monitoring dan evaluasi kinerja … palembang/2017... · 4. urgensi monitoring dan evaluasi (2/3)...

MONITORING DAN EVALUASI KINERJA PENGANGGARAN

(ISU-ISU ACTUAL DALAM PERAN SATKER)

Palembang, 11 Oktober 2017

Direktorat Sistem Penganggaran

I. Kebijakan Monev KinerjaPenganggaran

Direktorat Jenderal Anggaran

1. Latar Belakang (1/3 )


1. Latar Belakang (2/3)


Tingkat

Inovasi

yang

rendah

ProduktivitasRendah

Infrastructure,

Technology,

and Skill Gap

Daya Saing

Rendah

Pasar

Keuangan

Dangkal

Kapasitas

produksi

yang

terbatas

Kemiskinan &

Ketimpangan

Meningkatkan

produktivitas

dan daya saing

Mengurangi

Ketimpangan

Mengentaskan

Kemiskinan

MASYARAKAT

YANG ADIL

DAN MAKMUR

TANTANGAN

EKONOMI

DALAM NEGERI

1. Latar Belakang (3/3)


175,9194,6

272,3 261,4

319,2

2013 2014 2015 2016 2017

Penyerapan Belanja K/LBelanja Operasional

PERENCANAAN

Harus dilakukan

sejak awal (Januari tahun sebelumnya) dan dalam dimensi

medium term expenditure

framework (MTEF)

EFISIENSI DAYA SERAP FRAUD

Mandatory Spending dan

belanja wajib relatif

besar. Serta belanja bersifat

operasional masihtinggi

Belanja K/L masihberkisar 90%-95%

dan masihmenumpuk padatriwulan III dan IV

Masih terjadikecurangan dan

tindakan yang merugikan

keuangan negara

597,3

795,5 767,8

572,8

732,1677,6

2014 2015 2016

APBNP LKPP (kecuali 2016)

TANTANGAN BELANJA NEGARA

Komposisi Belanja

S

Pasal 14 UU No 17 Th 2003

Tentang Keuangan Negara , bahwa dalam rangka penyusunanRAPBN menteri/ pimpinan lembaga selaku pengguna anggaranmenyusun RKA-K/L berdasarkan prestasi kerja yang akandicapai disertai dengan prakiraan belanja untuk tahunberikutnya; dan

2. Legal Framework

7

3. Urgensi Monev Kinerja Anggaran (1/3)

Hasil monev kinerja penganggaranmenjadi salah satu dasar alokasianggaran.

Untuk TA 2017

Sesuai dengan Pasal 17 UU APBN Nomor18 Tahun 2016, perlu ada pengukurankinerja penganggaran TA 2016 sebagaidasar untuk insentif kinerja anggaran TA 2017

Meningkatkan Kinerja Anggaran(Value for Money Anggaranpada Kemenhub), PERLU: Menyamakan persepsi antar

unit pemangku kepentingan.

Menggali masukan untukpenyusunan alokasianggaran tahun berikutnya(TA 2018).

4. Urgensi Monitoring dan Evaluasi (2/3)


Posisi Strategis MonevSebagai Instrumen Penganggaran Berbasis Kinerja bertujuan :

Meningkatkan efisiensi dan efektifitas darianggaran pemerintah

“early warning” capaian kinerja anggaran tahunberjalan

“Sebagai feedback anggaran di tahun mendatang,bahwa proses perencanaan anggaran pemerintahdiajukan menggunakan hasil monev

Bahan pertimbangan penetapan/kebijakanalokasi anggaran, dan penyusunan RKA-K/L.

Akuntabilitas

Peningkatan Kualitas

REW

AR

D

membuktikan dan mempertanggungjawabkankepada masyarakat atas penggunaan anggaranyang dikelola kementerian/ lembaga bersangkutan

mempelajari faktor-faktor yang menjadipendukung atau kendala atas pelaksanaan RKA-K/L sebelumnya bagi upaya peningkatan kinerjadi tahun-tahun berikutnya.

Bahan pertimbangan pemberian tunjangankinerja/ insentif

Fungsi Monitoring Dan Evaluasi (3/3)

IMP

RO

VE

PR

OV

E

Penghargaan


5. Urgensi Monitoring dan Evaluasi (3/3)

S

Monev Kinerja Atas Pelaksanaan RKA-K/L

Aspek Implementasi(Mengevaluasi pelaksanaanprogram)

Indikator: Penyerapan, capaian keluaran, konsistensi & tingkat Efisiensi

Aspek Manfaat: *)

(Mengevaluasi hasilpelaksanaan program )

Indikator: Pencapaian Hasil

Aspek Konteks:(Mengevaluasi relevansi

program dgn need/ problemsesuai dengan dinamika sosial

dan ekonomi)

Dalam rangka memperkuat penerapan PBK sekaligus memenuhi amanat undang-undang, Menteri Keuangan menerbitkan PMK No. 249/PMK.02/2011 tentang Pengukuran dan

Evaluasi Kinerja atas Pelaksanaan RKA-K/L untuk memudahkan K/L dalam melakukan monevkinerja program secara mandiri (self evaluation)

Akuntabilitas: Kinerja (to improve) dan Keuangan (to prove)

Untuk memudahkan K/L melaksanaan Monev Kinerja secara mandiri, didukung olehaplikasi Sistem Monitoring dan Evaluasi Kinerja Terpadu “SMART” berbasis web d/a. monev. anggaran. Kemenkeu.go.id

4. Peningkatan KualitasMonev Kinerja Penganggaran (1/2)

S

Meningkatkanpublic support

AnalisisData

Proving

Publikasi hasil-hasil pembangunanmelalui media agar masyarakatmemperoleh informasi kinerja pemerintah secara lebihberimbang.

