new4magazin055-3 layout 1 · 2014. 8. 18. · происходившие и в...

www.agribusiness.kiev.ua2

Уважаемые читатели!Я рад представить вашему вниманию очередной выпуск нашего издания

«Ведение аграрного бизнеса в Украине» за 2010 год. В этом бюллетене осве-щены основные аспекты ведения аграрного бизнеса, начиная от макроэконо-мики и заканчивая государственной поддержкой аграриев или их налогообло-жением.

Если принимать во внимание формальные признаки, украинский агро-промышленный сектор был наиболее устойчивой отраслью экономики в кри-зисном 2009 году. Чего стоит лишь сохранение сельскохозяйственного про-изводства практически на уровне рекордного по урожайности 2008 года иположительное сальдо внешней торговли агропродовольственными товарами,превышающее 4,5 млрд. долларов США.

Но за этим показным благополучием — стремительные процессы на мик-роуровне, когда наименее успешные бизнесы вынуждены уходить со сцены,при этом происходит концентрация активов в руках более успешных компа-

ний. По сути, кризис в данном случае — это Рубикон, через который перейдутдалеко не все, а в условиях достаточно скромной государственной поддержки контрастность в результатах ра-боты становится все более очевидной. Поэтому процессы концентрации и вертикализации, достаточно активнопроисходившие и в докризисные времена, после первого кризисного шока, получили свое дальнейшее развитие.

Еще одна отличительная черта — это стремление инвестировать в инфраструктуру, будь то сушки в хо-зяйстве, элеваторы, картофелехранилища или даже портовые терминалы. Дефицит финансов здесь являетсяочевидной помехой, но не может остановить процесс там, где инфраструктурные издержки являются неоправ-данно высокими.

Тем более что и инвестиционная привлекательность отрасли постепенно восстанавливается. Многиеключевые факторы, способствующие росту, такие как богатые земельные ресурсы и хорошо образованная ра-бочая сила, останутся, но активы после выхода из кризиса станут дороже, что привлекает внимание к отраслиуже сейчас.

Ассоциация «Украинский клуб аграрного бизнеса» объединяет и представляет интересы ведущих сель-скохозяйственных и пищевых компаний агропродовольственного сектора Украины. Команда «Украинскогоклуба аграрного бизнеса» представлена высококвалифицированными специалистами в основных секторахАПК, а сам Клуб реализует ряд проектов приносящих ощутимую пользу нашим членам, начиная от сравни-тельного анализа эффективности работы агропредприятий и заканчивая маркетинговыми исследованиями.

Издание брошюры "Ведение аграрного бизнеса в Украине" – один из таких проектов, который показалсвою успешность, а тираж издания растет из года в год.

Я надеюсь, что данное издание будет интересным и полезным для вас. Мы открыты для диалога и готовыответить на ваши вопросы или выслушать комментарии.

Доктор аграрно-экономических наук Алекс Лисситса

.

www.agribusiness.kiev.ua 3

Уважаемые читатели!Бизнес-путеводитель «Ведение аграрного бизнеса в Украине 2010» яв-

ляется тем источником, из которого можно почерпнуть важную и полезнуюинформацию относительно процессов, которые происходят сегодня в аграр-ном секторе нашего государства. Издание посвящено одной из самых главныхотраслей украинской экономики – сельскому хозяйству, потому ценность пу-теводителя повышается в разы.

Роль сельского хозяйства в экономическом росте страны трудно переоце-нить. Ведь именно аграрный сектор может стать источником роста нашей на-циональной экономики. Рост ВВП за счет агросектора, вдвое эффективнее спо-собствует сокращению бедности, чем рост ВВП за счет других отраслей.Поэтому мы должны осознавать глубокую социальную миссию аграрного биз-неса.

Сегодня будущий путь развития аграрного сектора Украины выглядиткак дилемма: или удастся создать конкурентоспособную отрасль, которая по

ряду приоритетных направлений найдет свое достойное место на мировых рынках, или потеря этой перспек-тивы будет неминуемой и вхождение Украины к развитым странам мира станет невозможным. Поэтому пе-реход к действенной государственной политике инвестиционно-инновационного развития аграрного сектораявляется одним из первоочередных заданий государственного управления.

Чтобы стать инвестиционно привлекательным, сельское хозяйство Украины должно превратиться в ус-пешный бизнес. А для того, чтобы вывести аграрное производство на качественно новый уровень, необходимореформировать ключевые системообразующие отрасли через поэтапное технологическое и техническое пере-оснащение.

Также мы должны найти модель равнозначного развития как вертикально интегрированных структур,так и мелкотоварного производства.

Наступило время объединить усилия бизнеса, власти, науки и аграрной общественности!Государство редко бывает эффективным владельцем. За ним следует признать функции арбитра. Сегодня

в аграрном бизнесе нам не хватает элементарных правил игры. В остальном государство должно создаватьрежим максимального содействия отечественным товаропроизводителям - прежде всего тем, кто определяетстратегию развития важнейших отраслей и направлений.

Главнее всего: инвестиции должны идти не только в производство, но и в технологии, в науку, в развитиесоциальной сферы.

Надеюсь, что издание «Ведение аграрного бизнеса в Украине 2010» будет для Вас полезным, а информа-ция, изложенная в нем еще раз докажет, что Украина является мощным и сильным аграрным государствомс большим потенциалом и возможностями. Желаю интересных бизнес-идей, успешных решений и высокихрезультатов.

Министр аграрной политики Украины Николай Присяжнюк

реформировать ключевые системообразующие отрасли через поэтапное технологическое и техническое пере-.реформировать ключевые системообразующие отрасли через поэтапное технологическое и техническое пере-


1.1. Вступление

Украина расположена в центре Восточной Ев-ропы. На востоке и северо-востоке она граничит сРоссией, на севере – с Беларусью, на западе – с Поль-шей, Словакией и Венгрией, на юго-западе – с Румы-нией и Молдовой, на юге омывается Черным и Азов-ским морями и занимает территорию 603,700 кв. км,что делает ее второй по размеру страной в Европепосле России. Город Киев является столицей и круп-нейшим городом Украины.

Украина – унитарное государство, состоящее из24 областей, автономной республики Крым и двухгородов с особым статусом: столицей Киевом и Се-вастополем. Украина – республика с парламентско-президентской формой правления, использующаяпринцип разделения власти на законодательную, ис-полнительную и судебную ветви.

Численность населения страны на 1 марта 2010года составляет 45,9 млн. человек, 77,8% которых –этнические украинцы, а крупные этнические группыпредставлены россиянами, белорусами и румынами.Единственным официальным языком является укра-инский, однако русский язык также широко исполь-зуется. Доминирующей религией в стране являетсяправославное христианство.

1.2. Структура государства иполитическая ситуация

В настоящий момент Президентом Украиныявляется Виктор Янукович, давший присягу 25февраля 2010 года. Законодательная власть осу-ществляется однопалатным парламентом, Верхов-ной Радой, которая состоит из 450 депутатов и из-бирается каждые пять лет. Последниепарламентские выборы были проведены в 2007году. Кабинет министров Украины является выс-шим исполнительным органом власти. В настоя-щее время его возглавляет премьер-министр Ни-колай Азаров.

Следует отметить, что после избрания Вик-тора Януковича Президентом Украины, фактиче-ское распределение полномочий между органамивласти существенно изменилось. В парламентесоздано большинство, поддерживающее Прези-дента и, соответственно, сформировано прави-тельство, лояльное к нему. Поэтому, несмотря нато, что де-юре Украина по Конституции остаетсяпарламентско-президентской республикой, де-факто после прихода Виктора Януковича к властиона стала президентско-парламентской. Так, мно-гие важные правительственные решения (в част-

1. Украина: ключевые характеристики страны.


ности кадровые) принимаются лишь после согла-сования в Администрации Президента.

Консолидация власти открывает новые воз-можности с точки зрения развития экономическойполитики Украины, но и привносит дополнитель-ные риски. К возможностям можно отнести при-нятие необходительного законодательного обес-печения под дальнейшие экономическиепреобразования, хотя фактор будущих избиратель-ных кампаний (2011 год – в местные органы власти,а в 2012 году – парламентские выборы) как и ранеетормозит проведение частично непопулярных ре-форм. Тем не менее, например, Президент Украиныи Ирина Акимова, координирующая работу Коми-тета экономических реформ в АдминистрацииПрезидента, недвусмысленновысказывались за создание вУкраине полноценного рынказемель сельскохозяйствен-ного назначения при условиипроведения надлежащей под-готовительной работы.

Риски проявляются впринятии документов, не прошедших необходи-мого всестороннего обсуждения. В качестве при-мера можно привести норму Закона Украины "Огосударственном бюджете Украины на 2010 год",которой резко изменялись условия налоговой под-держки производителей молока и мяса, и которуюпарламент вынужден был корректировать вскорепосле голосования по бюджету.

Тем не менее, консолидация власти и догово-ренности о снижении стоимости газа, импорти-руемого из России, уже привели к повышению кре-дитных рейтингов Украины, что, в частности, даетвозможность правительству привлекать финанси-рование под более низкие ставки для покрытия де-фицита бюджета. Определенное "охлаждение"рынка кредитных ресурсов высвобождает финан-совые объемы для реального сектора экономики,хотя реальные кредитные ставки в гривне науровне около 25% и даже выше остаются малодо-ступными для многих экономических субъектов.

1.3. Юридическая система1

Форма правленияСогласно ст.1 Конституции 1996 года,

Украина— суверенное и независимое, демократич-ное, социальное и правовое государство.

Украина имеет государственную форму прав-ления, которая объединяет черты президентскойи парламентской республики. Основные характе-ристики такой парламентско-президентской

формы правления состоят в следующем: Прези-дент Украины избирается народом путем все-общего голосования; Президент Украины предла-гает кандидатуру главы правительства, апарламент утверждает ее; правительство в своейдеятельности несет ответственность перед Прези-дентом Украины и при этом подконтрольно и под-отчетно парламенту.

Судебная системаНа сегодня судебную систему Украины состав-

ляют Конституционный суд Украины и судыобщей юрисдикции. Основным заданием Консти-туционного суда Украины является совершениеконституционного судопроизводства, гарантиро-

вание верховенства Конститу-ции Украины как ОсновногоЗакона.

Систему судов общейюрисдикции составляют:местные суды; апелляционныесуды, высшие специализиро-ванные суды, Верховный Суд

Украины. В системе судов действуют общий и спе-циализированные суды. К последним относятся:хозяйственные и административные суды, кото-рые действуют по своим процессуальным прави-лам (на основании соответственно Хозяйственно-процессуального иАдминистративно-процессуального кодексовУкраины). Высшими специализированными су-дами на сегодняшний день являются Высший хо-зяйственный суд Украины и Высший администра-тивный суд Украины.

На сегодняшний день обсуждается возмож-ность изменения судебной системы и введения до-полнительных специальных судов.

Земельное законодательствоПравоотношения, связанные с использова-

нием земель регулируются КонституциейУкраины, Земельным кодексом Украины (2001г),Гражданским и Хозяйственным кодексамиУкраины (оба приняты в 2003 г.), ЗаконамиУкраины «О землеустройстве», «Об аренде земли»,«О плате за землю», «Об оценке земли», «О госу-дарственной экспертизе землеустроительной до-кументации», «О мелиорации земель», «О госу-дарственном контроле за использованием иохраной земель», «О разграничение земель госу-дарственной и коммунальной собственности», «Озащите конституционных прав граждан наземлю», «О порядке выделения в натуре (на мест-ности) земельных участков собственникам земель-ных участков (паев)» и другими законами и подза-

Украина: ключевые характеристики страны

1 Подготовлено юридической фирмой "София"

... несмотря на то, что де-юреУкраина по Конституции остаетсяпарламентско-президентской рес-публикой, де-факто после приходаВиктора Януковича к власти онастала президентско-парламентской.

которой резко изменялись условия налоговой под-.которой резко изменялись условия налоговой под-


конными нормативными актами.Земельное законодательство предусматривает

право частной собственности на землю (в томчисле право собственности юридических лиц) на-ряду с правом государственной и коммунальнойсобственности. При этом по общему правилуправо коммунальной собст-венности реализуется мест-ными советами и распростра-няется на земельные участки,которые не приватизированыи находятся в границах насе-ленного пункта. Право госу-дарственной собственностиреализовуют в частности районные государствен-ные администрации, полномочия которых по об-щему правилу распространяется на все земли зачертой населенного пункта.

Право собственности на земли сельскохозяй-ственного назначения гарантируется. Вместе с тем,на сегодня действует мораторий на отчуждение зе-мель сельскохозяйственного назначения.

Аграрное законодательствоВ основе аграрного законодательства Украины,

кроме общих положений гражданского, хозяйствен-ного и земельного законодательства, также Законы«О фермерском хозяйстве», «О приоритетности со-циального развития села и агропромышленного

комплекса в народном хозяйстве Украины», «О го-сударственной поддержке сельского хозяйства вУкраине», «О сельскохозяйственной кооперации»,«О зерне и рынке зерна в Украине», «О государст-венном регулировании производства и реализациисахара», «О пестицидах и агрохимикатах», «О лич-

ном крестьянском хозяйстве»,«О семенах», «О племенномживотноводстве», «О каран-тине растений», «О качестве ибезопасности пищевых про-дуктов и продовольственногосырья» и рядом других.

Аграрные отношения пе-решли в постреформенный этап развития, по-скольку на базе бывших КСП (коллективных сель-скохозяйственных предприятий) возникли новыехозяйствующие субъекты, во многих случаях ис-пользующие арендованные у бывших членов КСПземельные доли или земельные участки.

Действующими хозяйствующими субъектамиаграрных правоотношений являются хозяйствен-ные общества, (как правило, общества с ограни-ченной ответственностью, реже – акционерные об-щества); фермерские хозяйства; личные подсобныехозяйства граждан. Кроме того, ведение сельскогохозяйства возможно в форме частного предприни-мательства, производственного или обслуживаю-щего кооператива.

Юридическая система

Право собственности на землисельскохозяйственного назначе-ния гарантируется. Вместе с тем,на сегодня действует мораторийна отчуждение земель сельскохо-зяйственного назначения.

мательства, производственного или обслуживаю-.мательства, производственного или обслуживаю-


2. Украина: экономика2.1. Макроэкономическая

характеристика

Украина – индустриально-аграрная страна. Наи-более развитыми отраслями промышленности яв-ляются металлургия, энергетика, а также химическаяи горнодобывающая промышленность.

После распада СССР, разрыв экономическихсвязей со странами бывшего Советского Союза при-вел к ухудшению экономической ситуации. С цельюреформирования административной экономики,унаследованной от Советского Союза, а также пре-одоления глубокого экономического кризиса, в 90-х годах начался процесс глубоких экономическихтрансформаций.

