pcontralor 31agosto plan+

COMISIN DE FISCALIZACIN Y CONTRALORA

Fuad Khoury Zarzar

Contralor General de la Repblica

31 de Agosto, 2011

AGENDA

2

1. Contralora General de la Repblica

2. Plan de trabajo

3. Contralora en cifras

4. Algunos casos de auditorias

5. Programas de Lucha Contra la Corrupcin

6. Recomendaciones

LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

3

Es el rgano Superior y Rector del Sistema Nacional de Control

que, de acuerdo a la Constitucin y la Ley Orgnica, goza de

autonoma y supervisa:

La ejecucin del presupuesto del Estado

Las operaciones de la deuda pblica

Los actos de las instituciones sujetas a control

EL CONTROL GUBERNAMENTAL

Consiste en la supervisin, vigilancia y verificacin de los actos y resultados de la gestin pblica, respecto de:

con el propsito de buscar la mejora de los sistemas administrativos, gerenciales y de control

4

El grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economa en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado

El cumplimiento de las normas legales

El cumplimiento de los lineamientos de poltica y planes de accin

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

5

Control Gubernamental Externo

RGANOS DE CONTROL OCI (738) Unidad especializada que ejerce el control gubernamental en la entidad a la que pertenece

SOCIEDADES DE AUDITORA (64) Personas jurdicas calificadas y autorizadas por la Contralora General para ejercer el control gubernamental

LA CONTRALORA GENERAL

Ente Superior y Rector

2,369 Entidades del Sector Pblico

OBJETIVOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL

6

Ms de 2,000 entidades del Estado

Ms de 1 milln de empleados pblicos

Ms de 100 mil millones de soles de presupuesto

Ms de 200 mil licitaciones y contratos

Lucha contra la Corrupcin

Promover la Eficiencia, Eficacia y Economa

Generacin de Valor

CORRUPCIN

INEFICIENCIA

Logro de Objetivos

Nacionales

TIPOLOGA DEL CONTROL GUBERNAMENTAL

Antes de

ejecutar el gasto

Durante la

ejecucin del gasto

Luego de

ejecutado el gasto

Control Previo

Control Concurrente

Control Posterior

Se ejerce por mandato

legal:

Autorizar adicionales de

obra

Informar sobre el endeudamiento, fianzas y

avales

Opinar sobre compras de secreto militar

Veeduras a las

operaciones y obras

para:

Alertar sobre riesgos

que afectaran las

operaciones de las

entidades

Determinar errores e

irregularidades y

mejoras en la gestin

para:

Formular

recomendaciones

Identificar responsabilidades

Aplicar sanciones

7

PLAN DE TRABAJO

8 8

NIVEL DE PERCEPCIN DE LA CORRUPCIN

9

PANORAMA GENERAL

10

Per cedi tres lugares en el Ranking de Percepcin de la Corrupcin - Transparencia Internacional del 2010, ubicndose en puesto 78 del total de180 pases.

Se han dado importantes pasos para luchar contra las prcticas corruptas; sin embargo, la corrupcin sigue existiendo en la administracin pblica.

RANKING PAS IPC-2010

164 Venezuela 2.0 146 Paraguay 2.2 110 Bolivia 2.8 105 Argentina 2.9

101 Repblica Dominicana

3.0

78 Per 3.5 78 Colombia 3.5 69 Brazil 3.7 24 Uruguay 6.9 22 USA 7.1 21 Chile 7.2 6 Canad 8.9

IPC: ndice de percepcin de corrupcin

Percepcin de los peruanos sobre la corrupcin:

51% cree que la corrupcin es el principal problema en el Per

91% no reportan casos de corrupcin

ALGUNOS INDICADORES

29 25 26

30

37

51

75

70 73

61

46 39

60 61

51 48

51

35

0

10

20

30

40

50

60

70

80

2002 2003 2004 2006 2008 2010

Corrupcin Desempleo Pobreza 11

Ley 27785

Ley orgnica del Sistema Nacional de Control y de La Contralora General de La Repblica

Es facultad de la Contralora General de la Repblica aprobar el Plan Nacional de Control y los Planes Anuales de Control de los rganos del sistema.

12

PLAN DE TRABAJO DE LA CONTRALORA

R.C. 0022011-CGR aprueba:

Lineamientos de Poltica para la formulacin de los planes anuales de control de los rganos del sistema, ao 2011

Directiva de Formulacin y Evaluacin del Plan Anual de Control de los rganos de Control Institucional, ao 2011

R.C. 0392011-CGR aprueba la formulacin y evaluacin del Plan Operativo 2011 de la Contralora General de la Repblica

R.C. 1432011-CGR aprueba el Plan Nacional de Control 2011 del Sistema Nacional de Control 13

PLAN DE TRABAJO DE LA CONTRALORA

CONTRALORA EN CIFRAS

14 14

2006 2007 2008 2009 2010 2011

PIM ESTADO 55,177 71,318 90,786 97,170 106,415 105,095

PIA CGR 152 176 158 148 202 276

VARIACIN 0.28% 0.25% 0.17% 0.15% 0.19% 0.26%

0.10%

0.15%

0.20%

0.25%

0.30%

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

90,000

100,000

110,000

Mill

on

es

de

So

les

Nota: El PIA CGR no incluye los recursos destinados a pensiones.

15

EL PRESUPUESTO DE LA CGR EN EL PRESUPUESTO NACIONAL

Periodo 2006 a 2011

16

EVOLUCIN DEL PRESUPUESTO DE LA CGR

2009 2010 2011 2012 (p)

21 Personal 100.44 117.72 195.07 195.12

22 Pensiones 29.54 30.96 33.94 32.98

23 Bienes 24.13 38.63 30.67 30.43

25 Otros / Sentencias 1.13 4.78 4.73 1.67

26 Activos No Financieros 5.94 14.61 15.13 0.68

0

40

80

120

160

200

Mill

on

es

de

So

les

Periodo 2009 a 2012 (Proyectado)

EVOLUCIN DEL PERSONAL DE LA CGR MAYO 2009 DICIEMBRE 2015

2009 2010 2011-E 2012-E 2015-E

DESCENTRALIZACIN 219 335 537 595 665

MACRO REGION NORTE 60 76 166 186 206

MACRO REGION CENTRO 43 54 124 124 124

MACRO REGION LIMA 63 65 97 120 150

MACRO REGION SUR 53 140 150 165 185

OCIS (LEY 29555) 167 167 536 738 4364

JEFES DE OCI 167 167 536 738 738

PERSONAL OCI 3626

SEDE CENTRAL 740 726 737 820 884

ALTA DIRECCIN 4 4 4 4 4

PERSONAL DE LINEA 537 479 476 556 600

PERSONAL DE APOYO 199 243 257 260 280

FACULTAD SANCIONADORA 35 90

1126 1228 1810 2188 6003

4197 4197 3828 3626 0

RUBROAO

TOTAL PERSONAL CAP

PERSONAL DEL SNC POR INCORPORAR

17

Ppto. CGR 601 millones

738

Jefes de OCI, 3 626

Personal OCI

Jefe de OCI x incorporar

571


167 Jefes de OCI

Dic. 2009 2015

Jefe de OCI x incorporar

282


536 Jefes de OCI

Dic. 2011

INCORPORACIN DE LOS JEFES Y PERSONAL DE OCI A LA CGR LEY 29555

18

Parte del incremento en el presupuesto de la Contralora implica transferencia de los pliegos de donde proviene el personal del SNC

ADMINISTRACION 6%

CONTABILIDAD 46%

DERECHO 12%

ECONOMIA 7%

INGENIERIA 15%

OTRAS PROFESIONES 14%

Total: 1578 trabajadores

19

DISTRIBUCIN DEL PERSONAL POR PROFESIONES SETIEMBRE 2011

NMERO DE INFORMES POR TIPO DE PRODUCTO ENERO 2009 JULIO 2011

20

Productos N Informes

Control Posterior 11 042

Exmenes Especiales 5 334

Auditora Financiera 5 583

Auditora de Gestin 125

Control Concurrente 17 780

Veeduras 17 615

Informes de fiscalizacin DDJJ 165

Control Previo 578

Operaciones de Endeudamiento 381

Autorizacin Adicionales de Obra 51

Autorizacin Supervisin de Obra 141

Opinin Secreto Militar 5

Otros Productos 5

Estudios-Informes Macro 5

Total 29 405

NMERO DE INFORMES POR SECTORES ENERO 2009 JULIO 2011

Sector/Entidad N de Entidades N de Informes

Gobierno Regional 50 3 334 Gobiernos Regionales 50 3 334

Gobierno Local 1 975 8 022 Municipalidades Provinciales 323 4 638 Municipalidades Distritales 1 652 3 384

Gobierno Nacional 344 18 049 Educacin 45 3 917 Salud 12 2 046 Economa y Finanzas 26 1 451 Transportes, Comunicaciones 9 1 226 Defensa E Interior 11 1 129

Sistema Financiero 20 1 037 Justicia 9 1 018 PCM 21 1 016 Energa y Minas 15 1 015 Mujer y Desarrollo Social 111 790 Otros 17 725 Trabajo Y Promocin Social 4 663 Agricultura 16 611

Vivienda, Construccin, Saneamiento 7 430 Comercio Exterior y Turismo 8 393

Ambiente 9 350

Produccin 4 232

Total 2 369 29 405 21

MONTOS OBSERVADOS Y FUNCIONARIOS INVOLUCRADOS ENERO 2009 JULIO 2011

22

Productos N

Informes Monto Auditado

(Nuevos soles)

Monto Observado (Nuevos soles)

N Funcionarios Involucrados

Exmenes Especiales 5 334 2 780 632 065 50 094 022 9 504

Auditora Financiera 5 583 16 480 717 033 199 797 254 1 080

Auditora de Gestin 125 N.A. N.A. 75

Total 11 042 19 261 349 098 249 891 267 10 659

Tipo de Responsabilidad

N Funcionarios Incidencia

Administrativo 8 212 77%

Civil o Penal 2 447 23%

Total 10 659 100%

ALGUNOS CASOS DE AUDITORAS

23 23

Control Posterior

24 24

ALGUNOS CASOS DE AUDITORAS

Programas Sociales

Medio Ambiente

Salud

Saneamiento Transportes Vivienda y

Construccin

Defensa e Interior

Energa y Minas

Infraestructura Educativa

Sismo 2007 Contrataciones Gobiernos Regionales

Gobiernos Locales

25

Programas Sociales

26 26

PROGRAMA JUNTOS

N Informe 048-2011-CG/PSC-EE

Alcance Perodo auditado 2007-2008

Hechos Detectados

1. Al 30 de junio de 2010, 21 818 beneficiarios no cobraron incentivos hasta por 4 aos, por S/. 15,7 millones

2. Se entreg incentivos a 3 379 personas que no son pobres ni pobres extremos; hay casos de hasta por 39 meses

3. No cuenta con lnea de base, marco lgico ni indicadores de gestin. Sus resultados se miden por el nmero de depsitos efectuados y no por el impacto del Programa

