DIRECTIV A N° 002-2008-JUS/OGA

PROCEDIMIENTO PARA LA ASIGNACION Y RENDICION DE VIATICOS ENCOMIS'ON DE SERVICIO NACIONAL E INTERNACIONAl

I. OBJETIVOEstablecer 105 Iineamientos y procedimientos para la autorizaci6n, otorgamiento deviaticos y rendici6n de gastos paralas cornisiones de sarviclo a nivel nacional ajlJternaclonal del Ministerio de Justicia .

.·n; -'BASE LEGAl• Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.• Ley de Presupuesto para el Sector Publico y Directivas que norman el proceso

presupuestario del ejercicio correspondiente.• Ley N° ,28112, Ley Marco de la Administraci6n Financiera del Sector Publico y .

sus modificatorias. . .• Ley N° 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorerfa.• Resoluci6n Directoral ND 002-2007-EFI77.15, que aprueba la Directiva de

Tesoreria y sus modificatOrias.• Ley N° 28716, Ley de Controllnterno de las Entidades del Estado.• Ley' N° 28807, Ley que establece que 105 viajes oficiales al exterior de

servidores y funcionarios pUblicos se realicen en clase econ6mica.• Ley N° 27619, Ley que regUla la autorizaci6n de viajes al exterior de servidores

y funcionarios publicos.• Ley NO 27815, Ley del C6.digo de Etica de la Funci6n PUblica• Decreto Supremo NO033-2005-PCM, que aprueba el Reglamento de la Ley del

C6digo de Etica de la Funci6n Publica.• Decreto Supremo N° 181-86-EF I reajustan escala de viaticos para funcionarios

y servidores d~ Sector PUblico. '• Decreto Supremo N° 047-200Z-PCM, que aprueba las normas reglamentarias

sobre autorizaci6n de viajes al exterior de servidores y funcionarios publicos.• Decreto Supremo No. 022-2007-TR que incrementala Remuneraci6n Minima

Vital de los trabajadores sujetos al regimen laboral de la adividad privada.• Resolud6n , de ,',Contraloria N° 320-2006-CG que aprueba las Normas de

Control Interno.• Resoluci6n de Superintendencia N° 007 -99-SUNA T que aprueba el

Reglamento de Comprobantes de Pagoy sus modificatorias.

III. AlCANCELa presente Directiva, es aplicable al personal del servlda civil, personal contratadobajo el regimen del contrato administrative de servicio y para toda aquella personadebidamente acreditada que es comisionada en representaci6n del Ministerio deJusticia.

No es de alcanes para las comisienes de servicies que se efectuen dentro del radiourbano de Lima Metropolitana (por el norte, hasta Mc6n, per el este, hasta San Juande Lurigancho, Chesica, Lurin y, por el sur, hasta Pucusana), e impliquen el retornodel comisionado el mismo dia a su residencia habitual. Estos casos no genera ran etotorgamiento de viaticos y seran atendldos de confennidad a Ie establecido en ladirectiva ·Procadimientos para la Administraci6n del Fondo para Pages en Efectivedel Ministerio de Just/cia-.

e me Calderon Vlaode Slsl.me illdmln'ltratlvo tTI$OCI'lIIIBria G"M.'eltST!;"JO ElIII,J\,II!lTI"",

IV. DISPOSICIONES GENERALES

4.1. PROGRAMACJON DE VlAJES NACIONALES

a) Los viajes nacionales deberan ser programados mensualmente por cadaUnidad Orgimica de acuerdo a su plan anual, la misma que debera serpresentada dentro de los cinco (5) dlas previos al inicio de cada mes a /aOficina General de Administraci6n (OGA). Se debera adjuntar elcronograma de a~vidades de cada viaje y 105 documentos sustentatoriospertinentes.

b) Aquellos viajes que tengan caracter de urgencia, y que por ello no figurendentro de la programaci6n mensual, deberan ser gestionados por cadaunidad organica con la anticipaci6n necesaria para su atenci6n. Se deberaadjuntar documento justifacatorio. de! .viaje y su urgencia asi como elcronograma de actividades del viaje. •

a) EI·Pedido de Pasajes y Viiiticos - PP'r, que como Formato NO.1 es partede la presente Oirectiva, es el documento mediante el cual la UnidadOrganica gestiona los pasajes y viaticos para una Comisi6n de Serviao.

Para tal etecte,' debera presentar dicho Formato a Ia Oficil1a deAbastecimiento y 5ervicies' (OAS) con una anticipaci6n no menor a diez(10) dias- habiles anteriores-al inicio de Ia Comisi6n de Servicio, en caso deviajes programados.

Los PPV correspondientes a viajes Ne Programados deberan sarpresantados a la Secretarfa General par la Unidad Organica requirente conla debida antelaci6n y justificaci6n, debiendo contar para ello con lasvisaciones respectivas de la OAS, Oficina de Presupuesto (OPRE) y de laOficina General' de Economfa y'Desarrollo (OGED), para su aprobaci6n.Para tal efecto sa seguini el prccedimiento previsto en la presenteDirectiva, para Ie que corresponda ..

b) En el PPV sa debe detallar claramente 105 datos del (Ios) comisionado( s):nombre completo, numero de Documento Nacional de Identidad, niveljerarquico 0 funci6n que desempena para el Ministerio, el (105) lugar(es) dela comisi6n; al medio de transporte a ser utillzado, .'

EI responsable jerarquico 0 funcionario solicitante de cada unidad organicano padre solidtar un PPV para al mismo, sin Ia auterizaci6n de SecretarlaGeneral.

