataupun erti
kata lain pencipta utama tekanan inflasi Berdasarkan cirri tersebut maka dengan inilah simpanan di
dalam bank Konvensional boleh dianggap sebagai hutang iaitu seolah penyimpan itu telah memberi
hutang kepada pihak bank dan bukan sebagai simpanan semata-mata Perkiraan apa yang berlaku di
dalam alam realiti dan bukan mengikut nama yang diberi iaitu tidak kiralah kita menamakannya
sebagai simpanan ataupun dengan nama yang lain namun pada realiti ia telah pun melanggar
batasan makna simpanan itu sendiri lalu menghampiri makna bahkan telahpun menyamai makna
`hutang` Ini diakui oleh kebanyakan pakar ekonomi barat di mana simpanan berfaedah atau
simpanan yang mendapat pulangan sebegini adalah dianggap `hutang` melainkan jika simpanan itu
semata-mata simpanan dan tiada apa-apa keuntungan yang diperolehi oleh penyimpan
Islam mengharamkan riba iaitu pemilikan harta yang berdasarkan sistem riba banyak
mendatangkan keburukan malah ciri-ciri yang ada pada sistem bercorak riba itu juga membawa
kepada harta yang tidak lsquobersihrsquo maka sebagai alternatif Islam telah membuka cara lain bagi
pemilikan harta seperti kontrak perniagaan seperti yang dinyatakan diatas22 Di samping itu
pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan keuntungan daripada
bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu faedah Oleh itu
bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi segala maklumat
dengan mereka
Perbezaan antara perbankan Islam dengan perbankan konvensional secara umum terbahagi kepada
dua konsep iaitu konsep imbalan dan konsep sistemnya Perbezaan konsep antara sistem perbankan
Islam dengan perbankan konvensional dapat dilihat dalam jadual perbandingan di bawah23
( Jadual 10 perbezaan antara perbankan islam dan perbankan konvensional)
22httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo23 httpwwwyadimcommy Perbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada ldquo25 julai 2010rdquo
14
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
PERBANKAN BANK ISLAM PERBANKAN BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan keuntungan Berdasarkan bunga dan hasil
Berorientasikan Keuntungan dan Al-Falah
Berorientasikan keuntungan
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan
perkongsian
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan pemiutang ndash penghutang
Users of real funds Creator of money supply
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal saja
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal dan haram
Penyerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan
syariah Islam yang diawasi oleh badan Pengawal Syariah
Tidak terdapat badan Pengawal Syariah
KEBAIKAN SISTEM PERBANKAN ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Perbankan Islam menawarkan Sistem Takaful yang bermaksud skim perlindungan yang
menyediakan perlindungan bersama di kalangan peserta skim takaful tertentu24 Konsep saling
menyumbang dan saling melindungi di kalangan peserta takaful adalah unik berbanding dengan
24 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
15
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam telah ditubuhkan untuk menggantikan kepada sistem konvensional
yang sedia ada Secara amnya sistem perbankan Islam telah berkembang sejak tahun 1983 di bawah
Akta Bank Islam 19831 Sistem ini diwujudkan ekoran daripada keperluan kepada sistem perbankan
Islam Agenda yang akan dibincangkan di dalam tajuk ini ialah mengenai definisi perbankan islam
faktor-faktor di tubuhkan sistem perbankan islam di Malaysia kelebihan sistem perbankan islam
perbezaan antara sistem perbankan islam dan sistem konvensional dan langkah-langkah yang perlu
di tangani
Bentuk terawal aktiviti perbankan Islam diketahui bermula pada bulan September 1963
dengan tertubuhnya Perbadanan Wang Simpanan Bakal-Bakal Haji (PWSBH) PWSBH telah
ditubuhkan untuk dijadikan institusi bagi umat Islam membuat simpanan sebagai persediaan
mengerjakan ibadat Haji ke tanah suci Mekah Pada tahun 1969 PWSBH telah bergabung dengan
Pejabat Urusan Haji bagi membentuk Lembaga Urusan dan Tabung Haji (kini dikenali sebagai
Lembaga Tabung Haji)2 Bank Islam pertama telah ditubuhkan pada tahun 1983 Pada tahun 1993
bank perdagangan bank saudagar dan syarikat kewangan mula dibenarkan untuk menawarkan
produk-produk dan perkhidmatan perbankan Islam di bawah Skim Perbankan Islam (SPI)Walau
bagaimanapun institusi-institusi ini dikehendaki mengasingkan dana dan aktiviti urus niaga
perbankan Islam daripada urus niaga perbankan konvensional bagi memastikan tiada percampuran
dana
Perbankan Islam adalah aktiviti perbankan yang dijalankan berlandaskan prinsip Syariah
Perbankan Islam tidak membenarkan pembayaran atau penerimaan faedah dan menggalakkan
perkongsian untung di dalam amalan perbankan dari sudut pandangan Islam
DEFINISI PERBANKAN ISLAM1 httpwwwbankislamcommymenjejak sejarah penubuhan bank islam di Malaysia diperolehi pada ldquo20 julai 2010rdquo2httpspidmwordpresscompengenalan perbankan islam diperolehi pada rdquo20 julai 2010rdquo
2
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Istilah perbankan adalah kata terbitan daripada perkataan lsquobankrsquo Perkataan bank berasal
daripada perkataan Itali iaitu lsquobancolsquo yang beerti kepingan papan tempat meletak buku atau sejenis
meja iaitu lsquobenchlsquo3 Bank juga didefinisikan sebagai institusi yang menawarkan perkhidmatan
kewangan seperti jagaan wang pertukaran mata wang pemberian pinjaman dan terimaan bil
pertukaran Qamus al-Munjid fi al-Lughah wa al-Arsquolam pula menyatakan bank sebagai tempat untuk
meletakkan harta bagi tujuan pekerjaan tertentu di bawah penyelenggaraan yang khusus
Manakala perbankan Islam pula boleh didefinisikan sebagai perbankan yang selaras dengan
sistem nilai dan etos Islam Dengan kata lain ia merupakan institusi yang diwujudkan untuk
menyediakan kemudahan dan perkhidmatan bank khususnya kepada umat Islam yang berlandaskan
syarak Ini bermakna perbankan Islam bermaksud pelaksanaan operasi perbankan yang berlandas
prinsip yang ditetapkan Islam4 Ia juga merupakan instisusi kewangan yang berobjektif untuk
mengimplementasikan prinsip ekonomi dan kewangan Islam dalam arena perbankan
Sistem perbankan Islam pula bermaksud satu rangka kerja institusi perbankan dan kewangan
yang prinsip perjalanan dan amalannya berdasarkan kepada Syariah untuk merealisasikan keadilan
dalam pengagihan kekayaan dan pendapatan Secara lebih detil ia sebagai suatu sistem perbankan
yang prinsip perjalanan dan amalannya berlandaskan hukum Islam atau di dalam bahasa Arab
disebut sebagai Syariah Ini bererti segala operasi yang terdapat di dalam bank samaada
penyimpanan wang mahupun urusan pinjaman dilakukan berlandaskan hukum Syariah Penggunaan
prinsip ini juga meliputi transaksi bank yang lain seperti urusan kiriman wang surat jaminan surat
kredit tukaran wang asing dan sebagainya
FAKTOR-FAKTOR PENUBUHAN
3 httpsyafiqewordpresscomartikel memahami konsep sistem perbankan islam secara ringkas diperolehi pada rdquo20 julai 2010rdquo4 httpspidmwordpresscompengenalan kepada definisi sistem perbankan islam diperolehi pada rdquo20 julai 2010rdquo
3
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Penubuhan Bank Islam Malaysia Berhad telah bermula semenjak tahun 1970-an lagi Usul
penubuhan Bank Islam di negara-negara Islam telah di bincangkan di peringkat antarabangsa apabila
seruan ini dikemukakan oleh perwakilan negara Mesir dan Pakistan dalam mesyuarat kedua
Menteri-Menteri luar negara Islam pada tahun 19715 Berikutan daripada usul tersebut kajian demi
kajian telah dibuat untuk merealisasikan penubuhan bank Islam ini Kajian-kajian ini kemudiannya
telah dikemukakan dalam Mesyuarat Pertama Menteri-Menteri Kewangan Negara-Negara Islam
pada Disember 19736 Dalam mesyuarat Menteri-Menteri Kewangan Negara-Negara Islam yang
diadakan pada tahun 1974 Jawatankuasa Penyediaan yang dipengerusikan oleh YTM Tunku Abdul
Rahman Putra Al-Haj (Setiausaha Agong Pertubuhan Negara-Negara Islam pada masa itu) telah
membentangkan dokumen rasmi yang pertama menghuraikan pandangan umat Islam mengenai
sistem bank
Usaha awal penubuhan perbankan Islam di Malaysia bermula seawal penubuhan Tabung
Haji pada November 1962 yang telah memulakan operasinya pada 30 September 1963 Di Malaysia
banyak pihak telah menyuarakan hasrat penubuhan sebuah bank Islam untuk negara dan ianya
telah diperbincangkan di Kongres Ekonomi Bumiputera (1980) di Seminar Kebangsaan Konsep
Pembangunan Dalam Islam yang diadakan di UKM (1981) dan juga di peringkat kerajaan negeri
seperti di Kelantan dan juga Melaka7 Lembaga Urusan dan Tabung Haji turut juga membuat kajian
mengenai penubuhan Bank Islam di Malaysia berikutan usul Kongres Ekonomi Bumiputera (1980)
tersebut Begitulah juga dengan Yayasan Kebajikan Islam Malaysia
Kejayaan Tabung Haji mendorong pelbagai pihak untuk mengemukakan cadangan kepada
kerajaan agar menubuhkan sebuah bank Islam sepenuhnya Gerakan ini adalah hasil pelbagai
perbincangan dan kajian demi kajian yang akhirnya menghasilkan rumusan bahawa wujudnya
keperluan menubuhkan sistem perbankan yang berteraskan syariah Hasilnya Kabinet meluluskan
5 httpwwwbankislamcomsejarah penubuhan perbankan islam diperolehi pada ldquo23 julai 2010rdquo6 httpwwwbank islamcommymenjejak sejarah penubuhan perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo7 httpwwwbankislamcommenjejak sejarah penubuhan perbankan islam diperolehi pada rdquo23 julairdquo
4
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
penubuhan bank Islam yang pertama pada tahun 1983 yang dikenali sebagai Bank Islam Malaysia
Berhad yang dikawalselia di bawah Akta Perbankan Islam 1983
Selain daripada itu sistem Perbankan Islam di Malaysia telah dipengaruhi oleh faktor-faktor
luaran dan dalaman Faktor-faktor luaran adalah dengan tertubuhnya Bank Islam yang pertama iaitu
Dubai Islamic Bank di Dubai UAE dan Bank Pembangunan Islam (IDB) di Arab Saudi pada tahun
1975 Pada tahun 1976 hingga 1985 pula penubuhan institusi kewangan secara Islam di seluruh
dunia semakin pesat berlaku8 Langkah-langkah ini diikuti oleh beberapa negara Islam seperti Sudan
Pakistan dan Iran dengan menukarkan sistem perbankan kepada sistem perbankan Islam Manakala
faktor dalaman juga memainkan peranan yang penting dalam pengoperasian sistem perbankan
Islam Ianya disebabkan oleh gesaan masyarakat Islam di Malaysia ke arah penubuhan bank Islam
ekoran kejayaan bank-bank Islam di Timur Tengah
Di samping itu ia juga dapat di lihat menerusi kejayaan Lembaga Tabung Haji sebagai
institusi yang di segani dan telah terbukti bahawa kejayaannya sebagai institusi simpanan islam
Selain daripada itu ianya juga disebabkan oleh kesedaran dan sikap pro-aktif kerajaan Malaysia
untuk menyediakan satu saluran perbankan alternatif kepada umat islam Kesemua faktor-faktor ini
telah membawa kepada beberapa perkara penting yang telah dilaksanakan Antara pelaksanaan
yang telah dilakukan ialah penggubalan Akta Bank Islam 1983 penggubalan Akta Pelaburan Kerajaan
1983 dan penubuhan bank islam yang lain di Malaysia pada tahun yang sama
Akta Bank Islam 1983 (ABI) telah memberi kuasa kepada BNM untuk mengawalselia dan
memantau bank-bank Islam Antara ciri-cirinya ialah lesen perbankan universal kepada Bank Islam
untuk menjalankan urusan perbankan Islam yang tidak bertentangan dengan syariah BNM juga
perlu menjalankan pemeriksaan on-site secara berterusan iaitu dengan mengaudit setiap urusan
perbankan Islam BNM juga perlu membuat penilaian dan kelulusan akaun tahunan bagi bank-bank
Islam termasuk pembukaan cawangan-cawangan baru9 ABI juga memberi penekanan di atas
8 httpzulkiflihasanfileswordpresscomperlaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo9 httpzulkiflihasanfileswordpresscomperlaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
5
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pematuhan kepada keperluan pengawal seliaan iaitu seperti CAR SRR dan LRR Bank-bank Islam juga
perlu mengemukakan data statistik secara berterusan kepada BNM Bukan itu sahaja bank-bank
Islam perlu menubuhkan jawatankuasa dalaman syariah dalam setiap penubuhannya
Akta Pelaburan Kerajaan 1983 (APK) Akta ini membolehkan kerajaan mengeluarkan sijil atau
bon pelaburan kerajaan berdasarkan prinsip islam10 Tujuannya supaya membolehkan bank-bank
Islam mematuhi keperluan mudah tunai dan melabur lebihan dana yang tidak digunakan secara
sementara Antara jenis bon kerajaan yang dikeluarkan setakat itu ialah Sijil Pelaburan Kerajaan
(SPK) yang ditubuhkan sejak 1983 berdasarkan konsep Qardhul Hasan
Penubuhan BIMB pada tahun 1983 dalam bulan Julai sebagai Bank Islam pertama
merupakan langkah awal atau peringkat pertama perbankan Islam Operasi-operasi BIMB dari tahun
1983 hingga 1992 telah dianggap sebagai tahun-tahun monopoli kerana keputusan kerajaan untuk
memberi tempoh 10 tahun kepada BIMB untuk berkembang membenarkan BIMB beroperasi tanpa
saingan yang boleh menjejaskan pertumbuhannya dan yang terakhir sekali memberi peluang kepada
Bank Islam mencipta sebanyak mungkin produk perbankan Islam Manakala pada tahun 1990 pula
BNM telah menggariskan wawasan untuk mewujudkan satu sistem kewangan Islam yang
komprehensif dan beroperasi sebelah menyebelah dengan sistem kewangan konvensional
Selain itu juga Sistem Dwi Perbankan telah dipecahkan kepada dua pernyataan visi
Pernyataan visi yang pertama pada tahun 1990 di mana ia mewujudkan satu sistem kewangan Islam
yang komprehensif seiring dengan sistem kewangan konvensional Pernyataan visi yang kedua pula
ialah pada tahun 2001 di mana ia mewujudkan satu sistem kewangan Islam yang cekap berkembang
maju dan komprehensif yang dapat menyumbang kepada keberkesanan dan kecekapan sektor
kewangan Malaysia dalam mencapai keperluan ekonomi negara11 Sistem ini wujud disebabkan oleh
sesebuah bank Islam tidak mencerminkan satu sistem perbankan kerana ia memerlukan peserta-
peserta yang ramai ekoran daripada produk-produk yang banyak Dengan itu umat Islam di Malaysia
10 httpwwwislamgovmyakta pelaburan kerajaan untuk mengeluaran sijil terhadap perbankan islam di Malaysia diperolehi rdquo23 julai 2010rdquo11 httpzulkiflihasanwordpresscompelaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
6
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
akan mempunyai pilihan untuk menggunakan sistem perbankan yang selaras dengan agama mereka
Bukan itu sahaja ianya dapat menyediakan satu perbankan alternatif yang baru dan lebih luas
kepada rakyat yang membolehkan masyarakat membuat pilihan produk secara Islam atau
konvensional Sistem Dwi Perbankan juga ditubuhkan ekoran daripada penubuhan perantara-
perantara kewangan yang baru untuk menyokong Sistem Dwi Perbankan di mana senarai produk
kewangan islam akan menjadi lebih komprehensif Dengan adanya tahap kecanggihan produk dan
perkhidmatan yang lebih tinggi dalam era Teknologi Maklumat dan persekitaran berasaskan ilmu
pengetahuan dapat merangsangkan Sistem Dwi Perbankan
Sejajar dengan objektif itu produk bank Islam telah berjaya diwujudkan antaranya al-
Wadiah al-Mudharabah al-Musyarakah al-Murabahah al-Bai bithaman ajil Bairsquoul-salam al-Ijarah
al-Bai al-tarsquojiri al-Wakalah al-Rahn al-Qardhul hassan dan al-Kafalah12
Al-Wadiah (Simpanan) Dalam konsep Wadiah bank dianggap sebagai penjaga dan
pemegang amanah dana Seseorang pendeposit akan mendepositkan dana ke dalam bank dan bank
akan menjamin pembayaran balik kesemua amaun deposit berkenaan atau sebahagian daripada
amaun belum jelas apabila pendeposit memintanya Pendeposit mungkin akan diberikan lsquohibahrsquo
(hadiah) atas budi bicara bank sebagai satu bentuk penghargaan kerana membenarkan
penggunaan dana pendeposit oleh bank
Al-Mudharabah (Perkongsian Untung) Mudharabah ialah pengaturan atau perjanjian di
antara pemberi modal dan pengusaha projek di mana pengusaha projek boleh menggunakan dana
bagi menjalankan aktiviti perniagaan beliau Sebarang keuntungan yang diperoleh akan dibahagi di
antara pemberi modal dan pengusaha projek tersebut mengikut nisbah yang telah dipersetujui
sementara kerugian akan ditanggung seluruhnya oleh pemberi modal
Al-Musyarakah (Usaha Sama) Konsep ini biasanya diguna pakai bagi perniagaan
perkongsian atau perniagaan usaha sama untuk sesuatu perusahaan perniagaan Keuntungan yang
12 httpwwwbankislamcommyproduk ndashproduk perbankan islam sepertial-wadiahal-mudharabahal-musyarakahal-murabahahal-bairsquobithaman ajilal-wakalaal-qardhul Hassanal-ijarah thumma al bairsquoal-bai al inahal-hibah diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
7
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperoleh akan dikongsi bersama berdasarkan nisbah yang telah dipersetujui manakala kerugian
akan ditanggung berdasarkan nisbah sumbangan modal
Al-Murabahah (Kos Tokok) Penjualan barangan adalah pada harga yang termasuk margin
keuntungan yang dipersetujui oleh kedua pihak Harga belian dan jualan kos-kos lain serta margin
keuntungan hendaklah dinyatakan dengan jelas semasa perjanjian jualan dilaksanakan
Al-Bairsquo Bithaman Ajil (Pembayaran Jualan Tertangguh) Penjualan barangan berasaskan
pembayaran tertangguh pada harga tertentu yang termasuk margin keuntungan yang telah
dipersetujui
Al-Wakalah (Agensi) Peserta melantik seorang wakil untuk melaksanakan dan menjalankan
transaksi bagi pihak beliau
Al-Qardhul Hassan (Pinjaman Ihsan) Pinjaman yang diberikan atas semangat ihsan dan
peminjam hanya dikehendaki membayar amaun yang dipinjam sahaja Walau bagaimanapun
peminjam atas budi bicaranya boleh membayar balik pinjaman melebihi jumlahnya (tanpa berjanji)
sebagai tanda penghargaan kepada pemberi pinjaman
Al-Ijarah Thumma Al Bairsquo (Sewa Beli) Konsep ini melibatkan dua kontrak yang berasingan
Kontrak pertama ialah kontrak Ijarah (pemajakanmenyewa) akan ditandatangani terlebih dahulu
sebelum kontrak kedua iaitu kontrak Bairsquo (belian) dimeterai Sebagai contoh di bawah kemudahan
pembiayaan kereta pelanggan akan memasuki kontrak pertama dan memajak kereta tersebut
daripada pemilik (bank) pada kadar sewa yang telah dipersetujui untuk suatu tempoh tertentu Pada
akhir tempoh pemajakan kontrak kedua akan dikuatkuasakan bagi membolehkan pelanggan
membeli kenderaan tersebut pada harga yang telah dipersetujui
Al-Bairsquo al-Inah (Perjanjian Jual dan Beli Balik) Pembiaya menjual aset kepada pelanggan
secara bayaran tertangguh dan seterusny aset berkenaan akan dibeli kembali oleh pembiaya secara
tunai pada harga diskaun
Al-Hibah (Hadiah) Saguhati yang diberi secara sukarela sebagai balasan kepada pinjaman
yang diberi atau manfaat yang diterima
8
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
USAHA-USAHA PERBANKAN ISLAM DIPERINGKAT ANTARABANGSA
Untuk mencapai perkembangan yang lebih kukuh dan komprehensif di dalam industri
perbankan Islam peningkatan kerjasama yang erat dan komitmen antara negara-negara Islam
adalah diperlukan Disamping itu juga sumbangan dan penyertaan oleh negara-negara Islam
9
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperlukan untuk menghubungkan jurang antara negara-negara Islam di dalam perkembangan
industri perbankan Islam dalam negara mereka Keseragaman pasaran dan kehematan perbankan
dan kewangan islam boleh diperbaiki lagi untuk menjadikan perbankan dan kewangan islam satu
pasaran yang telus13
Malaysia pada hari ini menjadi penyumbang utama kepada perkembangan perbankan dan
kewangan Islam di peringkat antarabangsa Ini kerana Malaysia mempunyai struktur sistem
Perbankan dan kewangan Islam yang tersusun Malaysia juga telah merumuskan strategi jangka
pendek dan jangka panjang yang sesuai dalam menghasilkan struktur kewangan Islam yang telah
ditetapkan agar ianya lebih kukuh dan komprehensif14 Antara usaha-usaha yang dilakukan oleh
Malaysia untuk mengembangkan lagi sistem perbankan islam diperingkat antarabangsa iaitu15
Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam Antarabangsa (LOFSA)
Usaha sedang giat dijalankan untuk menjadikan Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam
serantau Ianya dimulakan dengan penubuhan pasaran kewangan Islam antarabangsa secara
usahasama dengan Bank Pembangunan Islam (IDB) dan juga bank-bank pusat terpilih Perjanjian
Persefahaman (MoU) telah ditandatangani antara IDB Bahrain Monetary Agency Bank of Sudan
Bank Indonesia dan Lembaga Perkhidmatan Kewangan Labuan dan dijangka akan dilancarkan pada
akhir tahun 200116
International Islamic Financial Market (IIFM)
13 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo14 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo15 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo16 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
10
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Bank Negara Malaysia LOFSA Bank-bank Islam dan beberapa buah bank pusat sedang aktif
mengadakan mesyuarat pada tahun lepas untuk menubuhkan IIFM17 IIFM akan ditubuhkan untuk
menggalakan penjanaan mudah tunai dan instrumen kewangan di kalangan bank-bank Islam di
peringkat antarabangsa Ini kerana pada ketika ini bank-bank Islam di antarabangsa tidak
mempunyai pasaran wang secara Islam Hanya Malaysia sahaja yang mempunyai pasaran wang
secara Islam IIFM membuka peluang-peluang pelaburan dan menggerakkan dana-dana Islam secara
aktif Terdapat dua model yang terlibat
i IIFM di peringkat Malaysia
ii LMC (Liquidity Management Center) yang dibangunkan di Bahrain
Diharapkan penubuhan IIFM dapat menyelesaikan masalah yang dialami oleh bank-bank
Islam khususnya dalam pelaburan produk tunai
Islamic Financial Services Organization (IFSO)
Dalam tempoh satu atau dua tahun lagi IFSO akan ditubuhkan sebagai sebuah organisasi
antarabangsa untuk menyelaraskan dan menyeragamkan sistem pengawalan dan penyediaan
berhemat untuk institusi kewangan Islam Pelarasan ini penting kerana negara Islam kini
menggunakan piawaian yang berbeza sehingga menyukarkan sistem perbankan Islam digunakan
untuk perdagangan Oleh yang demikian IFSO mengeluarkan standard yang sama untuk sistem
perbankan Islam Penubuhan IFSO bukan sahaja membantu memantapkan perbankan Islam malah
membolehkan negara Islam yang mempunyai banyak wang menyimpan melalui sistem perbankan
Islam18 Struktur IFSO terdiri daripada
i Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB)
ii Jawatankuasa Teknikal
17 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo18 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
11
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
iii Sekretariat
AAOIFI (Accounting and Auditing Organization of Islamic Financial Institutions)
AAOIFI ditubuhkan untuk memajukan piawai perakaunan dan pengauditan bagi institusi
kewangan Islam Setakat ini hanya Bahrain dan Sudan yang mengaplikasikan AAOIFI di dalam
kewangan mereka AAOIFI telah menerbitkan 12 garis panduan termasuklah standard perakaunan
kewangan dan juga kod etika untuk para perakaunan dan juruaudit bank-bank Islam dan institusi-
institusi kewangan AAOIFI beribupejabat di Bahrain19
IRTI (Islamic Research and Training Institute)
IRTI yang beribupejabat di Jeddah ditubuhkan sebagai satu organ IDB untuk melakukan
penyelidikan dan menyelia institut latihan dan pendidikan ekonomi Islam dan kewangan Islam20 IRTI
menganjurkan persidangan dan seminar untuk meningkatkan tahap kesedaran pasaran dan untuk
menggalakan kewangan Islam lebih telus
IIRA (International Islamic Regional Agency)
IIRA akan ditubuhkan sebagai agensi penarafan antarabangsa bagi institusi kewangan Islam dan
produk-produk kewangan Islam IIRA juga dijangka ditubuhkan di bawah naungan Bank
Pembangunan Islam (IDB)
PERBEZAAN ANTARA BANK ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Dalam sistem perbankan Islam penggunaan riba di mana riba sebagai keuntungan kepada
modal asal wang tidak dibenarkan sama sekali (perbankan tanpa faedah)Ini adalah disebabkan
keuntungan berdasarkan riba didapati bukan kerana pulangan usaha yang sah di sisi syarak
19 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo20 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
12
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sepatutnya keuntungan kepada modal asal wang hendaklah berdasarkan perkongsian untung dan
rugi yang dikongsi bersama (profitloss sharing)21 Jadi jika satu pihak sahaja yang menanggung
kerugian manakala satu pihak lagi tetap mendapat untung di dalam apa jua keadaan punini adalah
ketidakadilan dan nyata sebagai pengamalan riba Aspek asas keuntungan di dalam bank-bank
konvensional adalah berdasarkan kepada keuntungan yang mempunyai pengertian ini khususnya di
dalam aktiviti yang melibatkan tabungan awam (akaun simpanan pengguna) secara tidak langsung
melibatkan riba Aktiviti-aktiviti perbankan islam adalah berlandaskan kontrak-kontrak perniagaan
yang dibenarkan di dalam Islam seperti Al-Mudharabah Al-Musharakah Al-Bai`bithaman ajil Al-
Ijarah Bai salam Bai alistisna Di mana kontrak-kontrak perniagaan halal ini adalah sebagai alternatif
kepada sistem perniagaan riba yang ada di dalam bank Konvensional
Manakala kebanyakan bank Konvensional menggunakan tabungan awam untuk
mendapatkan keuntungan-keuntungan peribadi ataupun kumpulan (pemegang saham) oleh sebab
itu pelaburan dan perniagaan hanya tertumpu kepada usaha untuk memaksimumkan keuntungan
sahaja tanpa melihat kesan-kesan kepada masyakarat sama ada jangka masa panjang ataupun
pendek Berlainan pula dengan bank Islam kerana teorinya pihak bank perlu bertanggungjawab
terhadap semua simpanan daripada orang ramai dan memberi perkhidmatan cekap demi
kepentingan awam bagi memenuhi matlamat sosioekonomi Islam yang berkaitan Dari segi
perhubungan di antara pelanggan-pelanggan bank Konvensional hanya terhad kepada hubungan
antara pemiutang dan peminjam sahaja Tetapi di dalam bank Islam pihak bank akan bertindak
selaku pengurus projek ataupun ahli kewangan yang bergiat di dalam pengumpulan wang atau
amanah yang didasarkan kepada perkongsian untung atau rugi
Di samping itu pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan
keuntungan daripada bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu
faedah Oleh itu bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi
segala maklumat dengan mereka 21 httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
13
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam adalah pengguna sebenar tabungan manakala menurut definisi lain
peranan sebenar bank Konvensional adalah (pencipta terbilang) iaitu penawaran wang ataupun erti
kata lain pencipta utama tekanan inflasi Berdasarkan cirri tersebut maka dengan inilah simpanan di
dalam bank Konvensional boleh dianggap sebagai hutang iaitu seolah penyimpan itu telah memberi
hutang kepada pihak bank dan bukan sebagai simpanan semata-mata Perkiraan apa yang berlaku di
dalam alam realiti dan bukan mengikut nama yang diberi iaitu tidak kiralah kita menamakannya
sebagai simpanan ataupun dengan nama yang lain namun pada realiti ia telah pun melanggar
batasan makna simpanan itu sendiri lalu menghampiri makna bahkan telahpun menyamai makna
`hutang` Ini diakui oleh kebanyakan pakar ekonomi barat di mana simpanan berfaedah atau
simpanan yang mendapat pulangan sebegini adalah dianggap `hutang` melainkan jika simpanan itu
semata-mata simpanan dan tiada apa-apa keuntungan yang diperolehi oleh penyimpan
Islam mengharamkan riba iaitu pemilikan harta yang berdasarkan sistem riba banyak
mendatangkan keburukan malah ciri-ciri yang ada pada sistem bercorak riba itu juga membawa
kepada harta yang tidak lsquobersihrsquo maka sebagai alternatif Islam telah membuka cara lain bagi
pemilikan harta seperti kontrak perniagaan seperti yang dinyatakan diatas22 Di samping itu
pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan keuntungan daripada
bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu faedah Oleh itu
bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi segala maklumat
dengan mereka
Perbezaan antara perbankan Islam dengan perbankan konvensional secara umum terbahagi kepada
dua konsep iaitu konsep imbalan dan konsep sistemnya Perbezaan konsep antara sistem perbankan
Islam dengan perbankan konvensional dapat dilihat dalam jadual perbandingan di bawah23
( Jadual 10 perbezaan antara perbankan islam dan perbankan konvensional)
22httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo23 httpwwwyadimcommy Perbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada ldquo25 julai 2010rdquo
14
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
PERBANKAN BANK ISLAM PERBANKAN BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan keuntungan Berdasarkan bunga dan hasil
Berorientasikan Keuntungan dan Al-Falah
Berorientasikan keuntungan
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan
perkongsian
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan pemiutang ndash penghutang
Users of real funds Creator of money supply
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal saja
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal dan haram
Penyerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan
syariah Islam yang diawasi oleh badan Pengawal Syariah
Tidak terdapat badan Pengawal Syariah
KEBAIKAN SISTEM PERBANKAN ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Perbankan Islam menawarkan Sistem Takaful yang bermaksud skim perlindungan yang
menyediakan perlindungan bersama di kalangan peserta skim takaful tertentu24 Konsep saling
menyumbang dan saling melindungi di kalangan peserta takaful adalah unik berbanding dengan
24 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
15
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Istilah perbankan adalah kata terbitan daripada perkataan lsquobankrsquo Perkataan bank berasal
daripada perkataan Itali iaitu lsquobancolsquo yang beerti kepingan papan tempat meletak buku atau sejenis
meja iaitu lsquobenchlsquo3 Bank juga didefinisikan sebagai institusi yang menawarkan perkhidmatan
kewangan seperti jagaan wang pertukaran mata wang pemberian pinjaman dan terimaan bil
pertukaran Qamus al-Munjid fi al-Lughah wa al-Arsquolam pula menyatakan bank sebagai tempat untuk
meletakkan harta bagi tujuan pekerjaan tertentu di bawah penyelenggaraan yang khusus
Manakala perbankan Islam pula boleh didefinisikan sebagai perbankan yang selaras dengan
sistem nilai dan etos Islam Dengan kata lain ia merupakan institusi yang diwujudkan untuk
menyediakan kemudahan dan perkhidmatan bank khususnya kepada umat Islam yang berlandaskan
syarak Ini bermakna perbankan Islam bermaksud pelaksanaan operasi perbankan yang berlandas
prinsip yang ditetapkan Islam4 Ia juga merupakan instisusi kewangan yang berobjektif untuk
mengimplementasikan prinsip ekonomi dan kewangan Islam dalam arena perbankan
Sistem perbankan Islam pula bermaksud satu rangka kerja institusi perbankan dan kewangan
yang prinsip perjalanan dan amalannya berdasarkan kepada Syariah untuk merealisasikan keadilan
dalam pengagihan kekayaan dan pendapatan Secara lebih detil ia sebagai suatu sistem perbankan
yang prinsip perjalanan dan amalannya berlandaskan hukum Islam atau di dalam bahasa Arab
disebut sebagai Syariah Ini bererti segala operasi yang terdapat di dalam bank samaada
penyimpanan wang mahupun urusan pinjaman dilakukan berlandaskan hukum Syariah Penggunaan
prinsip ini juga meliputi transaksi bank yang lain seperti urusan kiriman wang surat jaminan surat
kredit tukaran wang asing dan sebagainya
FAKTOR-FAKTOR PENUBUHAN
3 httpsyafiqewordpresscomartikel memahami konsep sistem perbankan islam secara ringkas diperolehi pada rdquo20 julai 2010rdquo4 httpspidmwordpresscompengenalan kepada definisi sistem perbankan islam diperolehi pada rdquo20 julai 2010rdquo
3
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Penubuhan Bank Islam Malaysia Berhad telah bermula semenjak tahun 1970-an lagi Usul
penubuhan Bank Islam di negara-negara Islam telah di bincangkan di peringkat antarabangsa apabila
seruan ini dikemukakan oleh perwakilan negara Mesir dan Pakistan dalam mesyuarat kedua
Menteri-Menteri luar negara Islam pada tahun 19715 Berikutan daripada usul tersebut kajian demi
kajian telah dibuat untuk merealisasikan penubuhan bank Islam ini Kajian-kajian ini kemudiannya
telah dikemukakan dalam Mesyuarat Pertama Menteri-Menteri Kewangan Negara-Negara Islam
pada Disember 19736 Dalam mesyuarat Menteri-Menteri Kewangan Negara-Negara Islam yang
diadakan pada tahun 1974 Jawatankuasa Penyediaan yang dipengerusikan oleh YTM Tunku Abdul
Rahman Putra Al-Haj (Setiausaha Agong Pertubuhan Negara-Negara Islam pada masa itu) telah
membentangkan dokumen rasmi yang pertama menghuraikan pandangan umat Islam mengenai
sistem bank
Usaha awal penubuhan perbankan Islam di Malaysia bermula seawal penubuhan Tabung
Haji pada November 1962 yang telah memulakan operasinya pada 30 September 1963 Di Malaysia
banyak pihak telah menyuarakan hasrat penubuhan sebuah bank Islam untuk negara dan ianya
telah diperbincangkan di Kongres Ekonomi Bumiputera (1980) di Seminar Kebangsaan Konsep
Pembangunan Dalam Islam yang diadakan di UKM (1981) dan juga di peringkat kerajaan negeri
seperti di Kelantan dan juga Melaka7 Lembaga Urusan dan Tabung Haji turut juga membuat kajian
mengenai penubuhan Bank Islam di Malaysia berikutan usul Kongres Ekonomi Bumiputera (1980)
tersebut Begitulah juga dengan Yayasan Kebajikan Islam Malaysia
Kejayaan Tabung Haji mendorong pelbagai pihak untuk mengemukakan cadangan kepada
kerajaan agar menubuhkan sebuah bank Islam sepenuhnya Gerakan ini adalah hasil pelbagai
perbincangan dan kajian demi kajian yang akhirnya menghasilkan rumusan bahawa wujudnya
keperluan menubuhkan sistem perbankan yang berteraskan syariah Hasilnya Kabinet meluluskan
5 httpwwwbankislamcomsejarah penubuhan perbankan islam diperolehi pada ldquo23 julai 2010rdquo6 httpwwwbank islamcommymenjejak sejarah penubuhan perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo7 httpwwwbankislamcommenjejak sejarah penubuhan perbankan islam diperolehi pada rdquo23 julairdquo
4
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
penubuhan bank Islam yang pertama pada tahun 1983 yang dikenali sebagai Bank Islam Malaysia
Berhad yang dikawalselia di bawah Akta Perbankan Islam 1983
Selain daripada itu sistem Perbankan Islam di Malaysia telah dipengaruhi oleh faktor-faktor
luaran dan dalaman Faktor-faktor luaran adalah dengan tertubuhnya Bank Islam yang pertama iaitu
Dubai Islamic Bank di Dubai UAE dan Bank Pembangunan Islam (IDB) di Arab Saudi pada tahun
1975 Pada tahun 1976 hingga 1985 pula penubuhan institusi kewangan secara Islam di seluruh
dunia semakin pesat berlaku8 Langkah-langkah ini diikuti oleh beberapa negara Islam seperti Sudan
Pakistan dan Iran dengan menukarkan sistem perbankan kepada sistem perbankan Islam Manakala
faktor dalaman juga memainkan peranan yang penting dalam pengoperasian sistem perbankan
Islam Ianya disebabkan oleh gesaan masyarakat Islam di Malaysia ke arah penubuhan bank Islam
ekoran kejayaan bank-bank Islam di Timur Tengah
Di samping itu ia juga dapat di lihat menerusi kejayaan Lembaga Tabung Haji sebagai
institusi yang di segani dan telah terbukti bahawa kejayaannya sebagai institusi simpanan islam
Selain daripada itu ianya juga disebabkan oleh kesedaran dan sikap pro-aktif kerajaan Malaysia
untuk menyediakan satu saluran perbankan alternatif kepada umat islam Kesemua faktor-faktor ini
telah membawa kepada beberapa perkara penting yang telah dilaksanakan Antara pelaksanaan
yang telah dilakukan ialah penggubalan Akta Bank Islam 1983 penggubalan Akta Pelaburan Kerajaan
1983 dan penubuhan bank islam yang lain di Malaysia pada tahun yang sama
Akta Bank Islam 1983 (ABI) telah memberi kuasa kepada BNM untuk mengawalselia dan
memantau bank-bank Islam Antara ciri-cirinya ialah lesen perbankan universal kepada Bank Islam
untuk menjalankan urusan perbankan Islam yang tidak bertentangan dengan syariah BNM juga
perlu menjalankan pemeriksaan on-site secara berterusan iaitu dengan mengaudit setiap urusan
perbankan Islam BNM juga perlu membuat penilaian dan kelulusan akaun tahunan bagi bank-bank
Islam termasuk pembukaan cawangan-cawangan baru9 ABI juga memberi penekanan di atas
8 httpzulkiflihasanfileswordpresscomperlaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo9 httpzulkiflihasanfileswordpresscomperlaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
5
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pematuhan kepada keperluan pengawal seliaan iaitu seperti CAR SRR dan LRR Bank-bank Islam juga
perlu mengemukakan data statistik secara berterusan kepada BNM Bukan itu sahaja bank-bank
Islam perlu menubuhkan jawatankuasa dalaman syariah dalam setiap penubuhannya
Akta Pelaburan Kerajaan 1983 (APK) Akta ini membolehkan kerajaan mengeluarkan sijil atau
bon pelaburan kerajaan berdasarkan prinsip islam10 Tujuannya supaya membolehkan bank-bank
Islam mematuhi keperluan mudah tunai dan melabur lebihan dana yang tidak digunakan secara
sementara Antara jenis bon kerajaan yang dikeluarkan setakat itu ialah Sijil Pelaburan Kerajaan
(SPK) yang ditubuhkan sejak 1983 berdasarkan konsep Qardhul Hasan
Penubuhan BIMB pada tahun 1983 dalam bulan Julai sebagai Bank Islam pertama
merupakan langkah awal atau peringkat pertama perbankan Islam Operasi-operasi BIMB dari tahun
1983 hingga 1992 telah dianggap sebagai tahun-tahun monopoli kerana keputusan kerajaan untuk
memberi tempoh 10 tahun kepada BIMB untuk berkembang membenarkan BIMB beroperasi tanpa
saingan yang boleh menjejaskan pertumbuhannya dan yang terakhir sekali memberi peluang kepada
Bank Islam mencipta sebanyak mungkin produk perbankan Islam Manakala pada tahun 1990 pula
BNM telah menggariskan wawasan untuk mewujudkan satu sistem kewangan Islam yang
komprehensif dan beroperasi sebelah menyebelah dengan sistem kewangan konvensional
Selain itu juga Sistem Dwi Perbankan telah dipecahkan kepada dua pernyataan visi
Pernyataan visi yang pertama pada tahun 1990 di mana ia mewujudkan satu sistem kewangan Islam
yang komprehensif seiring dengan sistem kewangan konvensional Pernyataan visi yang kedua pula
ialah pada tahun 2001 di mana ia mewujudkan satu sistem kewangan Islam yang cekap berkembang
maju dan komprehensif yang dapat menyumbang kepada keberkesanan dan kecekapan sektor
kewangan Malaysia dalam mencapai keperluan ekonomi negara11 Sistem ini wujud disebabkan oleh
sesebuah bank Islam tidak mencerminkan satu sistem perbankan kerana ia memerlukan peserta-
peserta yang ramai ekoran daripada produk-produk yang banyak Dengan itu umat Islam di Malaysia
10 httpwwwislamgovmyakta pelaburan kerajaan untuk mengeluaran sijil terhadap perbankan islam di Malaysia diperolehi rdquo23 julai 2010rdquo11 httpzulkiflihasanwordpresscompelaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
6
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
akan mempunyai pilihan untuk menggunakan sistem perbankan yang selaras dengan agama mereka
Bukan itu sahaja ianya dapat menyediakan satu perbankan alternatif yang baru dan lebih luas
kepada rakyat yang membolehkan masyarakat membuat pilihan produk secara Islam atau
konvensional Sistem Dwi Perbankan juga ditubuhkan ekoran daripada penubuhan perantara-
perantara kewangan yang baru untuk menyokong Sistem Dwi Perbankan di mana senarai produk
kewangan islam akan menjadi lebih komprehensif Dengan adanya tahap kecanggihan produk dan
perkhidmatan yang lebih tinggi dalam era Teknologi Maklumat dan persekitaran berasaskan ilmu
pengetahuan dapat merangsangkan Sistem Dwi Perbankan
Sejajar dengan objektif itu produk bank Islam telah berjaya diwujudkan antaranya al-
Wadiah al-Mudharabah al-Musyarakah al-Murabahah al-Bai bithaman ajil Bairsquoul-salam al-Ijarah
al-Bai al-tarsquojiri al-Wakalah al-Rahn al-Qardhul hassan dan al-Kafalah12
Al-Wadiah (Simpanan) Dalam konsep Wadiah bank dianggap sebagai penjaga dan
pemegang amanah dana Seseorang pendeposit akan mendepositkan dana ke dalam bank dan bank
akan menjamin pembayaran balik kesemua amaun deposit berkenaan atau sebahagian daripada
amaun belum jelas apabila pendeposit memintanya Pendeposit mungkin akan diberikan lsquohibahrsquo
(hadiah) atas budi bicara bank sebagai satu bentuk penghargaan kerana membenarkan
penggunaan dana pendeposit oleh bank
Al-Mudharabah (Perkongsian Untung) Mudharabah ialah pengaturan atau perjanjian di
antara pemberi modal dan pengusaha projek di mana pengusaha projek boleh menggunakan dana
bagi menjalankan aktiviti perniagaan beliau Sebarang keuntungan yang diperoleh akan dibahagi di
antara pemberi modal dan pengusaha projek tersebut mengikut nisbah yang telah dipersetujui
sementara kerugian akan ditanggung seluruhnya oleh pemberi modal
Al-Musyarakah (Usaha Sama) Konsep ini biasanya diguna pakai bagi perniagaan
perkongsian atau perniagaan usaha sama untuk sesuatu perusahaan perniagaan Keuntungan yang
12 httpwwwbankislamcommyproduk ndashproduk perbankan islam sepertial-wadiahal-mudharabahal-musyarakahal-murabahahal-bairsquobithaman ajilal-wakalaal-qardhul Hassanal-ijarah thumma al bairsquoal-bai al inahal-hibah diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
7
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperoleh akan dikongsi bersama berdasarkan nisbah yang telah dipersetujui manakala kerugian
akan ditanggung berdasarkan nisbah sumbangan modal
Al-Murabahah (Kos Tokok) Penjualan barangan adalah pada harga yang termasuk margin
keuntungan yang dipersetujui oleh kedua pihak Harga belian dan jualan kos-kos lain serta margin
keuntungan hendaklah dinyatakan dengan jelas semasa perjanjian jualan dilaksanakan
Al-Bairsquo Bithaman Ajil (Pembayaran Jualan Tertangguh) Penjualan barangan berasaskan
pembayaran tertangguh pada harga tertentu yang termasuk margin keuntungan yang telah
dipersetujui
Al-Wakalah (Agensi) Peserta melantik seorang wakil untuk melaksanakan dan menjalankan
transaksi bagi pihak beliau
Al-Qardhul Hassan (Pinjaman Ihsan) Pinjaman yang diberikan atas semangat ihsan dan
peminjam hanya dikehendaki membayar amaun yang dipinjam sahaja Walau bagaimanapun
peminjam atas budi bicaranya boleh membayar balik pinjaman melebihi jumlahnya (tanpa berjanji)
sebagai tanda penghargaan kepada pemberi pinjaman
Al-Ijarah Thumma Al Bairsquo (Sewa Beli) Konsep ini melibatkan dua kontrak yang berasingan
Kontrak pertama ialah kontrak Ijarah (pemajakanmenyewa) akan ditandatangani terlebih dahulu
sebelum kontrak kedua iaitu kontrak Bairsquo (belian) dimeterai Sebagai contoh di bawah kemudahan
pembiayaan kereta pelanggan akan memasuki kontrak pertama dan memajak kereta tersebut
daripada pemilik (bank) pada kadar sewa yang telah dipersetujui untuk suatu tempoh tertentu Pada
akhir tempoh pemajakan kontrak kedua akan dikuatkuasakan bagi membolehkan pelanggan
membeli kenderaan tersebut pada harga yang telah dipersetujui
Al-Bairsquo al-Inah (Perjanjian Jual dan Beli Balik) Pembiaya menjual aset kepada pelanggan
secara bayaran tertangguh dan seterusny aset berkenaan akan dibeli kembali oleh pembiaya secara
tunai pada harga diskaun
Al-Hibah (Hadiah) Saguhati yang diberi secara sukarela sebagai balasan kepada pinjaman
yang diberi atau manfaat yang diterima
8
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
USAHA-USAHA PERBANKAN ISLAM DIPERINGKAT ANTARABANGSA
Untuk mencapai perkembangan yang lebih kukuh dan komprehensif di dalam industri
perbankan Islam peningkatan kerjasama yang erat dan komitmen antara negara-negara Islam
adalah diperlukan Disamping itu juga sumbangan dan penyertaan oleh negara-negara Islam
9
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperlukan untuk menghubungkan jurang antara negara-negara Islam di dalam perkembangan
industri perbankan Islam dalam negara mereka Keseragaman pasaran dan kehematan perbankan
dan kewangan islam boleh diperbaiki lagi untuk menjadikan perbankan dan kewangan islam satu
pasaran yang telus13
Malaysia pada hari ini menjadi penyumbang utama kepada perkembangan perbankan dan
kewangan Islam di peringkat antarabangsa Ini kerana Malaysia mempunyai struktur sistem
Perbankan dan kewangan Islam yang tersusun Malaysia juga telah merumuskan strategi jangka
pendek dan jangka panjang yang sesuai dalam menghasilkan struktur kewangan Islam yang telah
ditetapkan agar ianya lebih kukuh dan komprehensif14 Antara usaha-usaha yang dilakukan oleh
Malaysia untuk mengembangkan lagi sistem perbankan islam diperingkat antarabangsa iaitu15
Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam Antarabangsa (LOFSA)
Usaha sedang giat dijalankan untuk menjadikan Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam
serantau Ianya dimulakan dengan penubuhan pasaran kewangan Islam antarabangsa secara
usahasama dengan Bank Pembangunan Islam (IDB) dan juga bank-bank pusat terpilih Perjanjian
Persefahaman (MoU) telah ditandatangani antara IDB Bahrain Monetary Agency Bank of Sudan
Bank Indonesia dan Lembaga Perkhidmatan Kewangan Labuan dan dijangka akan dilancarkan pada
akhir tahun 200116
International Islamic Financial Market (IIFM)
13 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo14 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo15 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo16 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
10
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Bank Negara Malaysia LOFSA Bank-bank Islam dan beberapa buah bank pusat sedang aktif
mengadakan mesyuarat pada tahun lepas untuk menubuhkan IIFM17 IIFM akan ditubuhkan untuk
menggalakan penjanaan mudah tunai dan instrumen kewangan di kalangan bank-bank Islam di
peringkat antarabangsa Ini kerana pada ketika ini bank-bank Islam di antarabangsa tidak
mempunyai pasaran wang secara Islam Hanya Malaysia sahaja yang mempunyai pasaran wang
secara Islam IIFM membuka peluang-peluang pelaburan dan menggerakkan dana-dana Islam secara
aktif Terdapat dua model yang terlibat
i IIFM di peringkat Malaysia
ii LMC (Liquidity Management Center) yang dibangunkan di Bahrain
Diharapkan penubuhan IIFM dapat menyelesaikan masalah yang dialami oleh bank-bank
Islam khususnya dalam pelaburan produk tunai
Islamic Financial Services Organization (IFSO)
Dalam tempoh satu atau dua tahun lagi IFSO akan ditubuhkan sebagai sebuah organisasi
antarabangsa untuk menyelaraskan dan menyeragamkan sistem pengawalan dan penyediaan
berhemat untuk institusi kewangan Islam Pelarasan ini penting kerana negara Islam kini
menggunakan piawaian yang berbeza sehingga menyukarkan sistem perbankan Islam digunakan
untuk perdagangan Oleh yang demikian IFSO mengeluarkan standard yang sama untuk sistem
perbankan Islam Penubuhan IFSO bukan sahaja membantu memantapkan perbankan Islam malah
membolehkan negara Islam yang mempunyai banyak wang menyimpan melalui sistem perbankan
Islam18 Struktur IFSO terdiri daripada
i Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB)
ii Jawatankuasa Teknikal
17 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo18 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
11
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
iii Sekretariat
AAOIFI (Accounting and Auditing Organization of Islamic Financial Institutions)
AAOIFI ditubuhkan untuk memajukan piawai perakaunan dan pengauditan bagi institusi
kewangan Islam Setakat ini hanya Bahrain dan Sudan yang mengaplikasikan AAOIFI di dalam
kewangan mereka AAOIFI telah menerbitkan 12 garis panduan termasuklah standard perakaunan
kewangan dan juga kod etika untuk para perakaunan dan juruaudit bank-bank Islam dan institusi-
institusi kewangan AAOIFI beribupejabat di Bahrain19
IRTI (Islamic Research and Training Institute)
IRTI yang beribupejabat di Jeddah ditubuhkan sebagai satu organ IDB untuk melakukan
penyelidikan dan menyelia institut latihan dan pendidikan ekonomi Islam dan kewangan Islam20 IRTI
menganjurkan persidangan dan seminar untuk meningkatkan tahap kesedaran pasaran dan untuk
menggalakan kewangan Islam lebih telus
IIRA (International Islamic Regional Agency)
IIRA akan ditubuhkan sebagai agensi penarafan antarabangsa bagi institusi kewangan Islam dan
produk-produk kewangan Islam IIRA juga dijangka ditubuhkan di bawah naungan Bank
Pembangunan Islam (IDB)
PERBEZAAN ANTARA BANK ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Dalam sistem perbankan Islam penggunaan riba di mana riba sebagai keuntungan kepada
modal asal wang tidak dibenarkan sama sekali (perbankan tanpa faedah)Ini adalah disebabkan
keuntungan berdasarkan riba didapati bukan kerana pulangan usaha yang sah di sisi syarak
19 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo20 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
12
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sepatutnya keuntungan kepada modal asal wang hendaklah berdasarkan perkongsian untung dan
rugi yang dikongsi bersama (profitloss sharing)21 Jadi jika satu pihak sahaja yang menanggung
kerugian manakala satu pihak lagi tetap mendapat untung di dalam apa jua keadaan punini adalah
ketidakadilan dan nyata sebagai pengamalan riba Aspek asas keuntungan di dalam bank-bank
konvensional adalah berdasarkan kepada keuntungan yang mempunyai pengertian ini khususnya di
dalam aktiviti yang melibatkan tabungan awam (akaun simpanan pengguna) secara tidak langsung
melibatkan riba Aktiviti-aktiviti perbankan islam adalah berlandaskan kontrak-kontrak perniagaan
yang dibenarkan di dalam Islam seperti Al-Mudharabah Al-Musharakah Al-Bai`bithaman ajil Al-
Ijarah Bai salam Bai alistisna Di mana kontrak-kontrak perniagaan halal ini adalah sebagai alternatif
kepada sistem perniagaan riba yang ada di dalam bank Konvensional
Manakala kebanyakan bank Konvensional menggunakan tabungan awam untuk
mendapatkan keuntungan-keuntungan peribadi ataupun kumpulan (pemegang saham) oleh sebab
itu pelaburan dan perniagaan hanya tertumpu kepada usaha untuk memaksimumkan keuntungan
sahaja tanpa melihat kesan-kesan kepada masyakarat sama ada jangka masa panjang ataupun
pendek Berlainan pula dengan bank Islam kerana teorinya pihak bank perlu bertanggungjawab
terhadap semua simpanan daripada orang ramai dan memberi perkhidmatan cekap demi
kepentingan awam bagi memenuhi matlamat sosioekonomi Islam yang berkaitan Dari segi
perhubungan di antara pelanggan-pelanggan bank Konvensional hanya terhad kepada hubungan
antara pemiutang dan peminjam sahaja Tetapi di dalam bank Islam pihak bank akan bertindak
selaku pengurus projek ataupun ahli kewangan yang bergiat di dalam pengumpulan wang atau
amanah yang didasarkan kepada perkongsian untung atau rugi
Di samping itu pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan
keuntungan daripada bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu
faedah Oleh itu bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi
segala maklumat dengan mereka 21 httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
13
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam adalah pengguna sebenar tabungan manakala menurut definisi lain
peranan sebenar bank Konvensional adalah (pencipta terbilang) iaitu penawaran wang ataupun erti
kata lain pencipta utama tekanan inflasi Berdasarkan cirri tersebut maka dengan inilah simpanan di
dalam bank Konvensional boleh dianggap sebagai hutang iaitu seolah penyimpan itu telah memberi
hutang kepada pihak bank dan bukan sebagai simpanan semata-mata Perkiraan apa yang berlaku di
dalam alam realiti dan bukan mengikut nama yang diberi iaitu tidak kiralah kita menamakannya
sebagai simpanan ataupun dengan nama yang lain namun pada realiti ia telah pun melanggar
batasan makna simpanan itu sendiri lalu menghampiri makna bahkan telahpun menyamai makna
`hutang` Ini diakui oleh kebanyakan pakar ekonomi barat di mana simpanan berfaedah atau
simpanan yang mendapat pulangan sebegini adalah dianggap `hutang` melainkan jika simpanan itu
semata-mata simpanan dan tiada apa-apa keuntungan yang diperolehi oleh penyimpan
Islam mengharamkan riba iaitu pemilikan harta yang berdasarkan sistem riba banyak
mendatangkan keburukan malah ciri-ciri yang ada pada sistem bercorak riba itu juga membawa
kepada harta yang tidak lsquobersihrsquo maka sebagai alternatif Islam telah membuka cara lain bagi
