p r o s p e k t za uvrŠtenje 1. emisije obveznica …

P R O S P E K T ZA UVRŠTENJE 1. EMISIJE OBVEZNICA

"TOPLANA" AD Prijedor

Banja Luka, mart 2015. godine

Prospekt za uvrštenje 1. Emisije obveznica „Toplana“a.d. Prijedor

2

Sadržaj

UVODNI DIO PROSPEKTA .................................................................................................. 3

1. ODGOVORNA LICA .......................................................................................................... 3

2. LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA ......................... 3

3. IZABRANE FINANSIJSKE INFORMACIJE ................................................................ 3

4. FAKTORI RIZIKA ........................................................................................................... 15

5. PODACI O EMITENTU .................................................................................................. 18

6. PREGLED POSLOVANJA .............................................................................................. 19

7. ORGANIZACIONA STRUKTURA ............................................................................... 21

8. INFORMACIJE U TRENDOVIMA ............................................................................... 21

9. PREDVIĐANJA ILI PROCJENE DOBITI ................................................................... 22

10. UPRAVNI, RUKOVODEĆI I NADZORNI ORGANI ................................................ 22

11. PRAKSA UPRAVE ......................................................................................................... 23

12. VEĆINSKI AKCIONARI .............................................................................................. 23

13. FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO

I DOBICIMA I GUBICIMA EMITENTA ........................................................................... 24

14. DODATNE INFORMACIJE .......................................................................................... 39

15. ZNAČAJNI UGOVORI .................................................................................................. 40

16. INFORMACIJE ČIJI SU IZVOR TREĆA LICA I IZJAVE STRUČNJAKA ......... 40

17. DOKUMENTI DOSTUPNI NA UVID ........................................................................... 40

18. GARANCIJA ZA OBAVEZE PO OSNOVU HARTIJA OD VRIJEDNOSTI ........... 40


3

PROSPEKT 1. Emisije obveznica

„Toplana“ a.d. Prijedor

UVODNI DIO PROSPEKTA

U skladu sa članom 60. stav 3. Zakona o tržištu hartija od vrijednosti “Službeni glasnik” Republike Srpske broj 92/06, 34/09, 30/12, 59/13, 108/13), „Toplana“ a.d. Prijedor (u daljem tekstu: ”Emitent”) objavljuje prospekt za uvrštenje hartija od vrijednosti na berzu. Finansijski i drugi podaci u Dokumentu dati su prema zahtjevima iz Priloga I:

za dva poslednja godišnja obračuna koji obuhvataju podatke za 2012. i 2013. godine

Komisija za hartije od vrijednosti ne odgovara za istinitost, tačnost i potpunost podataka objavljenih u Prospektu.

1. ODGOVORNA LICA

1.1. Lica odgovorna za informacije sadržane u ovom dokumentu

Ime i prezime Funkcija Informacije u dijelu Dokumenta

Ljiljana Despotović Generalni direktor Društva Hijerarhijska odgovornost

Odgovornost po funkciji

Vinka Pekija Izvršni direktor za ekonomske poslove Tačke: 3.; 6.; 7.; 9.; 10.; 11.; 12.; 13.; 19.; 20.1.-20.6.; 23.; 25.

1.2. Izjava odgovornih lica

Lica odgovorna za informacije sadržane u osnovnom dijelu Dokumenta o registraciji daju sljedeću izjavu: ”Preduzevši sve potrebne mjere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu o registraciji akcija u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta”. Lica odgovorna za informacije navedene u posebnim dijelovima Dokumenta o registraciji daju sljedeću izjavu: ”Preduzevši sve potrebne mjere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u posebnom dijelu Dokumenta o registraciji akcija u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta”.

2. LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA

2.1. Poslovno ime lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izvješ-taja za period obuhvaćen prikazanim finansijskim informacijama i njegov status u Emitentu

Reviziju finansijskih izvještaja za 2012. i 2013. godinu koji su prikazani u ovom dokumentu izvršio je nezavisni eksterni revizor : Ovlašćeni revizor Milivoje Đurić u ime ADITON d.o.o, Banja Luka Društvo za reviziju i poresko savjetovanje Status eksternog revizora u Emitentu je nezavisno pravno lice.

2.2. Promjene ili otkazi licima odgovornim za reviziju finansijskih izvješ-taja u periodu koji obuhvata prikazane finansijske informacije

Za period 2012. – 2013. godina, koji obuhvataju prikazane finansijske informacije, nije bilo promjena i otkaza angažovanom pravnom licu koje je odgovorno za reviziju finansijskih izvještaja.

3. IZABRANE FINANSIJSKE INFORMACIJE

3.1. Izabrane uporedne finansijske informacije o emitentu, za prethodna dva godišnja obračunska perioda. Sve izabrane finansijske informacije predstavljaju ključne podatke koji sažeto prikazuju finansijski položaj emitenta.


4

3.2. Ako su prikazane finansijske informacije za poslednji periodični obračunski period (polugodišnji ili kvartalni) moraju da se prikažu i uporedni podaci za odgovarajući periodični obračunski period u prethodnim finansijskim godinama. Za uporedni prikaz bilasna stanja dovoljno je da se prikaže odgovarajući godišnji bilans.

U izabranim finansijskim informacijama dati su godišnji finansijski izvještaji koji se sastavljaju u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i prema propisima dostavljaju APIF-u i objavljuju na internet stranici Berze.

U izvještaju o finansijskom položaju (BILANS STANJA) prikazani su neto iznosi u konvertibilnim markama (KM) po godišnjem obračunu sa stanjem na dan 31.12.2013.godine i 31.12.2012.godine.

BILANS STANJA

Pozicija na dan 31.12.2013. na dan 31.12.2012.

AKTIVA

A. STALNA IMOVINA (002+008+015+021+030) 6,772,459 7,563,733

I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007) 5,692 8,552

1. Ulaganja u razvoj 5,692 8,552

2. Koncesije, patenti, licence i ostala prava 0

3. Goodwill 0

4. Ostala nematerijalna ulaganja 0

5. Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi 0

II NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE (009 do 014)

6,766,767 7,555,181

1. Zemljište 818,890 818,890

2. Građevinski objekti 1,211,020 1,764,625

3. Postrojenja i oprema 4,736,857 4,971,666

III BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA KULTURE (016 do 020) 0 0

IV DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (022 do 029) 0 0

V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0

B. TEKUĆA IMOVINA (032+039+060) 6,902,207 6,388,872

I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA PRODAJI (033 do 038)

730,788 733,326

1. Zalihe materijala 729,724 709,774

6. Dati avansi 1,064 23,552

II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (040+046+055+058+059)

6,171,419 5,655,546

1. Kratkoročna potraživanja (041 do 045) 5,721,834 5,185,229

a) Kupci–povezana pravna lica 0

b) Kupci u zemlji 3,917,379 3,712,745

d) Druga kratkoročna potraživanja 1,804,455 1,472,424

2. Kratkoročni finansijski plasmani (047 do 054) 9,371 0

e) Okupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udjeli namijenjeni prodaji ili poništavanju

9,371

3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057) 218,074 169,170

b) Gotovina 218,074 169,170

4. Porez na dodatu vrijednost 202,445 184,073

5. Aktivna vremenska razgraničenja 19,695 117,074


5

III ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0

V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 1,935,823

G. POSLOVNA AKTIVA (001+031+061) 15,610,489 13,952,605

D. VANBILANSNA AKTIVA 109,588 109,588

Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 15,720,077 14,062,193


PASIVA

A. KAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-122) 0 246,855

I OSNOVNI KAPITAL (103 do 108) 2,040,000 5,300,948

1. Akcijski kapital 2,040,000 5,300,948

II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL

III EMISIONA PREMIJA

IV REZERVE (112+113) 0 1,027,539

1. Zakonske rezerve

2. Statutarne rezerve 1,027,539

V REVALORIZACIONE REZERVE 289,476 868,429

VI NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do 121) 0 2,681,885

1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina

2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 2,681,885

3. Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima

4. Neto prihod od samostalne djelatnosti

IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (123+124) 2,329,476 9,631,946

1. Gubitak ranijih godina 661,574 9,631,946

2. Gubitak tekuće godine 1,667,902

B. DUGOROČNA REZERVISANJA (126 do 131) 0 0

V. OBAVEZE (133+142) 15,610,489 13,705,750

I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141) 8,277,593 7,528,131

3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti 4,177,808

4. Dugoročni krediti 3,509,876 6,996,015

8. Ostale dugoročne obaveze 589,909 532,116

II KRATKOROČNE OBAVEZE (143+148+153+154+155+156+157+158+159+160)

7,332,896 6,177,619

1. Kratkoročne finansijske obaveze (144 do 147) 4,472,155 3,200,000

a) Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim kratkoročnim hartijama od vrijednosti

2,372,155

g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 2,100,000 3,200,000

2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152) 2,649,667 2,336,844

a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 49,174 50,368

b) Dobavljači - povezana pravna lica

v) Ostali dobavljači 2,600,493 2,286,476

4. Obaveze za zarade i naknade zarada 80,445 79,231

5. Druge obaveze 8,025 8,175

6. Porez na dodatu vrijednost 378,138

7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 1,288 2,564


6

8. Obaveze za porez na dobitak 65,474

9. Pasivna vremenska razgraničenja 121,316 107,193

G. POSLOVNA PASIVA (101+125+132) 15,610,489 13,952,605

D. VANBILANSNA PASIVA 109,588 109,588

Đ. UKUPNA PASIVA (161+162) 15,720,077 14,062,193

Odlukom o povećanju osnovnog kapitala akcionarskog društva na osnovu novih uloga unapred poznatih

kupaca druge emisije akcija (privatna ponuda ) br: 020-3520-4/11 koju je donijela Skupština akcionara

»Toplana« a.d. Prijedor na jedanaestoj Vanrednoj skupštini od 23.11.2011. godine izvršeno je povećanje

osnovnog kapitala za 2.940.448 KM. Centralni registar hartija od vrijednosti a.d. Banja Luka od 01.02.2012.

godine donio Rješenje broj: 06-08/05 kojim su registrovane hartije od vrijednosti. Preduzeće je za 2012 godinu

iskazalo kumulativni gubitak u iznosu od 9.631.946 KM koji je pokriven iz ostvarene dobiti za 2012 godinu u

iznosu od 2.805.602 KM, statutarnih rezervi 1.027.539 KM i akcijskog kapitala u iznosu od 5.260.948 KM te je

ostao nepokriveni gubitak u iznosu od 537.857 KM. Iznos osnovnog-akcijskog kapitala na dan 01.01.2013.

godine je iznosio 5.300.948 KM. Odlukom o smanjenju osnovnog kapitala (pokriće gubitka smanjenjem

osnovnog kapitala u iznosu od 5.260.948) vrijednost osnovnog kapitala je smanjena na 40.000 KM. Krajem

2013. godine izvršena je dokapitalizacija od strane većinskog vlasnika za 2.000.000 KM. Pored toga je

preduzeće otkupilo 214.371 akcija PREF-a (kao nesaglasni akcionar) po procjenjenoj vrijednosti od 9.370,93

KM. U izvještaju o ukupnom rezultatu u periodu (BILANS USPJEHA) prikazani su iznosi u konvertibilnim markama (KM) po godišnjem obračunu za 2013.godinu i 2012.godinu BILANS USPJEHA


A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I POSLOVNI PRIHODI (202+206+210+211-212+213-214+215) 5,082,091 5,335,027