Sabre 81tnimite del PPV de viajes proaramados

c) La OAS procedera a detenninar at calculo de los viaticos y el presupuestode los respectivos pasajes en un plazo maximo de dos (2) dfas habilescontados a partir de Ia facha de presentaci6n del PPV (previa verificaci6nde que al comisionado' no tenga rendlci6n pendiente, a traves del reporteque para tal efado Ie remite semanalmente Ia Unidad de Tesorerfa),

remitiendolo a la Oficina General de Econom' y Desarrollo (OGED) para lacertificacion de la existencia de credito presupuestario por parte de laOficina de Presupuesto', 10 que debera efectuarse en un plazo maximo dedos (2) dias habiles, al tennino del cual, debera remitirlo ala OGA.

d) La OGA autorizara y dispondra que la OAS efectUe el tramite de asignacionde viaticos y la adquisici6n de pasajes aereos.

e) La OAS elaborara la ·Planilla de Viaticos y Otras Asignaciones· (FormatoNO 2) Y la remitira con la documentacion a la Oficina Financiera (OFIN),para el registro del compromiso y devengado en el SIAF a fin que seproceda a girar el cheque de viaticos correspondiente.

f) . La OFIN enviara la do'cumentaci6n (Formato N° 1, Formato N° 2,Comprobante de Pago y Cheque) a la Oficina de Control Previa (OCP),para su revision y visacion del comprobante de pago. Luego, esta ultima,procedera a remitirla a Ia OGA para fa visacion correspondiente.

g) La OGA remitira a Ia Unidad de Tesererfa toda la documentaci6n, para lacustodia del expediente y para Is entrega al comisionado de la siguientedocumentacion:

• El cheque coo \OS·fondos asignados.• Dep6sito en cuenta bancaria en cases justificados y autorizados.• Una copiadel Formato No.2.• Una copia del comprobante de pago.

a} Los PPV al exterior se tramitaran luego de eXpedida la Resolucion Supremay/o ResoluciOn Ministerial sagun el viaje genere gastos al Estado 0 no.

b} Las comisiones de serviclos no programadas del Ministro de Justicia,Viceministro de Justicia y otros dispuestos expresamente por la MaDirecclon, podran ser atendidas de manera provisional, previa autorizaci6nde la SG.

Para tal efecto,'se podra asignar viaticos con cargo al Fondo para Pagos enefectivo. En aste caso, cuando culmine el tramite del' PPV de dichacomisi6n, se procedera a' generar at cheque respectivo a nombre delencargado del fonda, con la finalidad de revertir el manto proporcionadodentro de las cuarenta y echo (48) horas siguientes.

c} Las modificaclones de fecha y comisionado seran solicitados ante la OGAy/o SG, sagun corresponda, par el titular de la Unidad Organica adjuntandola documentacl6n justificatoria.

Las modificaciones por cambio de destine, adici6n de dias de comisi6n,medio de transporte U otro similar sean estos Programados 0 NoProgramados, generara un nuevo PPV. y seran solicitados par la UnidadOrganics, mediante documento que justifique la modiflcaci6n, ante la OGA

1 SIempre Y cuando Ia olldna suik:ilallii cuenIB alI1 saIdQ dI8panibie en Ia especIIIca ~1lI.lIte del pl'lISUPUeSIDautDlizado del mIlS, casci contraIio Ia OGED alOl'linani conla unidad orglinica pin laa geslIac_ pec1lnentes(noliimadlftcatDria ).

Toda modificacion es a solicitud y bajo responsabilidad del funcionario acargo de la Unidad Organica solicitante.

d) Una comisi6n de servicio no podra exceder de quince (15) dias continuospor mes (Decreto Supremo N° 181-86-EF), en caso de requerirse mayortiempo al senalado anteriormente, esta debera ser autorizada medianteResolucion Secretaria General, teniendo en cuenta la disponibilidadpresupuestaria de la unidad solicitante.

La permanencia de los comisionados en el lugar de la comision 0 endistinto lugar. fuera del periodo autorizado, sera de· respOnsabilidad delcomisionado. .' .

e) La OFIN autoriza a la Unidad de Tesoreria, para que realice eI depOsito delmonto asignado en la ·Planilla de Viaticos y Otras Asignaciones" en Iacuenta bancaria del comisionado en 106 cases debidamente justificados.

f) Los viaticos por comisi6n de servicio que hayan sido comprometidos en elSistema Integrado de Administracion Financiera SIAF-SP podran serpostergados hasta el mes siguiente de la fecha prcgramada (calendario delmas); caso contrario la unidad de centabilidad anufara el compromise y giropor cierre contable, en cuyo caso el area usuaria debera gestionar lareprogramacion prasupuestal ante la OGED y tramitara nuevo PPV.

g) La OAS podra utilizar 10s pasajes aereas emitidos que no fueron uti~dosni raprogramados durante los treinta (30) dfas calendario pasteriores a fafacha programada de viaje, para otras comisiones de servicios, siempre ycuando las regulaciones del pasaje aerea 10permitari.

h) No sa realizaran teembolsos par varlaciones en el itinarario del viaje, ni par105 gastos que excedan el monte total de los viaticos asignados.

La excePci6n a 10indicado son Ioscasos fortuitos y/o Ios imprevistos ajenosa Is voluntad del comisionado (convulsi6n social, canoelaci6n de ras salidasde Ios medios de transport&. problemas climaticos, asf como tambian pornecesidad en el estricto curnplimiento de !os objetivos de la comision ylopor indicaciones directas del superior jerarquico quien avalara a traves deun documento dirigJdo a la OGA Ios cambtos reaUzados en el itinerario).

i) La OAS tramitara Is adquisici6n de los pasajes aereos nacionales eintemacionales an categorfa econ6mica y los entregara al comisionado y/ocoordinador, quien d"ebe~ visar eI informe de conformidad elaborado par laOAS despues de verificar que los datos del pasaje se ajustan a 10solicitado.

1) En caso que al .pasaje aerea no sea utilizado debido a cambios,anulaciones y/o cancelaclones sa comunicara de forma inmediata a Ia OAS,para que an coordinaci6n con la oficina soiicitante, sa decidan Ias accionescorrespondientes.

De comprobarse que fue par responsabilldad del Comisionado, este debaraasumit los gastos que genera Is reprogramaci6n y 0 cancelaci6n del pasaje,

para 10 cual abonara en Te50rerfa dicho manto 0 se Ie descantara de susingresos.

k) Las co01isiones de servicios que 5e efectuen fuera del radio urbano de limaMetropolitana y que tengan una duraci6n menor a veinticuatro (24) horas,genera ran el otorgamiento de viaticos (5olicitado mediante el Formato N°1), de acuerdo a la Escala de Viatica5 (Anexo ND 1).