4. El nmero de supervisores es insuficiente, limitando el servicio de asistencia tcnica a los beneficiarios

Responsabilidad Administrativa

Monto Auditado Perodo 2007 S/. 497 millones Perodo 2008 S/. 535 millones

Recomendaciones realizadas por la

CGR

1. Determinar responsabilidades a seis (6) funcionarios involucrados

2. Asegurar un nmero suficiente de supervisores que verifique el cumplimiento de los requisitos para ser beneficiarios

3. Reforzar la promocin de actividades productivas y de auto sostenimiento entre los beneficiarios, a fin de disminuir el alto grado de dependencia

4. Evaluar la modalidad de pago a fin de tener un control efectivo de la utilizacin de incentivos

27

PROGRAMA VASO DE LECHE

N Informe Macro 113-2010-CG/PSC-IM 656-2010-CG/PSC-IM

Alcance Perodo auditado 2008-2009

Hechos Detectados

1. Falta de capacidad de gestin para ejecutar oportunamente el presupuesto asignado 2. No cuenta con padrones actualizados, existe duplicidad de beneficiarios o no se

prioriza a quienes lo necesitan 3. Slo el 4% de las raciones distribuidas a nivel nacional cuentan con el valor

nutricional establecido 4. Casos en que se incrementa la cantidad de azcar permisible para cubrir el nivel

mnimo de caloras necesarias 5. En el ao 2008, el 43% de las compras se concentr en 6 proveedores y en el 2009, el

50% de las compras en 12 proveedores 6. Se utiliza con frecuencia el mecanismo de la exoneracin para la adquisicin de los

insumos

Monto Auditado Presupuesto 2008: S/. 363 millones Presupuesto 2009: S/. 363 millones

Recomendaciones

1. Crear una entidad rectora, encargada de supervisar y disear el desarrollo de los programas sociales

2. Realizar compras corporativas para obtener mejores precios y no pagar sobrecostos. 3. Que el Ministerio de Salud evale y monitoree el estado nutricional de los

beneficiarios 4. Que el Sistema de Registro nico de Beneficiarios del PVL permita el cruce de datos

entre distritos 5. Que el MIMDES defina raciones estndar por regiones

28

N Informe 113-2011-CG/PSC

Alcance Perodo 2009

Hechos Detectados

Se transfiri ms de S/. 368 millones como pago por las prestaciones tarifadas a los establecimientos de salud, sin la debida valorizacin, conllevando al pago en exceso por un monto superior a los S/. 27 millones

Monto Auditado US$ 368 millones

Recomendaciones

1. Establecer responsabilidades de cinco (5) funcionarios comprendidos. A la fecha no est implementada esta recomendacin

2. Implementar mecanismos operativos y tecnolgicos para obtener el valor de la produccin valorizada de los establecimientos de salud mensualmente

29

SEGURO INTEGRAL DE SALUD - SIS

29

PROGRAMA PROJOVEN

30

Estado Auditora en proceso

Alcance Perodo 2009

Objetivos

1. Determinar si los beneficiarios, del 2005 al 2010, fueron insertados en el

mercado laboral. El nmero de beneficiarios inscritos fue de 22 000 y la meta del programa fue de 5 000 insertados en el mercado laboral

2. Establecer si cuentan con planes y programas de supervisin administrativa y tcnico operativa

3. Determinar si se contrat empresas capacitadoras con experiencia

Monto Auditado S/. 24,8 millones

NCLEOS EJECUTORES - FONCODES

Presupuesto

Perodo Proyectos Ejecutado

(S/. MM) Programados Concluidos

2010 1 088 615 304,6

2011 266 71 53,0 (*)

Fuente: FONCODES (*) Ejecucin de gasto al 30 de junio de 2011

Intervencin de la Contralora General

Perodo Proyectos Auditados Monto auditado

(S/. MM)

2010 42 12,0

2011 23 7,5 31

FONCODES fue creado para atender y apoyar a las poblaciones ms pobres mediante el financiamiento de proyectos de infraestructura social y de desarrollo productivo

VEEDURAS A NCLEOS EJECUTORES - FONCODES

32

N Informe 65 Informes de Veeduras

Alcance Enero 2010 a Julio 2011

Riesgos Detectados

1. Deficiencias en la construccin

2. Deficiencias en la elaboracin del Expediente Tcnico

3. No se cuenta con titularidad del terreno donde se construye la obra

4. Falta de sustento de los gastos realizados en la rendicin de cuentas

5. Carencia de pliza de seguro complementario de trabajo de riesgo, cuyo costo est considerado en el presupuesto de la obra

6. La matriz del marco lgico del proyecto establece indicadores que no son precisos ni verificables

7. Desconocimiento de la poblacin beneficiaria sobre los componentes del proyecto

Acciones implementadas por la Entidad

1. Talleres de capacitacin para mitigar el impacto de los riesgos reportados

2. Cambios normativos a fin de mejorar los procedimientos de ejecucin de proyectos de infraestructura

Medio Ambiente

33 33

34

CAMBIO CLIMTICO

Problemtica

El aumento de emisiones por quema de combustibles fsiles eleva la temperatura del planeta, afectando ecosistemas y actividades econmicas

El Per es uno de los pases ms vulnerables en el mundo El Per es adscrito al Convenio Marco de las Naciones Unidas

sobre Cambio Climtico, asumiendo los compromisos contenidos en ste

Auditora Auditora conjunta con 8 Entidades Fiscalizadoras: Brasil, Argentina, Colombia, Costa Rica, Honduras, El Salvador, Panam y Paraguay

Objetivo Evaluar la gestin de las entidades gubernamentales de cada pas encargadas de la implementacin del Convenio Marco de las Naciones Unidas sobre Cambio Climtico

Reunin Final en Lima-Per

(Mayo 2011)

Informe final internacional: se concluy que la regin esta muy poco preparada para enfrentar el Cambio Climtico, ello afectar su desarrollo econmico y social

CAMBIO CLIMTICO

35

N Informes 362-2010-CG/MAC-AG, 367-2010-CG/MAC-AG, 368-2010-CG/MAC-AG 047-2011-CG/MAC-AG, 217-2011-CG/MAC-A

Alcance

Perodo 2010 Ministerio de Agricultura Ministerio del Ambiente Ministerio de Relaciones Exteriores Gobierno Regional de Piura

Riesgos Detectados

1. El pas no se encuentra preparado para abordar satisfactoriamente los efectos adversos del cambio climtico. Debilidades en la gestin gubernamental que no ejecuta medidas concretas de adaptacin y de mitigacin

2. No se han identificado las cuencas hidrogrficas ms vulnerables; no se llevan a cabo investigaciones para estimar las emisiones de gases de efecto invernadero utilizando metodologas estndar

3. Insuficiente apoyo gubernamental en la investigacin cientfica para realizar mediciones o levantamiento de datos del clima, lo que impide tener un Sistema de Alerta Temprana ante Desastres Climticos

4. No se han llevado a cabo acciones concretas en materia de reforestacin.

Recomendaciones

1. La incorporacin del INDECI en la Comisin Nacional sobre Cambio Climtico 2. Aprobacin del Reglamento Interno de la Comisin Nacional sobre Cambio

Climtico 3. Realizar investigaciones para definir la metodologa para atender las

recomendaciones del Panel Intergubernamental de Cambio Climtico 4. Formalizacin y actualizacin del Plan Nacional de Ciencia y Tecnologa e Innovacin

Tecnolgica para el Desarrollo Productivo y Social Sostenible (2008-2012)

36

AUDITORIA CUENCA AMAZNICA

Problemtica

La Amazona es un regin trascendental para el equilibrio ambiental del planeta

Est en riesgo, porque existen actividades sociodemogrficas, econmicas, poltico-institucionales y cientfico-tecnolgicas, que la afectan

El Per ha suscrito el Tratado de Cooperacin Amaznica TCA, asumiendo los compromisos respectivos

Auditora La CGR particip en esta auditora junto con 4 EFS: Brasil, Colombia, Ecuador y Venezuela

Objetivo Evaluar la gestin de las entidades gubernamentales de cada pas encargadas del cumplimiento de los objetivos y compromisos del Tratado de Cooperacin Amaznica - TCA

Reunin Final en Lima-Per

(Agosto - 2010)

Informe final concluy que existen esfuerzos aislados y desiguales por la poca voluntad poltica de los gobiernos para cumplir con el TCA, lo que pone en riesgo la sostenibilidad de la regin amaznica

PROTECCIN Y CONSERVACIN DE LOS RECURSOS NATURALES EN LA REGIN AMAZNICA

N Informe de Gestin

333-2010-CG/MAC-AG, 334-2010-CG/MAC-AG, 335-2010-CG/MAC-AG, 045-2011-CG/MAC-AG, 046-2011-CG/MAC-AG, 134-2011-CG/MAC-AG

Alcance

Periodo 2010: Ministerio de Relaciones Exteriores Instituto de Investigaciones de la Amazona Peruana Instituto Nacional de Desarrollo de Pueblos Andinos, Amaznicos y Afroperuano Servicio Nacional de reas Naturales Protegidas Gobierno Regional de Loreto

Hechos Detectados

1. No se cuenta con una delimitacin geogrfica oficial para formular el plan de manejo y desarrollo de la cuenca amaznica

2. No existe una Poltica Nacional de Desarrollo Integral de los Pueblos Andinos, Amaznicos y Afroperuano

3. Los gobiernos regionales de Loreto, Ucayali, Madre Dios y San Martn no impulsan proyectos y programas a favor de los pueblos andinos, amaznicos y afroperuanos

4. No se han desarrollado instrumentos de gestin que neutralicen los riesgos que afecten la conservacin de las reas Protegidas Naturales

5. El Gobierno Regional de Loreto no cuenta con una propuesta de Zonificacin Ecolgica Econmica (ZEE), ni con un Plan y Poltica de Ordenamiento Territorial Regional

Recomendaciones

Al Ministerio de RREE: Reactivacin de la Comisin Nacional Permanente Peruana del Tratado de Cooperacin Amaznica, fortaleciendo su institucionalidad

Formular proyectos de inversin para el desarrollo de la cuenca Aprobar la Poltica Nacional de Desarrollo Integral de los Pueblos Andinos,

Amaznicos y Afroperuanos 37

EXTRACCIN IRREGULAR DE CAOBA Y CEDRO

N Informe Especial

100-2010-CG/MAC-EE, 327-2010-CG/MAC-EE 096-2011-CG/MAC-EE, 225-2011-CG/MAC-EE

Alcance Periodo: 2002-2008 Ex INRENA (Ministerio de Agricultura)

Hechos Detectados

1. Se detect que a pesar de la veda forestal, se permiti la movilizacin de especies maderables, lo que ocasion la afectacin de 4 mil m3 de madera aserrada de cedro y caoba, generando un perjuicio econmico de S/. 2,2 millones