pemilikan harta seperti kontrak perniagaan seperti yang dinyatakan diatas22 Di samping itu
pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan keuntungan daripada
bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu faedah Oleh itu
bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi segala maklumat
dengan mereka
Perbezaan antara perbankan Islam dengan perbankan konvensional secara umum terbahagi kepada
dua konsep iaitu konsep imbalan dan konsep sistemnya Perbezaan konsep antara sistem perbankan
Islam dengan perbankan konvensional dapat dilihat dalam jadual perbandingan di bawah23
( Jadual 10 perbezaan antara perbankan islam dan perbankan konvensional)
22httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo23 httpwwwyadimcommy Perbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada ldquo25 julai 2010rdquo
14
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
PERBANKAN BANK ISLAM PERBANKAN BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan keuntungan Berdasarkan bunga dan hasil
Berorientasikan Keuntungan dan Al-Falah
Berorientasikan keuntungan
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan
perkongsian
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan pemiutang ndash penghutang
Users of real funds Creator of money supply
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal saja
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal dan haram
Penyerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan
syariah Islam yang diawasi oleh badan Pengawal Syariah
Tidak terdapat badan Pengawal Syariah
KEBAIKAN SISTEM PERBANKAN ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Perbankan Islam menawarkan Sistem Takaful yang bermaksud skim perlindungan yang
menyediakan perlindungan bersama di kalangan peserta skim takaful tertentu24 Konsep saling
menyumbang dan saling melindungi di kalangan peserta takaful adalah unik berbanding dengan
24 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
15
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Penubuhan Bank Islam Malaysia Berhad telah bermula semenjak tahun 1970-an lagi Usul
penubuhan Bank Islam di negara-negara Islam telah di bincangkan di peringkat antarabangsa apabila
seruan ini dikemukakan oleh perwakilan negara Mesir dan Pakistan dalam mesyuarat kedua
Menteri-Menteri luar negara Islam pada tahun 19715 Berikutan daripada usul tersebut kajian demi
kajian telah dibuat untuk merealisasikan penubuhan bank Islam ini Kajian-kajian ini kemudiannya
telah dikemukakan dalam Mesyuarat Pertama Menteri-Menteri Kewangan Negara-Negara Islam
pada Disember 19736 Dalam mesyuarat Menteri-Menteri Kewangan Negara-Negara Islam yang
diadakan pada tahun 1974 Jawatankuasa Penyediaan yang dipengerusikan oleh YTM Tunku Abdul
Rahman Putra Al-Haj (Setiausaha Agong Pertubuhan Negara-Negara Islam pada masa itu) telah
membentangkan dokumen rasmi yang pertama menghuraikan pandangan umat Islam mengenai
sistem bank
Usaha awal penubuhan perbankan Islam di Malaysia bermula seawal penubuhan Tabung
Haji pada November 1962 yang telah memulakan operasinya pada 30 September 1963 Di Malaysia
banyak pihak telah menyuarakan hasrat penubuhan sebuah bank Islam untuk negara dan ianya
telah diperbincangkan di Kongres Ekonomi Bumiputera (1980) di Seminar Kebangsaan Konsep
Pembangunan Dalam Islam yang diadakan di UKM (1981) dan juga di peringkat kerajaan negeri
seperti di Kelantan dan juga Melaka7 Lembaga Urusan dan Tabung Haji turut juga membuat kajian
mengenai penubuhan Bank Islam di Malaysia berikutan usul Kongres Ekonomi Bumiputera (1980)
tersebut Begitulah juga dengan Yayasan Kebajikan Islam Malaysia
Kejayaan Tabung Haji mendorong pelbagai pihak untuk mengemukakan cadangan kepada
kerajaan agar menubuhkan sebuah bank Islam sepenuhnya Gerakan ini adalah hasil pelbagai
perbincangan dan kajian demi kajian yang akhirnya menghasilkan rumusan bahawa wujudnya
keperluan menubuhkan sistem perbankan yang berteraskan syariah Hasilnya Kabinet meluluskan
5 httpwwwbankislamcomsejarah penubuhan perbankan islam diperolehi pada ldquo23 julai 2010rdquo6 httpwwwbank islamcommymenjejak sejarah penubuhan perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo7 httpwwwbankislamcommenjejak sejarah penubuhan perbankan islam diperolehi pada rdquo23 julairdquo
4
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
penubuhan bank Islam yang pertama pada tahun 1983 yang dikenali sebagai Bank Islam Malaysia
Berhad yang dikawalselia di bawah Akta Perbankan Islam 1983
Selain daripada itu sistem Perbankan Islam di Malaysia telah dipengaruhi oleh faktor-faktor
luaran dan dalaman Faktor-faktor luaran adalah dengan tertubuhnya Bank Islam yang pertama iaitu
Dubai Islamic Bank di Dubai UAE dan Bank Pembangunan Islam (IDB) di Arab Saudi pada tahun
1975 Pada tahun 1976 hingga 1985 pula penubuhan institusi kewangan secara Islam di seluruh
dunia semakin pesat berlaku8 Langkah-langkah ini diikuti oleh beberapa negara Islam seperti Sudan
Pakistan dan Iran dengan menukarkan sistem perbankan kepada sistem perbankan Islam Manakala
faktor dalaman juga memainkan peranan yang penting dalam pengoperasian sistem perbankan
Islam Ianya disebabkan oleh gesaan masyarakat Islam di Malaysia ke arah penubuhan bank Islam
ekoran kejayaan bank-bank Islam di Timur Tengah
Di samping itu ia juga dapat di lihat menerusi kejayaan Lembaga Tabung Haji sebagai
institusi yang di segani dan telah terbukti bahawa kejayaannya sebagai institusi simpanan islam
Selain daripada itu ianya juga disebabkan oleh kesedaran dan sikap pro-aktif kerajaan Malaysia
untuk menyediakan satu saluran perbankan alternatif kepada umat islam Kesemua faktor-faktor ini
telah membawa kepada beberapa perkara penting yang telah dilaksanakan Antara pelaksanaan
yang telah dilakukan ialah penggubalan Akta Bank Islam 1983 penggubalan Akta Pelaburan Kerajaan
1983 dan penubuhan bank islam yang lain di Malaysia pada tahun yang sama
Akta Bank Islam 1983 (ABI) telah memberi kuasa kepada BNM untuk mengawalselia dan
memantau bank-bank Islam Antara ciri-cirinya ialah lesen perbankan universal kepada Bank Islam
untuk menjalankan urusan perbankan Islam yang tidak bertentangan dengan syariah BNM juga
perlu menjalankan pemeriksaan on-site secara berterusan iaitu dengan mengaudit setiap urusan
perbankan Islam BNM juga perlu membuat penilaian dan kelulusan akaun tahunan bagi bank-bank
Islam termasuk pembukaan cawangan-cawangan baru9 ABI juga memberi penekanan di atas
8 httpzulkiflihasanfileswordpresscomperlaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo9 httpzulkiflihasanfileswordpresscomperlaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
5
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pematuhan kepada keperluan pengawal seliaan iaitu seperti CAR SRR dan LRR Bank-bank Islam juga
perlu mengemukakan data statistik secara berterusan kepada BNM Bukan itu sahaja bank-bank
Islam perlu menubuhkan jawatankuasa dalaman syariah dalam setiap penubuhannya
Akta Pelaburan Kerajaan 1983 (APK) Akta ini membolehkan kerajaan mengeluarkan sijil atau
bon pelaburan kerajaan berdasarkan prinsip islam10 Tujuannya supaya membolehkan bank-bank
Islam mematuhi keperluan mudah tunai dan melabur lebihan dana yang tidak digunakan secara
sementara Antara jenis bon kerajaan yang dikeluarkan setakat itu ialah Sijil Pelaburan Kerajaan
(SPK) yang ditubuhkan sejak 1983 berdasarkan konsep Qardhul Hasan
Penubuhan BIMB pada tahun 1983 dalam bulan Julai sebagai Bank Islam pertama
merupakan langkah awal atau peringkat pertama perbankan Islam Operasi-operasi BIMB dari tahun
1983 hingga 1992 telah dianggap sebagai tahun-tahun monopoli kerana keputusan kerajaan untuk
memberi tempoh 10 tahun kepada BIMB untuk berkembang membenarkan BIMB beroperasi tanpa
saingan yang boleh menjejaskan pertumbuhannya dan yang terakhir sekali memberi peluang kepada
Bank Islam mencipta sebanyak mungkin produk perbankan Islam Manakala pada tahun 1990 pula
BNM telah menggariskan wawasan untuk mewujudkan satu sistem kewangan Islam yang
komprehensif dan beroperasi sebelah menyebelah dengan sistem kewangan konvensional
Selain itu juga Sistem Dwi Perbankan telah dipecahkan kepada dua pernyataan visi
Pernyataan visi yang pertama pada tahun 1990 di mana ia mewujudkan satu sistem kewangan Islam
yang komprehensif seiring dengan sistem kewangan konvensional Pernyataan visi yang kedua pula
ialah pada tahun 2001 di mana ia mewujudkan satu sistem kewangan Islam yang cekap berkembang
maju dan komprehensif yang dapat menyumbang kepada keberkesanan dan kecekapan sektor
kewangan Malaysia dalam mencapai keperluan ekonomi negara11 Sistem ini wujud disebabkan oleh
sesebuah bank Islam tidak mencerminkan satu sistem perbankan kerana ia memerlukan peserta-
peserta yang ramai ekoran daripada produk-produk yang banyak Dengan itu umat Islam di Malaysia
10 httpwwwislamgovmyakta pelaburan kerajaan untuk mengeluaran sijil terhadap perbankan islam di Malaysia diperolehi rdquo23 julai 2010rdquo11 httpzulkiflihasanwordpresscompelaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
6
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
akan mempunyai pilihan untuk menggunakan sistem perbankan yang selaras dengan agama mereka
Bukan itu sahaja ianya dapat menyediakan satu perbankan alternatif yang baru dan lebih luas
kepada rakyat yang membolehkan masyarakat membuat pilihan produk secara Islam atau
konvensional Sistem Dwi Perbankan juga ditubuhkan ekoran daripada penubuhan perantara-
perantara kewangan yang baru untuk menyokong Sistem Dwi Perbankan di mana senarai produk
kewangan islam akan menjadi lebih komprehensif Dengan adanya tahap kecanggihan produk dan
perkhidmatan yang lebih tinggi dalam era Teknologi Maklumat dan persekitaran berasaskan ilmu
pengetahuan dapat merangsangkan Sistem Dwi Perbankan
Sejajar dengan objektif itu produk bank Islam telah berjaya diwujudkan antaranya al-
Wadiah al-Mudharabah al-Musyarakah al-Murabahah al-Bai bithaman ajil Bairsquoul-salam al-Ijarah
al-Bai al-tarsquojiri al-Wakalah al-Rahn al-Qardhul hassan dan al-Kafalah12
Al-Wadiah (Simpanan) Dalam konsep Wadiah bank dianggap sebagai penjaga dan
pemegang amanah dana Seseorang pendeposit akan mendepositkan dana ke dalam bank dan bank
akan menjamin pembayaran balik kesemua amaun deposit berkenaan atau sebahagian daripada
amaun belum jelas apabila pendeposit memintanya Pendeposit mungkin akan diberikan lsquohibahrsquo
(hadiah) atas budi bicara bank sebagai satu bentuk penghargaan kerana membenarkan
penggunaan dana pendeposit oleh bank
Al-Mudharabah (Perkongsian Untung) Mudharabah ialah pengaturan atau perjanjian di
antara pemberi modal dan pengusaha projek di mana pengusaha projek boleh menggunakan dana
bagi menjalankan aktiviti perniagaan beliau Sebarang keuntungan yang diperoleh akan dibahagi di
antara pemberi modal dan pengusaha projek tersebut mengikut nisbah yang telah dipersetujui
sementara kerugian akan ditanggung seluruhnya oleh pemberi modal
Al-Musyarakah (Usaha Sama) Konsep ini biasanya diguna pakai bagi perniagaan
perkongsian atau perniagaan usaha sama untuk sesuatu perusahaan perniagaan Keuntungan yang
12 httpwwwbankislamcommyproduk ndashproduk perbankan islam sepertial-wadiahal-mudharabahal-musyarakahal-murabahahal-bairsquobithaman ajilal-wakalaal-qardhul Hassanal-ijarah thumma al bairsquoal-bai al inahal-hibah diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
7
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperoleh akan dikongsi bersama berdasarkan nisbah yang telah dipersetujui manakala kerugian
akan ditanggung berdasarkan nisbah sumbangan modal
Al-Murabahah (Kos Tokok) Penjualan barangan adalah pada harga yang termasuk margin
keuntungan yang dipersetujui oleh kedua pihak Harga belian dan jualan kos-kos lain serta margin
keuntungan hendaklah dinyatakan dengan jelas semasa perjanjian jualan dilaksanakan
Al-Bairsquo Bithaman Ajil (Pembayaran Jualan Tertangguh) Penjualan barangan berasaskan
pembayaran tertangguh pada harga tertentu yang termasuk margin keuntungan yang telah
dipersetujui
Al-Wakalah (Agensi) Peserta melantik seorang wakil untuk melaksanakan dan menjalankan
transaksi bagi pihak beliau
Al-Qardhul Hassan (Pinjaman Ihsan) Pinjaman yang diberikan atas semangat ihsan dan
peminjam hanya dikehendaki membayar amaun yang dipinjam sahaja Walau bagaimanapun
peminjam atas budi bicaranya boleh membayar balik pinjaman melebihi jumlahnya (tanpa berjanji)
sebagai tanda penghargaan kepada pemberi pinjaman
Al-Ijarah Thumma Al Bairsquo (Sewa Beli) Konsep ini melibatkan dua kontrak yang berasingan
Kontrak pertama ialah kontrak Ijarah (pemajakanmenyewa) akan ditandatangani terlebih dahulu
sebelum kontrak kedua iaitu kontrak Bairsquo (belian) dimeterai Sebagai contoh di bawah kemudahan
pembiayaan kereta pelanggan akan memasuki kontrak pertama dan memajak kereta tersebut
daripada pemilik (bank) pada kadar sewa yang telah dipersetujui untuk suatu tempoh tertentu Pada
akhir tempoh pemajakan kontrak kedua akan dikuatkuasakan bagi membolehkan pelanggan
membeli kenderaan tersebut pada harga yang telah dipersetujui
Al-Bairsquo al-Inah (Perjanjian Jual dan Beli Balik) Pembiaya menjual aset kepada pelanggan
secara bayaran tertangguh dan seterusny aset berkenaan akan dibeli kembali oleh pembiaya secara
tunai pada harga diskaun
Al-Hibah (Hadiah) Saguhati yang diberi secara sukarela sebagai balasan kepada pinjaman
yang diberi atau manfaat yang diterima
8
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
USAHA-USAHA PERBANKAN ISLAM DIPERINGKAT ANTARABANGSA
Untuk mencapai perkembangan yang lebih kukuh dan komprehensif di dalam industri
perbankan Islam peningkatan kerjasama yang erat dan komitmen antara negara-negara Islam
adalah diperlukan Disamping itu juga sumbangan dan penyertaan oleh negara-negara Islam
9
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperlukan untuk menghubungkan jurang antara negara-negara Islam di dalam perkembangan
industri perbankan Islam dalam negara mereka Keseragaman pasaran dan kehematan perbankan
dan kewangan islam boleh diperbaiki lagi untuk menjadikan perbankan dan kewangan islam satu
pasaran yang telus13
Malaysia pada hari ini menjadi penyumbang utama kepada perkembangan perbankan dan
kewangan Islam di peringkat antarabangsa Ini kerana Malaysia mempunyai struktur sistem
Perbankan dan kewangan Islam yang tersusun Malaysia juga telah merumuskan strategi jangka
pendek dan jangka panjang yang sesuai dalam menghasilkan struktur kewangan Islam yang telah
ditetapkan agar ianya lebih kukuh dan komprehensif14 Antara usaha-usaha yang dilakukan oleh
Malaysia untuk mengembangkan lagi sistem perbankan islam diperingkat antarabangsa iaitu15
Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam Antarabangsa (LOFSA)
Usaha sedang giat dijalankan untuk menjadikan Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam
serantau Ianya dimulakan dengan penubuhan pasaran kewangan Islam antarabangsa secara
usahasama dengan Bank Pembangunan Islam (IDB) dan juga bank-bank pusat terpilih Perjanjian
Persefahaman (MoU) telah ditandatangani antara IDB Bahrain Monetary Agency Bank of Sudan
Bank Indonesia dan Lembaga Perkhidmatan Kewangan Labuan dan dijangka akan dilancarkan pada
akhir tahun 200116
International Islamic Financial Market (IIFM)
13 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo14 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo15 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo16 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
10
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Bank Negara Malaysia LOFSA Bank-bank Islam dan beberapa buah bank pusat sedang aktif
mengadakan mesyuarat pada tahun lepas untuk menubuhkan IIFM17 IIFM akan ditubuhkan untuk
menggalakan penjanaan mudah tunai dan instrumen kewangan di kalangan bank-bank Islam di
peringkat antarabangsa Ini kerana pada ketika ini bank-bank Islam di antarabangsa tidak
mempunyai pasaran wang secara Islam Hanya Malaysia sahaja yang mempunyai pasaran wang
secara Islam IIFM membuka peluang-peluang pelaburan dan menggerakkan dana-dana Islam secara
aktif Terdapat dua model yang terlibat
i IIFM di peringkat Malaysia
ii LMC (Liquidity Management Center) yang dibangunkan di Bahrain
Diharapkan penubuhan IIFM dapat menyelesaikan masalah yang dialami oleh bank-bank
Islam khususnya dalam pelaburan produk tunai
Islamic Financial Services Organization (IFSO)
Dalam tempoh satu atau dua tahun lagi IFSO akan ditubuhkan sebagai sebuah organisasi
antarabangsa untuk menyelaraskan dan menyeragamkan sistem pengawalan dan penyediaan
berhemat untuk institusi kewangan Islam Pelarasan ini penting kerana negara Islam kini
menggunakan piawaian yang berbeza sehingga menyukarkan sistem perbankan Islam digunakan
untuk perdagangan Oleh yang demikian IFSO mengeluarkan standard yang sama untuk sistem
perbankan Islam Penubuhan IFSO bukan sahaja membantu memantapkan perbankan Islam malah
membolehkan negara Islam yang mempunyai banyak wang menyimpan melalui sistem perbankan
Islam18 Struktur IFSO terdiri daripada
i Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB)
ii Jawatankuasa Teknikal
17 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo18 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
11
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
iii Sekretariat
AAOIFI (Accounting and Auditing Organization of Islamic Financial Institutions)
AAOIFI ditubuhkan untuk memajukan piawai perakaunan dan pengauditan bagi institusi
kewangan Islam Setakat ini hanya Bahrain dan Sudan yang mengaplikasikan AAOIFI di dalam
kewangan mereka AAOIFI telah menerbitkan 12 garis panduan termasuklah standard perakaunan
kewangan dan juga kod etika untuk para perakaunan dan juruaudit bank-bank Islam dan institusi-
institusi kewangan AAOIFI beribupejabat di Bahrain19
IRTI (Islamic Research and Training Institute)
IRTI yang beribupejabat di Jeddah ditubuhkan sebagai satu organ IDB untuk melakukan
penyelidikan dan menyelia institut latihan dan pendidikan ekonomi Islam dan kewangan Islam20 IRTI
menganjurkan persidangan dan seminar untuk meningkatkan tahap kesedaran pasaran dan untuk
menggalakan kewangan Islam lebih telus
IIRA (International Islamic Regional Agency)
IIRA akan ditubuhkan sebagai agensi penarafan antarabangsa bagi institusi kewangan Islam dan
produk-produk kewangan Islam IIRA juga dijangka ditubuhkan di bawah naungan Bank
Pembangunan Islam (IDB)
PERBEZAAN ANTARA BANK ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Dalam sistem perbankan Islam penggunaan riba di mana riba sebagai keuntungan kepada
modal asal wang tidak dibenarkan sama sekali (perbankan tanpa faedah)Ini adalah disebabkan
keuntungan berdasarkan riba didapati bukan kerana pulangan usaha yang sah di sisi syarak
19 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo20 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
12
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sepatutnya keuntungan kepada modal asal wang hendaklah berdasarkan perkongsian untung dan
rugi yang dikongsi bersama (profitloss sharing)21 Jadi jika satu pihak sahaja yang menanggung
kerugian manakala satu pihak lagi tetap mendapat untung di dalam apa jua keadaan punini adalah
ketidakadilan dan nyata sebagai pengamalan riba Aspek asas keuntungan di dalam bank-bank
konvensional adalah berdasarkan kepada keuntungan yang mempunyai pengertian ini khususnya di
dalam aktiviti yang melibatkan tabungan awam (akaun simpanan pengguna) secara tidak langsung
melibatkan riba Aktiviti-aktiviti perbankan islam adalah berlandaskan kontrak-kontrak perniagaan
yang dibenarkan di dalam Islam seperti Al-Mudharabah Al-Musharakah Al-Bai`bithaman ajil Al-
Ijarah Bai salam Bai alistisna Di mana kontrak-kontrak perniagaan halal ini adalah sebagai alternatif
kepada sistem perniagaan riba yang ada di dalam bank Konvensional
Manakala kebanyakan bank Konvensional menggunakan tabungan awam untuk
mendapatkan keuntungan-keuntungan peribadi ataupun kumpulan (pemegang saham) oleh sebab
itu pelaburan dan perniagaan hanya tertumpu kepada usaha untuk memaksimumkan keuntungan
sahaja tanpa melihat kesan-kesan kepada masyakarat sama ada jangka masa panjang ataupun
pendek Berlainan pula dengan bank Islam kerana teorinya pihak bank perlu bertanggungjawab
terhadap semua simpanan daripada orang ramai dan memberi perkhidmatan cekap demi
kepentingan awam bagi memenuhi matlamat sosioekonomi Islam yang berkaitan Dari segi
perhubungan di antara pelanggan-pelanggan bank Konvensional hanya terhad kepada hubungan
antara pemiutang dan peminjam sahaja Tetapi di dalam bank Islam pihak bank akan bertindak
selaku pengurus projek ataupun ahli kewangan yang bergiat di dalam pengumpulan wang atau
amanah yang didasarkan kepada perkongsian untung atau rugi
Di samping itu pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan
keuntungan daripada bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu
faedah Oleh itu bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi
segala maklumat dengan mereka 21 httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
13
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam adalah pengguna sebenar tabungan manakala menurut definisi lain
peranan sebenar bank Konvensional adalah (pencipta terbilang) iaitu penawaran wang ataupun erti
kata lain pencipta utama tekanan inflasi Berdasarkan cirri tersebut maka dengan inilah simpanan di
dalam bank Konvensional boleh dianggap sebagai hutang iaitu seolah penyimpan itu telah memberi
hutang kepada pihak bank dan bukan sebagai simpanan semata-mata Perkiraan apa yang berlaku di
dalam alam realiti dan bukan mengikut nama yang diberi iaitu tidak kiralah kita menamakannya
sebagai simpanan ataupun dengan nama yang lain namun pada realiti ia telah pun melanggar
batasan makna simpanan itu sendiri lalu menghampiri makna bahkan telahpun menyamai makna
`hutang` Ini diakui oleh kebanyakan pakar ekonomi barat di mana simpanan berfaedah atau
simpanan yang mendapat pulangan sebegini adalah dianggap `hutang` melainkan jika simpanan itu
semata-mata simpanan dan tiada apa-apa keuntungan yang diperolehi oleh penyimpan
Islam mengharamkan riba iaitu pemilikan harta yang berdasarkan sistem riba banyak
mendatangkan keburukan malah ciri-ciri yang ada pada sistem bercorak riba itu juga membawa
kepada harta yang tidak lsquobersihrsquo maka sebagai alternatif Islam telah membuka cara lain bagi
pemilikan harta seperti kontrak perniagaan seperti yang dinyatakan diatas22 Di samping itu
pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan keuntungan daripada
bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu faedah Oleh itu
bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi segala maklumat
dengan mereka
Perbezaan antara perbankan Islam dengan perbankan konvensional secara umum terbahagi kepada
dua konsep iaitu konsep imbalan dan konsep sistemnya Perbezaan konsep antara sistem perbankan
Islam dengan perbankan konvensional dapat dilihat dalam jadual perbandingan di bawah23
( Jadual 10 perbezaan antara perbankan islam dan perbankan konvensional)
22httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo23 httpwwwyadimcommy Perbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada ldquo25 julai 2010rdquo
14
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
PERBANKAN BANK ISLAM PERBANKAN BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan keuntungan Berdasarkan bunga dan hasil
Berorientasikan Keuntungan dan Al-Falah
Berorientasikan keuntungan
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan
perkongsian
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan pemiutang ndash penghutang
Users of real funds Creator of money supply
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal saja
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal dan haram
Penyerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan
syariah Islam yang diawasi oleh badan Pengawal Syariah
Tidak terdapat badan Pengawal Syariah
KEBAIKAN SISTEM PERBANKAN ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Perbankan Islam menawarkan Sistem Takaful yang bermaksud skim perlindungan yang
menyediakan perlindungan bersama di kalangan peserta skim takaful tertentu24 Konsep saling
menyumbang dan saling melindungi di kalangan peserta takaful adalah unik berbanding dengan
24 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
15
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
penubuhan bank Islam yang pertama pada tahun 1983 yang dikenali sebagai Bank Islam Malaysia
Berhad yang dikawalselia di bawah Akta Perbankan Islam 1983
Selain daripada itu sistem Perbankan Islam di Malaysia telah dipengaruhi oleh faktor-faktor
luaran dan dalaman Faktor-faktor luaran adalah dengan tertubuhnya Bank Islam yang pertama iaitu
Dubai Islamic Bank di Dubai UAE dan Bank Pembangunan Islam (IDB) di Arab Saudi pada tahun
1975 Pada tahun 1976 hingga 1985 pula penubuhan institusi kewangan secara Islam di seluruh
dunia semakin pesat berlaku8 Langkah-langkah ini diikuti oleh beberapa negara Islam seperti Sudan
Pakistan dan Iran dengan menukarkan sistem perbankan kepada sistem perbankan Islam Manakala
faktor dalaman juga memainkan peranan yang penting dalam pengoperasian sistem perbankan
Islam Ianya disebabkan oleh gesaan masyarakat Islam di Malaysia ke arah penubuhan bank Islam
ekoran kejayaan bank-bank Islam di Timur Tengah
Di samping itu ia juga dapat di lihat menerusi kejayaan Lembaga Tabung Haji sebagai
institusi yang di segani dan telah terbukti bahawa kejayaannya sebagai institusi simpanan islam
Selain daripada itu ianya juga disebabkan oleh kesedaran dan sikap pro-aktif kerajaan Malaysia
untuk menyediakan satu saluran perbankan alternatif kepada umat islam Kesemua faktor-faktor ini
telah membawa kepada beberapa perkara penting yang telah dilaksanakan Antara pelaksanaan
yang telah dilakukan ialah penggubalan Akta Bank Islam 1983 penggubalan Akta Pelaburan Kerajaan
1983 dan penubuhan bank islam yang lain di Malaysia pada tahun yang sama
Akta Bank Islam 1983 (ABI) telah memberi kuasa kepada BNM untuk mengawalselia dan