I) Para asegurar una comunicaci6n permanente y oportuna, con losfuncionarios senalados en el articulo ',30- del Decreto Supremo N° 047-2002-PCM2, el use de las lIamadas telef6nicas de caracter oficial (en estrictacoordil")a~i6n con funcionaFios del MINJUS) con registro de efectuadas y/orecibidas, seran asumidos integra mente, por el Ministerio de Justicia r

autorizandose para ello. el uso del servicio de roaming intemacional,siempre y cuando, sea autorizado por el titular de la entidad.

a) Los viaticos estan, destinados a sufragar 105 gastos par alimentaci6n,hospedaje ymovilidad local, segun Ia Escala que obra como Anexo No.1de la presente Directiva.

La movilidad local compren<1e:

Movilidad hacia y desde el iugar de embarque.Movilidad utilizada para el desplazamiento en el lugar donde 5e realizala cornisi6n de servicios.

b) Para Is !3signaci6rf de viaticos a personas 'que viajen en representaci6n delMinisferio de Justicia en comisiones de servicios nacionales y, que notengan vinculo laboral 0 contractual con aste, se debera designar a unfuncionario 0 personal contratado de la entidad para que sea elresponsable de recibir el monto de viaticos y de la respectiva rendici6n degastos.

En las comisiones de servico intemacional se debera asignar viaticosconforme a la Resoluci6n Suprema que autoriza el viaje.

c) Cuando la OGA autorica el uso de vehfculo de la en~dad, previa solicitudde la uni~ad organica, para el traslado a' lugar de la comisi6n (ida y

• retorno), los viaticos asignados seran para cubrir los concaptos dealirnentaci6n y. alojamiento 51fUera necesario.

Para los cases en que el traslado ~ vehfculos del Ministerio 8010 sea deida 05610 de retorno, los vi;iticos asignados cubriran ademas la movilidadlocal necesaria.

d) AI dia siguiente de la suspensi6n (0 no realizaci6n) de la comisi6n deservicios, el comisionado debera devolver los montos asignados en laplan ilia de viaticos que no hansido utilizados ala Unidad de Tesorerfa, bajoresponsabilidad del comisionado y con un informe que 10justifique, dirigidoa la OGA par el fundonario solicitante.

2 ·Gastos de teleb1fa y c:ornunIcacione. En.1as autIDrizadonea de viaje de !os Mlnlslroa Y Viclmnls1ros. de sernecssarlo se fnduir.l gas1CS de leIeionfa y comlllicacicnes. de con1onnidad con ell'I!qUMnIento o1IdaI".

l!lt~t11a Ae;t11ftilslnstlva l/l@f@fefli§lifllifil§~l~ §I; ,JY§TI@!AEn el presupuesto para comlSlones de servlclOS. adicionalmente a 105viaticos. se considerara una asignaci6~ especial para cubrir 105 gastos porlos siguientes conceptos: i) La Tarifa Unica de uso de Aeropuerto (TUUA)cuando el transporte sea por via aerea, y ii) EI Transporte terrestre en bus,tren, lancha, acemilas U otros. para cubrir el traslado del comisionado entreprovincias y departamentos.

• I

5.1. DE LA RENDICION DE GASTOS

A. RENDICION POR VlATICOS NACIONALES

1. La rendici6n decuentas deber8 contener el Redbo de Ingresa a Cajapor el saldo del manto otorgado no utilizado. Dicha devolu~ion se.

.efectuara ante la Unidad de Tesereria desde el dia siguiente de haberretomado de la comisi6n de serviclo. •Se utilizan 105 Fermatos Nos. 3 y 4 los que forman parte de la presenteDirectiva. .

2. La rendiciOn de cuentas per 105 viaticos otorgados debara serpresentada dentro def plaza maximo de ocho (8) dfas calendariodespues de finalizada la comis16n, con la documentaci6n sustentatoriacorrespondiente ante la Unidad de Tesoreria, de acuerdo a 10norrnadopor el Decreta Supremo NO181-86-EF.

En case de no presentar la rendici6n de cuentas en el plazo senaladose realizara el descuento correspondiente con cargo a los depositos quemensualmente efectua la Entidad alas cuentas del comisionado. Dichodescuento no inhibe de la aplicaci6n de las sanciones administrativas 0contractusles a que hubiere lugar, asimismo, se aplicara a partir delnoveno dfa por cada dfa de demora en 1arendici6n de cuentas el interesmoratorio de acuerdo a la Tasa de Interes Legal Efectiva que publica laSuperintendencla de Banca y Seguros y Administradoras Privadas deFondos de Pensiones.

Aquellos comisionados que provengan de /os Proyectos y que noefectuen su rendici6n de cuentas en eI plaza serialado.· no se lesotargara su confcrmidad de servidos.

NO se autorizara el pedido de pasajes y viaticos del personal que nocumpla con realizar la rendicl6n de cuentas en el plazo establecido.

3. Dentra del plaza establecido para la rendici6n de cuentas, elcomisionado debera presentar ante el jete 0 fundonario solicitante, unintorme detallado de las acciones y logros abtenidos en la comisi6n deservicios, el mismo que sera visado por elcomisionante, dejandoconstancia que se cumplieron los abjetivos encomendados.

4. La documentaci6n sustentatoria de la rendicl6n de cuenta deberacontener.

• Comprobantes de Pago originales por at concepto de alojamiento yalimentacion deberan estar debidamente detallados, es decir NODEBE consignarse.el termino "POR CONSUMO". Los BoCetos deViaje deberan consignar la tacha del viaje y la hora de salida del

. alderon affilll AlUi'iIHlstnJlWe iTI

l'~~F'jfEj@f!8~ tERIO DE JUs:rlelA

transporte. Los respectivos comprobantes deberan ser emitidos anombre del Ministerio de Justicia e induira el RUC N° 20131371617.

• Los comprobantes de pago deberan ser visados por el comisionado.No seran aceptados 105 comprobantes de pago con adulteraciones(enmendaduras, borrones, remarcados, etc.), ni por la adquisici6n dearticulos personales (perfumes, pasta dental, Utiles de aseo, otros), nibebidas alcoMlicas;. 105 gastos reallzados durante la comisi6n deservicios son personales'(s61o det comisionado).