2. Funcionarios autorizaron irregularmente, la devolucin de madera aserrada de cedro que haba sido decomisada por haberse extrado de manera ilegal

3. Informacin perteneciente a 10 Planes Operativos Anuales correspondientes a la Zafra 2006 2007, no concuerda con las verificaciones efectuadas

Responsabilidad Penal, Civil y Administrativa

Dao Directo al Estado

S/. 2.2 Millones

Medidas Tomadas por la CGR

Se denunci a los responsables ante el Cuarto Juzgado Penal de Maynas, encontrndose en la etapa de instruccin

Se emitieron recomendaciones para que las nuevas entidades que tienen a su cargo la gestin forestal para que mejoren sus controles y supervisin 38

Salud

39 39

40

ESSALUD: AUDITORAS EN CURSO

CGR

Exmenes especiales

A la administracin y control de los recursos captados por la SUNAT, por S/. 3 512 millones

A la ejecucin de las obras del Hospital Policlnico Negreiros y Centro Asistencial Vir, por S/. 44 millones

A la adquisicin de equipos biomdicos por S/. 21 millones A ESVICSAC para verificar denuncias sobre contratacin de personal,

de bienes y servicios por S/. 236 millones

OCI

Exmenes especiales, con la supervisin de la

CGR

A la ejecucin de la obra Hospital Nuevo Chiclayo, Hospital I Tumbes y Clnica Geritrica San Isidro Labrador por S/. 66 millones

A los contratos de asociaciones pblico - privadas que involucran una inversin de S/. 623 millones

A la compra de equipos biomdicos gestionados por UNOPS, por S/. 38 millones

A la compra de equipos biomdicos directamente adquiridos por ESSALUD, por S/. 42 millones

SOA

Auditora financiera

Auditora financiera 2010 a ESSALUD, a cargo de Caipo & Asociados SCRL representante de KPMG EEUU

Tipo de Informe Informe Corto Dictamen con Salvedades

Hechos Detectados

1. No se ha registrado provisin por incobrabilidad por S/. 2 331 millones por aportaciones vencidas de aos anteriores

2. No se han incluido S/. 5 000 millones en los Estados Financieros por obligaciones previsionales

3. Existen entregas pendientes de rendir cuenta por S/. 367 millones, por transferencias efectuadas a Organismos Internacionales

Total Activos S/. 5 016 millones

ESSALUD: AUDITORA FINANCIERA EJERCICIO 2009

41

N Informe 072-2011-CG/SSO-EE

Hecho Detectado

1. Pago al Sr. Barrios ex Presidente Ejecutivo por indemnizacin por despido arbitrario sin sustento, ascendente a S/. 89,938

2. Ex Presidente Ejecutivo se ausent sin autorizacin y no se le efectu descuentos en sus remuneraciones por S/. 7 000


Monto Auditado S/. 180 815

Dao Directo para el Estado

S/. 89 938

Recomendacin

1. El reclculo y ajuste de la liquidacin

2. La recuperacin de S/. 7 000, por la va administrativa

3. El deslinde de responsabilidades administrativas

ESSALUD: PAGO DE INDEMNIZACIN A FUNCIONARIOS DE CONFIANZA

42

HOSPITALES: ADMISIN - CITAS

43

N Informe 10 Informes de Veedura al rea de Admisin y Emisin de Citas Mdicas

Riesgos Detectados

1. Incumplimiento de la atencin de pacientes citados

2. Carencia de estudios de la demanda de pacientes de consulta externa

3. Carencia de centros de informacin y de personal para la orientacin a los pacientes

4. Carencia de criterios uniformes en la programacin de mdicos

5. Inadecuado ambiente para el archivo de historias clnicas

6. Infraestructura inadecuada para la atencin de pacientes con discapacidad

7. Condiciones inadecuadas de infraestructura y mantenimiento del Mdulo de Triaje

8. Inseguridad en las diferentes puertas de acceso al Hospital

Recomendaciones Se identificaron y comunicaron al Titular del Sector Salud, los Riesgos y/o Aspectos relevantes para cada hospital

HOSPITALES: FARMACIA

44

N Informe Informes de Veedura al Departamento de Farmacia de 10 Hospitales

Riesgos Detectados

1. Prescripcin de medicamentos de marca y no de genricos

2. Omisin en consignar los datos obligatorios en las Recetas nicas Estandarizadas

3. Medicamentos oncolgicos no distribuidos injustificadamente

4. Inadecuado almacenamiento de los medicamentos

5. Inadecuado control de stock de almacenes

Recomendaciones Se identificaron y comunicaron al Titular del Sector Salud, los Riesgos y/o Aspectos relevantes para cada hospital

Saneamiento

45 45

N Informe 055-2008-CG/OEA-EE, 023-2009-CG/OEA-EE, 141-2009-CG/OEA-EE, 296-2009-CG/OEA-EE

Hechos Detectados

1. Se inicio la obra sin la construccin de la planta de tratamiento de aguas servidas. Derivndose las aguas al mar directamente

2. Por la falta de viabilidad y autorizacin de vertimientos, hubo perjuicio de S/. 8,63 millones por: reajustes por retraso en la suscripcin del contrato, mayores gastos generales y legales

3. Se invirti S/. 3,25 millones en construccin de un sistema de emergencia, cuya utilizacin fue suspendida por incumplir normas (prohibidas) sanitarias

4. Se modificaron las bases de licitacin, que permitieron al contratista postergar la fecha de inicio de obra, lo que produjo un perjuicio econmico de S/. 630 mil

Monto Auditado S/. 160 millones


S/. 12,5 millones


Se demand a los responsables, antes el 22 Juzgado Civil de Lima y 12vo. Juzgado Civil de Lima

Se dispuso el deslinde de responsabilidades de los funcionarios comprendidos

46

SEDAPAL - CONSTRUCCIN DEL INTERCEPTOR NORTE

46

N Informe 296-2010-CG/DAE-AR

Hechos Detectados

1. Irregularidades en el proceso de adquisicin de dos plantas de tratamiento de aguas residuales posibilitaron la contratacin directa de la empresa TFKC REPREX S.A.C. por S/. 13,6 millones

2. El Concejo Distrital de San Bartolo autoriz de forma ilegal el uso de terrenos destinados a parques pblicos

Responsabilidad Penal


Medida Tomada por la CGR

Denunci a los miembros del Directorio de SEDAPAL y funcionarios de la Municipalidad Distrital de San Bartolo, se encuentra en la etapa de investigacin preparatoria a cargo de la Sexta Fiscala Provincial Penal

47

SEDAPAL SAN BARTOLO

47

PROGRAMA AGUA PARA TODOS

Marco Legal

Decreto Supremo N 006-2007-VIVIENDA (22.Feb.2007) crea el Programa Agua para Todos - PAPT en el Viceministerio de Construccin y Saneamiento, del Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento - MVCS

Ubicacin de las obras A nivel nacional

Proyectos de agua y saneamiento periodo 2007- julio de 2011

Nmero de proyectos

Poblacin beneficiaria

Monto ejecutado y/o transferido

1 035 3 262 280 2 745 991 884

Intervencin de CGR

Auditora

Ao de realizacin 2009 2010 2011 Total

N de obras auditadas (concludas)

- 6 2 8

N de obras auditadas (en proceso)

- 5 5

Monto revisado - 84 632 104 49 270 445 133 902 549

Veeduras

Ao de realizacin 2009 2010 2011 Total

N de veeduras 55 113 16 184

Monto de las obras inspeccionadas

362 227 581 572 907 752 112 694 361 1 047 829 694

* Segn reportes del SIAF 48

PROGRAMA AGUA PARA TODOS: GOBIERNO REGIONAL DE JUNN

N Informe 174-2010-CG/OEA-EE 321-2010-CG/OEA-EE

Alcance 2006 - 2009

Obra Ampliacin y Mejoramiento de los Sistemas de Agua potable y alcantarillado de las ciudades de San Ramn, Pichanaki-Sangani y Satipo

Hechos Detectados

1. No se exigi al contratista cumplir con su obligacin de contar con la disponibilidad de los terrenos para la construccin de la planta de tratamiento de aguas servidas

2. Se pag el adelanto por S/. 11,7 millones, para la compra de materiales sin los requisitos de la normativa, bases y contrato

3. Se construyeron dos reservorios en lugares inadecuados con riesgo de perder la inversin de ms de S/. 1,5 millones

Responsabilidad Penal y administrativa



Se denunci ante la Segunda Fiscala Provincial Penal de Chanchamayo

Se dispuso el deslinde de responsabilidades administrativas 49

PROGRAMA AGUA PARA TODOS: GOBIERNO REGIONAL DE ICA


Obra Construccin de Galeras Filtrantes en el Vaso Minaqueros y lnea de conduccin para abastecimiento de agua potable de la ciudad de Chincha

Hecho Detectado Se cambi tuberas sin contar con sustento tcnico, generando incremento en los costos de S/. 2,1 millones

Responsabilidad Civil y Administrativa



S/. 2,1 millones

Medidas tomadas por la CGR

Se demand a los responsables la reparacin civil, ante el 40 Juzgado Civil de Lima

50

PROGRAMA AGUA PARA TODOS: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MAYNAS


Obra Construccin del Sistema de Alcantarillado calle los Girasoles y Anexos, del Asentamiento Humano Fernando Lores Iquitos

Hechos Detectados

Se otorgaron mayores montos para adelanto directo y para compra de materiales, por un monto de S/. 4,1 millones, favoreciendo al contratista

Responsabilidad Penal y Administrativa



S/. 4,1 millones


Se denunci a los responsables y se encuentra en la etapa de instruccin ante el Juzgado Penal de Maynas

Se recomend el deslinde de responsabilidades administrativas

51

PROGRAMA AGUA PARA TODOS: EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EPS EMAPICA


Obra Rehabilitacin Integral de Redes de Agua Potable y Alcantarillado de Manzanilla y Botijera Angulo Sur de Ica

Hechos Detectados

Gastos sin sustento por S/. 144 455, de personal administrativo y por servicios distintos a las necesidades de la obra

Responsabilidad Penal y Administrativa



S/. 144 455


Se denunci a los responsables y actualmente se encuentra en la etapa de investigacin preliminar ante la 2da. Fiscala Provincial Penal Corporativa de Ica

Se recomend acciones correctivas y deslinde de responsabilidades administrativas

52

PROGRAMA AGUA PARA TODOS: EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE SAN MARTIN S.A.


Obra Mejoramiento del Sistema y Optimizacin del Servicios de Agua Potable de la localidad de La Banda de Shilcayo y Bario Huayco, Tarapoto II Etapa

Hechos Detectados

Se aprob ampliaciones de plazo por 278 das sin sustento tcnico, impidiendo la aplicacin de penalidades por S/. 382 800




S/. 382 800


Se demand a los responsables ante el Juzgado Civil de Tarapoto

Se recomend el deslinde de responsabilidades administrativas

53

PROGRAMA AGUA PARA TODOS: EMPRESA DE SERVICIO MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CHINCHA S.A.