memantau bank-bank Islam Antara ciri-cirinya ialah lesen perbankan universal kepada Bank Islam
untuk menjalankan urusan perbankan Islam yang tidak bertentangan dengan syariah BNM juga
perlu menjalankan pemeriksaan on-site secara berterusan iaitu dengan mengaudit setiap urusan
perbankan Islam BNM juga perlu membuat penilaian dan kelulusan akaun tahunan bagi bank-bank
Islam termasuk pembukaan cawangan-cawangan baru9 ABI juga memberi penekanan di atas
8 httpzulkiflihasanfileswordpresscomperlaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo9 httpzulkiflihasanfileswordpresscomperlaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
5
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pematuhan kepada keperluan pengawal seliaan iaitu seperti CAR SRR dan LRR Bank-bank Islam juga
perlu mengemukakan data statistik secara berterusan kepada BNM Bukan itu sahaja bank-bank
Islam perlu menubuhkan jawatankuasa dalaman syariah dalam setiap penubuhannya
Akta Pelaburan Kerajaan 1983 (APK) Akta ini membolehkan kerajaan mengeluarkan sijil atau
bon pelaburan kerajaan berdasarkan prinsip islam10 Tujuannya supaya membolehkan bank-bank
Islam mematuhi keperluan mudah tunai dan melabur lebihan dana yang tidak digunakan secara
sementara Antara jenis bon kerajaan yang dikeluarkan setakat itu ialah Sijil Pelaburan Kerajaan
(SPK) yang ditubuhkan sejak 1983 berdasarkan konsep Qardhul Hasan
Penubuhan BIMB pada tahun 1983 dalam bulan Julai sebagai Bank Islam pertama
merupakan langkah awal atau peringkat pertama perbankan Islam Operasi-operasi BIMB dari tahun
1983 hingga 1992 telah dianggap sebagai tahun-tahun monopoli kerana keputusan kerajaan untuk
memberi tempoh 10 tahun kepada BIMB untuk berkembang membenarkan BIMB beroperasi tanpa
saingan yang boleh menjejaskan pertumbuhannya dan yang terakhir sekali memberi peluang kepada
Bank Islam mencipta sebanyak mungkin produk perbankan Islam Manakala pada tahun 1990 pula
BNM telah menggariskan wawasan untuk mewujudkan satu sistem kewangan Islam yang
komprehensif dan beroperasi sebelah menyebelah dengan sistem kewangan konvensional
Selain itu juga Sistem Dwi Perbankan telah dipecahkan kepada dua pernyataan visi
Pernyataan visi yang pertama pada tahun 1990 di mana ia mewujudkan satu sistem kewangan Islam
yang komprehensif seiring dengan sistem kewangan konvensional Pernyataan visi yang kedua pula
ialah pada tahun 2001 di mana ia mewujudkan satu sistem kewangan Islam yang cekap berkembang
maju dan komprehensif yang dapat menyumbang kepada keberkesanan dan kecekapan sektor
kewangan Malaysia dalam mencapai keperluan ekonomi negara11 Sistem ini wujud disebabkan oleh
sesebuah bank Islam tidak mencerminkan satu sistem perbankan kerana ia memerlukan peserta-
peserta yang ramai ekoran daripada produk-produk yang banyak Dengan itu umat Islam di Malaysia
10 httpwwwislamgovmyakta pelaburan kerajaan untuk mengeluaran sijil terhadap perbankan islam di Malaysia diperolehi rdquo23 julai 2010rdquo11 httpzulkiflihasanwordpresscompelaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
6
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
akan mempunyai pilihan untuk menggunakan sistem perbankan yang selaras dengan agama mereka
Bukan itu sahaja ianya dapat menyediakan satu perbankan alternatif yang baru dan lebih luas
kepada rakyat yang membolehkan masyarakat membuat pilihan produk secara Islam atau
konvensional Sistem Dwi Perbankan juga ditubuhkan ekoran daripada penubuhan perantara-
perantara kewangan yang baru untuk menyokong Sistem Dwi Perbankan di mana senarai produk
kewangan islam akan menjadi lebih komprehensif Dengan adanya tahap kecanggihan produk dan
perkhidmatan yang lebih tinggi dalam era Teknologi Maklumat dan persekitaran berasaskan ilmu
pengetahuan dapat merangsangkan Sistem Dwi Perbankan
Sejajar dengan objektif itu produk bank Islam telah berjaya diwujudkan antaranya al-
Wadiah al-Mudharabah al-Musyarakah al-Murabahah al-Bai bithaman ajil Bairsquoul-salam al-Ijarah
al-Bai al-tarsquojiri al-Wakalah al-Rahn al-Qardhul hassan dan al-Kafalah12
Al-Wadiah (Simpanan) Dalam konsep Wadiah bank dianggap sebagai penjaga dan
pemegang amanah dana Seseorang pendeposit akan mendepositkan dana ke dalam bank dan bank
akan menjamin pembayaran balik kesemua amaun deposit berkenaan atau sebahagian daripada
amaun belum jelas apabila pendeposit memintanya Pendeposit mungkin akan diberikan lsquohibahrsquo
(hadiah) atas budi bicara bank sebagai satu bentuk penghargaan kerana membenarkan
penggunaan dana pendeposit oleh bank
Al-Mudharabah (Perkongsian Untung) Mudharabah ialah pengaturan atau perjanjian di
antara pemberi modal dan pengusaha projek di mana pengusaha projek boleh menggunakan dana
bagi menjalankan aktiviti perniagaan beliau Sebarang keuntungan yang diperoleh akan dibahagi di
antara pemberi modal dan pengusaha projek tersebut mengikut nisbah yang telah dipersetujui
sementara kerugian akan ditanggung seluruhnya oleh pemberi modal
Al-Musyarakah (Usaha Sama) Konsep ini biasanya diguna pakai bagi perniagaan
perkongsian atau perniagaan usaha sama untuk sesuatu perusahaan perniagaan Keuntungan yang
12 httpwwwbankislamcommyproduk ndashproduk perbankan islam sepertial-wadiahal-mudharabahal-musyarakahal-murabahahal-bairsquobithaman ajilal-wakalaal-qardhul Hassanal-ijarah thumma al bairsquoal-bai al inahal-hibah diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
7
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperoleh akan dikongsi bersama berdasarkan nisbah yang telah dipersetujui manakala kerugian
akan ditanggung berdasarkan nisbah sumbangan modal
Al-Murabahah (Kos Tokok) Penjualan barangan adalah pada harga yang termasuk margin
keuntungan yang dipersetujui oleh kedua pihak Harga belian dan jualan kos-kos lain serta margin
keuntungan hendaklah dinyatakan dengan jelas semasa perjanjian jualan dilaksanakan
Al-Bairsquo Bithaman Ajil (Pembayaran Jualan Tertangguh) Penjualan barangan berasaskan
pembayaran tertangguh pada harga tertentu yang termasuk margin keuntungan yang telah
dipersetujui
Al-Wakalah (Agensi) Peserta melantik seorang wakil untuk melaksanakan dan menjalankan
transaksi bagi pihak beliau
Al-Qardhul Hassan (Pinjaman Ihsan) Pinjaman yang diberikan atas semangat ihsan dan
peminjam hanya dikehendaki membayar amaun yang dipinjam sahaja Walau bagaimanapun
peminjam atas budi bicaranya boleh membayar balik pinjaman melebihi jumlahnya (tanpa berjanji)
sebagai tanda penghargaan kepada pemberi pinjaman
Al-Ijarah Thumma Al Bairsquo (Sewa Beli) Konsep ini melibatkan dua kontrak yang berasingan
Kontrak pertama ialah kontrak Ijarah (pemajakanmenyewa) akan ditandatangani terlebih dahulu
sebelum kontrak kedua iaitu kontrak Bairsquo (belian) dimeterai Sebagai contoh di bawah kemudahan
pembiayaan kereta pelanggan akan memasuki kontrak pertama dan memajak kereta tersebut
daripada pemilik (bank) pada kadar sewa yang telah dipersetujui untuk suatu tempoh tertentu Pada
akhir tempoh pemajakan kontrak kedua akan dikuatkuasakan bagi membolehkan pelanggan
membeli kenderaan tersebut pada harga yang telah dipersetujui
Al-Bairsquo al-Inah (Perjanjian Jual dan Beli Balik) Pembiaya menjual aset kepada pelanggan
secara bayaran tertangguh dan seterusny aset berkenaan akan dibeli kembali oleh pembiaya secara
tunai pada harga diskaun
Al-Hibah (Hadiah) Saguhati yang diberi secara sukarela sebagai balasan kepada pinjaman
yang diberi atau manfaat yang diterima
8
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
USAHA-USAHA PERBANKAN ISLAM DIPERINGKAT ANTARABANGSA
Untuk mencapai perkembangan yang lebih kukuh dan komprehensif di dalam industri
perbankan Islam peningkatan kerjasama yang erat dan komitmen antara negara-negara Islam
adalah diperlukan Disamping itu juga sumbangan dan penyertaan oleh negara-negara Islam
9
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperlukan untuk menghubungkan jurang antara negara-negara Islam di dalam perkembangan
industri perbankan Islam dalam negara mereka Keseragaman pasaran dan kehematan perbankan
dan kewangan islam boleh diperbaiki lagi untuk menjadikan perbankan dan kewangan islam satu
pasaran yang telus13
Malaysia pada hari ini menjadi penyumbang utama kepada perkembangan perbankan dan
kewangan Islam di peringkat antarabangsa Ini kerana Malaysia mempunyai struktur sistem
Perbankan dan kewangan Islam yang tersusun Malaysia juga telah merumuskan strategi jangka
pendek dan jangka panjang yang sesuai dalam menghasilkan struktur kewangan Islam yang telah
ditetapkan agar ianya lebih kukuh dan komprehensif14 Antara usaha-usaha yang dilakukan oleh
Malaysia untuk mengembangkan lagi sistem perbankan islam diperingkat antarabangsa iaitu15
Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam Antarabangsa (LOFSA)
Usaha sedang giat dijalankan untuk menjadikan Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam
serantau Ianya dimulakan dengan penubuhan pasaran kewangan Islam antarabangsa secara
usahasama dengan Bank Pembangunan Islam (IDB) dan juga bank-bank pusat terpilih Perjanjian
Persefahaman (MoU) telah ditandatangani antara IDB Bahrain Monetary Agency Bank of Sudan
Bank Indonesia dan Lembaga Perkhidmatan Kewangan Labuan dan dijangka akan dilancarkan pada
akhir tahun 200116
International Islamic Financial Market (IIFM)
13 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo14 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo15 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo16 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
10
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Bank Negara Malaysia LOFSA Bank-bank Islam dan beberapa buah bank pusat sedang aktif
mengadakan mesyuarat pada tahun lepas untuk menubuhkan IIFM17 IIFM akan ditubuhkan untuk
menggalakan penjanaan mudah tunai dan instrumen kewangan di kalangan bank-bank Islam di
peringkat antarabangsa Ini kerana pada ketika ini bank-bank Islam di antarabangsa tidak
mempunyai pasaran wang secara Islam Hanya Malaysia sahaja yang mempunyai pasaran wang
secara Islam IIFM membuka peluang-peluang pelaburan dan menggerakkan dana-dana Islam secara
aktif Terdapat dua model yang terlibat
i IIFM di peringkat Malaysia
ii LMC (Liquidity Management Center) yang dibangunkan di Bahrain
Diharapkan penubuhan IIFM dapat menyelesaikan masalah yang dialami oleh bank-bank
Islam khususnya dalam pelaburan produk tunai
Islamic Financial Services Organization (IFSO)
Dalam tempoh satu atau dua tahun lagi IFSO akan ditubuhkan sebagai sebuah organisasi
antarabangsa untuk menyelaraskan dan menyeragamkan sistem pengawalan dan penyediaan
berhemat untuk institusi kewangan Islam Pelarasan ini penting kerana negara Islam kini
menggunakan piawaian yang berbeza sehingga menyukarkan sistem perbankan Islam digunakan
untuk perdagangan Oleh yang demikian IFSO mengeluarkan standard yang sama untuk sistem
perbankan Islam Penubuhan IFSO bukan sahaja membantu memantapkan perbankan Islam malah
membolehkan negara Islam yang mempunyai banyak wang menyimpan melalui sistem perbankan
Islam18 Struktur IFSO terdiri daripada
i Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB)
ii Jawatankuasa Teknikal
17 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo18 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
11
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
iii Sekretariat
AAOIFI (Accounting and Auditing Organization of Islamic Financial Institutions)
AAOIFI ditubuhkan untuk memajukan piawai perakaunan dan pengauditan bagi institusi
kewangan Islam Setakat ini hanya Bahrain dan Sudan yang mengaplikasikan AAOIFI di dalam
kewangan mereka AAOIFI telah menerbitkan 12 garis panduan termasuklah standard perakaunan
kewangan dan juga kod etika untuk para perakaunan dan juruaudit bank-bank Islam dan institusi-
institusi kewangan AAOIFI beribupejabat di Bahrain19
IRTI (Islamic Research and Training Institute)
IRTI yang beribupejabat di Jeddah ditubuhkan sebagai satu organ IDB untuk melakukan
penyelidikan dan menyelia institut latihan dan pendidikan ekonomi Islam dan kewangan Islam20 IRTI
menganjurkan persidangan dan seminar untuk meningkatkan tahap kesedaran pasaran dan untuk
menggalakan kewangan Islam lebih telus
IIRA (International Islamic Regional Agency)
IIRA akan ditubuhkan sebagai agensi penarafan antarabangsa bagi institusi kewangan Islam dan
produk-produk kewangan Islam IIRA juga dijangka ditubuhkan di bawah naungan Bank
Pembangunan Islam (IDB)
PERBEZAAN ANTARA BANK ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Dalam sistem perbankan Islam penggunaan riba di mana riba sebagai keuntungan kepada
modal asal wang tidak dibenarkan sama sekali (perbankan tanpa faedah)Ini adalah disebabkan
keuntungan berdasarkan riba didapati bukan kerana pulangan usaha yang sah di sisi syarak
19 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo20 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
12
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sepatutnya keuntungan kepada modal asal wang hendaklah berdasarkan perkongsian untung dan
rugi yang dikongsi bersama (profitloss sharing)21 Jadi jika satu pihak sahaja yang menanggung
kerugian manakala satu pihak lagi tetap mendapat untung di dalam apa jua keadaan punini adalah
ketidakadilan dan nyata sebagai pengamalan riba Aspek asas keuntungan di dalam bank-bank
konvensional adalah berdasarkan kepada keuntungan yang mempunyai pengertian ini khususnya di
dalam aktiviti yang melibatkan tabungan awam (akaun simpanan pengguna) secara tidak langsung
melibatkan riba Aktiviti-aktiviti perbankan islam adalah berlandaskan kontrak-kontrak perniagaan
yang dibenarkan di dalam Islam seperti Al-Mudharabah Al-Musharakah Al-Bai`bithaman ajil Al-
Ijarah Bai salam Bai alistisna Di mana kontrak-kontrak perniagaan halal ini adalah sebagai alternatif
kepada sistem perniagaan riba yang ada di dalam bank Konvensional
Manakala kebanyakan bank Konvensional menggunakan tabungan awam untuk
mendapatkan keuntungan-keuntungan peribadi ataupun kumpulan (pemegang saham) oleh sebab
itu pelaburan dan perniagaan hanya tertumpu kepada usaha untuk memaksimumkan keuntungan
sahaja tanpa melihat kesan-kesan kepada masyakarat sama ada jangka masa panjang ataupun
pendek Berlainan pula dengan bank Islam kerana teorinya pihak bank perlu bertanggungjawab
terhadap semua simpanan daripada orang ramai dan memberi perkhidmatan cekap demi
kepentingan awam bagi memenuhi matlamat sosioekonomi Islam yang berkaitan Dari segi
perhubungan di antara pelanggan-pelanggan bank Konvensional hanya terhad kepada hubungan
antara pemiutang dan peminjam sahaja Tetapi di dalam bank Islam pihak bank akan bertindak
selaku pengurus projek ataupun ahli kewangan yang bergiat di dalam pengumpulan wang atau
amanah yang didasarkan kepada perkongsian untung atau rugi
Di samping itu pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan
keuntungan daripada bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu
faedah Oleh itu bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi
segala maklumat dengan mereka 21 httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
13
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam adalah pengguna sebenar tabungan manakala menurut definisi lain
peranan sebenar bank Konvensional adalah (pencipta terbilang) iaitu penawaran wang ataupun erti
kata lain pencipta utama tekanan inflasi Berdasarkan cirri tersebut maka dengan inilah simpanan di
dalam bank Konvensional boleh dianggap sebagai hutang iaitu seolah penyimpan itu telah memberi
hutang kepada pihak bank dan bukan sebagai simpanan semata-mata Perkiraan apa yang berlaku di
dalam alam realiti dan bukan mengikut nama yang diberi iaitu tidak kiralah kita menamakannya
sebagai simpanan ataupun dengan nama yang lain namun pada realiti ia telah pun melanggar
batasan makna simpanan itu sendiri lalu menghampiri makna bahkan telahpun menyamai makna
`hutang` Ini diakui oleh kebanyakan pakar ekonomi barat di mana simpanan berfaedah atau
simpanan yang mendapat pulangan sebegini adalah dianggap `hutang` melainkan jika simpanan itu
semata-mata simpanan dan tiada apa-apa keuntungan yang diperolehi oleh penyimpan
Islam mengharamkan riba iaitu pemilikan harta yang berdasarkan sistem riba banyak
mendatangkan keburukan malah ciri-ciri yang ada pada sistem bercorak riba itu juga membawa
kepada harta yang tidak lsquobersihrsquo maka sebagai alternatif Islam telah membuka cara lain bagi
pemilikan harta seperti kontrak perniagaan seperti yang dinyatakan diatas22 Di samping itu
pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan keuntungan daripada
bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu faedah Oleh itu
bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi segala maklumat
dengan mereka
Perbezaan antara perbankan Islam dengan perbankan konvensional secara umum terbahagi kepada
dua konsep iaitu konsep imbalan dan konsep sistemnya Perbezaan konsep antara sistem perbankan
Islam dengan perbankan konvensional dapat dilihat dalam jadual perbandingan di bawah23
( Jadual 10 perbezaan antara perbankan islam dan perbankan konvensional)
22httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo23 httpwwwyadimcommy Perbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada ldquo25 julai 2010rdquo
14
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
PERBANKAN BANK ISLAM PERBANKAN BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan keuntungan Berdasarkan bunga dan hasil
Berorientasikan Keuntungan dan Al-Falah
Berorientasikan keuntungan
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan
perkongsian
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan pemiutang ndash penghutang
Users of real funds Creator of money supply
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal saja
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal dan haram
Penyerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan
syariah Islam yang diawasi oleh badan Pengawal Syariah
Tidak terdapat badan Pengawal Syariah
KEBAIKAN SISTEM PERBANKAN ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Perbankan Islam menawarkan Sistem Takaful yang bermaksud skim perlindungan yang
menyediakan perlindungan bersama di kalangan peserta skim takaful tertentu24 Konsep saling
menyumbang dan saling melindungi di kalangan peserta takaful adalah unik berbanding dengan
24 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
15
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pematuhan kepada keperluan pengawal seliaan iaitu seperti CAR SRR dan LRR Bank-bank Islam juga
perlu mengemukakan data statistik secara berterusan kepada BNM Bukan itu sahaja bank-bank
Islam perlu menubuhkan jawatankuasa dalaman syariah dalam setiap penubuhannya
Akta Pelaburan Kerajaan 1983 (APK) Akta ini membolehkan kerajaan mengeluarkan sijil atau
bon pelaburan kerajaan berdasarkan prinsip islam10 Tujuannya supaya membolehkan bank-bank
Islam mematuhi keperluan mudah tunai dan melabur lebihan dana yang tidak digunakan secara
sementara Antara jenis bon kerajaan yang dikeluarkan setakat itu ialah Sijil Pelaburan Kerajaan
(SPK) yang ditubuhkan sejak 1983 berdasarkan konsep Qardhul Hasan
Penubuhan BIMB pada tahun 1983 dalam bulan Julai sebagai Bank Islam pertama
merupakan langkah awal atau peringkat pertama perbankan Islam Operasi-operasi BIMB dari tahun
1983 hingga 1992 telah dianggap sebagai tahun-tahun monopoli kerana keputusan kerajaan untuk
memberi tempoh 10 tahun kepada BIMB untuk berkembang membenarkan BIMB beroperasi tanpa
saingan yang boleh menjejaskan pertumbuhannya dan yang terakhir sekali memberi peluang kepada
Bank Islam mencipta sebanyak mungkin produk perbankan Islam Manakala pada tahun 1990 pula
BNM telah menggariskan wawasan untuk mewujudkan satu sistem kewangan Islam yang
komprehensif dan beroperasi sebelah menyebelah dengan sistem kewangan konvensional
Selain itu juga Sistem Dwi Perbankan telah dipecahkan kepada dua pernyataan visi
Pernyataan visi yang pertama pada tahun 1990 di mana ia mewujudkan satu sistem kewangan Islam
yang komprehensif seiring dengan sistem kewangan konvensional Pernyataan visi yang kedua pula
ialah pada tahun 2001 di mana ia mewujudkan satu sistem kewangan Islam yang cekap berkembang
maju dan komprehensif yang dapat menyumbang kepada keberkesanan dan kecekapan sektor
kewangan Malaysia dalam mencapai keperluan ekonomi negara11 Sistem ini wujud disebabkan oleh
sesebuah bank Islam tidak mencerminkan satu sistem perbankan kerana ia memerlukan peserta-
peserta yang ramai ekoran daripada produk-produk yang banyak Dengan itu umat Islam di Malaysia
10 httpwwwislamgovmyakta pelaburan kerajaan untuk mengeluaran sijil terhadap perbankan islam di Malaysia diperolehi rdquo23 julai 2010rdquo11 httpzulkiflihasanwordpresscompelaksanaan sistem perbankan islam di Malaysia diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
6
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
akan mempunyai pilihan untuk menggunakan sistem perbankan yang selaras dengan agama mereka
Bukan itu sahaja ianya dapat menyediakan satu perbankan alternatif yang baru dan lebih luas
kepada rakyat yang membolehkan masyarakat membuat pilihan produk secara Islam atau
konvensional Sistem Dwi Perbankan juga ditubuhkan ekoran daripada penubuhan perantara-
perantara kewangan yang baru untuk menyokong Sistem Dwi Perbankan di mana senarai produk
kewangan islam akan menjadi lebih komprehensif Dengan adanya tahap kecanggihan produk dan
perkhidmatan yang lebih tinggi dalam era Teknologi Maklumat dan persekitaran berasaskan ilmu
pengetahuan dapat merangsangkan Sistem Dwi Perbankan
Sejajar dengan objektif itu produk bank Islam telah berjaya diwujudkan antaranya al-
Wadiah al-Mudharabah al-Musyarakah al-Murabahah al-Bai bithaman ajil Bairsquoul-salam al-Ijarah
al-Bai al-tarsquojiri al-Wakalah al-Rahn al-Qardhul hassan dan al-Kafalah12
Al-Wadiah (Simpanan) Dalam konsep Wadiah bank dianggap sebagai penjaga dan
pemegang amanah dana Seseorang pendeposit akan mendepositkan dana ke dalam bank dan bank
akan menjamin pembayaran balik kesemua amaun deposit berkenaan atau sebahagian daripada
amaun belum jelas apabila pendeposit memintanya Pendeposit mungkin akan diberikan lsquohibahrsquo
(hadiah) atas budi bicara bank sebagai satu bentuk penghargaan kerana membenarkan
penggunaan dana pendeposit oleh bank
Al-Mudharabah (Perkongsian Untung) Mudharabah ialah pengaturan atau perjanjian di
antara pemberi modal dan pengusaha projek di mana pengusaha projek boleh menggunakan dana
bagi menjalankan aktiviti perniagaan beliau Sebarang keuntungan yang diperoleh akan dibahagi di
antara pemberi modal dan pengusaha projek tersebut mengikut nisbah yang telah dipersetujui
sementara kerugian akan ditanggung seluruhnya oleh pemberi modal
Al-Musyarakah (Usaha Sama) Konsep ini biasanya diguna pakai bagi perniagaan
perkongsian atau perniagaan usaha sama untuk sesuatu perusahaan perniagaan Keuntungan yang
12 httpwwwbankislamcommyproduk ndashproduk perbankan islam sepertial-wadiahal-mudharabahal-musyarakahal-murabahahal-bairsquobithaman ajilal-wakalaal-qardhul Hassanal-ijarah thumma al bairsquoal-bai al inahal-hibah diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
7
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperoleh akan dikongsi bersama berdasarkan nisbah yang telah dipersetujui manakala kerugian
akan ditanggung berdasarkan nisbah sumbangan modal
Al-Murabahah (Kos Tokok) Penjualan barangan adalah pada harga yang termasuk margin
keuntungan yang dipersetujui oleh kedua pihak Harga belian dan jualan kos-kos lain serta margin
keuntungan hendaklah dinyatakan dengan jelas semasa perjanjian jualan dilaksanakan
Al-Bairsquo Bithaman Ajil (Pembayaran Jualan Tertangguh) Penjualan barangan berasaskan
pembayaran tertangguh pada harga tertentu yang termasuk margin keuntungan yang telah
dipersetujui
Al-Wakalah (Agensi) Peserta melantik seorang wakil untuk melaksanakan dan menjalankan
transaksi bagi pihak beliau
Al-Qardhul Hassan (Pinjaman Ihsan) Pinjaman yang diberikan atas semangat ihsan dan
peminjam hanya dikehendaki membayar amaun yang dipinjam sahaja Walau bagaimanapun
peminjam atas budi bicaranya boleh membayar balik pinjaman melebihi jumlahnya (tanpa berjanji)
sebagai tanda penghargaan kepada pemberi pinjaman
Al-Ijarah Thumma Al Bairsquo (Sewa Beli) Konsep ini melibatkan dua kontrak yang berasingan
Kontrak pertama ialah kontrak Ijarah (pemajakanmenyewa) akan ditandatangani terlebih dahulu
sebelum kontrak kedua iaitu kontrak Bairsquo (belian) dimeterai Sebagai contoh di bawah kemudahan
pembiayaan kereta pelanggan akan memasuki kontrak pertama dan memajak kereta tersebut
daripada pemilik (bank) pada kadar sewa yang telah dipersetujui untuk suatu tempoh tertentu Pada
akhir tempoh pemajakan kontrak kedua akan dikuatkuasakan bagi membolehkan pelanggan
membeli kenderaan tersebut pada harga yang telah dipersetujui
Al-Bairsquo al-Inah (Perjanjian Jual dan Beli Balik) Pembiaya menjual aset kepada pelanggan
secara bayaran tertangguh dan seterusny aset berkenaan akan dibeli kembali oleh pembiaya secara
tunai pada harga diskaun
Al-Hibah (Hadiah) Saguhati yang diberi secara sukarela sebagai balasan kepada pinjaman
yang diberi atau manfaat yang diterima
8
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
USAHA-USAHA PERBANKAN ISLAM DIPERINGKAT ANTARABANGSA
Untuk mencapai perkembangan yang lebih kukuh dan komprehensif di dalam industri
perbankan Islam peningkatan kerjasama yang erat dan komitmen antara negara-negara Islam
adalah diperlukan Disamping itu juga sumbangan dan penyertaan oleh negara-negara Islam
9
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperlukan untuk menghubungkan jurang antara negara-negara Islam di dalam perkembangan
industri perbankan Islam dalam negara mereka Keseragaman pasaran dan kehematan perbankan
dan kewangan islam boleh diperbaiki lagi untuk menjadikan perbankan dan kewangan islam satu
pasaran yang telus13
Malaysia pada hari ini menjadi penyumbang utama kepada perkembangan perbankan dan
