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INFORME DE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE DEL ESTADO DE CONTROL INTERNO

PERIÓDO NOVIEMBRE A DICIEMBRE DE 2019

OFICINA DE CONTROL INTERNO

Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca – CAR Oficina de Control Interno

República de Colombia

Informe de Evaluación Independiente del estado del Control Interno

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INTRODUCCIÓN La Oficina de Control Interno (OCIN) de la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca (CAR), de conformidad al artículo 156 del Decreto 2106 de 2019, en el cual se establece que “(…) El jefe de la Unida de la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá publicar cada seis (6) meses, en el sitio web de la Entidad, un Informe de Evaluación Independiente del Estado del Sistema de Control Interno, de acuerdo con los lineamientos que imparta el Departamento Administrativo de la Función Pública, so pena de incurrir en falta disciplinaria grave”. Función Pública, emitió la Circular Externa No. 1000-006 de 2019, donde indica los lineamientos generales para la presentación del informe, para lo cual dando cumplimiento a estas disposiciones se presenta y publica el Informe semestral de Evaluación Independiente del Estado de Control Interno, para el periodo comprendido entre el 1 noviembre a 31 de diciembre de 2019. Este informe se presenta enfocado en la séptima dimensión de la Política de Control Interno establecida en el Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIPG), bajo la estructura del Modelo Estándar de Control Interno (MECI), que comprende un esquema de cinco (5) componentes: 1) Ambiente de Control, 2) Evaluación del Riesgo, 3) Actividades de Control, 4) Información y Comunicación y 5) Actividades de Monitoreo, así mismo, se tiene en consideración el nivel de implementación del Modelo Integrado de Planeación y Gestión, en concordancia con la evaluación realizada por la OCIN. A través de la Oficina Asesora de Planeación se lidera la implementación del Modelo, cuyo seguimiento se refleja a continuación




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Antecedentes Modelo Integrado de Planeación y Gestión La Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca en cabeza de la Oficina Asesora de Planeación y mediante Resolución 070 de 2018, estructuró y socializó con SIDCAR las Circulares 20184100017 y 20184100165 el Modelo Integrado de Planeación y Gestión para la Corporación, posteriormente se modifica la Resolución en comento con la Resolución por la 3835 de 2018 donde se amplía el alcance de los artículos 1, 2, 5, 8 y se socializa dicho cambio mediante la Circular 20184100384. A través de la herramienta de Autodiagnóstico brindada por el DAFP, diligenciada por las diferentes oficinas y direcciones de la Corporación se plantea como el ejercicio inicial para la identificación de las acciones y/o actividades de mejora para la vigencia 2019 y que se encuentran plasmadas en el Plan de Acción del MIPG 2019, cuyo fin principal es fortalecer y mejorar la gestión institucional, todo esto contribuyendo al ejercicio de autoevaluación. En el periodo evaluado, la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca (CAR), atendiendo el numeral 2.2.22.3.9 del Decreto 1499 de 2017, y de acuerdo a Resolución CAR 070 de 2018, en cabeza de la Oficina Asesora de Planeación, allegó a la OCIN mediante memorando OAP 20193158637 del 31 de octubre de 2019, archivo que describe las actividades derivadas del Plan de Acción que se encontraban pendientes de ejecución por parte de los procesos y que fueron acordadas en sesiones y mesas de trabajo en Octubre de 2018. La Oficina de Control Interno adelanto seguimiento al Cronograma de Implementación del MIPG II Semestre 2019, el cual fue remitido mediante memorando al 20193168860 del 27 de diciembre de 2019, en el cual se identificó el avance de las diferentes políticas, como se describe a continuación:




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Política

Avance 1 13/09/2019

Avance 2 30/09/2019

Insumo reportado para Pormenorizado a 30 de octubre de 2019

Política de Gestión presupuestal 62% 100% 88%

Gestión Política Defensa Jurídica 46% 100% 99%

Política se seguimiento y Evaluación de Desempeño Institucional

51% 90% 92%

Gestión política, Direccionamiento y Planeación 70% 100% 84%

Gestión Política de Participación ciudadana 58% 58% 87%

Política gestión de Rendición de Cuentas 68% 98% 95%

Política Gestión Plan Anticorrupción 60% 100% 100%

Política Gestión de Tramites 54% 69% 94%

Política Gestión Documental 99% 99% 99%

Gestión Política de Gobierno Digital 38% 100% 92%

Política Servicio al Ciudadano 35% 100% 94%

Política de Transparencia y Acceso a la Información 22% 87% 91%

Política Gestión Control Interno 57% 97% 98%

Gestión Estratégica de Talento Humano 50% 83% 89%

Total 55 92 93 Fuente: Memorando OCIN 20193168860

Es pertinente que la Oficina Asesora de Planeación, revise cada una de las observaciones y/o recomendaciones emitidas en el seguimiento adelantado por la OCIN, por mencionar algunas:

“Adoptar criterios de ponderación en el porcentaje de avance (indicador) ya que no se evidencia un resultado lógico de acuerdo a lo reportado a OCIN (Informe pormenorizado de Control Interno)”, tema que es prioritario.

“Las actividades no fueron validadas desde la segunda línea de defensa; es decir no se encontró calificación de acuerdo a las escalas definidas en la metodología establecida.

No existe lógica entre lo reportado en el avance 2 con lo reportado en el archivo denominado “Insumos para presentación de Informe Pormenorizado” ya que hay políticas que se encontraban priorizadas y que a la fecha de seguimiento no contaban con la realización de autodiagnóstico y se encuentra que el avance es 89%(Gestión Estratégica de Talento Humano), 99% (Racionalización de trámites), 98% (Rendición de Cuentas)”.

Al respecto, es preciso indicar que, de acuerdo al artículo 14 de la ley 87: “Artículo modificado por el artículo 156 del Decreto Ley 2106 de 2019. Los informes de los funcionarios del control interno tendrán valor probatorio en los procesos disciplinarios, administrativos, judiciales y fiscales cuando las autoridades pertinentes así lo soliciten”. Por esta razón la información que sea suministrada por los procesos debe tener los siguientes atributos; veracidad completitud y oportunidad.




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“Realizar los Autodiagnósticos de las diferentes políticas de manera prioritaria durante el primer trimestre del año 2020 con el fin de garantizar la gestión y el seguimiento del MIPG”.

Una vez se finalice y valide la totalidad de los autodiagnósticos se deben elaborar los análisis y plan de acción para la adecuada implementación del Modelo, para lo cual es imperativo la participación de los líderes de procesos, para encadenar las dimensiones y poder contar un sistema MIPG debidamente implementado y en desarrollo.

Igualmente, se recomienda que los proyectos del plan de acción den cobertura a las políticas definidas en el Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIPG) como mecanismo de implementación y desarrollo del modelo, esto teniendo en cuenta que, no obstante la labor de autodiagnóstico, las dependencias desarrollan a través de los proyectos formulados en el plan de acción Cuatrienal, actividades que reforzarían la gestión y dinámica de cada una de las dimensiones.

Así mismo, formular la estrategia de apropiación del MIPG ya que se evidenció que durante las auditorias independientes realizadas por la OCIN no existe conocimiento de la importancia como modelo de gestión para la corporación, entre otros.

