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UNIVERSIDAD VERACRUZANA.
PRESENTA:
PLAN DE NEGOCIOS
MADE-EASY SOCIEDAD COOPERATIVA.MESILLA.
ELABORADO POR:
L.A. ALEJANDRA DURÁN TOVILLAL.A. NAZARIO FRANCISCO HERNÁNDEZ
L.A. TERESA FUENTES HERNÁNDEZL.A. GABRIELA GUEVARA PORTUGAL
L.A. LIA ZYKARU OCHOA GARCÍA
ÍNDICE:
Resumen Ejecutivo……………………………..2
Introducción…………………………………......6
Naturaleza del proyecto………………………..8
Estudio de mercado……………………………12
Producción………………………………………20
Organización……………………………………24
Estudio Contable financiero…………………..32
Anexos…………………………………………..37
1
MADE-EASY SOCIEDAD COOPERATIVA.MESILLA.
“Made-easy” es una compañía comprometida a ofrecer un producto útil y
cómodo, siempre a la vanguardia. Conocemos las necesidades de los hogares
mexicanos, sabemos también lo importante que es contar con un lugar de
confort sin sacrificar los espacios, es por eso que decidimos sacar al mercado
el producto “Mesilla” que puede cumplir las funciones de mesa o silla con un
original acabado en madera. Tenemos como fin crear un producto innovador
que satisfaga las necesidades de espacio que tienen muchos hogares
mexicanos.
La misión de Made-easy es satisfacer los gustos y necesidades de los hogares
mexicanos con un producto práctico que puede ser utilizado en cualquier lugar
y momento.
Nuestra misión es elaborar un producto cómodo y manejable que pueda
satisfacer las necesidades de hogares mexicanos que poseen poco espacio.
El producto consiste en una mesa de 50 cm. de altura cuyas patas son
removibles y pueden ajustarse hasta convertirse en silla, está hecha de madera
de pino barnizada, soporta un peso aproximado de 100 Kg. y puede
transformarse fácilmente ya que las patas pueden removerse y colocarse en la
parte interna de la mesa.
Una de las ventajas de nuestro producto es que su proceso de elaboración es
sencillo y contamos con la materia prima suficiente dentro del estado. Podemos
decir que nuestro producto es eco sustentable pues un vez que haya cumplido
su vida útil este puede ser reciclado y convertirse en otro tipo de madera
conocido como “aglomerado”.
Contamos con la ventaja competitiva de tener un producto único en su especie
lo cual nos separa de la competencia.
A través de esta empresa buscamos la satisfacción de los clientes mediante
de un producto de buena calidad que cumpla sus expectativas, también
representa una alternativa original y muy útil.
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A través del estudio de mercado que realizamos en el sector hacia el cual
tenemos pensado dirigir nuestro producto obtuvimos los siguientes resultados:
el material que prefieren para la “Mesilla” es la madera; el precio más adecuado
a pagar es de 400; y con base en la encuesta los lugares que elegimos para
hacer llegar nuestro producto al consumidor final son las mueblerías. La
encuesta también mostró que nuestros posibles clientes consideran práctico el
producto pues puede utilizarse de dos maneras atendiendo a dos necesidades
diferentes.
A corto plazo tenemos contemplado distribuir nuestro producto a nivel local y
esperar la respuesta del mercado, el consumo mensual será de 38 unidades y
a mediano plazo esperamos un crecimiento del 50% más, es decir una venta
mensual de 75 mesillas.
Tenemos estimado vender un total de 38 mesillas mensuales, es decir 15200
pesos durante nuestro primer año de ejercicio. A largo plazo aumentaremos
nuestras ventas en un 70% es decir 85 mesillas mensuales y con este nivel de
producción se pretende comenzar a distribuir a nivel nacional.
La empresa se encontrará ubicada temporalmente en Francisco Vázquez #
809, colonia Obrero Campesina, CP 91020, en la ciudad de Xalapa Veracruz y
dependiendo de la aceptación en el mercado tenemos contemplado trasladar
la fábrica a un lugar más amplio.
La empresa se constituirá como persona física en actividad empresarial,
contando con el siguiente organigrama:
3
Consejo administrati
vo
Gerencia de producción y compras
Gerencia de ventas y
mercadotecnia
Gerencia de contabilidad y finanzas
Departamento de elaboración (carpinteros)
Aquí las funciones son desarrolladas por los socios del negocio.
El consejo administrativo está formado por los socios: Lía Zikaru Ochoa García
y Teresa Fuentes Hernández quienes se harán cargo de la gerencia de
producción y compras, Nazario Francisco Hernández y Alejandra Duran Tovilla
estarán al frente de la gerencia de ventas y mercadotecnia y Gabriela Guevara
Portugal realizará las actividades inherentes a la gerencia de Contabilidad y
finanzas.
A continuación presentaremos el estado de resultados planeado a un año de la
compañía Made-easy:
VENTAS 182400COSTO DE VENTAS 9056UTILIDAD BRUTA 173344GASTOS DE OPERACIÓN 15500 GASTOS ADMINISTRATIVOS 61488 GASTOS DE IMPUESTOS 26001.6 102989.6UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS 70354.4
Nuestras ventas planificadas son de $182400, en los gastos de operación
incluimos el costo de la maquinaria, únicamente por el primer mes, los
servicios, agua, electricidad y teléfono, y el sueldo de los empleados; dentro de
los gastos administrativos están incluidos los sueldos de los directivos.
Obteniendo una utilidad después de impuesto de $70354.40, lo que hace a
nuestra empresa una organización rentable.
Mostramos a continuación el estado de flujo de efectivo del primer mes:
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La
inversión inicial de $25000 será aportada por los socios en partes iguales, no
esperamos obtener otros ingresos ni tampoco tenemos contemplado vender a
crédito por lo menos durante los primeros seis meses de ejercicio.
