modul perancangan perangkat lunak akuntansi

MODUL PRAKTIKA

PERANCANGAN PERANGKAT LUNAK AKUNTANSI

DISUSUN OLEH:

IFFAN WICAKSANA SIREGAR, SE

M. ANGGIONALDI, SE

Cimahi, September 2014

i

DAFTAR ISI

MODUL I .................................................................................................................................................. 1

MODUL II ............................................................................................................................................... 12

MODUL III .............................................................................................................................................. 14

MODUL IV.............................................................................................................................................. 17

MODUL V............................................................................................................................................... 25

MODUL VI.............................................................................................................................................. 30

ii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1 Siklus Akuntansi ..................................................................................................................... 1

Gambar 2 Daftar Akun ............................................................................................................................ 7

Gambar 3 Define Name .......................................................................................................................... 8

Gambar 4 New Name .............................................................................................................................. 9

Gambar 5 Sheet Akun ............................................................................................................................. 9

Gambar 6 List Akun ................................................................................................................................. 9

Gambar 7 Copy Daftar Akun ................................................................................................................... 9

Gambar 8 Blok Define Name................................................................................................................. 10

Gambar 9 Klik Define Name .................................................................................................................. 10

Gambar 10 Buat Sel Daftar Akun .......................................................................................................... 10

Gambar 11 Data Validation ................................................................................................................... 10

Gambar 12 Data Validation (2) ............................................................................................................. 11

Gambar 13 Daftar Pelanggan & Pemasok ............................................................................................. 11

Gambar 14 Neraca Awal ....................................................................................................................... 12

Gambar 15 Jurnal umum ...................................................................................................................... 13

Gambar 16 Nomor Akun ....................................................................................................................... 13

Gambar 17 Jurnal Khusus Kas ............................................................................................................... 14

Gambar 18 Jurnal Khusus Bank ............................................................................................................. 14

Gambar 19 Jurnal Penjualan ................................................................................................................. 15

Gambar 20 Jurnal Pembelian ................................................................................................................ 15

Gambar 21 Jurnal Penyesuaian ............................................................................................................. 17

Gambar 22 Jurnal Penutup ................................................................................................................... 18

Gambar 23 Buku Besar.......................................................................................................................... 18

Gambar 24 Neraca Percobaan .............................................................................................................. 25

Gambar 25 Neraca Lajur ....................................................................................................................... 27

Gambar 26 Laporan Laba Rugi .............................................................................................................. 30

iii

Gambar 27 Laporan Perubahan Ekuitas ............................................................................................... 30

Gambar 28 Laporan Posisi Keuangan ................................................................................................... 31

Gambar 29 Neraca Percobaan Setelah Penutupan .............................................................................. 32

1

MODUL I

1.1 Tujuan

Mengenal dan memahami:

1. Siklus akuntansi

2. Urutan proses pencatatan

2.1. Bagan perkiraan akuntansi

2.2. Pencatatan transaksi

2.3. Pembukuan

2.4. Neraca perc obaan (trial balance)

2.5. Neraca lajur (worksheet)

2.6. Laporan keuangan

2.7. Ayat jurnal penyesuaian dan ayat jurnal penutup

2.8. Pembukuan ayat jurnal penyesuaian dan jurnal penutup

2.9. Neraca percobaan setelah ayat jurnal penyesuaian dan jurnal penutup

3. Fungsi yang digunakan dalam program

4. Menu yang digunakan dalam program

5. Latihan soal

1.2 Teori

1. Siklus Akuntansi

Siklus akuntansi merupakan urut-urutan prosedur utama akuntansi yang diawali dengan

penganalisisan transaksi untuk dibuat jurnalnya dan berakhir dengan neraca percobaan setelah

penutupan buku. Agar lebih jelas, perhatikan urutan siklus akuntansi berikut ini:

Gambar 1 Siklus Akuntansi

Penganalisisan

Transaksi

Menyusun Neraca Saldo

setelah Penutupan Buku

Ayat Jurnal Penyesuaian dan Ayat

Penutup Diposting ke Buku Besar

Ayat Penyesuaian dan

Ayat Penutup Dijurnal

Menyusun Laporan

Keuangan

Menjurnal Transaksi

Transaksi diposting

ke Buku Besar

Menyusun Neraca

Saldo

Proses Penyesuaian dan

Membuat Neraca Lajur

2

Pada perusahaan-perusahaan yang lebih besar atau perusahaan yang lalu lintas transaksinya

padat akan memerlukan jurnal khusus (Special Journals), jurnal khusus ini bisa saja berbeda

untuk tiap perusahaan, tergantung transaksi apa yang sering digunakan. Namun umumnya jurnal

khusus terdiri atas:

a. Jurnal Khusus Penjualan

Umumnya digunakan untuk mencatat transaksi penjualan kredit.

b. Jurnal Khusus Kas

Umumnya digunakan untuk mencatat transaksi kas.

c. Jurnal Khusus Bank

Umumnya digunakan untuk mencatat transaksi bank.

d. Jurnal Khusus Pembelian

Umumnya digunakan untuk mencatat transaksi pembelian kredit.