Obra Agua Potable y Desage del Centro Poblado de Hoja Redonda

Hechos Detectados

Se efectuaron modificaciones en el fondo de la laguna de oxidacin, incrementando innecesariamente el costo de la obra en S/ 51 295




S/. 51 295


Se demand a los responsables civiles ante el juzgado de Paz Letrado de San Luis

54

PROGRAMA AGUA PARA TODOS VEEDURAS

LABOR DE CONTROL PRODUCTO RESULTADOS

Veeduras Ao 2009 - 55 veeduras Ao 2010 - 113 veeduras

430 Riesgos 719 Riesgos

RIESGOS

En los aos 2009 2010 se inspeccionaron 168 obras, cuyos montos contratados ascienden a la suma de S/. 935 millones, habindose comunicado 1 149 riesgos, referidos a: Deficiencias en la formulacin de los expedientes tcnicos, que han dado lugar a ampliaciones de

plazo. Las obras presentan deficiencias constructivas que afectan su calidad y vida til. Ausencia del ingeniero residente en la obra, que pone en riesgo los trabajos ejecutados en obra Incumplimiento del personal tcnico propuesto por el contratista y supervisin de la obra Cartas fianzas vencidas, no permiten a la entidad contar con el respaldo financiero ante

incumplimientos. Adelanto de materiales se otorgaron antes del inicio de la ejecucin de las obras, habiendo

otorgado al contratista anticipos que no correspondan Se valorizaron trabajos no ejecutados Ausencia del cuaderno de obra, no permite conocer las incidencias principales en obra

Transportes

56 56

PROYECTO CORREDOR VIAL INTEROCENICO SUR TRAMOS 2, 3 Y 4 IIRSA SUR

TRAMO LONGITUD ASFALTADA

(KM.) CONCESIONARIO

INVERSIN (US$ MM)

PLAZO CONCESIN

(DESDE AGO.2005) CONTRATADO EJECUTADO

Tramo 2: URCOS INAMBARI

300,00 INTEROCEANICA

SUR S.A. 204,6 628,2 25 aos

Tramo 3: INAMBARI IAPARI

403,20 INTEROCEANICA

SUR S.A. 316,5 506,7 25 aos

Tramo 4: INAMBARI AZNGARO

305,90 INTERSUR

CONCESIONES S.A. 171,6 422,6 25 aos

TOTAL 1 009,10 692,7 1 557,5

57

IIRSA SUR PROCESO DE CONTRATACIN

N Informe 117-2011-CG/OEA-EE

Hecho Detectado

1. Al no estar considerado en el contrato los costos de transitabilidad segn el MTC se ha ocasionado un mayor costo por US$ 3 millones

2. Pavimento del Tramo 3 no cumple con las exigencias mnimas para transitar en condiciones ptimas

3. Pagos en exceso por US$ 500 mil por concepto de reajustes de precios calculados con una formula irregular. Este valor seguir creciendo hasta la culminacin de la obra

Responsabilidad Administrativa. La Ley N 28670 convalid los problemas durante el proceso de contratacin

Monto Auditado US$ 892 millones


1. Se remiti el Informe al Congreso de la Repblica

2. Se formularon las recomendaciones a ProInversin y MTC

3. En ejecucin el Examen Especial al tramo 3 de la Carretera IIRSA SUR.

58

TREN ELCTRICO TRAMO 1 (VILLA EL SALVADOR HOSP. 2 DE MAYO)

59

OBRA PBLICA

FINANCIAMIENTO

Endeudamiento externo CAF: estudio definitivo y obras civiles Monto: US$ 300 millones

Contrato MEF-CAF: 23.mar.2010 Opinin previa CGR: 11.mar.2010

CONTRATACIN

Licitacin pblica: 3-2009/MTC/20 Contratista: Consorcio Tren Elctrico (G&M,

Odebrecht) Monto contrato: US$ 410,2 millones

Supervisor de obra: Consorcio CESEL-Poyri Monto supervisin: US$ 13,3 millones

EJECUCIN Monto ejecutado (en obras): US$ 519,1 millones

CONCESIN TRAMO 1 Y 2

Monto cofinanciamiento: US$ 2 566 millones (de 2011 a 2041)

Contrato MEF - Consorcio G&M - Ferrovas S.A. Monto: US$ 2 050,7 millones

Opinin previa CGR: 18.feb.2011

TREN ELCTRICO TRAMO 2 (HOSP. 2 DE MAYO S.J. LURIGANCHO)

60

OBRA PBLICA

FINANCIAMIENTO

Endeudamiento externo CAF: estudio definitivo y obras civiles Monto: US$ 300 millones

Contrato MEF-CAF: 28.jun.2011 Opinin previa CGR: 27.jun 2011

CONTRATACIN

Licitacin pblica: 1-2011/AATE Contratista: Consorcio Tren Elctrico (G&M,

Odebrecht) Monto contratado: US$ 583,4 millones

Supervisor de obra: Consorcio CESEL-Poyri Monto supervisin: US$ 26,7 millones

EJECUCIN Plazo de ejecucin: 900 das calendario

VEEDURAS A LAS OBRAS CIVILES DEL TREN ELCTRICO 1/2

N Informe 196-2010-CG/L555 448-2010-CG/L555

Hechos Detectados

Primera veedura - Informe N 196 1. La estructura del presupuesto base no permite el control adecuado del

avance de la obra

2. El contratista consider montos que exceden los costos del valor referencial de las interferencias de lneas elctricas, ocasionando un incremento de US$ 1.4 millones

Segunda veedura - Informe N 448 1. Se constat daos estructurales en algunas columnas de la Estacin Jorge

Chvez

2. Se verific que el fierro colocado en la cimentacin y en placas de la Estacin Jorge Chvez afectan su comportamiento estructural y no cumplen con el Reglamento Nacional de Edificaciones

3. La obra se inici sin contar con un Ingeniero Residente de Obra y el designado posteriormente no reuna las calificaciones propuestas por el contratista, afectando la direccin tcnica de la obra 61

VEEDURAS A LAS OBRAS CIVILES DEL TREN ELCTRICO 2/2

N Informe 207-2011-CG/OEA-VE

Hechos Detectados

Tercera veedura - Informe N 207 1. Se aprob Expediente Tcnico con un incremento mayor a los US$ 108

millones (26.55% respecto al contrato original), sin autorizacin previa de la Contralora

2. Riesgo de duplicidad del pago por las interferencias detectado en una primera veedura se increment de US$ 2.9 millones a US$ 7 millones

3. No se evidenciaron los manuales de mantenimiento y programa de entrenamiento del personal que estar a cargo de la operacin y mantenimiento de los equipos


Se comunicaron 32 deficiencias al titular (en las tres veeduras)

Estado Situacional

1. Se encuentran en proceso de implementacin parte de los riesgos comunicados

2. Examen Especial ( Auditora) programada para ser iniciada el 15 de setiembre

62

METROPOLITANO COSAC I CONSTRUCCIN DEL CORREDOR SUR, TRAMO I Y II

63 63

Obras administradas por ProTransportes

Periodo 2005 - 2008

Entidad administradora del Contrato

Cant. de Obras

Monto (S/.)

Obras auditadas

Monto auditado

(S/.)

MML - Protransportes 17 259,115,835 3 78,905,402

UNOPS 1 123,649,293 0 0

TOTAL 18 382,765,128 3 78,905,402

N Informe 112-2010-CG/L555

Alcance 2006 - 2008

Hechos Detectados

1. El 54,5 % de la inversiones a cargo de PROTRANSPORTE y EMAPE es administrado por Organismos Internacionales, impidiendo acceso a los documentos respectivos

2. Se ejecutaron trabajos de mejoramiento, sin tomar en cuenta lo establecido en los informes tcnicos, generando mayor costo de obra (US$ 109 123)

3. PROTRANSPORTE demor en realizar modificaciones al contrato, conllevando a reconocer al contratista US$ 154 248 (ms intereses)

4. Se acept una ampliacin de plazo, generando mayores gastos generales (US$ 113 612 ms S/. 70 890)

5. El diseo geomtrico de la va y el control de calidad en la ejecucin de la obra no se ajust a las normas

Monto Auditado US$ 21,5 millones


US$ 410 mil


Se recomend reclamar la devolucin del perjuicio por la va administrativa al contratista (contrato no cerrado)

METROPOLITANO COSAC I CONSTRUCCIN DEL CORREDOR SUR, TRAMO I Y II

64 64


Obra Concesin Aeropuerto Internacional Jorge Chvez

Hechos Detectados

1. No se consider el presupuesto para la expropiacin de los terrenos para la ampliacin del aeropuerto

2. Ausencia de mecanismos de control que garanticen la confiabilidad del registro y reportes del concesionario, respecto a sus ingresos brutos, sobre los cuales se calcula la retribucin al Estado

3. Reconocimiento al concesionario de un mayor costo de inversiones afectando el compromiso de inversin contractual

4. El contrato no establece reglas para la aplicacin del reajuste tarifario a las canastas de servicios regulados

5. El cargo por almacenamiento y abastecimiento de combustible tiene un valor superior al promedio de los aeropuertos de la regin

6. Se han efectuado modificaciones al contrato con efectos favorables para el Concesionario, sin considerar al Concedente ni al usuario.



