nota integrativa al bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2015 · 2017. 4. 3. · nota integrativa...

Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2015

Nota Integrativa parte iniziale

Signori Soci,

il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile d'esercizio pari a Euro 54.603.

La Società si è costituita, ai sensi dell'art. 2615 del Codice Civile il 10/03/1971.

Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio

Per quanto riguarda i fatti di rilievo si rimanda a quanto esposto nella Relazione sulla Gestione.

Criteri di redazione

Il bilancio di esercizio è redatto secondo le disposizioni del Codice Civile, integrate dai principi contabili elaborati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri modificati e integrati dall'Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.).

Criteri di formazione

Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio.

I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce “Riserva da arrotondamento Euro” compresa tra le poste di Patrimonio Netto e “arrotondamenti da Euro” alla voce “proventi ed oneri straordinari” di Conto Economico.

Ai sensi dell'articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in unità di Euro.

Individuazione della tipologia di scambio mutualistico. Attività svolte

La Cooperativa si propone, in base ai contenuti dell'art. 4 dello Statuto Sociale, di:

• acquistare e commercializzare per conto dei soci, vendere e somministrare a questi beni e materiali alla loro attività d'impresa;

• assumere, per conto dei soci, lavori da parte di soggetti pubblici e privati, stipulando con essi convenzioni e contratti, ed assegnare i lavori acquisiti in esecuzione ai soci medesimi;

• prestare servizi di progettazione, consulenza e assistenza tecnica alle migliori condizioni economiche.A tal proposito la Società ha definito in apposito regolamento interno, approvato dall'Assemblea Generale Ordinaria dei Soci in data 30/11/2004, i criteri e le regole inerenti alla disciplina dei rapporti mutualistici nel rispetto del principio di parità di trattamento di cui all'art. 2516 CC.

La Cooperativa svolge la propria attività anche con terzi ma prevalentemente, in base ai criteri definiti dall'art. 2513 C.C. nei confronti dei soci. Infatti, come disciplinato dall'art. 2512 C.C. punti 1 e 3, svolge le attività nei confronti dei soci consumatori o utenti di beni e servizi e si avvale degli apporti di servizi da parte degli stessi soci.

v.2.2.4 C.I.I.C.A.I. SOC. COOP. CONS.

Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 8 di 41

Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2015-12-14

Si precisa che la Società non ha svolto nel corrente esercizio l'assunzione di lavori per conto dei soci in quanto non si è ritenuta l'attività strategicamente indispensabile per i soci.

La Società opera nel settore del commercio idrotermosanitario, del gas, del condizionamento e dell'installazione di impianti idrotermosanitari. Per lo sviluppo della propria attività, la Società utilizza oltre alla sede di via Negrini 1, le seguenti unità locali: Via Negrini 1/B, via Romea 4/8, via Elba 5, via Levico 4 a Cervia, via Meucci 30/32 a Lugo e via Celletta 159 ad Argenta (FE).

Qualifica della Società Cooperativa

A seguito del Decreto Legislativo 17/01/2003 n. 6 “Riforma della disciplina delle Società di capitali e Società Cooperative”, in attuazione della Legge 3/10/2001 n. 366, la Società ha adeguato il proprio statuto con delibera di Assemblea Straordinaria dei Soci del 30/11/2004 qualificandosi come Cooperativa a mutualità prevalente, introducendo nel medesimo statuto i divieti e gli obblighi di cui all'art. 2514 del C.C.

Inoltre, con la medesima delibera assembleare, è stata modificata la denominazione in Società Cooperativa Consortile in sigla “C.I.I.C.A.I. Soc. Coop. Cons.”.

Eventuale appartenenza ad un gruppo

La Cooperativa non appartiene ad alcun gruppo anche se lavora in stretta sinergia con altre realtà locali del settore, con le quali nel novembre 1997 ha costituito la Società Arcobaleno SpaC, in sintonia con gli scopi mutualistici, per ottenere dal mercato le merci a buoni prezzi in forza dell'aumentato potere di acquisto e fornirle ai propri soci al più equo rapporto possibile tra qualità e prezzo. La Società Arcobaleno SpaC si occupa della fornitura delle merci e dei servizi ai soci realizzando positive economie di scala.

Criteri di valutazione

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c. e principio contabile OIC 12)

I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2015 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato.

L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.

In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).

La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.

La valutazione tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.

Deroghe




(Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.) Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423 comma 4 del Codice Civile.

Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi

Non vi sono rischi relativi a garanzie concesse, personali o reali, per debiti altrui.

I rischi indicati nei conti d'ordine sono riferiti a beni di terzi presso l'impresa la cui valutazione è stata effettuata al valore corrente di mercato.

I rischi relativi a garanzie concesse, personali o reali, sono stati indicati nei conti d'ordine per un importo pari all'ammontare della garanzia prestata.

Gli impegni sono stati indicati nei conti d'ordine al valore nominale, desunto dalla relativa documentazione.

Conti d'ordine

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 9, C.c.)

Descrizione31/12/2015 31/12/2014 Variazioni

Rischi assunti dall'impresa Impegni assunti dall'impresa Beni di terzi presso l'impresa 4.042.527 4.196.569 (154.042)Altri conti d'ordine 93.900 93.900 4.136.427 4.290.469 (154.042)

I "Beni di terzi presso l'impresa" rappresentano l'ammontare delle rimanenze giacenti presso i nostri locali al 31/12/2015 di proprietà della Società Arcobaleno SpaC come regolamentato dal contratto estimatorio.

Le "Merci da consegnare" sono costituite da materiale ceduto ai clienti ma non ancora ritirato e tenuto in deposito.

Le "Fidejussioni a garanzia" sono relative alla stipula di fidejussioni con istituti di credito o assicurazioni, rilasciate prevalentemente in sostituzione di depositi cauzionali per la locazione di immobili e/o a garanzia del buon esito di alcune forniture in corso.