kewangan Islam di peringkat antarabangsa Ini kerana Malaysia mempunyai struktur sistem
Perbankan dan kewangan Islam yang tersusun Malaysia juga telah merumuskan strategi jangka
pendek dan jangka panjang yang sesuai dalam menghasilkan struktur kewangan Islam yang telah
ditetapkan agar ianya lebih kukuh dan komprehensif14 Antara usaha-usaha yang dilakukan oleh
Malaysia untuk mengembangkan lagi sistem perbankan islam diperingkat antarabangsa iaitu15
Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam Antarabangsa (LOFSA)
Usaha sedang giat dijalankan untuk menjadikan Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam
serantau Ianya dimulakan dengan penubuhan pasaran kewangan Islam antarabangsa secara
usahasama dengan Bank Pembangunan Islam (IDB) dan juga bank-bank pusat terpilih Perjanjian
Persefahaman (MoU) telah ditandatangani antara IDB Bahrain Monetary Agency Bank of Sudan
Bank Indonesia dan Lembaga Perkhidmatan Kewangan Labuan dan dijangka akan dilancarkan pada
akhir tahun 200116
International Islamic Financial Market (IIFM)
13 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo14 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo15 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo16 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
10
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Bank Negara Malaysia LOFSA Bank-bank Islam dan beberapa buah bank pusat sedang aktif
mengadakan mesyuarat pada tahun lepas untuk menubuhkan IIFM17 IIFM akan ditubuhkan untuk
menggalakan penjanaan mudah tunai dan instrumen kewangan di kalangan bank-bank Islam di
peringkat antarabangsa Ini kerana pada ketika ini bank-bank Islam di antarabangsa tidak
mempunyai pasaran wang secara Islam Hanya Malaysia sahaja yang mempunyai pasaran wang
secara Islam IIFM membuka peluang-peluang pelaburan dan menggerakkan dana-dana Islam secara
aktif Terdapat dua model yang terlibat
i IIFM di peringkat Malaysia
ii LMC (Liquidity Management Center) yang dibangunkan di Bahrain
Diharapkan penubuhan IIFM dapat menyelesaikan masalah yang dialami oleh bank-bank
Islam khususnya dalam pelaburan produk tunai
Islamic Financial Services Organization (IFSO)
Dalam tempoh satu atau dua tahun lagi IFSO akan ditubuhkan sebagai sebuah organisasi
antarabangsa untuk menyelaraskan dan menyeragamkan sistem pengawalan dan penyediaan
berhemat untuk institusi kewangan Islam Pelarasan ini penting kerana negara Islam kini
menggunakan piawaian yang berbeza sehingga menyukarkan sistem perbankan Islam digunakan
untuk perdagangan Oleh yang demikian IFSO mengeluarkan standard yang sama untuk sistem
perbankan Islam Penubuhan IFSO bukan sahaja membantu memantapkan perbankan Islam malah
membolehkan negara Islam yang mempunyai banyak wang menyimpan melalui sistem perbankan
Islam18 Struktur IFSO terdiri daripada
i Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB)
ii Jawatankuasa Teknikal
17 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo18 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
11
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
iii Sekretariat
AAOIFI (Accounting and Auditing Organization of Islamic Financial Institutions)
AAOIFI ditubuhkan untuk memajukan piawai perakaunan dan pengauditan bagi institusi
kewangan Islam Setakat ini hanya Bahrain dan Sudan yang mengaplikasikan AAOIFI di dalam
kewangan mereka AAOIFI telah menerbitkan 12 garis panduan termasuklah standard perakaunan
kewangan dan juga kod etika untuk para perakaunan dan juruaudit bank-bank Islam dan institusi-
institusi kewangan AAOIFI beribupejabat di Bahrain19
IRTI (Islamic Research and Training Institute)
IRTI yang beribupejabat di Jeddah ditubuhkan sebagai satu organ IDB untuk melakukan
penyelidikan dan menyelia institut latihan dan pendidikan ekonomi Islam dan kewangan Islam20 IRTI
menganjurkan persidangan dan seminar untuk meningkatkan tahap kesedaran pasaran dan untuk
menggalakan kewangan Islam lebih telus
IIRA (International Islamic Regional Agency)
IIRA akan ditubuhkan sebagai agensi penarafan antarabangsa bagi institusi kewangan Islam dan
produk-produk kewangan Islam IIRA juga dijangka ditubuhkan di bawah naungan Bank
Pembangunan Islam (IDB)
PERBEZAAN ANTARA BANK ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Dalam sistem perbankan Islam penggunaan riba di mana riba sebagai keuntungan kepada
modal asal wang tidak dibenarkan sama sekali (perbankan tanpa faedah)Ini adalah disebabkan
keuntungan berdasarkan riba didapati bukan kerana pulangan usaha yang sah di sisi syarak
19 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo20 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
12
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sepatutnya keuntungan kepada modal asal wang hendaklah berdasarkan perkongsian untung dan
rugi yang dikongsi bersama (profitloss sharing)21 Jadi jika satu pihak sahaja yang menanggung
kerugian manakala satu pihak lagi tetap mendapat untung di dalam apa jua keadaan punini adalah
ketidakadilan dan nyata sebagai pengamalan riba Aspek asas keuntungan di dalam bank-bank
konvensional adalah berdasarkan kepada keuntungan yang mempunyai pengertian ini khususnya di
dalam aktiviti yang melibatkan tabungan awam (akaun simpanan pengguna) secara tidak langsung
melibatkan riba Aktiviti-aktiviti perbankan islam adalah berlandaskan kontrak-kontrak perniagaan
yang dibenarkan di dalam Islam seperti Al-Mudharabah Al-Musharakah Al-Bai`bithaman ajil Al-
Ijarah Bai salam Bai alistisna Di mana kontrak-kontrak perniagaan halal ini adalah sebagai alternatif
kepada sistem perniagaan riba yang ada di dalam bank Konvensional
Manakala kebanyakan bank Konvensional menggunakan tabungan awam untuk
mendapatkan keuntungan-keuntungan peribadi ataupun kumpulan (pemegang saham) oleh sebab
itu pelaburan dan perniagaan hanya tertumpu kepada usaha untuk memaksimumkan keuntungan
sahaja tanpa melihat kesan-kesan kepada masyakarat sama ada jangka masa panjang ataupun
pendek Berlainan pula dengan bank Islam kerana teorinya pihak bank perlu bertanggungjawab
terhadap semua simpanan daripada orang ramai dan memberi perkhidmatan cekap demi
kepentingan awam bagi memenuhi matlamat sosioekonomi Islam yang berkaitan Dari segi
perhubungan di antara pelanggan-pelanggan bank Konvensional hanya terhad kepada hubungan
antara pemiutang dan peminjam sahaja Tetapi di dalam bank Islam pihak bank akan bertindak
selaku pengurus projek ataupun ahli kewangan yang bergiat di dalam pengumpulan wang atau
amanah yang didasarkan kepada perkongsian untung atau rugi
Di samping itu pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan
keuntungan daripada bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu
faedah Oleh itu bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi
segala maklumat dengan mereka 21 httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
13
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam adalah pengguna sebenar tabungan manakala menurut definisi lain
peranan sebenar bank Konvensional adalah (pencipta terbilang) iaitu penawaran wang ataupun erti
kata lain pencipta utama tekanan inflasi Berdasarkan cirri tersebut maka dengan inilah simpanan di
dalam bank Konvensional boleh dianggap sebagai hutang iaitu seolah penyimpan itu telah memberi
hutang kepada pihak bank dan bukan sebagai simpanan semata-mata Perkiraan apa yang berlaku di
dalam alam realiti dan bukan mengikut nama yang diberi iaitu tidak kiralah kita menamakannya
sebagai simpanan ataupun dengan nama yang lain namun pada realiti ia telah pun melanggar
batasan makna simpanan itu sendiri lalu menghampiri makna bahkan telahpun menyamai makna
`hutang` Ini diakui oleh kebanyakan pakar ekonomi barat di mana simpanan berfaedah atau
simpanan yang mendapat pulangan sebegini adalah dianggap `hutang` melainkan jika simpanan itu
semata-mata simpanan dan tiada apa-apa keuntungan yang diperolehi oleh penyimpan
Islam mengharamkan riba iaitu pemilikan harta yang berdasarkan sistem riba banyak
mendatangkan keburukan malah ciri-ciri yang ada pada sistem bercorak riba itu juga membawa
kepada harta yang tidak lsquobersihrsquo maka sebagai alternatif Islam telah membuka cara lain bagi
pemilikan harta seperti kontrak perniagaan seperti yang dinyatakan diatas22 Di samping itu
pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan keuntungan daripada
bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu faedah Oleh itu
bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi segala maklumat
dengan mereka
Perbezaan antara perbankan Islam dengan perbankan konvensional secara umum terbahagi kepada
dua konsep iaitu konsep imbalan dan konsep sistemnya Perbezaan konsep antara sistem perbankan
Islam dengan perbankan konvensional dapat dilihat dalam jadual perbandingan di bawah23
( Jadual 10 perbezaan antara perbankan islam dan perbankan konvensional)
22httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo23 httpwwwyadimcommy Perbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada ldquo25 julai 2010rdquo
14
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
PERBANKAN BANK ISLAM PERBANKAN BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan keuntungan Berdasarkan bunga dan hasil
Berorientasikan Keuntungan dan Al-Falah
Berorientasikan keuntungan
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan
perkongsian
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan pemiutang ndash penghutang
Users of real funds Creator of money supply
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal saja
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal dan haram
Penyerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan
syariah Islam yang diawasi oleh badan Pengawal Syariah
Tidak terdapat badan Pengawal Syariah
KEBAIKAN SISTEM PERBANKAN ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Perbankan Islam menawarkan Sistem Takaful yang bermaksud skim perlindungan yang
menyediakan perlindungan bersama di kalangan peserta skim takaful tertentu24 Konsep saling
menyumbang dan saling melindungi di kalangan peserta takaful adalah unik berbanding dengan
24 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
15
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
akan mempunyai pilihan untuk menggunakan sistem perbankan yang selaras dengan agama mereka
Bukan itu sahaja ianya dapat menyediakan satu perbankan alternatif yang baru dan lebih luas
kepada rakyat yang membolehkan masyarakat membuat pilihan produk secara Islam atau
konvensional Sistem Dwi Perbankan juga ditubuhkan ekoran daripada penubuhan perantara-
perantara kewangan yang baru untuk menyokong Sistem Dwi Perbankan di mana senarai produk
kewangan islam akan menjadi lebih komprehensif Dengan adanya tahap kecanggihan produk dan
perkhidmatan yang lebih tinggi dalam era Teknologi Maklumat dan persekitaran berasaskan ilmu
pengetahuan dapat merangsangkan Sistem Dwi Perbankan
Sejajar dengan objektif itu produk bank Islam telah berjaya diwujudkan antaranya al-
Wadiah al-Mudharabah al-Musyarakah al-Murabahah al-Bai bithaman ajil Bairsquoul-salam al-Ijarah
al-Bai al-tarsquojiri al-Wakalah al-Rahn al-Qardhul hassan dan al-Kafalah12
Al-Wadiah (Simpanan) Dalam konsep Wadiah bank dianggap sebagai penjaga dan
pemegang amanah dana Seseorang pendeposit akan mendepositkan dana ke dalam bank dan bank
akan menjamin pembayaran balik kesemua amaun deposit berkenaan atau sebahagian daripada
amaun belum jelas apabila pendeposit memintanya Pendeposit mungkin akan diberikan lsquohibahrsquo
(hadiah) atas budi bicara bank sebagai satu bentuk penghargaan kerana membenarkan
penggunaan dana pendeposit oleh bank
Al-Mudharabah (Perkongsian Untung) Mudharabah ialah pengaturan atau perjanjian di
antara pemberi modal dan pengusaha projek di mana pengusaha projek boleh menggunakan dana
bagi menjalankan aktiviti perniagaan beliau Sebarang keuntungan yang diperoleh akan dibahagi di
antara pemberi modal dan pengusaha projek tersebut mengikut nisbah yang telah dipersetujui
sementara kerugian akan ditanggung seluruhnya oleh pemberi modal
Al-Musyarakah (Usaha Sama) Konsep ini biasanya diguna pakai bagi perniagaan
perkongsian atau perniagaan usaha sama untuk sesuatu perusahaan perniagaan Keuntungan yang
12 httpwwwbankislamcommyproduk ndashproduk perbankan islam sepertial-wadiahal-mudharabahal-musyarakahal-murabahahal-bairsquobithaman ajilal-wakalaal-qardhul Hassanal-ijarah thumma al bairsquoal-bai al inahal-hibah diperolehi pada rdquo23 julai 2010rdquo
7
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperoleh akan dikongsi bersama berdasarkan nisbah yang telah dipersetujui manakala kerugian
akan ditanggung berdasarkan nisbah sumbangan modal
Al-Murabahah (Kos Tokok) Penjualan barangan adalah pada harga yang termasuk margin
keuntungan yang dipersetujui oleh kedua pihak Harga belian dan jualan kos-kos lain serta margin
keuntungan hendaklah dinyatakan dengan jelas semasa perjanjian jualan dilaksanakan
Al-Bairsquo Bithaman Ajil (Pembayaran Jualan Tertangguh) Penjualan barangan berasaskan
pembayaran tertangguh pada harga tertentu yang termasuk margin keuntungan yang telah
dipersetujui
Al-Wakalah (Agensi) Peserta melantik seorang wakil untuk melaksanakan dan menjalankan
transaksi bagi pihak beliau
Al-Qardhul Hassan (Pinjaman Ihsan) Pinjaman yang diberikan atas semangat ihsan dan
peminjam hanya dikehendaki membayar amaun yang dipinjam sahaja Walau bagaimanapun
peminjam atas budi bicaranya boleh membayar balik pinjaman melebihi jumlahnya (tanpa berjanji)
sebagai tanda penghargaan kepada pemberi pinjaman
Al-Ijarah Thumma Al Bairsquo (Sewa Beli) Konsep ini melibatkan dua kontrak yang berasingan
Kontrak pertama ialah kontrak Ijarah (pemajakanmenyewa) akan ditandatangani terlebih dahulu
sebelum kontrak kedua iaitu kontrak Bairsquo (belian) dimeterai Sebagai contoh di bawah kemudahan
pembiayaan kereta pelanggan akan memasuki kontrak pertama dan memajak kereta tersebut
daripada pemilik (bank) pada kadar sewa yang telah dipersetujui untuk suatu tempoh tertentu Pada
akhir tempoh pemajakan kontrak kedua akan dikuatkuasakan bagi membolehkan pelanggan
membeli kenderaan tersebut pada harga yang telah dipersetujui
Al-Bairsquo al-Inah (Perjanjian Jual dan Beli Balik) Pembiaya menjual aset kepada pelanggan
secara bayaran tertangguh dan seterusny aset berkenaan akan dibeli kembali oleh pembiaya secara
tunai pada harga diskaun
Al-Hibah (Hadiah) Saguhati yang diberi secara sukarela sebagai balasan kepada pinjaman
yang diberi atau manfaat yang diterima
8
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
USAHA-USAHA PERBANKAN ISLAM DIPERINGKAT ANTARABANGSA
Untuk mencapai perkembangan yang lebih kukuh dan komprehensif di dalam industri
perbankan Islam peningkatan kerjasama yang erat dan komitmen antara negara-negara Islam
adalah diperlukan Disamping itu juga sumbangan dan penyertaan oleh negara-negara Islam
9
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperlukan untuk menghubungkan jurang antara negara-negara Islam di dalam perkembangan
industri perbankan Islam dalam negara mereka Keseragaman pasaran dan kehematan perbankan
dan kewangan islam boleh diperbaiki lagi untuk menjadikan perbankan dan kewangan islam satu
pasaran yang telus13
Malaysia pada hari ini menjadi penyumbang utama kepada perkembangan perbankan dan
kewangan Islam di peringkat antarabangsa Ini kerana Malaysia mempunyai struktur sistem
Perbankan dan kewangan Islam yang tersusun Malaysia juga telah merumuskan strategi jangka
pendek dan jangka panjang yang sesuai dalam menghasilkan struktur kewangan Islam yang telah
ditetapkan agar ianya lebih kukuh dan komprehensif14 Antara usaha-usaha yang dilakukan oleh
Malaysia untuk mengembangkan lagi sistem perbankan islam diperingkat antarabangsa iaitu15
Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam Antarabangsa (LOFSA)
Usaha sedang giat dijalankan untuk menjadikan Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam
serantau Ianya dimulakan dengan penubuhan pasaran kewangan Islam antarabangsa secara
usahasama dengan Bank Pembangunan Islam (IDB) dan juga bank-bank pusat terpilih Perjanjian
Persefahaman (MoU) telah ditandatangani antara IDB Bahrain Monetary Agency Bank of Sudan
Bank Indonesia dan Lembaga Perkhidmatan Kewangan Labuan dan dijangka akan dilancarkan pada
akhir tahun 200116
International Islamic Financial Market (IIFM)
13 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo14 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo15 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo16 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
10
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Bank Negara Malaysia LOFSA Bank-bank Islam dan beberapa buah bank pusat sedang aktif
mengadakan mesyuarat pada tahun lepas untuk menubuhkan IIFM17 IIFM akan ditubuhkan untuk
menggalakan penjanaan mudah tunai dan instrumen kewangan di kalangan bank-bank Islam di
peringkat antarabangsa Ini kerana pada ketika ini bank-bank Islam di antarabangsa tidak
mempunyai pasaran wang secara Islam Hanya Malaysia sahaja yang mempunyai pasaran wang
secara Islam IIFM membuka peluang-peluang pelaburan dan menggerakkan dana-dana Islam secara
aktif Terdapat dua model yang terlibat
i IIFM di peringkat Malaysia
ii LMC (Liquidity Management Center) yang dibangunkan di Bahrain
Diharapkan penubuhan IIFM dapat menyelesaikan masalah yang dialami oleh bank-bank
Islam khususnya dalam pelaburan produk tunai
Islamic Financial Services Organization (IFSO)
Dalam tempoh satu atau dua tahun lagi IFSO akan ditubuhkan sebagai sebuah organisasi
antarabangsa untuk menyelaraskan dan menyeragamkan sistem pengawalan dan penyediaan
berhemat untuk institusi kewangan Islam Pelarasan ini penting kerana negara Islam kini
menggunakan piawaian yang berbeza sehingga menyukarkan sistem perbankan Islam digunakan
untuk perdagangan Oleh yang demikian IFSO mengeluarkan standard yang sama untuk sistem
perbankan Islam Penubuhan IFSO bukan sahaja membantu memantapkan perbankan Islam malah
membolehkan negara Islam yang mempunyai banyak wang menyimpan melalui sistem perbankan
Islam18 Struktur IFSO terdiri daripada
i Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB)
ii Jawatankuasa Teknikal
17 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo18 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
11
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
iii Sekretariat
AAOIFI (Accounting and Auditing Organization of Islamic Financial Institutions)
AAOIFI ditubuhkan untuk memajukan piawai perakaunan dan pengauditan bagi institusi
kewangan Islam Setakat ini hanya Bahrain dan Sudan yang mengaplikasikan AAOIFI di dalam
kewangan mereka AAOIFI telah menerbitkan 12 garis panduan termasuklah standard perakaunan
kewangan dan juga kod etika untuk para perakaunan dan juruaudit bank-bank Islam dan institusi-
institusi kewangan AAOIFI beribupejabat di Bahrain19
IRTI (Islamic Research and Training Institute)
IRTI yang beribupejabat di Jeddah ditubuhkan sebagai satu organ IDB untuk melakukan
penyelidikan dan menyelia institut latihan dan pendidikan ekonomi Islam dan kewangan Islam20 IRTI
menganjurkan persidangan dan seminar untuk meningkatkan tahap kesedaran pasaran dan untuk
menggalakan kewangan Islam lebih telus
IIRA (International Islamic Regional Agency)
IIRA akan ditubuhkan sebagai agensi penarafan antarabangsa bagi institusi kewangan Islam dan
produk-produk kewangan Islam IIRA juga dijangka ditubuhkan di bawah naungan Bank
Pembangunan Islam (IDB)
PERBEZAAN ANTARA BANK ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Dalam sistem perbankan Islam penggunaan riba di mana riba sebagai keuntungan kepada
modal asal wang tidak dibenarkan sama sekali (perbankan tanpa faedah)Ini adalah disebabkan
keuntungan berdasarkan riba didapati bukan kerana pulangan usaha yang sah di sisi syarak
19 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo20 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
12
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sepatutnya keuntungan kepada modal asal wang hendaklah berdasarkan perkongsian untung dan
rugi yang dikongsi bersama (profitloss sharing)21 Jadi jika satu pihak sahaja yang menanggung
kerugian manakala satu pihak lagi tetap mendapat untung di dalam apa jua keadaan punini adalah
ketidakadilan dan nyata sebagai pengamalan riba Aspek asas keuntungan di dalam bank-bank
konvensional adalah berdasarkan kepada keuntungan yang mempunyai pengertian ini khususnya di
dalam aktiviti yang melibatkan tabungan awam (akaun simpanan pengguna) secara tidak langsung
melibatkan riba Aktiviti-aktiviti perbankan islam adalah berlandaskan kontrak-kontrak perniagaan
yang dibenarkan di dalam Islam seperti Al-Mudharabah Al-Musharakah Al-Bai`bithaman ajil Al-
Ijarah Bai salam Bai alistisna Di mana kontrak-kontrak perniagaan halal ini adalah sebagai alternatif
kepada sistem perniagaan riba yang ada di dalam bank Konvensional
Manakala kebanyakan bank Konvensional menggunakan tabungan awam untuk
mendapatkan keuntungan-keuntungan peribadi ataupun kumpulan (pemegang saham) oleh sebab
itu pelaburan dan perniagaan hanya tertumpu kepada usaha untuk memaksimumkan keuntungan
sahaja tanpa melihat kesan-kesan kepada masyakarat sama ada jangka masa panjang ataupun
pendek Berlainan pula dengan bank Islam kerana teorinya pihak bank perlu bertanggungjawab
terhadap semua simpanan daripada orang ramai dan memberi perkhidmatan cekap demi
kepentingan awam bagi memenuhi matlamat sosioekonomi Islam yang berkaitan Dari segi
perhubungan di antara pelanggan-pelanggan bank Konvensional hanya terhad kepada hubungan
antara pemiutang dan peminjam sahaja Tetapi di dalam bank Islam pihak bank akan bertindak
selaku pengurus projek ataupun ahli kewangan yang bergiat di dalam pengumpulan wang atau
amanah yang didasarkan kepada perkongsian untung atau rugi
Di samping itu pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan
keuntungan daripada bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu
faedah Oleh itu bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi
segala maklumat dengan mereka 21 httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
13
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam adalah pengguna sebenar tabungan manakala menurut definisi lain
peranan sebenar bank Konvensional adalah (pencipta terbilang) iaitu penawaran wang ataupun erti
kata lain pencipta utama tekanan inflasi Berdasarkan cirri tersebut maka dengan inilah simpanan di
dalam bank Konvensional boleh dianggap sebagai hutang iaitu seolah penyimpan itu telah memberi
hutang kepada pihak bank dan bukan sebagai simpanan semata-mata Perkiraan apa yang berlaku di
dalam alam realiti dan bukan mengikut nama yang diberi iaitu tidak kiralah kita menamakannya
sebagai simpanan ataupun dengan nama yang lain namun pada realiti ia telah pun melanggar
batasan makna simpanan itu sendiri lalu menghampiri makna bahkan telahpun menyamai makna
`hutang` Ini diakui oleh kebanyakan pakar ekonomi barat di mana simpanan berfaedah atau
simpanan yang mendapat pulangan sebegini adalah dianggap `hutang` melainkan jika simpanan itu
semata-mata simpanan dan tiada apa-apa keuntungan yang diperolehi oleh penyimpan
Islam mengharamkan riba iaitu pemilikan harta yang berdasarkan sistem riba banyak
mendatangkan keburukan malah ciri-ciri yang ada pada sistem bercorak riba itu juga membawa
kepada harta yang tidak lsquobersihrsquo maka sebagai alternatif Islam telah membuka cara lain bagi
pemilikan harta seperti kontrak perniagaan seperti yang dinyatakan diatas22 Di samping itu
pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan keuntungan daripada
bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu faedah Oleh itu
bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi segala maklumat
dengan mereka
Perbezaan antara perbankan Islam dengan perbankan konvensional secara umum terbahagi kepada
dua konsep iaitu konsep imbalan dan konsep sistemnya Perbezaan konsep antara sistem perbankan
Islam dengan perbankan konvensional dapat dilihat dalam jadual perbandingan di bawah23
( Jadual 10 perbezaan antara perbankan islam dan perbankan konvensional)
22httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo23 httpwwwyadimcommy Perbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada ldquo25 julai 2010rdquo
14
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
PERBANKAN BANK ISLAM PERBANKAN BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan keuntungan Berdasarkan bunga dan hasil
Berorientasikan Keuntungan dan Al-Falah
Berorientasikan keuntungan
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan
perkongsian
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan pemiutang ndash penghutang
Users of real funds Creator of money supply
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal saja
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal dan haram
Penyerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan
syariah Islam yang diawasi oleh badan Pengawal Syariah
Tidak terdapat badan Pengawal Syariah
KEBAIKAN SISTEM PERBANKAN ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Perbankan Islam menawarkan Sistem Takaful yang bermaksud skim perlindungan yang
menyediakan perlindungan bersama di kalangan peserta skim takaful tertentu24 Konsep saling
menyumbang dan saling melindungi di kalangan peserta takaful adalah unik berbanding dengan
24 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
15
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperoleh akan dikongsi bersama berdasarkan nisbah yang telah dipersetujui manakala kerugian
akan ditanggung berdasarkan nisbah sumbangan modal
Al-Murabahah (Kos Tokok) Penjualan barangan adalah pada harga yang termasuk margin
keuntungan yang dipersetujui oleh kedua pihak Harga belian dan jualan kos-kos lain serta margin
keuntungan hendaklah dinyatakan dengan jelas semasa perjanjian jualan dilaksanakan
Al-Bairsquo Bithaman Ajil (Pembayaran Jualan Tertangguh) Penjualan barangan berasaskan
pembayaran tertangguh pada harga tertentu yang termasuk margin keuntungan yang telah
dipersetujui