Dengan adanya penambahan jurnal khusus tersebut, maka buku besar pun harus ada

penambahan untuk informasi khusus yang berkaitan dengan informasi pada jurnal khusus

tersebut. Bukti tambahan ini disebut buku besar pembantu (Subsidiary Ledger).

Buku besar pembantu terdiri atas:

a. Buku besar pembantu piutang dagang (Accounts Receibvable Subsidiary Ledger)

Berisi akumulasi perhitungan Piutang Dagang per pelanggan (Customer)

b. Buku besar pembantu hutang dagang (Accounts Payable Subsidiary Ledger)

Berisi akumulasi perhitungan Hutang Dagang per pemasok (Vendor).

2. Urutan Proses Pencatatan

A. Bagan Perkiraan Akuntansi

Bagan Perkiraan Akuntansi (Chart of Account) adalah daftar nomor perkiraan akuntansi dan

nama perkiraan akuntansi. Bagan ini perlu dibuat agar mempermudah proses pencatatan di

Jurnal Umum dan proses akuntansi berikutnya.

Umumnya Bagan Perkiraan Akuntansi dibagi dalam lima kelompok, yaitu:

1) Berawalan 1 untuk perkiraan Kelompok Aset

2) Berawalan 2 untuk perkiraan kelompok Liabilitas (Liabilities)

3) Berawalan 3 untuk perkiraan kelompok Ekuitas (Equity)

4) Berawalan 4 untuk perkiraan kelompok Pendapatan (Revenues)

5) Berawalan 5 untuk perkiraan kelompok Beban Pokok Penjualan (Cost Of Goods Sold)

6) Berawalan 6 untuk perkiraan kelompok Beban (Expenses)

B. Pencatatan Transaksi

Pencatatan transaksi dapat dilakukan pada Jurnal Umum maupun Jurnal Khusus jika ada.

Proses pencatatan pada Jurnal Umum berbeda dengan pencatatan Jurnal Khusus.

Proses pencatatan transaksi pada Jurnal Umum adalah sebagai berikut:

a. Mencatat tanggal transaksi pada kolom tanggal

b. Mencatat nama perkiraan, diawali dengan transaksi yang bersaldo debet, baru transaksi

yang bersaldo kredit.

Ingat, ada ketentuan untuk transaksi bersaldo debet, maka nama perkiraan ditulis di

ujung kiri (rapat kiri), sedangkan untuk transaksi bersaldo kredit, nama perkiraan ditulis

agak menjorok ke kanan.

c. Mencatat nomor perkiraan pada kolom ref.

3

d. Mencatat angka saldo pada kolom debet atau kredit, tergantung jenis transaksinya.

e. Pada baris terakhir (tiap halaman jurnal umum), boleh ditambahkan perhituangan total

debet dan kredit. Hal ini berguna untuk memeriksa apahak total debet seimbang dengan

total kredit.

Untuk pencatatan transaksi pada Jurnal Khusus dijelaskan sebagai berikut:

1) Jurnal Khusus Penjualan

a. Mencatat tanggal pada kolom tanggal

b. Mencatat kode pelanggan pada kolom Kode Pelanggan

c. Mencatat Nomor Faktur pada kolom Nomor Faktur

d. Mencatat uraian transaksi pada Uraian

e. Mencatat Akun Debet dan Kredit (tergantung transaksinya)

f. Mencatat saldo transaksi pada kolom debet dan kredit (tergantung transaksinya)

2) Jurnal Khusus Kas


b. Mencatat kode pelanggan atau pemasok pada kolom Kode Pemasok / Pelanggan

c. Mencatat bukti kas pada kolom Bukti Kas

d. Mencatat Uraian dan Akun Debet dan Kredit

e. Mencatat saldo transaksi pada kolom debet dan kredit (tergantung transaksinya)