Nota Integrativa Attivo

Variazioni dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni

34.037 49.600 (15.563)

Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio

Crediti per versamenti dovuti non richiamati 49.600 (15.563) 34.037

Totale crediti per versamenti dovuti 49.600 (15.563) 34.037

Il saldo rappresenta le quote di Capitale Sociale sottoscritto ma ancora da versare.

Immobilizzazioni immateriali

I. Immobilizzazioni immateriali

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni123.189 130.252 (7.063)

Immobilizzazioni

Immateriali

Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.

I costi di ricerca e sviluppo, con utilità pluriennale sono stati iscritti nell'attivo con il consenso del Collegio sindacale e sono ammortizzati in un periodo di 5 esercizi.

I diritti di brevetto industriale e i diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, le licenze, concessioni e marchi sono ammortizzati con una aliquota annua del 33,33%.

Le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate con aliquote dipendenti dalla durata del contratto.

Qualora, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.

Movimenti delle immobilizzazioni immateriali

Costi di ricerca, di sviluppo e di

pubblicità

Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno

Altre immobilizzazioni

immateriali

Totale immobilizzazioni

immateriali

Valore di inizio esercizio

Costo 3.360 493 126.399 130.252

Valore di bilancio 3.360 493 126.399 130.252

Variazioni nell'esercizio

Incrementi per acquisizioni - 9.700 - 9.700




Costi di ricerca, di sviluppo e di

pubblicità

Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno

Altre immobilizzazioni

immateriali

Totale immobilizzazioni

immateriali

Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)

- - (1) (1)

Ammortamento dell'esercizio 840 1.888 14.036 16.764

Totale variazioni (840) 7.812 (14.035) (7.063)

Valore di fine esercizio

Costo 4.200 16.844 168.545 189.589

Ammortamenti (Fondo ammortamento)

1.680 8.539 56.181 66.400

Valore di bilancio 2.520 8.305 112.364 123.189

L'incremento di Euro 9.700 riguarda l'acquisto di un software di gestione e progettazione relativamente agli showroom.La voce “altre immobilizzazioni immateriali” comprende le spese per la ristrutturazione e l'allestimento dei magazzini di via Elba e di Argenta; la relativa quota di ammortamento è rapportata alla durata dei contratti di affitto degli immobili.

Immobilizzazioni materiali

II. Immobilizzazioni materiali

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni6.198.272 6.545.199 (346.927)

Movimenti delle immobilizzazioni materiali

Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.

Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante.

Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all'esercizio precedente e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene:

• terreni• fabbricati: 3%• costruzioni leggere: 10%• impianto telefonico: 20%• impianto condizionamento e riscaldamento: 15%• impianto luce: 15%• impianto di allarme: 30%• impianto luce e generici: 15%• insegne luminose: 15%• attrezzature: 15%• macchine destinate al noleggio: 15%• mobili, arredi e dotazioni ufficio: 12%• macchine ordinarie ufficio: 12%




• macchine ufficio elettromeccaniche: 20%• autocarri e mezzi di trasporto interno: 20%• autovetture: 25%

Qualora, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.

Le immobilizzazioni materiali nel corso del 2015 non sono state rivalutate o svalutate.

Terreni e fabbricati


Descrizione Importo

Costo storico 8.497.395 Ammortamenti esercizi precedenti (2.293.845) Saldo al 31/12/2014 6.203.550 di cui terreni 458.718Ammortamenti dell'esercizio (238.482) Saldo al 31/12/2015 5.965.067 di cui terreni 458.718

Impianti e macchinario


Descrizione Importo

Costo storico 315.318 Ammortamenti esercizi precedenti (245.226) Saldo al 31/12/2014 70.092 Acquisizione dell'esercizio 2.860 Ammortamenti dell'esercizio (25.428) Saldo al 31/12/2015 47.524 Attrezzature industriali e commerciali


Descrizione Importo

Costo storico 1.056.524 Ammortamenti esercizi precedenti (898.761) Saldo al 31/12/2014 157.763 Acquisizione dell'esercizio 18.564 Ammortamenti dell'esercizio (80.349) Saldo al 31/12/2015 95.978 Altri beni


Descrizione Importo

Costo storico 1.054.598Ammortamenti esercizi precedenti (940.804)Saldo al 31/12/2014 113.794Acquisizione dell'esercizio 29.301Ammortamenti dell'esercizio (53.392)Saldo al 31/12/2015 89.703




Terreni e fabbricati

Impianti e macchinario

Attrezzature industriali e commerciali

Altre immobilizzazioni materiali

Totale Immobilizzazioni

materiali


Costo 8.497.395 315.318 1.056.524 1.054.598 10.923.835


2.293.845 245.226 898.761 940.804 4.378.636

Valore di bilancio 6.203.550 70.092 157.763 113.794 6.545.199


Incrementi per acquisizioni (1) 2.860 18.564 29.301 50.724

Ammortamento dell'esercizio

238.482 25.428 80.349 53.392 397.651

Totale variazioni (238.483) (22.568) (61.785) (24.091) (346.927)


Costo 8.497.394 318.179 1.075.089 1.083.899 10.974.561


2.532.327 270.655 979.111 994.196 4.776.289

Valore di bilancio 5.965.067 47.524 95.978 89.703 6.198.272

I principali incrementi relativi alle immobilizzazioni materiali sono imputabili ai seguenti acquisti:• impianto fotovoltaico Lugo;• insegna showroom sede• scale, scaffalature magazzini;• antenne e terminali barcode magazzini;• PC, stampanti, tablet per agenti e uffici;• Autovettura per agente

Immobilizzazioni finanziarie

III. Immobilizzazioni finanziarie

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni1.686.436 1.682.204 4.232

Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie

Partecipazioni

Non sono presenti partecipazioni in imprese controllate e collegate.