Parte de la aportación inicial será invertida en la compra de maquinaria y
equipo necesario para la fabricación de la mesilla, durante el primer año no
tenemos contemplado adquirir nuestro propio equipo de transporte ya que
consideramos más rentable utilizar el outsourcing, es decir contratar una
empresa que se encargue de la repartición una vez que nosotros hayamos
tomado el pedido. La mano de obra constaré de dos carpinteros que trabajaran
turnos mixtos de 8 horas diarias.
Con respecto a la publicidad tenemos estimado gastar durante el primer mes
500 pesos que incluyan la impresión de volantes publicitarios y anuncios en
periódico y radio, sin embargo no descartamos la idea de darle una mayor
promoción al producto a través de comerciales televisivos.
En relación con las razones financieras, la empresa tienen una razón de
liquidez del 5.10, en caso de que fuera necesario la empresa puede cumplir
con todas sus obligaciones en el corto plazo.
MES 1SALDO INICIAL EN LA CUENTA DE EFECTIVO 0ENTRADAS DE OPERACIÓN INVERSIÓN INICIAL 25000VENTA DE CONTADO 15200OTROS INGRESOS 0FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN 40200SALIDAS DE LA OPERACIÓN COMPRAS DE MAQ. Y EQ. 4800SERVICIOS 400PROMOCIONES Y PUBLICIDAD 500SUELDOS 3000HONORARIOS 2124FLETES 450TOTAL DE SALIDAS 11274SALDO DE FLUJO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 28926
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Dados los procedimientos y trámites que deberán realizarse antes de que inicie
la empresa, se tiene previsto que las operaciones inicien el 1 de septiembre de
2008.
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INTRODUCCIÓN
Con este proyecto pretendemos reafirmar los conocimientos que hemos
adquirido a lo largo de este semestre, plasmando en estas hojas un plan de
negocios que paso a paso hemos ido desarrollando anteponiendo siempre la
creatividad e innovación.
Podemos empezar por definir a un plan de negocios como una herramienta en
la concreción de las ideas de un emprendedor y guía que nos conduce a
plantar nuestras ideas en la tierra.
La idea de realizarlo en equipo conlleva a diferentes personas a unificar sus
conocimientos y habilidades para el logro de un objetivo en común, además
permite la sinergia entre los miembros del equipo creando un lazo que los lleva
a defender su proyecto y a llevarlo a la realidad en algún momento
determinado.
El primer paso para realizar nuestro plan de negocios fue ordenar la
información que se nos había proporcionado en los primeros meses del curso a
continuación seguimos un proceso creativo de concepción de ideas, análisis de
las mismas y selección de la más viable, finalmente tomamos la decisión de
realizar un producto con el cual todos nos identificáramos y nos sintiéramos a
gusto. Posteriormente analizamos el mercado al que nos íbamos a enfrentar,
así como también los materiales necesarios para la elaboración de nuestro
producto. Fue de mucha importancia para nosotros justificar la razón de
nuestra empresa y crear una misión acorde con las expectativas de todos. Sin
embargo este punto nos sirvió de guía y como base para tener una meta
mucho más clara y precisa de lo que buscábamos como empresa.
Estamos concientes de que con la elaboración del plan de negocios no
garantizamos el éxito de nuestra empresa pero sin duda es un parámetro
importante que nos ayuda a comparar los resultados reales con los deseados,
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es por eso que en caso de decidir formar la empresa que describimos en el
presente trabajo de antemano sabemos que posiblemente los resultados que
obtengamos no serán los mismos que los que planeamos pero como
administradores sabemos que es siempre un ahorro de tiempo y dinero tener
un plan de acción ya que nos permite aprovechar oportunidades y evitar
cometer error y en esto radica la importancia de los administradores, a través
de los planes que realicemos será medido nuestro desempeño.
Es un trabajo arduo el de planear pero vale la pena pues el proceso, más que
el resultado en sí, es enriquecedor.
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NATURALEZA DEL PROYECTO
1.LLUVIA DE IDEAS
PRODUCTO O SERVICIO
CARACTERÍSTICAS NECESIDAD O PROBLEMA QUE SATISFACE
1 Carpeta Económica, amplia, ligera, innovadora.
Es práctica para los estudiantes
2 Bolsa de mezclilla Hecha de pantalones de segunda mano.
Accesible para las alumnas.
3 Maquina de esquites Rápida, higiénica, práctica
Mejor a tención al cliente.
4 Jarabe de mango Rico, natural, fácil de preparar.
Práctico y económico.
5 Mesa-silla Práctica, ligera, portátil, reutilizable.
Ahorra espacio y tiene doble uso.
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2. EVALUACION DE LA LLUVIA DE IDEAS
IDEA NIVEL DE INNOVACIÓN
MERCADO POTENCIAL
CONOCIMIENTO TÉCNICO
REQUERIMIENTO DE CAPITAL
TOTAL
1 Carpeta 4 3 3 4 14.00
2 Bolsa de mezclilla
3 4 3 515.00
3 Maquina de esquites
5 4 5 519.00
4 Jarabe de mango
4 5 5 418.00
5 Mesilla 5 4 5 5 19.00
3. DESCRIPCION DE LA IDEA SELECCIONADA.
Es una esa que puede convertirse en silla, es práctica, portátil, ocupa poco espacio y está al alcance de todos.
4. JUSTIFICACION DE LA EMPRESA
Somos una empresa cuyo fin es crear un producto innovador y que satisfaga las necesidades de espacio y dinero, que tienen muchas personas. Es una mesa que puede convertirse en silla, el material es madera.
5. DETERMINACIÓN DE POSIBLES NOMBRES PARA LA EMPRESA.
NOMBRE DESCRIPTIVO
ORIGINAL ATRACTIVO CLARO SIGNIFICATIVO
AGRADABLE
TOTAL
1 Practimesa 3 4 3 4 3 4
21.00
2 Metable 3 3 3 4 4 320.00
3 Mesilla 4 5 4 5 5 528.00
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4 MADE-EASY
5 5 5 4 5 529.00
6. NOMBRE SELECCIONADO PARA LA EMPRESA.
MADE-EASY
7. GIRO EN QUE SE UBICA LA EMPRESA.
COMERCIAL-INDUSTRIAL.