1. Prihodi od prodaje robe (203 do 205) 0 0

2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209) 5,071,213 5,242,636

b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 5,071,213 5,242,636

8. Ostali poslovni prihodi 10,878 92,391

II POSLOVNI RASHODI (217+218+219+222+223+226+227+228) 7,502,438 7,925,134

1. Nabavna vrijednost prodate robe

2. Troškovi materijala 5,881,342 5,971,919

3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda (220+221)

1,005,726 991,518

a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 764,580 750,418

b) Ostali lični rashodi 241,146 241,100

4. Troškovi proizvodnih usluga 149,135 171,031

5. Troškovi amortizacije i rezervisanja (224+225) 314,486 296,901

a) Troškovi amortizacije 308,931 296,901

b) Troškovi rezervisanja 5,555

6. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 139,526 100,119

7. Troškovi poreza 10,678 392,137

8. Troškovi doprinosa 1,545 1,509

B. POSLOVNI DOBITAK (201-216) 0 0

V. POSLOVNI GUBITAK (216-201) 2,420,347 2,590,107

G. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

I FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237) 653,043 635,141

1. Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica


7

2. Prihodi od kamata 653,043 635,141

II FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) 1,003,005 668,859

1. Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica

2. Rashodi kamata 1,003,005 668,859

D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (229+231-238) ili (230+231-238)

0 0

Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (-229-231+238) ili (230-231+238)

2,770,309 2,623,825

E. OSTALI PRIHODI I RASHODI

I OSTALI PRIHODI (247 do 256) 46,449 6,013,040

1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

700

5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 26,087 50,129

8. Naplaćena otpisana potraživanja 696 467

9. Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi

10. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorištenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi

19,666 5,961,744

II OSTALI RASHODI (258 do 267) 879,865 641,856

1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

189 9,091

7. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 15 352

8. Rashodi po osnovu zaštite od rizika

9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 839,340 632,413

10. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi

40,321

Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246-257) 0 5,371,184

Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257-246) 833,416 0

I. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE

I PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (271 do 279)

0 0

II RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 288)

0 0

J. DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (270-280)

0 0

K. GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (280-270)

0 0

L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA

LJ. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA

M. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA

1. Dobitak prije oporezivanja (244+268+289+291-245-269-290-292)

0 2,747,359

2. Gubitak prije oporezivanja (245+269+290+292-244-268-289-291)

3,603,725 0

N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT

1. Poreski rashodi perioda 271,170

2. Odloženi poreski rashodi perioda

3. Odloženi poreski prihodi perioda 205,696


8

NJ. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA

1. Neto dobitak tekuće godine (293-294-295-296+297) 0 2,681,885

2. Neto gubitak tekuće godine (294-293+295+296-297) 3,603,725 0

UKUPNI PRIHODI (201+231+246+270+291) 5,781,583 11,983,208

UKUPNI RASHODI (216+238+257+280+292) 9,385,308 9,235,849

O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI RASPODJELE DOBITKA U TOKU PERIODA

Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 55.73 53.6

Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 60 58

Emitent je 2012 godine izvršio otpis obaveza prema Vladi RS po osnovu garancije kod NLB Razvojne banke u

iznosu od 5.961.744 KM I iskazao dobitak tekućeg perioda u iznosu od 2.681.885 KM .Pored redovnih troškova

poslovanja u 2012 godini na osnovu zapisnika UIO obračunat je PDV na ime subvencija koje je većinski vlasnik

doznačavao Emitentu u periodu od 2009-2012 godine u iznosu od 378.138 KM.Emitent je izvršio uplatu

obračunatih obaveza I žalio se na Rješenje UIO.Sudski postupak je u toku, a u 2013 godini izvršen je indirektni

otpis potraživanja od kupaca koji su utuženi za period od 2005-2009 godine i to po osnovu grijanja 498.709 KM

I po osnovu kamata 274.241 KM I u 2013 godini. BILANS TOKOVA GOTOVINE


A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

I PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (502 do 504) 5,441,279 6,480,782

1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 5,417,130 6,106,596

2. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 80,000

3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 24,149 294,186

II ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (506 do 510) 11,327,602 14,461,189

1. Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi 8,946,034 12,366,770

2. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i dr. lič.rasho. 942,428 929,521

3. Odlivi po osnovu plaćenih kamata 874,913 828,264

4. Odlivi po osnovu poreza na dobit 53,500

5. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 510,727 336,634

III NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (501-505) 0 0

IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (505-501) 5,886,323 7,980,407

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

I PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (514 do 519) 0 700

3. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava

700

II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (521 do 524) 19,225 26,062

3. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava

19,225 26,062

III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (513-520)

0 0

IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (520-513)

19,225 25,362

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

I PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (528 do 531) 8,900,000 11,680,896

1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala 2,000,000 2,940,448

2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 1,500,000 7,940,448

4. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 5,400,000 800,000


9

II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (533 do 538) 2,945,548 3,553,821

1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 9,371

2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 2,936,177 3,553,821

III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOST FINANSIRANJA (527-532)

5,954,452 8,127,075

IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (532-527)

0 0

G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (501+513+527) 14,341,279 18,162,378

D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (505+520+532) 14,292,375 18,041,072

Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (541-542) 48,904 121,306

E. NETO ODLIV GOTOVINE (542-541) 0 0

Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 169,170 47,864

Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (545+543-544+546-547)

218,074 169,170

Godišnji finansijski izvještaji (NEREVIDIRANI za 2014. godinu):

BILANS STANJA


(revidirani)

AKTIVA

A. STALNA IMOVINA (002+008+015+021+030) 6.516.705 6,772,459

I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007) 2.929 5,692

1. Ulaganja u razvoj 2.929 5,692


3. Goodwill 0




6.513.776 6,766,767

1. Zemljište 818.890 818,890

2. Građevinski objekti 1.069.908 1,211,020

3. Postrojenja i oprema 5.011.627 4.736.857

4. Avansi I nekretnine,postrojenja, oprema I investicione nekretnine u pripremi

74.233



V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0 0

B. TEKUĆA IMOVINA (032+039+060) 5.011.627 5.448.583


569.769 730,788

1. Zalihe materijala 569.769 729,724

6. Dati avansi 1,064


10


4.441.858 4.717.795

1. Kratkoročna potraživanja (041 do 045) 4.283.696 4.396.523


b) Kupci u zemlji 2.782.309 2.782.678

d) Druga kratkoročna potraživanja 1.501.387 1,613.845

2. Kratkoročni finansijski plasmani (047 do 054) 9,371


9,371

3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057) 39.236 218,074

b) Gotovina 39.236 218,074

4. Porez na dodatu vrijednost 109.429 74.132

5. Aktivna vremenska razgraničenja

9.497

19,695


V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 5.509.141 3.389.447

G. POSLOVNA AKTIVA (001+031+061) 17.037.473 15,610.489

D. VANBILANSNA AKTIVA 109,588

Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 17.037.473 15,720,077


(revidirani)

PASIVA

A. KAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-122) 0

I OSNOVNI KAPITAL (103 do 108) 2.040.000 2,040,000

1. Akcijski kapital 2.040.000 2,040,000



IV REZERVE (112+113) 0

1. Zakonske rezerve

2. Statutarne rezerve

V REVALORIZACIONE REZERVE 192.984 289,476



VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do 121) 0


2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine



IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (123+124) 2.232.984 2,329,476

1. Gubitak ranijih godina 209.782 661,574

2. Gubitak tekuće godine 2.023.202 1,667,902

B. DUGOROČNA REZERVISANJA (126 do 131) 29.688 28.606

Rezervisanja za naknade I beneficije zaposlenih 29.688 28.606

V. OBAVEZE (133+142) 17.007.785 15,581.883

I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141) 6.374.867 8,277,593


11

3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti 3.832.324 4,177,808

4. Dugoročni krediti 1.977.836 3,509,876

8. Ostale dugoročne obaveze 564.707 589,909


10.632.918 7,304.290

1. Kratkoročne finansijske obaveze (144 do 147) 4.977.529 4,472,155


1.877.529 2,372,155

g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 3.100.000 2,100,000

2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152) 5.335.802 2,649,667

a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 40.764 49,174


v) Ostali dobavljači 5.355.128 2,600,493

4. Obaveze za zarade i naknade zarada 100.067 80,445

5. Druge obaveze 13.021 8,025

6. Porez na dodatu vrijednost

7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 4.278 1,288

8. Obaveze za porez na dobitak

9. Pasivna vremenska razgraničenja 142.221 92.710

G. POSLOVNA PASIVA (101+125+132) 17.037.473 15,610,489

D. VANBILANSNA PASIVA 109,588

Đ. UKUPNA PASIVA (161+162) 17.037.473 15,720,077

U izvještaju o ukupnom rezultatu u periodu (BILANS USPJEHA) prikazani su iznosi u konvertibilnim markama (KM) po godišnjem obračunu za 2013.godinu i 2014.godinu BILANS USPJEHA

Pozicija na dan 31.12.2014 na dan 31.12.2013.

(revidirani)


I POSLOVNI PRIHODI (202+206+210+211-212+213-214+215) 4.837.942 5.082.091


2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209) 4.836.823 5.071.213

b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 4.829.468 5.071.213

v) Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 7.355

8. Ostali poslovni prihodi 1.120 10.878

II POSLOVNI RASHODI (217+218+219+222+223+226+227+228) 6.106.154 7.502.438


2. Troškovi materijala 4.656.002 5.881.342


965.021 1.005.726

a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 737.760 764.580

b) Ostali lični rashodi 227.261 241.146

4. Troškovi proizvodnih usluga 80.381 149.135

5. Troškovi amortizacije i rezervisanja (224+225) 296.024 314.486

a) Troškovi amortizacije 296.024 308.931

b) Troškovi rezervisanja 6.661 5.555

6. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 84.225 139.526

7. Troškovi poreza 10.317 10.678


12

8. Troškovi doprinosa 6.923 1.545

B. POSLOVNI DOBITAK (201-216)

V. POSLOVNI GUBITAK (216-201) 1.268.211 2.420.347


I FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237) 638.700 653.043


2. Prihodi od kamata 638.700 653.043

II FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) 675.773 1.003.005


2. Rashodi kamata 675.773 1.003,005



1.305.284 2.770.309


I OSTALI PRIHODI (247 do 256) 71.723 46.449


5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 14.781 26.087

6. Dobici od prodaje materijala 9.820

8. Naplaćena otpisana potraživanja 15.556 696



31.566 19.666

II OSTALI RASHODI (258 do 267) 789.641 879.865


742 189

5.Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu I dugoročnih HOV 9.300



9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 779.592 839.340


40.321

Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246-257)

Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257-246) 717.918 833.416









13




2.023.202 3.603.725


1. Poreski rashodi perioda


3. Odloženi poreski prihodi perioda


1. Neto dobitak tekuće godine (293-294-295-296+297)

2. Neto gubitak tekuće godine (294-293+295+296-297) 2.023.202 3.603.725

UKUPNI PRIHODI (201+231+246+270+291) 5.548.366 5.781.583

UKUPNI RASHODI (216+238+257+280+292) 7.571.568 9.385.308


Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 54,00 55,73

Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 60,00 60,00

BILANS TOKOVA GOTOVINE


(revidirani)


I PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (502 do 504) 5.836.646 5.441.279

1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 5.417.789 5.417.130

2. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl.