La Società Arcobaleno SpaC non è da considerarsi collegata in quanto il consorzio detiene una quota inferiore al 20%.

Le partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione.

Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte della società.

Le partecipazioni iscritte al costo di acquisto non sono state svalutate perché non hanno subito alcuna perdita durevole di valore.




Partecipazioni in altre imprese Totale Partecipazioni


Costo 1.680.841 1.680.841

Valore di bilancio 1.680.841 1.680.841


Incrementi per acquisizioni 5.204 5.204

Totale variazioni 5.204 5.204


Costo 1.686.045 1.686.045

Valore di bilancio 1.686.045 1.686.045

L'incremento delle partecipazioni è dovuto all'acquisto n. 6 azioni del valore nominale di Euro 516,46 della società Arcobaleno SPAC pari ad Euro 3.098,76 ed alla acquisizione di n. 97 azioni della Cassa di Risparmio di Ravenna per un valore di Euro 2.104,90.

Non vi sono imprese né collegate né controllate.

Le partecipazioni sono esposte in bilancio al costo sostenuto per l'acquisizione delle stesse.

Arcobaleno SpaC 1.202.648AR.CO. Lavori 396.537Cassa di Risparmio di Ravenna 75.560Arcobaleno Servizi Romagna 8.000Unifidi 2.686Federcoop 614

La partecipazione in AR.CO. Lavori è a titolo di socio sovventore.

La partecipazione nella Cassa di Risparmio di Ravenna è costituita da n. 5.966 azioni per un valore nominale di Euro 75.560; si precisa che il valore attuale di tali azioni ammonta a circa Euro 116.000;

Il valore della partecipazione in Arcobaleno Spac è così determinato:

- azioni n. 2297 x Euro 516,46 = Euro 1.186.309

- azioni n. 555 x Euro 29,44 = Euro 16.339

Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte della Società.

Nessuna partecipazione immobilizzata ha subito cambiamento di destinazione.

Su nessuna partecipazione immobilizzata esistono restrizioni alla disponibilità, né esistono diritti di opzione o altri privilegi.

Con riferimento alle informazioni relative alle immobilizzazioni finanziarie (partecipazioni in cooperative e consorzi, partecipazioni in altre società, crediti immobilizzati e titoli) di cui all'art. art. 2427- , primo comma, n. bis2 del codice civile si segnala che nel bilancio non sono iscritte immobilizzazioni finanziarie per valore superiori al loro .fair value

Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti

Crediti




Descrizione 31/12/2014 Incremento Decremento 31/12/2015 Di cui relativi a operazioni con

obbligo di retrocessione

Fair value

Altri 1.363 972 391 1.363 972 391

Nella voce “crediti” altri sono stati iscritti, per un importo pari a Euro 391, depositi cauzionali relativi a società di erogazione servizi.

Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica

La ripartizione dei crediti al 31/12/2015 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).

Area geografica Crediti immobilizzati verso altri Totale crediti immobilizzati

Italia 391 391

Totale 391 391

Valore delle immobilizzazioni finanziarie

Valore contabile

Partecipazioni in altre imprese 1.686.045

Crediti verso altri 391

Dettaglio del valore delle partecipazioni in altre imprese

Descrizione Valore contabile

Totale 1.686.045

Dettaglio del valore dei crediti verso altri

Descrizione Valore contabile

Totale 391

Attivo circolante

Rimanenze

Rimanenze magazzino

Vi sono rimanenze di merci oggetto della nostra attività. Queste in parte sono acquistate per essere esposte presso la nostra sala mostra. Le rimanenze delle merci sono iscritte al minore tra il costo di acquisto e il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato. Il metodo utilizzato per la determinazione del costo di acquisto, in quanto minore rispetto al valore di realizzo, è il costo medio ponderato.

Il calcolo del costo medio ponderato esclude il valore di sconti finanziari e premi.




La maggioranza delle merci commercializzate nella nostra attività non generano rimanenze in quanto la nostra società acquista le merci necessarie attraverso l'utilizzo di un contratto estimatorio in essere con la società “Arcobaleno Spac”.

I. Rimanenze


Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Prodotti finiti e merci 471.001 (57.227) 413.774

Totale rimanenze 471.001 (57.227) 413.774

I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all'esercizio precedente; le rimanenze di merci riguardano principalmente gli acquisti effettuati per gli showroom.

Attivo circolante: crediti

Crediti

Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali, di settore e anche il rischio paese.

II. Crediti

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni13.743.098 12.182.740 1.560.358

Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).

Descrizione Entro12 mesi

Oltre12 mesi

Oltre5 anni

Totale Di cui relativi a operazioni con obbligo di

retrocessionie a termineVerso clienti 12.461.079 295.214 12.756.293 Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso controllanti Per crediti tributari 269.770 269.770 Per imposte anticipate 595.148 595.148 Verso altri 121.686 201 121.887 Arrotondamento 13.447.683 295.415 13.743.098


Variazione nell'esercizio


Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante

11.038.942 1.717.351 12.756.293 12.461.079 295.214

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante

210.128 59.642 269.770 269.770 -

Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante

593.037 2.111 595.148 595.148 -









Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante

340.633 (218.746) 121.887 121.686 201

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 12.182.740 1.560.358 13.743.098 13.447.683 295.415

I crediti di ammontare rilevante al 31/12/2015 sono così costituiti:

DescrizioneImporto

Entro 12 mesi:Crediti documentati da fattureCrediti alle sconto e all'incassoFatture da emettereNote di accredito da emetteref.do svalutazione crediticrediti v/erario per ritenute subitecrediti v/erario per imposte da compensarecrediti per imposte anticipate oltre 12 mesi:crediti dubbi e in contenziosof.do svalutazione crediti

4.546.3719.011.847

284.447 (585.906)(795.680)

106.868162.902595.148

1.489.486(1.194.272)

13.621.211

I crediti verso altri, al 31/12/2015, pari a Euro 121.887 sono così costituiti:

Descrizione ImportoEntro 12 mesi:fornitori c/anticipi

24.049

Credito v/ AR.CO. LavoriCrediti diversi

90.6476.990

Oltre 12 mesi:crediti v/Arcobaleno Technology

201 121.887

Le “note di accredito da emettere” rappresentano prevalentemente gli sconti commerciali riconosciuti ai soci sul volume degli acquisti effettuati nel corso dell'anno.