8. TAMAÑO Y UBICACIÓN DE LA EMPRESA.
TAMAÑO: MICROEMPRESA UBICACIÓN: FRANCISCO VAZQUEZ #809 COL. OBRERO
CAMPESINA C.P. 91020. XALAPA VERACRUZ.
9. MISIÓN DE LA EMPRESA.
Elaborar un producto cómodo y manejable que pueda satisfacer las necesidades de hogares mexicanos que poseen poco espacio.
10. OBJETIVOS DE LA EMPRESA.
Corto plazo: Introducir el producto en el mercado. Mediano plazo: Lograr una aceptación del producto a nivel local. Largo plazo: Distribuir el producto en los estados colindantes al nuestro.
11. VENTAJAS Y DISTINGOS COMPETITIVOS DE LA EMPRESA.
Ventajas competitivas: Un sencillo proceso de elaboración (costos), materia prima disponible en el estado.
Distingos competitivos: Será un producto innovador y bien elaborado.
12. ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA EN QUE SE UBICA A EMPRESA.
En nuestra localidad no existe alguna industria que elabore dicho producto, asimismo esperamos contribuir con la economía de otros trabajadores utilizando mano de obra especializada.
13. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
Nuestro producto es una mesa que puede convertirse en silla de un modo sencillo, además de tener un diseño atractivo para los clientes.
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14. CALIFICACIONES PARA ENTRAR AL ÁREA
Conocimientos del área administrativa.Contamos con conocimientos en esta área ya que actualmente cursamos la carrera de administración, en la cual se proporcionan conocimientos en las áreas de admón., contaduría, dirección, toma de decisiones, etc.
15. APOYOSIsabel Guevara PortugalDiseño GráficoFrancisco Vázquez # 809Col. Obrero Campesina.
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ESTUDIO DE MERCADO
1. OBJETIVOS DE LA MERCADOTECNIA
A corto plazo: Que el producto sea dado a conocer y contar con aproximadamente 20 clientes en la ciudad de Xalapa; Veracruz (dependiendo de la encuesta).
A mediano plazo: Aprovechar el impacto del producto en el mercado y aumentar las ventas en un 20%.
A largo plazo: Crecimiento de mercado, promover y llevar el producto a otras zonas del país.
2. SEGMENTO DE MERCADO Y SUS CARACTERÍSTICAS PRINCIPALES.
Segmento de mercado: En el corto plazo el segmento de elegido son los hogares y estudiantes que cuenten con poco espacio dentro de sus casas o pensiones.
Características del segmento de mercado: Hogares mexicanos que no cuentan con espacio suficiente. Estudiantes que viven en lugares pequeños y prefieren adquirir muebles multifuncionales.
3. CONSUMO APARENTE
Número de clientes potenciales: 600 Consumo unitario aparente por cliente: 1 Consumo mensual aparente del mercado: 50
4. DEMANDA POTENCIAL
Corto plazo: Para que la empresa sea rentable se tiene que cubrir el 75% del mercado potencial es decir una producción total de 38 mesillas mensuales.
Mediano plazo: Se esperas un 50% más de crecimiento en el mercado, es decir se espera vender 75 mesillas mensuales y comenzar a distribuir en regiones cercanas al estado.
Largo plazo: Se espera un crecimiento del 70% en el mercado, es decir, se pretende vender 85 mesillas mensuales y comenzar a distribuir a nivel nacional.
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5. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA
NOMBRE DEL COMPETIDOR UBICACIÓN PRINCIPAL VENTAJA ACCIONES PARA
POSICIONARSE
Crediland Av. 20 de noviembre Es muy conocida a nivel nacional.
Hacer un producto de calidad
Mueblería la económica Ávila Camacho #11 Es muy económica
A buen precio, que las personas puedan
adquirir a través de buenas estrategias
publicitarias
6. DEFINICION DE LA MESILLA
Es una mesa de centro que se convierte en silla, fácil y que no quita espacio, satisface el deseo de adquirir un mueble bien diseñado que pueda tener 2 usos y facilita el ahorro de espacio.
7. OPINION DE LOS CLIENTES
Conocer la aceptación del producto en el mercado, saber cuáles características prefieren en el, identificar quienes serían nuestros clientes reales, conocer el número aproximado de productos a vender y cuanto estarían dispuestos a pagar por este.
8. ENCUESTA A APLICAR
Presentación: ¡Hola! Somos alumnos de la Universidad Veracruzana de la carrera de Administración, nos encontramos cursando la experiencia educativa Desarrollo de Emprendedores y queremos introducir en el mercado un producto. Se trata de una mesa que se convierte en silla, está hecha de madera y puede ocuparse en el momento que se le necesite. Para lo cual necesitamos que nos ayudes contestando este cuestionario.
Preguntas:
1.- ¿Utilizas mesa de centro en tu casa?
Si_____ No_____ ¿Por qué?_________________________
2:- ¿Qué consideras más necesario?
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Silla _______ Mesa ________ Ambas________
3.- ¿Te gustaría encontrar un producto que pueda utilizarse como mesa o silla?
Si ________ No ________
4.- ¿Qué material consideras más apropiado para la mesa-silla?
Madera _______ Aluminio________ Otro________
5.- ¿Te gustaría que fuera de algún color?
Madera________ Negro_______ Blanco________ Otro________
6.- ¿En dónde te gustaría encontrarlo?
Mueblerías_______ Supermercado______ Tiendas Departamentales______
7.- ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por la mesa-silla?
100 a 200_________ 300 a 400_____________ 500 a 600_____________
8.- ¿Encuentras practico el producto?
Si________ No_______ ¿Por Qué?_______
9.- ¿Por qué medio te gustaría que se anuncie el producto?
TV_______ Radio_______ Periódico_______ Volantes_______
Gracias por tú tiempo, tú colaboración nos será muy útil.