Проведенные экономические реформы привелик следующим результатам: � Уменьшение государственного контроля цен и то-варных рынков.� Введение национальной валюты — украинскойгривны в сентябре 1996 года.� Обширное проведение приватизации (однако,доля государственной и коммунальной собственно-сти до сих пор остается значительной в таких секто-

рах, как коммунальное хозяйство, добыча топлива итранспорт).� Создание либеральной регулятивной системы сек-тора МСБ (малого и среднего бизнеса).

В 90-х годах экономику страны характеризовалибольше как переходящую, но, начиная с 2000 года, по-степенная либерализация приводит к превалирова-нию рыночных механизмов.

После падения ВВП в 90-х годах, с 2000 по 2008украинская экономика росла более чем на 7% еже-годно. В 2009 году этот рост был прерван по при-чине мирового финансового кризиса. Так как про-веденные правительством меры по уменьшениюего влияния не смогли дать ожидаемого эффекта,снижение ВВП за 2009 год составило 15%. Стоитотметить, что, несмотря на всю сложность ситуа-ции, сельское хозяйство Украины было наименьшеподвержено влиянию кризиса и смогло обеспечитьваловою продукцию почти на уровне 2008 года.

Сводная информация об основных экономи-ческих показателях Украины представлена в Таб-лице 2.1.

.


Показатели 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Валовой внутренний продукт*, млн. грн. 204190 225810 267344 345113 441452 544153 720731 949864 914720

в сравнительных ценах, % к предыдущему году 109,2 105,2 109,6 112,1 102,7 107,3 107,9 102,1 84,9

Объем сельскохозяйственного производства*,млн. грн. 65218 65253 64473 83900 92536 94300 113149 154445 157185

в сравнительных ценах, % к предыдущему году 110,2 101,2 89,0 119,7 100,1 102,5 93,5 117,1 98,2

Инвестиции в основной капитал*, млн. грн. 32573 37178 51011 75714 93096 125254 188486 233081 151777

в сравнительных ценах, % к предыдущему году 120,8 108,9 131,3 128 101,9 119 129.8 97,4 58,5

Розничный товарооборот*, млн. грн. 34417 39691 49994 67556 94332 129952 178233 246903 229855

в сравнительных ценах, % к предыдущему году 113,7 115 120,5 121,9 123,4 126,4 129,5 117,3 79,4

Фин. рез-ты деятельности предприятийдо налогообложения, млн. грн. 18741 14641 19643 44578 64371 76253 135898 8954 -31590

В текущих ценах, % к предыдущему году 134,5 78,1 134,2 226,9 144,4 118,5 178,2 6,6 -352,8

Доля убыточных предприятий, % 38,2 38,8 37,2 34,8 34,2 30,9 32,5 37,2 41,3

Среднемесячная номинальная заработная плата, грн. 311,08 376,38 462,27 589,62 806,19 1041,44 1351 1806 1906

к среднемесячной зарплате за предыдущий период, % 135,2 121 122,8 127,5 136,7 129,2 129,7 133,7 105,5

Индекс реальной зарплаты лиц, занятых в отрасляхэкономики Украины, % к декабрю предыдущего года, % 120,4 115,6 113,8 120,8 131,5 111,7 110,3 97,0 99,1

Доходы населения*, млн. грн. 1093912 185073 215672 274241 381404 472061 623289 856633 897669

Темп роста к предыдущему году, % 125,9 117,1 116,5 127,2 139,1 123,8 132 137,4 106,2

Расходы и сбережения населения*, млн. грн. 1028353 185073 215672 274241 381404 472061 623289 856633 897669

Темп роста к предыдущему году, % 122,7 117,1 116,5 127,2 139,1 123,8 132 137,4 106,2

Индекс потребительских цен,к декабрю предыдущего года, % 106,1 99,4 108,2 112,3 110,3 111,6 116,6 122,3 112,3

Индекс цен производителей (промышленной продукции),% к декабрю предыдущего года 100,9 105,7 111,1 124,1 109,5 114,1 123,3 123,0 114,3

Уровень зарегистрированной безработицы(на конец периода),% 3,68 3,7 3,5 3,5 3,1 2,7 2,4 2,1 2,5

Экспорт товаров и услуг*, млн. $ 16264 17957 23080 32672 31141 38368 49248 66954 39703

Темп роста к предыдущему году, % 109,5 110,7 128,5 141,6 105,6 112,1 128.4 135,8 59,3

Импорт товаров и услуг*, млн. $ 15775 16977 23021 28996 32481 45035 60670 85535 45456

Темп роста к предыдущему году, % 114,1 107,6 135,6 126 124,6 124,6 134,7 141,1 53,1

Коэффициент обслуживания внешнего долга, % 14,6 12 11,8 10,7 14,7 17,3 18 18,9 44,7

Валовые золотовалютные резервы,в месяцах будущего импорта товаров и услуг 1,7 1,9 2,4 2,6 4,5 3,7 3,9 6,4 4,9

Таблица 2.1. Основные макроэкономические показатели Украины.

* — в фактических ценах.

Ист

очни

к: Го

суда

рств

енны

й ко

мите

т ста

тист

ики

Укра

ины

, Нац

иона

льны

й ба

нк У

краи

ны.

..


Положительными моментами конца 2009 – на-чала 2010 года можно считать снижение темпов па-дения экономики и зарождение позитивноготренда, стабилизацию национальной валюты кдоллару США и евро, снижение темпов инфляции,увеличение золотовалютных резервов и снижениеучетной ставки Национального банка, некотороеуменьшение процентных ставок по кредитам ком-мерческих банков, рост украинского фондовогорынка, стабилизацию политической ситуации.

Вместе с этим, существует ряд негативных фак-торов дальнейшего развития, связанных с влияниемфинансового кризиса, а именно:

� отрицательное внешнеторговое сальдо (-5,7 млрд. долл. США в 2009 году);

� возрастающий объем внешнего долга (89% ВВП к концу 2009 года (с учетом корпоративногодолга);

� ограниченность кредитных ресурсов.Кроме того, потенциальная нестабильность под-

крепляется давно укоренившимися проблемнымимоментами:

� ориентация на экспорт сырьевой продук-ции в большинстве развитых отраслей экономики.

� низкая энергоэффективность.� миграция наиболее квалифицированных

работников за границу и снижение стандартов каче-ства национального образования и науки.

� низкая покупательная способность.

2.2. Влияние финансового кризиса наведение аграрного бизнеса в Украине2

Две основные тенденции, связанные с финансо-вым кризисом – ухудшение условий кредитования иснижение цен на сельскохозяйственную продукцию– негативно повлияли на условия ведения аграрногобизнеса в Украине. Это негативное влияние прояви-лось в основном через более труднодоступное внеш-нее финансирование и повышение его стоимости.Повышение процентных ставок по новым кредитамв условиях большой зависимости от внешних ресур-сов в отрасли повлекло за собой удорожание про-изводства и отразилось на прибыльности ведениябизнеса. Снижение финансирования привело к со-кращению инвестиций в основной капитал, интен-сивности производства и некоторому смещению кменее требовательным культурам.

Изменение процентных ставок и доступностькредитования

Учитывая проблемы с ликвидностью, банкистали менее охотно выдавать новые кредиты и повы-сили требования к заемщикам. К декабрю 2008 годарост объемов кредитования в сельском хозяйствепрекратился.

Сумма кредитных обязательств уменьшалась доконца 2009 года и немного возросла в первом квар-тале 2010 года. Согласно данным Министерства аг-

Рисунок 2.1. Рост кредитных обязательств в сельском хозяйстве, охотничьем и лесном хозяйстве, оста-ток на конец периода, июль=100

2 — Подготовлено Сергеем Кандулом, младшим научным сотрудником Института экономических исследований и политических консультаций

Украина: экономика

.

рарной политики, в январе-апреле 2010 года сельско-хозяйственные компании привлекли кредиты насумму около 1,9 млрд. грн., что на 33% больше анало-гичного периода 2009 года3.

Несмотря на признаки увеличения в доступно-сти кредитов, ставки кредитования остаются высо-кими. Начиная со второй половины 2008 года, ставкипо кредитам, предоставленным сельскохозяйствен-ным компаниям, колебались от 18% до 35% и оста-лись на том же уровне в 2010 году. Это означает, чтопроблемы ужесточения на рынке кредитных ресур-сов останутся актуальными в сезоне 2010/2011 ибудут ограничивать возможности внешнего финан-сирования, особенно для небольших хозяйств.

Снижение цен на сельскохозяйственную продукциюГлобальный спад экономической активности об-

условил снижение цен на торгуемые факторы про-изводства и сокращение спроса на конечную продук-цию сельхозпроизводителей.

В Украине, цены на конечную продукцию (зер-новые, масличные) снижались быстрее и цен на ре-сурсы (селитра, дизельное топливо), и осень 2008 годастала периодом особого ухудшения условий торговлидля сельхозпроизводителей. В то же время, суще-ственная девальвация гривны, вызванная негатив-ным торговым балансом, позволила удержать цены,которые стремительно снились на внутреннем имеждународном рынках. Разрыв между расчетными(при условии сохранения курса гривны к долларуСША на уровне сентября 2008 года) и фактическимиценами достиг более 50% в период наиболее суще-ственного падения гривны(середина зимы). В резуль-

тате этого, Украина могла экспортировать около 45%произведенных зерновых в 2008/09 году, то есть, науровне докризисного периода.

Изменения в организационной структуре, структуре истепени интенсивности производства

Более неустойчивое и дорогое внешнее финанси-рование привело к тому, что производители вынуж-денными были применять стратегию сокращения из-держек, которая включала в себя менее интенсивноепроизводство и изменения в его структуре.

Большие компании, которые использовали дол-госрочные кредитные соглашения, оказались болеегибкими к внешним финансовым шокам, пытаясьполностью использовать синергию внутри своихподструктур и концентрируясь на основных видахдеятельности. Этому способствовали очень гибкиерынки труда.

Несмотря на это, поставщики ресурсов докумен-тировали сокращение объемов продаж: продажиудобрений отечественными производителями упалибольше чем на 25% в январе-июне 2009 года (объемыимпорта существенно не изменились). Это подтвер-ждает то, что аграрные компании сократили объемыиспользования удобрений и уменьшили интенсив-ность производства, что могло повлиять на изменениеколичества и качества урожая 2009/10.

Антикризисная политика правительстваГосударство сократило объемы прямой бюджет-

ной поддержки по сравнению с предыдущими годами,но налоги остались низкими (режим аккумулирова-ния НДС, фиксированный сельскохозяйственный



Условия для ведения бизнеса за последние два года кардинально изменились. Стре-мительные перемены на финансовом, фондовом рынках, нестабильная конъюнктура ми-ровых товарных рынков, в том числе резкие подъемы и спады цен на рынках зерна, мас-личных и сахара – это реалии сегодняшнего дня. Образно можно сказать что лопнулимногие "мыльные пузыри" на только на финансовых и фондовых рынках, но и в сознании.

Есть и другая сторона медали – это резкая девальвация гривны в Украине, существен-ное снижение государственной поддержки АПК в 2009 году, снижение потребительскогоспроса и, как следствие – падение объемов производства пищевой промышленности.

Конечно, агропродовольственным компаниям пришлось на ходу подстраиваться подсильно изменившиеся условия работы. Произошла оптимизация практически по всем направлениям – на-чиная от структуры собственности и заканчивая затратами на персонал, маркетинг и другими расходами.

Определенные надежды также связаны с рационализацией государственной политики. Хотелось бы ве-рить, что новое правительство обеспечит прогнозируемость системы налоговой и прямой бюджетной под-держки, в частности поддержки через Стабилизационный фонд Государственного бюджета.

Но в целом, я согласен с той точкой зрения, что в кризисе есть и положительная составляющая – те аг-рарные компании, который смогут его успешно пережить, выйдут на посткризисное развитие окрепшими,с дополнительным ресурсом конкурентоспособности и потенциалом стать игроками глобального масштаба.

Сергей Федоренко, Президент Агропромышленной ассоциации "Группа компаний " Укррос "

точка зрения

3 — См. Итоги работы агропромышленного комплекса Украины в январе-апреле 2010 года. Министерство аграрной политики

которые стремительно снились на внутреннем и.которые стремительно снились на внутреннем и


налог), приняты попытки решения проблем платеже-способности компаний через механизм пролонгациикредитов и стабилизации цен на удобрения.

Сокращение дотаций из бюджета привело куменьшению поддержки к началу полевых работ вес-ной, что лишь частично было скомпенсировано вы-делением дополнительных средств из Стабилиза-ционного фонда.

Общий Закон4 продлил действие фиксирован-ного сельскохозяйственного налога, который долженбыл быть отменен в конце 2009 года, и сохранил воз-можность накопления сумм НДС. Закон о финансо-вом кризисе в сельском хозяйстве5 сохранил суще-ствующий порядок дотации НДС для производителеймолока и мяса и обязал банки, обращающиеся за ре-финансированием в центральный банк, пролонгиро-вать кредиты, предоставленные предприятиям АПК,не менее чем на год. Пролонгация, уменьшила про-блему платежеспособности в отрасли: в 2009-2010 гг.около 75% выданных кредитов были пролонгированы(оценки министерства АПК), но в большинстве своемна менее выгодных для аграриев условиях.

2.3. Инвестиционный климат (ПИИ иинвестиции в активы)

Основными факторами, привлекающими инве-сторов в Украину, являются сравнительно низкие за-траты на производство и уверенный экономическийрост в докризисный период. Официальный уровеньбезработицы в 2009 году составил 2,5%. Следует от-метить, что реальный уровень безработицы, осо-бенно в 2009 году, значительно выше официальныхпоказателей, вследствие того, что экономические от-ношения постепенно становятся более либераль-ными и приобретают публичный характер.

Украинский парламент ратифицировал протоколо вступлении в ВТО 16 мая 2008 года. На данный мо-мент, Украина активно ведет переговоры о зоне сво-бодной торговле с Европейским Союзом.

В то же время, неидеальные процедуры регули-рования, коррупция (включая коррупцию в судебнойсистеме), а также низкая культура правоохранитель-ных органов являются одними из основных барьеровдля ведения инвестиционной деятельности в Украине.Дополнительными препятствиями к инвестированиюв сельское хозяйство является незавершенная земель-ная реформа и низкая прогнозируемость государст-венной поддержки и программ налогообложения.

Как результат, несмотря на то, что динамика пря-мых иностранных инвестиций (ПИИ) остается пози-тивной, их объем на человека значительно ниже, чемв соседних странах Восточной Европы.

По итогам 2009 года наибольший объем прямыхинвестиций Украина получила из Кипра ($8,59млрд.), Германии ($6,61 млрд.), Нидерландов ($4млрд.), Российской Федерации ($2,67 млрд.), Австрии($2,6 млрд.), Великобритании ($2,38 млрд.) и Фран-ции ($1,64 млрд.).