Improving

Program-Program Belanja K/L (RKA-K/L) Semakin Berkualitas(Jelas, Relevan dan Terukur)

KEMENKEU CQ DJA

Pedoman Tata Cara Monev Kinerja Program Belanja K/L (RKA-K/L)

Data Kinerja

Hasil EvaluasiKinerja

Aplikasi“SMART*”berbasis

web

*) SMART-OM SPAN, interface tunggal sebagai sarana pengumpul dan penyimpan

data kinerja finansial dan non-finansial atas pelaksanaan RKAKL, K/L hanya

perlu melaporkan sekali saja

K/L MelakukanMonev Kinerja

Atas PelaksanaanRKA K/L

“Self Evaluation”

Permenkeu No 249/2011

BAPPENAS

UNIT LAIN al:• SESKAB

4. Peningkatan KualitasMonev Kinerja Penganggaran (2/2)

Monev Kinerja Atas Pelaksanaan RKA-K/L

Grand Desain Monev Kinerja DJA_Dendy 24 Ags 2016.pptx#17. Slide 17

S

5. Isu-isu Aktual (1/5)

1. Ada indikasi bahwa capaian kinerja belum sepenuhnya mencerminkan kualitas

belanja (quality of spending)

Hasil monev atas seluruh output dalam RKA-K/L menghasilkan temuan penting

sebagai berikut:

Jumlah output terlalu banyak (output tahun 2016 berjumlah sekitar 15.994

dan tahun 2017 berjumlah sekitar 11.407)

Untuk selanjutnya masih perlu dilakukan penataan kembali rumusan output

dalam arsitektur dan informasi kinerja, antara lain :

Banyak output yang bersifat administratif, bukan substantif (contoh:

laporan dan dokumen)

Banyak output yang sifatnya input

Hubungan antara output dan satuan yang masih membingungkan (output

sekolah, satuan : hektar, orang)

12

S


2. Perlunya Perbaikan Variabel Kinerja Anggaran

Sering terjadi Realisasi Anggaran yang rendah pada triwulan pertama

Pencapaian Realisasi Anggaran yang menumpuk pada akhir tahun

Konsistensi Target dengan Realisasi Pencapaian Output

Konsistensi Rencana Penarikan dana Dan Realiasisi Penartikan Dana

Perbaikan Efisiensi

13

S


2. Perlunya Perbaikan Data Anomali

Data anomali merupakan data realisasi volume keluaran yang terlihat

tidak wajar apabila dibandingkan target volume keluaran sebagaimana

yang tercantum dalam aplikasi SMART.

Tujuan :

Sebagai langkah awal untuk meningkatkan validitas data kinerja

penganggaran K/L.

Membantu K/L dalam perencanaan penetapan target volume

keluaran yang lebih akurat untuk TA berikutnya.

Memberikan feedback agar proses konfirmasi oleh DJA menjadi

lebih efektif.

14

S

5.Isu-isu Aktual (4/5)

Kriteria Data Anomali, antara lain:

1) Persentase realisasi volume keluaran terhadap target volume keluarannya lebih dari 200% .

Capaian keluaran melebihi target perlu dikonfirmasi validitasnya

2) Output yang memiliki satuan layanan bulanan, realisasi volume keluarannya diisi melebihi 12

bulan atau target bulan yang ditetapkan.

Contoh: Output layanan perkantoran,

3) Realisasi volume keluaran diisi dengan nilai uang.

Contoh, output dengan target sebanyak 5 laporan, realisasinya diisi sebesar 500.000.000.

Realisasi volume keluaran diisi dengan nilai uang, perlu dikonfirmasi lebih lanjut.

4) Persentase realisasi volume keluaran lebih dari 100% sementara persentase penyerapan anggaran

rendah.

5) Realisasi volume keluaran yang belum terisi atau masih nol (0), tetapi terdapat

penyerapan anggaran.

15

16

Informasi Terkait Monev Kinerja Penganggaran.

1. Kementrian Keuangan Cq DJA telah melakukan kerjasama dengan KSP Kantor Staf

Presiden) dalam memaksimalkan peran Monev Kinerja Penganggaran

Kementerian Keuangan sebagai bahan Monitioring dan evaluasi Pelaksanaan

APBN

2. Peran Monev Kinerja Penganggaran dapat menjadi pintu masuk Aparat Pengawas

dalam mengaudit pelaksanaan APBN.


S

5. Tindak Lanjut (1/3)

3. Tindak Lanjut, Perlunya penguatan peran Monev Kinerja Penganggaran

Tahapan untuk penguatan kinerja penganggaran untuk tahun 2017

sebagai berikut :

Untuk mendapatkan rekomendasi yang baik diperlukan data yang

valid.

Data yang diperlukan data finansial (realisasi anggaran) dan non

finansial (capaian output)

Untuk mendapatkan informasi kinerja non finansial (data capaian

output) yang baik diperlukan konfirmasi atau validasi capaian-

capaian output kepada K/L khususnya data-data anomali.

Tujuan :

Sebagai salah satu referensi untuk perbaikan dalam formulasi target

output pada TA 2018, termasuk dalam penentuan reviu baseline.