Por otra parte, en cuanto al porcentaje de avance de la Política de Integridad se tuvo en cuenta la validación realizada por la OCIN, remitida a la OAP mediante memorando 20183156083, para lo cual se reitera se revise y se articule con la Oficina de Talento Humano, que permita armonizar el ideario ético de la Entidad y el Código de Integridad del Servidor Público.




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I. AMBIENTE DE CONTROL

Las responsabilidades y autoridades están claramente definidas en la estructura organizacional, manual de funciones y competencias, así como las decisiones que se toman en el Comité Directivo y Comité Institucional de Gestión y Desempeño. La Oficina de Control Interno (OCIN), con el ánimo de contribuir al mejoramiento de los procesos que conlleven a promover el cumplimiento oportuno de los proyectos previstos en el Plan de Acción Cuatrienal, realizó seguimiento del cumplimiento de las metas físicas y avance financiero del Plan de Acción Cuatrienal (PAC) 2016 – 2019 de la Corporación con corte a 30 de noviembre de 2019, de acuerdo al insumo facilitado por la Oficina Asesora de Planeación. Cumplimiento Físico de los Proyectos con corte a noviembre 30 de 2019

Fuente: Memorando OCIN 20193168854 % de cumplimiento físico consolidado de los proyectos

Se extrae información del seguimiento en los siguientes términos: “Conforme a la información dispuesta en la tabla anterior se puede evidenciar que los proyectos No. 10 y 14 presentan un nivel de ejecución inferior al 59.9%. Ahora bien, los proyectos No. 1, 3, 12, 17, 18, 19 y 21 presentan un nivel de avance entre




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el 60% y 84,99%, es decir, “Aceptable”. Por último, los otros 13 proyectos, se encuentran en estado satisfactorio toda vez que superaron el 85% de cumplimiento físico. Comparativamente, respecto al informe anterior con corte a septiembre de 2019, se puede evidenciar que el proyecto 10 continua en el nivel de ejecución insuficiente e ingresó a este nivel el proyecto 14, mientras que el proyecto 21 pasó a nivel aceptable, de igual manera, en nivel aceptable se encontraban 5 proyectos con corte a septiembre y a noviembre se encuentran 7 proyectos y en el nivel satisfactorio, con corte a septiembre encontramos 15 proyectos y en noviembre se encuentran 13 proyectos de los 22 que conforman el Plan de Acción”. El PAC de la Corporación se compone de (9) programas, (22) proyectos, (89) metas, (111) indicadores, las cuales arrojaron un avance físico del 83,38% para el periodo evaluado. Se destaca que, de las 89 metas, (64) metas se encuentran con niveles superiores al 85% de ejecución, lo que las ubica en el nivel satisfactorio, (15) metas se encuentran en niveles de avance entre el 60% y el 84,99% en nivel aceptable y (10) metas no superan un nivel de ejecución del 59,99% lo que las ubica en el nivel insuficiente. De otro lado, en cumplimiento del plan de mejoramiento establecido en relación con los hallazgos de la Contraloría General de la República (CGR) en el marco de la auditoría realizada a la gestión de la Corporación, la Dirección Administrativa y financiera envió a las dependencias ejecutoras, informe de seguimiento a la ejecución del presupuesto de inversión de la entidad con corte al 30 de noviembre de 2019, con el propósito de que las áreas ejecutoras del presupuesto analicen la información y emprendan las acciones tendientes a mejorar la ejecución presupuestal y a contribuir a que se produzca anualmente el fenecimiento de la cuenta de la entidad. A continuación se muestran los resultados de la ejecución del presupuesto de inversión de la entidad con corte al 30 de noviembre de 2019: Pasivos exigibles clasificados por proyecto de inversión, sin pago al 30 de noviembre de 2019




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Fuente: Seguimiento la ejecución del presupuesto de inversión de la entidad con corte al 30 de noviembre de 2019

se muestran los pasivos exigibles por proyecto de inversión que cuentan con Certificado de Disponibilidad Presupuestal y con Certificado de Registro Presupuestal, que a 30 de noviembre de 2019 tienen saldo pendiente por pagar a los proveedores de los bienes y servicios que contrató la Corporación. (Cifras en millones de pesos). Se observa que no hay coherencia entre lo ejecutado (cumplimiento plan de acción), del 83,38%, con relación a los pasivos exigibles sin pago del 35,64%, (Por cuenta del no pago oportuno de las acreencias de la entidad). El porcentaje de avance físico acumulado de los indicadores del Plan de Acción -PAC para el PAC 2016-2019 es de 87,06%, evidenciado en el Informe de Gestión y seguimiento adelantado por la OCIN, el cual fue enviado a los líderes de Proceso mediante memorando 201931502721, con el propósito de que se tomen los correctivos y acciones de mejora y que permita cumplir con lo propuesto.

1 Informe de Seguimiento a la Gestión PAC 2016 - 2019 I Sem. 2019-memorando 20193150272

PROYECTO

VALOR

PASIVO

EXIGIBLE SIN

PAGO

PORCENTAJE

PASIVO

EXIGIBLE SIN

PAGO

PROY 10 0 0,0%

PROY 21 0 0,0%

PROY 11 0 0,0%

PROY 06 6 0,0%

PROY 05 20 0,1%

PROY 09 25 0,1%

PROY 12 47 0,1%

PROY 18 185 0,5%

PROY 01 254 0,7%

PROY 14 284 0,8%

PROY 02 365 1,0%

PROY 07 489 1,4%

PROY 19 567 1,6%

PROY 04 871 2,4%

PROY 16 2.289 6,4%

PROY 17 3.570 10,0%

PROY 20 5.653 15,9%

PROY 22 7.435 20,9%

PROY 15 13.583 38,1%

TOTAL PASIVO

EXIGIBLE SIN PAGO35.645 100,0%




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Es preciso que se tengan en cuenta las diferentes recomendaciones realizadas por la Dirección Financiera, donde ha reiterado que, “Una vez finalizados los contratos y/o convenios se proceda a la liquidación de éstos ya que muchos de los pasivos exigibles obedecen a saldos que se deben pagar contra el acta de liquidación, de acuerdo con lo establecido en la cláusula de forma de pago de los citados convenios y/o contratos”. Con base en la información suministrada las dependencias ejecutoras de los recursos de inversión, tanto la Dirección General, la Dirección Financiera como la OCIN, han recomendado que, se deben fortalecer las acciones para lograr una efectiva ejecución presupuestal, reiterando el acompañamiento por parte de la Oficina Asesora de Planeación. Es preciso que los ejecutores de la inversión en la corporación planeen en debida forma el horizonte de ejecución de los proyectos y tramiten las respectivas vigencias futuras para evitar el exceso de Reservas Presupuestales y de Pasivos Exigibles que es la causa de los reiterados hallazgos de la Contraloría General de la República en materia de ejecución presupuestal. La Corporación Autónoma de Cundinamarca (CAR) en virtud de dar cumplimiento a la Resolución No. 2207 del 18 de Julio de 2019, "Por medio de la cual se establecen los lineamientos generales para realizar el proceso de empalme y de elaboración del Acta de Informe de Gestión del Periodo 2016-2019”, y a través de la Secretaría Técnica del Comité Directivo de Empalme, la Oficina Asesora de Planeación y grupo de trabajo consolido el acta de Informe de Gestión, para la administración entrante. Ejecución Presupuestal.

