La Gestión de Riesgo Bajo Solvencia II

Octubre 2012Act. Crisóforo Suárez Tinoco

ContenidoIntroducciónRegímenes de SolvenciaGobierno Corporativo:

Control Interno Auditoría Interna Contratación de Servicios con Terceros Actuarial Administración Integral de Riesgos

Requerimiento de Capital de SolvenciaRegulaciónRetos

Solvente:Cuando se tienen más activos que pasivos.

Solvencia en seguros:Cuando el excedente de ciertos activos castigados según su calidad sobre los pasivos valuados con ciertos criterios es mayor que cierto límite.

Introducción

Solvencia

Activos Afectos aCMG

Activos Afectos aRvas Técnicas

Excedente

Margen de Solv.

CMG

Reservas

Act

ivos

Pasi

vos

Cap

ital

Solvencia II mexicana

• “Principios”

• Según perfil de riesgos

• Valor de mercado

• Reducción de capital según eficiencia fortalecimiento del Control Interno y de la Administración Integral de Riesgos

• Prueba ARSI (Autoevaluación de Riesgos y Solvencia de las Instituciones)

• Modelo interno o modelo estándar: capital económico al 99.5% en un año

Solvencia actual

• Reglas

• Igual para todas las compañías

• Reglas específicas para activos y pasivos.

• No hay reducciones de capital

• Prueba de Solvencia Dinámica

• Fórmulas

Regímenes de Solvencia

Proyectos críticos

Implementación del gobierno corporativo• Ajustes a la estructura que responda a lo requerido • Definición y documentación de objetivos, políticas y

procesos.• Administración Integral de Riesgos, Función

Actuarial, Auditoría Interna, Control Interno y Contratación de Servicios con Terceros

Cultura de riesgos a todos los niveles:• Identificar• Evaluar• Controlar

Proyectos críticosInformación suficiente, confiable y oportuna:

• Mortalidad Propia (volumen y calidad de datos)• Una sola fuente:• Validada• Actualizada

Desarrollos e implementaciones técnicas:• Modelo de capital: interno, estándar o mixto• Modelo de Mejor Estimador de Reservas• Efectos de mortalidad, caducidad e tasas de interés• Sistema de gestión de riesgos

Tiempo disponible: Hasta el 1 de enero del 2014 (meta actual)

Gobierno Corporativo

Componentes:• Estructura, Sistema y Gobierno

Se propone:• Involucramiento del consejo• Definición de políticas y procedimientos• Definición de responsabilidades y prerrogativas• Documentación

Incluye funciones de: Control Interno Auditoría Interna Contratación de Servicios con Terceros Actuarial Administración Integral de Riesgos

Según la OCDE: es el conjunto de relaciones entre administración, consejo, accionistas y clientes. Es la estructura con la que se fijan los objetivos, los medios para alcanzarlos y la supervisión de su desempeño.

Adhesión a las políticas de administración. Prevención y detección de fraude y error. Salvaguarda de activos. La precisión e integridad de los registros

contables. Oportuna preparación de información

financiera. Asegurar el buen desempeño de los

procesos. Incidencias en el negocio y fallas en los

sistemas. Cumplir con el marco regulatorio interno y

externo (compliance)

Objetivo: Ayudar a la conducción ordenada y eficiente del negocio

Control Interno

Auditoria Interna

• Mayor alcance de la función de auditoria interna

• Depende del Comité de Auditoría (Consejeros)

• Revisión periódica de la aplicación de las normas y políticas

• Revisar los mecanismos de control• Valorar la eficiencia de los

procedimientos.• Evaluar los sistemas de Control

Interno y de la Administración Integral de riesgos.

Objetivo: Examinar y evaluar la adecuada y eficaz aplicación del sistema de control interno.

Contratación de Servicios con Terceros.

Contratación de servicios con

terceros

Políticas y procedimientos

Incluir cláusulas específicas

Visto Bueno del área jurídica

programas de supervisión

Abrir puertas a CNSF

Mecanismos de monitoreo

Contar con Planes de Contingencias

Objetivo: Supervisar al prestador y servicio.

Función Actuarial

• Desarrollo de productos• Valuación de las reservas• Dictaminar la política de suscripción y de reaseguro• Apoyar:

i. La modelación de riesgos para el Requerimiento de Capital de Solvencia

ii. Desarrollar y/o Implementar el Modelo Interno, el Estándar o uno mixto

iii. El calce y gestión de activos y pasivosiv. La elaboración de la ARSIv. La efectiva aplicación del sistema integral de

administración de riesgos.