Menjadi acuan untuk pemberian insentif kinerja anggaran (sesuai

amanat pada UU APBN No 18 Tahun 2017 pasal 18).17

S

6. Tindak Lanjut (2/2)

1. Kementerian/Lembaga perlu meningkatkan partisipasi dan kualitas dalam pengisian

dan pemanfaatan aplikasi Monev (SMART).

Level Satker agar disiplin dalam mengisi SMART secara benar dan

memanfaatkannya untuk proses pengendalian anggaran dan perbaikan anggaran

di periode berikutnya.

Level Es. I agar memastikan level satker melaksanakan tugas dan tanggung

jawabnya dalam proses pengisian dan pemanfaatan hasil SMART serta

melaksanakan Monitoring secara berkala (setidak-tidaknya setiap triwulan).

Level K/L agar memastikan setiap Eselon I melaksanakan tugas dan tanggung

jawabnya dalam proses pengisian dan pemanfaatan hasil SMART dan mengisi

analisis dan rekomendasi di akhir tahun anggaran berjalan, serta melaksanakan

Monitoring secara berkala (setidak-tidaknya setiap triwulan).

2. Seluruh Team Work Monev pada Kementerian/Lembaga (Level Satker, Es. I, dan

K/L) agar mengupdate kapasitas dalam penggunaan dan pemanfaatan hasil Monev,

termasuk mengikuti perkembangan perubahan kebijakan dalam rangka perbaikan

sistem Monev kinerja anggaran.

3. Bila ditemui kendala, masalah, dan hambatan silahkan menghubungi Mitra Kerja

DJA.

18

19

. 6. Tindak Lanjut (2/3)

Informasi Terkait Monev Kinerja Penganggaran.

1. Kementrian Keuangan Cq DJA telah melakukan kerjasama dengan KSP Kantor Staf

Presiden) dalam memaksimalkan peran Monev Kinerja Penganggaran

Kementerian Keuangan sebagai bahan Monitioring dan evaluasi Pelaksanaan

APBN

2. Peran Monev Kinerja Penganggaran dapat menjadi pintu masuk Aparat Pengawas

dalam mengaudit pelaksanaan APBN.

II. Tata Cara Monev KinerjaPenganggaran


S

1. Materi PMK 249 Tahun 2011

Terdiri dari 6 BAB, 22 Pasal dan 2 lampiran yaitu :

1.BAB I Ketentuan Umum (3 pasal : pasal 1 – 3), tentang pengertian umum,evaluator, dan fungsi evaluasi.

2.BAB II Aspek Evaluasi Kinerja (2 pasal : pasal 4 – 5), tentang aspek evaluasikinerja, informasi apa yang dihasilkan, serta waktu pelaksanaan evaluasi.

3.BAB III Proses Evaluasi Kinerja ( 12 pasal : pasal 6 – 17), tentang tahapanevaluasi; persiapan evaluasi, pengumpulan data, pengukuran dan penilaian,analisis, dan rekomendasi.

4.BAB IV Pelaporan Hasil Evaluasi Kinerja (1 pasal : pasal 18), tentang laporanhasil evaluasi, batas waktu penyampaian laporan.

5.BAB V Dukungan Teknologi dan Sistem Informasi (1 pasal : pasal 19), tentangpenggunaan aplikasi monev kinerja penganggaran.

6.BAB VI Ketentuan Penutup (3 pasal : pasal 20 – 22), tentang adanya ketentuantindaklanjut yang akan diberlakukan.

Lampiran I : Tata Cara Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja

Lampiran II: Laporan Hasil Evaluasi Kinerja atas Pelaksanaan RKA-K/L

22


2. KETENTUAN UMUM

Dalam PMK ini ada beberapa pengertian istilah yang digunakan, antara lain : Kementerian, Lembaga, RKA-K/L dll.

Dalam PMK ini yang melakukan evaluasi :

o Menteri/Pimpinan Lembaga melakukan evaluasi kinerja tahun sebelumnya dan tahun berjalan lingkup kementerian/lembaga yang dipimpinnya.

o Evaluasi dilakukan per Program;

o Dapat mendelegasikan pelaksanaan evaluasi kinerja kepada pimpinaneselon I atau pejabat lain sebagai penanggung jawab program;

o Melibatkan pihak lainnya.

23

24

3. ASPEK EVALUASI KINERJA


Kebutuhan Masyarakat

Masukan Kegiatan Keluaran

Aspek Manfaat

Aspek Konteks

Hasil

Evalusi kinerja yang dilakukan dalam rangkamenghasilkan informasi kinerja mengenai pelaksanaan kegiatan dan pencapaian keluaran.

Indikator yang diukur (sesuai PP 90/2010):

1. Penyerapan anggaran2. Konsistensi antara perencanaan dan

implementasi3. Pencapaian keluaran4. Efisiensi

Aspek Implementasi

Evaluasi kinerja yang dilakukan dalamrangka menghasilkan informasi mengenaiperubahan yang terjadi dalam masyarakat dan/atau pemangku kepentingan sebagaipenerima manfaat atas keluaran yang telahdicapai.

Indikator yang diukur (sesuai PP 90/2010):

Pencapaian hasil

Evaluasi kinerja yang dilakukan dalam rangka menghasilkan informasimengenai relevansi masukan, kegiatan, keluaran, dan hasil dengan dinamikaperkembangan keadaan.

25

1• Membuat Model Logika

2

• Mengidentifikasi indikatordan target

3

• Menyusun desain untukmendapatkan data realisasi

Pelaku evaluasi harus paham betul apa yang akan dievaluasi sehingga diperlukan Model Logika yg merupakan konstruksi: masukan-kegiatan-keluaran-hasil.