9. FORMA DE OBTENCION DE LA INFORMACION
Forma de las encuestas: De opción múltiple.
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Obtención de la Información: Con tabulaciones de las respuestas que obtengamos.Ubicación: Domicilios cercanos y con los estudiantes de la entidad.Tamaño de la empresa: 9 Preguntas.
10. TABULACION DE LA INFORMACION OBTENIDA
¿Utilizas mesa de centro en tu casa?Sí No66 50¿Qué consideras más necesario?Silla Mesa Ambas24 23 69¿Te gustaría encontrar un producto que pueda utilizarse como mesa o silla?Sí No110 6¿Qué material consideras más apropiado para la mesilla?Madera Aluminio Otro85 22 9¿Te gustaría que fuera de algún color?Madera Negro Blanco Otro68 28 10 10¿En dónde te gustaría encontrarlo?Mueblerías
Supermercados
Tiendas departamentales
63 20 33¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por ella?
100-200 300-400 500-60054 50 12¿Encuentras práctico el producto?Sí No109 7¿Por qué medio te gustaría que se anunciara el producto?TV RADIO PERIÓDICO VOLANTES54 14 18 30
11. CONCLUSIONES OBTENIDAS EN EL ESTUDIO DE MERCADO REALIZADO
Con base a los resultados obtenidos en las encuestas, aproximadamente el 95% de nuestros clientes potenciales se
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interesan en el producto, el 73% considera que el material más apropiado para la “Mesilla” es la madera y la prefieren de color natural.La mayoría de nuestros clientes potenciales consideran que el mejor lugar para adquirir nuestro producto son las mueblerías.
12. SISTEMA DE DISTRIBUCIÓN
Sistema de distribución: Decidimos que nosotros nos encargaremos de repartir el producto a los minoristas y ellos se encargaran de entregarlo al consumidor final.
¿Por qué seleccionamos este sistema?: Ya que es una forma de distribución sencilla y segura
diseño del proceso: Productor-minorista-consumidor final Responsable de cada paso de la cadena de distribución: Productor:
integrantes del equipo- minoristas:mueblerías
13. ETIQUETA.
14. DISEÑO DEL PRODUCTO
EMPAQUE DEL PRODUCTO: Consiste en una caja de cartón a la cual se le pegara una etiqueta atractiva del producto.
SPOT DE RADIO: Los hogares mexicanos cumplen en la actualidad con las funciones de espacio y comodidad conservando siempre un toque de buen gusto, es por eso que hemos creado mesilla un producto con dos usos, útil
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como mesa de centro en tu sala y practico como silla para un momento de descanso.
VOLANTE PUBLICITARIO: Si en su casa no cuenta con espacio suficiente no necesita ahorrar espacio, adquiera mesilla, el único producto que puede darle doble uso, es práctico y portátil.
ANUNCIO PARA EL PERIÒDICO: Si en su casa no cuenta con espacio suficiente no necesita ahorrar espacio, adquiera mesilla, el único producto que puede darle doble uso, es práctico y portátil.
ETIQUETA DEL PRODUCTO: Mesilla: material- Madera, clavos, barniz, soporte, tornillos, martillo, sierra. Elaborado por: MADE-EASY ubicada en francisco Vázquez #809 col. obrero campesina CP 91020 Xalapa Veracruz
SISTEMA DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD: Tenemos como objetivo dar a conocer a nuestros posibles consumidores la Mesilla; lo cual realizaremos llevando personalmente el producto a los encargados de las tiendas departamentales y mueblerías.
$150.00 para volantes$150.00 para impresión$ 50.00 a cada persona por repartición de volantes$ 80.00 anuncio publicitario en el periódico $ 70.00 anuncio publicitario en la radioEsto hace un total de $500.00
15. COSTOS.
Costo= CV (materia prima por unidad de producto, materia de fabricación, etc.)Variable
Costos variables por producto:
Madera $ 150.00Clavos $ 10.00Tornillos $ 8.00Barniz $ 60.00Bisagras $ 10.00Total $ 238.00
Costos fijos mensuales:
Teléfono $ 200.00Salarios $ 3000.00Total $ 3200.00
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Políticas:
Se otorgará descuento por mayoreo. (A partir de 5 sillas se otorga el 10% de descuentos).
En el corto plazo se piensa pagar comisión por venta, pues los integrantes del equipo actual de trabajo fungirán como vendedores.
Por ser un producto único en el mercado, no se tendrá competencia directa, pero se adoptará el precio sugerido por los clientes en el estudio de mercado.
Cuando se realice un trabajo bajo pedido, se solicitará un anticipo del 50%.
16. PRECIO DEL PRODUCTO.
1.- Costo total del producto= CV+ (CF/ Producción esperada).= 238 + (3200/ 38) =322.21
2.- Porcentaje de ganancia deseado=19.45%
3.- Precio de venta en canal de distribución= CT + (CT multiplicado por el % de ganancia deseado)=322.21 + (322.21 x 19.45%)=384.89
4.- Punto de equilibrio= CF / (PV – CV)=3200 / (384.89 – 238)=225.- Precio de venta al consumidor final= Precio al minorista + (precio al minorista por % de ganancia deseado por el minorista)=384.89 + (384.89 x 3.78%)=400
17. ACCIONES A REALIZAR PARA INTRODUCIR EL PRODUCTO AL MERCADO.
Las estrategias que tomaremos para introducir nuestro producto al mercado serán; en corto plazo los integrantes del equipo levantaran pedidos y distribuiremos el producto por toda la ciudad de Xalapa en los hogares y venderlos en las principales mueblerías, posteriormente en un plan a mediano plazo, se pretende que los centros muebleros que se convierten en clientes, además de un plan de ventas por comisión, por lo cual el mercado se extenderá a los lugares cercanos a Xalapa, el total de gastos publicitarios será de $ 500.00 como ya se estableció a largo plazo.