Para el desarrollo de los procesos a ejecutar dentro del Sistema Integrado de Información Financiera – SIIF Nación, se realizaron las configuraciones que permiten asegurar los insumos necesarios para la ejecución del gasto definiendo ordenador del gasto, distribución y asignación del Programa Anual Mensualizado de Caja PAC y Cupo PAC, además, la desagregación de las apropiaciones necesarias para cada rubro presupuestal.

Todos los actos administrativos que afectaron las apropiaciones presupuestales contaron con un Certificado de Disponibilidad Presupuestal previo.

Se garantizó el cupo de pagos de acuerdo con el Programa Anual Mensualizado de Caja – PAC




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Teniendo en cuenta que la gestión contractual es transversal a la entidad, además del marco legal que la regula, se tuvieron en cuenta disposiciones en materia de austeridad en el gasto público y eficiencia en los recursos y gestión ambiental

La gestión realizada por parte de los responsables de la información financiera garantizo información confiable, completa, razonable y oportuna, en los términos previstos en el Régimen de Contabilidad Pública (RCP), expedido por la Contaduría General de la Nación

En el proceso contable se ejecutaron los mecanismos de control y verificación de las actividades propias para garantizar que la información económica, financiera, social y ambiental cumpliera con las normas conceptuales, técnicas y los procedimientos establecidos en el Régimen de Contabilidad Pública (RCP)

Se ejecutaron las actividades de orden administrativo tendientes a lograr un cierre integral de la información contable producida en todas las áreas que generan hechos financieros, económicos, sociales y ambientales

La información contable se reportó a la Contaduría General de la Nación de acuerdo con las condiciones establecidas por dicho organismo.

Seguimiento a la Ejecución Presupuestal

Teniendo en cuenta las funciones de medición, seguimiento y mejora continua propias de la Oficina de Control Interno, se realizó seguimiento al comportamiento de la ejecución presupuestal, donde para diciembre 15 de 2019 se presentó resumen a la Alta Dirección y líderes de Proceso, la relación con los gastos de funcionamiento, servicio de la deuda, inversión y reservas (2018).

Fuente: Seguimiento Ejecución Presupuestal

Del 100% de lo apropiado, tan solo 64,43% cuenta con certificado de disponibilidad presupuestal De los $1.211.455 millones, el 95,49% posee certificado de registro presupuestal De los $1.156.820 millones tan solo se han pagado el 59,19%

Fuente: Seguimiento Ejecución Presupuestal

De las reservas por $852.572 millones, se han pagado $697.376 millones lo que representa el 82,80%

CONCEPTO 15APROPIACIÓN

INICIAL

16APROPIACIÓN

DEFINITIVA

17APROPIACIÓN

DISPONIBLE

18TOTAL

DISPONIBILIDADES

CDP DEFINITIVOS

PORCENTAJE

APROPIACION VS

CDP

19SALDO EN

DISPONIBILIDADES

20TOTAL

COMPROMISOS

CRP

PORCENTAJE CDP

VS CRP

21SALDO EN

COMPROMISOS

22PAGOS

CAUSADOS

23PAGOS

GIRADOS

PORCENTAJE

GIROS VS CRP

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 139.386.162.879 160.353.754.674 46.601.269.911 113.752.484.763 70,94% 17.165.462.842 109.550.286.701 96,31% 13.048.659.118 100.703.825.645 98.907.495.123 90,29%

SERVICIO DE LA DEUDA 141.299.633.609 329.745.222.417 44.863.985.104 284.881.237.313 86,39% 43.949.253.796 284.881.237.313 100,00% 4.588.715 284.876.648.598 284.876.648.598 100,00%

GASTOS DE INVERSIÓN 613.898.323.212 1.390.138.538.708 577.317.010.235 812.821.528.473 58,47% 205.718.481.258 762.389.137.568 93,80% 501.007.572.337 311.813.956.136 300.974.641.145 39,48%

TOTALES 894.584.119.700 1.880.237.515.799 668.782.265.250 1.211.455.250.549 266.833.197.896 1.156.820.661.582 514.060.820.170 697.394.430.379 684.758.784.866

64,43% 95,49% 59,19%

PROY 14 ORDENACIÓN DE CUENCAS HIDROGRÁFICAS 4.790.000.000 9.422.822.985 432.067.377 8.990.755.608 95,41% 15.266.430 8.990.755.608 100,00% 4.359.490.523 4.631.265.085 4.578.437.205 50,92%

PROY 22 (FIAB) 361.959.555.576 826.233.774.349 377.218.265.311 449.015.509.038 54,34% 58.734.940.728 449.015.509.038 100,00% 296.063.801.830 152.951.707.208 150.299.014.500 33,47%

CONCEPTO 15APROPIACION

RESERVAS

16APROPIACIÓN

DEFINITIVA

18DISPONIBILIDAD

RESERVAS

19SALDO

DISPONIBILIDAD

RESERVAS

20RESERVAS

FINALES

21SALDO DE

RESERVAS

22PAGOS

CAUSADOS 23PAGOS GIRADOS

PORCENTAJE

RESERVAS

FINALES VS

PAGOS GIRADOS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 10.129.461.303 10.129.461.303 10.129.461.303 591.626.464 9.537.834.839 850.258.521 8.687.576.318 8.687.576.318 91,09%

SERVICIO DE LA DEUDA 3.624.963 3.624.963 3.624.963 - 3.624.963 - 3.624.963 3.624.963 100,00%

GASTOS DE INVERSIÓN 842.439.489.462 842.439.489.462 842.439.489.462 9.717.696.848 832.721.792.614 144.036.190.591 688.685.602.023 688.685.602.023 82,70%

TOTALES 852.572.575.728 852.572.575.728 852.572.575.728 10.309.323.312 842.263.252.416 144.886.449.112 697.376.803.304 697.376.803.304

100% 82,80%

PROY 14 ORDENACIÓN DE CUENCAS HIDROGRÁFICAS 754.110.848 754.110.848 754.110.848 - 754.110.848 42.013.071 712.097.777 712.097.777

PROY 22 (FIAB) 701.130.547.186 701.130.547.186 701.130.547.186 8.331.721.082 692.798.826.104 95.286.148.004 597.512.678.100 597.512.678.100

1.1. Políticas de operación del Proceso de Gestión Humana. De acuerdo con las acciones del Plan Estratégico de Talento Humano, se observó que en el periodo evaluado, la entidad ha fortalecido y generado oportunidades de mejora al proceso de Gestión del Talento Humano. A continuación, se describen las principales actividades ejecutadas para el bienestar de los Servidores y Contratistas para mejorar el clima organizacional y lograr mayor calidez humana y felicidad:

1.2. Temáticas asociadas a Rutas de Creación de Valor 1.2.1. Plan de Incentivos

La Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca (CAR), en atención a la Resolución CAR 1429 de 2019 “Por medio de la cual se adopta el Plan de Incentivos de la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca (CAR), para el periodo 2019”, desarrolló actividades en el marco del plan, como es el caso de la actividad adelantada el pasado 18 de diciembre de 2019, donde se llevó a cabo el reconocimiento de incentivos a los 57 servidores públicos seleccionados del nivel Central y Direcciones Regionales. 2. Evaluación del desempeño: Durante el periodo evaluado, se adelantaron las

siguientes actividades:

Descripción Observaciones

Recepción de Evaluaciones definitivas en periodo de prueba

Durante el período evaluado se recibieron las evaluaciones de 7 servidores públicos que superaron periodo de prueba; así mismo se solicitó ante la CNSC la corrección de 5 evaluaciones de servidores públicos que superaron el periodo de prueba.