Apa yang direncanakan (dijanjikan).

Bagaimana skenario untuk mengumpulkanbukti-bukti.

Catatan:

Pada bagian ini difokuskan untuk memandubagaimana mendapatkan data realisasiindikator kinerja keluaran dan indikatorkinerja utama program.


4. PROSES EVALUASI KINERJA (1/6)

Persiapan Pengumpulan data Pengukuran Penilaian Analisis

26

Proses Evaluasi


Aspek Evaluasi Data yang diperlukan Cara mendapatkan data (sumber data)

Aspek Implementasi

Pagu anggaran Data RKA-K/L

Target volume keluaran Data RKA-K/L

Target indikator kinerja keluaran Data RKA-K/L

Rencana penarikan dana Data DIPA

Realisasi anggaran SP2D

Realisasi volume keluaran Laporan K/L (bukti serah terima, surat pernyataan, bukti

lain yang dpt dipertanggungjawabkan)

Realisasi indikator kinerja keluaran Review dokumen, survey, atau FGD

Aspek ManfaatTarget indikator kinerja utama Data RKA-K/L

Realisasi indikator kinerja utama Review dokumen, survey, atau FGD

Aspek Konteks

data kependudukan, indikator ekonomi, indeks tingkat kemiskinan, data dibidang ekonomi, sosial, politik, arah kebijakanPemerintah dan prioritas pembangunannasional serta informasi lain yang terkait

Reviu dokumen, survey, observasi, dan forum diskusi yang melibatkan pemangku kepentingan

Saat ini jenis data tersebut telah tersedia dan input dilakukan secara otomatis melalui sistem terintegrasi sehingga tidak perlumelakukan input data berulang

Data tersedia di K/L, tetapi belum dapat dipenuhi secara otomatis dalam aplikasi. Saat ini jenis data tersebut belum tersedia dan untuk itu selama masa transisi 2 tahun, aspek ini tidak diukur.

*

*



27

Indikator Data yang diperlukan Pengumpulan data Cara Pengukuran (by system)

1. Penyerapananggaran

Realisasi anggaran (RA) Data center

Pagu anggaran (PA) Data center

2. Konsistensi antara perencanaan dan implementasi

Rencana penarikan dana (RPD) Data center


3. Pencapaiankeluaran

Realisasi volume keluaran (RVK) Data center

Target volume keluaran (TVK) Data center

Realisasi indikator kinerjakeluaran (RKK)

Data center

Target indikator kinerja keluaran(TKK)

Data center

Keterangan:• Pengukuran dan penilaian hanya dilakukan terhadap aspek implementasi dan aspek manfaat.• Rumus penghitungan yang terkesan sulit tersebut hanyalah bentuk penuangan simbol yang sesuai kaidah keilmuan

(statistik), yang sebetulnya pelaksanaannya sangat mudah karena sudah disediakan form, contoh, dan aplikasi yang dapat menghitung secara otomatis.

*

n

m

TKKi

RKKi

TVK

RVKn

i

m

j

1

1%100

j ke

j ke

i ke

i ke

PK



Proses Evaluasi


28

Indikator Data yang diperlukan Pengumpulan data Cara Pengukuran (by system)

4. Efisiensi

Target volume keluaran (TVK) Data center

Realisasi volume keluaran (RVK) Data center

Pagu anggaran (PA) Data center


5. Pencapaian hasil

Realisasi Indikator Kinerja Utama (RKU)

Data center

Target Indikator Kinerja Utama (TKU)

Data center

Keterangan:• Pengukuran dan penilaian hanya dilakukan terhadap aspek implementasi dan aspek manfaat.• Rumus penghitungan yang terkesan sulit tersebut hanyalah bentuk penuangan simbol yang sesuai kaidah keilmuan

(statistik), yang sebetulnya pelaksanaannya sangat mudah karena sudah disediakan form, contoh, dan aplikasi yang dapat menghitung secara otomatis.

Pengukuran ini berlaku 2 tahun setelah PMK diundangkan (Pasal 22).


*


Proses Evaluasi


Penilaian pada prinsipnya merupakan langkah awal untuk mengkonversi angka-angka hasil pengukuran menjadisebuah informasi untuk dianalisis lebih lanjut.

1. Penyerapan anggaran

2. Konsistensi antara perencanaan dan implementasi

3. Pencapaian keluaran

4. Efisiensi

5. Pencapaian hasil

Aspek Implementasi : 33,3 %, terdiriatas :

a. Penyerapan anggaran (9,7%)

b. Konsistensi (18,2%)

c. Pencapaian keluaran (43,5%)

d. Efisiensi (28,6%)

Hasil Pengukuran Bobot

Dengan nilai kinerja

1. >90% - 100 % : Sangat baik

2. > 80 % - 90 % : Baik

3. > 60 % - 80 % : Cukup

4. > 50 % - 60 % : Kurang

5. ≤ 50 % : Sangat kurang

Penilaian

Ket: pembobotan menggunakan AHP

Aspek Manfaat : 66,7%

a. Pencapaian hasil (100 %)


Direktorat Jenderal Anggaran 29

Proses Evaluasi


30

1•Jelaskan mengapa hasil pengukuran dan intepretasi menunjukkan tingkat tertentu

2•Jelaskan keterbatasan yang dihadapi dalam menjalankan setiap proses evaluasi;

3•Bandingkan dan jelaskan dengan hasil evaluasi periode sebelumnya

4

•Identifikasi faktor pendukung dan kendala dalam pelaksanaan kegiatan, pencapaian keluaran dan hasil.