3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 418.857 24.149

II ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (506 do 510) 4.592.332 11.327.602

1. Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi 2.696.853 8.946.034

2. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i dr. lič.rasho. 930.676 942.428

3. Odlivi po osnovu plaćenih kamata 659.244 874.918

4. Odlivi po osnovu poreza na dobit 53.500

5. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 305.559 510.727

III NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (501-505) 1.244.314

IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (505-501) 0 5.886.323


I PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (514 do 519) 11.556 0

2. Prilivi po osnovu prodaje akcija I udjela 66


11.490 0

II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (521 do 524) 62.559 19.225


62.559 19.225


0 0


51.003 19.225



14

I PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (528 do 531) 1.000.000 8.900.000

1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala 0 2.000.000

2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 0 1.500.000

4. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 1.000.000 5.400.000

II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (533 do 538) 2.372.149 2.945.548

1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 9.371

2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 2.372.149 2.936.177


5.954.452


1.372.149

G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (501+513+527) 6.848.202 14.341.279

D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (505+520+532) 7.027.040 14.292.375

Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (541-542) 76.741 48.904

E. NETO ODLIV GOTOVINE (542-541) 178.838

Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 218.074 169.170




39.236 218.074


15

4. FAKTORI RIZIKA

Prilikom ulaganja u obveznice emitenta investitor svjesno preuzima pojedine vrste rizika. Pri razmatranju

ulaganja u obveznice emitenta potencijalni investitor treba da uzme u obzir određene faktore rizika koji su u

proteklom periodu uticali na poslovanje emitenta kao što su rizici:

Kamatni rizik

Rizik likvidnosti

Rizik naplate potraživanja

Operativni rizici

Rizik zemlje

Rizik valute

Kamatni rizici

Kamatni rizici Emitenta proizilaze iz dugoročnih kredita. Emitent se krajem 2012. godine kreditno zadužio kod

Komercijalne banke AD Banja Luka na iznos od 5.000.000 KM sa rokom otplate 60 mjeseci i kamatnom

stopom 7% godišnje, i kredit kod Komercijalne banke AD Banja Luka na iznos od 1.500.000 KM sa rokom

otplate 18 mjeseci i kamatnom stopom od 7,3%. Kamatna stopa na oba ova kredita može biti promijenjena u

skladu sa poslovnom politikom banke, bez saglasnosti Emitenta, što predstavlja rizik. Visina kamatne stope

koju plaća Emitent može zavisiti i od ocjene kreditne sposobnosti Bosne i Hercegovine koji dodjeljuju agencije

za ocjenu kreditnog rejtinga zemlje. Na ove rizike Emitent nema uticaja, ali Emitent je u stanju da održi otplatu

obaveza po osnovu kreditnih zaduženja kod redovnih i očekivanih fluktuacija kamatnih stopa.

Da bi smanjili rizik kamatnih stopa, dugoročni cilj Emitenta je da obaveze sa promjenljivom kamatnom stopom

zamjeni za obaveze sa fiksnom kamatnom stopom. Osim toga, Emitent je do sada uživao veliku podršku

većinskog vlasnika – Grada Prijedora, koji je kroz dokapitalizacije i zajmove obezbjeđuje solventnost

Emitenta, čime je smanjen rizik nemogućnosti otplate kredita usljed povećanja kamatnih stopa. Garanciju za

navedena dva kredita Emitenta od 5.000.000 KM i 1.500.000 KM je dao Grad Prijedor.

S obzirom na strateško opredjeljenje Grada Prijedora da se stanovnicima grada obezbijedi centralizovano

snabdijevanje toplotnom energijom iz Toplane Prijedor, Emitentu nisu poznati razlozi zbog kojeg bi podrška

Grada Prijedora mogla izostati u budućnosti.

Rizik likvidnosti

Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumjeva održavanje određene količine novca, osiguravanje

raspoloživosti finansijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost preuzimanja

obaveza. Na bazi izračunatih koeficijenata likvidnosti može se zaključiti da je likvidnost preduzeća ugrožena.

Kako bi se održala likvidnost Emitenta, Grad Prijedor redovno doznačuje sredstva na ime pozajmice u iznosu

od 1.000.000 KM na godišnjem nivou. Takođe, Grad Prijedor, kao većinski vlasnik Emitenta, je do sada izvršio

dvije dokapitalizacije Emitenta.

Koeficijent opšte (tekuće) likvidnosti

Koeficijent opšte likvidnosti Društva na dan 31.12.2012. godine iznosi:

Tekuća obrtna sredstva 6.388.872

----------------------------------------- = ------------------- =1,03

Tekuće kretkoročne obaveze 6.177.019

Koeficijent opšte likvidnosti na dan 31.12.2013. godine itznosi:


16

6.902.207

----------------- =0,94

7.332.846

Koeficijent opšte likvidnosti u 2013 godini je iznosio 0,94 a u 2012 godini 1,03. Ovaj koeficijent nije

najpouzdaniji jer uključuje zalihe čiji su dio tzv .stalne zalihe, pa suštinski nikada ne poprima obilježje obrtne

imovine. Konačno, kroz svaki poslovni ciklus se formiraju trajna obrtna sredstva koja poprimaju oblik stalnih

sredstava (osnovna sredstva) koja nisu istovremeno i likvidna. Prema tome osnovni zahtjev ovog odnosa je da

koeficijent bude najmanje 2, a prema navedenim podacima koeficijent opšte likvidnosti je ispod 2. Zbog

navedenih nedostataka koeficijent likvidnosti se djelimično rješava izračunavanjem koeficijenta ubrzane

likvidnosti.

Koeficijent ubrzane likvidnosti

Koeficijent ubrzane likvidnosti se utvrđuje na osnovu sledećih podataka:

2012. godina

Gotovina + potraživanja 5.354.399

---------------------------------------- = ------------------- = 0.87

Tekuće kratkoročne obaveze 6.177.019

2013. godina

5.939.908

--------------- = 0.81

7.338.846

Ovaj koeficijent proizilazi iz odnosa likvidnih sredstava prvog stepena uvećan za likvidna sredstva drugog

stepena i svih kratkoročnih obaveza. Da bi preduzeće bilo likvidno ovaj koeficijent treba da bude iznad 1.

Obzirom da je kod Društva ovaj koeficijent ispod 1, to pokazuje da su kratkoročne obaveze veće u odnosu na

likvidna sredstva. U slučaju smanjene likvidnosti, Emitent je do sada iamo podršku Grada i komercijalnih

banaka, tako da izmirenje obaveza po osnovu kreditnih zaduženja nije dolazilo u pitanje.

Rizik naplate potraživanja

Rizik naplate potraživanja, u današnjim uslovima privređivanja opšte nelikvidnosti privrednh subjekata, je

stalno prisutan. Dugo trajanje sudskih procesa negativno utiče na brzinu naplate potraživanja. Emitent nastoji

da se prilikom poslovnih aranžmana sa pravim licima zaštiti, kroz razne vidove obezbjeđenja kao što su

mjenice i drugi vidovi obezbjeđenja plaćanja.

Emitent je u 2012. godini izvšio naplatu potraživanja od kupaca u iznosu od 5.902.071 KM, što predastavlja

procenat naplate od 67,69%. Iznos naplaćenih potraživanja za 2013. godinu je 5.423.890 KM ili 53,24%

ukupnih potraživanja. Emitent je u 2012. godini tužio 732 korisnika grijanja zbog neredovnih plaćanja njihovoh

obaveza, čiji je ukupni tužbeni zahtjev 1.041.518 KM. U 2013. godini Emitent je tužio 803 korisnika grijanja

čije je ukupni tužbeni zahtjev 1.204.957 KM.

Da bi povećao stepen naplativosti, Emitent svojim korisnicima usluga daje povoljnosti kod izmirivanja obaveza

i to: ako u cijelosti jednokratno izmiri svoje obaveze po osnovu grijanja tada mu se otpisuje 50% kamate, a dva

puta godišnje vrši se i akcija 70%-og otpisa kamata ako se izvrši jednokratna uplata po osnovu duga za grijanje

Takođe, Emitent nastoji da olakša korisnicima grijanja da izmire svoja dugovanja i to reprogramom obaveza u

najviše 36 mjesečnih rata.


17

Operativni rizici

Operativni rizici pripadaju grupi nefinansijskih rizika a mogu se podijeliti u interne i eksterne.

Emitent utiče na interne operativne rizike u koje spadaju rizični događaji kao što su: prevare, neadekvatne

procedure, interni propusti i operativne greške. Emitent je razvio sistem interne kontrole kako bi ove rizike

sveo na minimum. Emitent je organizovao službu interne kontrole i na osnovu zakonskih propisa organizovao

Odbor za reviziju i imenovao Direktora odjeljenja interne revizije.

U grupu operativnih rizika spada i rizik kvarova i duže tehničke neispravnosti postrojenja za proizvodnju i

transport toplotne energije. U tom smislu, Emitent je, u određenoj mjeri, zaštićen polisama osiguranja, a iz

razloga smanjenja rizika prekida u radu sistema grijanja, Emitent izvodi redovno i preventivno održavanje

postrojenja koje se izvodi van sezone grijanja. Osim toga, Grad Prijedor aktivno učestvuje u dugoročnom

planiranju i razvoju tehničkih uslova za neometano snabdijevanje stanovnika Prijedora toplotnom energijom,

što je i strateški cilj Grada. Na ovaj način, ovaj operativni rizik je sveden na prihvatljiv nivo.

Eksterne operativne rizike je teško kontrolisati i predvidjediti kao što su elementarne nepogode i katastrofe,

ratovi, terorističke akcije i sl. S obzirom na nemogućnost planiranja ovih rizika, Emitent nema plan smanjenja

ovih operativnih rizika, osim u smislu bliske saradnje sa Gradom Prijedorom i Vladom Republike Srpske, u

smislu otklanjanja mogućih posljedica ovakvih nepogoda, ako bi do njih došlo. Važno je napomenuti da

Toplana AD Prijedor, od zadnjih godina nije pretrpjela prekid poslovanja usljed velikih poplava 2014. godine, a

nije bilo ni terorističkih napada ili drugih nepogoda koje su van kontrole Emitenta.

Rizik zemlje

Pod rizikom zemlje („country risk“) podrazumeva se vjerovatnoća da će promene u ekonomskom i političkom

sistemu države negativno uticati na operativne profite ili vrijednost sredstava Emitenta. U slučaju Emitenta,

ovaj rizik se posmatra kao vjerovatnoća nepovoljnih promjena ekonomske politike države i entiteta, rizik

smanjenja kupovne moći stanovništva, rizik uvođenja ekoloških standarda koje Emitent ne bi bio u stanju da

ispuni, rizik političke nestabilnosti, rizik lošeg funkcionisanja sudstva i tužilaštva, rizik promjena zakona o

javnim preduzećima i zakona o privrednim društvima, kao i rizici koje Emitent ne može efikasno da izbjegne ili

umanji, kao što su: masovna pobune, građanski rat i druge potencijalne događaje koji doprinose rizicima

poslovanja.

Uprava Emitenta nastoji da svojim radom smanji rizik koji može da utiče na prihode i rashode Emitenta, a koji

proističe iz makroekonomskih uslova poslovanja, prvenstveno recesijskih ciklusa, smanjenja kupovne moći,

rasta cijena mazuta i stope inflacije koje utiču na sposobnost Emitenta da redovno izmiruje svoje obaveze po

kreditima. Osim toga, tehnološki zastarjeli sistem za proizvodnju toplotne energije, koji kao gorivo koristi

mazut kao energent u kotlovima, značajno finansijski opterećuju poslovanje Emitenta i predstavljaju rizik u

smislu ispunjenja viših ekoloških standarda nego što su trenutno na snazi u Bosni i Hercegovini.