• Los comisionados deberan tener en cuenta que 105 gastosacreditados con Factura, por sumas mayores a setecientos y 00/100Nuevos Soles (S/.700,OO), estan afectas al seis por ciento (6%) deretenci6n. .

• Se podra sustentargastos con Decfaraci6n Jurada (Formato N° 3) en105 siguientes casos:

Por concepto de movilidad locaJ, cuando no se haga uso de 105vehiculos del Ministerio. hasta un 30% del manto asignado porconcepto de viaticos.

Para los cases en que el traslado en vehfculos del Ministerio 5610sea de ida 0 5610 de retorno, el comisionado podra sustentar porconcepto de movilidad local mediante dedaraci6n jurada hasta el.15% dat monto total asignado en la planilla de viaticos por el diaen· que redbi6 el sarvicio.

Por los conceptos de alojamiento' y alimentaci6n, en casos depueblos 0 caserfos donde aun no se cumplenlas fonnalidadestributarias. Por ambos cases hasta per at 30% del monto totalasignados en viaticos.

Par ..transporte terrestre solo en 105 cases que no haya sidoposible utilizar un medio de transporte no formal y siempre queeI cumpllmiento, de la comisi6n de servicio 10 justifique(informaci6n que debe estar detalJada en et infonnequepresenta el comisionado al jefe 0 fundonarfo solicitante).

La Declarad6n Jurada en conjunto (movilidad local, alojamiento,alimentaci6n y transports tem:lstre) no debara exceder del 10 % de laUIT .

• El ticket de la Tarifa (jnica de Use de Aeropuerto - TUUA debara serpresentado en original, caso contrarfo no sera considerado comorendido. EJ monto aconsiderar sara calculado segun el tipo de cambiadel dfa de la comisiOn.

En las ciudades donde se cobre por el derecho de usa de terminalesterrestres tambien se presentaran los comprobantes respedivos .

• En los cases fortuitos de robe 0 extravfo de documentos. sustentatorios de gastos por comisiOn de servidoS, et comisionado

oSistema AdmtnlstrativO 11\

~'f~~~~~t~~a pres~n.tar inmediatamente el informe respectivo y la denunciapellclal en onglnal a la OGA, con copia al comisionante.

Para el reconocimiento de la rendici6n de cuentas el comisionadodebera solicitar al proveedor copia(s) de los documentos emitidos quesustenten los gastos efectuados (Facturas, Boletas de Venta, Boletode Viaje. etc.). Los gastos de envro de la documentaci6n solicitadaseran cubiertos por el Ministerio de Justicia. EI comisiqnado tendraun plazo de quince (15) dias calendario contados a partir de lapresentaciOn del informe, para presentar la rendici6n de cuentas conlas respectivas copias.

1. La rendici6n de viaticos intemacionales', sa presentara Em un plazomaximo. de.quince. (15) dias.calendaoo despues de cuJminadala misma.Los gastos seran sustentados con documentos originales hasta ef 70%del monto de. viatico5..asignado. ,B 30% restante podra sust.entacsemediante Declaraci6n Jurada. Utilizando los Formatos NO 3 y 4.

•En caso de no presentar la rendici6n de cuentas en el plazo setialadose realizara ef descuento correspondiente con cargo a 105 depositos quemensualmente efectua Ia Entidad alas cuentas del comisionado. Dichodescuento no inhibe de Ia aplicaci6n de las sanciones administrativas 0contractuales a que hubierEf lugar, asimismo, se aprlCanl a partir deldecimo sexto dla por cada dla de demora en la rendici6n de cuentas .elinteres moratorio de Bcuerda a la Tasa de Interes legal- Efectiva- quepublica la Superintendencia de Banca y Seguros y AdministradorasPrivadas de Fondos de Pensiones.

Aquellos comisionados que provengan de 105 Proyectas y que noefectuen su rendici6n de cuentas en el plazo seiialado, no se lesotorgara su conformidad de servicios.

No se autorizara et pedldo de _viajes y viaticos del personal que nocumpla con reaflZ8l' la r8ndici6n' de-cuentas an sf pfam establecido. • • •2. Centro del plazo establecido para la rendici6n de cuentas\· efcomisionado debera presenter ante el Titular del Pfiego, un Informedetallado d~ Ias acciones y Iogros obtenidosen fa c:cmisi6n de.servicioencomendada, de acueroo con Ia respectiva Resolucion Suprema y/oMinisterial que autorizo dicha comisi6n.

3. EI Ticket originaf de la Tarifa (Jnica de Uso de Aeropuerto- TUUA, casocontraria no se consfderara' como rendido. 8 monto a considerar seracalculado segun el tipo de cambio del dfa de la comisi6n.

4. Los gastos per conceptos no autorlzados, asf como los montoscorrespondienteS a comprobantes de page maf emitidos 0 conenmendaduras seran asumidos por el comisionado.

1. La Oficina de Control Previo -revisara las rendiciones de viaticos y pasajes,de encontrar observaciones procedera a notificarlas por escrito aj

alderOn go• I.tam. Administratlvo III

tarf\al!Jti.tatAlII .. ua. ,lUfiiTlf3!A

comisionado a fin que las subsane. Las observadones formuladas a loscomprobantes de pago y/o documentos, deberan ser absueltas per elcomisionado, quien tendra el plato de cinco (5) dias hilbiles para subsanarlas deficiencias detectadas.

Con posterioridad al plaZo establecido para Ia subsanaci6n de lasobservadones, la oficina de Control Previo no admitira ningun comprobantede pago subsanado.

2. En caso que no se hayan subsanado las observaciones dentro del plazaotorgado. la .Oficina de Control Previo informara a la oflCinacorrespondiente, quien realizanll el cargo a la cuenta del comisionado per ladiferencia que fue motivo de observaci6n.