1

•Identifikasi dan analisis kesesuaian antara kebutuhan dan/atau permasalahan yang terdapat dalam masyarakat dengan hasil yang ditargetkan;

2•Analisis kesesuaian antara keluaran yang ditargetkan dengan capaian hasil;

3•Analisis kesesuaian antara kegiatan yang direncanakan dengan pencapaian keluaran;

4

•Analisis kesesuaian dan ketepatan masukan untuk mendukung pelaksanaan kegiatan dan pencapaian keluaran.

Rekomendasi

Aspek Implementasi dan Manfaat

Aspek Konteks



Proses Evaluasi


Waktu

Tujuan

Format

Bersifat tahunan, dan disampaikan paling lambat tanggal 1 April

• Kementerian Keuangan• Kementerian Perencanaan

Menjadi lampiran PMK


5. PELAPORAN HASIL EVALUASI KINERJA & DUKUNGAN IT

Dalam rangka evaluasi kinerja penganggaran, Direktorat JenderalAnggaran memfasilitasi kebutuhan sistem informasi berupa aplikasimonev.

31

32

1. Masa transisi

Untuk pengukuran pencapaian keluaran dan capaian hasil dilaksanakan palinglambat 2 tahun (masa transisi) setelah PMK ini diundangkan. Masa transisitersebut digunakan untuk memperbaiki rumusan indikator kinerja keluaran danindikator kinerja utama. Selama masa tersebut, pengukuran pencapaiankeluaran dilakukan berdasarkan rata-rata pencapaian setiap jenis keluaran padasetiap satuan kerja yang diperoleh dengan membandingkan realisasi volumekeluaran dengan target volume keluaran, dan bobot untuk aspek implementasidan aspek manfaat selama 2 (dua) tahun tersebut menjadi 100,0% (aspekimplementasi) dan 0,0% (aspek manfaat).

2. Ketentuan teknis

Ketentuan teknis yang diperlukan dalam rangka pelaksanaan Peraturan MenteriKeuangan ini diatur lebih lanjut dengan Peraturan Direktur Jenderal Anggaran

6. KETENTUAN PENUTUP


LAMPIRAN ITATA CARA PENGUKURAN DAN PENILAIAN

EVALUASI KINERJA


Penyerapan Anggaran :

Keterangan :

Contoh :

Suatu eselon I memiliki pagu anggaran TA 2011 sebesar Rp. 10.000.000.000 dan realisasianggaran sampai dengan akhir tahun 2011 sebesar Rp. 9.500.000.000, maka pengukuranaspek penyerapan anggaran sebagai berikut :

%100PA

RAP

P : Penyerapan anggaran

RA : Akumulasi realisasi anggaran seluruh satuan kerja

PA : Akumulasi pagu anggaran seluruh satuan kerja

PA = 10.000.000.000

RA = 9.500.000.000

P =

=

= 95,00%

%100PA

RA

%100000.000.000.10

000.000.500.9

PENGUKURAN DAN PENILAIAN EVALUASI KINERJA …(1/13)


Konsistensi antara Perencanaan dan Implementasi

Keterangan :

n

RPD

RAn

i

i

j

1

i

1j

1%100

j kebulan

j kebulan

K

K : Konsistensi antara perencanaan dan implementasi

RA : Realisasi anggaran seluruh satuan kerja

RPD : Rencana penarikan dana seluruh satuan kerja

n : Jumlah bulan



Contoh :

Rencana penarikan dana (RPD) bulanan berserta realisasi anggaran dari suatueselon I seperti pada tabel berikut ini :

Bulan RPDRPD

KumulatifRealisasi Anggaran

Januari 800.000.000 800.000.000 -

Februari 800.000.000 1.600.000.000 100.000.000

Maret 800.000.000 2.400.000.000 300.000.000

April 800.000.000 3.200.000.000 500.000.000

Mei 800.000.000 4.000.000.000 1.250.000.000

Juni 800.000.000 4.800.000.000 1.800.000.000

Juli 800.000.000 5.600.000.000 2.100.000.000

Agustus 800.000.000 6.400.000.000 4.000.000.000

September 900.000.000 7.300.000.000 5.000.000.000

Oktober 900.000.000 8.200.000.000 7.000.000.000

November 900.000.000 9.100.000.000 8.000.000.000

Desember 900.000.000 10.000.000.000 9.500.000.000



Contoh (lanjutan)

Dari tabel sebelumnya, sebagai contoh pada bulan februari diperolehperbandingan akumulasi realisasi anggaran (RA) bulanan dengan akumulasirencana penarikan dana (RPD) bulanan sebagai berikut :

RA bulan Januari (1) = 0

RA bulan Februari (2) = 100.000.000

RPD bulan Januari = 800.000.000

RPD bulan Februari = 800.000.000

=

=

=

= 6,25 %

%100j kebulan

j kebulan

2

1

2

1

j

j

RPD

RA %100Februari RPD Januari RPD

FebruariRA JanuariRA

%100000.000.800000.000.800

000.000.1000

%100000.000.600.1

000.000.100



Contoh (lanjutan)

Dengan cara yang sama, diperoleh perbandingan akumulasi RA bulanan dengan akumulasiRPD bulanan untuk setiap bulan seperti pada tabel berikut:

Dari tabel diatas, pengukuran konsistensi sebagai berikut :