Recomendacin Mejor control del contrato por el regulador y el representante del Estado

El Deslinde de responsabilidades administrativas 65

AEROPUERTO JORGE CHVEZ

N Informe 279 y 297-2009-CG/OEA-EE , 103-2010-CG/OEA-EE, 077-2011-CG/OEA-EE

Obra Perodo 2006 - 2008

Hechos Detectados

Tramo I: Se otorg indebidamente 2 ampliaciones de plazo por 21 das, generando mayores gastos generales por S/. 345 mil y mayor pago de servicios de supervisin por S/. 130 mil

Tramo II: Se otorg indebidamente una ampliacin de plazo por 20 das, generando mayores gastos generales por S/. 400 mil y un mayor pago de servicios de supervisin por S/. 169 mil

Tramo III: Se otorg indebidamente ampliaciones de plazo por 55 das mayores gastos generales por S/. 1,1 milln y un mayor pago de servicios de supervisin por S/ 168 mil

Responsabilidad Civil

Monto Auditado S/ 36,7 millones


S/ 2,3 millones

Estado Situacional

Se ha demandado a los responsables ante el Poder Judicial

66

PROVAS NACIONAL: CARRETERA IZCUCHACA HUANCAVELICA, TRAMOS I, II Y III

TRANSPORTES: AUDITORIAS EN PROCESO

67

CGR

Exmenes especiales

Obra Carretera Puente Pumahuasi Puente Chino Obra Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Ingenio

Divisin Leymebamba Perodo: 2007 2010. PROVIAS NACIONAL Monto Auditado: S/. 171 millones

OCI

Exmenes especiales

A la obra Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Punta Bombon Fundicin Ilo a cargo de PROVIAS NACIONAL

Periodo Abril 2010 Abril 2011. Monto Auditado: S/. 88 millones A la obra de Mantenimiento Peridico de la Carretera Pativilca

Pontn Quebrada Seca a cargo de PROVIAS NACIONAL. Periodo 2009-2010 Monto Auditado: S/. 972 443

Infraestructura Educativa

68 68

REMODELACIN DE COLEGIOS EMBLEMTICOS

Marco Legal Decreto de Urgencia N 004-2009 del 9 de enero de 2009 crea el Programa Nacional de Recuperacin de las Instituciones Pblicas Educativas Emblemticas y Centenarias

Instituciones Educativas programadas a ejecutarse

218 a nivel nacional

Presupuesto del Programa

S/. 1 803 millones

Intervencin de CGR

Auditora Instituciones Educativas auditadas 6 en Lima 1/

Monto auditado S/. 80 millones

Veeduras Instituciones Educativas inspeccionadas (veeduras) 8 a nivel nacional

1/ El Programa se inici con 20 colegios emblemticos

69


Obra Remodelacin de la Institucin Educativa Melitn Carvajal

Hechos Detectados

Se aprob de forma irregular el presupuesto adicional de obra, que gener un perjuicio econmico al Estado




S/. 531 357

Estado Situacional

Se denunci a los responsables ante la 3ra. Fiscala Provincial Corporativa Especializada en Delitos de Corrupcin de Funcionarios de Lima, encontrndose en la etapa de investigacin preliminar

Se viene elaborando un informe con el resultado de la evaluacin a 6 colegios emblemticos, vinculado a deficiencias encontradas

Se vienen elaborando los informes de comunicacin de riesgos de 8 veeduras realizadas al mismo nmero de colegios emblemticos 70

COLEGIOS EMBLEMTICOS

REHABILITACIN, REMODELACIN Y EQUIPAMIENTO DEL ESTADIO NACIONAL - IPD

71

Proceso de seleccin: Exoneracin de Procesos de Seleccin con el Decreto de Urgencia N004-2009 del 10 de enero de 2009

Sistema de contratacin: Varios

Modalidad de ejecucin contractual:

Recursos Ordinarios

Monto contratado a julio 2011 S/.199,8 millones

Obras

Descripcin Cantidad de

contratos Monto S/.

Obra - Primera etapa 7 5 334 618,46 Obra - Campo Futbol 6 1 482 953,88 Obra - Zona A 25 60 526 349,79 Obra - Zona B 13 54 402 314,16 Obra - Estacionamiento 2 22 755 376,16 Obra - Techo 2 20 319 503,80

Servicio - Bienes generales 19 31 302 766,96

Servicio - Consultora 23 1 293 839,00 Servicio - Expediente 21 2 387 069,85

Total General 118 199 804 792,06

Inicio del Proyecto: 05.Mar.2009 inicio de Elaboracin del expediente Tcnico 14.Jul.2009 inicio de ejecucin de la primera obra.

Estado situacional de la obra En ejecucin

N Informe de Veedura

559-2010-CG/OEA 560-2010-CG/OEA 259-2011-CG/OEA-VE 260-2011-CG/OEA-VE 261-2011-CG/OEA-VE 262-2011-CG/OEA-VE

Obra Rehabilitacin, remodelacin y equipamiento de infraestructura

Alcance 4 contratos, detectndose 37 riesgos en la ejecucin de las obras

Riesgos Detectados

1. Se aprobaron ampliaciones de plazo debido a que las instalaciones pre-existentes no se encontraban disponibles, lo que increment los costos

2. Deficiencia en ciertas estructuras y otros aspectos que incrementaron los costos previstos

3. Deficiencias en expedientes tcnicos originaron la aprobacin de adicionales de obras eludiendo el control previo de la CGR

4. Se retiraron partidas de seguridad y electricidad y se elaboraron expedientes tcnicos, firmndose nuevos contratos con precios mayores

Estado Situacional La entidad ha adoptado algunas acciones correctivas

Examen Especial en proceso

72

ESTADIO NACIONAL

Energa y Minas

73 73

74

SECTOR ENERGA : AUDITORIAS EN PROCESO

CGR

Exmenes especiales

Al fondo de estabilizacin de precios de los combustibles derivados del petrleo, perodo: enero 2009 junio 2010. Ministerio de Energa y Minas y OSINERGMIN

Monto Auditado: S/. 2 003 millones

Al cumplimiento de los Contratos de Licencia para la Explotacin de Hidrocarburos de los Lotes 88 y 56, as como el proceso de renegociacin del Contrato del Lote 88 periodo junio 2004 diciembre 2010, con proyeccin a junio 2011 en algunos aspectos.

PERUPETRO Monto Auditado: US$ 1 380 millones

A los procesos de adquisiciones de crudo a cargo de PETROPERU, perodo: aos 2008 al 2010

Monto Auditado: US$ 7 038 millones

75

SECTOR ENERGA: AUDITORIAS EN PROCESO

OCI

Exmenes especiales

Proceso de evaluacin y aprobacin del Plan de Cierre de Minas a cargo del Ministerio de Energa y Minas, perodo: enero 2009 diciembre 2010. Ministerio de Energa y Minas.

Monto Auditado: S/. 1 803 millones

Proceso de otorgamiento de crditos y cobranzas de la venta de productos combustibles. PETROPERU periodo enero 2009 diciembre 2010. Monto Auditado: S/. 1 710 millones

Obras ejecutadas en Operaciones Talara y Oleoducto PETROPERU periodo enero 2007 diciembre 2008.

Monto Auditado: S/. 9 millones

Defensa e Interior

76 76

77

SECTOR DEFENSA: AUDITORIAS EN PROCESO

CGR

Exmenes especiales

Comando Conjunto de las Fuerzas Armadas: Adquisicin de raciones de campaa por el Comando Conjunto de las Fuerzas Armadas

Perodo: Enero 2009 Diciembre 2010 Comando Conjunto de las Fuerzas Armadas: Contratacin de

asesora especializada para la lucha contra el terrorismo - VRAE Perodo: Enero 2009 Diciembre 2010

Fuerza Area del Per: Disposicin de terreno en Chiclayo de propiedad de la Fuerza Area del Per a favor de terceros

Perodo: Enero 2008 Abril 2011

Marina de Guerra del Per: Adquisiciones y Contrataciones en el Marco del Ncleo Bsico de Defensa Misiles OTOMAT

Periodo Enero 2009 - Marzo 2010

78

SECTOR INTERIOR: AUDITORIAS EN PROCESO

OCI

Exmenes especiales

Ministerio del Interior: Adquisicin de 31 vehculos porta tropas para el uso de las operaciones de la PNP que operan en el VRAE

Periodo: 2009 2010

Municipalidad Provincial del Callao y la PNP : Uso de fondos girados por la Municipalidad Provincial del Callao al jefe de la Direccin Territorial Policial del Callao en el marco del convenio entre ellos Periodo 2007-2010

Vivienda y Construccin

79 79

BANMAT: DESAPARICIN DE 5 000 EXPEDIENTES

80

OCI

Exmenes especiales

Verificar presuntas irregularidades relacionadas con la desaparicin de 5 000 carpetas de crdito, supuesto trfico de influencias y cobro de cupos por crditos otorgados en la sucursal Lima Sur del BANMAT

El 23 de agosto de 2011 se acredit una comisin

COFOPRI: TITULACIN DE PREDIOS


Hechos Detectados

1. COFOPRI Cusco, irregular formalizacin de la propiedad de 8 predios rurales de ms de 160 hectreas, en algunos casos ubicados en zonas pertenecientes al patrimonio forestal nacional, utilizando informacin falsa

2. COFOPRI La Libertad, venta directa de un predio de 3 758 m2 a un precio subvaluado a favor de la Asociacin de Pequeos Industriales y Artesanos de Trujillo, ocasionando un perjuicio econmico de S/. 956 420

3. COFOPRI Lima Callao, titul e inscribi 30 hectreas de terrenos eriazos de propiedad del Estado ubicados en Chilca, calificndolo irregularmente como eriazos habilitados

Responsabilidad Penal y Civil


S/. 956 420

Estado Situacional

Se ha dispuesto el inicio de las acciones legales

En el caso de Lima y Callao, se remiti el informe al 2do. Juzgado Penal Especial de la Corte Superior de Justicia de Lima

Se encuentran en proceso de elaboracin los informes de COFOPRI Ayacucho, Moquegua, Lima , Trujillo y SUNARP ICA. En este ltimo caso se evala la irregular independizacin a favor de un tercero, de 2 175 hectreas ubicadas en una zona reservada 81

Marco Legal R.M. N 054-2002-VIVENDA

Ente director de los recursos pblicos

Programa de Apoyo al Sector Habitacional (PASH)

Componente Bono Familiar Habitacional (BFH)

Prstamo para el inicio del programa (2003)

Entidad prestataria Banco interamericano de desarrollo (BID)

Contrato de prstamo N 1461/OC-PE DEL 21 DE JULIO 2003

Monto total del prstamo US$ 60 millones

Monto para componente BFH

US$ 44,2 millones

Periodo 2003 - 2009

Recursos presupuestales para financiar el BFH

S/. 943,9 millones

Monto ejecutado S/. 690,5 millones BFH financiados 46 886 bonos

82

FONDO MI VIVIENDA: PROGRAMA TECHO PROPIO

N Informe 006-2009-2-4733 007-2009-2-4733

Hechos Detectados

Proyecto Piloto El Mirador - Nuevo Pachactec - Callao: 1. Otorgaron bonos por cerca de S/. 19 millones, para financiar un proyecto

que utiliza un sistema constructivo no autorizado por SENCICO Proyecto Condominio Residencial Las Garzas - Chiclayo: 1. Incumplimiento del contratista en la construccin de 109 viviendas, no

ejecutndose las cartas fianzas por ms de US$ 600 mil para recuperar el dinero desembolsado

2. Se destin ms de un US$ 1 milln como financiamiento adicional de gastos administrativos, desvirtundose los fines del programa



Recomendacin Intervencin al Proyectos del Programa Techo Propio, determinndose incumplimiento de contratos, deficiencias en la asignacin y trmites de bonos, valuacin y destino de costos irregulares para viviendas, entre otros

FONDO MI VIVIENDA

83

Informe Macro 226-2011-CG/OEA

Hechos Detectados

1. De la verificacin de 264 viviendas en 7 regiones del pas se determin: Sobre la calidad y costo de la obra:

80% carece de pistas y veredas

30% no cuenta con alumbrado pblico, sistemas de redes de agua y desage as como con conexiones domiciliarias

30% de las viviendas tienen diferencias en las dimensiones con respecto al expediente tcnico presentado

11.4% de las viviendas inspeccionadas no cuenta con bao completo

Sobre los beneficiarios:

Beneficiarios que no utilizan las viviendas para los fines previstos (no estn habitadas, son alquiladas o vendidas a terceros antes del periodo permitido)

2. Se visitaron 1 071 viviendas en el 2008, detectndose 383 deshabitadas, incumplindose el objetivo del subsidio

Monto Analizado S/. 944 millones

Recomendacin Al Ministerio de Vivienda y al Fondo se le recomend tomar las medidas correctivas

FONDO MI VIVIENDA

84

Sismo 2007

85 85

RECONSTRUCCIN SISMO 2007

LABOR DE CONTROL

ALCANCE PRODUCTO RESPONSABILIDAD

Accin Rpida

Perodo 2007-2008

7 Informes de Verificacin de Denuncia

Civil, Penal

Examen Especial 14 Informes Administrativos 2 Informes Especiales

Administrativa, Civil

Veeduras 75 Informes de Veedura Evidencian riesgos del Proceso

OBSERVACIONES

Irregularidades en la suscripcin y ejecucin del contrato para adquirir 725 mdulos pre fabricados de madera, ocasionaron perjuicio de S/. 117 mil

Irregularidades en la adquisicin e instalacin de 157 mdulos prefabricados ocasionaron perjuicio de S/. 376 mil por prestaciones no ejecutadas

Se contrat a una empresa que no contaba con maquinarias que cumplan con especificaciones tcnicas por un monto de S/. 2 millones

Se registraron salidas de bienes del almacn por un monto de S/. 116 mil que no fueron entregados a sus beneficiarios

En la instalacin de mdulos bsicos se pagaron S/. 89 mil por trabajos no ejecutados

RECOMENDACIN

Se dispuso el inicio de las acciones administrativas y judiciales correspondientes de acuerdo a la naturaleza de cada caso 86

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PISCO

N Informe 377-2009-CG/ORIC-AR

Obra Rehabilitacin y Mejoramiento de la Avenida Fermin Tangis

Hecho Detectado

1. Se otorg adelantos no previstos en el contrato.

2. Se otorg conformidad por trabajos no ejecutados.

3. Se aprob ampliaciones de plazo sin sustento tcnico

4. No se aplicaron las penalidades correspondientes.

5. El contratista no termin de ejecutar la obra.

Responsabilidad Penal - Negociacin Incompatible



S/. 2 millones


Se denunci a los responsables y actualmente se encuentra en la etapa de la investigacin Preliminar a cargo de la 1era. Fiscala Provincial de Pisco

87

Contrataciones

88 88

EXONERACIONES A PROCESOS DE SELECCIN

Fuente: Sistema de Contrataciones y Adquisiciones (agosto 2011)

1,774 2,083

2,460 2,090

1,000

618.00

1,194.00

2,550.00 2,494.00

1,908.00

-450

50

550

1,050

1,550

2,050

2,550

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

2,007 2,008 2,009 2,010 2,011

Mill

on

es d

e S/

.

Can

tid

ad d

e ex

on

erac

ion

es

Exoneraciones 2007 - ago.2011 (Cantidad de procesos y monto acumulado)

Cantidad de exoneraciones Monto acumulado (millones de S/.)

89

COMENTARIOS

En 2009, se increment en 38% el nmero de procesos de exoneracin y en ms de 300% el monto total exonerado, respecto de 2007. Esto se explica en parte, por Decretos de Urgencia que exoneraron procesos de seleccin, como por ejemplo la remodelacin del Estadio Nacional y Colegios Emblemticos (DU 004-2009) y Electroper (DU 037-2008)

En 2010, se observa una reduccin de 15% el nmero de proceso pero de slo 3% en monto En lo que va del ao 2011, el monto acumulado es de S/.1, 908 millones

EXONERACIONES EN PROCESOS DE CONTRATACIONES

LABOR DE CONTROL

PRODUCTO RESPONSABILIDAD

Examen Especial

Operativos de control: 41 Informes administrativos y 13 Informes especiales

Admin. Civil Penal

Estudio

Perodo auditado: 2007 2008 Informe consolidado N 001-2010-CG/COT

119 5 4

Perodo auditado: 2009 Informe consolidado N 010-2010-CG/COT

53 4 -

OBSERVACIONES RECURRENTES

1. Exoneracin sin sustento vlido 2. Valores referenciales sin estudios de mercado 3. Exoneraciones motivadas por negligencia en planificacin de procesos de seleccin regulares 4. Expedientes tcnicos incompletos 5. Pagos sin conformidad del servicio contratado

RECOMENDACIONES

Implementar herramientas tecnolgicas como las compras electrnicas Excluir el desabastecimiento inminente como causal de exoneracin en la contratacin de

obras Eliminar la causal de servicios personalsimos o que se restrinja para el caso de personas

naturales 90

CONTRATACIONES VA ORGANISMOS INTERNACIONALES

PRINCIPALES ORGANISMOS

2009 2010

Organizacin de Estados Iberoamericanos (OEI)

Organizacin

Internacional para las Migraciones (OIM)

Registradas OSCE: 47 Monto: S/. 24 millones Entidades que suscribieron

convenios: Municipalidad de Lima SBS Programa PROJOVEN Municipalidad de San

Miguel en Lima

Registradas OSCE: 1504 Monto : S/. 686 millones Entidades que suscribieron convenios:

Ministerio de Transportes y Comunicaciones

Gob. Regional de Ancash Programa Nacional De Infraestructura

Educativa Programa Educacin Bsica para Todos Programa Nacional de Movilizacin por

la Alfabetizacin Programa de Desarrollo de Sanidad

Agropecuaria

Fuente: Registrados en la Base de datos del Organismo Superior de Contrataciones del Estado (OSCE SEACE)

COMENTARIOS

1. La Contralora General no ha tenido acceso a la documentacin sobre recursos pblicos transferidos por las entidades pblicas a organismos internacionales, quienes muchas veces ejecutan obras por encargo. Ello, al amparo de Convenios de Inmunidad y Privilegios suscritos con el Estado Peruano

2. Existen casos emblemticos como los convenios de administracin de recursos suscritos con los Gobiernos Regionales de Ancash y Cusco, en los que no se ha entregado documentacin a la Contralora General, que permita el ejercicio adecuado del control gubernamental

91

Gobiernos Regionales

92 92

GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH

N Informe 367-2009-CG/ORHZ-AR

Obra Mejoramiento del Canal de Riego Wecrococha - Pochgoj y Ampliacin del Canal tramo: Pochgoj - Lucma - Llumpa, Mariscal Luzuriaga Ancash

Hecho Detectado 1. Se pag por adelantos no considerados en el contrato

2. Se pago por valorizaciones de avance de obras no ejecutadas.

Responsabilidad Penal - Colusin Desleal y Falsedad Genrica Negociacin Incompatible



S/. 3,6 millones


Se denunci a los responsables, actualmente se encuentra en la etapa de instruccin ante el Primer Juzgado Penal de Huaraz

93

GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH SUB REGIN PACIFICO


Obra 4 proyectos de inversin sobre "Mejoramiento de la Vigilancia Epidemiolgica para la prevencin del dengue y enfermedades trasmisibles por los roedores

Hecho Detectado

1. No eran proyectos de inversin

2. No exista necesidad del servicio

3. Se adjudic ilegalmente la buena pro

4. Se pag sin la conformidad del servicio

5. Se pag el integro del servicio a la empresa supervisora sin que haya cumplido con su trabajo

Responsabilidad Penal Peculado, Negociacin Incompatible y otros



S/. 2,1 millones


Se denunci a los responsables, actualmente se encuentra en la etapa de instruccin ante el Juzgado Mixto de Nuevo Chimbote

94

GOBIERNO REGIONAL DE MOQUEGUA

N Informe 172-2010-CG/ORTA-EE

Obra Construccin e Implementacin del Hospital de Ilo

Hechos Detectados

1. Se otorg la buena pro a una empresa cuya propuesta tcnica no cumpla los requisitos tcnicos exigidos en las bases

2. Los profesionales que present el postor ganador son los mismos que fueron propuestos por otro postor para la ejecucin de la obra: Ampliacin y Mejoramiento del Hospital de Moquegua

3. Se aprob y pag al contratista por un expediente tcnico incompleto

4. Se pagaron valorizaciones que no reflejan el avance real de la obra

5. Se aprobaron indebidamente ampliaciones de plazo y no se aplicaron penalidades por S/. 1,5 millones




Se present denuncia por delito de negociacin incompatible. Esta en el primer juzgado de investigacin preparatoria de ILO.

95

GOBIERNO REGIONAL DE MOQUEGUA


Obra Ampliacin y Mejoramiento del Hospital de Moquegua

Hechos Detectados

1. Se otorg la buena pro a un postor cuya propuesta tcnica no reuna los requerimientos mnimos exigidos en las bases del proceso.

2. Los profesionales que present el postor ganador son los mismos que fueron propuestos por otro postor para la ejecucin de la obra: Construccin e implementacin del Hospital de Ilo




Se present denuncia por delito de negociacin incompatible. Esta en el segundo juzgado de investigacin preparatoria de Mariscal Nieto

96

Gobiernos Locales

97 97

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA - COMUNICORE

N Informe 482-2010-1-C821 253-2011-1-C821

Hecho Detectado

1. Pago anticipado de la deuda de la MML a COMUNICORE ascendente a S/. 36 millones le gener un mayor costo por S/. 4,8 millones; habindose efectuado dicho pago sin contar con la disponibilidad financiera-presupuestal

2. Indebidamente la MML reembols a COMUNICORE S/. 142 mil por gastos financieros que eran de cargo nicamente de la citada empresa

3. En la conciliacin de la deuda a RELIMA acumulada al 01 de julio de 1998, se reconoci indebidamente la suma de S/. 1,9 millones

Responsabilidad Administrativa y Penal



Se denunci penalmente a los funcionarios involucrados, se encuentra en la etapa de instruccin en el 12 Juzgado Penal

Como resultado de la observacin se recuper S/. 1,9 millones

98

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAGDALENA DEL MAR

N Informe 396-2010-1-C821, 187-2011-2-C821 215-2011-1-C821, 216-2011-1-C821

Hecho Detectado

1. Favorecimiento al postor en la contratacin del servicio de recoleccin de residuos slidos, cuyo monto contractual ascendi a S/. 3 millones

2. Pago de bienes y servicios a dos proveedores que no tuvieron vnculo contractual con la entidad por S/. 151 mil y S/. 83 mil

3. Pago a supuestos proveedores de bienes y servicios no prestados , por un monto de S/. 432 mil

Responsabilidad Penal y civil



S/. 1 milln


Se denunci a los responsables ante la Segunda y Tercera Fiscala Delitos de Corrupcin de Funcionarios, encontrndose en la etapa de investigacin preliminar

99

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SULLANA - PIURA

N Informe 169-2010-CG/ORPI-EE

Hecho Detectado

1. En Adjudicacin Directa Pblica se otorg Buena Pro a postor cuya propuesta incumpla los requerimientos tcnicos mnimos y se acept cartas fianzas emitidas por entidad no supervisada por la Superintendencia de Banca y Seguros.