Le imposte anticipate sono riferite a differenze temporanee deducibili nel prossimo esercizio, per la descrizione delle quali, si rinvia al relativo paragrafo nell'ultima parte della presente nota integrativa.

Il credito v/AR.CO. Lavori è relativo ad una cessione di credito a seguito di una fornitura di materiali..

Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica

La ripartizione dei crediti 31/12/2015 articolo 2427, al secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (primo comma, n. 6, C.c.).

Area geografica Italia Totale

Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante 12.756.293 12.756.293

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 269.770 269.770

Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante 595.148 595.148

Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 121.887 121.887

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 13.743.098 13.743.098




L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:

Descrizione F.do svalutazione

ex art. 2426 Codice civile

F.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986

Totale

Saldo al 31/12/2014 1.831.436 63.999 1.895.435 Utilizzo nell'esercizio (28.222) (63.999) (92.231) Accantonamento esercizio 111.677 75.070 186.747 Saldo al 31/12/2015 1.914.881 75.070 1.989.951

Il fondo svalutazione crediti è stato utilizzato per Euro 92.331 per perdite su crediti in sofferenza per i quali l'azienda ha inutilmente esperito le procedure di recupero.I crediti, in base a quanto disposto dall'art. 2426 C.C. punto 8, sono stati rettificati di Euro 1.989.952 al fine di iscriverli secondo il presumibile valore di realizzo. L'accantonamento è relativo a crediti di dubbia esigibilità per cui sono state esperite le pratiche legali e/o sono in corso azioni di recupero.Si precisa che gli Amministratori dopo aver analizzato i crediti, hanno ritenuto congruo il fondo così come calcolato.

Attivo circolante: attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

III. Attività finanziarie

Non sono presenti attività finanziarie che non costituiscono variazioni.

Attivo circolante: disponibilità liquide

Variazioni delle disponibilità liquide

IV. Disponibilità liquide



Depositi bancari e postali 326.140 (147.530) 178.610

Denaro e altri valori in cassa 11.990 3.543 15.533

Totale disponibilità liquide 338.130 (143.987) 194.143

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio.

I saldi contabili verso gli istituti di credito sono stati riconciliati con le operazioni di competenza dell'esercizio ed i relativi estratti conto.

Ratei e risconti attivi

Ratei e risconti

Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.

Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.




Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.

Non sussistono, al 31/12/2015, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.

D) Ratei e risconti



Ratei attivi 8.580 1.829 10.409

Altri risconti attivi 39.079 (13.971) 25.108

Totale ratei e risconti attivi 47.659 (12.142) 35.517

La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.).

Descrizione Importo

Ratei attivi per interessi 1.000Risconti attivi per canoni, contratti, abbonamenti e vari 21.571Risconti attivi per pubblicità e propaganda 889Altri risconti 2.647Totale ratei e risconti attivi 35.517




Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto

Patrimonio netto

A) Patrimonio netto

(Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7- , C.c.)bis


4.559.451 4.511.592 47.859

Variazioni nelle voci di patrimonio netto


Destinazione del risultato dell'esercizio precedente

Altre variazioni Risultato

d'esercizioValore di fine

esercizioAltre destinazioni Decrementi

Capitale 452.000 - (5.600) 446.400

Riserve di rivalutazione

69.636 - - 69.636

Riserva legale 578.997 11.441 - 590.438

Riserve statutarie 3.259.400 25.551 - 3.284.951

Altre riserve

Varie altre riserve 113.423 - - 113.423

Totale altre riserve 113.423 - - 113.423

Utile (perdita) dell'esercizio

38.136 - (38.136) 54.603 54.603

Totale patrimonio netto

4.511.592 36.992 - 54.603 4.559.451

Dettaglio varie altre riserve

Descrizione Importo

Fondi riserve in sospensione di imposta 111.088

Differenza da arrotondamento all'unità di Euro (2)

Altre ... 2.337

Totale 113.423

In base a quanto disposto dalla Legge 59/92 il 3% del risultato d'esercizio è stato devoluto al Fondo Mutualistico per lo Sviluppo e Cooperazione, pertanto:

• L'utile di Euro 41.063 al 31/12/13 è stato devoluto per Euro 1.232 al Fondo Mutualistico, per Euro 12.319 a Fondo di Riserva Legale e per Euro 27.512 a Fondo di Riserva Statutario.

• L'utile di Euro 38.136 al 31/12/14 è stato devoluto per Euro 1.144 al Fondo Mutualistico, per Euro 11.441 a Fondo di Riserva Legale e per Euro 25.551 a Fondo di Riserva Statutario.

Il capitale sociale è così composto (articolo 2427, primo comma, nn. 17 e 18, C.c.).