18. LISTADO DE POSIBLES RIESGOS Y OPORTUNIDADES.
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Riesgos Acciones a realizar1.- Que el precio de la materia prima se eleve.
2.- Que nuestro producto no agrade a los clientes
1.- Buscar un proveedor más económico.
2.- Mejorar nuestro diseño y manejar distintos colores, en caso de que el problema persista realizar una nueva encuesta para saber en donde radica el problema de nuestro producto.
Oportunidades Acciones a realizar,1.- Nuestro producto es único en el mercado.
2.- Precio accesible.
3. Podemos manejar distintos modelos.
1.- Darlo a conocer a través de una buena publicidad.
2.- Asegurarnos de que el cliente conozca esta ventaja a través de la publicidad.
2.- Conocer la opinión del cliente para elaborar diferentes estilos de “Mesillas”
19. ORGANIGRAMA DE VENTAS.
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Ventas a mueblerí
as
Ventas a domicilio
Consejo administrati
vo
Gerencia de producción y compras
Gerencia de ventas y
mercadotecnia
Gerencia de contabilidad y finanzas
Departamento de elaboración (carpinteros)
PRODUCCIÓN
1.OBJETIVOS DE PRODUCCION Y VENTA.
OBEJETIVO A CORTO PLAZO: Producir y vender las mesillas demandadas por las familias mexicanas, la cantidad esperada a vender y a producir son 600 mesillas anuales. OBEJETIVO A MEDIANO PLAZO: Esperamos poder incrementar los niveles de producción a 1000 mesillas anuales.
OBJETIVO A LARGO PLAZO: Esperamos poder extender nuestro producto mas allá de nuestra localidad y así aumentar nuestro nivel de producción a 2000 mesillas.
2. ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO O SERVICIO
3. DESCRIPCION DEL PROCESO DEL PRODUCTO O PRESTACION DEL SERVICIO PRESTADO.
Nuestra producción anual será de 600 unidades.Para una producción de una unidad.
Se toma el pedido y se cobra la mitad. Cortado de las piezas de madera (un día). Ensamblado de las piezas (un día) Barnizado y secado (2 días) Se cobra el 50% restante del restante del producto. Se entrega el producto al cliente.
4. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO.
Tomamos el pedido de la tienda que requiera nuestro producto.
Llevamos el pedido a nuestro carpintero.
Cortado de piezas (un día)
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Ensamblado de las piezas (un día)
Barnizado (un día)
Secado (un día)
5. CARACTERISTICAS DE LA TECNOLOGIA
Nuestro producto no requieres de un proceso de elaboración muy complicado, la tecnología que emplearemos será una cierra eléctrica para cortar las partes de la mesilla y un taladro para hacer los orificios en donde ira atornillado.
6. EQUIPO E INSTALACIONES
Los servicios necesarios para la producción de las mesillas son: madera, electricidad.
Equipo/Herramienta Cantidad MarcaSierra eléctrica 1 Sawill
Martillo 1 Black and DecaerTaladro 1 KraftmanClavo 500 Sin marcaLija 200 Sin marca
Brochas 4 Artdeco
En cuanto a las instalaciones requeridas para la realización de nuestro producto contamos con un área de 150 m2.Respecto al mantenimiento realizaremos lo siguiente:
Limpieza del área Lavar las brochas después del barnizado.
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7. MATERIA PRIMA.
MATERIA PRIMA CANTIDAD
Madera 1.22 y 2.44
Barniz 1 litro
8. IDENTIFICADOR DE PROVEEDORES Y COTIZACIONES
MATERIA PROVEEDOR PRECIO CANTIDAD PROVEEDOR SELECCIONADO
Madera Wood $350 Una tabla de de 1.22x
2.44
X
Barniz Comex $60 1 litro X
9. CAPACIDAD INSTALADA DE LA PLANTA.
En el caso de la mesilla, la capacidad instalada y su capacidad actual son equivalentes; nuestra capacidad actual corresponde a la demanda que esperamos.
PERIODO CANTIDAD DE PRODUCTO
1 SEMANA 100 UNNIDADES
1 MES 280 UNIDADES
1 AÑO 600 UNIDADES
10. MANEJO DE INVENTARIOS
Nuestro punto de reorden será de 10 mesillas, es decir que cuando solo contemos con 5 tablones de madera de 1.22 x 2.44m y 2.5 litros de barniz.
11. UBICACIÓN DE LA EMPRESA
Debido a la naturaleza de los servicios que provee mesilla, la empresa puede estar ubicada en cualquier asentamiento humano.Por el momento su ubicación será:Francisco Vázquez # 809Col. Obrero campesinaXalapa, Veracruz C.P 91020
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12. DISTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA
El barnizado tendrá que ser en un área al aire libre.
13. MANO DE OBRA REQUERIDA.
ACTIVIDAD NUMERO DE PERSONAS
TIPO DE HABILIDAD
CORTADO, EMBAZADO Y BARNIZADO
2 CARPINTERIA
2 Personas que trabajaran en 2 turnos.
14. PROCEDIMIENTOS DE MEJORA CONTINUA.
Para asegurarnos de que nuestro producto tenga la calidad que nuestros clientes merecen realizaremos encuestas para conocer su opinión acerca del producto.Además iremos evaluando el proceso de elaboración y distribución del producto pues aun esperamos mejorar nuestro producto así como su cadena de distribución.
15. PROGRAMA PREOPERATIVO DE PRODUCCIÓN
ACTIVIDAD PERSONAL ENCARGADO
PRECIO
Cortado Carpintero $350Ensamblado Carpintero $100Barnizado Carpintero $100
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CORTADO
ENSAMBLADO
ORGANIZACIÓN
1. OBJETIVOS DE LA EMPRESA
OBJETIVOS DEL ÀREA DE ORGANIZACIÓN
Los objetivos fundamentales respecto a la organización de la empresa, son la adecuada distribución de autoridad y responsabilidad en las actividades, el análisis y diseño de puestos para la mejora continua, el fomento del trabajo en equipo, empezar con un liderazgo participativo para llegar al empowerment y establecer el más apropiado sistema de organización para el logra óptimo y eficaz de los objetivos empresariales.