A aquellos comisionados que provengan -de 105' Proyectos y que nosubsanen las observaciones dentro del plaZo otorgado, no se les. otorgarala conformidad por sus servicios.

ne Calderon Vigo§•~~em.""A.dmlnlstr.II"o III

",,,,,,Ai eSR8f81 ANEXO N" 1.f§1i'':ll:l~ ,.l~~1'l~1,l\

vlATicos EN COMIS6N DE SERVICIOS • NACIONAL

CARGOS Y NIVELES 1MONTO DIARIO (1)

A. Ministro y VicemiDistro Total: 35 % RMV - Vi2enteViaticosAJojamiento

AJimentaci6n51. 19:Z.5O

MovilidadLocalB. FUDcionarios (Secretario General, Asesores de Alta Dil'ecciOD,Directores Nadonales, Directores Generales y FuDcioDarios quedesempeiien cargos equivaleDtes) y, Directores (Dtrectores y Total: 27 e;. RMV - VigenteFuadoDarios que desempe6eu cargol equivaleDtes).

ViaticosA1ojamicntoA1imentacion 51.148.50Movilidad Local

C. Sub-DirectoRS, serrieo! profesioDales Ad BODorem, loeadoresde servicios, penonas qae viajan eDrepresentadoa de! MJnisterio y Total: 21 % RMV - Vigenteresguardo penonal PNP (2)

ViaticosA1ojamientoA1imentaci6n 51.115.50Movilidad Local

(1) De conformidad a 18 escaIa estIbIecicIa en eI O.S. N" 181-66-EF (58 tema como base para el caJcuIo deles Ylatlccsper concepto de alOjamiento y aIImentad6n. eI monte de Ia remU'lenld6n minima vital vigente O.S. NO Q22-2007-TR).

(2) En el case del perscnaI de resguardo de la PNP. 58 Ie desc:ontara de !os vilitlcos eI equivalente a Ia asignadOn dlariaper conceptos de radonamiento y movilidad RM. NO 049-97-PCM.

ZONAS GEOGMFICAS PORDfA('I) ZONAS GEOGRAF1cAs PORDIA('I)US$ •. US$

Africa 200 Asia 260America Central 200 Caribe 240America del Norte 220 Europa 260Amelica del Sur 200 oceania 240

Para la aplicacion del presente Directiva se deben tomar en consideracion lassiguientes definiciones:

1. Bienes.- Productos materialeso inmateriales que poseen un valor econ6mico,susceptibles de ser valuados en tenninos monetario$ y que satisfacen algunanecesidad 0 producen beneficios econ6micos. .,

2. Comisi6n de servicio: desplazamiento temporal del servidor 0 representantedel Ministerio de Justicia, dispuesta por la autoridad competente, para realizarfunciones directamente relaclonados con los objetivos institucionales.

3. Comprobantes de page: Aquellos a los que alude el articulo 2°. delReglamento de Comprobantes· de Page aprobado por Resoluci6n· deSuperintendencia No. 007-99-SUNAT. .

4. Declaracion jurada: Documento de sustentad6n de gastos que no pueden saracreditados con los Comprobantes de Pagos respectivos. Es el documento quesuscribe el fundonario 0 servidor, bajo juramento de veraddad, en virtud delcual manifiesta que los gastos fueron efectuados por los rubros y conceptosautorizados, sirviendo este como documento sustentatorio de la respectivarendici6n de cuen1a.

5. Especifica del gasto.- Responde al desagregado del objeto del 9asto y sedetermina segun el Clasificador de los Gastos Publicos.

6. Fecha de vencimiento.- Fecha en que debe realizarse el pago generado poruna obligaoon financiera.

7. Fondo para pages en efectivo.- Monto de recursos financieros constituidocon Recursos Ordinarios que se mantlene en efactivo y se utiliza unicamentecuando en la Unidad Ejecutora se rsquiera efectuar gastos menudos, urgenteque .demanden su cancelacl6n inmediata ° que, por su flnalidad ycaracterfsticas, no pueden ser debidamente programados para efectos de supago mediante otra modalidad.

8. . Imprevistos: Situaciones no atribuibles al .Comisionado, producidas 0causadas por factores extemos no controlables.

9. Movilidad local: Asignaci6n para el gasto de transporte hacia y desde el lugarde embarque y en at lugar donde ha side autorizada la comisi6n de servicio.

10. Pasajes y gastos de transporte: Gastos para la adquisiciOn de pasajes:aerea, terrestre, marltimo, fluvial u otros; para traslado, fuera de lasedehabitual de trabajo. Gastos par tasas de embarque, seguro, f1etes, alquiler 0uso de vehfculos para transporte de personas y sus respectivos equipajes porcomisi6n de servido.

11. Pasaje categorfaeconomica: Costo del beleto aerea de precio menor al de105 boletos de clase bussines, ejecutiva y first class.

12. Previsiones presupuestarias: AcciOn administrativa conducente a la reservade recursos, para su posterior asignaci6n al pago por la adquisici6n de un bieny/o contrataci6n de un seMcio.

.,8, I ~1t1,"llfrICl¥G 110II'. Q.".,~

I~'~ Q8JlJAT'lg~13. ReclbO ae lngreSO a caja: Documento contable que evidencia el deposito dedinero en efective 0 de instrumentos financieros (cheque, valores, etc.), comoconsecuenda de un acto administrativo.

14. Recursos publicos.- Recursos del Estado inherentes a su accion y atributosque sirven para financiar los gastos de los presupuestos anualas y sa c1asificana nivel de fuentes de financiamiento.

15. Reembolso: Procedimiento del Area de Fondos que tiene per finalidad,reintegrar al Comisionado, 105 recursos utilizados de su propio peculio, paracubrir gastos inherentes a Is Comisi6n de Servicio asignada.

16. Rendicion.de cuentas: Accion que realizan Ios funcionarios y servidores queperciben viaticos y asignaciones per la comisi6n de servicio, sustentadamediante Comprobantes de Pagos y Declaracl6n Jurada.

17. ReprcgramaciOn: Procedimiento del Area Presupuestal, orientada a lareorientacion de los recursos publicos, con la finalidad de optimizar la ejecuci6ny la capacidad de gasto.

18. npo de cambio.- Cotizacion relativa de una moneda respecto de otra. Seexpresa como al precio de la monada de un pais expresado en tenninos de lamoneda de otro pais.

19. T.U.U.A: Tasa Onica de Usa de Aeropuerto que se cobra al usuario que saembarar per linea' aerea, a destineS'nacionales ylo intemacionales

20. Viaticos~ son los fondos entregados para cubrir los gastos de alojamiento yalimentaci6n, movilidad, que se ocasiona como consecuencia de cumplircomisiones de servicio fuera de la sede 0 centro de servicios.