U s kladu sa navedenim, Emitent planira da smanji troškove energenata izgradnjom novih postrojenja koji kao

gorivo koriste drvnu sječku. Projekat realizacije ovog sistema grijanja je u toku.

Emitent nije u mogućnosti da izbjegne ili umanji štetne posljedice koje bi mogle da nastanu usljed izmjena

zakona ili neefikasnosti sudstva koje bi moglo da produži vrijeme naplate potraživanja. Takođe, Emitent nema

strategiju izbjegavanja štetnih posljedica usljed masovnih pobuna ili rata, s obzirom da je te događaje veoma

teško predvidjeti.

Rizik valute

Rizik valute emitenta se odnosi na rizik devalvacije konvertibilne marke kod kreditnih obaveza sa EUR

valutnom klauzulom. U ovom slučaju, promjena kursa domaće valute može uticati na povećanje rizika, s

obzirom da emitent stiče prihode isključivo u konveribilnim markama, a u slučaju devalvacije domaće valute

Emitent se može naći u situaciji povećanog rizika izmirivanja obaveza po kreditima.

Rizik valute se naročito odnosi na tri kredita Emitenta:


18

Kredit podignut kod Komercijalne banke AD Banja Luka na iznos od 5.000.000 KM ili 2.556.459,40

EUR-a sa rokom otplate od 5 godine. Kamatna stopa je promjenljiva i zavisi od poslovne politike

banke.

Kredit kod Komercijalne banke AD Banja Luka od 1.500.000 KM ili 766.937,82 EUR-a sa rokom

otplate 18 mjeseci. Kamatna stopa je promjenljiva i zavisi od poslovne politike banke.

Kredit EBRD-a na iznos od 7.000.000 EUR-a sa rokom otplate od 15 godina i grejs periodom od 3

godine. Kamatna stopa je šestomjesečni EURIBOR+ 1% godišnje marže.

5. PODACI O EMITENTU

5.1. Osnovni podaci i razvoj emitenta

5.1.1. Poslovno ime emitenta "Toplana" a.d. Prijedor

5.1.2. Sjedište emitenta; - matični broj; - broj izvoda iz odgovarajućeg registra

privrednih subjekata u koji je emitent upisan;

- oznaka i registarski broj emitenta u Registru emite-nata kod Komisije za hartije od vrijednosti

Prijedor; 1157272; Matični broj subjekta upisa: 1-272-00; Izvod br. U/I-2195/04 od 14.03.2005. TPPD 04-664-23/05

5.1.3. Pravni oblik emitenta; - adresa, - broj telefona; e-mail adresa

Akcionarsko društvo; Rudnička 66, Prijedor,RS,BiH Tel:052-231-779/faks:052-231-779; [email protected]

5.1.4. Datum osnivanja i - registracije emitenta

Komunalna radna organizacija „Centralna toplana“ Prijedor osnovana je 16.07.1979. godine. Odlukom Skupštine opštine Prijedor od 26.12.1989. godine posluje pod nazivom Javno komunalno preduzeće „Centralna toplana“ Prijedor. Na osnovu Zakona o privatizaciji državnog kapitala u preduzećima izvršena je transformacija Javnog komunalnog preduzeća „Centralna toplana“ Prijedor u Akcionarsko društvo „Toplana“ Prijedor.

Rješenjem Osnovnog suda u Banjoj Luci broj U/I-2195/04 od 14. marta 2005. Godine izvršen je upis navedene statusne promjene Društva u sudski registar.

5.1.5. Događaji značajni za razvoj emitenta

Dana 20.10.2007. godine izvršena je dopuna djelatnosti kod Društva, što je registrovano kod Osnovnog suda u Banjoj Luci rješenjem broj 071-0-Reg-07-001653. Rješenjem Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci broj 057-0-Reg-11-001131 od 17.11.2011. godine izvršena je promjena lica ovlaštenog za zastupanje. Rješenjem Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci broj 057-0-Reg-11-002922 od 15.12.2011. godine izvršeno je usklađivanje sa Uredbom o klasifikaciji djelatnosti („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 119/10) i promjena vlasničke strukture. Rješenjem o registraciji broj 057-0-Reg-12-002256 od 20.03.2013. godine u sudskom registru Okružnog privrednog suda u Banja Luci izvršen je upis promjene - povećanja osnovnog kapitala za 2.940.448 KM, pa je tako osnovni kapital preduzeća sa 2.360.500 KM povećan na 5.300.948 KM. Dana, 04.11.2013. godine na skupštini akcionara donesena je Odluka broj 020-4476-7/13 o smanjenju osnovnog kapitala radi pokrića dijela akumuliranog gubitka iskazanog na dan 31.12.2012. godine koji je iznosio 9.631.946 KM. Dio gubitka u iznosu od 2.805.602 KM pokriven je na teret ostvarene dobiti iz 2012. godine. Dio gubitka u iznosu od 1.027.539 KM pokriven je na teret rezervi, dok preostali gubitak od 5.260.948 KM pokriva se na teret osnovnog kapitala Društva. Dio gubitka u iznosu od 537.857 KM ostaje nepokriven. Sve naprijed navedene promjene registrovane su trećom emisijom akcija Centralnog registra hartija od vrijednosti. Nakon izvršenih promejena osnovni kapital Društva smanjen je na 40.000 KM. Takođe, na istoj skupštini usvojena je i Odluka broj 020-4476-9/13 o četvrtoj emisiji akcija upućenoj kvalifikovanom investitoru bez obaveze objavljivanja prospekta.


19

Ovom Odlukom reguliše se postupak povećanja osnovnog kapitala akcionarskog Društva u iznosu od 2.000.000 KM. Izdate akcije otkupio je grad Prijedor i time izvršio dokapitalizaciju nakon čega vrijednost osnovnog kapitala Društva iznosi 2.040.000 KM, a učešće grada Prijedor u kapitalu 99,68%. Komisija za hartije od vrijednosti Repulbike Srpske svojim Rješenjem broj: 01-03-PE-2312-4/13 od 23.12.2013. godine, izvršila je upis promjene u registru koji ovo regulatorno rtijelo vodi o uspješno provedenoj IV emisiji akcija. Cenrtralni registra HOV izvršio je uvrštavanje ove emisije na zvanično bezansko tržište aktom broj: 01-543/14 donesenim 14.01.2014. godine.

5.2. Značajna ulaganja

5.2.1. Opis svih značajnih ulaganja emitenta počev od objavljiva.a posljednjih godišnjih finansijskih izvještaja.

Nije bilo značajnijih ulaganja počev od posljednjih godišnjih finansijskih izvještaja

5.2.2. Opis budućih ulaganja emitenta, o kojima je uprava već donijela ili namjerava da donese odluku.

Izgradnja novog postrojenja na bio masu.

5.2.3. Opis predviđenih izvora finansiranja ulaganja navedenih u tački 5.2.2.

Kredit EBRD-a na iznos od 7.000.000 EUR-a. Rok otplate 15 godina, grejs period 3 godine.

6. PREGLED POSLOVANJA

6.1. Osnovne djelatnosti

6.1.1. Opis predmeta poslovanja, navođenje pretežne djelatnosti i ključnih aktivnosti po osnovu kojih emitent ostvaruje najveći prihod uz navođenje značajnih proizvoda koje prodaje ili usluga koje pruža.

Šifra pretežne djelatnosti: 35.30 – proizvodnja i snabdijevanje parom i klimatizacija Prihodi obuhvataju prihode od redovnih aktivnosti preduzeća, finansijske prihode, ostale prihode i

prihode od usklađivanja vrijednosti stalne imovine.

U poslovne prihode uključuju se prihodi od:

- proizvodnje i isporuke toplotne energije,

- priključne takse,

- načelne saglasnosti i

- ostali poslovni prihodi.

Prihodi iz poslovnih aktivnosti po osnovu proizvodnje i prodaje toplotne energije i drugih usluga

prikazani su po osnovu fakturisane vrijednosti, uz umanjenje prihoda za uklakulisani porez na dodatu

vrijednost, a fakturisanje proizvodnje i isporuke toplotne energije se vrši na osnovu cjenovnika na

koji je Načelnik opštine dao saglasnost. Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata i pozitivne

kursne razlike.

POSLOVNI PRIHODI U KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

1. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 5.071.213 5.242.636

I Prih. od prodaje proizvoda i usluga -

ukupno

5.071.213 5.242.636


20

1. Prihodi od zakupnina

2. Ostali poslovni prihodi po drugim osnovama 10.878 12.391

II Drugi poslovni prihodi - ukupno (1 do 2) 10.878 92.391

POSLOVNI PRIHODI - UKUPNO (I do II) 5.082.091 5.335.027

Prihod od prodaje proizvoda i usluga odnose se na fakturisane usluge do 31.12.2013. godine za sve

korisnike, kao i prihod od eksternih usluga trećim licima, što analitički izgleda ovako:

- prihod grijanje-fizička lica ...................................3.195.321,00 KM

- prihod grijanje-pravna lica.............................. ....1.011.234,00 KM

- prihod grijanje-budžetski korisnici............... ....... 609.439,00 KM

- prihod usluge -privreda i budžetski...................... 17.645,00 KM

- prihod usluge-fizička lica ..................................... 1.943,00 KM

- prihod 5% tr.održavanja-fizička l. ........................ 168.514,00 KM

- prihod 5% tr.održavanja-pravna l......................... 35.518,00 KM

- prihod 5% tr.održavanja-budžetski k. ................. 31.599,00 KM

Iz navedenog pregleda vidljivo je da se većina prihoda ostvaruje grijanjem stambenog prostora od

63,00 %, zatim pravnih lica od 19,94 % kao i budžetskih korisnika u visini od 12,02 %, dok ostale

eksterne usluge čine prihod od 0,39%. Prihod od 5% za održavanje učestvuje sa 4,65 % u ukupnom

prihodu.

Ostali poslovni prihodi u iznosu od 10.878,00 KM odnose se na fakturisanu priključnu taksu.

FINANSIJSKI PRIHODI

U KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.


Finansijski prihodi - ukupno 653.044 635.141

Ovi prihodi odnose se na kamatu na depozite po računima kod banaka u iznosu od 332,00 KM,

obračunati prihodi za kamate po dugovanjima za fizička lica u iznosu od 481.670,00 KM, obračunate

kamate za pravna lica u iznosu od 127.180,00 KM i obračunati prihodi od kamata po sudskoj presudi

u sporu sa Hidrat Čelinac u iznosu od 43.861,00 KM.


21

OSTALI PRIHODI

U KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja,

nekretnina, postrojenja i opreme

700

2. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih

hartija od vrijednosti

26.088 50.128


4. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih

dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi

19.666 5.961.744

I Ostali prihodi - ukupno (1 do 4) 46.450 6.013.039

OSTALI PRIHODI - UKUPNO (I do III) 46.450 6.013.039

Odnose se na prihod od prodaje dugoročnih hartija od vrijednosti u iznosu od 26.087,00 KM (razlika

između kupovne i prodajne cijene obveznica ratne štete Vlade RS), naplaćena otpisana potraživanja

696,00 KM i prohodi od smanjenja obaveza 19.666,00 KM (otpis obaveza prema dobavljačima, otpis

ostalih obaveza i ostali nepomenuti prihodi, kao što su likvidacije šteta, naplata iz stečaja i sl.).