OBJETIVOS DE MERCADOTECNIA
De acuerdo con los planes generales de la empresa, establecer planes es esta área analizando la situación de mercadeo, evaluando las oportunidades y realizar de las necesidades de los clientes para lograr la satisfacción a esas necesidades.
OBJETIVOS DE PRODUCCIÓN
Diseñar, operar y controlar los sistemas para la manufactura y la distribución del producto, para lograr un posicionamiento de la mesilla en el mercado, en el área regional en mediano plazo, nacional e internacional en el largo plazo.
OBJETIVOS DE LA CONTABILIDAD Y FINANZAS
Crear un panorama del ambiente económico para obtener las mejores fuentes financiamiento para lograr las mejores inversiones e implantar una contabilidad adecuada para que proporcione fuentes de información confiable para la buena toma decisiones.
OBJETIVOS DE ORGANIZACIÓN.
Establecer la estructura necesaria para el funcionamiento óptimo de los órganos de la empresa, así como la simplificación del proceso para la eficiencia del trabajo logrando flujo de información hacia los distintos niveles para la toma oportuna de decisiones.
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DESCRIPCION DE PUESTOS
Nombre del puesto
Requisitos del puesto
Actividades Escala jerárquica
Consejo Administrativo
Tener por lo menos una acción en la empresa.
Ser elegido por voto de los socios.
Generar acuerdos para nuevas inversiones.
Establecer planes a largo plazo.
Servir como
Dirección
Producción y Compras
Tener una carrera técnica en Administración.
Tener una carrera tronca en Administración.
Conseguir materia prima de calidad al mejor precio.
Establecer y manejar un sistema de Control de calidad.
Asegurar que el producto este a tiempo para el pedido.
Gerencia
Carpintero Saber realizar el oficio.
Elaborar la mesilla con calidad.
Operativo
Ventas y Mercadotecnia
Lic. En Administración.
Lic. En Mercadotecnia
Realizar estudios para obtener información acerca de las preferencias de consumo.
Lograr las mejores ventas.
Buscar los mejores canales de distribución.
Gerencia
Contabilidad y Finanzas
Lic. en contabilidad
Técnico en Contabilidad
Conseguir las mejores formas y fuentes de financiamiento.
Formular los mejores sistemas contables para la toma de decisiones.
Gerencia
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2. ORGANIGRAMA
Puesto o función ResponsablePRODUCCION Y COMPRAS Lia Zikaru Ochoa García y Teresa
Fuentes Hernández.MERCADOTECNIA Y VENTA Alejandra Duran Tovilla y Nazario
Francisco Hernández.CONTABILIDAD Y FINANZAS Gabriela Guevara PortugalCARPINTERO 1 Por contratar.CARPINTERO 2 Por contratar
3. FUNCIONES ESPECÍFICAS POR PUESTO
PRODUCCION Y COMPRAS
Elegir y conseguir las materias prima de calidad a tiempo y al menor costo.
Encargarse de la planeación a mediano y corto plazo de la producción. Poner en acción los planes y alcanzarlos los objetivos elegidos. Verificar que el sistema de producción este cumpliendo con las normas
de calidad establecidas. Optimizar la línea de producción. Tener una producción eficiente y eficaz, es decir, producto de calidad al
menor costo.
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CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
GERENCIA DE COMPRAS Y
PRODUCCIÓN
GERENCIA DE MERCADOTECNIA
Y VENTAS
GERENCIA DE CONTABILIDAD Y
FINANZAS
DEPARTAMENTO DE
ELABORACIÓN.
MERCADOTECNIA Y VENTA
El encargado del puesto deberá diseñar la publicidad y promoción, las formas de distribución para que el producto llegue al cliente.
Buscar nuevos mercados para la venta de la mesilla, haciendo estudios de mercado a corto plazo en la región de Xalapa y buscando el lugar apropiado para ubicación de una sucursal.
Lograr que los clientes potenciales se vuelvan clientes reales. Lograr las mejores ventas.
CONTABILIDAD Y FINANZAS
El encargado del área de contabilidad y finanzas buscará buena fuentes de financiamiento.
Se encargará de que haya recursos disponibles para su uso cuando sea necesario.
Elegirá la mejor manera de contabilización de los movimientos de la empresa.
Dará la información oportunamente para la toma de decisiones. Servirá como asesor el la toma de decisiones financieras.
CARPINTERO 1 y 2
Elaborará la mesilla con los estándares de calidad elegidos. Deberá solicitar las herramientas necesarias para el desempeño de su
puesto. Elaborar y entregar en tiempo y forma el producto.
4. RECLUTAMIENTO
Para el reclutamiento de nuestro personal se utilizarán 2 medios que serán la radio y periódico, ya que son medios efectivos y económicos, por lo que se harán anuncios en radio y televisión. A continuación se muestra el proceso, costos respecto a cada medio.
Medio de reclutamiento CostoPeriódico: “Diario de Xalapa” Tiempo del anuncio 5 díasNueva empresa mueblera “MADPRAC S.A.” solicita carpintero,Requisitos:Experiencia en carpintería 2 años mínimos.Solicitud de empleoCurrículo vitaeTener completa disponibilidad de tiempo.Ofrecemos:
$ 75.00 c/u
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Buen ambiente de trabajo.Prestaciones de LeyBuen salario.Tel. 2289791804Radio: Satélite 97.7 5 anuncios por día durante 2 días.¡Atención! ¡Atención! Nueva empresa mueblera solicita carpintero-Requisitos: experiencia mínima 2 años, Currículum vitae, solicitud de empleo, disponibilidad de tiempo. Ofrecemos buen ambiente de trabajo, prestaciones de ley y un buen salario. Interesados llamar el teléfono: 2289791804
$ 47.00
Presupuesto total $ 845.00
El carpintero será el único reclutamiento externo, los demás puestos de las áreas funcionales serán ocupados por los integrantes del equipo.