12

%00,95...%25,6%00,0

%99,44 12

%90,539

Bulan Tingkat Penyerapan per Bulan Bulan Tingkat Penyerapan per Bulan

Januari 0,00% Juli 37,50%

Februari 6,25% Agustus 62,50%

Maret 12,50% September 68,49%

April 15,63% Oktober 85,37%

Mei 31,25% November 87,91%

Juni 37,50% Desember 95,00%

n

RPD

RAn

i

i

j

1

i

1j

1%100

j kebulan

j kebulan

K



Pencapaian Keluaran

Keterangan :

Contoh :

Suatu eselon I memiliki tiga jenis keluaran dengan target dan realisasi sebagai berikut :

n

m

TKKi

RKKi

TVK

RVKn

i

m

j

1

1%100

j ke

j ke

i ke

i ke

PK

PK : Pencapaian keluaran RKKi : Realisasi indikator kinerja keluaran ke i

RVK : Realisasi volume keluaran TKKi : Target indikator kinerja keluaran ke iTVK : Target Volume keluaran m : Jumlah indikator keluarann : Jumlah jenis keluaran

KELUARAN

Volume Indikator Kinerja Keluaran

Target

(TVK)

Realisasi

(RVK)IKK

Target

(TKK)

Realisasi

(RKK)

Keluaran 1 (0rang) 50 45 IKK ke 1 5 3

IKK ke 2 10 7

Keluaran 2 (Laporan) 3 3 IKK ke 1 3 3

IKK ke 2 6 3

IKK ke 3 5 5

Keluaran 3 (Sistem) 1 1 IKK ke 1 4 2

IKK ke 2 3 1



Contoh (lanjutan)

Selama masa transisi (2 tahun), pengukuran pencapaian keluaran hanya diperolehdengan cara merata-ratakan perbandingan realisasi volume output dan targetvolume output seperti contoh berikut:

Setelah masa transisi, pengukuran pencapaian keluaran diperoleh dengan rumussebagai berikut

n

TVK

RVKn

i

%100i ke

i ke

PK 1

3

%1001

1

3

3

50

45

96,67%

n

m

TKKi

RKKi

TVK

RVKn

i

m

j

1

1%100

j ke

j ke

i ke

i ke

PK

%17,613

%1003

1

4

2

1

1

3

3

5

5

6

3

3

3

10

7

5

3

50

45



Efisiensi

Keterangan :

Nilai Efisiensi

Keterangan :

Catatan : Rumus nilai efisiensi diperoleh dengan asumsi bahwa nilai minimal yang di capai K/L dalamformula efisiensi sebesar -20% dan nilai maksimalnya sebesar 20%. Oleh karena itu, perlu dilakukantransformasi skala efisiensi agar diperoleh range nilai yang berkisar antara 0% sampai dengan 100%.

n

TVKPAK

RVKRAKn

i

1

%100i ke i/ ke

i ke i/ ke 1

E

PK : Pencapaian keluaran RVK : Realisasi volume keluaran

RAK : Realisasi anggaran per keluaran TVK : Target Volume keluaran

PAK : Pagu anggaran per keluaran n : Jumlah jenis keluaran

50

20%50NE

E

NE : Nilai efisiensi

E : Efisiensi



Contoh :

Pagu anggaran beserta realisasinya dari setiap keluaran yang ada pada suatueselon I adalah sebagai berikut :

Dari tabel di atas, pengukuran efisiensi sebagai berikut :

KELUARAN

Volume Anggaran

Target

(TVK)

Realisasi

(RVK)

Pagu

(PAK)

Realisasi

(RAK)

Keluaran 1 (0rang) 50 45 4.000.000.000 3.800.000.000

Keluaran 2 (Laporan) 3 3 1.000.000.000 975.000.000

Keluaran 3 (Sistem) 1 1 5.000.000.000 4.725.000.000

3

%50,5%50,2%56,5

0,81%

n

TVKPAK

RVKRAKn

i

1

%100i ke i/ ke

i ke i/ ke 1

E

3

%1001/0000.000.000.5

1/000.000.725.41%100

3/0000.000.000.1

3/000.000.9751%100

50/0000.000.000.4

45/000.000.800.31



Contoh (lanjutan)

Nilai efisiensi dari suatu eselon I tersebut yaitu ;

52,02%

50

20%50NE

E

50

20

%81,0%50



Aspek Manfaat (Capaian Hasil)

Keterangan :

Contoh :

Suatu eselon I memiliki target hasil dari program sebagai berikut

Dengan formula pencapaian hasil diatas diperoleh :

nCH

n

i

%100i ke TKU

i ke RKU

1

CH : Capaian Hasil

RKU : Realisasi indikator kinerja utama

TKU : Target indikator kinerja utama

n : Jumlah indikator kinerja utama

IKU Target Realisasi

IKU ke 1 20% 14%

IKU ke 2 50% 40%

%752

%100%50

%40

%20

%14%100

i ke TKU

i ke RKU

1

nCH

n

i



Penilaian Aspek Evaluasi

NK = (I X WI) + (CH X WCH)

dengan

I = (P X WP) + (K X WK) + (PK X WPK) + (NE X WE)

Keterangan :

NK : Nilai kinerja

I : Nilai aspek implementasi

P : Penyerapan anggaran

K : Konsistensi antara perencanaan dan implementasi

PK : Pencapaian keluaran

NE : Nilai Efisiensi

CH : Capaian hasil

WI : Bobot aspek implementasi

WCH : Bobot capaian hasil

WP : Bobot penyerapan anggaran

WK : Bobot konsistensi antara perencanaan dan implementasi

WPK : Bobot pencapaian keluaran

WE : Bobot efisiensi



Penilaian Aspek Evaluasi (lanjutan)Bobot dari masing-masing aspek sebagai berikut:

Dari contoh-contoh sebelumnya, diperoleh nilai aspek implementasi sebagai berikut :

I = (P X WP) + (K X WK) + (PK X WPK) + (NE X WE)

I = (95,00% X 9,7%) + (44, 99% X 18,2%) + (96,67% X 43,5%) + (52,02% X 28,6%)

= 74,33%

Dan diperoleh nilai kinerja dari suatu eselon I sebagai berikut

NK = (I X WI) + (CH X WCH) = (74,33% X 33,3%) + (75,00% X 66,7%)

= 74,78%

Nilai Kinerja yang dihasilkan dari eselon I tersebut sebesar 74,78%, maka nilai kinerja ataspelaksanaan RKA-K/L eselon I tersebut termasuk kategori cukup.

1. Aspek Implementasi (WI) = 33,3 %, terdiri atas :

a) WP = 9,7 %

b) WK = 18,2 %

c) WPK = 43,5 %

d) WE = 28,6 %

2. Aspek Manfaat (WCH) = 66,7 %



LAMPIRAN IILAPORAN HASIL EVALUASI KINERJA

ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L


LAPORAN EVALUASI KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L TA ..(1)KEMENTERIAN/ LEMBAGA ... (2)

1. Kata Pengantar 2. Daftar isi3. Deskripsi Program

Berisi tinjauan mengenai tujuan dan sasaran program, termasuk penjelasan mengenai model logika informasi kinerja, yang berisi uraian mengenai hubungan antara permasalahan, hasil, keluaran, kegiatan dan masukan.

4. Identifikasi dan Keterlibatan Pemangku KepentinganBerisi penjelasan mengenai keterlibatan pemangku kepentingan dalam proses evaluasi

5. Persiapan EvaluasiBerisi penjelasan mengenai hal-hal apa yang akan dilakukan dalam prosesevaluasi, termasuk penyusunan desain pengumpulan data

6. Pengumpulan DataBerisi penjelasan mengenai jenis data yang dibutuhkan dan mekanisme pengumpulannya.

Catatan :(1) Diisi tahun anggaran pelaksanaan RKA-K/L yang dievaluasi(2) Diisi Nama Kementerian/ Lembaga yang dievaluasi

LAPORAN HASIL EVALUASI KINERJA …(1/2)


7. Pengukuran dan PenilaianBerisi mekanisme pengukuran dan penilaian yang didukung format (3) beserta penjelasan mengenai perhitungan aspek-aspek tersebut.

8. Analisisa. Berisi penjelasan mengenai hasil pengukuran dan penilaian untuk setiap

aspekb. Perbandingan dan penjelasan antara hasil pengukuran dan penilaian

periode saat ini dengan periode sebelumnya.9. Keterbatasan dalam Proses Evaluasi

Memberikan informasi mengenai kendala dan keterbatasan dalam proses evaluasi.

10. Kesimpulan dan RekomendasiKesimpulan dan rekomendasi untuk perbaikan lebih lanjut.

Catatan :(3) Angka hasil pengukuran dan informasi penilaian dapat didukung format hasil cetakan

aplikasi yang disediakan untuk kebutuhan evaluasi(4) Saat ini laporan dapat disusun dan dikirim melalui aplikasi monev kinerja

penganggaran.

LAPORAN HASIL EVALUASI KINERJA …(2/2)


III. Panduan PengoperasianAplikasi Monev KinerjaPenganggaran


51

Terdiri dari 3 (tiga) layer, yaitu :

1. Layer satker, diperuntukkan bagi user di tingkat satker;

2. Layer eselon I, diperuntukkan bagi user di tingkat eselon Iatau penanggung jawab program;

3. Layer K/L, diperuntukkan bagi user di tingkat K/L.

APLIKASI MONEV KINERJA PENGANGGARAN


52Direktorat Jenderal Anggaran

1. LAYER SATUAN KERJA (SATKER)

53

Langkah 1:Buka browser dan masukkan alamat: monev.anggaran.kemenkeu.go.id, maka akan muncultampilan sebagai berikut:

LOGIN (AKSES KE APLIKASI) …(1/3)


54

)

Langkah 2 :Pilih tahun anggaran, kemudian muncul tampilan:



55

Langkah 3 : Masukkan username dan password Satker. Tampilan awal aplikasi adalah sebagai berikut:



56

Langkah 4:Klik menu Entri Data >> Entri Realisasi Output, selanjutnyaakan muncul Program dan Kegiatan yang terdapat pada satkerberkenaan seperti tampilan berikut:

PENGISIAN DATA PADA LAYER SATKER …(1/5)


57

Langkah 5:

Pilih kegiatan yang akan diisi capaian outputnya dengan meng-klik nama Kegiatan berkenaan



58

Langkah 6:

Pilih bulan yang akan dilakukan entry data

Langkah 7:

Isi target realisasi bulan ini (Rp), realisasi bulan ini (volume), progres bulan ini (%) dan penjelasan (keterangan, kendala, tindakan) volume realisasi output yang telah dicapai.