6.1.2. Opis svih novih značajnih proizvoda ili usluga koje su uvedene.

- Nema novih značajnih proizvoda ili usluga.

6.2. Glavna tržišta Opis glavnih tršišta u kojima je prisutan emitent.6

Društvo svoju djelatnost obavlja na tržištu Grada Prijedora, gdje ostvaruje i svoje kompletne prihode.

6.3. U slučaju da emitent daje bilo kakvu izjavu o svom tržišnom položaju, navesti činjenice na kojima se zasniva navedena izjava.

Položaj Toplane na tržištu prikazan je u tački 6.1.1. i 6.2.

7. ORGANIZACIONA STRUKTURA

7.1. Ako je emitent dio grupe (npr.koncerna), dati kratak opis grupe i položaj emitenta unutar grupe

Emitent nije dio grupe.

8. INFORMACIJE U TRENDOVIMA

8.1. Nije bilo značajnijih štetnih promjena u pogledau sadašnjeg ili budućeg položaja emitenta, od datuma posljednjih objavljenih revidiranih finansijskih izvještaja.


22

8.2. Informacije o svim poznatim trendovima, nesigurnostima, zahtjevima, obavezama ili događajima koji bi vjerovatno mogli da imaju značajan uticaj na buduće poslovanje emitenta, najmanje za tekuću finansijsku godinu.

Isključenje korisnika grijanja sa mreže

9. PREDVIĐANJA ILI PROCJENE DOBITI

U skladu sa sadašnjim predviđanjima, emitent neće ostvariti dobit.

10. UPRAVNI, RUKOVODEĆI I NADZORNI ORGANI

10.1. Imena, poslovne adrese i funkcije koje u izdavaocu obavljaju sljedeća lica: a) članovi upravnih i nadzornih organa, Za sve navedena lica prikazuju se značajnije aktivnosti koje obavljaju van emitenta, a koji su od uticaja na emitenta.

U skladu sa Zakonom o privrednim društvima i Statutom Emitenta organi upravljanja su: 1. Organi Društva su: 2. Skupština akcionara, kao organ vlasnika, 3. Nadzorni odbor, kao organ nadzora, 4. Uprava, koju čini direktor i tri izvršna direktora, kao organi poslovođenja.

Nadzorni odbor Emitenta čine:

Ime, prezime i poslovna adresa

Funkcija Stručna sprema

Radno iskustvo i članstvo u upravnim, rukovodećim ili nadzornim organima društava

Velimir Smiljanić,Opšta bolnica Prijedor

Predsjednik NO

VSS

23 godina ranog iskustva od toga 2 godine radnog iskustva u RŽR LJubija ,21 godinu rada u Opštoj bolnici Prijedor, trenutno na mjestu rukovodioca službe održavanja.

Dragoslav Novaković-penzioner

Član NO VSS

Brdar Slobodan-penzioner

Član NO VSS

Direktor i izvršni direktori:

Ime, prezime i poslovna adresa

Funkcija Stručna sprema

Radno iskustvo i članstvo u upravnim, rukovodećim ili nadzornim organima društava

Ljiljana Despotović Direktor VSS

1988-1991 Samostalni referent uvoza,referent plansko-analitičke službe,rukovodilac računovodstva (RO “Utenzilija”, Zagreb 1992-1999 Rukovodilac računovodstva PP”BSK COMERC” Batajnica OŠ”Boško Palkovljević-Pinki” Batajnica PP”MILAUTO” Beograd 2000-2003 Rukovodilac računovodstva DOO “VUPI TRADE” Prijedor DOO”AUTOŽUTI” Prijedor 2004-2005 Šef finansijsko računovodstvenog sektora NP”KOZARA” Prijedor


23

2005-2014 Izvršni direktor ekonomskog sektora v.d. Direktor “Toplana” a.d. Prijedor 2014 Direktor “Toplana” a.d. Prijedor

Grahovac Amira Izvršni direktor

pravniog sektora

VŠS

Od 1983 godine zaposlena u “Toplana” a.d. Prijedor na pravnim ,opštim I kadrovskim poslovima(Zastupanje preduzeća pred sudovima,izrada Statuta I pravilnika itd) 2014 Izvršni direktor pravnog sektora

Knežević Zoran Izvršni direktor

tehničkog sektora

VŠS

2004 godina referent za informatiku u “Elektrodistribuciji” Prijedor 2004-2009 Inžinjer elektroodržavanja na GMS-u Glavni inžinjer za automatizaciju rudnika Omarska u preduzeću Arcelor Mittal Prijedor 2009-2014 Rukovodilac službe elektroodržavanja 2014 Izvršni direktor tehničkog sektora

Pekija Vinka Izvršni direktor ekonomskog

sektora VSS

1981-2003 Rukovodilac sektora plana I analize I Rukovodilac računovodstva u preduzeću “Bosnamontaža” a.d. Prijedor 2003-2009 Rukovodilac računovodstva “Sigma –co” doo Prijedor 2009-2012 Rukovodilac računovodstva “Polis” doo Prijedor 2012-2014 Samostalni referent plana I analize “Toplana” a.d. Prijedor 2014 Izvršni direktor ekonomskog sektora Član NO ZIF”Bors invest fonda”, Predsjednik odbora za reviziju “Vodovod” ad Prijedor

10.2. Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva Mogući sukob interesa lica iz tačke 10.1 u pogledu funkcija i aktivnosti koje obavljaju u emitentu i njihovih ličnih interesa, odnosno, njihovih funkcija i aktivnostni van emitenta.

Prema saznanjima Emitenta ne postoji sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva niti postoje eventualni sporazumi ill dogovori sa većinskim akcionarom, dobavljačima ill drugim licima, na osnovu kojih je bilo koje lice iz tačke 10.1. izabrano za člana upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa ili člana višeg rukovodstva. Lica iz tačke 10.1. nemaju učešća u hartijama od vrijednosti Emitenta.

11. PRAKSA UPRAVE

11.1. Informacije o komisiji za reviziju emitenta, uključujući imena članova komisije i skraćeni prikaz propisanih uslova po kojima navedena komisija radi.

Preduzeće nema komisijje za reviziju,postoji Odbor za reviziju predsjednik: Ivaniš Milanka, članovi Dejanović Mirjana I Vukadinović Radmila,te Direktor odjeljenja interne revizije Nedimović Milorad

11.2. Navesti da li se društvo pridržava Standarda korporativnog upravljanja. U slučaju da se društvo ne pridržava Standarda korporativnog upravljanjanja, dati jasnu izjavu.

U skladu sa članom 309. Zakona o privrednim društvima, upravni odbor otvorenog akcionarskog društva čije su akcije uvrštene na službeno berzansko tržište donosi svoj pisani kodeks ponašanja ili prihvata standarde korporativnog upravljanja koje donosi Komisija za hartije od vrijednosti Republike Srpske. Akcije Emitenta nisu uvrštene na službeno berzansko tržište.

12. VEĆINSKI AKCIONARI

12.1. Ime i ili poslovno ime lica koje, neposredno ili posredno, posjeduje učešćeu kapitalu emitenta ili u pravu glasa od 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 50% i 75%, zajedno sa iznosom učešća svakog takvog lica, ili


24

ukoliko takvog lica nema dati odgovarajuću negativnu izjavu. Prema saznanjima emitenta, navesti podatke o licu koje ima kontrolni položaj u emitentu, navesti karakteristike tog stečenog položaja, kao i mjere kojima se sprečava korišćenje takvog položaja na štetu emitenta

Grad Prijedor je većinski vlasnik emitenta sa 99,681961% akcija sa pravom glasa. S obzirom da se radi o jedinici lokalne samouprave, poslovanje emitenta je kontrolisano od strane Skupštine Grada Prijedora, čime se sprečava korišćenje takvog položaja na štetu emitenta, kao javnog preduzeća od značaja za stanovnike Grada Prijedora.

12.2. Opis svih sporazuma, pozantih emitentu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da ima za posljedicu promjenu kontrolnog položaja u emitentu.

Prema saznanjima uprave emitenta ne postoje sporazumi , čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da ima za posljedicu promjenu kontrolnog položaja emitenta.

13. FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I

DOBICIMA I GUBICIMA EMITENTA

13.1. Finansijski podaci o prethodnom poslovanju Uključiti godišnje finansijske izvještaje za dvije posljednje godine sa izvještajem revizora za svaku pojedinu godinu, shodno propisima koji uređuju sastavljanje finansijskih izvještaja (ako emitent posluje u kraćem periodu, onda za taj period).

13.2. Finansijski izvještaji Ako emitent, pored svojih redovnih godišnjih izvještaja, izrađuje i konsolidovane finansijske izvještaje, u dokument o registraciji moraju biti uključeni i revidirani konsolidovani i nekonsolidovani finansijski izvještaji. U dokument registraciji mora biti uključen i godišnji izvještaj o poslovanju društva, sastavljen od strane uprave.

13.3. Revizija finansijskih izvještaja koji su uključeni u dokument o registraciji.

13.3.1., 13.3.2, 13.3.3. Godišnji izvještaji su revidirani i izvještaj je naveden u dokumentu o registraciji.

BILANS STANJA 31.12.2013.godine

(u konvertibilnim markama)

Stanje aktive na dan 31.12.2013. godine i uporedni prikaz stanja na dan 31.12.2012. godine (u KM)

Pozicija na dan

31.12.2013. na dan

31.12.2012.

AKTIVA

A. STALNA IMOVINA (002+008+015+021+030) 6,772,459 7,563,733

I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007) 5,692 8,552

1. Ulaganja u razvoj 5,692 8,552


3. Goodwill 0




6,766,767 7,555,181

1. Zemljište 818,890 818,890

2. Građevinski objekti 1,211,020 1,764,625

3. Postrojenja i oprema 4,736,857 4,971,666



V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0

B. TEKUĆA IMOVINA (032+039+060) 6,902,207 6,388,872


25


730,788 733,326

1. Zalihe materijala 729,724 709,774

6. Dati avansi 1,064 23,552


6,171,419 5,655,546

1. Kratkoročna potraživanja (041 do 045) 5,721,834 5,185,229


b) Kupci u zemlji 3,917,379 3,712,745

d) Druga kratkoročna potraživanja 1,804,455 1,472,424

2. Kratkoročni finansijski plasmani (047 do 054) 9,371 0


9,371

3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057) 218,074 169,170

b) Gotovina 218,074 169,170

4. Porez na dodatu vrijednost 202,445 184,073

5. Aktivna vremenska razgraničenja 19,695 117,074


V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 1,935,823

G. POSLOVNA AKTIVA (001+031+061) 15,610,489 13,952,605

D. VANBILANSNA AKTIVA 109,588 109,588

Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 15,720,077 14,062,193

Stanje pasive na dan 31.12.2013. godine i uporedni prikaz stanja na dan 31.12.2012. godine (u KM)

Pozicija na dan

31.12.2013. na dan

31.12.2012.