2. En Licitaciones Pblicas para las obras Construccin del Puente Hroes del Cenepa y Culminacin de la construccin del Centro de Convenciones I Etapa Sullana, se admitieron propuestas que no cumplan los requerimientos mnimos y no se aplicaron penalidades por incumplimiento de contrato.




S/. 477 mil


Se dispuso a la Procuradura de la CGR denunciar a los responsables

100

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUNUCO

N Informe 121 -2010-CG/ORHC-EE

122-2010-CG/ORHC-EE

Hecho Detectado

1. En la obra Construccin del sistema de drenaje de la ciudad de Hunuco se pag 2 veces por el servicio de supervisin de la elaboracin del expediente tcnico

2. Demora en el inicio de la elaboracin del Expediente Tcnico y en la ejecucin de la obra Construccin del sistema de drenaje de la ciudad de Hunuco, lo que ocasion pagos adicionales por concepto de reajuste de precios

Responsabilidad Penal y Civil



S/. 392 mil

Estado Situacional

Se denunci a los responsables, encontrndose en la etapa de instruccin ante el 5to. Juzgado Penal de Hunuco

Se demand a los responsables, ante el 1er Juzgado de Paz Letrado de Hunuco 101 101

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLASCA


Hecho Detectado

En la adquisicin de un Camin Volquete: 1. No se cumplieron las especificaciones tcnicas 2. Se expidi conformidad sin haber recibido el vehculo 3. Se pag S/. 164 mil por encima de su valor de mercado

En la adquisicin de un cargador frontal y una mezcladora: 1. Se pag S/. 253 mil por encima de su valor de mercado 2. Se adulter la marca del cargador frontal

Responsabilidad Penal - Colusin Desleal

Monto Auditado S/. 910 mil


S/. 417 mil


Se denunci a los responsables y se encuentra en la etapa de investigacin preliminar ante la Segunda Fiscala Provincial Penal Especializada en Control Gubernamental

102

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE


Hecho Detectado

En la adquisicin de combustible para las unidades vehiculares se detect que:

1. Se otorg la buena pro a un postor que no cumpli con presentar la documentacin exigida por las bases

2. Se pag sin sustento reajustes a los precios de combustibles

3. El proveedor prest los servicios dentro de un local alquilado por la Municipalidad

Responsabilidad Penal - Colusin



Se denunci a los responsables, encontrndose en la etapa de instruccin ante el Juzgado Penal del Santa

103

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUITO ARMA ICA

N Informe 134-2010-CG/ORIC-EE

Hecho Detectado

En la obra Construccin de trocha carrozable Huaytar Quito Arma, se pag por un servicio no realizado

Responsabilidad Civil



S/. 33 mil

Estado Situacional

Se demand a los responsables ante el 2do Juzgado de Paz Letrado de Huancavelica

104 104

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MARISCAL NIETO - MOQUEGUA


Obra Colocacin de Carpeta Asfltica en la Carretera Chilligua-Carumas

Hechos Detectados

1. El espesor de la carpeta asfltica es menor que el de las especificaciones contratadas

2. Se pag por un tramo de 2 257 metros que no fue ejecutado

3. Se pag indebidamente por obras adicionales relacionadas con el mal proceso constructivo realizado por el contratista

4. No se aplicaron penalidades por demoras injustificadas

5. Se permiti la reduccin de las garantas sin sustento




S/. 3,8 millones

Estado Situacional

Se denunci a los funcionarios, ante la Fiscala Mixta de Mariscal Nieto, encontrndose en la etapa de investigacin preliminar

105

MUNICIPALIDAD DISTRITAL GREGORIO ALBARRACN - TACNA


Obra Construccin del Estadio Joel Gutirrez

Hecho Detectado

1. Se otorg buena pro a empresas que no reunan los requisitos establecidos en las bases de la Licitacin Pblica y que adems presentaron documentacin falsificada

2. Se favoreci ilegalmente a un postor en un proceso de seleccin de un Supervisor de Obra, asignndole un puntaje por experiencia mayor al establecido en las bases




Se denunci a los responsables ante la Fiscala Provincial Mixta Corporativa de Gregorio Albarracn, encontrndose en la etapa de investigacin preliminar

106

MUNICIPALIDAD DISTRITAL GREGORIO ALBARRACIN - TACNA


Obra Ampliacin y Equipamiento del Estadio Joel Gutirrez

Hechos Detectados

1. El consultor que elabor el estudio de factibilidad no cumpli los requisitos establecidos en las bases y present un estudio de preinversin con precios de insumos sobrevalorados

2. Se otorg la buena pro para la elaboracin del expediente tcnico y ejecucin de la obra a una empresa que no reuna los requisitos tcnicos mnimos y que present una propuesta que no consider todos los componentes del proyecto: albergue, mini coliseo de box, losa deportiva de uso mltiple, entre otros




Se denunci a los responsables ante la Fiscala Provincial Mixta Corporativa de Gregorio Albarracn, encontrndose en la etapa de investigacin preliminar

107

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TABALOSOS SAN MARTN

N Informe 125-2010-CG/ORMO-EE

Obra Mejoramiento de los Jirones Lamas, Iquitos y Lima

Hecho Detectado

1. Se realizaron pagos en exceso y sin sustento

2. Se pag por la elaboracin del expediente tcnico, sin que exista previo proceso de seleccin ni conformidad del servicio

3. Se pag por servicios no realizados




S/. 31 mil


Se denunci a los responsables ante la Fiscala Provincial Especializada en Delitos de Corrupcin de funcionarios de Moyobamba, encontrndose en la etapa de investigacin preparatoria

108

Cuenta General de la Repblica

109 109

ALCANCE DE LA AUDITORA (Expresado en Millones de Nuevos Soles)

110

CUENTA GENERAL DE LA REPBLICA

DICTAMEN

2010 2009

N ENTIDADES

ACTIVO INGRESOS GASTOS N

ENTIDADES ACTIVO INGRESOS GASTOS

Limpio 19 227 215 42 172 46 102 14 189 434 38 939 34 046

Salvedades 14 43 576 13 780 12 029 9 56 099 22 478 20 960

Adverso 4 4 214 4 066 3 619 3 2 693 4 338 4 260

Abstencin de Opinin 9 48 209 101 714 43 074 4 17 705 89 419 44 193

Total Muestra 46 323 214 161 732 104 824 30 265 931 155 174 103 459

Total Recibidos 157 353 483 174 142 115 970 114 283 368 161 316 108 698

Total Integrado 2 305 440 673 223 871 156 116 2 287 384 000 210 931 150 725

Alcance de la Auditora - Recibidos (%)

2 73 72 67 1 69 73 69

Alcance de la Auditora - Muestra (%)

7 80 78 74 5 74 76 72

EFECTO DE LAS CALIFICACIONES EN LOS ACTIVOS DEL BALANCE GENERAL Y LOS INGRESOS DEL ESTADO DE GESTIN

(Expresado en Millones de Nuevos Soles)

111

INFORME DE AUDITORA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CONCEPTOS

2010 2009

ACTIVOS INGRESOS ACTIVOS INGRESOS

IMPORTE % IMPORTE % IMPORTE % IMPORTE %

Sobreestimaciones 360 0 75 0 729 0 0 0

Subestimaciones 89 0 22 0 839 0 821 1

Limitaciones / Incertidumbres 50 457 14 3 0 31 621 10 2 796 2

Total Importes Calificados Muestra 50 906 14 100 0 33 189 11 3 617 3

Total Importes Calificados Recibidos 52 294 14 101 0 35 924 12 3 643 3

Total Estados Financieros 362 017 100 150 830 100 312 313 100 145 641 100

Fuente: Punto 7 del Dictamen

CUENTA GENERAL DE LA REPBLICA - 2010

Dictamen Limpio Dictamen con Salvedad Dictamen Abstencin de Opinin Dictamen Adverso

OPININ

Dictamen con Salvedades

112


Estados Financieros del Sector Pblico al 31 de

diciembre del 2010

CUENTA GENERAL DE LA REPBLICA 2010 PRINCIPALES PROBLEMAS

N PROBLEMA MONTO

OBSERVADO (S/. MM)

TOTAL ACTIVO (S/. MM)

% MONTO OBSERVADO / TOTAL ACTIVO

ENTIDAD

1 Bienes patrimoniales, diferencia entre inventario y saldos contables

398 12 933 3 Ministerio de Defensa

54 359 15 M. P. de Maynas

2 Gastos pendientes de rendir cuenta 203 3 457 6 Gobierno Regional La Libertad

3 Obras contabilizadas como contribucin no reembolsable, a valor actualizado genera diferencia por conciliacin con el MEF

411 6 544 6 SEDAPAL

4 Sin confirmacin de saldos y documentacin que sustente las entregas a Organismo Internacional Obras

1 478 4 369 34 Municipalidad Metropolitana de Lima

5 Sin inventario fsico de activos

1 190 2 571 46 Ministerio de Educacion

54 259 15 M. P. de Maynas

54 147 37 Ministerio de Comercio Exterior

6

Obras culminadas y en funcionamiento, sin saneamiento legal ni depreciacin Obras culminadas sin saneamiento legal ni depreciacin

460 627 73 M. P. de Mariscal Nieto

661 666 99 M.D. de Echarate

7 Activo Fijo sin sustento de registros contables 10 513 12 933 81 Ministerio de Defensa

8 Sin informe de auditora de unidad ejecutora Provias Nacional

20 318 26735 76 Ministerio de Transportes y Comunicaciones

CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA - 2009

Dictamen Limpio Dictamen con Salvedad Dictamen Abstencin de Opinin Dictamen Adverso

114


Estados Financieros del Sector Pblico al 31 de

diciembre del 2009

OPININ

Dictamen con Salvedades

CUENTA GENERAL DE LA REPBLICA 2009 PRINCIPALES PROBLEMAS

N PROBLEMA MONTO

OBSERVADO (S/. MM)

TOTAL ACTIVO (S/. MM)

% MONTO OBSERVADO / TOTAL ACTIVO

ENTIDAD

1 Sin inventario fsico de Activos Fijos

15 743 21 636 73 Ministerio de Transportes y Comunicaciones

5 475 6 047 91 SEDAPAL

55 121 45 Universidad Nacional de Santa

2 Obras culminadas y en funcionamiento, sin saneamiento legal ni depreciacin

131 1 493 9 Ministerio de Salud

58 569 10 Poder Judicial

584 1 615 36 Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento

444 631 70 M.D. de Echarate

3 Gastos pagados por anticipado pendientes de rendicin de cuentas Encargos

168 1 493 11 Ministerio de Salud


4 Sin registro contable y/o faltantes no contabilizados Pasivos contingentes


1 121 0.4 Universidad Nacional de Santa

5 Obras contabilizadas como contribucin no reembolsable

299 6 047 5 SEDAPAL

6 Cambio de poltica en los Estados Financieros

742 3 663 20 SUNAT

7 Falta de conciliacin entre inventarios fsicos y saldos contables

1 018 2 100 48 Ministerio de Educacin

Control Concurrente

116 116

VEEDURAS A LAS OBRAS

117

Loreto

7

17

35

25

23

08

10

07

09

22 20

10

30 Lima

56

12

06

21

16

03

19

05

06

06

49

DEPARTAMENTO VEEDURAS REALIZADAS MONTO EN

MILLONES S/.