Azioni/Quote Numero Valore nominale in Euro

Quote Ordinarie 103 4.000




Quote Soci dimissionari 8 4.000Quote Soci dimissionari 1 2.400

Totale 112

Nell'esercizio 2015 la variazione è dovuta all'ingresso di n.2 soci ed alla uscita di n.5 soci

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l'origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l'avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7- , C.c.)bis

Importo Possibilità di utilizzazione Quota disponibile

Capitale 446.400 B -

Riserve di rivalutazione 69.636 B -

Riserva legale 590.438 B -

Riserve statutarie 3.284.951 B -

Altre riserve

Riserva straordinaria o facoltativa - B -

Varie altre riserve 113.423 B 113.423

Totale altre riserve 113.423 B -

Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve

Descrizione Importo Quota disponibile

Fondi riserve in sospensione di imposta 111.088 111.088

Differenza da arrotondamento all'unità di Euro (2) (2)

Altre ... 2.337 2.337

Totale 113.423

(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci

Fondi per rischi e oneri

Informazioni sui fondi per rischi e oneri

B) Fondi per rischi e oneri (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni15.000 15.000

Fondi per rischi e oneri




La voce è relativa agli accantonamenti effettuati negli esercizi precedenti al fondo controversie legali, ed è ritenuto adeguato ai rischi.

Gli amministratori ritengono che non sussistano altri rischi.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Fondo TFR C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni1.010.490 962.630 47.860

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Valore di inizio esercizio 962.630


Accantonamento nell'esercizio 121.226

Utilizzo nell'esercizio (73.366)

Totale variazioni 47.860

Valore di fine esercizio 1.010.490

Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della Società al 31/12/15 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti.

Debiti

Debiti

Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.

D) Debiti



16.826.507 15.950.268 876.239

Variazioni e scadenza dei debiti

I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).




DescrizioneEntro

12 mesi

Oltre

12 mesi

Oltre

5 anniTotale

Di cui relativi a

operazioni con obbligo

di retrocessione

a termine

Di cui per

ipoteche

Di cui per

pegni

Di cui per

privilegi

Obbligazioni

Obbligazioni convertibili

Debiti verso soci per finanziamenti

967.836 1.982.040 2.949.876

Debiti verso banche 3.637.926 2.766.092 6.404.018

Debiti verso altri finanziatori

Acconti 113.739 113.739

Debiti verso fornitori 6.449.499 6.449.499

Debiti costituiti da titoli di credito

Debiti verso imprese controllate

Debiti verso imprese collegate

Debiti verso controllanti

Debiti tributari 275.498 275.498

Debiti verso istituti di previdenza

106.248 106.248

Altri debiti 466.990 60.639 527.629

Arrotondamento

12.017.736 4.808.771 16.826.507






Debiti verso soci per finanziamenti 3.434.362 (484.486) 2.949.876 967.836 1.982.040

Debiti verso banche 5.157.773 1.246.245 6.404.018 3.637.926 2.766.092

Acconti 38.914 74.825 113.739 113.739 -

Debiti verso fornitori 6.328.001 121.498 6.449.499 6.449.499 -

Debiti tributari 123.409 152.089 275.498 275.498 -

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

111.041 (4.793) 106.248 106.248 -

Altri debiti 756.768 (229.139) 527.629 466.990 60.639

Totale debiti 15.950.268 876.239 16.826.507 12.017.736 4.808.771

I "Debiti verso soci per finanziamenti" pari Euro 2.949.876 rappresentano i prestiti fruttiferi dei soci e comprendono gli interessi ed oneri accessori maturati a tutto il 31/12/2015; i soci depositari sono 101.

Il prestito sociale è finalizzato al conseguimento dell'oggetto sociale; in particolare il prestito da soci svolge una funzione importante di rafforzamento del rapporto tra i soci e la cooperativa, ed è una componente notevole e positiva ai fini economici in termini di investimento e recupero finanziario. La raccolta di tale prestito viene effettuata entro i limiti stabiliti dall'art. 13 del D.P.R. 601/73 (come indicato dall'art. 10 della Legge 59/1992). Come richiesto dalla normativa emanata dal C.I.C.R. (delibera del 19/07/05) e dalla Banca d'Italia (circolare del 21/03/07), si evidenzia che il prestito complessivo dei soci al 31/12/2015 ammonta a Euro 2.949.876, mentre il Patrimonio al 31/12/2014 era di Euro 4.461.992 (Patrimonio Netto di Euro 4.511.592 detratti i crediti verso soci per versamenti ancora dovuti di Euro 49.600), pertanto il rapporto tra il prestito dei soci ed il Patrimonio pari a 1,5 risulta inferiore




al limite massimo previsto dalla normativa sopraccitata secondo la quale l'ammontare della raccolta di prestito sociale non può essere superiore a tre volte il Patrimonio della Cooperativa risultante dall'ultimo bilancio approvato.

Il prestito sociale è composto da una parte libera di Euro 967.836, e da una parte vincolata, come da regolamento, di Euro 1.982.040.

La sensibile diminuzione del prestito sociale rispetto all'anno precedente è da ricondurre alla politica di sostegno ai soci attuata dal Consorzio, già intrapresa nell'esercizio precedente, che ha permesso alle aziende associate di reperire liquidità.

I “Debiti verso banche” entro 12 mesi sono costituiti per Euro 3.311.980 da conti correnti passivi e per Euro 325.946 da mutui; l'importo oltre 12 mesi pari a Euro 2.766.092 è costituita da mutui.

Ai sensi dell' articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c., si precisa che si tratta di n. 2 mutui ipotecari scadenti nell'anno 2024, uno stipulato con la Cassa di Risparmio di Ravenna, l'altro con la Banca Popolare di Ravenna. Sono entrambi gravati da un' ipoteca di Euro 5.000.000.

31/12/2015La voce "Acconti" accoglie gli anticipi ricevuti dai clienti relativi a forniture di beni e servizi non ancora effettuate e risultano così costituiti:

Anticipi per merce magazzino 1.281Anticipi per merce showroom 112.458

I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte.