PASIVA

A. KAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-122) 0 246,855

I OSNOVNI KAPITAL (103 do 108) 2,040,000 5,300,948

1. Akcijski kapital 2,040,000 5,300,948



IV REZERVE (112+113) 0 1,027,539

1. Zakonske rezerve

2. Statutarne rezerve 1,027,539

V REVALORIZACIONE REZERVE 289,476 868,429



VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do 121) 0 2,681,885


2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 2,681,885



IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (123+124) 2,329,476 9,631,946

1. Gubitak ranijih godina 661,574 9,631,946


26

2. Gubitak tekuće godine 1,667,902

B. DUGOROČNA REZERVISANJA (126 do 131) 0 0

V. OBAVEZE (133+142) 15,610,489 13,705,750

I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141) 8,277,593 7,528,131

3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti 4,177,808

4. Dugoročni krediti 3,509,876 6,996,015

8. Ostale dugoročne obaveze 589,909 532,116


7,332,896 6,177,619

1. Kratkoročne finansijske obaveze (144 do 147) 4,472,155 3,200,000


2,372,155

g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 2,100,000 3,200,000

2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152) 2,649,667 2,336,844

a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 49,174 50,368


v) Ostali dobavljači 2,600,493 2,286,476

4. Obaveze za zarade i naknade zarada 80,445 79,231

5. Druge obaveze 8,025 8,175

6. Porez na dodatu vrijednost 378,138

7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 1,288 2,564

8. Obaveze za porez na dobitak 65,474

9. Pasivna vremenska razgraničenja 121,316 107,193

G. POSLOVNA PASIVA (101+125+132) 15,610,489 13,952,605

D. VANBILANSNA PASIVA 109,588 109,588

Đ. UKUPNA PASIVA (161+162) 15,720,077 14,062,193

IZVJEŠTAJ O UKUPNOM REZULTATU (BILANS USPJEHA) za period od 01.01.-31.12.2013.godine (u konvertibilnim markama)



I POSLOVNI PRIHODI (202+206+210+211-212+213-214+215) 5,082,091 5,335,027


2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209) 5,071,213 5,242,636

b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 5,071,213 5,242,636

8. Ostali poslovni prihodi 10,878 92,391

II POSLOVNI RASHODI (217+218+219+222+223+226+227+228) 7,502,438 7,925,134


2. Troškovi materijala 5,881,342 5,971,919


1,005,726 991,518

a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 764,580 750,418

b) Ostali lični rashodi 241,146 241,100

4. Troškovi proizvodnih usluga 149,135 171,031

5. Troškovi amortizacije i rezervisanja (224+225) 314,486 296,901

a) Troškovi amortizacije 308,931 296,901

b) Troškovi rezervisanja 5,555


27

6. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 139,526 100,119

7. Troškovi poreza 10,678 392,137

8. Troškovi doprinosa 1,545 1,509

B. POSLOVNI DOBITAK (201-216) 0 0

V. POSLOVNI GUBITAK (216-201) 2,420,347 2,590,107


I FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237) 653,043 635,141


2. Prihodi od kamata 653,043 635,141

II FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) 1,003,005 668,859


2. Rashodi kamata 1,003,005 668,859


0 0


2,770,309 2,623,825


I OSTALI PRIHODI (247 do 256) 46,449 6,013,040


700

5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 26,087 50,129




19,666 5,961,744

II OSTALI RASHODI (258 do 267) 879,865 641,856


189 9,091



9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 839,340 632,413


40,321

Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246-257) 0 5,371,184

Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257-246) 833,416 0



0 0


0 0


0 0


0 0





28


0 2,747,359


3,603,725 0


1. Poreski rashodi perioda 271,170


3. Odloženi poreski prihodi perioda 205,696


1. Neto dobitak tekuće godine (293-294-295-296+297) 0 2,681,885

2. Neto gubitak tekuće godine (294-293+295+296-297) 3,603,725 0

UKUPNI PRIHODI (201+231+246+270+291) 5,781,583 11,983,208

UKUPNI RASHODI (216+238+257+280+292) 9,385,308 9,235,849


Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 55.73 53.6

Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 60 58




I PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (502 do 504) 5,441,279 6,480,782

1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 5,417,130 6,106,596

2. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 80,000

3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 24,149 294,186

II ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (506 do 510) 11,327,602 14,461,189

1. Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi 8,946,034 12,366,770

2. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda

942,428 929,521

3. Odlivi po osnovu plaćenih kamata 874,913 828,264

4. Odlivi po osnovu poreza na dobit 53,500

5. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 510,727 336,634

III NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (501-505) 0 0

IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (505-501) 5,886,323 7,980,407


I PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (514 do 519) 0 700


700

II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (521 do 524) 19,225 26,062


19,225 26,062


0 0


19,225 25,362


I PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (528 do 531) 8,900,000 11,680,896


29

1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala 2,000,000 2,940,448

2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 1,500,000 7,940,448

4. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 5,400,000 800,000

II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (533 do 538) 2,945,548 3,553,821

1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 9,371

2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 2,936,177 3,553,821


5,954,452 8,127,075


0 0

G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (501+513+527) 14,341,279 18,162,378

D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (505+520+532) 14,292,375 18,041,072

Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (541-542) 48,904 121,306

E. NETO ODLIV GOTOVINE (542-541) 0 0

Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 169,170 47,864




218,074 169,170

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU za godinu koja završava na dan 31.decembra 2013.god. (u Konvertibilnim markama)

Vrsta promjene u kapitalu

Akcijski kapital i udjeli u

društvo sa ograničeno

m odgovorno

šću

Revalorizacione

rezerve (MRS 16, MRS 21 i MRS 38)

Nerealizovani dobici/ gubici po osnovu

finansijskih

sredstava raspoloživi

h za prodaju

Ostale rezerve

(emisiona premija,

zakonske i statutarne

rezerve, zaštita

gotovinskih tokova)

Akumulisani

neraspoređeni

dobitak / nepokriveni gubitak

Ukupno Manjinski

interes UKUPNI KAPITAL

1 3 4 5 6 7 8 9 10

Stanje na dan 31.12.2011. god.

2,360,500 868,429 1,027,539 -5,635,276 -1,378,808 -1,378,808

Efekti ispravke grešaka

-3,996,670 -3,996,670 -3,996,670

Ponovo iskazano stanje na dan 31.12.2011. god. (901 ± 902 ± 903)

2,360,500 868,429 0 1,027,539 -9,631,946 -5,375,478 0 -5,375,478

Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha

2,805,602 2,805,602 2,805,602

Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala

2,940,448 2,940,448 2,940,448


30

Stanje na dan 31.12.2012. god. / 01.01.2013. god. (904 ± 905 ± 906 ± 907 ± 908 ± 909 - 910 + 911)

5,300,948 868,429 0 1,027,539 -6,826,344 370,572 0 370,572

Efekti ispravke grešaka

-123,717 -123,717 -123,717

Ponovo iskazano stanje na dan 01.01.2013. god. (912 ± 913 ± 914)

5,300,948 868,429 0 1,027,539 -6,950,061 246,855 0 246,855

Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava

-578,953 -578,953 -578,953

Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha

-3,603,725 -3,603,725 -3,603,725

Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu

-5,260,948 -1,027,539 6,288,487 0 0

Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala

2,000,000 2,000,000 2,000,000

Stanje na dan 31.12.2013. god. (915 ± 916 ± 917 ± 918 ± 919 ± 920 - 921 + 922)

2,040,000 289,476 0 0 -4,265,299 -1,935,823 0 -1,935,823

REVIZORSKI IZVJEŠTAJ 2013. godina SKUPŠTINI DRUŠTVA I NADZORNOM ODBORU TOPLANA A.D. Prijedor

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Uvod Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja TOPLANA a.d. Prijedor (u daljem tekstu „Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2013. godine, odgovarajući bilans uspjeha, izvještaj o tokovima gotovine i izvještaj o promjenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izvještaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje Za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izvještaja, uključujući i njihovo adekvatno i blagovremeno objavljivanje, odgovorno je rukovodstvo Društva. Ovo podrazumijeva ustrojavanje i vođenje


31

odgovarajućih računovodstvenih evidencija u skladu sa važećim zakonima Republike Srpske, uspostavljanje i funkcionisanje internih kontrola relevantnih za pripremu finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, izbor i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, blagovremeno vršenje procjena imovine i kapitala, što je dio načela i principa sadržanih u Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja. Odgovornost rukovodstva podrazumijeva poštovanje važećih zakonskih propisa, uključujući zakone iz oblasti računovodstva, poreske i druge zakone relevantne za poslovanje Društva. Rukovodstvo je odogovorno i za poštovanje internih odluka donesenih u skladu sa opštim aktom Društva, što uključuje obezbjeđivanje punog integriteta imovine. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se u razumnoj mjeri uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama objelodanjenim u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskazivanja sadržanih u finansijskim izvještajima, nastalih usljed neregularnosti ili greške. Prilikom procjene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocjenu primjenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbjeđuju razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Osnovi za mišljenje sa rezervom Kako je navedeno u napomeni broj 4 uz finansijske izvještaje ukupna vrijednost neto potraživanja iznosi 5.702.333 KM. Na osnovu starosne analize potraživanja i ostalih prezentovanih informacija nismo se mogli uvjeriti u izvjesnost naplate potraživanja u ukupnom iznosu od 4.443.650 KM. Saglasno navedenom troškovi ispravke potraživanja Društva za izvještajni period koji je predmet revizije bi trebali da budu uvećani za iznos 4.443.650 KM. Mišljenje sa rezervom Po našem mišljenju, osim za efekte pitanja opisanih u pasusu Osnovi za mišljenje sa rezervom, priloženi finansijski izveštaji daju istinit i objektivan prikaz finansijskog položaja Društva na dan 31. decembra 2013. godine, kao i rezultata njegovog poslovanja za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa sa odredbama Zakona o računovodstvu i reviziji i drugim propisima koji uređuju oblast računovodstva u Republici Srpskoj. Skretanje pažnje Ne mijenjajući gore navedeno mišljenje skrećemo pažnju na sljedeće: Katkoročne obaveze Društva za godinu koja završava na dan 31.12.2013. godine, značajno su veće od tekuće imovine, ne uzimajući u obzir efekte eventualnih korekcija koje su obrazložene u osnovama za mišljenje sa rezervom. Sposobnost Društva da posluje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja je u velikoj mjeri zavisna od finansijske podrške jedinice loklane samouprave. Broj: 154/13-23/14 Banja Luka, 30.04.2014.god Ovlašćeni revizor: Milivoje Đurić


32

REVIZORSKI IZVJEŠTAJ 2012. godina SKUPŠTINI DRUŠTVA I NADZORNOM ODBORU TOPLANA A.D. Prijedor

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Uvod Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja TOPLANA a.d. Prijedor (u daljem tekstu „Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2012. godine, odgovarajući bilans uspjeha, izvještaj o tokovima gotovine i izvještaj o promjenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izvještaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje Za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izvještaja, uključujući i njihovo adekvatno i blagovremeno objavljivanje, odgovorno je rukovodstvo Društva. Ovo podrazumijeva ustrojavanje i vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija u skladu sa važećim zakonima Republike Srpske, uspostavljanje i funkcionisanje internih kontrola relevantnih za pripremu finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, izbor i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, blagovremeno vršenje procjena imovine i kapitala, što je dio načela i principa sadržanih u Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja. Odgovornost rukovodstva podrazumijeva poštovanje važećih zakonskih propisa, uključujući zakone iz oblasti računovodstva, poreske i druge zakone relevantne za poslovanje Društva. Rukovodstvo je odgovorno i za poštovanje internih odluka donesenih u skladu sa opštim aktom Društva, što uključuje obezbjeđivanje punog integriteta imovine. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se u razumnoj mjeri uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama objelodanjenim u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskazivanja sadržanih u finansijskim izvještajima, nastalih usljed neregularnosti ili greške. Prilikom procjene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocjenu primjenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbjeđuju razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Osnovi za mišljenje sa rezervom Društvo nije u skladu sa MSFI 7 Finansijski instrumenti: Objelodanjivanje, izvršilo zahtjevana objavljivanja koja se tiču značaja finansijskiih instrumenata za finansijsku poziciju i performanse Društva, odnosno prirodu i stepen rizika koji potiču od finansijskih instrumenata kojima je Društvo izloženo tokom perioda i na dan izvještavanja, kao i to kako Društvo upravlja tim rizicima. Uvidom u procjenu iz 2007. godine potvrđuje se ukupan efekat revalorizacije u iznosu od 1.555.613 KM, dok je Društvo u svojim poslovnim knjigama priznalo ukupno 869.429 KM revalorizacionih rezervi. Ostatak vrijednosti Društvo je priznalo kao ispravku greške iz ranijih godina i na taj način smanjilo akumulirani gubitak za 686.184 KM i potcjenilo revalorizacione rezerve za isti iznos. Kako što je navedeno u napomeni broj 3 uz finansijske izvještaje, vrijednost datih avansa iznosi 23.552 KM. Na osnovu starosne analize potraživanja po osnovu datog avansa i ostalih prezentovanih informacija, kao i provjerom ispunjenja dogovorenih poslova na osnovu kojih je dat avans, zaključuje se da je neizvjesan povrat