Concertación de Compromisos

En este tema se realizaron y recibieron 10 concertaciones de compromisos de los servidores públicos que finalizaron su periodo de prueba y que fueron inscritos en carrera administrativa, y por lo tanto requieren iniciar su periodo de evaluación ordinario en la Corporación. Así mismo, a la fecha se han recibido 5 concertaciones de servidores públicos que ingresaron en periodo de prueba durante este rango de tiempo.

Evaluaciones parciales II Semestre

Se recibieron 25 evaluaciones parciales eventuales de servidores públicos por concepto de vacancias temporales, encargos o cambio de evaluador y se encuentra en elaboración las de las Dependencias que actualmente se encuentran en proceso de cambio de evaluadores.




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Igualmente, en este periodo se realizó la asesoría y acompañamiento a todos los servidores públicos de la Corporación para el proceso de cargue de evidencias por parte de los evaluados y el proceso de evaluación por parte de los evaluadores en el aplicativo EDL- APP.

Inducción Servidores Públicos

En este lapso de tiempo se realizó dos jornadas de inducción, capacitando a 5 servidores públicos que ingresaron por la convocatoria de la CNSC No. 435 de 2016 CAR-ANLA en el tema de evaluación del desempeño y el uso del aplicativo EDL - APP de la CNSC.

Asesorías Evaluación de Desempeño Laboral

Se han recibido y contestado 133 correos electrónicos, se realiza numerosas atenciones y asesorías a través de vía telefónica y en el puesto de trabajo. Adicionalmente, se ha requerido mediante correo electrónico el apoyo de la CNSC referente al aplicativo EDL-APP.

Fuente: Datos Oficina de Talento Humano

3. Clima organizacional

Medición de clima CLICAR2019 Se finalizó la aplicación de la estrategia para la medición de clima laboral CLICAR 2019, se realizaron los informes respectivos para la presentación y socialización de resultados y así, realizar los respectivos seguimientos del plan de trabajo con las diferentes dependencias y Direcciones Regionales, permitiendo fortalecer el Bienestar y la Calidad de vida en la Entidad. 4. Plan de Bienestar Social: Durante el periodo evaluado, se adelantaron las

siguientes actividades:

Programa / Actividad Descripción

Actividades Realizadas entre el 1 de noviembre a diciembre 30 de 2019

Primera jornada de integración deportiva para Direcciones Regionales, de Chiquinquirá, Sabana Centro, Ubaté, Rio negro, Almeidas y Guatavita, Sumapaz, Bogotá La Calera, Alto Magdalena, Tequendama. Además, se adelantaron las siguientes actividades: Cine Colombia Centro Comercial Gran Estación Curso de manualidades, gimnasio, torneo de futbol.





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5. Convocatoria 435 2016- CNSC La Corporación, continúa con los nombramiento en período de prueba de acuerdo a la recomposición de lista de elegibles, enviada por la Comisión Nacional del Servicio Civil (CNSC), de igual manera hasta la fecha, se han remitido 235 carpetas con radicado SIDCAR las cuales incluyen documentos soporte para inscripción o actualización, según sea el caso, del Registro Público de Carrera Administrativa (RCPA) de los servidores que superaron período de prueba. Así mismo, se han presentado 16 retiros en período de prueba y 20 solicitudes de vacancia temporal. 6. Plan Institucional de Capacitación

En el marco del PIC durante la vigencia 2019 se adelantaron las siguientes actividades:

Programa / Actividad Descripción

Inducción Institucional y Actividades de Capacitación

En atención al Plan Institucional de Capacitación (PIC) en el periodo evaluado, se realizaron 2 capacitaciones, lo que permitió desarrollar 2 de los 19 temas establecidos como prioridad en el PIC 2019: Planificación estratégica y Análisis e interpretación de datos estadísticos. Se han realizado 2 actividades de Inducción Institucional para servidores públicos: del 06 al 08 de Noviembre con memorando 20193158477; y del 04 al 06 de Diciembre con memorando 20193162515; logrando un 100% de realización de esta actividad. Así mismo, se aplicó la encuesta de evaluación a la Inducción establecida para medir el nivel de apropiación de los conocimientos impartidos. Por otra parte, con atención al desarrollo de las temáticas contempladas en el PIC se lleva un avance del 91,43%, que corresponden a las inducciones y reinducciones, que se realizan con gestión propia, respecto a las actividades de capacitación, la OTH ha gestionado menciona que tiene un peso del 33,33% en el PIC. No obstante la OCIN validó la ejecución del PIC, en el Informe Integral de Ejecución del Presupuesto, con corte a 30 de noviembre de 2019, facilitado por la Dirección Financiera, done se pudo identificar que se verificó que con corte a 15 diciembre de 2019, la meta presento una apropiación definitiva de $ 477.829.548 de los cuales se suscribieron compromisos por $75.269.000 que corresponde al 15,75%, de del total de compromisos, sin que a esta fecha se haya realizado ningún pago.




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Reinducción Institucional

Dando cumplimiento a la circular No. 100.04 2018, circulares de Dirección General 20194100129 y 20194100210, se solicitó a todos los servidores públicos la realización del curso virtual del MIPG, del cual se obtuvo como resultado que el 82,46% de los servidores adelantaron los 8 Módulos del Modelo, es decir 489 servidores públicos de 593 completaron el curso y un 88,20% de ellos realizo el Modulo Fundamentos Básicos del Modelo.


7. Seguridad y Salud en el Trabajo

La Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca (CAR), dentro del Sistema de Gestión en Seguridad y Salud en el Trabajo, se han elaborado folletos informativos tendientes a comunicar Tips de Prevención, lecciones aprendidas, la importancia de asistir a las capacitación de Seguridad y Salud en el Trabajo, como acciones para la mejora continua, las cuales son socializadas mediante el Sistema de Gestión Documental. De la información reportada por la Oficina de Talento Humano, se indicó que el Plan de trabajo anual del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo al cierre de la vigencia 2019 registró un ejecución del 99,7%, quedando pendiente la realización de una de la batería de riesgo psicolaboral, la cual quedo contratada pero no se alcanzó a ejecutar. El porcentaje de ejecución del presupuesto fue de 80,5 %. Teniendo en cuenta que el Decreto 1072 de 2015 Capítulo VI, en su artículo 2.2.4.6.6. Requisitos de la política de seguridad y salud en el trabajo (SST) establece que la misma debe "Ser revisada como mínimo una vez al año y de requerirse, actualizada acorde con los cambios tanto en materia de Seguridad y Salud en el Trabajo (SST), como en la empresa", por lo que se recomienda a la Oficina de Talento Humano, revisar y presentar el resultado de la revisión de la Política del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo para la presente vigencia. Integridad

La Oficina de Talento Humano, informa que se prosiguió con la campaña de los Valores CAR en la sede central y Direcciones Regionales, en la cual se pretende interiorizar cada definición de los cinco valores institucionales, se continua visualizando los valores en pantallas y televisores, protectores de pantalla con las definiciones de los valores. Así mismo, desde el mes de agosto del año en curso, se realizaron las votaciones en toda la Corporación, para implementar el SEXTO VALOR CAR, resultado que se dará a conocer en el mes de noviembre del 2019.