5. PROCESO DE SELECCIÓN.
Una vez que se realizo el reclutamiento y los interesados en la vacante se presentan a la empresa se prosigue a la etapa de selección, para esto se sigue el siguiente proceso:
1. Se recibe la solicitud de empleo, con el currículo con los requisitos pedidos.
2. Se realiza una entrevista preliminar, con el encargado de producción.3. Se realizarán unas pruebas de idoneidad, como elaborar la mesilla con
solo echarle un vistazo.4. Se realizarán una prueba sicológica.5. Se utilizaran dos métodos de entrevista: que son las pruebas de
desempeño, el cual se medirán la coordinación física, medirá la visualización, la habilidad para trabajar con medias y las respuestas ante el ambiente; el otro método será un examen de aptitud (examen de honestidad) medirá la confianza y conducta ante determinados actos.
6. se le describirá detalladamente las funciones del puesto.7. Se realizará un examen medico para determinar el consumo de
sustancia ilegales o enfermedades contagiosas para su prevención de contagio a los otros empleados.
8. Se procederá a contratarlo.
6. TIPO DE CONTRATO
El tipo de contrato que se ofrecerá será uno por Honorarios la cual se describe de la siguiente manera:
La contratación por servicios profesionales está prevista en la legislación civil y es aplicable al convenio entre un cliente y un profesionista, que desempeña su
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actividad de manera libre para efectuar un trabajo especializado, normalmente bajo las condiciones que el propio profesionista establece.
Aspectos laborales a considerar:Los derechos que gozará el empleado serán los siguientes: recibir íntegramente su sueldo en los tiempos acordados, en caso de trabajar horas extras recibirá lo establecido por ley respecto a las horas extras y tendrá el derecho de que se le asignes los materiales para el cumplimiento de su labor, sin hacerse responsable de su deterioro natural.Las obligaciones que se establecerán en el contrato serán los marcados los la ley como, prestar sus servicios de acuerdo con los tiempos y horarios establecido que serán de 9 a 5 p.m., ser responsable en la recepción de la materia prima, elaboración y entrega del producto, además el contrato será por tiempo determinado de 5 años.
7. PROCESO DE INDUCCIÓN
La inducción al personal (carpintero) se realizará durante 2 días, en este lapso de tiempo al nuevo trabajador de MADPRAC se le explicará los motivos de su contratación, la importancia de su participación, los lineamientos a seguir así como sus beneficios al estar dentro de la empresa.En el segundo día se realizará un convivió social con todos los integrantes de la empresa para que los conozca y se sienta parte de la familia que estará trabajando durante 5 años. Siguiendo con todo lo planeado al final los integrantes del grupo le dirán los compromisos que ellos hacen con el trabajador y se le pedirá que ponga su apoyo al corresponder el apoyo.
8. DESARROLLO DEL PERSONAL
Adiestramiento
Puesto Tipo de adiestramiento Costo Producción y compras Se le darán unos cursos
de control de la producción.Se le inducirá a supervisar un tramo de personal
Se toman tres hrs., durante 5 días. Se gastará como $60.00
Mercadotecnia y ventas Se le enseñará técnicas de venta y tips para la mercadotecnia en ese ramo.
4 horas diarias durante una semana gastaremos como $100.00
Contabilidad y finanzas Se contará con un programa de
2 horas diarias cada mes
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actualización para conocer las nuevas leyes e impuestos que se presenten en el entorno de la empresa.
Como 50 pesos mensuales
Carpintero Darle un curso para que se las herramientas que vaya a utilizar en la fabricación de la mesilla se de familiaridad.
Los primeros 2 días enteros. Nos costará alrededor de los $120.00
9. TABULADOR MADE-EASY
Puesto Categoría Sueldo Prestación Total Producción Gerencia $70 $20 $90
ventas Gerencia $70 $20 $90contabilidad Gerencia $70 $20 $90Carpintero Operativo $70 $50 4120
10. RELACIONES DE TRABAJO
El clima organizacional es muy importante para garantizar una productividad eficiente. Es por eso que uno de los mayores intereses del consejo administrativo es desarrollar relaciones de trabajo de confianza y respeto. La comunicación es un elemento muy importante para lograr desarrollar de manera eficiente el potencial de nuestros trabajadores. En la compañía Made-easy se piensa aumentar la motivación reconociendo el buen desempeño de nuestros trabajadores. Además se bonificara la puntualidad, asistencia y compromiso con las políticas de la empresa.
11. CONSTITUCIÒN LEGAL
Para constituirnos legalmente hemos decidido instituirnos como Sociedad Cooperativa, ya que esta exenta del pago del ISR hasta un monto equivalente a diez salarios mínimos.La ventaja que consideramos mas importante es que este tipo de sociedad no requiere cumplir un protocolo ante notario publico, sino que puede hacerse directamente por la parte interesada mediante un juicio de jurisdicción voluntaria, además no hay costos en la incorporación ya que el acceso a los tribunales es gratuito.
12. ASPECTOS FISCALES PARA LA CONSTITUCION LEGAL
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El procedimiento para darse de alta en la secretaria de Hacienda y Crédito Publico (SHCP) como persona moral consiste en:
1. Solicitar 2 copias del formulario2. Llenar los dos formatos por separado3. Anexar copia certificada del acta constitutiva y del resto de los
documentos requeridos4. Entregarlo en las oficinas de la SHCP5. Esperar la respuesta
Este es el único trámite necesario, ya que Made-easy no tiene otras obligaciones legales con sus empleados por el tipo de contrato que se acordará.
13. OBLIGACIONES LABORALES PARA CON LOS TRABAJADORES
SAR: Se requiere RFC de la empresa, numero de afiliación al IMSS y datos personales del trabajador.
INFONAVIT: Se requiere RFC y numero de expedientes del IMSS.
IMSS: Solo requiere el alta en la SHCP, comprobante de domicilio e identificación con fotografía.