33

avansa ili ispunjenje dogovorenih poslova u iznosu 21.716 KM. Saglasno navedenom, troškovi ispravke potraživanja Društva za izvještajni period koji je predmet revizije bi trebali da budu uvećani za iznos 21.716 KM, dok bi sredstva u obliku datog avansa trebalo da budu umenjena za isti iznos. Kako je navedeno u napomeni broj 4 uz finansijske izvještaje, ukupna vrijednost neto potraživanja iznosi 5.493.019 KM. Na osnovu starosne analize potraživanja i ostalih prezentovanih informacija nismo se mogli uvjeriti u izvjesnost naplate potraživanja u ukupnom iznosu od 1.955.112 KM. Saglasno navedenom troškovi ispravke potraživanja Društva za izvještajni period koji je predmet revizije bi trebalo da budu uvećani za iznos 1.955.112 KM, dok bi potraživanja kao i kapital trebalo da budu umanjeni za isti iznos. Kako je navedeno u napomeni broj 10 uz finansijske izvještaje, Društvo ima reprogramiranih obaveza prema Poreskoj upravi RS u iznosu od 532.116 KM. Navedene obaveze su reprogramirane na duži vremenski period, te su se u skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti: Priznavanje i odmjeravanje, s obzirom da je riječ o finansijskoj obavezi, trebale nakon početnog priznavanja odmjeravati po amortizovanoj vrijednosti, koristeći metod efektivne kamatne stope. Na osnovu raspoložive dokumentacije nismo bili u mogućnosti da utvrdimo efekte navedenog odstupanja od MRS 39 na priložene finansijske izvještaje. Mišljenje sa rezervom Po našem mišljenju, osim za efekte pitanja opisanih u pasusu Osnovi za mišljenje sa rezervom, priloženi finansijski izveštaji daju istinit i objektivan prikaz finansijskog položaja Društva na dan 31. decembra 2012. godine, kao i rezultata njegovog poslovanja za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa odredbama Zakona o računovodstvu i reviziji i drugim propisima koji uređuju oblast računovodstva u Republici Srpskoj. Skretanje pažnje Ne mijenjajući gore navedeno mišljenje skrećemo pažnju na sljedeće: Društvo je za godinu koja završava na dan 31.12.2012. godine imalo ukupno likvidnih sredstava 5.779.263 KM dok su kratkoročne obaveze iznosile 6.177.619 KM, ne uzimajući u obzir efekte eventualnih korekcija koje su obrazložene u napomeni 10 uz finansijske izvještaje. Sposobnost Društva da posluje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja je isključivo zavisna od finansijske podrške gradskih i državnih organa. Kako je navedeno u napomeni broj 9 i napomeni broj 19 Društvo je izvršilo otpis obaveza prema Vladi RS u ukupnom iznosu od 5.935.037 KM pozivajući se na zastaru obaveza. Vezano za gore navedeno napominjemo da je, prema našem saznanju, opšti rok zastare 10 godina, da Vlada RS nije odustala od predmetnog potraživanja i da nadležni Sud nije potvrdio zastaru na koju se poziva Društvo. Ostala pitanja Reviziju finansijsih izvještaja za prethodnu godinu je radila druga revizorska kuća koja je na finansijske izvještaje koji završavaju na dan 31.12.2011. godine dala mišljenje sa rezervom, zbog precijenjeno iskazanih potraživanja i ugroženosti načela stalnosti poslovanja. Broj: 214/12-16/13 Banja Luka, 17.04.2013.god Ovlašćeni revizor: Milivoje Đurić

13.4. Finansijski izvještaji za period kraći od poslovne godine

13.4.1. Ukoliko je emitent od datuma posljednjih godišnjih revidiranih izvještaja objavio kvartalni ili polugodišnji finansijski izvještaj, mora ih uključiti u Dokument o registraciji. Ako su kvartalni ili ili polugodišnji finansijski izvještaji revidirani, potrebno je priložiti izvještaj o reviziji. Ako su kvartalni ili polugodišnji finansijski izvještaji revidirani, potrebno je priložiti izvještaj o reviziji. Ako kvartalni ili polugodišnji finansijski izvještaji nisu revidiranim, navesti jasno tu činjenicu.

13.4.2. Ako je datum Dokumenta o registraciji kasniji od 200 dana nakon završetka posljednje revidirane poslovne godine, obavezno je uključiti i finansijske izvještaje, koji moogu biti nerevidirani (u tom slučaju potrebno je jasno navesti tu činjenicu), a koji obuhvataju najmanje prvih šest mejseci poslovne godine. Ovi finansijski izvještaji moraju da sadrže uporedne podatke za isti period prethodne dvije poslovne godine, osim za uporedni prikaz podataka bilansa stanja, gdje je dovoljno prikazati godišnji bilans stanja prethodne godine. Polugodišnji finansijski izvještaji nisu revidirani.


34

Godišnji finansijski izvještaji (NEREVIDIRANI za 2014. godinu):

BILANS STANJA


(revidirani)

AKTIVA

A. STALNA IMOVINA (002+008+015+021+030) 6.516.705 6,772,459

I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007) 2.929 5,692

1. Ulaganja u razvoj 2.929 5,692


3. Goodwill 0




6.513.776 6,766,767

1. Zemljište 818.890 818,890

2. Građevinski objekti 1.069.908 1,211,020

3. Postrojenja i oprema 5.011.627 4.736.857

4. Avansi I nekretnine,postrojenja, oprema I investicione nekretnine u pripremi

74.233



V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0 0

B. TEKUĆA IMOVINA (032+039+060) 5.011.627 5.448.583


569.769 730,788

1. Zalihe materijala 569.769 729,724

6. Dati avansi 1,064


4.441.858 4.717.795

1. Kratkoročna potraživanja (041 do 045) 4.283.696 4.396.523


b) Kupci u zemlji 2.782.309 2.782.678

d) Druga kratkoročna potraživanja 1.501.387 1,613.845

2. Kratkoročni finansijski plasmani (047 do 054) 9,371


9,371

3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057) 39.236 218,074

b) Gotovina 39.236 218,074

4. Porez na dodatu vrijednost 109.429 74.132

5. Aktivna vremenska razgraničenja

9.497

19,695


V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 5.509.141 3.389.447

G. POSLOVNA AKTIVA (001+031+061) 17.037.473 15,610.489

D. VANBILANSNA AKTIVA 109,588

Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 17.037.473 15,720,077


35


(revidirani)

PASIVA

A. KAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-122) 0

I OSNOVNI KAPITAL (103 do 108) 2.040.000 2,040,000

1. Akcijski kapital 2.040.000 2,040,000



IV REZERVE (112+113) 0

1. Zakonske rezerve

2. Statutarne rezerve

V REVALORIZACIONE REZERVE 192.984 289,476



VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do 121) 0


2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine



IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (123+124) 2.232.984 2,329,476

1. Gubitak ranijih godina 209.782 661,574

2. Gubitak tekuće godine 2.023.202 1,667,902

B. DUGOROČNA REZERVISANJA (126 do 131) 29.688 28.606

Rezervisanja za naknade I beneficije zaposlenih 29.688 28.606

V. OBAVEZE (133+142) 17.007.785 15,581.883

I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141) 6.374.867 8,277,593

3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti 3.832.324 4,177,808

4. Dugoročni krediti 1.977.836 3,509,876

8. Ostale dugoročne obaveze 564.707 589,909


10.632.918 7,304.290

1. Kratkoročne finansijske obaveze (144 do 147) 4.977.529 4,472,155


1.877.529 2,372,155

g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 3.100.000 2,100,000

2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152) 5.335.802 2,649,667

a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 40.764 49,174


v) Ostali dobavljači 5.355.128 2,600,493

4. Obaveze za zarade i naknade zarada 100.067 80,445

5. Druge obaveze 13.021 8,025

6. Porez na dodatu vrijednost

7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 4.278 1,288

8. Obaveze za porez na dobitak

9. Pasivna vremenska razgraničenja 142.221 92.710

G. POSLOVNA PASIVA (101+125+132) 17.037.473 15,610,489

D. VANBILANSNA PASIVA 109,588

Đ. UKUPNA PASIVA (161+162) 17.037.473 15,720,077


36

U izvještaju o ukupnom rezultatu u periodu (BILANS USPJEHA) prikazani su iznosi u konvertibilnim markama (KM) po godišnjem obračunu za 2013.godinu i 2014.godinu BILANS USPJEHA

Pozicija na dan 31.12.2014 na dan 31.12.2013.

(revidirani)


I POSLOVNI PRIHODI (202+206+210+211-212+213-214+215) 4.837.942 5.082.091


2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209) 4.836.823 5.071.213

b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 4.829.468 5.071.213

v) Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 7.355

8. Ostali poslovni prihodi 1.120 10.878

II POSLOVNI RASHODI (217+218+219+222+223+226+227+228) 6.106.154 7.502.438


2. Troškovi materijala 4.656.002 5.881.342


965.021 1.005.726

a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 737.760 764.580

b) Ostali lični rashodi 227.261 241.146

4. Troškovi proizvodnih usluga 80.381 149.135

5. Troškovi amortizacije i rezervisanja (224+225) 296.024 314.486

a) Troškovi amortizacije 296.024 308.931

b) Troškovi rezervisanja 6.661 5.555

6. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 84.225 139.526

7. Troškovi poreza 10.317 10.678

8. Troškovi doprinosa 6.923 1.545

B. POSLOVNI DOBITAK (201-216)

V. POSLOVNI GUBITAK (216-201) 1.268.211 2.420.347


I FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237) 638.700 653.043



II FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) 675.773 1.003.005


2. Rashodi kamata 675.773 1.003,005



1.305.284 2.770.309


I OSTALI PRIHODI (247 do 256) 71.723 46.449


5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 14.781 26.087

6. Dobici od prodaje materijala 9.820

8. Naplaćena otpisana potraživanja 15.556 696


37



31.566 19.666

II OSTALI RASHODI (258 do 267) 789.641 879.865


742 189

5.Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu I dugoročnih HOV 9.300



9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 779.592 839.340


40.321

Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246-257)

Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257-246) 717.918 833.416











2.023.202 3.603.725


1. Poreski rashodi perioda


3. Odloženi poreski prihodi perioda


1. Neto dobitak tekuće godine (293-294-295-296+297)

2. Neto gubitak tekuće godine (294-293+295+296-297) 2.023.202 3.603.725

UKUPNI PRIHODI (201+231+246+270+291) 5.548.366 5.781.583

UKUPNI RASHODI (216+238+257+280+292) 7.571.568 9.385.308


Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 54,00 55,73

Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 60,00 60,00


38



(revidirani)


I PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (502 do 504) 5.836.646 5.441.279

1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 5.417.789 5.417.130

2. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl.