Под влиянием мирового финансового кризисаприток прямых иностранных инвестиций в эконо-мику Украины в начале 2009 года уменьшился внесколько раз, но к концу года ситуация немноговыровнялась и в общем за 2009 год Украина полу-чила 4,41 млрд. долл. прямых иностранных инве-стиций (71,4 % к полученным ПИИ за 2008 год).Нарастающая сумма ПИИ на 01.01.2010 составляет40 млрд. долл., что на 12 % больше прошлогоднегопоказателя.

год млн. долл. % к предыдущему году

1995 413,4 85,5

1996 541,3 130,9

1997 625,4 115,5

1998 747,0 119,4

1999 471,1 63,1

2000 593,2 125,9

2001 680,3 114,7

2002 916,6 134,7

2003 1322,6 144,3

2004 2252,6 170,3

2005 7843,1 348,2

2006 4717,3 60,1

2007 7935,4 168,2

2008 6180,7 77,9

2009 4410,4 71,4

год долл./чел.

2000 78,7

2001 94,1

2002 114,0

2003 142,6

2004 191,4

2005 359,9

2006 463,6

2007 637,7

2008 775,3

2009 870,9

Таблица 2.2. Прирост прямых инвестиций

Таблица 2.3.Прямые инвестиции на душу населения

4 — №639 “О неотложный мерах для борьбы с негативными последствиями мирового финансового кризиса и внесение изменений в некоторые законы Украины от 31.10.20085 — № 922 “О внесении изменений в некоторые законы Украины для предотвращения негативных последствий финансового кризиса в агропромышленном комплексе» от 4 фев-раля 2009 года, в последствии заменен

Инвестиционный климат

.

В настоящее время сельское хозяйство остаетсяодной из наиболее привлекательных для инвестицийотраслей. В 2009 году объем ПИИ в сельскохозяй-ственный комплекс вырос на 7,1%, и составил $871,4млн. Эта сумма не включает инвестиции, привлечен-ные посредством публичного размещения акций (IPO)некоторыми крупнейшими украинскими агрохолдин-гами (по оценкам УКАБ за первый квартал 2010 годапутем продажи акций и облигаций большие аграрныекомпании смогли привлечь около $600 млн.).

Более детальная информация об объемах инве-стиций представлена на рисунках 2.3 и 2.4.

Что касается капиталовложений в основныеактивы в сельском хозяйстве, то в 2009 году они со-ставили лишь 9,38 млрд. грн. (55 % объемов 2008года). Такое значительное падение опять-таки свя-зано с кризисным положением экономики и умень-шением доступности долгосрочного кредитованиядля аграрных предприятий.


Несмотря на финансовый кризис за 2009 год прирост прямых иностранных инвестиций со-ставил 4,41 млрд. долл., что к концу года позволило достигнуть свыше 40 млрд. долл. инвести-ций в экономику Украины.

Рисунок 2.3. Объемы инвестиций в основной ка-питал в сельском, охотничьем и лесном хозяйстве.

Рисунок 2.4. Прямые иностранные инвестиции всельское хозяйство.

Ист

очни

к: Г

осуд

арст

венн

ый

коми

тет с

тати

стик

и Ук

раин

ы


Рисунок 2.2. Динамика прямых иностранных инвестиций в экономику Украины.

В настоящее время сельское хозяйство остается.В настоящее время сельское хозяйство остается


В 2010 году прогнозируется незначительноеулучшение инвестиционного климата в сельском хо-зяйстве. Стабилизация политической ситуации, воз-можное введение рынка земель и глобальное пер-спективы сельского хозяйства Украины стимулируютвливание инвесторов аграрной отрасли, хотя условияпривлечения инвестиций все еще хуже, чем в докри-зисный период.

2.4. Доходы населения

В то время как номинальные доходы в 2008-2009 продолжали расти, реальные доходы населе-ния снизились, что подтверждает уменьшение ре-альной заработной платы на 9,2 % в 2009 году.

По данным Государственного комитета стати-стики, реальный доход на душу населения в 2009году снизилась на 8,1 %. При этом среднемесячнаяноминальная заработная плата в 2009 году соста-вила 1906 грн., поднявшись на 5,5 %.

В общем, следует отметить, что в 2009 годутемпы роста номинальной заработной платызначительно уменьшились, что связано с отсут-ствием возможностей увеличения фонда заработ-ной платы, повышенной конкуренцией на рынкетруда в условиях растущей безработицы.

Информация о доходах населения и номи-нальной заработной плате представлена на рисун-ках 2.5 и 2.6.

Частично падение доходов связано с уменьше-нием неофициальной составляющей зарплаты. Приэтом охлаждение ситуации на рынке труда приводитк смещению потребительского спроса от дорогой

продукции к товарам среднего и более низкогоуровня качества.

Что касается структурных изменений, важноподчеркнуть, что в 2009 году в структуре расходоввозросла доля сбережений с 6 до 9% в ущерб потреб-лению товаров и услуг. Это объясняется повышен-ной неопределенностью в условиях финансовогокризиса и желанием повысить индивидуальную фи-нансовую устойчивость к возможным рискам.

Рисунок 2.5. Динамика среднемесячной номинальной заработной платы

год % к предыдущемугоду % к 1991 году

1992 75,3 75,3

1993 56,2 42,3

1994 78,4 33,2

1995 108,3 35,9

1996 87,8 31,5

1997 102,7 32,4

1998 102,4 33,2

1999 99,3 32,9

2000 104,1 34,3

2001 110,7 38,0

2002 118 44,8

2003 109,1 48,9

2004 119,6 58,5

2005 123,9 72,4

2006 111,8 81,0

2007 114,8 93,0

2008 110,3 102,5

2009 91,9 94,2

Доходы населения

2.4. Индекс реальной заработной платы.

возросла доля сбережений с 6 до 9% в ущерб потреб-.возросла доля сбережений с 6 до 9% в ущерб потреб-


2.5. Импорт и экспорт

Используя выгодное географическое положе-ние между Европой и Азией с доступом к морскимторговым путям, Украина экспортирует сельхоз-продукцию во многие страны мира. Во внешнеэко-номической деятельности основными партнерамиУкраины являются Европейский Союз и Россий-ская Федерация. Украина также использует согла-шения о свободной торговле со всеми странамибывшего Советского Союза (кроме прибалтийскихстран), и является ассоциированным членом четы-

рехстороннего договора о создании единого эконо-мического пространства (ЕЭП), подписанного сРоссией, Беларусью и Казахстаном.

Украина является важным мировым экспорте-ром многих видов сельскохозяйственной продук-ции: №1 по экспорту подсолнечного масла и ячменя,№2 по экспорту семян рапса и подсолнечника, № 4по экспорту зерновых культур, № 5 по экспортусыра. В таблице 2.5 представлена детальная инфор-мация об экспорте сельскохозяйственных товаровосновными игроками на мировом рынке.

Рисунок 2.6. Динамика и структурные изменения доходов населения в Украине

Зерновые Ячмень Рапс

Страна Объем Страна Объем Страна ОбъемСША 80598 Украина 6000 Канада 6700ЕС-27 22645 Австралия 3400 Украина 1790

Канада 21425 РоссийскаяФедерация 2100 Австралия 1200

Украина 20215 Канада 1400 ЕС-27 200РоссийскаяФедерация 19965 ЕС-27 1000 США 182

Подсолнечник Подсолнечное масло Сыр

Страна Объем Страна Объем Страна ОбъемЕС-27 700 Украина 2300 ЕС-27 470

Украина 400 Аргентина 850 Новая Зеландия 275

США 184 РоссийскаяФедерация 500 Австралия 145

Китай 150 ЕС-27 140 США 104Канада 85 Боливия 134 Украина 77

Таблица 2.5. Экспорт продуктов в 2009/2010* маркетинговом году (в разрезе основных экспортеров, тыс. тонн)И

сточ

ник:

FA

S U

SDA

* - прогноз.


Используя выгодное географическое положе-.Используя выгодное географическое положе-


Структура международной торговли сельскохо-зяйственной продукцией Украины представлена нарисунках 2.7 и 2.8. Объем сельскохозяйственного экс-порта за 2009 год составил $9515 млн., а импорта -$4936 млн.

По сравнению с 2008 годом объемы сельскохо-зяйственного экспорта были чуть ниже, в то времякак общий экспорт страны упал на 40 %. При этом, в2009 году возросли поставки украинских овощей заграницу почти вдвое, животных – на 46 %, мяса и суб-продуктов – на 6 %. В то же время, экспорт молока,рыбы и других продуктов питания животного про-исхождения сократился в среднем на 30 %, семян мас-личных – на 27 %. По многим другим позициям такженаблюдалось некоторое падение, но оно не имелозначительного влияния на общий итог.

Степень зависимости украинского рынка отмеждународной торговли представлена на рисунке2.9. Как мы видим, рынок зерновых и масличныхкультур зависит от спроса со стороны мировогорынка, в то время как рынок мяса пока зависит от

объемов импорта. Спрос на такие продукты как мо-локо, сахар, и овощи удовлетворяется преимуще-ственно отечественными производителями, ориен-тированными в основном на внутренний рынок.

2.6. Влияние ВТО и создания зонсвободной торговли

Параметры вступления Украины в ВТО мы де-тально освещали в предыдущем издании "Ведение аг-рарного бизнеса в Украине", поэтому в данном случаеостановимся лишь на отдельных аспектах, которые,по нашему мнению, будут носить долгосрочный ха-рактер.

Таможенный режим. Как известно, по большинству товарных пози-

ций АПК Украина снизила ставки импортной по-шлины до 10-15% и даже ниже, при этом отказавшисьот специфической составляющей импортной по-шлины, ограничившись лишь адвалорной. Как след-

Рисунок 2.7. Структура экспортасельскохозяйственной продукции и продуктов

питания в 2009 г, %

Рисунок 2.8. Структура импортасельскохозяйственной продукции и продуктов пи-

тания в 2008 г, %

Рисунок 2.9. Доля нетто торговли по отношению к внутреннему потреблению в 2009 году, % ("+" - чистый экспорт, "–" - чистый импорт).

Влияние ВТО и создания зон свободной торговли

Ист

очни

к: р

асче

ты У

КАБ

рарного бизнеса в Украине", поэтому в данном случае.рарного бизнеса в Украине", поэтому в данном случае


ствие, объемы импорта продовольственной продук-ции в Украину резко возросли в 2007-2008 годах. Вособенности это касается тех товарных позиций, ко-торые до вступления в ВТО имели сильную тариф-ную защиту, например мясо и мясопродукты.

2009 год не стал продолжением данной тенден-ции. Влияние финансово-экономического кризисапривело к обвальной 60-процентной девальвациигривни, что сделало импортную продукцию более до-рогой и освободило простор для ценового маневраукраинским производителям.

Очевидно, что мы имеем дело с временным эф-фектом. Уже с начала 2010 года, а особенно послеуменьшения политической напряженности, сальдопредложений валюты на межбанковском рынке вУкраине стало положительным и Нацбанк удержи-вает национальную валюту от ревальвации, котораямогла бы нарушить валютный баланс и конкуренто-способность национальной экономики, все ещезначительно ориентированной на экспорт.

Таким образом, как на экспортных рынках, та ина импортных, эффект от девальвации исчерпан. Нарынке свинины, к примеру, происходит снижениецен, вызванное не только конкуренцией отечествен-ных производителей с импортом, но и все больше -их конкуренцией между собой. Точно также, неваж-ная конъюнктура мирового рынка зерна достаточнобыстро передается на украинский рынок при отсут-ствии предпосылок для девальвационных компенса-торов экспортерам.

Возвращаясь к таможенной защите внутреннегорынка, следует отметить, что минимальные ставкиимпортной пошлины ослабляют позиции Украиныпри достижении договоренностей о создании зонсвободной торговли, о чем речь пойдет ниже.

Следует также обратить внимание на возможноеиспользование Россией в текущем году экспортныхсубсидий при вывозе зерна, что, очевидно, даст ейправо сохранить за собой данную возможность привступлении в ВТО. Таким образом, Украина будетиметь в качестве соседей двух мощных экономиче-ских субъектов (ЕС и Россия), имеющих право при-менять экспортные субсидии, по крайне мере, до ло-гического завершения Доха-раунда переговоров ВТО.

Ответом Украины на новые экономические реа-лии стало значительное усиление нетарифных барь-еров для импорта. Прежде всего, речь идет об уже-сточении таможенного и ветеринарного контроляпри импорте. Первый направлен в первую очередьна повышение таможенной стоимости товаров. Наданном этапе это крайне важно для правительства,рассчитывающего хотя бы частично покрыть бюд-жетный дефицит за счет уплаты таможенной по-шлины и НДС при импорте. Ветеринарный конт-роль формально направлен на "недопущение ввоза

в Украину некачественной продукции", хотя импор-теры часто жалуются, что проблемы возникаютдаже с оформлением тех грузов, претензий к кото-рым быть не должно. Таким образом, беспрецедент-ная либеральность Украины относительно уровнятаможенных пошлин, в определенной мере компен-сируется жестким администрированием импортныхпотоков.

Государственная поддержка. Как известно, Украина взяла на себя обязатель-

ства перед ВТО ограничить уровень государственнойподдержки аграриев суммой 3043 млн. грн. Даннаясумма была зафиксирована именно в гривневом эк-виваленте, поскольку на тот момент гривна многимказалась недооцененной валютой, и украинские чи-новники боялись потерять ресурс поддержки при ееревальвации.

Тем не менее, если на момент вступления в ВТОвозможности поддержки в рамках "желтой корзины"ВТО немногим превышали 600 млн. долларов США,к началу 2010 года за счет девальвации гривны дан-ный ресурс снизился до приблизительно 380 млн.долларов США.

Учитывая тот факт, что в среднесрочной пер-спективе гривна вряд ли станет твердой валютой,принимая во внимание структурные недостатки эко-номики, большой явный или скрытый бюджетныйдефицит последних лет, можно сделать вывод, что стечением времени поддержки в рамках желтой кор-зины ВТО в Украине будет, условно говоря, стре-миться к нулю.

Второй очевидной проблемой здесь являетсяслабая готовность властей усовершенствовать госу-дарственную поддержку на законодательном и нор-мативно-правовом уровне с целью приведения ее всоответствие с требованиями ВТО. Несмотря набольшое количество разговоров на данную тему, ре-ально процесс практически не сдвинулся с места, амногие программы поддержки, которые в соответ-ствии с классификацией ВТО могли бы относитьсяк "зеленой корзине", фактически прописаны такимобразом, что относятся к "желтой корзине".