Misión y ObjetivosIdentificación: patrocinadores, mapas

de riesgo.Evaluación: procedimientos, métodos y

modelos.Respuestas: eliminar, minimizar,

transferir, etc.Control: desarrollo de procesos de

gestión.Información y comunicación: sistema

de reporteo.Monitorear: Apetito de riesgo, límites de

tolerancia y planes de acción.

Administración Integral de RiesgosObjetivos: Evaluar la solvencia de acuerdo al perfil de riesgo de la compañía,

el cumplimiento de requisitos de capital y el perfil de riesgo

Estrategia

Operació

n

Reportes

Cumplimiento

Ambiente Interno

Establecimiento de Objetivos

Identificación de Eventos

Evaluación de los riesgos

Respuesta a los riesgos

Actividades de Control

Reportes

Supervisión

Un

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Divisió

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Nivele

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Nivel de objetivos

• El nivel de cumplimiento por parte las áreas operativas de los objetivos, políticas y procedimientos para la administración integral de riesgos.

• Las necesidades de solvencia de acuerdo a su perfil de riesgo específico, los límites de tolerancia al riesgo

• El cumplimiento de los requisitos en materia:• Inversiones• Reservas técnicas• Reaseguro y reafianzamiento• RCS y capital mínimo pagado

• El grado en el que su perfil de riesgo se aparta de las hipótesis en que se basa el cálculo del RCS.

• Una propuesta de medidas para atender las deficiencias en materia de administración integral de riesgos.

ARSI (Autoevaluación de Riesgos y Solvencia Institucionales)

• Hoy ya se lleva acabo

• Basado en 5 años de experiencia proyectar 5 años a futuro el margen de solvencia

• Indispensable proyectar balance y estado de

resultados

• Análisis de sensibilidad, estrés y escenarios estatutarios y factibles

• Planes de acción en caso de deterioro del margen de solvencia

Solvencia Dinámica

Tipos de Riego

Subriesgos

RC

S

Riesgo de suscripción

Riesgo de Suscripció

n

Riesgos Financiero

s

Riesgos Operativo

s

Divisas Renta Variable

Concentración

Tasas de

Interés

Spread

Contraparte

Riesgos Operativo

s

Divisas Renta Variable

Concentración

Tasas de

Interés

Spread

Contraparte

Riesgos Operativo

s

Operativos

Tecnológico

Legal

Riesgo de Suscripció

n

Operativos

Tecnológico

Legal

Riesgos Financiero

s VidaAccidentes y Enfermedad

es

DañosPensiones PrivadasSalud

Riesgos Operativo

s

Requerimiento de Capital de Solvencia RCS

Sub Riegos Vida Accidentes y Enfermedades

Daños

Mortalidad

Longevidad

Discapacidad

Enfermedad

Morbilidad

Gastos administración

Caducidad

Conservación

Rescate de póliza

Eventos extremos

Riesgo de epidemia

Prima

Reserva

Subriesgos a considerar dentro de los riesgos de suscripción Vida:

XX

XX

XX

XX

XX

XX

X

XX

X

XXX

XX

X

Participación de los seleccionadores de riesgos

• Aterrizar el apetito de riesgo establecido por el consejo en materia de selección de riesgos.

• Riesgo legal en la protección y uso de datos personales.

• Definir y respetar criterios y límites de aceptación

• Definir indicadores y monitorearlos en materia de selección de riesgos.

• Definir e implementar planes de acción cuando se excedan los límites de tolerancia.

Participación de los seleccionadores de riesgos

• Niveles y criterios de autorización en función del monto y tipo de negocio

• Documentar procedimientos, políticas y niveles de autoridad para suscribir.

• Supervisar el cumplimiento de esas políticas y niveles otorgados.

• Las funciones y responsabilidades de las distintas áreas y del personal

• Evitar conflictos de interés

Participación de los seleccionadores de riesgos

• Apoyar en la cuantificación del los riesgos y su impacto en la solvencia y liquidez.

• Apoyar el proceso de determinación del riesgo global de la empresa.

• Recolectar incidentes de riesgo operativo.

• Generar información técnica y operativa de calidad.

• Identificar nuevos riesgos técnicos y operativos: epidemias, fraudes, tendencias desfavorables.

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