3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 418.857 24.149

II ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (506 do 510) 4.592.332 11.327.602

1. Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi 2.696.853 8.946.034

2. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i dr. lič.rasho. 930.676 942.428

3. Odlivi po osnovu plaćenih kamata 659.244 874.918

4. Odlivi po osnovu poreza na dobit 53.500

5. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 305.559 510.727

III NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (501-505) 1.244.314

IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (505-501) 0 5.886.323


I PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (514 do 519) 11.556 0

2. Prilivi po osnovu prodaje akcija I udjela 66


11.490 0

II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (521 do 524) 62.559 19.225


62.559 19.225


0 0


51.003 19.225


I PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (528 do 531) 1.000.000 8.900.000

1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala 0 2.000.000

2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 0 1.500.000

4. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 1.000.000 5.400.000

II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (533 do 538) 2.372.149 2.945.548

1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 9.371

2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 2.372.149 2.936.177


5.954.452


1.372.149

G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (501+513+527) 6.848.202 14.341.279

D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (505+520+532) 7.027.040 14.292.375

Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (541-542) 76.741 48.904

E. NETO ODLIV GOTOVINE (542-541) 178.838

Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 218.074 169.170


I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČ. GOTOVINE


39.236 218.074


39

13.5. Sudski upravni i arbitražni postupci Informacije o svim upravnim, sudskim ili arbitražnim postupcima (uključujući i postupke koji predstoje ili su neriješeni, a o kojima emitent ima saznanja) tokom perioda koje obuhvata najmanje prethodnih 12 mjeseci, a koji su imali, ili su mogli da imaju, značajan uticaj na finansijski položaj ili profitabilnost emitenta i/ili grupe. Ako ovakvih postupaka nema, potrebno je dati odgovarajuću negativnu izjavu.

Emitent vodi sudske postupke protiv svojih dužnika u cilju naplate potraživanja.. U 2013 godini utuženo je 803 korisnika-fizička lica a vrijednost tužbenog zahtjeva je 779.033,79 KM na ime duga za grijanje I 448.792,45 KM na ime kamate.Pored toga, utuženo je 69 korisnika – pravna lica a ukupna vrijednost tužbenog zahtjeva je 240.178,67 KM Efekti sudskih sporova sa bez značaja na finansijsko poslovanje iz razloga dugog I sporog rješavanja istih.

13.6. Značajna promjena finansijskog ili tržišnog položaja emitenta Opis svih značajnih promjena finansijskog ili tržišnog položaja emitenta, odnosno cijele grupe, koje su se dogodile od završetka posljednjeg finansijskog perioda za koji su objavljene revidirane finansijske informacije ili privremene finansijske informacije (za međuperiode). U slučaju da ih nije bilo, dati odgovarajuću negativnu izjavu.

Nije bilo značajnih promjena finansijskog ili tržišnog položaja

14. DODATNE INFORMACIJE

14.1. Osnovni kapital

Dana, 04.11.2013. godine na skupštini akcionara donesena je Odluka broj 020-4476-7/13 o smanjenju osnovnog kapitala radi pokrića dijela akumuliranog gubitka iskazanog na dan 31.12.2012. godine koji je iznosio 9.631.946 KM. Dio gubitka u iznosu od 2.805.602 KM pokriven je na teret ostvarene dobiti iz 2012. godine. Dio gubitka u iznosu od 1.027.539 KM pokriven je na teret rezervi, dok preostali gubitak od 5.260.948 KM pokriva se na teret osnovnog kapitala Društva. Dio gubitka u iznosu od 537.857 KM ostaje nepokriven. Sve naprijed navedene promjene registrovane su trećom emisijom akcija Centralnog registra hartija od vrijednosti. Nakon izvršenih promejena osnovni kapital Društva smanjen je na 40.000 KM. Takođe, na istoj skupštini usvojena je i Odluka broj 020-4476-9/13 o četvrtoj emisiji akcija upućenoj kvalifikovanom investitoru bez obaveze objavljivanja prospekta. Ovom Odlukom reguliše se postupak povećanja osnovnog kapitala akcionarskog Društva u iznosu od 2.000.000 KM. Izdate akcije otkupio je grad Prijedor i time izvršio dokapitalizaciju nakon čega vrijednost osnovnog kapitala Društva iznosi 2.040.000 KM, a učešće grada Prijedor u kapitalu 99,68%. Komisija za hartije od vrijednosti Repulbike Srpske svojim Rješenjem broj: 01-03-PE-2312-4/13 od 23.12.2013. godine, izvršila je upis promjene u registru koji ovo regulatorno rtijelo vodi o uspješno provedenoj IV emisiji akcija. Cenrtralni registra HOV izvršio je uvrštavanje ove emisije na zvanično bezansko tržište aktom broj: 01-543/14 donesenim 14.01.2014. godine.

14.1.1. Iznos upisanog i/ili odobrenog osnovnog kapitala, kao i uplaćenog kapitala ukoliko osnovni kapital nije uplaćen u cjelini, navesti i iznos neuplaćenog dijela i razloge zbog kojih nije uplaćen. Za svaku vrstu i klasu akcija navesti: a) broj odobrenih akcija, b) broj akcija koje su izdate i uplaćene i v) nominalnu vrijednost akcija ili naznaku da su akcije izdate bez nominalne vrijednosti.

Sve akcije emitenta su redovne akcije klase A, upisane i uplaćene u cjelosti. Broj odobenih akcija Emitenta je 2.040.000, nominalna vrijednost jedne akcije je 1 KM.

14.2. Statut Emitenta

14.2.1. Opis djelatnosti emitenta uz navođenje članova statuta kojima je to regulisano

Registrovana pretežna djelatnost Emitenta je 35.50, proizvodnja i snabdijevanje parom i klimatizacija a

regulisano je članom 5 Statuta Emitenta.


40

15. ZNAČAJNI UGOVORI Skraćeni prikaz svakog značajnog ugovora, izuzev ugovora sklopljenog u okviru redovnog poslovanja, kojim za emitenta, ili člana koncerna, nastaje obaveza ili pravo, koje može uticati na sposobnost emitenta da ispunjava obaveze prema imaocima hartija od vrijednosti koje se nude.

Kredit EBRD-a na iznos od 7.000.000 EUR-a za izgradnju novog postrojenja za proizvodnju toplotne energije na bio masu.Rok otplate kredita je 15 godina,grejs period 3 godine.

16. INFORMACIJE ČIJI SU IZVOR TREĆA LICA I IZJAVE STRUČNJAKA

16.1. Kad je u Dokument o registraciji uključeno i mišljenje ili izvještaj koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka u nekom području, navesti ime tog lica, službenu adresu, kvalifikacije, kao i eventualne interese u vezi s emitentom. Ukoliko je ovo mišljenje ili izvještaj pripremljeno na zahtjev emitenta, uključiti i jasnu izjavu da je mišljenje ili izvještaj izrađeno na zahtjev emitenta, u obliku i sadržaju u kojem je uključeno, uz saglasnost lica koje je odgovorno za sadržaj toga dijela Dokumenta o registraciji.

U Dokument o registraciji nije uključeno mišljenje ili izvještaj koje je izradilo treće lice.

16.2. Kad informacije potiču od trećeg lica, navesti da su te informacije tačno prenijete i da prema saznanjuu emitenta, koliko se može potvrditi na osnovu informacija koje je objavilo treće lice, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, precizno navesti izvor(e) ovih informacija.

Kao u 16.1.

17. DOKUMENTI DOSTUPNI NA UVID

Za sve vrijeme važenja Dokumenta o registraciji, biće dostupni sljedeći dokumenti: a) statut i osnivački akt emitenta; b) svi izvještaji, pisma i drugi dokumenti, finansijske informacije o poslovanju u prethodnom periodu, procjene i mišljenja stručnjaka, koji su pripremljeni na zahtjev emitenta, čiji je bilo koji dio uključen u Dokument o registraciji ili na koji se Dokument o registraciji poziva; v) finansijske informacije o prošlom poslovanju ili, u slučaju grupe, finansijske informacije o prošlom poslovanju za emitenta i njegova zavisna preduzeća pojedinačno, za dvije finansijske godine, koje prethode objavi upisanog Dokumenta o registraciji. Navesti vrijeme i mjesto gde su navedeni dokumenti dostupni javnosti i gdje se mogu pregledati u fizičkom ili elektronskom obliku. Svi navedeni dokumenti dostupni su u sjedištu Emitenta u periodu od 7-15 sati svakog radnog dana.

18. GARANCIJA ZA OBAVEZE PO OSNOVU HARTIJA OD VRIJEDNOSTI

Obaveze po osnovu 1. emisije obveznica nisu garantovane od strane drugog lica. Prva emisija dugoročnih dužničkih hartija od vrijednosti, slobodnoprenosivih obveznica sa fiksnom kamatnom stopom je obezbijeđena založnim pravom na nekretninama u vlasništvu „Toplana“ a.d. Prijedor upisanih u imovinske knjige prema: ZK ulošku broj 7192 i 5738, KO Prijedor, zemljišno knjižno tijelo A) I i II u ulici Rudnička, ZK ulošku broj 7495, KO Prijedor, zmljišno knjižno tijelo 10/94 E-PR-4 u ulici P.P.Njegoša, ZK ulošku broj 8408, KO Prijedor, zamljišno knjižno tijelo 26/6 E-PR-46 u ulici Save kovačevića br.6., ZK ulošku broj 8610, KO Prijedor, zemljišno knjižno tijelo 12/774 E-PR-1 u ulici Zanatska, ZK ulošku broj 8588, KO Prijedor KČ broj 9/89 u ulici Vidovdanska, ZK ulošku broj 1 i 1273, KO Vijačani, upravna zgrada i zemljište, čija ukupna procjenjena vrijednost prema procjeni Dare Obradović, stalnog sudskog vještaka građevinsko-arhitektonske struke iz Prijedora od 18.10.2013. godine iznosi 2.094.010,00 KM i zaloga na pokretnim stvarima - oprema u vlasništvu «Toplana» a.d. Prijedor navedenoj i identifikovanoj u Procjeni vrijednosti opreme i transportnih sredstava, sačinjenoj od strane stalnog sudskog vještaka mašinske struke Babić Božidara iz Prijedora od 08.10.2013.godine, a čija vrijednost iznosi 7.100.900,00 KM, a sve u korist „Akcijskog fonda“ a.d. Banja Luka i „Fonda za restituciju“ a.d. Banja Luka, kojima upravlja Investiciono razvojna banka Republike Srpske (IRBRS).


41

POTPISI ODGOVORNIH LICA ZA IZRADU PROSPEKTA

Ime i prezime Funkcija Potpis

Ljiljana Despotović Generalni direktor Društva

Vinka Pekija Izvršni direktor ekonomskog sektora

Napomena: Sastavni dio ovog prospekta čini Izvještaj o poslovanju za 2013. godinu.

p r o s p e k t za uvrŠtenje 1. emisije obveznica …

Documents