Справедливости ради, следует отметить, чтоданная проблема сейчас решается по-иному – за счетснижения возможности для государственной под-держки во время кризиса. Но ее актуальность, оче-видно, проявится в среднесрочной перспективе.

Система качества и безопасности Система качества и безопасности продукции,

по общему признанию, является одним из слабыхзвеньев украинского АПК. В корне проблемы – от-сутствие четкой стратегии и одного компетентногооргана (или координации действий органов власти)


быстро передается на украинский рынок при отсут-.быстро передается на украинский рынок при отсут-


в данной сфере. Все видимые проблемы являютсялишь следствием такого положения вещей.

К примеру, медико-биологические требования,которые определяют параметры безопасности про-дукции и утверждаются Министерством здраво-охранения, не обновлялись многие годы и не соот-ветствуют современным вызовам6. Как следствиеМинистерство аграрной политики пытается утвер-ждать требования к безопасности в вертикальныхстандартах на пищевую продукцию, но этот про-цесс встречает сопротивление со стороны Мини-стерства здравоохранения, которое не выдает со-гласования такие проекты документов. Это простоодин из примеров, который также указывает на от-сутствие четкого видения, как должна относитьсяроль вертикальных стандартов и горизонтальногонормативно-правового регулирования.

Еще один орган государственной власти – Гос-потребстандарт (Государственный комитет Украиныпо вопросам технического регулирования и потре-бительской политики) указывает на обязательностьстандартов для отечественных производителей ипри этом одновременно регулярно озвучивает ста-тистику о количестве продукции, не соответствую-щей стандартам.

Государственный комитет ветеринарной меди-цины (Госкомветмедицины) вынужден опираться натакую систему в своей работе, в том числе при про-движении украинской продукции животноводствана внешние рынки. Хотя следует отметить, что внеш-ний фактор в виде возможности поставок продукциина зарубежные рынки стимулирует определенныйпрогресс7.

Следует также отметить, что Украина под давле-нием основных торговых партнеров, а также учиты-вая обязательства в рамках ВТО, вынуждена была от-менить обязательную сертификацию импортнойпродукции8.

Также, 2009 году не было доведено до реализациирешение Госкомветмедицины об обязательном ин-спектировании зарубежных предприятий, поставляю-щих на территорию Украины продукцию животногопроисхождения. Предполагалось, что такой режимначнет действовать с 1 января 2010 года, однако поддавлением торговых партнеров Украина его отменила.

Договора о свободной торговле. Украина заключила договоры о свободной тор-

говле со всеми странами СНГ после распада СССР,чтобы сохранить экономические связи теперь уже врамках независимых государств.

Положения данных договоров содержат ряд ис-ключений по критическим для тех или иных странтоварным позициям. Например, Россия оставляет засобой право в торговле с Украиной взимать экспорт-ную пошлину на нефть, а сахар и еще ряд продуктовисключен из режима свободной торговли. Частичново взаимоотношениях используются нетарифныебарьеры, например – требования об инспектирова-нии мясомолочных предприятий перед предостав-лением возможности на поставку продукции в РФ.

После вступления Украины в ВТО тогдашняявласть, ориентированная на евро-атлантическую ин-теграцию Украины, активно продвигала идею о не-обходимости более тесной интеграции Украины вЕС. Поскольку к прямому членству Украины в ЕС ниодна из сторон не были готовы (Украина – ввиду не-соответствия многим базовым требованиям ЕС, аЕвропейский Союз – ввиду необходимости "перева-рить" вступление других новых членов), выбор палне необходимость заключения Соглашения об ассо-циации. Одной из базовых составляющих данногосоглашения должно стать Соглашение о свободнойторговле.

Избранный в 2010 году Президент Украины иновое правительство проводят не столь прямоли-нейную внешнюю политику, пытаясь выстроить ба-ланс в отношениях со всеми так называемыми "стра-тегическими партнерами". Тем не менее, темазаключения Соглашения об ассоциации с ЕС как иранее актуальна. При этом мотивацией является, какпопытка получить доступ к огромным рынкам труда,капиталов и товаров ЕС, облегчить визовый режим,так и желание отойти от односторонней политикиразвития отношений с Россией.

Таким образом, переговорный процесс о созда-нии зоны свободной торговли (ЗСТ) проходит доста-точно активно, хотя и не ровно, в силу мотивации какукраинской, так и европейской стороны. Само согла-шение о свободной торговле будет включать в себянесколько логических блоков, среди которых по от-ношению к сельскому хозяйству можно выделитьследующие основные составляющие:

– тарифная защита рынков;– санитарный и фитосанитарный контроль;– государственная поддержка;– защита географических названий;– доступ к государственным закупкам;– двусторонние защитные меры. Коротко ситуацию по основным направлениям

переговорного процесса можно охарактеризоватьследующим образом.

6 — Медико-биологические требования и санитарные нормы качества продовольственного сырья и пищевых продуктов утверждены приказом Министерства здравоохраненияСССР №5061-89 от 01.08.89 и с тех пор претерпели лишь незначительные изменения.7 — К примеру, приказом Госкомветмедицыны №535 от 17.12.2009 был утвержден специальный порядок выдачи международных сертификатов для экспорта мяса птицы в ЕС.8 — Перечень продукции, подлежащей обязательной сертификации, утвержден приказом Госпотребстандарта № 28 от 01.02.2005 и был по продовольственной продукции значительносокращен после внесения изменений распоряжением Кабинета Министров №1689-р от 23.12.2009. Тем не менее, для отечественных производителей остается в силе норма ЗаконаУкраины "О защите прав потребителей", обязывающая информировать потребителя о нормативно-техническом документе, в соответствии с которым произведена продукция.


такую систему в своей работе, в том числе при про-.такую систему в своей работе, в том числе при про-

Тарифная защита рынков.

Как уже говорилось, при вступлении в ВТОУкраина снизила ставки импортной пошлины, приэтом отказавшись от специфической ее составляю-щей. ЕС, наоборот, обладает одним из наибольшихуровней защиты внутреннего рынка, который вклю-чает в себя:

— адвалорные ставки таможенных пошлин;— специфичные ставки пошлины;— комбинированные пошлины;— тарифные квоты на импорт;— так называемые "входные цены" (entry prices,

аналог индикативной импортной цены, котораявлияет на ставку пошлины).

Понятно, что в таких условиях рассчитывать нато, что стороны договорятся установить нулевыеставки импортных пошлин по большому количествупозиций товарной номенклатуры, не приходится. По-этому наиболее вероятным вариантом может стать

установление Украиной нулевых ставок таможеннойпошлины по большинству товарных позиций сразуили с определенным переходным периодом в обменна установление в ЕС некоего специального таможен-ного режима, который для разных товарных позицийможет принимать следующие формы:

– нулевая ставка импортной пошлины (как ва-риант – с установлением входной цены);

– нулевая ставка пошлины в рамках квоты;– сниженная ставка пошлины (снижение адва-

лорной и/или специфической составляющей);– сниженная ставка пошлины в рамках квоты;– сниженный уровень входной цены.Проблемой переговорного процесса пока яв-

ляется тот факт, что позиции сторон о перспектив-ном уровне защиты внутреннего рынка и доступе нарынке торгового партнера существенно отличаются.В первую очередь, это касается объемов квот, кото-рые, по мнению сторон, должен выделить ЕС для им-


Экспорт тыс. долл.США Импорт тыс. долл.

США

Семена сурепицы и рапса 555 567 Экстракты эссенции и концентраты кофе и чая 110 655

Сырое масло подсолнечное, сафлоровое илихлопковое 412 350 Сыры плавленые, спиртные продукты, сахар-

ные сиропы и другие пищевые продукты 87 390

Пшеница и меслин 302 083 Свежие яблоки 86 767

Макуха и шрот подсолнечника 164 127 Свежие или охлажденные свиные туши и полу-туши 82 750

Кукуруза 115 771 Продукты питания животных (кроме котов исобак) 78 699

Семена подсолнечника 96 751 Жидкий маргарин 64 901

Соевые бобы 56 329 Мороженые части тушек птицы и субпродукты 49 891

Черника и другие плоды и орехи 36 222 Цыплята домашних кур 49 097

Ячмень 29 492 Корм для собак или котов 49 011

Другое масло подсолнечное, сафлоровое илихлопковое 27 559 Табак с отделенной средней жилкой 48 460

Масло соевое 23 601 Какао-бобы 46 060

Шоколад и продукты с какао 19 069 Сало, свиной жир и жир домашней птицы 45 505

Семена горчицы 14 587 Соусы, вкусовые добавки и приправы 41 085

Семена овощей 14 152 Жареный кофе с кофеином 37 894

Орехи без скорлупы 13 912 Семенная кукуруза 26 842

Спирт этиловый неденатурированный (неменее 80 об.%) 13 583 Мороженая свинина 25 259

Горох 12 678 Макуха и шрот соевых бобов 24 205

Сок яблочный (с числом Брикса выше 20) 11 977 Какао-масло, какао-жир 23 763

Мед натуральный 11 697 Персики 22 461

Водка 11 598 Мандарины 22 099

Таблица 2.6. Наибольшие товарные позиции экспорта и импорта в ЕС и из ЕС в 2009 году.

Ист

очни

к: Р

асче

ты У

КАБ

на о

снов

ании

офи

циал

ьны

х да

нны

х.

Влияние ВТО и создания зон свободной торговли

.

порта продукции в режиме ВСТ из Украины. Воз-можно, что тарифные вопросы на финальной стадиипереговоров будут решаться в комплексе с уступкамипо другим направлениям переговорного процесса.

Санитарный и фитосанитарный контроль.На начальном этапе переговоров стороны рас-

сматривали разные варианты сотрудничества, начи-ная от полной аппроксимации украинского законо-дательства к нормам ЕС. Однако затем данныйвариант отошел на второй план, ввиду того, чтоУкраина вряд ли сможет сделать такой шаг в обозри-мой перспективе, как учитывая специфику законода-тельных изменений в Украине, так и реальное состоя-ние многих секторов сельского хозяйства и пищевойпромышленности, не готовых работать по европей-ским требованиям.

Как следствие, данный раздел, скорее всего, небудет содержать революционных норм, а станет болееориентированным на облегчение процедурных аспек-тов взаимодействия компетентных контролирующихорганов при доступе на рынки торгового партнера.

Государственная поддержка.Предполагается, что стороны зафиксируют в до-

говоре ссылку на возможность использования ин-струментов государственной поддержки в соответ-ствии с обязательствами каждой стороны перед ВТО.Для Украины опасность в данном случае сводится квозможности использования Европейским союзомэкспортных субсидий, хотя, возможно, отдельноеограничение на их использование будет прописанонапрямую в тексте договора.

Защита географических названий.

Поскольку в Украине практически нет зареги-стрированных географических наименований, речьидет в первую очередь, о защите географических на-именований, зарегистрированных в ЕС, при про-изводстве в Украине. Варианты решения вопроса –переходной период для того, чтобы украинские про-изводители смогли адаптироваться к изменению на-именования и/или указание отдельного списка на-именований, на которые защита при производстве вУкраине не будет распространяться. В первую оче-редь под удар могут попасть производители спирт-ных напитков, таких как шампанское, коньяк и пр.

Доступ к государственным закупкам.Речь идет о возможности компаний страны-

партнера по соглашению о ЗСТ получить доступ кпроцедурам государственных закупок наравне с ком-паниями-резидентами. На первом этапе такой режимболее выгоден европейским компаниям, многие изкоторых имеют офисы в Украине. Двусторонние защитные меры.

Украина при вступлении в ВТО взяла на себяобязательство не использовать специальные защит-ные меры во внешней торговле, предусмотренныестатьей 5 Соглашения о сельском хозяйстве ВТО.Возможно, при создании ЗСТ с ЕС использованиедвусторонних защитных мер будет предусмотрено(например – дополнительная тарифная защита рынкапри резком увеличении импорта в режиме свободнойторговли).

В целом, ожидается, что переговорный процессо создании ЗСТ с ЕС может быть завершен до конца



ствии с обязательствами каждой стороны перед ВТО..ствии с обязательствами каждой стороны перед ВТО.

2010 года. Ключевые отраслевые риски для Украиныв данном контексте сводятся в первую очередь кдальнейшей либерализации импорта продукции жи-вотноводства, а также возможной отмене экспорт-ной пошлины на семена масличных культур при тор-говле с ЕС. Гипотетические преимущества Украины– расширение возможностей для сбыта зерновых ипродуктов переработки, растительных масел, ово-щей, сахара, хотя по этим товарным позициям ЕС,как правило, не готов к серьезной либерализации.

Следует отметить, что параллельно с переговор-ным процессом о создании ЗСТ с ЕС проходят пере-говоры о ЗСТ с Европейской ассоциацией свободнойторговли (ЕАСТ), куда входят Исландия, Лихтен-штейн, Норвегия и Швейцария. Более того, фор-мально переговорный процесс уже близок к заверше-нию, и, возможно, соглашение будет подписано напротяжении 2010 года. Ключевая проблема, котораяна момент написания данного бюллетеня остается ча-стично нерешенной – это паритетность тарифныхуступок сторон.

И, наконец, в стадии инициализации находитсяпереговорный процесс о создании ЗСТ с Турцией иКанадой. Таким образом, термин "экономизациявнешней политики" приобретает весьма отчетливыеочертания на практике, хотя, по утверждению рядаэкспертов, создание зон свободной торговли частопревращается в самоцель, без надлежащего отстаи-вания интересов украинской экономики.

2.7. Банковский и страховой секторыКак и во многих других развитых странах, в

Украине банковская система принадлежит к рыноч-ному типу и имеет двухуровневую структуру, кото-рая состоит из центрального банка с одной стороны,коммерческих банков и небанковских финансово-кредитных институтов – с другой.

Национальный Банк Украины (НБУ) проводитединую государственную политику в сфере денеж-ного оборота, регулирование курса национальной де-нежной единицы к иностранной валюте, эмиссию де-нежных знаков, координацию действий банковскогосектора в целом, а также исполняет ряд других функ-ций в финансово-кредитной сфере в рамках свойкомпетенции.

В Украине по состоянию на начало текущего годадействовало 182 коммерческих банка, которые пре-доставляют услуги для населения, предприятий и ор-ганизаций. Их чистые активы составляли 880,3 млрд.грн., а обязательства 765,1 млрд. грн.

По причине финансового кризиса у некоторыхукраинских банков возникли серьезные финансо-вые проблемы, и в 2009 году в них была введена вре-менная администрация Национального банка. Наданный момент временная администрация до сихпор действует в банках «Родовид», «Надра», "КБ"Владимирский", "Банк Столица", "Инпромбанк","Диалогбанк", "ЗЕМБАНК". Вместе с этим по рядубанков НБУ инициировал процедуру ликвидации,включая ранее взятый под контроль "Укрпромбанк".