Al-Wakalah (Agensi) Peserta melantik seorang wakil untuk melaksanakan dan menjalankan
transaksi bagi pihak beliau
Al-Qardhul Hassan (Pinjaman Ihsan) Pinjaman yang diberikan atas semangat ihsan dan
peminjam hanya dikehendaki membayar amaun yang dipinjam sahaja Walau bagaimanapun
peminjam atas budi bicaranya boleh membayar balik pinjaman melebihi jumlahnya (tanpa berjanji)
sebagai tanda penghargaan kepada pemberi pinjaman
Al-Ijarah Thumma Al Bairsquo (Sewa Beli) Konsep ini melibatkan dua kontrak yang berasingan
Kontrak pertama ialah kontrak Ijarah (pemajakanmenyewa) akan ditandatangani terlebih dahulu
sebelum kontrak kedua iaitu kontrak Bairsquo (belian) dimeterai Sebagai contoh di bawah kemudahan
pembiayaan kereta pelanggan akan memasuki kontrak pertama dan memajak kereta tersebut
daripada pemilik (bank) pada kadar sewa yang telah dipersetujui untuk suatu tempoh tertentu Pada
akhir tempoh pemajakan kontrak kedua akan dikuatkuasakan bagi membolehkan pelanggan
membeli kenderaan tersebut pada harga yang telah dipersetujui
Al-Bairsquo al-Inah (Perjanjian Jual dan Beli Balik) Pembiaya menjual aset kepada pelanggan
secara bayaran tertangguh dan seterusny aset berkenaan akan dibeli kembali oleh pembiaya secara
tunai pada harga diskaun
Al-Hibah (Hadiah) Saguhati yang diberi secara sukarela sebagai balasan kepada pinjaman
yang diberi atau manfaat yang diterima
8
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
USAHA-USAHA PERBANKAN ISLAM DIPERINGKAT ANTARABANGSA
Untuk mencapai perkembangan yang lebih kukuh dan komprehensif di dalam industri
perbankan Islam peningkatan kerjasama yang erat dan komitmen antara negara-negara Islam
adalah diperlukan Disamping itu juga sumbangan dan penyertaan oleh negara-negara Islam
9
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperlukan untuk menghubungkan jurang antara negara-negara Islam di dalam perkembangan
industri perbankan Islam dalam negara mereka Keseragaman pasaran dan kehematan perbankan
dan kewangan islam boleh diperbaiki lagi untuk menjadikan perbankan dan kewangan islam satu
pasaran yang telus13
Malaysia pada hari ini menjadi penyumbang utama kepada perkembangan perbankan dan
kewangan Islam di peringkat antarabangsa Ini kerana Malaysia mempunyai struktur sistem
Perbankan dan kewangan Islam yang tersusun Malaysia juga telah merumuskan strategi jangka
pendek dan jangka panjang yang sesuai dalam menghasilkan struktur kewangan Islam yang telah
ditetapkan agar ianya lebih kukuh dan komprehensif14 Antara usaha-usaha yang dilakukan oleh
Malaysia untuk mengembangkan lagi sistem perbankan islam diperingkat antarabangsa iaitu15
Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam Antarabangsa (LOFSA)
Usaha sedang giat dijalankan untuk menjadikan Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam
serantau Ianya dimulakan dengan penubuhan pasaran kewangan Islam antarabangsa secara
usahasama dengan Bank Pembangunan Islam (IDB) dan juga bank-bank pusat terpilih Perjanjian
Persefahaman (MoU) telah ditandatangani antara IDB Bahrain Monetary Agency Bank of Sudan
Bank Indonesia dan Lembaga Perkhidmatan Kewangan Labuan dan dijangka akan dilancarkan pada
akhir tahun 200116
International Islamic Financial Market (IIFM)
13 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo14 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo15 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo16 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
10
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Bank Negara Malaysia LOFSA Bank-bank Islam dan beberapa buah bank pusat sedang aktif
mengadakan mesyuarat pada tahun lepas untuk menubuhkan IIFM17 IIFM akan ditubuhkan untuk
menggalakan penjanaan mudah tunai dan instrumen kewangan di kalangan bank-bank Islam di
peringkat antarabangsa Ini kerana pada ketika ini bank-bank Islam di antarabangsa tidak
mempunyai pasaran wang secara Islam Hanya Malaysia sahaja yang mempunyai pasaran wang
secara Islam IIFM membuka peluang-peluang pelaburan dan menggerakkan dana-dana Islam secara
aktif Terdapat dua model yang terlibat
i IIFM di peringkat Malaysia
ii LMC (Liquidity Management Center) yang dibangunkan di Bahrain
Diharapkan penubuhan IIFM dapat menyelesaikan masalah yang dialami oleh bank-bank
Islam khususnya dalam pelaburan produk tunai
Islamic Financial Services Organization (IFSO)
Dalam tempoh satu atau dua tahun lagi IFSO akan ditubuhkan sebagai sebuah organisasi
antarabangsa untuk menyelaraskan dan menyeragamkan sistem pengawalan dan penyediaan
berhemat untuk institusi kewangan Islam Pelarasan ini penting kerana negara Islam kini
menggunakan piawaian yang berbeza sehingga menyukarkan sistem perbankan Islam digunakan
untuk perdagangan Oleh yang demikian IFSO mengeluarkan standard yang sama untuk sistem
perbankan Islam Penubuhan IFSO bukan sahaja membantu memantapkan perbankan Islam malah
membolehkan negara Islam yang mempunyai banyak wang menyimpan melalui sistem perbankan
Islam18 Struktur IFSO terdiri daripada
i Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB)
ii Jawatankuasa Teknikal
17 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo18 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
11
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
iii Sekretariat
AAOIFI (Accounting and Auditing Organization of Islamic Financial Institutions)
AAOIFI ditubuhkan untuk memajukan piawai perakaunan dan pengauditan bagi institusi
kewangan Islam Setakat ini hanya Bahrain dan Sudan yang mengaplikasikan AAOIFI di dalam
kewangan mereka AAOIFI telah menerbitkan 12 garis panduan termasuklah standard perakaunan
kewangan dan juga kod etika untuk para perakaunan dan juruaudit bank-bank Islam dan institusi-
institusi kewangan AAOIFI beribupejabat di Bahrain19
IRTI (Islamic Research and Training Institute)
IRTI yang beribupejabat di Jeddah ditubuhkan sebagai satu organ IDB untuk melakukan
penyelidikan dan menyelia institut latihan dan pendidikan ekonomi Islam dan kewangan Islam20 IRTI
menganjurkan persidangan dan seminar untuk meningkatkan tahap kesedaran pasaran dan untuk
menggalakan kewangan Islam lebih telus
IIRA (International Islamic Regional Agency)
IIRA akan ditubuhkan sebagai agensi penarafan antarabangsa bagi institusi kewangan Islam dan
produk-produk kewangan Islam IIRA juga dijangka ditubuhkan di bawah naungan Bank
Pembangunan Islam (IDB)
PERBEZAAN ANTARA BANK ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Dalam sistem perbankan Islam penggunaan riba di mana riba sebagai keuntungan kepada
modal asal wang tidak dibenarkan sama sekali (perbankan tanpa faedah)Ini adalah disebabkan
keuntungan berdasarkan riba didapati bukan kerana pulangan usaha yang sah di sisi syarak
19 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo20 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
12
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sepatutnya keuntungan kepada modal asal wang hendaklah berdasarkan perkongsian untung dan
rugi yang dikongsi bersama (profitloss sharing)21 Jadi jika satu pihak sahaja yang menanggung
kerugian manakala satu pihak lagi tetap mendapat untung di dalam apa jua keadaan punini adalah
ketidakadilan dan nyata sebagai pengamalan riba Aspek asas keuntungan di dalam bank-bank
konvensional adalah berdasarkan kepada keuntungan yang mempunyai pengertian ini khususnya di
dalam aktiviti yang melibatkan tabungan awam (akaun simpanan pengguna) secara tidak langsung
melibatkan riba Aktiviti-aktiviti perbankan islam adalah berlandaskan kontrak-kontrak perniagaan
yang dibenarkan di dalam Islam seperti Al-Mudharabah Al-Musharakah Al-Bai`bithaman ajil Al-
Ijarah Bai salam Bai alistisna Di mana kontrak-kontrak perniagaan halal ini adalah sebagai alternatif
kepada sistem perniagaan riba yang ada di dalam bank Konvensional
Manakala kebanyakan bank Konvensional menggunakan tabungan awam untuk
mendapatkan keuntungan-keuntungan peribadi ataupun kumpulan (pemegang saham) oleh sebab
itu pelaburan dan perniagaan hanya tertumpu kepada usaha untuk memaksimumkan keuntungan
sahaja tanpa melihat kesan-kesan kepada masyakarat sama ada jangka masa panjang ataupun
pendek Berlainan pula dengan bank Islam kerana teorinya pihak bank perlu bertanggungjawab
terhadap semua simpanan daripada orang ramai dan memberi perkhidmatan cekap demi
kepentingan awam bagi memenuhi matlamat sosioekonomi Islam yang berkaitan Dari segi
perhubungan di antara pelanggan-pelanggan bank Konvensional hanya terhad kepada hubungan
antara pemiutang dan peminjam sahaja Tetapi di dalam bank Islam pihak bank akan bertindak
selaku pengurus projek ataupun ahli kewangan yang bergiat di dalam pengumpulan wang atau
amanah yang didasarkan kepada perkongsian untung atau rugi
Di samping itu pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan
keuntungan daripada bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu
faedah Oleh itu bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi
segala maklumat dengan mereka 21 httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
13
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam adalah pengguna sebenar tabungan manakala menurut definisi lain
peranan sebenar bank Konvensional adalah (pencipta terbilang) iaitu penawaran wang ataupun erti
kata lain pencipta utama tekanan inflasi Berdasarkan cirri tersebut maka dengan inilah simpanan di
dalam bank Konvensional boleh dianggap sebagai hutang iaitu seolah penyimpan itu telah memberi
hutang kepada pihak bank dan bukan sebagai simpanan semata-mata Perkiraan apa yang berlaku di
dalam alam realiti dan bukan mengikut nama yang diberi iaitu tidak kiralah kita menamakannya
sebagai simpanan ataupun dengan nama yang lain namun pada realiti ia telah pun melanggar
batasan makna simpanan itu sendiri lalu menghampiri makna bahkan telahpun menyamai makna
`hutang` Ini diakui oleh kebanyakan pakar ekonomi barat di mana simpanan berfaedah atau
simpanan yang mendapat pulangan sebegini adalah dianggap `hutang` melainkan jika simpanan itu
semata-mata simpanan dan tiada apa-apa keuntungan yang diperolehi oleh penyimpan
Islam mengharamkan riba iaitu pemilikan harta yang berdasarkan sistem riba banyak
mendatangkan keburukan malah ciri-ciri yang ada pada sistem bercorak riba itu juga membawa
kepada harta yang tidak lsquobersihrsquo maka sebagai alternatif Islam telah membuka cara lain bagi
pemilikan harta seperti kontrak perniagaan seperti yang dinyatakan diatas22 Di samping itu
pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan keuntungan daripada
bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu faedah Oleh itu
bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi segala maklumat
dengan mereka
Perbezaan antara perbankan Islam dengan perbankan konvensional secara umum terbahagi kepada
dua konsep iaitu konsep imbalan dan konsep sistemnya Perbezaan konsep antara sistem perbankan
Islam dengan perbankan konvensional dapat dilihat dalam jadual perbandingan di bawah23
( Jadual 10 perbezaan antara perbankan islam dan perbankan konvensional)
22httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo23 httpwwwyadimcommy Perbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada ldquo25 julai 2010rdquo
14
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
PERBANKAN BANK ISLAM PERBANKAN BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan keuntungan Berdasarkan bunga dan hasil
Berorientasikan Keuntungan dan Al-Falah
Berorientasikan keuntungan
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan
perkongsian
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan pemiutang ndash penghutang
Users of real funds Creator of money supply
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal saja
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal dan haram
Penyerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan
syariah Islam yang diawasi oleh badan Pengawal Syariah
Tidak terdapat badan Pengawal Syariah
KEBAIKAN SISTEM PERBANKAN ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Perbankan Islam menawarkan Sistem Takaful yang bermaksud skim perlindungan yang
menyediakan perlindungan bersama di kalangan peserta skim takaful tertentu24 Konsep saling
menyumbang dan saling melindungi di kalangan peserta takaful adalah unik berbanding dengan
24 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
15
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
USAHA-USAHA PERBANKAN ISLAM DIPERINGKAT ANTARABANGSA
Untuk mencapai perkembangan yang lebih kukuh dan komprehensif di dalam industri
perbankan Islam peningkatan kerjasama yang erat dan komitmen antara negara-negara Islam
adalah diperlukan Disamping itu juga sumbangan dan penyertaan oleh negara-negara Islam
9
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperlukan untuk menghubungkan jurang antara negara-negara Islam di dalam perkembangan
industri perbankan Islam dalam negara mereka Keseragaman pasaran dan kehematan perbankan
dan kewangan islam boleh diperbaiki lagi untuk menjadikan perbankan dan kewangan islam satu
pasaran yang telus13
Malaysia pada hari ini menjadi penyumbang utama kepada perkembangan perbankan dan
kewangan Islam di peringkat antarabangsa Ini kerana Malaysia mempunyai struktur sistem
Perbankan dan kewangan Islam yang tersusun Malaysia juga telah merumuskan strategi jangka
pendek dan jangka panjang yang sesuai dalam menghasilkan struktur kewangan Islam yang telah
ditetapkan agar ianya lebih kukuh dan komprehensif14 Antara usaha-usaha yang dilakukan oleh
Malaysia untuk mengembangkan lagi sistem perbankan islam diperingkat antarabangsa iaitu15
Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam Antarabangsa (LOFSA)
Usaha sedang giat dijalankan untuk menjadikan Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam
serantau Ianya dimulakan dengan penubuhan pasaran kewangan Islam antarabangsa secara
usahasama dengan Bank Pembangunan Islam (IDB) dan juga bank-bank pusat terpilih Perjanjian
Persefahaman (MoU) telah ditandatangani antara IDB Bahrain Monetary Agency Bank of Sudan
Bank Indonesia dan Lembaga Perkhidmatan Kewangan Labuan dan dijangka akan dilancarkan pada
akhir tahun 200116
International Islamic Financial Market (IIFM)
13 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo14 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo15 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo16 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
10
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Bank Negara Malaysia LOFSA Bank-bank Islam dan beberapa buah bank pusat sedang aktif
mengadakan mesyuarat pada tahun lepas untuk menubuhkan IIFM17 IIFM akan ditubuhkan untuk
menggalakan penjanaan mudah tunai dan instrumen kewangan di kalangan bank-bank Islam di
peringkat antarabangsa Ini kerana pada ketika ini bank-bank Islam di antarabangsa tidak
mempunyai pasaran wang secara Islam Hanya Malaysia sahaja yang mempunyai pasaran wang
secara Islam IIFM membuka peluang-peluang pelaburan dan menggerakkan dana-dana Islam secara
aktif Terdapat dua model yang terlibat
i IIFM di peringkat Malaysia
ii LMC (Liquidity Management Center) yang dibangunkan di Bahrain
Diharapkan penubuhan IIFM dapat menyelesaikan masalah yang dialami oleh bank-bank
Islam khususnya dalam pelaburan produk tunai
Islamic Financial Services Organization (IFSO)
Dalam tempoh satu atau dua tahun lagi IFSO akan ditubuhkan sebagai sebuah organisasi
antarabangsa untuk menyelaraskan dan menyeragamkan sistem pengawalan dan penyediaan
berhemat untuk institusi kewangan Islam Pelarasan ini penting kerana negara Islam kini
menggunakan piawaian yang berbeza sehingga menyukarkan sistem perbankan Islam digunakan
untuk perdagangan Oleh yang demikian IFSO mengeluarkan standard yang sama untuk sistem
perbankan Islam Penubuhan IFSO bukan sahaja membantu memantapkan perbankan Islam malah
membolehkan negara Islam yang mempunyai banyak wang menyimpan melalui sistem perbankan
Islam18 Struktur IFSO terdiri daripada
i Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB)
ii Jawatankuasa Teknikal
17 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo18 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
11
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
iii Sekretariat
AAOIFI (Accounting and Auditing Organization of Islamic Financial Institutions)
AAOIFI ditubuhkan untuk memajukan piawai perakaunan dan pengauditan bagi institusi
kewangan Islam Setakat ini hanya Bahrain dan Sudan yang mengaplikasikan AAOIFI di dalam
kewangan mereka AAOIFI telah menerbitkan 12 garis panduan termasuklah standard perakaunan
kewangan dan juga kod etika untuk para perakaunan dan juruaudit bank-bank Islam dan institusi-
institusi kewangan AAOIFI beribupejabat di Bahrain19
IRTI (Islamic Research and Training Institute)
IRTI yang beribupejabat di Jeddah ditubuhkan sebagai satu organ IDB untuk melakukan
penyelidikan dan menyelia institut latihan dan pendidikan ekonomi Islam dan kewangan Islam20 IRTI
menganjurkan persidangan dan seminar untuk meningkatkan tahap kesedaran pasaran dan untuk
menggalakan kewangan Islam lebih telus
IIRA (International Islamic Regional Agency)
IIRA akan ditubuhkan sebagai agensi penarafan antarabangsa bagi institusi kewangan Islam dan
produk-produk kewangan Islam IIRA juga dijangka ditubuhkan di bawah naungan Bank
Pembangunan Islam (IDB)
PERBEZAAN ANTARA BANK ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Dalam sistem perbankan Islam penggunaan riba di mana riba sebagai keuntungan kepada
modal asal wang tidak dibenarkan sama sekali (perbankan tanpa faedah)Ini adalah disebabkan
keuntungan berdasarkan riba didapati bukan kerana pulangan usaha yang sah di sisi syarak
19 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo20 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
12
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sepatutnya keuntungan kepada modal asal wang hendaklah berdasarkan perkongsian untung dan
rugi yang dikongsi bersama (profitloss sharing)21 Jadi jika satu pihak sahaja yang menanggung
kerugian manakala satu pihak lagi tetap mendapat untung di dalam apa jua keadaan punini adalah
ketidakadilan dan nyata sebagai pengamalan riba Aspek asas keuntungan di dalam bank-bank
konvensional adalah berdasarkan kepada keuntungan yang mempunyai pengertian ini khususnya di
dalam aktiviti yang melibatkan tabungan awam (akaun simpanan pengguna) secara tidak langsung
melibatkan riba Aktiviti-aktiviti perbankan islam adalah berlandaskan kontrak-kontrak perniagaan
yang dibenarkan di dalam Islam seperti Al-Mudharabah Al-Musharakah Al-Bai`bithaman ajil Al-
Ijarah Bai salam Bai alistisna Di mana kontrak-kontrak perniagaan halal ini adalah sebagai alternatif
kepada sistem perniagaan riba yang ada di dalam bank Konvensional
Manakala kebanyakan bank Konvensional menggunakan tabungan awam untuk
mendapatkan keuntungan-keuntungan peribadi ataupun kumpulan (pemegang saham) oleh sebab
itu pelaburan dan perniagaan hanya tertumpu kepada usaha untuk memaksimumkan keuntungan
sahaja tanpa melihat kesan-kesan kepada masyakarat sama ada jangka masa panjang ataupun
pendek Berlainan pula dengan bank Islam kerana teorinya pihak bank perlu bertanggungjawab
terhadap semua simpanan daripada orang ramai dan memberi perkhidmatan cekap demi
kepentingan awam bagi memenuhi matlamat sosioekonomi Islam yang berkaitan Dari segi
perhubungan di antara pelanggan-pelanggan bank Konvensional hanya terhad kepada hubungan
antara pemiutang dan peminjam sahaja Tetapi di dalam bank Islam pihak bank akan bertindak
selaku pengurus projek ataupun ahli kewangan yang bergiat di dalam pengumpulan wang atau
amanah yang didasarkan kepada perkongsian untung atau rugi
Di samping itu pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan
keuntungan daripada bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu
faedah Oleh itu bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi
segala maklumat dengan mereka 21 httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
13
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam adalah pengguna sebenar tabungan manakala menurut definisi lain
peranan sebenar bank Konvensional adalah (pencipta terbilang) iaitu penawaran wang ataupun erti
kata lain pencipta utama tekanan inflasi Berdasarkan cirri tersebut maka dengan inilah simpanan di
dalam bank Konvensional boleh dianggap sebagai hutang iaitu seolah penyimpan itu telah memberi
hutang kepada pihak bank dan bukan sebagai simpanan semata-mata Perkiraan apa yang berlaku di
dalam alam realiti dan bukan mengikut nama yang diberi iaitu tidak kiralah kita menamakannya
sebagai simpanan ataupun dengan nama yang lain namun pada realiti ia telah pun melanggar
batasan makna simpanan itu sendiri lalu menghampiri makna bahkan telahpun menyamai makna
`hutang` Ini diakui oleh kebanyakan pakar ekonomi barat di mana simpanan berfaedah atau
simpanan yang mendapat pulangan sebegini adalah dianggap `hutang` melainkan jika simpanan itu
semata-mata simpanan dan tiada apa-apa keuntungan yang diperolehi oleh penyimpan
Islam mengharamkan riba iaitu pemilikan harta yang berdasarkan sistem riba banyak
mendatangkan keburukan malah ciri-ciri yang ada pada sistem bercorak riba itu juga membawa
kepada harta yang tidak lsquobersihrsquo maka sebagai alternatif Islam telah membuka cara lain bagi
pemilikan harta seperti kontrak perniagaan seperti yang dinyatakan diatas22 Di samping itu
pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan keuntungan daripada
bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu faedah Oleh itu
bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi segala maklumat
dengan mereka
Perbezaan antara perbankan Islam dengan perbankan konvensional secara umum terbahagi kepada
dua konsep iaitu konsep imbalan dan konsep sistemnya Perbezaan konsep antara sistem perbankan
Islam dengan perbankan konvensional dapat dilihat dalam jadual perbandingan di bawah23
( Jadual 10 perbezaan antara perbankan islam dan perbankan konvensional)
22httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo23 httpwwwyadimcommy Perbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada ldquo25 julai 2010rdquo
14
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
PERBANKAN BANK ISLAM PERBANKAN BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan keuntungan Berdasarkan bunga dan hasil
Berorientasikan Keuntungan dan Al-Falah
Berorientasikan keuntungan
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan
perkongsian
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan pemiutang ndash penghutang
Users of real funds Creator of money supply
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal saja
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal dan haram
Penyerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan
syariah Islam yang diawasi oleh badan Pengawal Syariah
Tidak terdapat badan Pengawal Syariah
KEBAIKAN SISTEM PERBANKAN ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Perbankan Islam menawarkan Sistem Takaful yang bermaksud skim perlindungan yang
menyediakan perlindungan bersama di kalangan peserta skim takaful tertentu24 Konsep saling
menyumbang dan saling melindungi di kalangan peserta takaful adalah unik berbanding dengan
24 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
15
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
diperlukan untuk menghubungkan jurang antara negara-negara Islam di dalam perkembangan
industri perbankan Islam dalam negara mereka Keseragaman pasaran dan kehematan perbankan
dan kewangan islam boleh diperbaiki lagi untuk menjadikan perbankan dan kewangan islam satu
pasaran yang telus13
Malaysia pada hari ini menjadi penyumbang utama kepada perkembangan perbankan dan
kewangan Islam di peringkat antarabangsa Ini kerana Malaysia mempunyai struktur sistem
Perbankan dan kewangan Islam yang tersusun Malaysia juga telah merumuskan strategi jangka
pendek dan jangka panjang yang sesuai dalam menghasilkan struktur kewangan Islam yang telah
ditetapkan agar ianya lebih kukuh dan komprehensif14 Antara usaha-usaha yang dilakukan oleh
Malaysia untuk mengembangkan lagi sistem perbankan islam diperingkat antarabangsa iaitu15
Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam Antarabangsa (LOFSA)
Usaha sedang giat dijalankan untuk menjadikan Labuan sebagai Pusat Kewangan Islam
serantau Ianya dimulakan dengan penubuhan pasaran kewangan Islam antarabangsa secara
usahasama dengan Bank Pembangunan Islam (IDB) dan juga bank-bank pusat terpilih Perjanjian
Persefahaman (MoU) telah ditandatangani antara IDB Bahrain Monetary Agency Bank of Sudan
Bank Indonesia dan Lembaga Perkhidmatan Kewangan Labuan dan dijangka akan dilancarkan pada
akhir tahun 200116
International Islamic Financial Market (IIFM)
13 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo14 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo15 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo16 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
10
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Bank Negara Malaysia LOFSA Bank-bank Islam dan beberapa buah bank pusat sedang aktif
mengadakan mesyuarat pada tahun lepas untuk menubuhkan IIFM17 IIFM akan ditubuhkan untuk
menggalakan penjanaan mudah tunai dan instrumen kewangan di kalangan bank-bank Islam di
peringkat antarabangsa Ini kerana pada ketika ini bank-bank Islam di antarabangsa tidak
mempunyai pasaran wang secara Islam Hanya Malaysia sahaja yang mempunyai pasaran wang
secara Islam IIFM membuka peluang-peluang pelaburan dan menggerakkan dana-dana Islam secara
aktif Terdapat dua model yang terlibat
i IIFM di peringkat Malaysia
ii LMC (Liquidity Management Center) yang dibangunkan di Bahrain
Diharapkan penubuhan IIFM dapat menyelesaikan masalah yang dialami oleh bank-bank
Islam khususnya dalam pelaburan produk tunai
Islamic Financial Services Organization (IFSO)
Dalam tempoh satu atau dua tahun lagi IFSO akan ditubuhkan sebagai sebuah organisasi
antarabangsa untuk menyelaraskan dan menyeragamkan sistem pengawalan dan penyediaan