LIMA 49 2,655

JUNN 30 468

ICA 56 370

LA LIBERTAD 35 248

UCAYALI 7 190

CAJAMARCA 22 169

LAMBAYEQUE 20 166

HUNUCO 23 152

PIURA 17 109

ANCASH 25 101

PASCO 10 97

PUNO 19 83

TACNA 6 78

MOQUEGUA 6 70

CUSCO 12 63

AYACUCHO 21 58

TUMBES 7 53

APURIMAC 6 48

LORETO 8 45

AREQUIPA 5 41

AMAZONAS 9 32

SAN MARTN 10 32

HUANCAVELICA 16 25

MADRE DE DIOS 3 7

TOTAL 422 5,358

En millones de soles

Mas de 100

Entre 50 y 100

Menos de 50

RIESGOS ENCONTRADOS EN VEEDURAS A LAS OBRAS

ENERO 2009 - JULIO 2011

Cantidad MONTO

(S/.) CANTIDAD DE RIESGOS

422 5,357,760,533 2,646

50%

23%

9%

6%

5%

5%

1%

VIAL

SANEAMIENTO

IRRIGACIN

INFRAESTRUCTURA

ELECTRIFICACIN

HOSPITALES

OTROS

38%

35%

15%

8%

4%

GESTIN DE LOS CONTRATOS

CALIDAD EN LA EJECUCIN DE LA OBRA

EXPEDIENTE TCNICO

ATRASO EN LA EJECUCIN DE LA OBRA

DISPONIBILIDAD DE TERRENO

Por Tipo de Obra Por Tipo de Riesgo

118

RIESGOS ENCONTRADOS EN VEEDURAS A TRANSFERENCIA DE GESTIN GOB. REGIONALES

119

16%

11%

10%

10%

6%

6%

5%

4%

4%

0% 5% 10% 15% 20%

Inventario fsico de bienes

Inventario de cuentas bancarias

Libros de contabilidad

Situacin de los juicios seguidos

Relacin del personal indicando su rgimencontratacin

Informacin de cada Oficina, Gerencia oDireccin Regional

Informacin Financiera

Rendicin de los anticipos y/o prstamosconcedidos al personal

Declaracin Jurada de Compromiso

RIESGOS ENCONTRADOS EN VEEDURAS A TRANSFERENCIA DE GESTIN GOB. LOCALES

120

12%

10%

10%

8%

7%

6%

6%

6%

5%

4%

0% 5% 10% 15%

Inventario fsico de bienes

Informe estado de servicios pblicos

Balance y resultados de gestin

Documentos normativos gestin municipal

Libros de contabilidad

Expedientes judiciales y administrativos entrmite

Libros de planillas y relacin de personal

Relacin documentada de las deudaspendientes

Inventario de cuentas bancarias

Proyectos de inversin

VEEDURAS A LA INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA

UNIVERSO MUESTRA

40 503 Instituciones Educativas Gasto en mantenimiento S/. 125,5 millones

2 200 Instituciones visitadas Gasto en mantenimiento S/. 16,1 millones

PROBLEMAS DETECTADOS

1. 7 849 deficiencias en la administracin de los recursos pblicos y en los trabajos de mantenimiento, afectando el alcance de los objetivos del programa del periodo 2011

2. Frecuentes cambios de los directores no permiti que 6 313 de ellos utilicen S/. 14 millones

3. 33 712 directores han omitido rendir cuenta por S/. 103 millones (82% del total del financiamiento del programa) encontrndose el plazo vencido (31 de mayo)

4. Depsitos en cuentas bancarias del Banco de la Nacin por S/. 1,2 millones, a nombre de personas distintas a los directores

5. Ausencia de apoyo administrativo y fiscalizacin de parte de las Direcciones Regionales de Educacin y de las Unidades de Gestin Educativa Locales

121

DECLARACIONES JURADAS DE FUNCIONARIOS Y SERVIDORES PBLICOS: AUMENTO VA WEB

122 (1) Datos al 31 de julio del 2011.

25 867 31 096

35 646 33 869 30 188

23 693

16 071

2 261 7 460 18 412

19 761

0

5 000

10 000

15 000

20 000

25 000

30 000

35 000

40 000

45 000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 (1)

Declaraciones Juradas Fsicas Declaraciones Juradas WEB

Recibidas por fuente (2005 2011)

Control Previo

123 123

AUTORIZACIONES PREVIAS EN ADICIONALES DE OBRAS

Se evit gasto innecesario por S/. 91 millones

124

Periodo 2009 Julio 2011

(Expresado en nuevos soles)

Concepto Supervisin de

Obras Adicionales de

Obra Total

Solicitado a la CGR 16 320 154 285 149 202 301 469 356

Autorizado por la CGR 11 325 133 199 254 024 210 579 157

No autorizado por la CGR 4 995 021 85 895 178 90 890 199

OPININ PREVIA SOBRE ENDEUDAMIENTO, AVALES Y GARANTA

125

Periodo 2009 Julio 2011

(Expresado en millones de nuevos soles)

Tipo de Operacin 2009 2010 2011 Monto Evaluado

Administracin de deuda 22 315 15 662 0 37 977

Emisin de bonos 7 930 307 2 660 10 897

Infraestructura y Concesiones 6 343 12 830 8 618 27 791

Apoyo a la Balanza de Pagos 1 529 4 080 346 5 955

Adquisicin de Bienes 176 372 56 604

Totales 38 293 33 251 11 680 83 224

PRINCIPALES RECOMENDACIONES

Concesin del Tren Elctrico: Reduccin del costo medio ponderado de capital (WACC) de 12.4% a 10.07%, disminuyendo el cofinanciamiento del Estado en ms de US$ 505 millones

Endeudamiento interno del Gobierno Regional de Arequipa para carretera: Desembolso de los recursos necesarios para la ejecucin del proyecto (S/. 9,9 millones) y no todo el monto solicitado (S/. 30 millones)

EXONERACIONES POR SECRETO MILITAR

Ao Operaciones Solicitado (S/. MM)

Autorizado (S/. MM)

Denegado (S/. MM)

2009 3 41,5 41,2 0,3

2010 2 16,8 13,2 3,6

TOTALES 5 58,3 54,4 3,9

126

PROGRAMA DE LUCHA CONTRA LA CORRUPCIN

127 127

Estrategia Anticorrupcin

128 128

LINEAMIENTOS ANTICORRUPCIN DE LA CGR

129

Compromiso al ms alto nivel

Legislacin 360

Gestin Pblica: Poltica de Estado

Educacin y Valores

Sector Privado Decidido

Comunicacin y Transparencia

Objetivos, Medicin y Seguimiento

1

3

2

4

5

6

7

ASEGURANDO LA GENERACIN DE VALOR PARA LA SOCIEDAD

Gestin de Recursos Humanos Gestin de Proyectos Gestin de Tecnologas

Clima Laboral Reingeniera de Procesos Nueva Imagen

MODERNIZACIN DEL SNC

Nuevo Enfoque de Control

Estructura Organizacional

Alianzas Estratgicas

Gestin por Resultados

Desconcentracin y Descentralizacin

Gestin del Conocimiento

Nueva Cultura

ESTA

DO

PER

UA

NO

C

IUD

AD

AN

OS

CONSTRUYENDO LA ESTRATEGIA

130 130

CONTROL INTEGRAL

Control Preventivo

Enfoque Producto / Cliente

Auditoras Especializadas

Evaluacin de cumplimiento de polticas pblicas

Auditoras de desempeo

Inteligencia y Anlisis de

Informacin

Sanciones Administrativas

REC

UR

SOS

P

B

LIC

OS

DESA

RR

OLLO

Y

BIEN

ESTAR

CONTRIBUYENDO CON LA REFORMA DEL ESTADO

NUEVO ENFOQUE DE CONTROL

131

Difusin de Valores

Gestin de procesos

Gestin por Resultados

Transparente Administracin

de Recursos

Rendicin de Cuentas de

Funcionarios

Sancin Administrativa

Efectiva

Entidades Pblicas

FACTORES CRTICOS EN LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIN G

ESTI

N

P

BLI

CA

ESTA

DO

MO

DER

NO

Y

EFICIEN

TE

132

Ob

jeti

vos

de

Vis

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O

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tivo

s d

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isi

n

Hab

ilita

do

res

MAPA DE OBJETIVOS ESTRATGICOS

A. Lograr un alto nivel de confianza y el apoyo de la ciudadana.

B. Definir, disear e implantar el Nuevo Enfoque de Control y de lucha contra la Corrupcin.

C. Definir los Clientes, Productos y Servicios.

D. Reorganizar, descentralizar e integrar la CGR.

E. Establecer un nuevo

Modelo de Gestin del

Talento Humano.

F. Disear e implantar

Polticas, Procesos y

Normativa que

respondan al Nuevo

Enfoque de Control.

G. Tener una Tecnologa

y Sistemas de

Informacin para

soportar los nuevos

procesos. 133

H. Asegurar una

Infraestructura

adecuada y un esquema

de soporte

administrativo eficiente.

Promover el desarrollo de una gestin eficaz y moderna de los recursos pblicos en beneficio de

todos los peruanos.

Ser reconocida como una institucin de excelencia que crea

valor y contribuye a mejorar la calidad de vida de los ciudadanos.

REINGENIERA DE PROCESOS: NUEVO MODELO D

EMA

ND

A

BA

CK O

FFIC

E

CLIENTES PRODUCTOS

DENUNCIAS

PR

OC

ESO

SA

NC

ION

AD

OR

A

DM

INIS

TRA

TIV

O

IDEN

TIFI

CA

CI

N D

E R

ESP

ON

SAB

ILID

AD

ES

Control Previo

MP PJ

Auditoria Forense

134

PREVENCIN Auditorias de Cumplimiento, Financieras y de Desempeo

Veeduras

Legislacin Anticorrupcin

135 135

LEYES APROBADAS

136

Proteccin al denunciante de casos de corrupcin, a cargo de la Contralora

Ley N 29542

Ley de incorporacin de las plazas y presupuesto de los Jefes y personal de los OCI a la Contralora

Ley N 29555

Facultad Sancionadora de la Contralora por responsabilidad administrativa funcional por infracciones graves y muy graves

Ley N 29622

Reactivacin de la implementacin de Ley de Control Interno en las e

pcontralor 31agosto plan+

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