Зарубежные банки в Украине, а это в основномкрупные европейские финансовые группы, пришед-шие в последние годы, более легко перенесли финан-совый кризис в 2009 году в первую очередь за счетдоступа к валютным вливаниям из материнскихкомпаний.

В настоящее время банковская система имеетнекоторые недостатки, связанные со сложностямив процедуре оформления документации по внеш-неэкономическим сделкам. В частности это каса-ется мелких транзакций, организационные затратыдля проведения которых являются сравнительнобольшими.

С начала 2010 года отмечается небольшое сни-


№ Название Активы Собственный капитал Обязательства

1 ПРИВАТБАНК 86,1 10,3 75,8

2 ОЩАДБАНК 59,9 16,4 43,5

3 УКРЕКСИМБАНК 57,2 10,9 46,3

4 РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ 54 5,3 48,7

5 УКРСИББАНК 46,3 4,9 41,4

6 УКРСОЦБАНК 43,6 6 37,6

7 ПРОМИНВЕСТБАНК 30,4 5,6 24,8

8 ОТП БАНК 29,4 2,8 26,6

9 ВТБ БАНК 28,8 3,3 25,5

10 АЛЬФА-БАНК 28,7 2,9 25,8

Таблица 2.7. Активы наиболее крупных банков Украины по состоянию на 01.01.2010, млрд. грн.И

сточ

ник:

Нац

иона

льны

й ба

нк У

краи

ны


превращается в самоцель, без надлежащего отстаи-.превращается в самоцель, без надлежащего отстаи-

жение по ставкам кредитов коммерческих банковв гривне, с одновременным ростом ставок в ино-странной валюте, что связано с укреплением в по-следнее время национальной денежной единицы кдоллару США и евро. Но, несмотря на этот пози-тивный тренд, кредитные ресурсы для большин-ства компаний все еще остаются труднодоступ-ными из-за их дефицита, а также ужесточениятребований банков к заемщикам, что сдерживаетвозобновление докризисных темпов экономиче-ского роста.

Следует отметить, что кредиты для реальногосектора экономики в начале 2010 года выдавалисьпод ставки от 17-18 до 27-30 % годовых, поэтомуданные Нацбанка, приведенные в таблице 2.8.,можно воспринимать в большей мере как конста-тацию трендов на рынке.

Что касается валютной политики, то здесьстоит отметить, что основное давление на гривнупрошло, и в 2010 году Национальный Банк большевыкупал избыточное предложение гривны на меж-банковском рынке, в т.ч. за счет позитивноговнешнеторгового баланса в этот период. Важнопонимать, что, несмотря на недавнее укреплениегривны в мае до уровня 7,9 грн./долл. США и 9,9грн./евро, ситуация на валютном рынке остаетсяпотенциально нестабильной.

Агростраховой рынок Украины до сих пор на-ходится на стадии становления. Остается ряд пре-

град в его развитии, среди которых самой значи-тельной является консерватизм аграриев и аморф-ная государственная политика.

Активный рост рынка страхования хозяйствагросектора начался с 2005 года после вступленияв силу Закона Украины "О государственной под-держке сельского хозяйства Украины" от 24 июня2004 года №1877-IV. Он предусматривал субсиди-рование страхования производителями сельскохо-зяйственной продукции, но в 2009 году тенденцияроста была прервана из-за отсутствия бюджетногофинансирования Фонда аграрных страховых суб-сидий, который и проводил выплаты.

С одной стороны это спровоцировало значи-тельное падение объемов страхования, но вместес этим также повлекло за собой качественные из-менения структуры сделок (в 2009 году доля фор-мального или так называемого "схемного" страхо-вания была незначительной, тогда как впредыдущие годы она составляла порядка 50 %).

За 2009 год страховые компании заключили 1980договоров по страхованию сельскохозяйственныхкультур и 5330 договоров по страхованию сельскохо-зяйственных животных на общую суму 44 млн. грн.

Также важно отметить, что количество стра-ховых компаний, которые активно предлагалисвои услуги аграрному сектору в 2009 году значи-тельно сократилось. В лидерах, как и раньше, оста-лись СК "Оранта", Украинская аграрная страховая


Таблица 2.8. Процентные ставки по кредитам и депозитам коммерческих банков (кроме НБУ).

Период

По кредитам, включая кредиты овердрафт По депозитам

в национальнойвалюте

в иностраннойвалюте

в национальнойвалюте

в иностраннойвалюте

2000 40,3 17,0 13,5 5,8

2001 31,9 13,1 11,2 5,6

2002 24,8 11,9 7,8 6,0

2003 20,2 11,6 7,1 6,0

2004 17,9 12,3 7,8 6,2

2005 16,4 11,6 8,5 6,8

2006 15,4 11,3 7,6 5,8

2007 14,4 11,3 8,2 5,8

2008 17,8 11,6 9,9 5,4

2009 20,9 10,0 14,0 9,2

Январь'10 18,3 10,7 13,0 9,8

Февраль'10 18,6 10,7 13,2 9,8

Март'10 17,5 11,2 13,9 9,2

Ист

очни

к: Н

ацио

наль

ный

банк

Укр

аины

Банковский и страховой секторы

тельно сократилось. В лидерах, как и раньше, оста-.тельно сократилось. В лидерах, как и раньше, оста-


компания, ТАС, доля которых как в количестве за-ключенных контрактов, так и объеме полученныхпремий составляла более 70 %.

В 2010 году значительного увеличения объе-мов агрострахования не прогнозируется, по-

скольку принятый госбюджет не предусматриваетсубсидирования страховых тарифов – ключевогофактора роста в предыдущие годы, а финансовоеположение многих аграрных предприятий не поз-воляет им тратить ресурсы на страхование.

Таблица 2.6. Субсидированное страхование посевов в украинском сельском хозяйстве в 2005-2009 гг.

Таблица 2.7. Сводные данные по агрострахованию в 2009 году.

2005 2006 2007 2008 2009

Застрахованные земли(тыс. га) 390,6 668,2 2358,2 1171,6 510,1

Количестводоговоров 910 1330 4397 1637 1980

Сумма премии, тыс.грн. 12 800,0 28 518,4 117 120,1 155 382,0 42 003,0

Субсидии,тыс. грн. 5 800,0 12 490,6 47 767,8 72 800,0 0,0

Страховыекомпании 28 37 62 59 16

Показатель Растениеводство Животноводство Всего

Количество договоров 1 980 5 330 7 310

Страховая сумма (тис. грн.) 1 300 000 128 000 1 428 000

Сумма премий (тис. грн.) 42 003 2 100 44 103

Застраховано 510 115 (га) 77 500 (ед.) х

Внутренний тариф 3,24% 1,63% х

Количество выплат 140 54 194

Сумма выплат (тис. грн.) 13 423 219,7 13 642,7

Уровень выплат 36,48% 10,46% 30,93%

Ист

очни

к: ан

алит

ичес

кая з

апис

ка "Р

ынок

агро

стра

хова

ния в

Укр

аине

в 20

09 го

ду", П

роек

т Меж

дуна

родн

ой Ф

инан

сово

й Ко

рпор

ации

"Раз

вити

е агр

остр

ахов

ания

в Ук

раин

е"


.


3.1. Земельные ресурсы и земельныеотношения

Украина – одна из стран со значительной долейпахотных земель в сельскохозяйственных землях.Большая часть национальных земель пригодна длявыращивания культур, и из 60 млн. га их общей пло-щади, более половины занимают пашни.

Территория Украины делится на три природно-климатические зоны: степь, лесостепь и полесье. Длякаждой зоны характерны свои специфические осо-бенности выращивания культур.

В ходе реформ в 1990-е годы, земля, возделывае-мая коллективными фермерскими хозяйствами, пе-решла во владение сельских жителей – работниковсельхозпредприятий. На сегодняшний день, этиземли поделены на паи. Распределение сельскохозяй-ственных угодий по регионам Украины и среднийразмер земельного пая представлены на рисунке 3.1.

Несмотря на тот факт, что в результате земель-ной реформы многие сельские жители стали собст-венниками земельных участков сельскохозяйствен-ного назначения, большинство из них не было готовокак обрабатывать их своими силами, так и объеди-ниться в более крупные бизнес-структуры. Поэтомувозделывание этих земель проводят арендаторы - какправило, компании, основанные на базе бывших кол-лективных хозяйств. Структура используемой землипредставлена в таблице 3.2.

Средняя ставка аренды сельскохозяйственнойземли на начало 2010 года составила 260,2 грн./га.Нормативная денежная оценка – единственный офи-циальный метод измерения стоимости сельскохозяй-ственной земли. Последняя оценка была проведена в1995 году и практически ежегодно проводится ее ин-дексация ввиду высокого уровня инфляции. На на-чало 2010 года, средняя нормативная денежная стои-

мость сельскохозяйственной земли составила 11187грн./га, а нормативная денежная стоимость пахотныхземель - 11783 грн./га.

Согласно расчетам «Украинского клуба аграр-ного бизнеса», нормативная денежная оценка не от-ражает реальной стоимости сельскохозяйственнойземли в случае создания и полноценной работырынка земли в Украине. В исследовании "Крупнейшиеаграрные компании Украины: эффективность и кон-курентоспособность", которое выйдет из печати виюле этого года, наряду с не менее важными вопро-сами представлен глубокий анализ перспектив рынкасельскохозяйственной земли и возможной ее стои-мости в 2012 году.

Средняя арендная ставка составила 2,32% отнормативной денежной стоимости земли в 2009 году.Указ Президента № 92 от 2 февраля 2002 года пред-усматривает, что земельная ставка должна быть уста-новлена на уровне не ниже 1,5% от нормативной де-нежной стоимости. В действительности, средняяземельная ставка превысила установленный мини-мум только в начале 2008 года.

Многие юристы сомневаются в законностиуказа президента об установлении минимальнойарендной ставки. Они настаивают на том, что этодолжно быть сделано путем внесения изменений взаконодательство.

Однако, на 19 августа 2008 года Президент под-писал указ №725, в котором оговаривается, что ми-нимальная арендная ставка должна быть установленана уровне не ниже 3% от нормативной денежнойстоимости земли. Органы Госкомзема требуют уве-личения ставки аренды до указанного уровня при ре-гистрации договоров аренды или их пролонгации.

Сегодняшние сравнительно низкие средниеарендные ставки частично объясняются подписаниемдолгосрочных договоров аренды в предыдущие годы,когда доходность выращивания сельскохозяйствен-ной продукции была минимальной даже на эффек-тивных хозяйствах. В 2009 году, наиболее типичныеставки аренды земли находились в пределах 2,5-3% отих нормативной денежной оценки. В ряде случаев,арендные ставки превышали установленный уровень.

Сроки формирования полноценного рынказемли постоянно откладываются. Кроме политиче-ской нестабильности, помехами являются дискуссиио полномочиях органов государственной власти прирегистрации земельной собственности и ведении ка-дастра, а также ряд концептуальных параметров воз-можного земельного рынка. Также для созданиярынка земли, формально необходимо принять два за-кона: «О рынке земли» и «О государственном земель-ном кадастре».

3. Украинское сельское хозяйство

Все земли, общая площадь 60354,8

Сельскохозяйственные земли,общая площадь 42813,7

В том числе земли фермерскиххозяйств, общая площадь 41569,4

В том числе:

Пашни 32478,4

Поля под паром 320,8

Многолетние насаждения 897,7

Сенокосы 2409,8

Пастбища 5489,7

Таблица 3.1. Распределение земли по типу на 1января 2010 года (в тыс. га)

Ист

очни

к: Го

суда

рств

енны

й ко

мите

т по

земе

льны

м ре

сурс

ам

должно быть сделано путем внесения изменений в.должно быть сделано путем внесения изменений в


Украинское сельское хозяйство

Однако, ввиду ряда заявлений высокопостав-ленных должностных лиц, вероятность созданиярынка земли в ближайший год-два становитьсяболее высокой. Так, за снятие моратория на про-дажу сельскохозяйственных земель и формирова-ние рынка земли до 2012 года выступают Министраграрной политики Украины Николай Присяжнюки первый заместитель главы администрации прези-дента Украины Ирина Акимова.

3.2. Сельскохозяйственное производствоОбщее описание

Многие страны признают колоссальный сельско-хозяйственный потенциал Украины, но недостатокинвестиций, устаревшие технологии, и как результатнизкая продуктивность не позволяют этому секторудостигнуть стабильного развития. Динамика роставалового сельскохозяйственного производства пред-ставлена на рисунке 3.2.

Наряду с вышеупомянутыми проблемами, не-

оптимальной является и структура сельскохозяй-ственного производства. В некоторых отраслях (вчастности, животноводстве и овощеводстве), инди-видуальные хозяйства производят до 80-90% валовойпродукции.

С другой стороны, эта ситуация предоставляетдополнительные возможности по расширению про-изводства в корпоративном секторе по мере сокра-щения производства продукции, выращиваемой ин-дивидуальными хозяйствами. В качестве примераможно привести увеличение производства пред-приятиями домашней птицы на протяжении по-следних лет. Структурные изменения

Наряду с формированием агрохолдингов, суще-ственные изменения произошли на уровне отдель-ных средних и мелких хозяйств. Данные по крупными средним сельхозпредприятиям Украины приве-дены в таблице 3.3.

Общая тенденция такова: количество хозяйств

Рисунок 3.1. Распределение сельскохозяйственных угодий по регионам Украины и средний размер зе-мельного пая

Сельскохозяйственнаяземля Включая пашни

Всего по Украине 42844,8 32473,4

В том числе в пользовании:

Сельских жителей (индивидуальных хозяйств) 15604,0 11374,6

Сельскохозяйственных предприятий 17252,2 15695,4

Фермерских хозяйств 4031,9 3817,0

Таблица 3.2. Использование сельскохозяйственной земли на 1 января 2009 года (в 1000 га)

Ист

очни

к: Го

суда

рств

енны

й ко

мите

т ста

тист

ики

Укра

ины

рынка земли в ближайший год-два становиться.рынка земли в ближайший год-два становиться

сокращается, в то время, как их размер и объемы про-изводства растут (при этом в 2008 году были изме-нены критерии подачи статистической отчетности,что привело к расширению выборки). Это объ-ясняется тем фактом, что более крупные хозяйстваимеют большую производительность и доходность,что стимулирует их расширение.

Публичные компании в агросектореБурный рост и развитие крупных аграрных ком-

паний в Украине в последние несколько лет, а такжеамбициозные планы на будущее подтолкнули многихиз них на поиск альтернативных банковским креди-там источников финансирования. Таким источникомстало размещение ценных бумаг компаний на меж-дународных фондовых рынках.