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De otro lado, desde la OCIN es importante anotar, que este componente focaliza primordialmente el compromiso de la Entidad con la integridad, la Oficina de Talento Humano adelanto trabajó en la difusión y sensibilización a los servidores públicos, la socialización del “Código de Integridad – “Valores del Servidor Público”, labor desarrollada con amplia participación, mediante campañas pedagógicas internas en la CAR. Documento que se encuentra publicado en la página web de la Corporación. No obstante, en concordancia con el Decreto Nacional 1499 de 2017 y el Manual Operativo del MIPG-v2, los “Valores del Servicio Público – Código de Integridad”, se invita a que desde la Oficina de Talento Humano y Planeación, se armonice el ideario ético de la Entidad y el Código de Integridad del Servidor Público, mediante el establecimiento de estrategias para la apropiación de valores y comportamientos, que permitan fortalecer la cultura de integridad y la implementación de la Política de Integridad de que trata el Modelo Integrado de Planeación y Gestión. Se continúa con esta recomendación dado que en los avances reportados no se evidencia gestión al respecto.

Se recomienda describir los espacios y herramientas que se emplearán para desarrollar las actividades de implementación del código de integridad, de conformidad con el documento caja de herramientas dispuesta para tal fin por parte del Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP).

II. EVALUACIÓN DE RIESGOS

Administración de riesgos La Corporación tiene definido en la Política de Administración de Riesgos, que le permite identificar, evaluar y gestionar eventos potenciales, tanto internos como externos, que puedan afectar el logro de sus objetivos institucionales. Así mismos, conforme a lo establecido en el artículo 2.2.22.3.5 del Decreto 1499 de 2017, el Manual Operativo del Modelo Integrado de Planeación y Gestión MIPG y atendiendo a los lineamientos del componente de Administración del Riesgo la Corporación se encuentra en proceso de actualización de la Política de Administración del Riesgo. De igual forma, se solicitó la información para el seguimiento a los riesgos de corrupción, que permita dar cumplimiento a la periodicidad de seguimiento del Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano (PAAC). Así mismo, en atención a la “Guía para la Administración del Riesgo y el Diseño de Controles del DAFP, V.2018”, es importante que desde la Oficina Asesora de Planeación en el marco del Sistema de Gestión Pública de la Entidad, se lidere y se




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articule los nuevos lineamientos a la matriz de riesgos, en especial lo relacionado a las variables para el diseño de controles.

III. ACTIVIDADES DE CONTROL

En materia de Políticas de Operación, la Corporación documenta el Sistema de gestión, el cual cuenta con políticas formuladas que dan línea para la operación de sus procesos. La Oficina de Control Interno, realizó seguimiento al Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano para la vigencia 2019, verificando que se hayan implementado las acciones previstas. Se generaron acciones encaminadas a fortalecer la cultura de control, lideradas por la Oficina de Control Interno, especialmente a través de circulares, en temas de autocontrol, en la importancia del control interno, formulación planes de mejoramiento, entre otros. Durante el cuatrimestre la OCIN efectuó seguimientos especiales, informes que fueron remitidos a los responsables de los procesos, con el fin de que se tengan en cuenta las observaciones y se formulen los planes de mejoramiento a lugar, por mencionar uno, seguimiento a funciones de advertencia, Evaluación y seguimiento al CAV de Fauna, seguimiento al avance del Megaproyecto Río Bogotá, entre otros. Las Políticas de Operación de la Corporación han sido definidas y documentadas en los procedimientos que hacen parte del Sistema Integrado de Gestión Pública y se difunden a través de la Oficina Asesora de Planeación y su publicación en la plataforma documental de la entidad, Link: “S:\ Procesos y Procedimientos”. Teniendo en cuenta la importancia de las Políticas de Operación como elemento de control, para la definición de lineamientos alineados a los procesos y actividades, durante el período de análisis, se realizaron cambios y actualizaciones a los documentos y formatos asociados en pro del mantenimiento y mejora del Sistema Integrado de Gestión Pública, los cuales fueron socializados a todos los funcionarios y contratista de la Entidad mediante el Sistema de Gestión documental.




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Fuente: OAP

Desde la alta Dirección se ha venido haciendo la invitación a mantener el compromiso frente a los Sistemas de Gestión y el mejoramiento continuo, con el fin de asegurar la satisfacción de nuestros clientes, la seguridad de nuestros funcionarios y colaboradores, nuestra responsabilidad con el medio ambiente y continuar como referentes de gestión en nuestra jurisdicción. La Oficina de Control Interno en cumplimiento de sus funciones efectuó el seguimiento a diferentes contratos, en los cuales se ha remitido a los supervisores y líder del Proceso las recomendaciones y/o observaciones, entre las cuales, se recomendó fortalecer los controles para la publicidad de las actuaciones contractuales en el SECOP. Igualmente, se sugirió dar continuidad a las capacitaciones de los Supervisores, incluyendo entre otros, temas en relación con la calidad de la información registrada en los diferentes formatos que deben ser diligenciados; oportunidad en la entrega de los productos establecidos en las obligaciones contractuales y la realización de las actividades pactadas dentro del plazo de ejecución del contrato.




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1. Fortalecimiento organizacional y simplificación de procesos:

1.1. Estructura Organizacional

La estructura organizacional de la Corporación está definida y publicada en la página web de la Entidad. Actualmente, el organigrama se encuentra publicado en la página Web de la Corporación, link: https://www.car.gov.co/vercontenido/2216 Durante el periodo de análisis se presentaron los siguientes movimientos en la planta de personal de la Corporación:

Nivel Vinculaciones Encargos Re-ubicaciones y

Traslados Retiros

Libre nombramiento y remoción 1 1 0 17

Provisional 0 0 0 5

Carrera administrativa 5 14 0 3

OTRAS NOVEDADES

Terminación encargo Comisión para desempeñar

empleos de L.N.R.

Libre nombramiento y remoción 2 1

Carrera administrativa 5 1 Fuente: Datos oficina de Talento Humano

De los 3 retiros reportados en carrera administrativa, uno es en periodo de prueba y otro por ascenso en periodo de prueba en otra entidad. Se continúa con los nombramiento en período de prueba de acuerdo a la recomposición de lista de elegibles, envida por la Comisión Nacional del Servicio Civil CNSC, de igual manera hasta la fecha, se han remitido 235 carpetas con radicado SIDCAR las cuales incluyen documentos soporte para inscripción o actualización, según sea el caso, del Registro Público de Carrera Administrativa RCPA de los servidores que superaron período de prueba. A la fecha se han se han presentado dieciséis (16) retiros en período de prueba y veinte (20) solicitudes de vacancia temporal.