3) Jurnal Khusus Bank

f. Mencatat tanggal pada kolom tanggal

g. Mencatat kode pelanggan atau pemasok pada kolom Kode Pemasok / Pelanggan

h. Mencatat bukti kas pada kolom Bukti Kas

i. Mencatat Uraian dan Akun Debet dan Kredit

j. Mencatat saldo transaksi pada kolom debet dan kredit (tergantung transaksinya)

4) Jurnal Khusus Pembelian


b. Mencatat kode pemasok pada kolom Kode Pemasok

c. Mencatat Nomor Bukti Pembelian Barang pada kolom Nomor Bukti Pembelian

Barang

d. Mencatat uraian transaksi pada Uraian

e. Mencatat Akun Debet dan Kredit (tergantung transaksinya)

f. Mencatat saldo transaksi pada kolom debet dan kredit (tergantung transaksinya)

C. Pembukuan (posting)

Proses pembukuan atau lebih dikenal dengan proses posting, adalah pengklasifikasian

informasi tiap perkiraan yang didapat dari pencatatan transaksi (baik jurnal umum maupun

jurnal khusus). Namun tujuan utama pengklasifikasian tersebut adalah untuk

mengakumulasi saldo perkiraan masing-masing, sehingga dapat diketahui berapa saldo akhir

tiap perkiraan masing-masing.

D. Necara Percobaan (Trial Balance)

Neraca percobaan atau dikelan dengan Neraca Saldo, merupakan tabel yang berisi data

saldo akhir masing-masing perkiraan. Saldo akhir tersebut diambil dari buku besar masing-

masing.

4

E. Neraca Lajur/Kertas Kerja Pelaporan Keuangan (Worksheet)

Neraca Lajur atau Kertas Kerja Laporan Keuangan bertujuan untuk memilah Neraca

Percobaan ke dalam kelompok Perhitungan Rugi Laba (Income Statement).

F. Laporan Keuangan

Hasil perhitungan yang diperoleh dari Neraca Lajur, selanjutnya dijadikan sumber untuk

membuat laporan keuangan. Laporan keuangan pada dasarnya sama, yaitu terdiri atas

Laporan Laba Rugi dan Kelompok Neraca.

G. Ayat Jurnal Penyesuaian dan Penutup

Ayat Jurnal Penyesuaian (Adjusting Entries) yang telah dicantumkan pada Neraca Lajur harus

dicatat pada jurnal, demikian pula dengan ayat penutupan (closing entries). Ayat jurnal

penyesuaian disusun berdasarkan data penyesuaian, dengan tujuan memperoleh data yang

terbaru dari beberapa perkiraan yang mengalami perubahan. Sedangkan ayat jurnal penutup

disusun dengan tujuan untuk menutup perkiraan sementara prive (drawing), pendapatan,

dan beban.

H. Pembukuan Ayat Jurnal Penyesuaian dan Penutup

Ayat Jurnal penyesuaian dan ayat jurnal penutup selanjutnya dibukukan ke dalam buku

besar. Dengan proses pembukuan, beberapa perkiraan mengalami perubahan saldo, dan

beberapa perkiraan saldonya menjadi nol.

I. Neraca percobaan setelah ayat jurnal penyesuaian dan penutup

Tahapan akhir adalah menyusun neraca percobaan setelah ayat jurnal penyesuaian dan ayat

jurnal penutup. Prosesnya sama sepert dengan neraca percobaan, hanya saja sumbernya

berasal dari buku besar setelah ayat jurnal penyesuaian dan ayat jurnal penutup.

Saldo pada neraca percobaan ini selanjutnya menjadi saldo awal pada periode selanjutnya.

Setelah tahap ini sebenernya ada tahap tambahan yang bersifat opsional yaitu Jurnal

Pembalik (reversing entries).

Jurnal pembalik ini disusun jika ada perbaikan yang berpengaruh pada periode berikutnya.

1.3 Fungsi yang digunakan dalam program

a. Fungsi IF

Fungsi IF berguna untuk menentukan keputusan berdasarkan kondisi yang terjadi.

Contoh:

=IF(Cuaca=”Hujan;”Tidak Berangkat”;”Berangkat”)

(Jika cuaca hujan maka tidak jadi berangkat, jika sebaliknya berangkat)

Fungsi IF seringkali dikembangkan juga dengan fungsi lainnya seperti fungsi OR, AND, NOT,

dan lain-lain.