berhemat untuk institusi kewangan Islam Pelarasan ini penting kerana negara Islam kini
menggunakan piawaian yang berbeza sehingga menyukarkan sistem perbankan Islam digunakan
untuk perdagangan Oleh yang demikian IFSO mengeluarkan standard yang sama untuk sistem
perbankan Islam Penubuhan IFSO bukan sahaja membantu memantapkan perbankan Islam malah
membolehkan negara Islam yang mempunyai banyak wang menyimpan melalui sistem perbankan
Islam18 Struktur IFSO terdiri daripada
i Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB)
ii Jawatankuasa Teknikal
17 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo18 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
11
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
iii Sekretariat
AAOIFI (Accounting and Auditing Organization of Islamic Financial Institutions)
AAOIFI ditubuhkan untuk memajukan piawai perakaunan dan pengauditan bagi institusi
kewangan Islam Setakat ini hanya Bahrain dan Sudan yang mengaplikasikan AAOIFI di dalam
kewangan mereka AAOIFI telah menerbitkan 12 garis panduan termasuklah standard perakaunan
kewangan dan juga kod etika untuk para perakaunan dan juruaudit bank-bank Islam dan institusi-
institusi kewangan AAOIFI beribupejabat di Bahrain19
IRTI (Islamic Research and Training Institute)
IRTI yang beribupejabat di Jeddah ditubuhkan sebagai satu organ IDB untuk melakukan
penyelidikan dan menyelia institut latihan dan pendidikan ekonomi Islam dan kewangan Islam20 IRTI
menganjurkan persidangan dan seminar untuk meningkatkan tahap kesedaran pasaran dan untuk
menggalakan kewangan Islam lebih telus
IIRA (International Islamic Regional Agency)
IIRA akan ditubuhkan sebagai agensi penarafan antarabangsa bagi institusi kewangan Islam dan
produk-produk kewangan Islam IIRA juga dijangka ditubuhkan di bawah naungan Bank
Pembangunan Islam (IDB)
PERBEZAAN ANTARA BANK ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Dalam sistem perbankan Islam penggunaan riba di mana riba sebagai keuntungan kepada
modal asal wang tidak dibenarkan sama sekali (perbankan tanpa faedah)Ini adalah disebabkan
keuntungan berdasarkan riba didapati bukan kerana pulangan usaha yang sah di sisi syarak
19 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo20 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
12
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sepatutnya keuntungan kepada modal asal wang hendaklah berdasarkan perkongsian untung dan
rugi yang dikongsi bersama (profitloss sharing)21 Jadi jika satu pihak sahaja yang menanggung
kerugian manakala satu pihak lagi tetap mendapat untung di dalam apa jua keadaan punini adalah
ketidakadilan dan nyata sebagai pengamalan riba Aspek asas keuntungan di dalam bank-bank
konvensional adalah berdasarkan kepada keuntungan yang mempunyai pengertian ini khususnya di
dalam aktiviti yang melibatkan tabungan awam (akaun simpanan pengguna) secara tidak langsung
melibatkan riba Aktiviti-aktiviti perbankan islam adalah berlandaskan kontrak-kontrak perniagaan
yang dibenarkan di dalam Islam seperti Al-Mudharabah Al-Musharakah Al-Bai`bithaman ajil Al-
Ijarah Bai salam Bai alistisna Di mana kontrak-kontrak perniagaan halal ini adalah sebagai alternatif
kepada sistem perniagaan riba yang ada di dalam bank Konvensional
Manakala kebanyakan bank Konvensional menggunakan tabungan awam untuk
mendapatkan keuntungan-keuntungan peribadi ataupun kumpulan (pemegang saham) oleh sebab
itu pelaburan dan perniagaan hanya tertumpu kepada usaha untuk memaksimumkan keuntungan
sahaja tanpa melihat kesan-kesan kepada masyakarat sama ada jangka masa panjang ataupun
pendek Berlainan pula dengan bank Islam kerana teorinya pihak bank perlu bertanggungjawab
terhadap semua simpanan daripada orang ramai dan memberi perkhidmatan cekap demi
kepentingan awam bagi memenuhi matlamat sosioekonomi Islam yang berkaitan Dari segi
perhubungan di antara pelanggan-pelanggan bank Konvensional hanya terhad kepada hubungan
antara pemiutang dan peminjam sahaja Tetapi di dalam bank Islam pihak bank akan bertindak
selaku pengurus projek ataupun ahli kewangan yang bergiat di dalam pengumpulan wang atau
amanah yang didasarkan kepada perkongsian untung atau rugi
Di samping itu pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan
keuntungan daripada bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu
faedah Oleh itu bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi
segala maklumat dengan mereka 21 httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
13
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam adalah pengguna sebenar tabungan manakala menurut definisi lain
peranan sebenar bank Konvensional adalah (pencipta terbilang) iaitu penawaran wang ataupun erti
kata lain pencipta utama tekanan inflasi Berdasarkan cirri tersebut maka dengan inilah simpanan di
dalam bank Konvensional boleh dianggap sebagai hutang iaitu seolah penyimpan itu telah memberi
hutang kepada pihak bank dan bukan sebagai simpanan semata-mata Perkiraan apa yang berlaku di
dalam alam realiti dan bukan mengikut nama yang diberi iaitu tidak kiralah kita menamakannya
sebagai simpanan ataupun dengan nama yang lain namun pada realiti ia telah pun melanggar
batasan makna simpanan itu sendiri lalu menghampiri makna bahkan telahpun menyamai makna
`hutang` Ini diakui oleh kebanyakan pakar ekonomi barat di mana simpanan berfaedah atau
simpanan yang mendapat pulangan sebegini adalah dianggap `hutang` melainkan jika simpanan itu
semata-mata simpanan dan tiada apa-apa keuntungan yang diperolehi oleh penyimpan
Islam mengharamkan riba iaitu pemilikan harta yang berdasarkan sistem riba banyak
mendatangkan keburukan malah ciri-ciri yang ada pada sistem bercorak riba itu juga membawa
kepada harta yang tidak lsquobersihrsquo maka sebagai alternatif Islam telah membuka cara lain bagi
pemilikan harta seperti kontrak perniagaan seperti yang dinyatakan diatas22 Di samping itu
pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan keuntungan daripada
bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu faedah Oleh itu
bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi segala maklumat
dengan mereka
Perbezaan antara perbankan Islam dengan perbankan konvensional secara umum terbahagi kepada
dua konsep iaitu konsep imbalan dan konsep sistemnya Perbezaan konsep antara sistem perbankan
Islam dengan perbankan konvensional dapat dilihat dalam jadual perbandingan di bawah23
( Jadual 10 perbezaan antara perbankan islam dan perbankan konvensional)
22httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo23 httpwwwyadimcommy Perbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada ldquo25 julai 2010rdquo
14
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
PERBANKAN BANK ISLAM PERBANKAN BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan keuntungan Berdasarkan bunga dan hasil
Berorientasikan Keuntungan dan Al-Falah
Berorientasikan keuntungan
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan
perkongsian
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan pemiutang ndash penghutang
Users of real funds Creator of money supply
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal saja
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal dan haram
Penyerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan
syariah Islam yang diawasi oleh badan Pengawal Syariah
Tidak terdapat badan Pengawal Syariah
KEBAIKAN SISTEM PERBANKAN ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Perbankan Islam menawarkan Sistem Takaful yang bermaksud skim perlindungan yang
menyediakan perlindungan bersama di kalangan peserta skim takaful tertentu24 Konsep saling
menyumbang dan saling melindungi di kalangan peserta takaful adalah unik berbanding dengan
24 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
15
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Bank Negara Malaysia LOFSA Bank-bank Islam dan beberapa buah bank pusat sedang aktif
mengadakan mesyuarat pada tahun lepas untuk menubuhkan IIFM17 IIFM akan ditubuhkan untuk
menggalakan penjanaan mudah tunai dan instrumen kewangan di kalangan bank-bank Islam di
peringkat antarabangsa Ini kerana pada ketika ini bank-bank Islam di antarabangsa tidak
mempunyai pasaran wang secara Islam Hanya Malaysia sahaja yang mempunyai pasaran wang
secara Islam IIFM membuka peluang-peluang pelaburan dan menggerakkan dana-dana Islam secara
aktif Terdapat dua model yang terlibat
i IIFM di peringkat Malaysia
ii LMC (Liquidity Management Center) yang dibangunkan di Bahrain
Diharapkan penubuhan IIFM dapat menyelesaikan masalah yang dialami oleh bank-bank
Islam khususnya dalam pelaburan produk tunai
Islamic Financial Services Organization (IFSO)
Dalam tempoh satu atau dua tahun lagi IFSO akan ditubuhkan sebagai sebuah organisasi
antarabangsa untuk menyelaraskan dan menyeragamkan sistem pengawalan dan penyediaan
berhemat untuk institusi kewangan Islam Pelarasan ini penting kerana negara Islam kini
menggunakan piawaian yang berbeza sehingga menyukarkan sistem perbankan Islam digunakan
untuk perdagangan Oleh yang demikian IFSO mengeluarkan standard yang sama untuk sistem
perbankan Islam Penubuhan IFSO bukan sahaja membantu memantapkan perbankan Islam malah
membolehkan negara Islam yang mempunyai banyak wang menyimpan melalui sistem perbankan
Islam18 Struktur IFSO terdiri daripada
i Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB)
ii Jawatankuasa Teknikal
17 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo18 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
11
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
iii Sekretariat
AAOIFI (Accounting and Auditing Organization of Islamic Financial Institutions)
AAOIFI ditubuhkan untuk memajukan piawai perakaunan dan pengauditan bagi institusi
kewangan Islam Setakat ini hanya Bahrain dan Sudan yang mengaplikasikan AAOIFI di dalam
kewangan mereka AAOIFI telah menerbitkan 12 garis panduan termasuklah standard perakaunan
kewangan dan juga kod etika untuk para perakaunan dan juruaudit bank-bank Islam dan institusi-
institusi kewangan AAOIFI beribupejabat di Bahrain19
IRTI (Islamic Research and Training Institute)
IRTI yang beribupejabat di Jeddah ditubuhkan sebagai satu organ IDB untuk melakukan
penyelidikan dan menyelia institut latihan dan pendidikan ekonomi Islam dan kewangan Islam20 IRTI
menganjurkan persidangan dan seminar untuk meningkatkan tahap kesedaran pasaran dan untuk
menggalakan kewangan Islam lebih telus
IIRA (International Islamic Regional Agency)
IIRA akan ditubuhkan sebagai agensi penarafan antarabangsa bagi institusi kewangan Islam dan
produk-produk kewangan Islam IIRA juga dijangka ditubuhkan di bawah naungan Bank
Pembangunan Islam (IDB)
PERBEZAAN ANTARA BANK ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Dalam sistem perbankan Islam penggunaan riba di mana riba sebagai keuntungan kepada
modal asal wang tidak dibenarkan sama sekali (perbankan tanpa faedah)Ini adalah disebabkan
keuntungan berdasarkan riba didapati bukan kerana pulangan usaha yang sah di sisi syarak
19 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo20 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
12
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sepatutnya keuntungan kepada modal asal wang hendaklah berdasarkan perkongsian untung dan
rugi yang dikongsi bersama (profitloss sharing)21 Jadi jika satu pihak sahaja yang menanggung
kerugian manakala satu pihak lagi tetap mendapat untung di dalam apa jua keadaan punini adalah
ketidakadilan dan nyata sebagai pengamalan riba Aspek asas keuntungan di dalam bank-bank
konvensional adalah berdasarkan kepada keuntungan yang mempunyai pengertian ini khususnya di
dalam aktiviti yang melibatkan tabungan awam (akaun simpanan pengguna) secara tidak langsung
melibatkan riba Aktiviti-aktiviti perbankan islam adalah berlandaskan kontrak-kontrak perniagaan
yang dibenarkan di dalam Islam seperti Al-Mudharabah Al-Musharakah Al-Bai`bithaman ajil Al-
Ijarah Bai salam Bai alistisna Di mana kontrak-kontrak perniagaan halal ini adalah sebagai alternatif
kepada sistem perniagaan riba yang ada di dalam bank Konvensional
Manakala kebanyakan bank Konvensional menggunakan tabungan awam untuk
mendapatkan keuntungan-keuntungan peribadi ataupun kumpulan (pemegang saham) oleh sebab
itu pelaburan dan perniagaan hanya tertumpu kepada usaha untuk memaksimumkan keuntungan
sahaja tanpa melihat kesan-kesan kepada masyakarat sama ada jangka masa panjang ataupun
pendek Berlainan pula dengan bank Islam kerana teorinya pihak bank perlu bertanggungjawab
terhadap semua simpanan daripada orang ramai dan memberi perkhidmatan cekap demi
kepentingan awam bagi memenuhi matlamat sosioekonomi Islam yang berkaitan Dari segi
perhubungan di antara pelanggan-pelanggan bank Konvensional hanya terhad kepada hubungan
antara pemiutang dan peminjam sahaja Tetapi di dalam bank Islam pihak bank akan bertindak
selaku pengurus projek ataupun ahli kewangan yang bergiat di dalam pengumpulan wang atau
amanah yang didasarkan kepada perkongsian untung atau rugi
Di samping itu pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan
keuntungan daripada bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu
faedah Oleh itu bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi
segala maklumat dengan mereka 21 httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
13
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam adalah pengguna sebenar tabungan manakala menurut definisi lain
peranan sebenar bank Konvensional adalah (pencipta terbilang) iaitu penawaran wang ataupun erti
kata lain pencipta utama tekanan inflasi Berdasarkan cirri tersebut maka dengan inilah simpanan di
dalam bank Konvensional boleh dianggap sebagai hutang iaitu seolah penyimpan itu telah memberi
hutang kepada pihak bank dan bukan sebagai simpanan semata-mata Perkiraan apa yang berlaku di
dalam alam realiti dan bukan mengikut nama yang diberi iaitu tidak kiralah kita menamakannya
sebagai simpanan ataupun dengan nama yang lain namun pada realiti ia telah pun melanggar
batasan makna simpanan itu sendiri lalu menghampiri makna bahkan telahpun menyamai makna
`hutang` Ini diakui oleh kebanyakan pakar ekonomi barat di mana simpanan berfaedah atau
simpanan yang mendapat pulangan sebegini adalah dianggap `hutang` melainkan jika simpanan itu
semata-mata simpanan dan tiada apa-apa keuntungan yang diperolehi oleh penyimpan
Islam mengharamkan riba iaitu pemilikan harta yang berdasarkan sistem riba banyak
mendatangkan keburukan malah ciri-ciri yang ada pada sistem bercorak riba itu juga membawa
kepada harta yang tidak lsquobersihrsquo maka sebagai alternatif Islam telah membuka cara lain bagi
pemilikan harta seperti kontrak perniagaan seperti yang dinyatakan diatas22 Di samping itu
pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan keuntungan daripada
bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu faedah Oleh itu
bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi segala maklumat
dengan mereka
Perbezaan antara perbankan Islam dengan perbankan konvensional secara umum terbahagi kepada
dua konsep iaitu konsep imbalan dan konsep sistemnya Perbezaan konsep antara sistem perbankan
Islam dengan perbankan konvensional dapat dilihat dalam jadual perbandingan di bawah23
( Jadual 10 perbezaan antara perbankan islam dan perbankan konvensional)
22httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo23 httpwwwyadimcommy Perbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada ldquo25 julai 2010rdquo
14
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
PERBANKAN BANK ISLAM PERBANKAN BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan keuntungan Berdasarkan bunga dan hasil
Berorientasikan Keuntungan dan Al-Falah
Berorientasikan keuntungan
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan
perkongsian
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan pemiutang ndash penghutang
Users of real funds Creator of money supply
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal saja
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal dan haram
Penyerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan
syariah Islam yang diawasi oleh badan Pengawal Syariah
Tidak terdapat badan Pengawal Syariah
KEBAIKAN SISTEM PERBANKAN ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Perbankan Islam menawarkan Sistem Takaful yang bermaksud skim perlindungan yang
menyediakan perlindungan bersama di kalangan peserta skim takaful tertentu24 Konsep saling
menyumbang dan saling melindungi di kalangan peserta takaful adalah unik berbanding dengan
24 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
15
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
iii Sekretariat
AAOIFI (Accounting and Auditing Organization of Islamic Financial Institutions)
AAOIFI ditubuhkan untuk memajukan piawai perakaunan dan pengauditan bagi institusi
kewangan Islam Setakat ini hanya Bahrain dan Sudan yang mengaplikasikan AAOIFI di dalam
kewangan mereka AAOIFI telah menerbitkan 12 garis panduan termasuklah standard perakaunan
kewangan dan juga kod etika untuk para perakaunan dan juruaudit bank-bank Islam dan institusi-
institusi kewangan AAOIFI beribupejabat di Bahrain19
IRTI (Islamic Research and Training Institute)
IRTI yang beribupejabat di Jeddah ditubuhkan sebagai satu organ IDB untuk melakukan
penyelidikan dan menyelia institut latihan dan pendidikan ekonomi Islam dan kewangan Islam20 IRTI
menganjurkan persidangan dan seminar untuk meningkatkan tahap kesedaran pasaran dan untuk
menggalakan kewangan Islam lebih telus
IIRA (International Islamic Regional Agency)
IIRA akan ditubuhkan sebagai agensi penarafan antarabangsa bagi institusi kewangan Islam dan
produk-produk kewangan Islam IIRA juga dijangka ditubuhkan di bawah naungan Bank
Pembangunan Islam (IDB)
PERBEZAAN ANTARA BANK ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Dalam sistem perbankan Islam penggunaan riba di mana riba sebagai keuntungan kepada
modal asal wang tidak dibenarkan sama sekali (perbankan tanpa faedah)Ini adalah disebabkan
keuntungan berdasarkan riba didapati bukan kerana pulangan usaha yang sah di sisi syarak
19 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo20 httpwwwyadimcommyseminar perbankan dan kewangan islam dalam era globalisasi diperolehi pada ldquo27 ogos 2010rdquo
12
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sepatutnya keuntungan kepada modal asal wang hendaklah berdasarkan perkongsian untung dan
rugi yang dikongsi bersama (profitloss sharing)21 Jadi jika satu pihak sahaja yang menanggung
kerugian manakala satu pihak lagi tetap mendapat untung di dalam apa jua keadaan punini adalah
ketidakadilan dan nyata sebagai pengamalan riba Aspek asas keuntungan di dalam bank-bank
konvensional adalah berdasarkan kepada keuntungan yang mempunyai pengertian ini khususnya di
dalam aktiviti yang melibatkan tabungan awam (akaun simpanan pengguna) secara tidak langsung
melibatkan riba Aktiviti-aktiviti perbankan islam adalah berlandaskan kontrak-kontrak perniagaan
yang dibenarkan di dalam Islam seperti Al-Mudharabah Al-Musharakah Al-Bai`bithaman ajil Al-
Ijarah Bai salam Bai alistisna Di mana kontrak-kontrak perniagaan halal ini adalah sebagai alternatif
kepada sistem perniagaan riba yang ada di dalam bank Konvensional
Manakala kebanyakan bank Konvensional menggunakan tabungan awam untuk
mendapatkan keuntungan-keuntungan peribadi ataupun kumpulan (pemegang saham) oleh sebab
itu pelaburan dan perniagaan hanya tertumpu kepada usaha untuk memaksimumkan keuntungan
sahaja tanpa melihat kesan-kesan kepada masyakarat sama ada jangka masa panjang ataupun
pendek Berlainan pula dengan bank Islam kerana teorinya pihak bank perlu bertanggungjawab
terhadap semua simpanan daripada orang ramai dan memberi perkhidmatan cekap demi
kepentingan awam bagi memenuhi matlamat sosioekonomi Islam yang berkaitan Dari segi
perhubungan di antara pelanggan-pelanggan bank Konvensional hanya terhad kepada hubungan
antara pemiutang dan peminjam sahaja Tetapi di dalam bank Islam pihak bank akan bertindak
selaku pengurus projek ataupun ahli kewangan yang bergiat di dalam pengumpulan wang atau
amanah yang didasarkan kepada perkongsian untung atau rugi
Di samping itu pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan
keuntungan daripada bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu
faedah Oleh itu bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi
segala maklumat dengan mereka 21 httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
13
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam adalah pengguna sebenar tabungan manakala menurut definisi lain
peranan sebenar bank Konvensional adalah (pencipta terbilang) iaitu penawaran wang ataupun erti
kata lain pencipta utama tekanan inflasi Berdasarkan cirri tersebut maka dengan inilah simpanan di
dalam bank Konvensional boleh dianggap sebagai hutang iaitu seolah penyimpan itu telah memberi
hutang kepada pihak bank dan bukan sebagai simpanan semata-mata Perkiraan apa yang berlaku di
dalam alam realiti dan bukan mengikut nama yang diberi iaitu tidak kiralah kita menamakannya
sebagai simpanan ataupun dengan nama yang lain namun pada realiti ia telah pun melanggar
batasan makna simpanan itu sendiri lalu menghampiri makna bahkan telahpun menyamai makna
`hutang` Ini diakui oleh kebanyakan pakar ekonomi barat di mana simpanan berfaedah atau
simpanan yang mendapat pulangan sebegini adalah dianggap `hutang` melainkan jika simpanan itu
semata-mata simpanan dan tiada apa-apa keuntungan yang diperolehi oleh penyimpan
Islam mengharamkan riba iaitu pemilikan harta yang berdasarkan sistem riba banyak
mendatangkan keburukan malah ciri-ciri yang ada pada sistem bercorak riba itu juga membawa
kepada harta yang tidak lsquobersihrsquo maka sebagai alternatif Islam telah membuka cara lain bagi
pemilikan harta seperti kontrak perniagaan seperti yang dinyatakan diatas22 Di samping itu
pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan keuntungan daripada
bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu faedah Oleh itu
bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi segala maklumat
dengan mereka
Perbezaan antara perbankan Islam dengan perbankan konvensional secara umum terbahagi kepada
dua konsep iaitu konsep imbalan dan konsep sistemnya Perbezaan konsep antara sistem perbankan
Islam dengan perbankan konvensional dapat dilihat dalam jadual perbandingan di bawah23
( Jadual 10 perbezaan antara perbankan islam dan perbankan konvensional)
22httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo23 httpwwwyadimcommy Perbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada ldquo25 julai 2010rdquo
14
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
PERBANKAN BANK ISLAM PERBANKAN BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan keuntungan Berdasarkan bunga dan hasil
Berorientasikan Keuntungan dan Al-Falah
Berorientasikan keuntungan
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan
perkongsian
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan pemiutang ndash penghutang
Users of real funds Creator of money supply
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal saja
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal dan haram
Penyerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan
syariah Islam yang diawasi oleh badan Pengawal Syariah
Tidak terdapat badan Pengawal Syariah
KEBAIKAN SISTEM PERBANKAN ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Perbankan Islam menawarkan Sistem Takaful yang bermaksud skim perlindungan yang
menyediakan perlindungan bersama di kalangan peserta skim takaful tertentu24 Konsep saling
menyumbang dan saling melindungi di kalangan peserta takaful adalah unik berbanding dengan
24 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
15
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sepatutnya keuntungan kepada modal asal wang hendaklah berdasarkan perkongsian untung dan
rugi yang dikongsi bersama (profitloss sharing)21 Jadi jika satu pihak sahaja yang menanggung
kerugian manakala satu pihak lagi tetap mendapat untung di dalam apa jua keadaan punini adalah
ketidakadilan dan nyata sebagai pengamalan riba Aspek asas keuntungan di dalam bank-bank
konvensional adalah berdasarkan kepada keuntungan yang mempunyai pengertian ini khususnya di
dalam aktiviti yang melibatkan tabungan awam (akaun simpanan pengguna) secara tidak langsung
melibatkan riba Aktiviti-aktiviti perbankan islam adalah berlandaskan kontrak-kontrak perniagaan
yang dibenarkan di dalam Islam seperti Al-Mudharabah Al-Musharakah Al-Bai`bithaman ajil Al-
Ijarah Bai salam Bai alistisna Di mana kontrak-kontrak perniagaan halal ini adalah sebagai alternatif
kepada sistem perniagaan riba yang ada di dalam bank Konvensional
Manakala kebanyakan bank Konvensional menggunakan tabungan awam untuk
mendapatkan keuntungan-keuntungan peribadi ataupun kumpulan (pemegang saham) oleh sebab
itu pelaburan dan perniagaan hanya tertumpu kepada usaha untuk memaksimumkan keuntungan
sahaja tanpa melihat kesan-kesan kepada masyakarat sama ada jangka masa panjang ataupun
pendek Berlainan pula dengan bank Islam kerana teorinya pihak bank perlu bertanggungjawab
terhadap semua simpanan daripada orang ramai dan memberi perkhidmatan cekap demi
kepentingan awam bagi memenuhi matlamat sosioekonomi Islam yang berkaitan Dari segi
perhubungan di antara pelanggan-pelanggan bank Konvensional hanya terhad kepada hubungan
antara pemiutang dan peminjam sahaja Tetapi di dalam bank Islam pihak bank akan bertindak
selaku pengurus projek ataupun ahli kewangan yang bergiat di dalam pengumpulan wang atau
amanah yang didasarkan kepada perkongsian untung atau rugi
Di samping itu pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan
keuntungan daripada bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu
faedah Oleh itu bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi
segala maklumat dengan mereka 21 httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
13