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IV. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

Con este componente la Corporación cuenta con la Política de Comunicaciones que define las diferentes herramientas para su despliegue, en aspectos de la comunicación interna, externa y con los grupos de valor. En la página web de la Entidad, reposa la Política de Uso y Tratamiento de Datos, Política de Atención y Servicio al Ciudadano, Carta de Trato Digno actualizada, Índice de Información Clasifica y Reservada, Tablas de Retención Documental, Programa de Gestión Documental. En la Corporación se publican las actividades realizadas por las diferentes dependencias y la Gestión de la Entidad, a través de la página web https://www.car.gov.co/.

Las comunicaciones de la Entidad, tanto internas como externas, manejan una dinámica permanente bajo el liderazgo de la Oficina Asesora de Comunicaciones, que mantiene informados y actualizados a todos los servidores de la CAR y a la ciudadanía en general. La entidad tiene estructurado el proceso “Comunicación”, cuyo objetivo es “gestionar las comunicaciones tanto internas como externas, mediante la definición de lineamientos y el acompañamiento permanente a la Entidad, con el fin de informar de manera clara, oportuna y homogénea a los grupos de valor”. La comunicación interna responde a la necesidad de difundir y transmitir información Institucional al interior de la entidad, así como contar con Servidores Públicos informados de manera clara y oportuna sobre los objetivos, estrategias, planes, programas y la gestión de la Corporación. Igualmente, cuenta con Políticas de Seguridad de la información, políticas de operación gestión de las Tecnologías de la Información, Políticas de protección de datos personales. “El conocimiento de la organización se mantiene a través de los informes técnicos asociados a las temáticas ambientales de los procesos misionales, los cuales se salvaguardan mediante los lineamientos establecidos en la Ley 594 de 2000- Ley General de Archivo y los sistema de información (SIDCAR, SAE, Procesos y procedimientos, entre otros). El conocimiento de la organización se fomenta a partir del fortalecimiento de las competencias laborales, conocimientos, habilidades de formación, capacitación, inducción y reinducción expresadas por los servidores en la detección de necesidades articuladas en el Plan Institucional de Capacitación (PIC), con mitas a

https://www.car.gov.co/




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propiciar el desarrollo profesional, el mejoramiento de la prestación del servicio y el cumplimiento de los objetivos institucionales”2. (Manual de gestión). Por otra parte, la Corporación establece los criterios para la evaluación, selección y seguimiento del desempeño de los proveedores externos a través de lo establecido en el Manual de Contratación y Manual de Interventoría y Supervisión3. Existe en el sitio web oficial de la Entidad, donde se puede tramitar sus peticiones, quejas, reclamos, sugerencias (PQRS) y a su vez visualizar el estado en que se encuentra. Así mismo se cuenta con un link para que los niños interactúen con la entidad. En cuanto a las actividades internas de la Corporación, se puede señalar que se han realizado de piezas publicitarias, notas especiales, boletines internos, difusión de las actividades internas, promoción de buenas prácticas que contribuyen al clima organizacional, invitaciones internas, etc. De igual manera, se cuenta con el Protocolo de Atención y Servicio al Ciudadano, el cual se encuentra publicado en procesos y procedimientos de la entidad y en nuestra página web https://www.car.gov.co/uploads/files/5adfa2bdc3a15.pdf Del mismo modo, se cuenta con un Sistema de Administración Documental de la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca (CAR), para controlar, elaborar y agilizar eficazmente los trámites que realiza la entidad, incrementando sustancialmente la productividad, controlando los tiempos de respuesta y permitiendo llevar un control adecuado sobre las tareas específicas de cada trámite. Igualmente, se cuenta con un Manual de Sidcar, guía para informes técnicos, autos y resoluciones, link de soporte y consultas http://soporte.car

2 Manual de Gestión

3 Manual de Gestión

https://www.car.gov.co/uploads/files/5adfa2bdc3a15.pdf

http://soporte.car/




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Fuente: Presentación SIDCAR

De otro lado, la Corporación realiza seguimiento al enlace “Nosotros en los Medios”, instrumento que recopila la gestión de la entidad dada a conocer por medios de interés Regional y Nacional, con el ánimo de consolidarla y mantener informada a la comunidad de una forma dinámica y resumida mediante el monitoreo express. A través de su página WEB, la Corporación informa la participación de la Entidad con las diferentes instancias, la cual contribuye al fortalecimiento Institucional. De igual modo, la Oficina de Control Interno desarrolló diferentes actividades de seguimiento a PQRS, las cuales fueron dadas a conocer a los responsables de los procesos, para la aplicación de las medidas respectivas.

V. ACTIVIDADES DE MONITOREO

Con respecto a Autoevaluación: La entidad realiza Comités Directivos, donde la Alta Dirección realiza evaluación y seguimiento a los controles, a la gestión institucional, a los proyectos de inversión, a la contratación, entre otros temas, lo que ha permitido tomar decisiones sobre el mejoramiento continuo del Sistema Integrado de Gestión Pública (SIGESPU) y sobre el mejoramiento y encauzamiento de la gestión presupuestal, contractual y cumplimiento de las metas organizacionales y se encaminan los esfuerzos hacia el cumplimiento de los objetivos institucionales planteados . La Oficina Asesora de Planeación en el marco de los procesos de seguimiento de planeación institucional, presenta ante la instancia de decisión, resultados parciales




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de cumplimiento de metas, resalta gestión eficaz oportuna y alerta frente a posibles incumplimientos de compromisos y metas. La Oficina de Control Interno, mediante memorando 20193164131 del 04/12/2019 adelanto el seguimiento a la Encuesta Medición y Gestión del Desempeño Institucional y el Sistema de Control Interno, para lo cual se solicitó el cumplimiento de las acciones previstas para fortalecer los aspectos que presentaron debilidades en la medición de la gestión y el desempeño institucional 2018. De igual forma, adelanto seguimiento y evaluación a la Estrategia de Racionalización de trámites, con el objetivo de verificar el cumplimiento de lo establecido en el Decreto - Ley 019 de 2012, en lo relacionado con la racionalización y supresión de trámites y la inscripción de los mismos en el Sistema Único de Información de Trámites del Departamento Administrativo de la Función Pública, informe que fue remitido a los responsables, con el fin de atender las recomendaciones y compromisos allí definidos. En cumplimiento de la Circular 05 de 2019 emanada de la Contraloría General de la Republica, la OCIN, adelanta la depuración de los hallazgos, que de acuerdo con las evidencias y efectividad en la solución de la causa que los generó serán retirados del plan de mejoramiento. Durante el periodo analizado se han efectuado los seguimientos previstos por la Oficina de Control Interno, producto de las cuales se generaron las diferentes observaciones y planes de mejoramiento. De igual manera, la Oficina de Control Interno continúa dando cumplimiento a su rol de relación con Entes Externos a través de la presentación oportuna de los informes de ley a los Entes de Control y Entes Externos y los establecidos en las normas nacionales, entre los cuales se encuentra la Contraloría General de la República, la Procuraduría General de la Nación, el Departamento Administrativo de la Función Pública, Ministerio Ambiente y Desarrollo Sostenible. Por otra parte, la Oficina de Control Interno viene realizando muestreo de contratos, donde se verifica el cumplimiento de los documentos o requerimientos de las etapas de contratación (precontractual, contractual, pos contractual), se detallan las observaciones específicas para cada contrato de la muestra y se solicita la implementación de las acciones de mejora. Además, la Oficina de Control Interno continúa dando cumplimiento a su rol de relación con Entes Externos a través de la respuesta oportuna de los requerimientos de los Entes de Control, entre los cuales se encuentra la Contraloría General de la República, la Procuraduría General de la Nación, el Departamento Administrativo de la Función Pública, Ministerio Ambiente y Desarrollo Sostenible, entre otros.