Contoh:

=IF(AND(OR(Jenis=”Elektronik”;Jenis=”Tekstil”;Jenis=”Makanan”;Jenis=”Obat-

obatan”);NOT(Negara=”AUSTRALIA”));”DIIMPOR”;”Tidak Diimpor”)

(Jika jenisnya elektronik, atau tekstil, atau makanan, atau obat-obatan, dan bukan berasal

dari Negara Australia, maka diimpor, jika sebaliknya tidak jadi diimpor.

b. Fungsi OR

Dengan fungsi OR, maka jawaban akan bernilai True (Benar), jika salah satu saja dari kondisi-

kondisi yang ditetapkan terpenuhi. Sebaliknya akan bernilai False (salah), jika tidak ada

kondisi yang sesuai dengan kondisi yang telah ditetepkan.

5

c. Fungsi AND

Dengan fungsi AND, maka jawaban akan bernilai true (benar), jika semua kondisi yang

ditetapkan terpenuhi. Sebaliknya akan bernilai False (salah), jika tidak ada satu atau hanya

salah satu kondisi yang sesuai dengan kondisi yang telah ditetapkan.

d. Fungsi NOT

Dengan fungsi NOT, maka jawaban akan bernilai true (benar), jika kondisi-kondisi yang

ditetapkan tidak terpenuhi, sebaliknya akan bernilai false (salah) jika kondisi yang telah

ditetapkan telah terpenuhi.

e. Fungsi LEFT

Fungsi LEFT digunakan untuk membaca dari kiri suatu teks atau sel sebanyak n karakter.

Rumus dasar:

=LEFT(teks/sel;n)

Contoh:

=LEFT(“Harga Jual”;5), hasilnya adalah “Harga”

f. Fungsi RIGHT

Fungsi RIGHT digunakan untuk membaca dari kanan suatu teks atau sel sebanyak n karakter.

Rumus dasar:

=RIGHT(teks/sel;n)

Contoh:

=RIGHT(“Harga Jual”;5), hasilnya adalah “Harga

g. Fungsi VLOOKUP

Fungsi VLOOKUP berguna untuk membandingkan dua belah table berdasarkan kriteria

tertentu (sering disebut sel kunci).

Rumus dasar:

=VLOOKUP(Sel kunci;range tabel pembanding; no. Kolom offset)

h. Fungsi CONCATENATE

Fungsi ini digunakan untuk menggabungkan beberapa teks/sel menjadi satu.

Rumus dasar:

=CONCATENATE(Teks/sel_1;Teks/sel_2;Teks/sel_n)

Contoh:

Jika pada sel A1 berisi teks “Apa”, maka

=CONCATENATE(“Halo”;A1;”Kabar?”), hasilnya adalah “Halo Apa Kabar?”

i. Fungsi REPT

Fungsi REPT dipakai untuk mengulang suatu teks hingga n kali.

Rumus dasar:

=REPT(teks/sel;n)

j. Fungsi SUM

Fungsi ini berguna untuk menjumlahkan beberapa deret angka.

Rumus dasar:

=SUM(Angka_1;Angka_2;Angka_n) atau

=SUM(sel_1;sel_2;sel_n)

=SUM(Range)

1.4 Menu yang digunakan dalam program

1. Menu Home -> Format -> Organize Sheet -> Rename Sheet

Digunakan untuk mengganti sheet

6

2. Menu Formulas -> Define Name

Menu ini dimanfaatkan untuk member nama pengenal suatu sel atau range. Jadi meskipun

suatu sel atau range dapat diketahui dengan melihat alat koordinatnya, namun cara tersebut

kadang tidak efektif. Oleh karena itu pemberian nama lain terhadap suatu sel atau range,

dapat membantu untuk lebih mengingat, juga dapat mempermudah pada saat alamat

tersebut diterapkan pada suatu formula (rumus).

3. Menu Home -> Format -> Organize Sheet -> Move or Copy Sheet

Untuk membuat salinan (Copy) suatu sheet, maka menu inilah yang dapat digunakan

4. Menu Home -> Auto Filter

Digunakan untuk menyaring data pada suatu tabel.

5. Menu Home -> Copy; Home -> Paste; Home -> Paste Special

Untuk menyalin (Copy) suatu sel atau range, kita dapat menggunakan banyak cara.

Diantaranya adalah dengan cara kombinasi menu Copy dan Paste atau kombinasi Copy dan

Paste Special.