За последние три-четыре года на мировые фон-довые рынки вышли 12 украинских аграрных бизнес-групп (Таблица 3.4.). Большая их часть производиларазмещение акций на Франкфуртской, Лондонской и

Варшавской биржах.По оценкам экспертов УКАБ, общая капитали-

зация аграрных компаний, торгующихся на мировыхфондовых площадках, в апреле 2010 года составила$5,1 млрд., что практически на 45 % больше чем в на-чале 2010 года.

Рост акций украинских аграрных предприятийво многом объясняется продемонстрированнойустойчивостью агропромышленного комплексаУкраины в 2009 году, когда влияние финансовогокризиса на экономику страны достигло своего пика,а также высокими финансовыми показателями укра-инских агрохолдингов, в частности котирующихся наевропейских фондовых торговых площадках.

В первом полугодии 2010 украинскими аграр-ными компаниями было привлечено около $600млн.финансирования посредством продажи еврооблига-ций и пакетов акций. Всего же к концу текущего годана реализацию своих инвестиционных проектов,украинские публичные компании, представляющие


Рисунок 3.2. Валовое сельскохозяйственное производство, 1999-2009 года

2005 2006 2007 2008Использование земли

Количество хозяйств 8366 7460 8243 8987

Площадь земли, млн. га 16,3 15,6 16,7 18,2

Средний размер хозяйства, га 1943 2085 2028 2021

КРС


Общее поголовье, млн. гол. 1,63 1,50 1,32 1,15

Средний размер хозяйства, гол. 287 314 317 313

Разведение свиней


Поголовье свиней, млн. гол. 1,63 2,03 2,25 1,97

Средний размер хозяйств, гол. 319 441 512 489

Разведение домашней птицы


Количество домашней птицы, млн. гол. 46 67 65 85

Средний размер хозяйства, тыс. гол. 77 120 146 218

Таблица 3.3. Сельскохозяйственный сектор на уровне аграрных предприятий.

При

меча

ние:

В эт

и да

нны

е вх

одят

хоз

яйст

ва, о

браб

аты

ваю

щие

свы

ше

100

гект

аров

зем

ли и

име

ющ

ие б

олее

50 н

анят

ых

сотр

удни

ков

в ш

тате

.

Сельскохозяйственное производство

.

агропромышленный сектор экономики собираютсяпривлечь $1 млрд., что в несколько раз превышаетобъемы 2009 года.

3.3. Изменения в отдельных отраслях

Молочный сектор УкраиныНачиная с 90х годов, сырьевая база молочной

промышленности Украины характеризовалась какежегодным снижением общего поголовья коров ипроизводства молока, так и изменением структурыпроизводства.

Так, поголовье коров, начиная с 2005 года, еже-годно снижалось на 7-8% по сравнению с предыду-щим годом. В 2009 году темпы снижения поголовьякоров замедлились (3%) и по состоянию на 1.01.2010в Украине насчитывалось 2757 тыс. голов коров. Приэтом, темпы снижения производства молока, начинаяс 2005 года, были на уровне 4-8%, и по результатам2009 года производство молока составило 11604 тыс.т.

Стоит отметить, что ведущую роль как по объе-мам производства, так и по поставкам молочногосырья на переработку до сих пор играют хозяйства на-селения, хотя их доля неуклонно снижается. Так, до2009 года доля хозяйств населения в общей структурепроизводства молока составляла более 82%, но по ре-зультатам 2009 года этот показатель уже находился науровне 80,7%, а уже в первом квартале 2010 года сни-зился до 75,7%. При этом, в сельхозпредприятиях, не-смотря на дальнейшее снижение поголовья коров,производство молока увеличилось в 2009 году посравнению с 2008 на 7% и составило 2237 тыс. т. Не-уклонно увеличивается доля сельхозпредприятий и в

поставках молока на переработку. По результатам2009 года она была на уровне 40%. Имеет место такжеповышение объемов поставок молока более высокогокачества. Так, если по результатам 2009 года доля мо-лока класса экстра в общем объеме поставок на пере-работку сельхозпредприятиями составляла 1,5%, то впервом квартале 2010 года эго доля была почти 4%. Ноосновная часть поступает высшим (32,8%) и первымсортом (59,3%).

Но все же, сельхозпредприятиям пока не удаетсякомпенсировать общее снижение производства мо-лока, и переработчики констатируют повышениеконкуренции при закупке молочного сырья, осо-бенно в осенне-зимний период. Так, в 2009 годуобъемы поступления молока на переработку снизи-лись по сравнению с 2008 годом на 700 тыс. тонн илина 13%.

В 2009 году на переработку было поставлено4,671 млн. т молока. Из них, 50% молока пошло напроизводство сыра, 35% - на производство цельно-молочной продукции, 13% было использовано дляпроизводства масла, сухого молока и казеина, 2% -для мороженного.

Мировой кризис, сокращение спроса на молоч-ные продукты в мире, снижение цен на мировомрынке также отобразились на внутреннем производ-стве молочных продуктов в Украине. Так, в 2009 годунаблюдалось сокращение производства по многимтоварным позициям - от почти 30% по молоку и слив-кам сухим, до 3% по сырам жирным. При этом, в 2009году по сравнению с 2008 увеличилось производствосыров сычужных (+0,7%), масла сливочного и молоч-ных жиров жирностью более 85% (+6,2%), йогуртовне ароматизированных (+41,9%).

Кроме того, в стоимостном выражении наблю-далось существенное снижение экспорта – с 722,3млн. долл. в 2008 году до 423,6 в 2009. При этом, со-кратился экспорт и в Российскую Федерацию, кото-рая остается основным экспортным рынком для мо-лочной промышленности Украины. В тоже время, впродолжение тенденции 2008 года, до 112,1 млн.долл. США увеличился импорт молокопродуктов, впервую очередь за счет повышения импорта масласливочного не только из Белоруссии, но и стран Ев-ропы. Причиной послужило существенное сниже-ние национального производства масла в первомполугодии 2009 года. Но, несмотря на это, молочнаяотрасль Украины остается нетто-экспортером - приобщем экспорте 1,2 млн. т было импортированолишь около 0,38 млн. т в перечете на молоко.

Если говорить о структуре молокоперерабаты-вающей промышленности Украины, то отрасль до-статочно консолидированная. 30 компаний-лидеровохватывают около 76% рынка. Остальная часть при-ходится на 200 более мелких компаний. Тенденция к


Названиекомпании

Торговаяплощадка

Капитализация,млн. USD

(10.04.2010)Agrogeneration Eurοnext Paris 88,3

Agroton DBG 151,0

Astarta WSE 533,7

Avangardco LSE 875,0*

Kernel WSE 1328,6

Landkom LSE 34,7

MCB Agricole DBG 56,8

MHP LSE 1484,1

Mriya Agro DBG 637,7

Sintal Agriculture DBG 140,0

Tsukrovyy soyzUKRROS DBG 66,1

Ukrprodukt LSE 19,3

Таблица 3.4. Публичные украинские аграрныекомпании, котирующиеся на международных

фондовых рынках.

Ист

очни

к: р

асче

ты У

КАБ

на о

снов

ании

офи

циал

ьны

х да

нны

х.


* по состоянию на 18.05.2010.

.

консолидации и снижению количества молокопере-рабатывающих предприятий останется актуальной вближайшей перспективе.

Мясной сектор Украины – динамика развитияНачиная с 2005 года производство мяса в

Украине планомерно увеличивается, хотя при этомсущественно меняется его структура. Особенночетко данная тенденция проявит себя в 2010 году.Низкий спрос на внутреннем рынке, связанный с об-щеэкономическим кризисом все еще будет сдержи-вать темпы развития отрасли. Согласно прогнозамэкспертов УКАБ, в 2010 году ожидается увеличениепроизводства мяса на 7,6%, тогда как в 2009 ростапроизводства практически не произошло, и, выпускмяса, составил 1664 тыс. т в убойном весе (по расче-там УКАБ).

Замедление темпов роста в последние годысвязано с существенным сокращением производ-ства говядины, стабильным объемом производствасвинины и умеренными темпами развития рынкамяса птицы. Так, по расчетам УКАБ за два годадоля говядины в общей структуре производствамяса снизится с 19,6% в 2008 году до 15% в 2010 г.,

в то же время доля рынка мяса птицы увеличитсяс 49% в 2008 году практически до 54% в 2010 году(см. Рис. 3.4.).

ГовядинаВ последние годы продолжаются активные из-

менения на рынке говядины. Так если до 2006 годаУкраина рассматривала данную отрасль как экс-портно-ориентированную, несмотря на сокраще-ние поголовья и прогнозируемый дефицит мяса,то уже в 2008 году экспорт значительно сократилсяв связи с высоким спросом на данный товар навнутреннем рынке. Причем в последние три годапродолжается сокращение внутреннего потребле-ния говядины, несмотря на увеличение производ-ства мясопродуктов и мяса в целом. Так, согласнорасчетам УКАБ внутреннее потребление говя-дины текущем году составит 329 тыс. т. Снижениепотребления происходит в первую очередь за счетсокращения предложения отечественного сырья -если в 2006 году оно составляло 456 тыс. т, то в2009 году сократилось до 304 тыс. т, а по предва-рительным оценкам в текущем году не превысит300 тыс. т.



Рисунок 3.3. Динамика производства молока в Украине, тыс. тонн

Ист

очни

к: И

ссле

дова

ние

УКА

Б «М

олоч

ное

жив

отно

водс

тво

Укра

ины

: про

изво

дств

о, э

ф-

фек

тивн

ость

, тен

денц

ии»

Рисунок 3.4. Структурные изменения производства мяса в Украине.

Ист

очни

к: И

ссле

дова

ние У

КАБ

«Ры

нок

мяса

: про

изво

дств

о, то

ргов

ля, п

отен

циал

»

вать темпы развития отрасли. Согласно прогнозам.вать темпы развития отрасли. Согласно прогнозам

Следствием падения производства стало заме-щение мясопереработчиками говядины другимивидами мяса.

СвининаНесмотря на рецессию экономики и посткри-

зисный период, что, безусловно, сказалось наспросе на мясо в целом, и свинину, в частности, ре-кордные урожаи зерновых в 2008г и 2009г. послу-жили хорошим подспорьем для начала очереднойволны подъема свиноводства и наращивания пого-ловья свиней. Начиная со второй половины 2008года, поголовье свиней сохраняет тенденцию роста.При этом наибольшими темпами идет наращива-ние поголовья в с.-х. предприятиях.

Учитывая то, что общий спрос на свинину вубойном весе в текущем году сократиться до 615тыс. т, притом, что предложение отечественногосырья увеличится в связи ростом производствасвинины, можно ожидать увеличения запасов иснижения цен на данный вид сырья. Данную тен-денцию подтверждают результаты работы пред-приятий за первые 4 месяца года. В целом же до2014 года ожидается, что производство свининыувеличится на 80 тыс. т до 640 тыс. т. Стимулом кдальнейшему развитию рынка может послужитьоткрытие экспортных рынков для украинскогосырья, хотя в ближайшие годы его объемы вряд липревысят 20 тыс. т.

Мясо птицыОтечественный рынок мяса птицы развивается

наиболее активно и динамично. Так если в 2006 годупо оценкам УКАБ, основанным на данных Госком-стата, производства мяса птицы в убойном весе со-ставило 587,4 тыс. т, то уже в 2009 году эта цифрадостигла 860 тыс.т, а по предварительным оценкам,в текущем году производство может достичь 940тыс. т. При этом следует отметить, что на рынкеприсутствует значительная доля импортной про-дукции. Так в 2006 году общий объем импортныхпоставок мяса птицы составил по расчетам УКАБ185 тыс. т, в 2009 году 218 тыс. т, а в текущем году,скорее всего сократится до 115 тыс. т. Это свиде-тельствует, с одной стороны, о существенном дефи-ците на рынке, прежде всего дешевого мясногосырья, которым и является поставляемый импорт,но так же и о высоком спросе на данный вид мяса.Общий спрос на мясо птицы достигает 1 млн. т вубойном весе. Уже в 2011 году украинские произво-дители мяса птицы смогут полностью покрытьвнутреннее потребление. В дальнейшем рост про-изводства возможен преимущественно за счет раз-вития экспорта и в меньшей мере - за счет роставнутреннего потребления. В то же время, веро-

ятным выглядит продолжение тенденции консоли-дации рынка в руках крупных игроков за счет мел-ких и средних производителей.

Следует отметить, что относительно благопри-ятные для внутренних производителей балансы(сокращение объемов импорта в 2010 году) бази-руются не только на готовности и способностиукраинских производителей занимать все большуюрыночную долю, но и на значительном усиленииветеринарного контроля при импорте. Дополни-тельное влияние оказывает деятельность Госта-можслужбы, стремящейся максимизировать тамо-женную стоимость для обеспечения ростабюджетных поступлений за счет импортной по-шлины и НДС.

Это в определенной мере компенсирует беспре-цедентно низкую таможенную защиту внутреннегорынка, на которую вынуждена была пойти Украинапри вступлении в ВТО.

С другой стороны, нужно принимать во внима-ние и фактор риска (как для балансов, так и длявнутренних цен), связанный с наличием или отсут-ствием административного влияния на импорт. Вособенности это актуально на рынке свинины всвязи со значительным падением курса евро по от-ношению к доллару и увеличением конкурентоспо-собности поставщиков свинины из ЕС.

Более детальную информацию о мировом иукраинском рынке мяса вы можете получить, зака-зав исследование УКАБ «Рынок мяса: производ-ство, торговля, потенциал».

3.4. Кадры в АПККроме земли и капитала, в аграрном производ-

стве очень важную роль играют трудовые ресурсы,влияние которых на конечный успех бизнесатрудно переоценить, ведь из эффективных дей-ствий каждого сотрудника состоит эффективностькомпании в целом.

Из 20 млн. чел. занятого населения Украины в2009 году в сельском хозяйстве работают около 3,5млн. человек. При этом около 85 % из них работаютв неформальном секторе, то есть в личных кресть-янских хозяйствах. И лишь около 600 тыс. чел. за-няты в производственном процессе сельскохозяй-ственных предприятий.

В конце 2009 года спрос на рабочую силу в сель-ском хозяйстве составил 2,2 тыс. вакантных мест,что в два раза ниже докризисных показателей. Еслиже взглянуть на показатели в конце марта 2010 годаперед началом весенне-полевых работ, то темпы па-дения снизятся до 25 %. Это связано с тем, что спросна рабочую силу в сельском хозяйстве очень сильноподвержен сезонности выполнения работ в даннойотрасли.


Кадры в АПК

.

Наиболее востребованными являются специа-листы со знанием иностранного языка, опытом ра-боты за рубежом или в крупных агропромышлен-ных предприятиях. Самыми распространеннымивакансиями являются: агрономы, менеджеры попродажам продукции АПК и сельскохозяйствен-ной техники, а также менеджеры высшего звена.