1.- Constituirse como persona moral con el nombre de Made-easy Sociedad Cooperativa. Este trámite se realizara en el juzgado del municipio.
2.- Inscripción en la SHCP y la obtención del RFC.
3.- Inscripción en el Registro Publico de la Propiedad y el Comercio.
4.- Inscripción en la Cámara Nacional del Comercio
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ESTUDI CONTABLE-FINANCIERO.
1. OBJETIVOS DEL ÁREA CONTABLE.
Objetivos generales
Manejar ordenadamente todas las cuentas de la empresa. Estar al tanto de la situación financiera y buscar opciones atractivas que
permitan ahorrar costos y gastos, para incrementar nuestro rendimiento.
Objetivos a corto plazo
Determinar los costos y gastos variables y fijos . establecer las entradas y salidas de efectivo.
Objetivos a mediano plazo
Llevar un control contable lo mas adecuado posible. Realizar proyecciones de flujo de efectivo así como estados financieros.
Objetivos a largo plazo
Dar utilidad a los sistemas financieros y conseguir mas utilidades
2. SISTEMA CONTABLE DE LA EMPRESA.
El responsable del área contable de la empresa es la Lic. en Administración Gabriela Guevara Portugal, quien es socia de la empresa y no recibirá remuneración alguna inicialmente, por haberlo convenido así con ella.
3. CATÁLOGO DE CUENTAS
No. CUENTA100 Caja102 Inventario de materia prima103 Terreno 104 Maquinaria y equipo105 Sueldos x pagar106 Capital social107 Ingresos por venta de contado108 Gastos por publicidad109 Compras 110 Equipos de oficina112 Equipo de transporte113 Bancos
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4. SOFTWARE A UTILIZAR.
Para llevar a cabo la contabilidad se usara el paquete Excel, el cual será utilizado por la Lic. Gabriela Guevara Portugal.
5. ESTADOS FINANCIEROS.
Costos variables Costos fijos Materia prima Publicidad
Teléfono Luz
Gastos variables Costos variables No hay Impuestos
6. CAPITAL
El capital social de la empresa es de $25000.00, el cual es aportado por los socios en partes iguales. Es una empresa muy rentable y nuestro propósito es ir incrementando poco a poco las ventas.
7. CRÉDITOS (PRÉSTAMOS)
Para iniciar la operación de la empresa se necesitara una inversión de $25000.00, los cuales serán aportados por los socios en partes iguales.
8. ENTRADAS.
Primer mes:
Concepto CantidadIngreso por ventas 15200.00Capital social 25000.00Total 40200.00
Seis meses:
Concepto CantidadIngreso por ventas 91200.00Total 91200.00
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9. SALIDAS.
Primer mes:
Concepto Primer mes Segundo mesPublicidad 500.00Electricidad 200.00 200.00
Teléfono 200.00 200.00Sueldos 3000.00 3000.00
Seis meses:
Concepto CantidadPublicidad 500.00Electricidad 200.00Teléfono 200.00Sueldos 3000.00
10. FLUJO DE EFECTIVO.
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
SALDO INICIAL EN LA CUENTA DE EFECTIVO 0 28926 38152 47378 56604 65830ENTRADAS DE OPERACIÓN INVERSIÓN INICIAL 25000 0 0 VENTA DE CONTADO 15200 15200 15200 15200 15200 15200OTROS INGRESOS 0 0 0 FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN 40200 44126 53352 62578 71804 81030SALIDAS DE LA OPERACIÓN COMPRAS DE MAQ. Y EQ. 4800 SERVICIOS 400 400 400 400 400 400PROMOCIONES Y PUBLICIDAD 500 0 0 0 0 0SUELDOS 3000 3000 3000 3000 3000 3000HONORARIOS 2124 2124 2124 2124 2124 2124FLETES 450 450 450 450 450 450TOTAL DE SALIDAS 11274 5974 5974 5974 5974 5974SALDO DE FLUJO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 28926 38152 47378 56604 65830 75056
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11. ESTADO DE RESULTADOS.
VENTAS 182400COSTO DE VENTAS 9056UTILIDAD BRUTA 173344GASTOS DE OPERACIÓN 15500 GASTOS ADMINISTRATIVOS 61488 GASTOS DE IMPUESTOS 26001.6 102989.6UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS 70354.4
12. BALANCE GENERAL.
MES 1ACTIVO Circulante Efectivo 15200Fletes 450TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE. 15650Fijo Maquinaria 4800TOTAL DE ACTIVO FIJO. 4800TOTAL DE ACTIVO 20450PASIVO Corto plazo Impuestos por pagar 3067.50TOTAL DE PASIVOS. 3067.50CAPITAL CONTABLE. Capital social. 25000TOTAL DE CAPITAL CONTABLE 25000TOTAL PASIVO Y CAPITAL 20450
13. INDICADORES FINANCIEROS.
Razones de liquidez.
Liquidez = Activo circulante 15650 5.10
Pasivo circulante. 3067.50
Capital de trabajo= Activo circulante – Pasivo circulante
=15650 – 3067.50= 12582.5
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14.- INTERPRETACIÓN DE LAS RAZONES FINANCIERAS.
La prueba de liquidez nos dice que los activos circulantes podrán cubrir los pasivos 5.10 veces. Es decir, si los activos circulantes se convierten en efectivo, estos pagarán los pasivos de Made-easy más de 5 veces. Nuestra razón de capital de trabajo es muy alta, por lo que podemos afirmar que tenemos más activos que pasivos y que Made-easy es una empresa económicamente segura.
15. SUPUESTOS.
Durante los primeros 12 meses las ventas serán constantes e iguales a 38 unidades es decir 15200 pesos, que irán creciendo mensualmente hasta vender 75 mesillas mensuales a partir del doceavo mes.
La inversión en la compra de maquinaria sólo se hará el primer mes.
Todo lo que se produzca en un mes se venderá en ese mismo lapso.
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ANEXOS.(cuestionarios y curriculus aparte).
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