LATIHAN SOAL

No Tanggal Uraian

1 2-Jan-14 Bank BCA : Terima piutang dari Toko A: Rp 14.250.000

2 2-Jan-14 Bank BNI : Pembayaran Hutang Kepada PT. A Sebesar Rp 45.000.000

3 3-Jan-14 Penjualan barang dagangan kepada T oko A: Rp.12.500.000 No Faktur FP 0001

4 3-Jan-14 Bank BNI : Pembayaran hutang kepada PT . B : Rp 54.000.000

5 4-Jan-14 Pembelian barang dagangan kepada PT . B : Rp.20.000.000, Potongan 5 %

6 4-Jan-14 Bank BCA : Terima piutang dari Toko B : Rp 12.500.000

7 5-Jan-14 Pembelian alat tulis kantor : Rp 250.000

8 5-Jan-14 Bank BCA : Terima piutang dari Toko C : Rp 16.250.000

9 7-Jan-14 Pembelian barang dagangan kepada PT . A: Rp.15.000.000

10 7-Jan-14 Bank BNI : Pinjaman jangka pendek dari Direksi : Rp 50.000.000

11 7-Jan-14 Penjualan barang dagangan kepada T oko C : Rp.15.000.000 No Faktur FP 0002

12 10-Jan-14 Pembayaran rekening listrik : Rp 200.000

13 10-Jan-14 Pembayaran rekening telpon : Rp 750.000

14 10-Jan-14 Retur barang dagangan dari Toko A : Rp 1.500.000

15 12-Jan-14 Retur barang dagangan kepada PT . A: Rp 3.500.000

16 12-Jan-14 Bank BCA : Cadangan untuk kas kecil : Rp 2.500.000

17 13-Jan-14 Penjualan barang dagangan kepada T oko B : Rp.14.500.000 No Faktur FP 0003

18 13-Jan-14 Bank BCA : T erima piutang dari Toko A: Rp 12.500.000

19 13-Jan-14 Pembelian 1 unit komputer : Rp 2.500.000

20 15-Jan-14 Bank BCA : Terima piutang dari T oko C : Rp 15.000.000

21 15-Jan-14 Retur barang dagangan dari T oko C : Rp 1.000.000, Potongan 5%

22 15-Jan-14 Pinjaman jangka panjang dari BNI : Rp 150.000.000

23 17-Jan-14 Biaya transport & perjalanan dinas : Rp 750.000

24 20-Jan-14 Pembayaran biaya promosi : Rp 1.300.000

29 28-Jan-14 Uang muka bahan bangunan : Rp 1.800.000

30 30-Jan-14 Bank BNI : Pembayaran gaji karyawan: Rp 10.000.000

31 30-Jan-14 Biaya administrasi lainnya : Rp 150.000

32 30-Jan-14 Pinjaman karyawan : Rp 300.000

33 31-Jan-14 Bank BCA : Pendapatan lain-lain : Rp 500.000

34 31-Jan-14 Bank BCA : Biaya administrasi Bank : Rp 125.000

35 31-Jan-14 Bank BNI : Bayar pinjaman ke Direksi : Rp 25.000.000

36 31-Jan-14 Bank BNI : Pendapatan lain-lain : Rp 750.000

37 31-Jan-14 Bank BNI : Biaya administrasi Bank : Rp 150.000

38 31-Jan-14 Memorial : Biaya kerugian Piutang : Rp 240.000

39 31-Jan-14 Memorial : Persediaan akhir barang dagangan : Rp 26.500.000

40 31-Jan-14 Memorial : Biaya sewa gudang : Rp 750.000

41 31-Jan-14 Memorial : Akumulasi penyusutan bangunan : Rp 458.333

42 31-Jan-14 Memorial : Akumulasi penyusutan kendaraan : Rp 666.667

7

43 31-Jan-14 Memorial : Akumulasi penyusutan peralatan kantor : Rp 470.833

PERSIAPAN AWAL

A. Membuat Daftar Akun

Buatlah Daftar Akun pada kolom B dan C di Sheet1 seperti contoh dibawah.