Risultano così costituiti:

Fornitori per fatture ricevute 7.302.734Fatture da ricevere 309.648Note di accredito da ricevere (1.162.883)

La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate, ed è così costituita:

imposta IRES 105.295IVA 56.925Ritenute lavoro dipendente 94.926Ritenute su collaboratori 10.623Altre ritenute 7.729

La voce “Debiti verso istituti di previdenza” è così composta:

INPS 94.327Fondi pensione 6.873Enasarco 5.048

Tutti i debiti verso l'erario, così come quelli verso gli istituti di previdenza e sicurezza sociale, saranno liquidati entro l'esercizio 2015 e comunque entro i termine previsti dalla legislazione vigente.

La voce “altri debiti” entro 12 mesi risulta così composta:




Amministratori e sindaci per emolumenti 23.387Personale per ferie e oneri non goduti 65.129Personale per stipendi e premi da liquidare 278.747Clienti per insoluti da ricevere 26.737Clienti per note di accredito da liquidare 10.603Partecipazione sottoscritta non versata 49.193Debiti diversi 13.193

Si precisa che i debiti verso personale per mensilità e ferie non godute sono rappresentati da salari e stipendi relativi al mese di dicembre 2015 liquidati nel mese di gennaio 2016 e da ferie, permessi e premi maturati a favore dei dipendenti.

La voce “Altri debiti” oltre 12 mesi pari a Euro 60.639 esprime la previsione per la liquidazione degli agenti, in forza alla chiusura del bilancio, inerente all'indennità suppletiva di clientela e meritocratica.

Suddivisione dei debiti per area geografica

La ripartizione dei Debiti 31/12/2015al secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).

Area geografica Italia Totale

Debiti verso soci per finanziamenti 2.949.876 2.949.876

Debiti verso banche 6.404.018 6.404.018

Acconti 113.739 113.739

Debiti verso fornitori 6.449.499 6.449.499

Debiti tributari 275.498 275.498

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 106.248 106.248

Altri debiti 527.629 527.629

Debiti 16.826.507 16.826.507

Ratei e risconti passivi

E) Ratei e risconti

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni17.018 7.295 9.723

La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.).

Descrizione Importo Risconti passivi per interessi e bolli 17.018 17.018


Ratei passivi - 36 36

Altri risconti passivi 7.295 9.687 16.982

Totale ratei e risconti passivi 7.295 9.723 17.018

Ratei e risconti




Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.

Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.

Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.

Non sussistono, al 31/12/2015, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.

I ratei passivi per ferie maturate e per mensilità aggiuntive sono stati riclassificati nella voce D.14 “Altri debiti”, così come previsto dall' OIC 19.




Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e conti ordine

Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.)

La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Per quanto riguarda i conti d'ordine, si rimanda a quanto specificato nella parte introduttiva della presente Nota Integrativa.




Nota Integrativa Conto economico

A) Valore della produzione


Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni

Ricavi vendite e prestazioni 22.493.038 20.795.072 1.697.966Variazioni rimanenze prodotti Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi 686.717 573.548 113.169 23.179.755 21.368.620 1.811.135

Valore della produzione

Riconoscimento ricavi

I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni.I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività

Ricavi per categoria di attività (Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.)

Categoria di attività Valore esercizio corrente

Vendita merce 23.465.700

Resi su vendite (292.619)

Sconti, omaggi, abbuoni (715.188

Altri ricavi 35.145

Altre 22.493.038

Totale 22.493.038

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica

Area geografica Valore esercizio corrente

Italia 22.493.038

Totale 22.493.038

La variazione è strettamente correlata a quanto esposto nella Relazione sulla gestione.

I contributi in conto esercizio si riferiscono ad un progetto/laboratorio per la gestione delle risorse umane realizzato in collaborazione con l'Università di Firenze e liquidato nel corso del 2015.




Gli “Altri ricavi e proventi” vengono così ripartiti:

Fitti attivi 52.853Contributi conto esercizio 5.518Recuperi spese trasporto e accessorie 306.165Recupero spese promozionali 261.834Penalità 60.347

Costi della produzione

B) Costi della produzione


Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 VariazioniMaterie prime, sussidiarie e merci 17.562.597 15.993.804 1.568.793Servizi 1.639.562 1.627.180 12.382Godimento di beni di terzi 160.265 159.664 601Salari e stipendi 1.900.748 1.873.381 27.367Oneri sociali 512.673 527.820 (15.147)Trattamento di fine rapporto 137.363 137.396 (33)Trattamento quiescenza e simili Altri costi del personale 11.833 7.699 4.134Ammortamento immobilizzazioni immateriali 16.764 15.377 1.387Ammortamento immobilizzazioni materiali 397.652 438.526 (40.874)Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Svalutazioni crediti attivo circolante 186.747 91.980 94.767Variazione rimanenze materie prime 57.227 (27.913) 85.140Accantonamento per rischi Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione 141.549 132.634 8.915 22.724.980 20.977.548 1.747.432

Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi

Sono strettamente correlati a quanto esposto nella parte della Relazione sulla gestione e all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico.

I “Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci” sono così ripartiti:

Acquisto materie prime, merci 18.376.545Resi su acquisti (195.771)Premi, omaggi, sconti e abbuoni (1.048.789)Spese di trasporto, imballo e diverse 355.255Cancelleria e stampati 34.077Carburante automezzi 41.280

I principali costi per servizi sono i seguenti:




Provvigioni agenti 198.733Collaudi e verifiche 122.337Contributo capogruppo Arcobaleno 111.665Energia elettrica 75.034Compensi ad amministratori 68.002Spese di trasporto su vendite 55.542Pubblicità 50.942Buoni pasto 50.817Provvigioni procacciatori 50.158Prestazioni diverse di terzi 47.645Linea trasmissione dati 46.908Consulenze tecniche 42.017Pulizia 41.210Altri costi per servizi 560.768

Godimento beni di terzi

La voce comprende principalmente l'affitto dei magazzini di via Romea e di Argenta.