•

21. Viatica no utilizado: Saldo que results de la diferencia entre el monto deviatico asignado y el total de gastos rencfldos.

•

~ (_..:.'~ "',-:'t~.:.

.•..;'.':"...,:.If .:-,1

PEDIOO DE PASAJES Y VlAncos CIA MES ANO

N° - 2009 - JUS I OGA 2009

SOLICITANTE CESAR AUGUSTO ESCOBAR BARRAZADEPENDENClA OF1ClNA GENERAL DE ADMINISTRACION I TELEF IANEXO IMOllVO DE lJiI Recepci6n de inmueble dec:t:misado en la Av ..••..••••••••...••••.••...••...••.•Ref. Of. NO ••••••••••••••••••••..••COMISI6N

A. Agradecere se sirva APROBAR Ia siguiente Comisi6n de Servicios. que en elCalendario de Compromisos se encuentra:

_ PROGRAMADQo NO PROGRAMADO (*)

ASIGNACION CANTI DESTlNO(St IIEDIODE OATOS OEl COMISIONADO(AI FECHASE5PEC1F1CA DAD l1WlSl'ORl1! Dell AI

2.3.2.1.2.2 1 UMA - AREQUIPA· UMA (AEREO) - NOMBRE COMPLETO DEL DEI.:

vlAncos COMISIONADO, ON!. NlVEl JERARQUICO 19 DE MAYO

2.3.2.1.2.1 1 AREQUIPA - CARAVEL! • (TERRESTRE)AI.;

PASAJES AREQUIPA22 OE MAYO

META CALEHDARlO AUTORIZADO POR FUENTE DEESPEClFlCA Del MES DE ANANCAIIIEHTO

ENERO

00385 2.3.2.1.2.2 v1Ancos SI. a ORDINARlOS

2.3.2.1.2.1 PASAJES 51. a DIRECT. RECAUDADOS

a DONA91ONES ITRANSFERENCIAS

B. PARA use DE LA ORCINA DEASASTEQlllENTO 'fSElMQOS

FECHA:

Presupuesto:2.3.2.1.2.2 v1ATlCOS SI.

2.3.2.1.2.1 PASAJES SI.

V"9"OAS

C.2. SE AUTORIZA LA NOTAMODlFlCATORIA • FECHA 1 12009 Q ALITORIZAOO ...-

DE ........................•.•.........................r'\[ -.

Q NO CORRESPONCEA ........•••......•...••..........•...•............... NOTA MOOtA~J;C?,~.--,

FECHA: f f ---POR 8/ . .•...........•..•....•.............

V.B. v.a V.B.SOlIClTANTE OPRE OGED

V.B.OPRE

V.BOGED

PROVE1DO N" .....••....•.....• 2009-JUSISG......................................................................................................................................................................................................

JEFE DE DEPENDENCIA 0 FUNCIONARIO AUTORIZADOSOLlC1TANTE

FECHA: I I FECAA.: I I(*) En caso de no estar programada la COI11ISJOn de ServlClCS,esta debera ser APROBADA per Secretaria General,previa visaci6n de OAS, OPRE y OGED.

}r1tt I

~?t ~-l

.,

SIAF: FORMA'TO:H' 2 ,.' . I

PLANIUA DE VIATiCOS Y OlRAS ASIGNACIONES .i,:' " ,NO : ~

FECHA:

APEUIDOS Y NOMBRES :(Nombre del Seevidor)

NIVEL JERARaUICO : META:

UNlOAD ORGANICA

DESTlNO:

MEDIO DE TRANSPORTE :

DOCUMENTO DE AUTORlZACI6N : ,FUENTE DE FINANClAMIENTO: . ,

.'

CONCEPTOMES (Agosto) TOTAi~;; ,

CIA (14) CIA (15) CIA (16) '-J':~. -~" ". .. '7'",- ." .''';,~

VtA.llCOS -"1. Alojamiento, AlimentaciOn y - ..;;Movilidad Local 0.00AOICIONAL .'

1. TUUA ITama Usa Terrapuerto : q; "bili62. Pasajes Terrestres 0:00

"re-,

TOTAL 0.00 0.00 0;00

, ,.

EJaborado. OfIcina de Abastecimlento 'I ~

De conoclmiento para el comislonado: ~

1. Las facturas se deben emltir a nombre det Mlnistltrio de Justieia - RUC N" 20131371617. .-~l I2. Las boletas de venta, boletos de vlaje por transports tBrrestre Y otras, • nOmbre det IIlnlaterio de Justieia

;;~;t:';'(, .. {.

·::..l~ ,", ~ . {-13. TIcket original de la Tasa Unlea de Uso deAeropuerto • TUUA '110 de 18 Tasa de Use de Terminal Terr..tre.

..." -,j

4. Oec;laracion jurada conforme a 10autorizado en la presente DINCtiVa. ':::..f'

7. No se Be.ptaran B.V. 'Ito. FT. Por "Consumo", con .nmendaduraa, borrones ollegitMs..- 1-~.; ~~:J~S:

. . :-~ .::':1,;;

Nota:De nopreMlItIrIII "R8ndIcl6A deClI8IllIlI"dInIlo dIl pf;Izode••••• ClIiIndIrlopin ••• ____ deAInIdel••• ,r15•••• ClIiIndIrIopin ••• QIIniRIlIII_ •••••••.• AUTORIlO a

DESCllEHTO DE IllS INGR£SOS (R-.daAeI, ~ IN.Ic.I•••••••••• " parII ••••• alIqado madlIIlIa •• tN-* pIMlIade•••• .,••••••• cl_ .-...-

lIItorizoIIIdescuentodemis ingraos, en« eatlI quellfwia toIIIuad6II,de1II1enc11ci6a~ estas_ obaerAdolI., no•• 11MsuiIaaIado_loa ..- tibIIleddoI, lnl:uyendo i

lMa % 11IIInIlorio,deadeIIImo-.to que •• 1MClItIa •••• ~_anIIvoa.