Однако недавнее возобновление роста эконо-мики Украины в первом квартале 2010 года при-вело также и к росту количества вакансий для вы-сококвалифицированных работников вагропромышленном комплексе. По данным рекру-тингового агентства "AgriJob" этот рост составляетоколо 5 %. При этом конкуренция на рынке трудаостается довольно высокой, так как на одно ва-кантное место претендуют около 8 кандидатов.Это связано с тем, что из-за кризиса большое ко-личество соискателей вынуждены были вернутьсяна родину в поисках работы, плюс ко всему, спе-циалисты из других отраслей ищут счастья всравнительно стабильном агропромышленномсекторе.

В ближайшее время рост вакансий можнобудет ожидать благодаря повышенному интересуиностранных компаний к украинскому агропро-мышленному комплексу и открытию представи-тельств в Украине.

3.6. Бренды аграрных ресурсныхрынков

В последние годы очень выросла потребностьпроизводителей сельскохозяйственной продукциив брендовых ресурсах. Это объясняется необходи-мостью быть уверенным в качестве ресурсов ис-пользуемых в производстве, ведь более дешевыйпродукт неизвестного происхождения, например

семена или гербициды, часто не приносит ожидае-мого эффекта, а иногда даже может привести к ко-лоссальным потерям.

В связи с этим был создан общенациональныйконкурс «Агробренд». Это ежегодное награждениенаиболее успешных брендов среди поставщиковресурсов аграрного производства. Конкурс бази-руется на изучении популярности торговых марок(брендов) среди потребителей – сельскохозяй-ственных предприятий.

Целью данного конкурса является формиро-вание и развитие брендовой сознательности субъ-ектов агропромышленного комплекса, предостав-ление объективной оценки эффективностимаркетинговой политики ресурсных компаний,возможность изучения опыта создания успешныхторговых марок и брендов сельскохозяйственногорынка, отслеживание динамики рынка и измене-ния требований потребителей.

Победители в каждой номинации опреде-ляются по результатам общенациональногоопроса с/х предприятий. Опрос потребителейохватывает все регионы Украины. Методы опроса:телефонное интервью с руководителем/агрономомс/х предприятия.

Принципы проведения опроса: — объективность — контроль на всех этапах

сбора и анализа данных, непредубежденность ор-ганизаторов;

— репрезентативность — результаты опросаотображают мнение всей целевой аудитории (наи-более активных представителей с/х предприятий:посетителей аграрных выставок, конференций, се-минаров и т. п.). Опрос 1000 сельскохозяйствен-ных предприятий Украины обеспечивает погреш-ность выборки ±3% при уровне доверительной



.


вероятности P=0,954;— оперативность — ежегодный статус кон-

курса позволяет отслеживать изменения в ожида-ниях украинских аграриев и популярности брен-дов;

— открытость — представители СМИ, ком-паний-производителей, эксперты, и т. п. могутприсутствовать при проведении опросов и удосто-вериться в непредубежденности процедуры про-ведения исследования и объективности получен-ных результатов.

Номинации конкурса:1. Лучший производитель сельскохозяйствен-

ной техники 2. Лучший производитель агрохимической

продукции 3. Лучший производитель семян сельскохозяй-

ственных культур 4. Лучшая компания-дилер в сфере ресурсного

обеспечения АПК УкраиныПеречень победителей и лауреатов премии

"Агробренд-2010" приведен в таблице 3.5.

Победители ЛауреатыЛучший производитель

сельскохозяйственной техники

JOHN DEEREМТЗ

CLAAS

Лучший производительагрохимической продукции

SYNGENTABayer CropScience

BASF

Лучший производительсемян сельскохозяйственных культур

PIONEERSyngenta

Сади України

Лучшая компания-дилерв сфере ресурсного обеспечения АПК Украины

Райз

Ерідон

Амако

Таблица 3.5. Победители и лауреаты конкурса«АГРОБРЕНД–2010»

Бренды аграрных ресурсных рынков

Компания «Джон Дир» — мировой лидер в производстве сельськохозяйствен-ного оборудования, техники для лесозаготовительной отрасли, садово-парковогооборудования, а также техники и оборудования для других сфер жизнедеятельности.

С даты создания компании в 1837 году мы сформировали четкие принципы ве-дения бизнеса: честность, инновации, качество и преданность по всему миру.

Хотя использование оборудования Джон Дир имеет длительную историю вУкраине, наше присутствие на выставке «ИнтерАГРО-2010» продемонстрировалорастущую приверженность к этому важному рынку.

Мы всегда считали Украину, обладающую более чем 32 миллионами гектаровпахотных земель, ключевым сельскохозяйственным регионом Центральной и Вос-

точной Европы. Одна из наших основных задач - помочь улучшить показатели производительности укра-инских аграриев и поддержать развитие хозяйств с помощью новейшего оборудования и систем точногоземледелия.

Эти инновационные составляющие помогут значительно сократить расходы, улучшить показатели ра-боты техники и ее производительность. Мы уверены, что они дадут возможность более эффективногоуправления сельскохозяйственными предприятиями, делая их более успешными.

Сегодня, финансирование обеспечивается со стороны «John Deere Credit» в содружестве с такими парт-нёрами как Гермес, Ексимбанк и другими коммерческими банками.

Кроме того, вместе со своими дистрибуторскими партнёрами, компания «Джон Дир» предлагает раз-личные финансовые варианты сотрудничества для своих клиентов. Вопреки мировому финансовому кри-зису, одна из наших текущих задач - обеспечить украинским фермерам возможность финансирования обо-рудования. Будущий прогресс украинских хозяйств, которые имеют высокий потенциал, в большой степенизависит от наличия кредитов и внедрения передовых сельскохозяйственных технологий.

Компания «Джон Дир» собирается полностью поддерживать этот прогресс в Украине для восстанов-ления статуса Украины как мировой житницы.

Петер Кримм, Генеральный директор ООО «Джон Дир Украина»

точка зрения

Петер Кримм, Генеральный директор ООО «Джон Дир Украина».Петер Кримм, Генеральный директор ООО «Джон Дир Украина»


4.1. Система налогообложения

В 2009 году не произошло какого-либо суще-ственного улучшения ситуации в сфере администри-рования налогов в Украине, а наличие масштабныхбюджетных проблем оказало серьезное влияние наналогообложение.

В частности, налоговые органы часто просто от-казываются принимать декларации по налогу на до-бавленную стоимость (НДС), если в них указана суммабюджетного возмещения данного налога (например,при проведении экспортных операций). А само возме-щение НДС компаниям АПК практически не осу-ществлялось со второй половины 2009 года, в то времякак в первой половине 2009 года практиковался бар-терный обмен зерна из Аграрного фонда на погашениезадолженности перед экспортерами по НДС.

Таким образом, если ранее вопрос возмещенияНДС в основном сводился к сумме, необходимой длястимулирования данного процесса на уровне бюро-кратического аппарата, к началу 2010 года процесспросто остановился. В бюджете средств на выполне-ние государством своих обязательств не было, а то-гдашний премьер-министр Юлия Тимошенко прямозаявляла, что при наличии выбора – оплачиватьдолги по возврату НДС или выплачивать пенсии –выберет второй вариант.

Новое правительство задекларировало более ли-беральную позицию, которая сводится к тому, чтодолги по НДС будут конвертированы в государствен-ные облигации, а текущая задолженность будет воз-мещаться вовремя. На момент написания данногораздела параметры выпуска НДС-ных облигаций таки не определены. Неофициально озвучивается ин-формация, что правительство хотело бы установитьставку доходности по таким бумам на уровне 5-5,5%годовых, что в два раза ниже рыночных параметрови может предопределить значительный дисконт припопытке реализовать облигации на рынке.

Нынешние проблемы в системе налогообложе-ния, возможно, еще не наихудший вариант, по-скольку ряд нововведений, активно обсуждаю-щихся на правительственном уровне, могут сделатьработу налогоплательщиков еще более сложной.Среди потенциальных новаций – обложение доходасубъектов предпринимательской деятельности (фи-зических лиц) подоходным налогом, взимание со-циальных платежей для ряда должностных лиц (на-пример, для директора и бухгалтера) исходя не изфактически выплачиваемой зарплаты, а их некоегоиндикативного уровня. Также не исключено узако-нивание нормы, согласно которой юридическоелицо будет отвечать за недобросовестность своегоконтрагента – например, если в цепочке уплатыНДС будет выявлена фиктивная компания, экспор-тер такого товара утратит право на бюджетное воз-мещение данного налога. Пока сложно прогнозиро-вать, когда и в какой мере данные новации будутреализованы на законодательном уровне.

Следует отметить, что в сельском хозяйстве си-стема налогообложения существенно отличается, вчастности предусмотрены льготы по уплате НДС иза счет перехода на фиксированный налог (деталь-нее об этом ниже). Льготы по уплате НДС дости-гают приблизительно 10 млрд. грн и намного пре-вышают размер прямой бюджетной поддержкиотрасли. Таким образом, их роль переоценитьсложно. Кроме того, льготные режимы несколькосглаживают острые углы общей системы налого-обложения.

При этом следует выделить два фактора рискадля льготной системы налогообложения – это тре-бования МВФ и разработка очередной редакцииНалогового Кодекса.

В прессе озвучивалась информация о том, чтоМВФ, обсуждая возможную новую программу со-трудничества с Украиной, в качестве одного из тре-бований выдвигает отказ от льгот по НДС, в томчисле для сельскохозяйственных производителей.При этом предлагается конвертировать их в пря-мую господдержку. По нашему мнению, этот вари-ант значительно хуже для аграриев, из-за потенци-альных сложностей администрирования такойподдержки в соответствии с требованиями ВТО, атакже ввиду вероятных сложностей с фактическимвыделением данной поддержки в ходе ежегодногобюджетного процесса. Окончательное решение поданному вопросу пока не оглашено, а процесс кон-сультаций с МВФ затягивается.

В определенной мере льготный режим по НДСможет измениться и при принятии Налогового Ко-декса. Хотя в большей мере данный документ может

Ставка НДС 20%

Налог на прибыль предприятий 25%

Социальные выплаты работодателей (процент изфонда заработной платы)

37-38%

В том числе:

пенсионный фонд 33,2%

фонд занятости 1,6%

фонд социального страхования 1,4%

Подоходный налог для физ. лиц (нанятых сотрудников) 15%

Социальные выплаты для нанятых сотрудников (про-цент от фонда заработной платы) 3-4%

Таблица 4.1. Общие налоговые ставки для пред-приятий в Украине

4. Налогообложение

Ист

очни

к: З

акон

ы У

краи

ны.

долги по возврату НДС или выплачивать пенсии –.долги по возврату НДС или выплачивать пенсии –


9 — Закон №1782-VI от 22.12.200910 — Пункт 50 статьи 6 данного закона

отразиться на фиксированном сельскохозяйствен-ном налоге (ФСН). По крайней мере, при предыду-щих попытках разработки Бюджетного Кодекса егоавторы предлагали несколько изменить системууплаты ФСН. Среди наиболее значимых тогдашнихпредложений – переход для животноводческих хо-зяйств от уплаты ФСН исходя из площади земель вобработке и собственности к уплате данного налогаисходя из оборота животноводческого хозяйства.Не исключено, что данные предложения будут реа-нимированы.

4.2. Фиксированный налог

В соответствии с Законом Украины «О фикси-рованном сельскохозяйственном налоге», сельско-хозяйственные производители могут изменить на-логовый порядок с обычного налогообложения нафиксированный сельскохозяйственный налог(ФСН). Это особый налоговый режим, который, вчастности, заменяет налог на прибыль, земельныйналог и некоторые другие.

Специфика ФСН для сельскохозяйственныхпроизводителей заключается в следующем:

— Сельскохозяйственные предприятия имеютправо платить ФСН если более 75% их доходов по-лучены от сельскохозяйственной деятельности.

— Основой ФСН является нормативная стои-мость сельскохозяйственных земель.

— В зависимости от того, к какому из трехвидов относится сельскохозяйственная земля, на-логовые ставки составляют: (1) 0,15% от стоимостиземли в год для пашни, сенокосов и пастбищ, (2)0,09% от стоимости для многолетних насаждений,(3) 0,45% от стоимости для водных фондов во внут-ренних водоемах.

— ФСН платится ежемесячно, но сумма выплатварьируется в каждом квартале: в первом и второмквартале платится 10% от общей суммы платежа, втретьем и четвертом квартале — 50 и 30% соответ-ственно.

4.3. Льготы по НДС

Дополнительно, существует специальныйрежим налогообложения сельскохозяйственныхпроизводителей налогом на добавленную стои-мость. Закон Украины «О налоге на добавленнуюстоимость» содержит ряд статей, регулирующихданные льготы, а именно:

Статья 8-1. Сумма налога на добавленнуюстоимость, насчитанная сельскохозяйственным

предприятием на стоимость проданных ими сель-скохозяйственных товаров, полностью остается враспоряжении сельскохозяйственных предприятийи может быть использована для производственныхцелей.

Статья 11.21. Сумма налога на добавленнуюстоимость, которая должна выплачиваться в госу-дарственный бюджет мясомолочными перерабаты-вающими предприятиям, направляется для выплатыдотаций сельскохозяйственным производителям иличным подсобным хозяйствам за проданные имиперерабатывающим предприятиям молоко и мясо вживом весе.

Согласно внесенным в 2009 году изменениям9

данная статья действует без ограничения срока ееприменения, но лишь в случае, если Кабинет Ми-нистров при подготовке закона о государственномбюджете на очередной год не предусматриваетцентрализацию этих средств с целью выплаты до-таций на голову коровы.

Такая норма была предусмотрена ЗакономУкраины "О государственном бюджете Украины на2010 год"10 , в связи с чем выплата дотаций произво-дителям молока и мяса через перерабатывающиепредприятия прекратилась с момента вступления всилу данного Закона (30 апреля 2010 года).

В то же время, государство оказалось не готовоадминистрировать систему бюджетных дотацийдля приблизительно 1,8 миллионов подсобных хо-зяйств, содержащих коровы. Выгоды для бизнесапри переходе на прямые бюджетные субсидиитакже крайне неочевидны. Как следствие, прави-тельство вынуждено было разработать проект за-кона об отсрочке перехода на бюджетную под-держку до 1 января 2011 года (регистрационныйномер 6317-1). Законопроект принят ВерховнойРадой и вступил в силу.

В этом случае, существует достаточно большаявероятность того, что льготы по НДС, касающиесядобавленной стоимости молоко- и мясоперерабаты-вающих предприятий, будут заменены на дотациина голову коровы с 1 января 2011 года. В этом случае,поддержка сфокусируется на молочном животно-водстве. Среди прочего, это означает, что мясноеживотноводство может потерять часть поддержки,а это около 7% доходов для сельхозпредприятий, идо 20% доходов для личных подсобных хозяйств,производящих скот и птицу и сдающих эту продук-цию на мясоперерабатывающие предприятия. Вцелом, речь может идти о бюджетном перераспре-делении более 2 млрд грн. поддержки.