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De igual forma, la Corporación ha adelantado mesas de trabajo, con el propósito de identificar estrategias, que permitan formular acciones para el fenecimiento de la cuenta. Así mismo, la Oficina de Control Interno, en los seguimientos a los diferentes planes de mejoramiento ha exhortado a: Mantener el seguimiento continuo de las acciones de mejora definidas en los

planes de mejoramiento vigentes con la Contraloría de General de la Republica y las Auditorías Internas de Gestión, con el fin de asegurar su cumplimiento dentro de los términos previstos, así como su efectividad para prevenir la materialización de los riesgos identificados. Ello con mayor énfasis en los planes de mejora que presentan mayor antigüedad y/o que responden a observaciones o hallazgos recurrentes.

Realizar el seguimiento a las acciones de mejora establecidas en el Plan de

mejoramiento producto de las Auditorias Internas de Calidad que fueron realizadas en el marco del proceso de certificación en la Norma técnica de Calidad ISO 9001:2015 la cual fue otorgada por SGS Colombia S.A.S, con el propósito de mantener la certificación.

Seguir avanzando en la implementación del MIPG, según lo establecido en el

Decreto Nacional 1499 de 2018.

Que se hace necesario mayor compromiso por parte de los líderes de proceso, responsables de las acciones en el Plan de Mejoramiento de la Contraloría General de la Republica y evitar se venzan las acciones afectando la imagen y adecuada gestión institucional.

Se requiere fortalecer los controles establecidos en los procesos, dados los

reiterativos hallazgos o debilidades identificados a través de las Auditorias tanto del ente de control como internas.

Dentro del proceso de Medición, Seguimiento y Mejora se ha venido dando cumplimiento al Plan de Trabajo fijado por la Oficina de Control Interno para la vigencia 2019, el cual presento un cumplimiento del 98,42%.




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El Sistema de Control Interno de la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca se encuentra establecido de acuerdo con los parámetros definidos en la Dimensión 7. Control Interno del Manual Operativo del MIPG, resaltando la existencia de la generalidad y/o algunos de los principales elementos, entre los que se encuentran:

La metodología y la política adoptada por la entidad para la administración de los riesgos.

La adopción y la actualización a los procedimientos, formatos, guías, planes y demás elementos que componen el Sistema Integrado de Gestión Pública de la Corporación.

El estado de avance en el cumplimiento de las metas, con oportunidades de mejora en la ejecución presupuestal y contractual.

La continuidad y fortalecimiento de los canales de comunicación y sistemas de información con que cuenta la Entidad (página web, reporte diario de noticias, servicio de correo electrónico, redes sociales, entre otros).

Sistema de Gestión Documental y el Plan Institucional de archivos.

La publicación de la información institucional en la Página Web de la entidad, para lo cual se cuenta con el Link de Transparencia correspondiente.

El cumplimiento del Plan anual de Auditorias programado para la vigencia 2019.

La efectividad de los mecanismos de evaluación y las actividades de monitoreo y control que se encuentran implementados y operando en la entidad, entre otros.

Aspectos sobre los cuales la Oficina de Control Interno recomienda fortalecer: Se recomienda fortalecer las capacitaciones, dirigidas a la primera, segunda y tercera línea de defensa, con el fin de construir de manera conjunta la adecuación y sostenibilidad de MIPG. En cuanto a los responsables de proceso, deben realizar un seguimiento permanente a los procedimientos, actualización de formatos y demás documentos asociados a los procesos, como evidencia de definición y aplicación de controles; así mismo, revisar de forma constante los riesgos identificados, sus causas, consecuencias y controles y realizar el respectivo monitoreo a los mismos. Mantener el seguimiento continuo de las acciones de mejora definidas en los planes de mejoramiento vigentes con la Contraloría de General de la Republica y las Auditorías Internas de Gestión, con el fin de asegurar su cumplimiento dentro de los términos previstos, así como su efectividad para prevenir la materialización de los riesgos identificados. Ello con mayor énfasis en los planes de mejora que presentan mayor antigüedad y/o que responden a observaciones o hallazgos recurrentes. Realizar el seguimiento a las acciones de mejora establecidas en el Plan de mejoramiento producto de las Auditorías Internas de Calidad que fueron realizadas




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en el marco del proceso de certificación en la Norma técnica de Calidad ISO 9001:2015 la cual fue otorgada por SGS Colombia S.A.S, con el propósito de mantener la certificación. Dado que se encuentra en proceso la formulación del nuevo plan de acción (2020-2023), se sugiere, fortalecer todas las acciones a fin de que haya la coherencia entre lo ejecutado versus la parte financiera. De igual forma, se recomienda, adelantar las acciones tendientes a dar cumplimiento al componente de integralidad, con relación al fenecimiento de la cuenta. (Obtener elementos de juicio para emitir una opinión sobre los estados contables, el fenecimiento de la cuenta y el concepto sobre el control fiscal interno).

Es pertinente que la Oficina Asesora de Planeación, revise cada una de las observaciones y/o recomendaciones emitidas en el seguimiento al cronograma establecido para la implementación del MIPG, adelantado por la OCIN, por mencionar algunas:

“Adoptar criterios de ponderación en el porcentaje de avance (indicador) ya que no se evidencia un resultado lógico de acuerdo a lo reportado a OCIN (Informe pormenorizado de Control Interno)”, tema que es prioritario.

Las actividades no fueron validadas desde la segunda línea de defensa; es decir no se encontró calificación de acuerdo a las escalas definidas en la metodología establecida.

No existe lógica entre lo reportado en el avance 2 con lo reportado en el archivo denominado “Insumos para presentación de Informe Pormenorizado” ya que hay políticas que se encontraban priorizadas y que a la fecha de seguimiento no contaban con la realización de autodiagnóstico y se encuentra que el avance es 89%(Gestión Estratégica de Talento Humano), 99% (Racionalización de trámites), 98% (Rendición de Cuentas).

“Realizar los Autodiagnósticos de las diferentes políticas de manera prioritaria durante el primer trimestre del año 2020 con el fin de garantizar la gestión y el seguimiento del MIPG”.

Una vez se finalice y valide la totalidad de los autodiagnósticos se deben elaborar los análisis y plan de acción para la adecuada implementación del Modelo, para lo cual es imperativo la participación de los líderes de procesos, para encadenar las dimensiones y poder contar un sistema MIPG debidamente implementado y en desarrollo.