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam adalah pengguna sebenar tabungan manakala menurut definisi lain
peranan sebenar bank Konvensional adalah (pencipta terbilang) iaitu penawaran wang ataupun erti
kata lain pencipta utama tekanan inflasi Berdasarkan cirri tersebut maka dengan inilah simpanan di
dalam bank Konvensional boleh dianggap sebagai hutang iaitu seolah penyimpan itu telah memberi
hutang kepada pihak bank dan bukan sebagai simpanan semata-mata Perkiraan apa yang berlaku di
dalam alam realiti dan bukan mengikut nama yang diberi iaitu tidak kiralah kita menamakannya
sebagai simpanan ataupun dengan nama yang lain namun pada realiti ia telah pun melanggar
batasan makna simpanan itu sendiri lalu menghampiri makna bahkan telahpun menyamai makna
`hutang` Ini diakui oleh kebanyakan pakar ekonomi barat di mana simpanan berfaedah atau
simpanan yang mendapat pulangan sebegini adalah dianggap `hutang` melainkan jika simpanan itu
semata-mata simpanan dan tiada apa-apa keuntungan yang diperolehi oleh penyimpan
Islam mengharamkan riba iaitu pemilikan harta yang berdasarkan sistem riba banyak
mendatangkan keburukan malah ciri-ciri yang ada pada sistem bercorak riba itu juga membawa
kepada harta yang tidak lsquobersihrsquo maka sebagai alternatif Islam telah membuka cara lain bagi
pemilikan harta seperti kontrak perniagaan seperti yang dinyatakan diatas22 Di samping itu
pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan keuntungan daripada
bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu faedah Oleh itu
bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi segala maklumat
dengan mereka
Perbezaan antara perbankan Islam dengan perbankan konvensional secara umum terbahagi kepada
dua konsep iaitu konsep imbalan dan konsep sistemnya Perbezaan konsep antara sistem perbankan
Islam dengan perbankan konvensional dapat dilihat dalam jadual perbandingan di bawah23
( Jadual 10 perbezaan antara perbankan islam dan perbankan konvensional)
22httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo23 httpwwwyadimcommy Perbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada ldquo25 julai 2010rdquo
14
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
PERBANKAN BANK ISLAM PERBANKAN BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan keuntungan Berdasarkan bunga dan hasil
Berorientasikan Keuntungan dan Al-Falah
Berorientasikan keuntungan
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan
perkongsian
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan pemiutang ndash penghutang
Users of real funds Creator of money supply
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal saja
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal dan haram
Penyerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan
syariah Islam yang diawasi oleh badan Pengawal Syariah
Tidak terdapat badan Pengawal Syariah
KEBAIKAN SISTEM PERBANKAN ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Perbankan Islam menawarkan Sistem Takaful yang bermaksud skim perlindungan yang
menyediakan perlindungan bersama di kalangan peserta skim takaful tertentu24 Konsep saling
menyumbang dan saling melindungi di kalangan peserta takaful adalah unik berbanding dengan
24 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
15
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Sistem perbankan Islam adalah pengguna sebenar tabungan manakala menurut definisi lain
peranan sebenar bank Konvensional adalah (pencipta terbilang) iaitu penawaran wang ataupun erti
kata lain pencipta utama tekanan inflasi Berdasarkan cirri tersebut maka dengan inilah simpanan di
dalam bank Konvensional boleh dianggap sebagai hutang iaitu seolah penyimpan itu telah memberi
hutang kepada pihak bank dan bukan sebagai simpanan semata-mata Perkiraan apa yang berlaku di
dalam alam realiti dan bukan mengikut nama yang diberi iaitu tidak kiralah kita menamakannya
sebagai simpanan ataupun dengan nama yang lain namun pada realiti ia telah pun melanggar
batasan makna simpanan itu sendiri lalu menghampiri makna bahkan telahpun menyamai makna
`hutang` Ini diakui oleh kebanyakan pakar ekonomi barat di mana simpanan berfaedah atau
simpanan yang mendapat pulangan sebegini adalah dianggap `hutang` melainkan jika simpanan itu
semata-mata simpanan dan tiada apa-apa keuntungan yang diperolehi oleh penyimpan
Islam mengharamkan riba iaitu pemilikan harta yang berdasarkan sistem riba banyak
mendatangkan keburukan malah ciri-ciri yang ada pada sistem bercorak riba itu juga membawa
kepada harta yang tidak lsquobersihrsquo maka sebagai alternatif Islam telah membuka cara lain bagi
pemilikan harta seperti kontrak perniagaan seperti yang dinyatakan diatas22 Di samping itu
pelanggan juga boleh berkongsi semua kesan negatif tanpa sebarang jaminan keuntungan daripada
bank ataupun hak untuk mendapatkan keuntungan yang telah ditentukan iaitu faedah Oleh itu
bank Islam ialah pengurus wang yang sebenar bagi pelanggan yang berkongsi segala maklumat
dengan mereka
Perbezaan antara perbankan Islam dengan perbankan konvensional secara umum terbahagi kepada
dua konsep iaitu konsep imbalan dan konsep sistemnya Perbezaan konsep antara sistem perbankan
Islam dengan perbankan konvensional dapat dilihat dalam jadual perbandingan di bawah23
( Jadual 10 perbezaan antara perbankan islam dan perbankan konvensional)
22httpwwwyadimcommyperbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo23 httpwwwyadimcommy Perbezaan antara bank islam dan bank konvensional diperolehi pada ldquo25 julai 2010rdquo
14
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
PERBANKAN BANK ISLAM PERBANKAN BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan keuntungan Berdasarkan bunga dan hasil
Berorientasikan Keuntungan dan Al-Falah
Berorientasikan keuntungan
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan
perkongsian
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan pemiutang ndash penghutang
Users of real funds Creator of money supply
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal saja
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal dan haram
Penyerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan
syariah Islam yang diawasi oleh badan Pengawal Syariah
Tidak terdapat badan Pengawal Syariah
KEBAIKAN SISTEM PERBANKAN ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Perbankan Islam menawarkan Sistem Takaful yang bermaksud skim perlindungan yang
menyediakan perlindungan bersama di kalangan peserta skim takaful tertentu24 Konsep saling
menyumbang dan saling melindungi di kalangan peserta takaful adalah unik berbanding dengan
24 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
15
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
PERBANKAN BANK ISLAM PERBANKAN BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan keuntungan Berdasarkan bunga dan hasil
Berorientasikan Keuntungan dan Al-Falah
Berorientasikan keuntungan
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan
perkongsian
Hubungan dengan pelanggan dalam bentuk hubungan pemiutang ndash penghutang
Users of real funds Creator of money supply
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal saja
Menjalankan aktiviti jual beli yang halal dan haram
Penyerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan
syariah Islam yang diawasi oleh badan Pengawal Syariah
Tidak terdapat badan Pengawal Syariah
KEBAIKAN SISTEM PERBANKAN ISLAM DAN BANK KONVENSIONAL
Perbankan Islam menawarkan Sistem Takaful yang bermaksud skim perlindungan yang
menyediakan perlindungan bersama di kalangan peserta skim takaful tertentu24 Konsep saling
menyumbang dan saling melindungi di kalangan peserta takaful adalah unik berbanding dengan
24 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
15
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kebanyakan skim insurans konvensional kerana kontrak takaful adalah di kalangan peserta sesama
mereka sahaja Syarikat pengendali takaful sebenarnya bukanlah pihak yang memberikan
perlindungan tetapi pihak peserta takaful sesama mereka masing-masing merupakan pihak yang
dilindungi dan pihak yang memberikan perlindungan Pihak syarikat pengendali takaful hanya
bertindak sebagai pengurus yang aktif berkenaan skim perlindungan yang tersebut
Kontrak utama dalam takaful ialah kontrak ldquotabarrulsquoatrdquo iaitu derma di mana segala
sumbangan merupakan sumbangan derma para peserta kepada dana takaful untuk digunakan bagi
tujuan perlindungan bersama apabila peserta menghadapi risiko yang telah dinyatakan di dalam
aqad perjanjian takaful Kontrak-kontrak sokongan yang mempertautkan antara para peserta dana
takaful dan pengendali takaful biasanya akan melibatkan kontrak mudharabah atau wakalah
Di Malaysia pengendali takaful menjalankan operasi secara komersial sebagai usaha niaga
perniagaan untuk mendapat keuntungan Oleh itu pengendali takaful dikehendaki membuat
pendedahan secukupnya dan memastikan ketelusan dalam amalan takaful sebagai sebahagian
daripada langkah untuk meningkatkan tadbir urus korporat dan melindungi semua pihak
berkepentingan Sumber pendapatan pengendali takaful diperolehi daripada Keuntungan daripada
pelaburan kumpulan wang pemegang saham Fi Agensi Wakalah Bahagian keuntungan pelaburan
kumpulan wang takaful Lebihan kumpulan wang takaful
Pelan perlindungan dalam skim takaful adalah berdasarkan prinsip syariah dan menawarkan
pelbagai ciri unik kepada peserta Secara amnya pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis
iaitu takaful keluarga dan takaful am25
TAKAFUL KELUARGA
25 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
16
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful keluarga memberi bimbingan bagi mereka yang menghadapi masalah akibat
kematian dan kemalangan ke atas diri seseorang peserta Ada dua cara untuk bagi seseorang
melindungi keluarganya iaitu sama ada meninggalkan sejumlah wang kepada warisnya apabila ia
meninggal dunia atau mempunyai simpanan wang yang cukup sebagai nafkah hidup diri dan
keluarga apabila ia mengalami kecederaan dan tidak berupaya untuk bekerja
Melalui skim takaful keluarga setiap peserta dikehendaki membayar caruman mengikut
kemampuannya tertakluk kepada jumlah minimum Bayaran caruman boleh dibuat sama ada secara
tahunan setengah tahun suku tahunan atau bulanan Caruman yang dikumpulkan daripada peserta
akan dimasukkan ke dalam dua akaun iaitu akaun peserta dan akaun khas peserta mengikut kadar
yang telah ditentukan Sebanyak 95 daripada caruman peserta akan dimasukkan ke dalam akaun
peserta bagi tujuan simpanan dan pelaburan manakala 5 daripada caruman peserta akan
dimasukkan ke dalam akaun khas peserta untuk tujuan membayar faedah takaful kepada peserta
yang ditimpa musibah
Wang yang dimasukkan ke dalam kedua-dua akaun ini akan disatukan dalam satu kumpulan
wang Syarikat Takaful akan melaburkan kumpulan wang ini dalam bidang dan bentuk pelaburan
yang halal mengikut hukum syarak Apa-apa keuntungan yang diperolehi dari usaha pelaburan yang
dijalankan dan diuruskan oleh Syarikat Takaful akan dibahagikan mengikut perjanjian Al-
Mudharabah yang telah dipersetujui antara syarikat dan peserta seperti yang dinyatakan dalam
perjanjian Contohnya jika nisbah pembahagian pada kadar 73 maka peserta-peserta akan
menerima 70 daripada keuntungan Sementara syarikat akan menerima 30 Bahagian
keuntungan untuk peserta akan dimasukkan ke dalam akaun masing-masing Ini bermakna dengan
adanya keuntungan ini maka jumlah tabungan atau simpanan masing-masing yang terdapat di
dalam akaun peserta akan bertambah Bahagian keuntungan bagi akaun khas peserta dari
keuntungan pelaburan yang sama pula akan dimasukkan ke dalam akaun khas masing-masing
TAKAFUL AM
17
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Takaful am adalah skim perlindungan ke atas barang-barang tertentu seperti takaful
kebakaran takaful motor takaful kemalangan dan lain-lain dengan menyediakan suatu kumpulan
wang yang disumbangkan oleh orang ramai yang menyertai skim ini Kumpulan wang ini akan
digunakan untuk membayar ganti rugi atau pampasan kepada peserta yang mengalami kesusahan
kerana ditimpa sesuatu risiko Perlindungan jenis ini boleh disertai orang perseorangan syarikat
pertubuhan atau perbadanan Terdapat lima jenis perlindungan yang diberikan dalam takaful am
iaitu Kebakaran Kemalangan Kenderaan Kejuruteraan Laut dan Udara
Mengikut skim takaful am peserta dikehendaki membayar caruman dan jumlah caruman
bergantung pada jenis takaful am yang disertai Kumpulan wang ini kemudiannya akan dilaburkan
dalam bidang-bidang pelaburan yang halal dari segi syariah Peserta-peserta takaful am yang tidak
mengalami tuntutan akan berkongsi keuntungan ini dan keuntungan akan diberikan secara tunai
Pada teorinya jika rugi peserta menambah caruman tetapi secara praktikalnya kerugian itu akan
dibawa ke hadapan sehingga keuntungan diperolehi semula Berbeza dengan pemegang polisi am di
mana mereka tidak berhak berkongsi untung rugi kumpulan wang
Kebanyakan skim perlindungan takaful am mempunyai tempoh akad yang berkuatkuasa
selama setahun Sekiranya tempoh akad skim perlindungan ini tamat peserta boleh memperbaharui
akad perlindungan tersebut bagi jangka masa setahun lagi dan begitulah seterusnya iaitu skim
perlindungan ini terus diperbaharui dari setahun ke setahun selagi kepentingan peserta masih kekal
ke atas harta benda atau barang yang dilindungi
Manakala bank Konvensional menawarkan Sistem Insurans yang umumnya difahami sebagai
pemindahan risiko daripada seseorang individu atau sesebuah organisasi kepada syarikat insurans
Individu atau organisasi tersebut kemudiannya dikenali sebagai pemegang polisi Syarikat insurans
akan menerima bayaran daripada pemegang polisi dalam bentuk premium dan sekiranya pemegang
polisi ditimpa sebarang kerugian atau kerosakan syarikat insurans akan membayar pampasan
18
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
kepada pemegang polisi tersebut26 Terdapat dua jenis insurans konvensional utama yang disediakan
oleh syarikat- syarikat insurans pada masa kini Kedua-duanya menawarkan dua polisi yang berbeza
dan melindungi aspek-aspek yang berlainan
INSURANS HAYAT INSURANS NYAWA
Insurans nyawa menyediakan perlindungan kewangan kepada seseorang terhadap perkara
di luar jangkaan seperti kematian kecederaan atau ketidakupayaan Insurans nyawa merupakan satu
kontrak antara pengambil polisi dengan syarikat insurans sebagai penanggung untuk membayar
sejumlah wang tertentu bersama-sama dengan bonusnya apabila polisi insurans ini cukup
tempohnya atau pengambil insurans meninggal dunia Lazimnya tempoh perlindungan insurans
hayat adalah lebih dari setahun Ini bermakna bayaran premium secara berkala sama ada secara
bulanan suku tahunan atau tahunan perlu dijelaskan oleh pengambil insurans Terdapat beberapa
risiko yang dilindungi insurans hayat iaitu Kematian Kematian dalam tempoh polisi Pendapatan
semasa persaraan Penyakit dan Hilang upaya
INSURANS AM
Insurans am pula merupakan polisi insurans yang melindungi seseorang individu atau
sesebuah organisasi sebagai pemegang polisi daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang
ditanggung selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Untuk perlindungan yang
menyeluruh pemegang polisi perlu memahami risiko yang dilindungi insurans am untuk memastikan
harta atau diri terpelihara daripada sebarang kejadian yang tidak diduga Lazimnya tempoh
perlindungan untuk kebanyakan polisi dan pelan insurans am adalah setahun yang memerlukan ada
membayar premium secara sekali gus Risiko yang dilindungi insurans am meliputi kerugian harta
benda seperti kecurian kereta atau kebakaran rumah liabiliti yang wujud akibat kerosakan kepada
26 httpmalaysia harianblogspotcomkebaikan sistem perbankan islam dan bank konvensional diperolehi pada rdquo25 julai 2010rdquo
19
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
pihak ketiga yang disebabkan oleh pemegang polisi atau kematian disebabkan kemalangan atau
kecederaan
KELEBIHAN PERBANKAN ISLAM DARIPADA BANK KONVENSIONAL
Dalam beberapa hal bank konvensional dan bank syariah memiliki persamaan terutama
dalam segi teknik penerimaan wang mekanisme transfer teknologi komputer yang digunakan
syarat-syarat umum untuk memperoleh pembiayaan seperti KTP NPWP proposal laporan
kewangan dan sebagainya Disamping itu antara bank syariah dan bank konvensional memiliki
20
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
perbezaan yang sangat prinsipil yakni mengikut akad-akad yang telah ditetapkan aspek legalitas
struktur organisasi bidang usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja27 Berikut adalah kelebihan
perbankan Islam daripada bank Konvensional
AKAD DAN ASPEK LEGALITAS
Di dalam perbankan Islam akad yang dilakukan memiliki konsep duniawi dan ukhrawi
kerana akad yang dilakukan berdasarkan ketentuan syarirsquoat Islam Di dalam perbankan Islam apabila
pihak-pihak yang melakukan akad atau transaksi melanggar kesepakatan perjanjian yang telah
disepakati dan ditandatangani maka konsep hukum yang akan diterima tidak hanya ketika hidup di
dunia saja tetapi juga kelak di hari kiamat Semua hal dan pihak-pihak baik barang jasa maupun
pelaku-pelaku yang terlibat dalam setiap akad transaksi perbankan Islam mestilah memenuhi syarat-
syarat perbankan Islam seperti berikut Rukun penjual pembeli barang harga dan akad (ijab-qabul
transaksi) Syarat-syarat pula Barang dan jasa harus halal Karena itu segala bentuk akad transaksi
atas barang dan jasa yang haram menjadi batal haram demi syariah Harga barang dan jasa
mestilah jelas Tempat penyerahan (delivery) mestilah jelas Barang yang menjadi objek transaksi
mestilah sepenuhnya dalam pemilikan yang sah Tidak boleh syariah melakukan akad transaksi jual
beli atas barang atau sesuatu yang belum dimiliki atau dikuasai seperti yang terjadi pada transaksi
short sale di pasar modal
STRUKTUR ORGANISASI
Perbankan Islam diperkenalkan untuk memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank
konvensional misalnya adanya Pengawasan dan Pengarah Namun dari segi lain terdapat perbezaan
yang sangat mendasar antara struktur organisasi yang dimiliki perbank Islam dan bank
27 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
21
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
konvensional28 Perbezaan yang mendasar itu adalah bahawa di dalam struktur organisasi perbankan
Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Perbezaan yang mendasar itu adalah bahwa di dalam
struktur organisasi perbankan Islam harus ada Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah
biasanya diletakkan pada kedudukan yang setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank Hal ini
untuk menjamin keberkesanan pendapat atau opini yang dikemukakan oleh Dewan Pengawas
perbankan Islam
PERNIAGAAN DAN USAHA YANG DIBIAYAI OLEH PERBANKAN ISLAM
Di dalam perbankan Islam perniagaan dan usaha yang dilaksanakan tidak terlepas dari
ketentuan dan petunjuk syariah Oleh kerana itu perbankan Islam tidak membiayai perniagaan dan
usaha yang diharamkan oleh syariah Lembaga kewangan perbankan Islam tidak akan mengambil
berat tentang permohonan pembiayaan dari suatu usaha atau perniagaan sebelum mendapatkan
penjelasan dan kepastian
SEBAGAI LEMBAGA PENYELESAIAN MASALAH
Berbeza dengan perbankan konvensional jika terjadi perselisihan faham antara bank dan
pelanggannya pihak bank islam akan membantu untuk menyelesaikannya Penyelesaian masalah
dilakukan melalui isi akad Oleh itu jika dalam akad kemungkinan penyelesaian masalah antara
pihak bank dan pelanggan dapat diselesaikan Selain itu dengan adanya Undang-Undang Agama
maka penyelesaian masalah dapat diselesaikan di Pengadilan Agama Hal inikemungkinkan kerana
undang-undang tersebut secara jelas dapat difahami oleh pihak bank dan pelanggan
28 httpwwwbernamacombernama newskelebihan system perbankan islam diperolehi pada rdquo26 julai 2010rdquo
22
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
Pandangan Islam Terhadap Perbankan Konvensional
Perbankan konvensional adalah berasaskan riba yang diharamkan di sisi Islam Riba
bermaksud bertambah meningkat dan berkembang Namun begitu ia bukan bermakna semua
bentuk pertambahan adalah dilarang Keuntungan perniagaan merupakan satu bentuk tambahan
yang dibenarkan dan bertepatan dengan al-Quran yang bermaksud ldquoAllah menghalalkan jual beli
23
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan mengharamkan ribardquo (Surah 2275)29 Riba yang diharamkan menurut al-Quran adalah setiap
bentuk tambahan ataupun lebihan dalam pertukaran yang tidak disertai dengan pulangan setimpal
Tambahan pula istilah yang diadoptasi dalam perbankan Konvensional adalah kadar faedah
Persoalan yang timbul adakah kadar faedah itu riba Kadar fedah dimaksudkan sebagai bayaran ke
atas penggunaan modal yang dipinjam oleh pihak lain Di antara bentuk-bentuk kadar faedah ialah
kadar faedah atas pinjaman deposit bolbil perbendaharaan atau sekuriti dan wang panggilan Dari
aspek Syariah adalah jelas bahawa kadar faedah memenuhi ketiga-tiga kriteria yang ada pada riba
iaitu pertambahan ke atas jumlah pinjaman pertambahan ditetapkan terlebih dahulu dan kadar
pertambahan berasaskan faktor masa
Dengan itu merujuk kepada prinsip keadilan sosial Syariah menekankan bahawa
pembayaran kadar faedah yang sentiasa bernilai positif sebagai lsquoganjaranrsquo yang tidak dijustifikasi
Wang dalam Islam hanya layak menerima pulangan jika ia digunakan secara produktif yang
berdasarkan rsquoprinsip pulangan berdasar dengan usaharsquo Namun begitu ada hujah yang menyatakan
ganjaran menunggu adalah kos melepas bagi pelaburan yang dilaksanakan dengan menggunakan
wang yang tidak dipinjamkan pembayaran kadar faedah berkadar tetap masih tidak berasas Ini
adalah kerana pelaburan akan terdedah kepada risiko yang memperolehi untung rugi atau pulang
modal dan tidak berkadar tetap
Tambahan pula ahli ekonomi Islam berpendapat ldquopositive time preferencerdquo yang
dikemukakan oleh Bohn Bawerk adalah tidak mempunyai justifikasi Ini kerana ia boleh diterima
sebagai satu hukum tabii yang terbina dalam naluri semulajadi manusia dan pendiskaunan harus
dilakukan apabila menilai dayamaju sesuatu projek pelaburan Kadar diskaun menurut Islam
berdasarkan keuntungan yang sentiasa berubah-ubah dan bukan berkadar tetap Selain itu Islam
juga mengakui kewujudan inflasi yang menyebabkab penurunan nilai matawang Ini kerana dalam
ekonomi konvensional atau barat penurunan matawang diasaskan kepada kaedah indeksasi Kaedah
29 httpsyariahbankblogspotcompandangan islam terhadap system perbankan konvensional diperolehi pada rdquo29 julai 2010rdquo
24
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
ini tidak boleh ditentukan terlebih dahulu kerana ia akan menyamai riba Justeru itu alasan bahawa
kadar faedah dibayar untuk melindungi pemilik aset daripada keadaan inflasi juga tidak diterima
Walaubagaimanapun indeksasi boleh digunakan dengan mengambilkira berubahan aliran barang
dan perkhidmatan semasa inflasi berlaku dalam negara
Bertitik tolak dari kesedaran ini maka umat Islam telah menggesa dan mendesak kerajaan
agar membangunkan sistem kewangan Islam yang terdiri daripada Baitulmal Waqf Takaful
Lembaga Urusan dan Tabung Haji Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM) dan Bank
Islam Di antara ciri-ciri penting bagi kewangan Islam adalah sifat tolong-menolong antara satu sama
lain kegiatan yang dilakukan mesti disertai dengan persetujuan bersama dan mengamalkan sifat
mahmudah serta bebas dari segala larangan
KESIMPULAN
Perlaksanaan sistem perbankan Islam di Malaysia telah dibuktikan Berjaya melalui beberapa
pendekatan yang merangkumi sistem dwi perbankan ruang lingkup undang-undang yang
komperehensif sokongan sektor pasaran modal dan sekuriti dan pemantauan serta polisi perbankan
25
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
dan sumber manusia Pendekatan yang bersepadu ini membolehkan perlaksanaan sistem perbankan
islam berjalan dengan lancer dan berkembang pesat bukan sahaja di arena tempatan malahan
antarabangsa
Dari aspek keberkesanaan perlaksanaan sistem perbankan islam pula secara umumnya kita
dapat melihat perkembangan positif samada dari sudut peratusan asset perbankan islam mahupun
pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat
tempatan mahu pun masyarakat antarabangsa Walaupun dengan pencapaian perlaksanaan sistem
perbankan islam ini namun sehingga kini hasrat untuk memertabatkan ekonomi umat islam
khususnya di Malaysia masih belum dapat di capai sepenuhnya Hingga kini masih terdapat
perbezaan ekonomi yang ketara antara penduduk Bandar dan luar Bandar perbezaan pemilikan
antara kaum masih jelas dan penguasaan harta masih berada ditangan kelompok tertentu Sebagai
contoh matlamat Dasar Ekonomi Baru yang mensasarkan 30 peratus ekonomi bumiputera masih
belum dicapai walaupun dasar ini telah dilaksanakan sejak tahun 1970 lagi Sehubungan dengan itu
perlaksanaan sistem perbankan islam ini perlu dipergiatkan lagi secara berterusan berhikmah dan
bersifat global
RUJUKAN
1 Bank Negara Malaysia Buletin Bulanan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
2 Bank Islam Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala LumpurBank Muamalat
3 Malaysia Berhad Laporan Tahunan pelbagai keluaran Kuala Lumpur
26
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
4 Nor Mohamed Yakcop (1996) Teori Amalan dan Prospek Sistem Kewangan Islam di
5 Malaysia Utusan Publications amp Distributors Kuala Lumpur
6 Zuraini Anang (1999) Kaedah Pembiayaan Pengguna Tumpuan Perbankan Islam di
7 Malaysia UKM Bangi (2003) Perspektif Pelanggan Terhadap Produk dan Perkhidmatan
8 Perbandingan di Antara Bank Islam dan Bank Muamalat Prosiding Seminar Kedah Maju 2010
UUM
9 Mustafa Dakian ldquoSistem Kewangan Islamrdquo Utusan Publications 2005
27
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
28
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
29
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30
SAINS PEMIKIRAN DAN ETIKA 2010
30