Costi per il personale

La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi.

Ammortamento delle immobilizzazioni materiali

Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva.

Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide

Per quanto riguarda il valore accantonato nel corso dell'esercizio 2014, pari a Euro 186.747, si rimanda a quanto dettagliato nella presente nota integrativa alla voce “crediti”.

Oneri diversi di gestione

I principali “oneri diversi di gestione” sono i seguenti:

IMU 53.895Beni di consumo 35.007Beni per omaggi 20.426Abbonamenti 9.122Tasse enti locali 7.627Contributi associativi 3.308Oneri diversi 12.164

Proventi e oneri finanziari

C) Proventi e oneri finanziari

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni(207.963) (208.914) 951




Composizione dei proventi da partecipazione

Proventi da partecipazioni (Rif. art. 2427, primo comma, n. 11, C.c.)

Descrizione Controllate Collegate AltreAltri proventi da partecipazione diversi dai dividendi

2.125

2.125

Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti

Interessi e altri oneri finanziari


DescrizioneControllanti

Controllate Collegate Altre Totale

Interessi su obbligazioni Interessi bancari 25.762 25.762Interessi fornitori 49 49Interessi medio credito 122.365 122.365Sconti o oneri finanziari 19.675 19.675Interessi su finanziamenti 85.648 85.648Ammortamento disaggio di emissione obbligazioni

Altri oneri su operazioni finanziarie

Accantonamento al fondo rischi su cambi

Arrotondamento 2 2 253.501 253.501

Interessi e altri oneri finanziari

Debiti verso banche 167.802

Altri 85.697

Totale 253.501

Altri proventi finanziari

DescrizioneControllanti

Controllate Collegate Altre Totale

Interessi su obbligazioni Interessi su titoli Interessi bancari e postali 199 199




Interessi su finanziamenti Interessi su crediti commerciali Altri proventi 43.214 43.214Arrotondamento 43.413 43.413

Proventi finanziari

Descrizione31/12/2015 31/12/2014 Variazioni

Da partecipazione 2.125 2.314 (189)Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nell'attivo circolante Proventi diversi dai precedenti 43.413 62.586 (19.173)(Interessi e altri oneri finanziari) (253.501) (273.814) 20.313Utili (perdite) su cambi (207.963) (208.914) 951

Proventi e oneri straordinari

E) Proventi e oneri straordinari (Rif. art. 2427, primo comma, n. 13, C.c.)

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni(50.770) (297) (50.473)

Descrizione31/12/2015 Anno precedente 31/12/2014

Plusvalenze da alienazioni Plusvalenze da alienazioni Varie 14.081 Varie 48.386Totale proventi 14.081 Totale proventi 48.386Minusvalenze Minusvalenze Imposte esercizi Imposte esercizi Varie (64.851) Varie (48.683)Totale oneri (64.851) Totale oneri (48.683) (50.770) (297)

Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate

Imposte correnti differite e anticipate

Imposte sul reddito

Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto:

• gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti;

• l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio;




Le imposte anticipate sono calcolate sulle differenze temporanee tra i valori delle attività e delle passività determinati secondo criteri civilistici e i corrispondenti valori fiscali esclusivamente con riferimento alla società. Vengono accantonate solo qualora ne ricorrano i presupposti previsti dall' O.I.C. 25.Non si è proceduto alla contabilizzazione di imposte differite.

Imposte sul reddito d'esercizio


ImposteSaldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni

Imposte correnti: 143.550 82.664 60.886IRES 105.296 105.296

IRAP 38.254 82.664 (44.410)Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) (2.111) 61.061 (63.172)IRES (2.111) 61.061 (63.172)IRAP Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale

141.439 143.725 (2.286)

Sono state iscritte le imposte di competenza dell'esercizio.

Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere teorico risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico: Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES)

Descrizione Valore ImposteRisultato prima delle imposte 159.899 Onere fiscale teorico (%) 27,5% 43.972Differenze definitive per variazioni in aumento: Spese di rappresentanza 139.573 Spese telefoniche cell. e fissi indeducibili 20% 19.329 Autoveicoli aziendali indeducibiil 19.012 Spese indeducibili 4.791 Ammortamenti indeducibili 12.901 IMU 53.027 multe 2.680 Interessi indeducibili prestito sociale 9.076 Sopravvenienze passive 59.740 Acc.to f.do sval. Crediti indeducibile 111.277 Fabbricati abitativi 1.239 imposte 66.744 Differenze definitive per variazioni in diminuzione Spese di rappresentanza deducibili 75% -134.125 Irap 10% -3.825 dividendi -2.124 TFR ai fondi pensione -99.39 Utilizzo f.do sval.crediti tassato 28.232 Accantonamento riserva legale -25.373 Accantonamento fondi mutualistici -14.207 Irap personale -8.356 Ulteriore detassazione utile art.21 c.10 -62.161 Imponibile fiscale 382.891 Imposte correnti sul reddito dell'esercizio 27.5% 105.295




Determinazione dell'imponibile IRAP

Descrizione Valore ImposteDifferenza tra valore e costi della produzione 3.204.139 3.204.139 Onere fiscale teorico (%) 3,9 124.961Differenza temporanea deducibile in esercizi successivi: 0 Spese varie fiscalmente indeducibili 7.791 Compensi agli amministratori 79.807 Compensi ai sindaci non fatturati 6.477 Autovetture assegnate 19.012 Rimborsi km 8.011 IMU 53.895 Sopravvenienze attive 8.890 Amm.ti indeducibili 12.901 Multe 2.680 Spese telefoniche 19.329 Altre variazioni: Contributi associativiDeduzione forfetariaContributi previdenziali e assistenziali

-27.758-516.731-471.331

Apprendisti, disabili, formazione lavoro ecc. -126.831 Deduzione costo residuo personale -1.296.006 Imponibile Irap 3.204.139 IRAP corrente per l'esercizio 3,9% 38.254

Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma n. 14, C.c. si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità differita e anticipata:

Fiscalità differita / anticipata Le imposte anticipate sono state rilevate in quanto esiste la ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, a fronte delle quali sono state iscritte le imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare.