Налогообложение

— Основой ФСН является нормативная стои-.— Основой ФСН является нормативная стои-


Бюджетное финансирование агропромышлен-ного комплекса в Украине осуществляется по тремосновным направлениям – это собственно финанси-рование расходов Министерства аграрной политики,кредитование расходов Министерства аграрной по-литики и использование средств Стабилизационногофонда.

Расходы на кредитование средств МинАПнельзя в полной мере считать государственной под-держкой, поскольку эти средства необходимо будетвозвращать в последующие бюджетные периоды. Кслову, именно за счет кредитования осуществляетсяинтервенционная деятельность Аграрного фонда нарынках сельскохозяйственной продукции и лизинго-вые поставки техники государством.

Что касается финансирования поддержки агра-риев, то обобщенная информация об его объемахприведена в таблице 5.1.

Следует отметить, что источники формированияСтабилизационного фонда в Украине не заслужи-вают стопроцентного доверия – например, это сред-ства от приватизации и заимствования Минфина.Поэтому и финансирование мер поддержки за счет

Стабфонда в значительной мере сомнительно. К при-меру, в 2009 году было профинансировано лишьоколо 15% предусмотренных Стабфондом расходовна нужды АПК.

В этом контексте следует отметить, что в 2010 на-прямую из бюджета (без использования Стабфонда)предполагается финансировать лишь развитие садо-водства, хмелеводства и селекцию. Остальные про-граммы должны финансироваться именно за счетсредств Стабилизационного фонда.

Учитывая тот факт, что государственный бюд-жет на 2010 год был принят лишь в конце апреля, апараметры конкретных программ поддержки, какправило, утверждаются ежегодно с учетом специ-фики бюджетного закона, правительственные поста-новления о финансировании программ 2010 года намомент написания данного бюллетеня находилисьеще в стадии обсуждения. Поэтому параметры под-держки будут проанализированы на основе проектовдокументов.

Предполагается, что главными направлениямипрямой государственной бюджетной поддержкисельскохозяйственных предприятий (фермерских хо-зяйств) станут приведенные в таблице 5.2.

При этом условия государственной поддержкипо различным программам, как ожидается, будут сле-дующими:

Частичная компенсация стоимости сооруже-ния животноводческих комплексов.

На данный момент нет определенного порядкараспределения средств по этой программе. Предпо-лагается, что Министерство аграрной политики со-берет информацию об инвестиционных проектах вживотноводческой отрасли и будет определять про-

5. Меры государственной поддержки

Год 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Финансирование го-сударственного

бюджета* 1,78 2,80 4,04 4,50 2,65 0,68

Стабилизационныйфонд 2,2 3,033

Таблица 5.1. Финансовые меры поддержки сельско-хозяйственных производителей, млрд. грн.

* — оценки УКАБ на основании Законов Украины о государственном бюджете.

предполагается финансировать лишь развитие садо-.предполагается финансировать лишь развитие садо-

центное соотношение государственного финансиро-вания исходя из лимита по программе и общегообъема инвестиций по заявленным проектам. Не ис-ключено, что доля участия государства в финансиро-вании проектов будет различной для разных отрас-лей животноводства: птицеводства, свиноводства иразведения крупного рогатого скота.

Частичная компенсация процентной ставки.Сельскохозяйственные предприятия могут полу-

чить компенсацию процентной ставки по кредитамв национальной или иностранной валюте:

- по краткосрочным кредитам (до 12 месяцев),среди прочего, для покрытия текущих затрат, напри-мер, покупку горючего, кормов, запчастей, удобре-ний, защиту от вредителей, страховые платежи идругое;

- по среднесрочным кредитам (до 36 месяцев) наприобретение племенного скота, оборудования, реа-лизацию инвестиционных проектов и прочее;

- по долгосрочным кредитам (до 60 месяцев) -для инвестиций в основной капитал.

Компенсация процентной ставки в националь-ной валюте составляет 1,5 текущей процентнойставки Национального банка Украины (на 8 июня2010 года она находилась на уровне 9,5% годовых),для кредитов в иностранной валюте компенсацияпроцентной ставки составляет 10%, но не более, чемзафиксировано в кредитном договоре.

По ряду проектов может компенсироваться 90%ставки кредитования – например, при сооруженииэлеваторов, овощехранилищ, животноводческихкомплексов и оптовых рынков.

Решение о выделении дотаций по данной про-грамме принимается конкурсными комиссиями, какправило, на областном уровне.

Частичная компенсация затрат на сельскохо-зяйственную технику.

По этой программе государство компенсируетпроизводителям аграрной и пищевой промышленно-сти 30% от цены сельскохозяйственной техники иоборудования отечественного производства.

Решение о выделение средств на компенсациюстоимости техники принимаются конкурными ко-миссиями.

Лизинговые поставки сельскохозяйственнойтехники и племенного скота.

Реципиенты поддержки – сельхозпредприятия,кооперативы и личные подсобные хозяйства. Прио-ритеты по направлениям финансирования опреде-ляются конкурсной комиссией МинАП.

Условия поставки подразумевают оплату лизин-говой компании 5% годовых от невозмещенной стои-мости предмета лизинга.

Субсидии на выращивание сельскохозяй-ственных культур.

В 2010 году, как ожидается, дотации на гектарвыращиваемой сахарной свеклы, составят 1000 грн,при условии, что урожайность составит не менее 30т/га, и не менее 20% от посевов сахарной свеклы будетзастраховано. При этом 40% средств выделяется пофакту обследования посевов, а 60% - после уборкиурожая при достижении необходимой урожайности.Предусмотрены также субсидии на выращиваниельна-долгунца.

Дотации на развитие садоводства и виногра-дарства направляются на компенсацию затрат, свя-занных с закладкой садов, виноградников, в соответ-ствии с нормативами затрат на 1 га, утвержденнымиМинАП. Возможно направление части средств настроительство холодильников с регулируемой газо-вой средой. Документы, необходимые для выплатыдотаций, подаются в Минагрополитики, котороеформирует реестр сельхозпредприятий для выплатыдотаций, и граничные объемы финансирования вразрезе предприятий.

Поддержка производства продукции растение-водства на орошаемых землях.

Предусматривается компенсация сельхозпред-приятиям не более 50% стоимости электроэнергии,использованной для полива, а также стоимоститоплива, использованного для работы насосныхстанций.


Направление поддержки Сумма

поддержки,млн. грн

Частичная компенсация стоимости сооруже-ния животноводческих комплексов 1000

Удешевление кредитов 787

Компенсация затрат на посев сахарнойсвеклы и льна 415

Финансовая поддержка создания оптовыхрынков сельхозпродукции 200

Частичная компенсация стоимости отече-ственной сельхозтехники 150

Поддержка производства продукции расте-ниеводства на орошаемых землях 75

Приобретение техники и генетических ре-сурсов на условиях финансового лизинга 50

Меры государственной поддержкиТаблица 5.2. Направления государственной под-

держки в 2010 году.

чить компенсацию процентной ставки по кредитам.чить компенсацию процентной ставки по кредитам


6.1. Общая информация

Ассоциация «Украинский клуб аграрного биз-неса» (УКАБ) – это общественная организация, пред-ставляющая интересы крупного аграрного бизнеса ивыступающая от его имени. Эффективное лоббиро-вание интересов членов клуба обеспечивается путемопределения общих приоритетов крупного аграрногобизнеса, обсуждения наиболее важных законодатель-ных и нормативно-правовых актов; оказания по-мощи членам клуба в решении текущих вопросов;тесного сотрудничества с органами государственнойвласти Украины, других государств, дипломатиче-скими представительствами и международными фи-нансовыми организациями.

УКАБ – это молодая команда квалифицирован-ных специалистов, успевшая за короткий срок своейработы (с декабря 2007 года) успешно реализоватьцелый ряд проектов, направленных на улучшениеусловий работы членов ассоциации.

Авторитет УКАБ делает ее наиболее цитирован-ным объединением в АПК среди средств массовойинформации, как печатных та и электронных.

В арсенале ассоциации полный спектр инстру-ментов, позволяющих эффективно решать постав-ленные задачи, в частности это предоставление каче-ственной аналитики и деловая корреспонденция с

органами государственной власти и управления, ин-ституализация сотрудничества власти и бизнеса,проведение конференций, круглых столов и семина-ров, проведение активных медиа-кампаний, разра-ботка и реализация отдельных проектов с целью до-стижения поставленных целей.

УКАБ – это всегда прямой контакт с собствен-никами или топ-менеджерами передовых компаний,это объединение личностей, имеющих общиевзгляды на развитие агропромышленного ком-плекса Украины.

Члены ассоциацииВ ассоциацию входят или сотрудничают с ней

крупнейшие агропромышленные компании Украины,уже ставшие визитной карточкой аграрной Украиныи имеющие все шансы стать глобальными продоволь-ственными компаниями. В сферу интересов членовУКАБ входят растениеводство, животноводство, про-изводство молочной и мясной продукции, овощевод-ство и производство сахара.

Среди членов УКАБ такие компании как JohnDeer, Милкиленд, ТерраФуд, АгроСоюз, Укррос, Аг-росолюшнс, Агрофьюжн, Индустриальная молочнаякомпания, Рамбурс, Чистая Криница, Козятинскийптицекомбинат, Агрокомплекс "Зеленая Долина", Ме-литопольская черешня, КВС, Киевская международ-ная контрактовая ярмарка, и ряд других компаний.

6. Об УКАБ

.


6.2. Сервисы УКАБ

AgriEvent

www.agrievent.com.ua

Конференц-сервис, ивент-менеджмент,аграрные и продовольственные выставки,ярмарки, бизнес туры, транспортное итехническое обеспечение, кейтеринг, перевод.

AgriJob

www.agrijob.com.ua

Первый специализированный проект дляуспешного трудоустройства и подбораперсонала во всех отрасляхагропромышленного комплекса Украины.

AgriSurvey

Предоставляет своим клиентам полный спектринформации о сельскохозяйственном сектореУкраины. Мы предлагаем проведениемаркетинговых исследований, обзоров,интервью, фокус-групп и так далее.

AgriEfficiency

www.agriefficiency.kiev.ua

Детальный анализ производительностихозяйств. Выявление слабых и сильных сторонв организации и эффективности веденияпроизводства.

AgroBrand

www.agribusiness.kiev.ua

Определение наиболее известных брендов всельском хозяйстве среди производителейоборудования, семян, средств защитырастений, и в других сферах.

AgriContactКонтактная информация больше 8000сельскохозяйственных предприятий в Украине:адрес, телефон, контактное лицо, короткаяинформация.

AgroMonitor Ценовая динамика и аналитика в мясной,молочной и сахарной промышленности.Еженедельный тираж.

Об УКАБ

.

хозяйств. Выявление слабых и сильных сторон.

хозяйств. Выявление слабых и сильных сторон


Название Контактная информация

Министерство аграрной политики УкраиныАдрес: 01001, г. Киев, ул. Крещатик, 24Тел.: +380 44 279 8474http://www.minagro.gov.ua

Министерство экономики УкраиныАдрес: 01008, Украина, г. Киев,ул. Грушевского, 12/2 Тел.: +380 44 253-9394, факс: +380 44 226 [email protected] http://www.me.gov.ua

Государственный комитет статистики УкраиныАдрес: 01023, г. Киев-23,МПС, ул.Шота Руставели, 3Тел.: +380 44 287 2433, факс +380 44 235 [email protected]; http://www.ukrstat.gov.ua

Государственный комитетветеринарной медицины

Адрес: 01001, г. Киев, ул. Б.Гринченка, 1 Тел.: +380 44 279 1270, 279 4883http://vet.gov.ua

Государственный комитетУкраины по земельным ресурсам

Адрес: 03151, г. Киев, ул. Народного ополчения, 3 Тел.: +380 44 244 8247http://dkzr.gov.ua

Институт экономических исследований иполитических консультацийНемецко-Украинский Аграрный Диалог

Адрес: 01034, г. Киев, ул. Рейтарская 8/5-А,Тел.: +380 44 278 6342, 278 6360; Факс: +380 44 278 6336http://www.ier.kiev.ua

Национальный университет биоресурсов и природопользования Украины

Адрес: 03041, г. Киев, ул. Героев Обороны, 15.Телефон: +380 44 527 8233http://nubip.edu.ua

Украинская лаборатория качества ибезопасности продукции АПК

Адрес: Киевская обл., пгт. Чабаны, ул. Машиностроительная, 7Тел.: +380 44 527 [email protected]; http://www.quality.ua

Национальная ассоциация молочников Украины"Укрмолпром"

Адрес: 01001, г. Киев, ул. Б.Гринченка, 1Тел.: +380 44 226 [email protected]; http://www.ukrmolprom.kiev.ua

Союз молочных предприятий Украины Адрес: 02660, г. Киев, ул. М. Расковой, 4а, оф.410Тел.: +380 44 451 [email protected]

Ассоциация "Укролияпром"Адрес: 01001, г. Киев, ул. Б.Гринченка,1Телефон: +380 44 226 3138, 279 [email protected];http://www.ukroilprom.kiev.ua

Ассоциация украинских производителей«Мороженое и замороженные продукты»

Адрес: 02090, г. Киев, ул. Пражская, 5, оф.514Тел./факс: +380 44 292 [email protected]; http://www.auvm.com.ua

Украинская Зерновая Ассоциация Адрес: 01033, г. Киев, ул. Саксаганского, 53/80, оф. 308 Тел: +380 44 246 6201, 246 6202 [email protected] ; http://www.uga-port.org.ua

Информационно-аналитическое агентствоАПК-Информ

Адрес: 49006, г. Днепропетровск, ул.Чичерина, 21, эт. 3Тел./факс: +380 44 [email protected]; http://www.apk-inform.com

Всеукраинское общественное объединение"Украинская аграрная конфедерация"

Адрес: 01033, г. Киев, ул. Саксаганского, 53/80, оф. 807Тел./факс: +380 44 287 6566, 289 [email protected]; http://www.agroconf.org

Европейская Бизнес АссоциацияТел.: +380 44 496 0601Факс: +380 44 496 [email protected]; www.eba.com.ua

Ассоциация "Союз птицеводов Украины" +38 (044)[email protected]; http://ptaha.kiev.ua/

Аграрный союз Украины Адрес: 01001, г. Киев, ул. Хрещатик-24, к. 504;Тел: (044) 226-30-42; факс (044) 278-29-84;[email protected]; http://www.auu.org.ua,

7. Список полезных контактов

.

new4magazin055-3 layout 1 · 2014. 8. 18. · происходившие и в...

Documents