Langkah 8:

Klik tombol “Simpan”. Lakukan proses yang sama untukmengisi semua capaian output

Langkah 9 :

Selesai……………………………



59

Contoh Pengisian Realisasi Output1. Apabila suatu output telah selesai seluruhnya, isikan di kolom “Realisasi

(Volume)”. Misalnya : target 6 dan telah selesai 2, sedangkan sisanyabelum ada progres, maka isikan pada kolom dimaksud angka 2.

2. Apabila suatu output belum selesai namun realisasi anggaran sudah ada,maka isikan capaian progress-nya di kolom “Progres (%)”.Misalnya:Apabila target output 6 dan yang telah selesai 2, sementara yang lainnyabelum, misal : 2 output progresnya sudah mencapai 50%, 1 outputprogresnya sudah 80%, dan 1 output lainnya baru progres 10%, makaisikan pada kolom progres: [(2x100%)+(2x50%)+(1x80%)+(1x10%)]/6 =65%.

3. Isikan keterangan atau penjelasan apabila diperlukan di kolom“Keterangan”.Penjelasan yang diisi bisa berupa penjelasan terkait capaian outputdimaksud ataupun bisa pula berisi hambatan/kendala dan permasalahanlain yang ditemui terkait pencapaian output dimaksud.



60


1974.01 Rekomendasi Kebijakan Penganggaran Target Output : 6

(Rekomendasi)

Jan Feb Mar Apr Mei Juni Juli Agus Sep Okt Nov Des

Rekomendasi 1 5 5 10 20 50 10 0 0 0 0 0 0 100

Rekomendasi 2 8 8 8 8 8 8 10 10 8 8 8 8 100

Rekomendasi 3 0 0 5 10 0 10 0 10 20 30 10 5 100

Rekomendasi 4 0 0 0 10 30 40 20 0 0 0 0 0 100

Rekomendasi 5 0 0 10 10 10 10 10 20 20 10 0 0 100

Rekomendasi 6 0 0 0 10 10 10 10 10 20 20 10 0 100

Jumlah 13 13 33 68 108 88 50 50 68 68 28 13

Progress 2.167 2.167 5.5 11.33 18 14.67 8.333 8.333 11.33 11.33 4.667 2.167 100

Output 1 1 1 1 2 6

Kegiatan.Output

OUTPUT/

KEGIATAN

BULANJumlah



2. LAYER UNIT / ESELON I

62

)LOGIN (AKSES KE APLIKASI) …(1/3)


Langkah 1:Buka browser dan masukkan alamat: monev.anggaran.kemenkeu.go.id, maka akan muncultampilan sebagai berikut:

63

)




64

Proses Pengesahan Atas Capaian OutputLangkah 3:a. Masukkan username dan password Unit/Eselon I.b. Klik menu Entri Data >> Entri Realisasi Output, selanjutnya akan muncul

Program dan Kegiatan yang terdapat pada eselon I berkenaan sepertitampilan berikut:



65

Proses Pengesahan Atas Capaian Output

Langkah 4:

Pilih opsi “Disahkan” atau “Tidak Disahkan”.

Apabila dipilih opsi “Disahkan”, maka satker tidak bisa lagi

mengubah data realisasi outputnya, sementara apabila dipilih

opsi “Tidak Disahkan”, maka satker bisa melakukan editing

atas capaian outputnya.

Langkah 5:

Klik Proses, maka proses pengesahan selesai.

PENGISIAN DATA PADA LAYER UNIT/ESELON I …(1/3)


66

Proses Pengisian Analisis & RekomendasiLangkah 6: Pastikan login pada layer eselon I, selanjutnya klik menu Entri Data >> Analisis & Rekomendasi.Langkah 7:Pilih program yang sesuai sampai muncul 5 (lima) pertanyaan



67

Proses Pengisian Analisis & Rekomendasi

Langkah 7:

Isilah informasi atas pertanyaan-pertanyaan tersebut secara singkat,

padat, dan jelas.

Langkah 8:

Klik “Kirim”.

Dengan melakukan pengisian pada menu “Analisis & Rekomendasi”

di atas, maka eselon I sudah dianggap menyampaikan laporan

sebagaimana dimaksud dalam PMK No. 249/PMK.02/2011 sehingga

tidak diperlukan lagi penyampaian laporan berbentuk fisik ke Ditjen

Anggaran, Kementerian Keuangan.




3. LAYER KEMENTERIAN/LEMBAGA (K/L)

69

)LOGIN (AKSES KE APLIKASI) …(1/2)


Langkah 1:Buka browser dan masukkan alamat: monev.anggaran.depkeu.go.id, maka akan muncul tampilansebagai berikut:

70

)




71

Proses Pengesahan Atas Capaian OutputLangkah 3:a. Masukkan username dan password K/Lb. Klik menu Entri Data

PENGISIAN DATA PADA LAYER K/L …(1/2)


72

Proses Pengesahan Atas Capaian Output

Langkah 4:

Pilih opsi “Disahkan” atau “Tidak Disahkan”.

Pada intinya sama dengan yang dilakukan oleh unit/eselon I

Langkah 5:

Klik Proses, maka proses pengesahan selesai.

Catatan :

Pada layer K/L sebagai alat monitoring terhadap layer dibawahnya, misalnya layer unit/eselon I dan layer Satker.

Selain fungsi pemantau, dapat juga download data dari aplikasidimaksud, untuk diolah sebagai bahan analisa lebih lanjut.

PENGISIAN DATA PADA LAYER K/L …(2/2)


73

[email protected]


monitoring dan evaluasi kinerja … palembang/2017... · 4. urgensi monitoring dan evaluasi (2/3)...

Documents