FIRMA DEL COMISIONAOO (A)

Yo, identificado(a) con D.N.I ~ ,en cumplimiento del articulo 71° dela Directiva de Tesoreria, aprobada por Resoluci6n Directorial N" 002-2007-EFn7.15, DECLARO BAJOJURAMENTO. que en la comisi6n de servicio a la.ciudad de , en tos dias delmes de de 2008, realice gastos sin obtener comprobantes depago, en los conceptos siguientes:

CONCEPTO MONTO

Alojamicnto., AJi11lClltaCi6cl.Mov. Loc:aI (.)ADICJONALMoYilidad Tcnatre (**)

TOTAL DECLARACION JURADA ..••.....•...-"', .. -.- ...• '. '. ~St·.•i~

Nombre :D.N.1. NO

.••.:' ,.T

RENDICI6N DOCUMENT ARIA DE 'I1ATICOS Y OTBAS ASIGNACIONES

Yo, I identificado(a) con D.N.! N° ' manifiesto haber efectuad108 gastos que se sustentan con fa documentaci6n adjunta:

VlAncoS.u.o.lA1OI:lortO,

AUllZNTACION YMOVIUDAD LOCAL

HombreD.N.!

•

Lima, 1 0 FEB. 2009

CONSIDERANDO:

Que, mediante Resoluci6n de Secretaria General N° 0123-2008-JUS se aprob6 la Directiva N° 002-2008-JUS/OGA por el cual se estableci6 elProcedimiento para la Asignaci6n y Rendici6n de Viaticos en Comisi6n de ServicioNacional e Internacional en el Ministerio de Justicia;

Que, mediante Decreto Supremo N° 028-2009-EF, publicado el 5de febrero de 2009, se estableci6 la Escala de Viaticos para Viajes en Comisi6n deServicios en el Territorio Nacional;

Que, por consiguiente, resulta necesario la adecuaci6n de lasmencionada Directiva a 10 dispuesto por el Decreto Supremo N° 028-2009-EF;

De conformidad con el Decreto Ley N° 25993 - Ley Organica delSector Justicia, el Reglamento de Organizaci6n y Funciones del Ministerio de Justiciaaprobado por Decreto Supremo N° 019-2001-JUS Yel Decreto Supremo N° 028-2009-EF;

Articulo Onico. - Modificaci6n de la Directiva N° 002-2008-JUS/OGA "Procedimiento para la asignaci6n y rendici6n de viaticos en comisi6n deservicio nacional e internacional."

Modifiquense el ite~ 11 del acapite II-Base Legal, 105 literales d) yk) del numeral 4.3 del acapite IV-Disposiciones Generales, 105 numerales 2 y 4 delapartado A del numeral 5.1, el anexo N° 1 Y el Formato N° 3 de la Directiva N° 002-2008-JUS/OGA "Procedimiento para la asignaci6n y rendici6n de viaticos en comisi6n deservicio nacional e internacional" aprobada por Resoluci6n de Secretaria General N°0123-2008-JUS, 105 que tendranel siguiente texto:

• Decreto Supremo N° 028-2009-EF, establecen Escala deVisticos para Viajes en Comisi6n de Servicios en el territorionacional.

•d) Una comisi6n de servicio no podra exceder de quince (15) dias

II DE.l continuos por mes. En caso de requerirse mayor tiempo al sena/ado, esta debera ser~~ lIs~ autorizada mediante Resoluci6n de Secretaria General, ten.iendo en cuenta la! ?~ isponibilidad presupuestaria de la unidad solicitante.

'S~ :f-c:.""'ralde~~~ k) Las comisiones de servicios que se efectt:Jen fuera del radio

urbano de Lima Metropolitana y que tengan una duraci6n menor a veinticuatro (24) horas,generaran el otorgamiento de viaticos de manera proporcional alas horas de la comisi6n(solicitado mediante el Formato N° 1), de acuerdo a la Esca/a de Viaticos (Anexo N° 1).

(...)

5.1. DE LA REND/CION DE GASTOS

A. REND/CION DE VIAT/COS NAC/ONALES •2. La rendici6n de cuentas por los viaticos otorgados debera serpresentada dentro del plazo maximo de ocho (8) dias calendariodespues de finalizada la comisi6n, con la documentaci6nsustentatoria correspondiente ante la Unidad de Tesoreria.

4. La documentaci6n sustentatoria de la rendici6n de cuenta deberacontener:

• Se podra sustentar gastos con Declaraci6n Jurada (Formato N°3) solo por los que no es posible obtener comprobantes depago reconocidos y emitidos de conformidad con 10 establecidopor la Superintendencia Nacional de Administraci6n Tributaria-

SUNAT, no debiendo exceder del 10% del valor de la UnidadImpositiva tributaria-UlT vigente.»

CARGOS Y NIVELES MONTO DIARIO (1)

A. Ministros de Estado, Viceministro, Secretario General, Jefes Sf. 250.00de Organismos Publicos.

B. Directores Generales, Jefes de Oficina General, Asesores de Sf. 210.00Alta Direcci6n, Directores Ejecutivos y Directores, Funcionariosque desempeflen cargos equiva/entes) y las personascontratadas bajo la modalidad de Contratos Administrativos deServicios-CAS Quedesempeflen funciones equiva/entes.

C. Sub-Directores, Jefes de Unidad, Servicios comprendidos en SI. 180.00las categorias remunerativas a que se refiere el DecretoSupremo N° 051-91-PCM Y las personas contratadas por lamodalidad de Contratos Administrativos de Servicios-CAS quedesempeflen funciones eQuiva/entes.

(1) De conformidad a la esca/a establecida en el D.S. N° 028-2009-EF. Los viaticos comprenden losgastos de alimentaci6n, hospedaje y. movilidad (hacia y desde el lugar de embarque), asf como lamovilidad utilizada en ellugar don de se realiza la comisi6n de servicios.

(*) La asignaci6n al personal del servicio de seguridad y escolta del Ministro de Justicia se rige por laResoluci6n Ministerial N° 049-97-PCM.