Documentazione sulla prevalenza ai sensi degli articoli 2512 e 2513 del Codice Civile

La Cooperativa è iscritta dal 09/12/04 nell'Albo Nazionale delle Società Cooperative a mutualità prevalente al n. A106311 come prescritto dall'art. 2512 u.c. del codice civile.

La Cooperativa realizza lo scambio mutualistico ponendo in essere con i soci transazioni commerciali aventi per oggetto la cessione di beni e materiali utili alla loro attività d'impresa.

Lo scambio mutualistico intrattenuto con i soci trova pertanto la sua espressione nel conto economico, più precisamente per la cessione di beni nella voce A1.

Al fine specifico della suddivisione dei ricavi effettuati nei confronti dei soci e di quelli effettuati nei confronti dei terzi si è proceduto alla rilevazione contabile con apposito programma dal sistema gestionale in quanto tutti i rapporti intrattenuti con i soci sono rilevabili a mezzo emissione di fattura.

Dopo aver fornito le informazioni di cui sopra si procede alla dimostrazione della condizione di prevalenza che è documentata, con riferimento a quanto prescritto dall'art. 2513, comma 1, lettera a) del codice civile, dai sotto riportati dati:

Ricavi delle vendite e delle prestazioni (Voce A1 del conto economico)

Ricavi vendite e delle prestazioni Euro 22.493.038




Di cui:

Vendite e prestazioni verso soci Euro 12.221.873

Attività mutualistica svolta nei confronti dei soci 54,34%




Nota Integrativa Rendiconto Finanziario

Come previsto dal Principio Contabile OIC n. 10, di seguito sono rappresentate le informazioni di natura finanziaria

Rendiconto Finanziario Indiretto

31-12-2015 31-12-2014

A) Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto)

Utile (perdita) dell'esercizio 54.603 38.136

Imposte sul reddito 141.439 143.725

Interessi passivi/(attivi) 210.088 211.228

(Dividendi) (2.125) (2.314)1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione

404.005 390.775

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

Accantonamenti ai fondi 47.860 137.396

Ammortamenti delle immobilizzazioni 414.415 453.903Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

462.275 591.299

2) Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn 866.280 982.074

Variazioni del capitale circolante netto

Decremento/(Incremento) delle rimanenze 57.227 (27.913)

Decremento/(Incremento) dei crediti vs clienti (1.717.351) (716.288)

Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori 121.498 447.120

Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi 12.142 37.905

Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi 11.662 2.810

Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto 67.290 (210.283)

Totale variazioni del capitale circolante netto (1.447.532) (466.649)

3) Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn (581.252) 515.425

Altre rettifiche

Interessi incassati/(pagati) (210.088) (211.228)

(Imposte sul reddito pagate) (60.693) (200.459)

Dividendi incassati 2.125 2.314

(Utilizzo dei fondi) - (95.324)

Totale altre rettifiche (268.656) (504.697)

Flusso finanziario della gestione reddituale (A) (849.908) 10.728

B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento

Immobilizzazioni materiali

(Flussi da investimenti) (50.724) (70.459)

Immobilizzazioni immateriali


Flussi da disinvestimenti (1) 1

Immobilizzazioni finanziarie


Flussi da disinvestimenti 972 16

Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (64.657) (80.108)

C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento

Mezzi di terzi

Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche 1.572.191 1.484.416




(Rimborso finanziamenti) (810.432) (1.240.366)Mezzi propri

Aumento di capitale a pagamento 8.819 9.340

Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) 770.578 253.390

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) (143.987) 184.010

Disponibilità liquide a inizio esercizio 338.130 154.120

Disponibilità liquide a fine esercizio 194.143 338.130




Nota Integrativa Altre Informazioni

Dati sull'occupazione

Dati sull'occupazione


L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni.

Organico 31/12/2015 31/12/2014 VariazioniDirigenti Quadri 4 5 (1)Impiegati 33 31 2Operai 25 25 0Altri 1 1 0

63 62 1

Per quanto riguarda i dati sull'occupazione, si rimanda a quanto esposto nella relazione sulla gestione.

Compensi amministratori e sindaci

Altre informazioni

Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e all'organo di controllo (articolo 2427, primo comma, n. 16, C.c.).

Qualifica Compenso

Amministratori 68.002Collegio sindacale 23.001

Compensi revisore legale o società di revisione

Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 16-bis, C.c.)

Ai sensi di legge si evidenziano i corrispettivi di competenza dell'esercizio per i servizi resi dal revisore legale, compresi quelli per la revisione del bilancio in riferimento alla Legge 59/92, i quali ammontano a Euro 16.315.

Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società






La società non ha emesso strumenti finanziari.

Informazioni relative al degli strumenti finanziari derivatifair value

(Rif. art. 2427- , primo comma, n. 1, C.c.)bis

La società non ha strumenti finanziari derivati.




Nota Integrativa parte finale



La società non ha emesso strumenti finanziari.

Informazioni relative al degli strumenti finanziari derivatifair value

(Rif. art. 2427- , primo comma, n. 1, C.c.)bis

La società non ha strumenti finanziari derivati.

Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.) La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.

Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.)

La società non ha posto in essere operazioni con parti correlate.

Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

Presidente del Consiglio di amministrazione

Raffaele Lacchini




nota integrativa al bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2015 · 2017. 4. 3. · nota integrativa...

Documents