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Igualmente, se recomienda que los proyectos del plan de acción den cobertura a las políticas definidas en el Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIPG) como mecanismo de implementación y desarrollo del modelo, esto teniendo en cuenta que, no obstante la labor de autodiagnóstico, las dependencias desarrollan a través de los proyectos formulados en el plan de acción Cuatrienal, actividades que reforzarían la gestión y dinámica de cada una de las dimensiones.

Así mismo, formular la estrategia de apropiación del MIPG ya que se evidenció que durante las auditorias independientes realizadas por la OCIN no existe conocimiento de la importancia como modelo de gestión para la corporación, entre otros.

Que se hace necesario mayor compromiso por parte de los líderes de proceso, responsables de las acciones en el Plan de Mejoramiento de la Contraloría General de la Republica y evitar se venzan las acciones afectando la imagen y adecuada gestión institucional. Se requiere fortalecer los controles establecidos en los procesos, dados los reiterativos hallazgos o debilidades identificados a través de las Auditorias tanto del ente de control como internas. Por otra parte, se invita a continuar con la definición de estrategias para implementación del Modelo Integrado de Planeación y Gestión, teniendo en cuenta el resultado del Autodiagnóstico v1 y los lineamientos dados en la nueva versión del Modelo, bajo el liderazgo de la Oficina Asesora de Planeación. En atención a la Política de Administración de Riesgos, recientemente adoptada, es recomendable que se realicen mesas de trabajo con los grupos de mejora, a fin de iniciar una actualización e identificación de aquellas situaciones que afectan la gestión institucional y minimizar efectos adversos al interior de la Corporación. En atención a los resultados de los Autodiagnósticos adelantados por las áreas y ante la formulación de los planes de acción de la implementación del Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIPG) definido a través del Decreto 1499 de 2017, es preciso recomendar a los líderes de los procesos fortalecer las acciones tendientes a la ejecución del plan en mención. Se exhorta a los líderes de procesos adelantar actividades de Autocontrol que permitan asegurar el cumplimiento de las actividades descritas en los diferentes planes de mejoramiento dentro de los tiempos previstos. Efectuar mesas de trabajo de seguimiento a los controles implementados a los procesos que alimentan la información de la gestión de la Entidad y continuar trabajando en las acciones que se establecieron en el Plan de Mejoramiento a fin de subsanar eficientemente los hallazgos descritos por la Contraloría y los




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originados producto de la Auditoria Interna, de tal manera que contribuyan al fortalecimiento los procesos. Fortalecer el planteamiento de acciones correctivas, preventivas y de mejora dentro de los Planes de Mejoramiento Institucionales, efectuando el análisis de causas con la participación del equipo de trabajo y del líder del proceso, con el objeto de elaborar un plan de mejoramiento efectivo y realizable dentro de los tiempos establecidos. Se hace necesario mayor compromiso por parte de los líderes de proceso, responsables de las acciones en el Plan de Mejoramiento de la Contraloría General de la Republica y evitar se venzan las acciones afectando la imagen y adecuada gestión institucional. Acoger las recomendaciones establecidas en la circular OCIN Nº 20174100134 (Recomendaciones Planes de Mejoramiento PUMI). Los líderes de los procesos deben asegurarse que se ejecuten los controles establecidos en el mapa de Riesgo de Gestión y dentro de los períodos establecidos en dicha herramienta, con el fin que realicen el monitoreo desde el ejercicio del autocontrol, en especial si el comportamiento del riesgo se ubicó en zona de riesgo “extrema” o “alta”. Se recomienda, que como parte de la administración a los riesgos que vienen realizando los procesos, se deben seguir ejecutando las acciones de control establecidas, que permitan reducir los riesgos identificados, siendo importante que se socialicen los resultados evidenciados entre los integrantes del grupo de trabajo, para lograr el cumplimiento de los objetivos establecidos para los procesos. Conservar el acervo documental de los registros que evidencian la ejecución de las acciones programadas en el Mapa de Riesgos, con el fin de facilitar en la etapa de seguimiento, la trazabilidad y que dan cuenta del cumplimiento de las actividades descritas en el mismo. Realizar el análisis y evaluación por parte de los líderes de proceso y sus grupos de mejora de la pertinencia de los indicadores y su aporte al cumplimiento del objetivo del proceso, los objetivos de calidad establecidos para la Corporación. Realizar por parte de los líderes de proceso un adecuado seguimiento y análisis del indicador, con el fin de que permita la toma de decisiones ante posibles incumplimientos o desviaciones.




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De acuerdo a la valoración realizada sobre los autodiagnósticos por la Oficina Asesora de Planeación, la evaluación realizada por la Oficina de Control Interno para cada una de las políticas y componentes, de conformidad con el desarrollo y la implementación del Modelo Integrado de Planeación y Gestión, cuyo objetivo incluye “Desarrollar una cultura organizacional fundamentada en la información, el control y la evaluación, para la toma de decisiones y la mejora continua”, se recomienda adelantar acciones tendientes a realizar los Autodiagnósticos de la versión 2 del MIPG. Revisar e implementar el esquema de asignación de responsabilidades y roles para la gestión del riesgo y el control establecido en el Manual Operativo del Sistema de Gestión de MIPG, el cual se distribuye en diversos servidores de la entidad, y de acuerdo a las competencias descritas para las diferentes líneas de defensa. De igual modo, se invita a que desde la Oficina de Talento Humano y Planeación, se armonice el ideario ético de la Entidad y el Código de Integridad del Servidor Público, mediante el establecimiento de estrategias para la apropiación de valores y comportamientos, que permitan fortalecer la cultura de integridad y la implementación de la Política de Integridad de que trata el Modelo Integrado de Planeación y Gestión. Por último, teniendo en cuenta que el Control Interno es transversal a la gestión y desempeño de las entidades y se implementa a través del Modelo Estándar de Control Interno –MECI, y que el artículo 2.2.23.2 del Decreto 1499 de 2017. “Actualización del Modelo Estándar de Control Interno. La actualización del Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano -MECI, se efectuará a través del Manual Operativo del Modelo Integrado de Planeación Y Gestión MIPG, el cual será de obligatorio cumplimiento Y aplicación para las entidades Y organismos a que hace referencia el artículo 5° de la Ley 87 de 1993”.

Se recomienda describir los espacios y herramientas que se emplearán para desarrollar las actividades de implementación del código de integridad, de conformidad con el documento caja de herramientas dispuesta para tal fin por parte del Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP).




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Es pertinente recomendar que desde las líneas de defensa y atendiendo los roles y responsabilidades se visibilice la actualización del Modelo Estándar de Control Interno, contenida en la Séptima Dimensión del Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIPG), dado que a través de ella se define la estructura para mantener y mejorar el Sistema de Control Interno establecido por la ley 87 de 1993. (Original firmado) CLAUDIA ROCIO SANDOVAL Jefe Oficina Control Interno-CAR. Fecha de elaboración: 27 de enero de 2020

Elaboró: Gladys Bonilla Pineda Revisó: Edwin Camilo Leguizamón Peñuela Aprobó: Claudia Roció Sandoval Ruiz

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