ZONAS GEOGRAFICAS POR DIA (1) ZONAS PORDIA (1)

US$ GEOGRAFICAS US$Africa 200.00 Asia 260.00America Central 200.00 Caribe 240.00America del Norte 220.00 Europa 260.00America del Sur 200.00 Oceania 240.00

J

DECLARACI6N JURADAYo, , identiftcado(a) con D.N.I N" , en cumplimiento del articulo 71" de

la Direcfiva de Tesoreria, aprobada por ResoluciOn Directorial N" 002-2007-EF/77.15, DECLARO BAJO

JURAMENTO que en la comision de servicio a la ciudad de , en los dias del

mes de de ' realice gastos sin obtener comprobantes de pago por ser imposib/e

obtenerlas en ellugar de comisiOny/o donde realice la ~omision de servicios, en los conceptos siguientes:

CONCEPTO MONTO

~ Umentaci6n , hospedaje y mollUidad local (*)

TOTAL DECLARACION JURADA St. 0,00

Nombre:D.N.I. IV" •

PROVEIDON" JUSIOGtL:DERIVArt/ ----./"OPRE IZJ oocr IZJ OREDA Cl SECRETARIA ClUNlOAD ORGANICA

TamarCIGI••••• ..-.rEnltifinlanlllPrtpatllr..-T•••••••••CoonIinIr I'IwiIIMI

U"••~---0pIni6nCansoIiArillllllllllll6lAIOhivoCoIlICOiilIIlovahIci6n

CJClCJClCJClCJClCJCJ

. CJ

Araeeli Rita Basurco NeumannSecreta ria General

Ministerio de Justicia

Y·,·,.r· .

. --..; " : ~" '. " ~. , •••••• 't

;:;~ ~..... .i.I\:':L~: ;'i" ~'J"lH'lI.):· ':;('p'Il. ~

Z 4 ~1AR2009 . "1-:;"dREC18100:

,..•......J'.~."'·"·s··· 'ii\1.,.-~~•....•....._~ ..'•...~ •..••• ~/ ..

de67~8J~i 9 t\~tW09

Que, mediante Resoluci6n de Secretarfa Gener-al N° 0123-2008-JUS seaprob6 la Directiva N° 002-2008~JUS/OGApor al cua! sa estableci6 el "Procedimiento paraia asignaci6n y rendici6n de viaticos en comisi6n de serl/ida nac:ona! e intemacionar en ei~•.1inisterio de Justicia;

Que, siendo necesario optimizar ei procedimiento en la tramitaci6n previa a laautorizaci6n de viajes 31 exterior, se ha vista por conveniente 13 modificaci6n de ,13mencion3da Directiva;

De conformidad can el Decreta Ley r'~o25993 - Ley Organica del SectorJusticia y e!Regiamento de Organizaci6n y Funciones del Ministerio de Justicia aprobadopar Decreta Supremo N° 019-2001-JUS; .

Articulo Unico.- Modificar el literal a) del numeral 4.3 del acapite IV-DisposicionesGenerales de la Directiva N°002-2008-JUS/OGA "Procedimi-ento para laasignaci6n y rendici6n de viaticos en' comisi6n de servicio nacional e internacional"aqr:)oada por Resciuci6n deSeG~etar;a G1~neral r,t' 0123·-2C08-.J1J:3, Cnq-f()rrr1p ~.I tBxtC'

a) Los PPV al exterior sa tramitaran con la ccpia del proyecto de laResoluci6n autcritativa debidamente refrendada por el Ministro deJusticia.» '

... '--"')

/

.' ~L--r'-";" _

, _.-.-"'"

~4facen R;ra CaSUfCC Nellma.nnStc:~taria G~nefai

jylioi~tario de .Jt:st~cia

/ ~ELD£; 0

David Migue 0Director de Sistema A

SCCl"etarla Go,., alMINISTERIO DE JUSTICIA

Que, mediante Resoluci6n de Secretarfa General N° .0123-2008-JUS se aprob6 la Directiva N° 002-2008-JUS/OGA por el cual se estableci6 el"Procedimiento para la asignaci6n y rendici6n de viaticos en comisi6n de servicionacional e internacional" en el Ministerio de Justicia, el misma que que se modific6 par·Resoluci6n de Secreta ria General N° 0014-2009-JUS;

Que, es necesario modificar el Formato N° 4 "Rendici6ndocumentaria de viaticos y otras asignaciones" de la mencionada Directiva;

De conformidad con el Decreta Ley N° 25993, Ley Organicadel Sector Justicia y el Reglamento de Organizaci6n y Funciones del Ministerio deJusticia aprobado por Decreta Supremo N° 019-2001-JUS;

Articulo Onico.~ Modificar el Formato N° 4 "Rendici6ndocumentaria de viaticos y otras asignaciones" de la Directiva N° 002-2008-JUS/OGA"Procedimiento para la asignaci6n y rendici6n de viaticos en comisi6n de servicionacional e internacional" aprobada por Resoluci6n de Secretaria General N° 0123-20G8-JUS, conforme al Anexo de la presente Resoluci6n.

Registrese y comuniquese.,/

~el io Gonza~:~~~ariO General

Minislerio de Justicia"--

FORMATO 04

RENDICI6N DOCUMENTARIA DE VIATICOS Y OTRAS ASIGNACIONES

Yo, I identificado(a) con D.N.I N° I manifiesto haber efectuado gastos en lacomisi6n de servicios lIevada a cabo los dias del mes de en la ciudad (es)que se sustentan can la documentaci6n adjunta:

VIATICOS ADICIONAL

N° PECHA RUBROCOMPROBANTE DE ALOJAMIENTO. TOTALPAGONO I ALIMENTAClON Y

PSJE. TUUA I Tn. UsoDD.JJ.(PORMATO 3) MOVILIDAD LOCAL

TERRESTRE Ternpuerto

1 -234

5678 I9

1011 .121314151617

TOTAL RENDICION DE GASTOS 0:00 O;!JO' O:,QQ SI.QLi:lEI

F ....:§~£:(J£gg

Manto Recibido:

Firma del Comisionado(a) Manto Rendido: $." O;OQ

NombreD.N.I

E?)PIA!~L~I Dum DelfrnOlroetor do SllltltmA Admin triiltlvo III

Secrotor/II Qll/'llilrblMINISTEFitIO DE JUS'rJCIA