Gambar 2 Daftar Akun

Ref Nama Perkiraan Saldo

Normal

1-110 Kas Kecil D

1-120 Bank BCA D

8

1-130 Bank BNI D

1-140 Piutang Dagang D

1-150 Cadangan Kerugian Piutang D

1-160 Piutang Karyawan D

1-170 Persediaan Barang D

1-180 Sewa Dibayar Dimuka D

1-190 Uang Muka Pembelian D

1-210 Tanah D

1-220 Bangunan D

1-230 Kendaraan D

1-240 Peralatan Kantor D

1-270 Akum. Penyusutan Bangunan K

1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan K

1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor K

1-310 Bangunan Dalam Proses D

2-110 Hutang Dagang K

2-120 Hutang Lancar Lainnya K

2-210 Hutang Jangka Panjang D

3-100 Modal Saham K

3-200 Saldo Laba K

3-300 Ikhtisar Laba Rugi K

4-100 Penjualan Barang Dagangan K

4-200 Retur Penjualan Barang K

4-300 Potongan Penjualan D

5-100 Pembelian D

5-200 Retur Pembelian K

5-300 Potongan Pembelian K

6-011 Beban Gaji D

6-012 Beban Alat Tulis Kantor D

6-013 Beban Transport / Perjalanan Dinas D

6-014 Beban Listrik & Telpon D

6-015 Beban Penyusutan D

6-016 Beban Sewa D

6-018 Beban Penjualan & Pemasaran D

6-019 Beban Usaha Lainnya D

7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K

7-200 Beban Lain-lain Diluar Usaha D

Setelah selesai simpanlah Daftar ini dengan langkah yang harus anda lakukan sebagai berikut:

1. Blok semua sel daftar akun tersebut

Gambar 3 Define Name

2. Klik kanan di lembar kerja, kemudian klik Define Name

9

Gambar 4 New Name

3. Kemudian ketik dengan nama “AKUN” lalu klik OK.

Gambar 5 Sheet Akun

4. Kemudian Double Klik Tab Sheet1 dan ubah namanya menjadi “Daftar”

B. Membuat List Akun

List Akun digunakan untuk membuat daftar akun pada setiap transaksi Jurnal Umum, Jurnal

Penyesuaian, Jurnal Penutup, Jurnal Khusus Kas, Jurnal Khusus Bank, Jurnal Khusus Penjualan dan

Jurnal Khusus Pembelian. List Akun ini digunakan sebagai referensi nomor akun apabila pengguna lupa

nomor akun tertentu. Tampilan daftar akun sebagai berikut:

Gambar 6 List Akun

1. Pada Sheet yang sama yaitu Sheet Daftar Pada kolom M8 sejajar dengan daftar akun ketiklah

rumus sebagai berikut:

=B8&" "&C8

:

Gambar 7 Copy Daftar Akun

Catatan: Penamaan RANGE AKUN akan digunakan sebagai dasar (ID) dalam pembuatan rumus untuk

memunculkan nama akun secara otomatis pada jurnal umum, jurnal penyesuaian, neraca saldo, neraca

lajur, maupun laporan keuangan.

Ketik disini

10

2. Copy sel M8 sampai dengan akhir daftar akun Sel M45.

3. Blok semua sel tersebut

Gambar 8 Blok Define Name

4. Klik kanan di lembar kerja, kemudian klik Define Name.

Gambar 9 Klik Define Name

5. Kemudian ketik dengan nama “ListAkun” lalu klik OK.

6. Pada setiap Sheet transaksi buat sel daftar akun di atas tabel, seperti berikut:

Gambar 10 Buat Sel Daftar Akun

Gambar 11 Data Validation

7. Sorot Sel E6 kemudian klik menu tab Data > Data Validation.

11

Gambar 12 Data Validation (2)

8. Pilih List pada kolom Allow: dan Source: dengan =ListAkun, kemudian klik OK.

C. Membuat Daftar Pelanggan dan Pemasok

Pada Sheet yang sama yaitu Sheet Daftar buatlah table daftar pelanggan dan pemasok seperti

berikut ini:

Gambar 13 Daftar Pelanggan & Pemasok

Setelah selesai simpanlah Daftar ini dengan langkah yang harus anda lakukan sebagai berikut:

1. Blok semua sel daftar pelanggan


3. Kemudian Simpan nama “PELANGGAN”.

4. Lakukan hal yang sama Blok semua sel daftar pemasok


6. Kemudian simpan dengan nama “PEMASOK”

12

MODUL II

A. Membuat Neraca Saldo Awal Bulan

Pindah ke Sheet2, buatlah tabel seperti dibawah ini, kemudian ubah nama Sheet menjadi

NeracaAwal.

Gambar 14 Neraca Awal

Pada sel nama akun dimulai dari sel C7 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IFERROR(VLOOKUP(B7,AKUN,2,FALSE),"")

Artinya cari nama akun pada kolom 2 dari daftar akun berdasarkan nomor akun yang ada pada sel

A6

Setelah selesai simpanlah Neraca Saldo Awal ini dengan langkah yang harus anda lakukan

sebagai berikut:

1. Blok semua sel neraca saldo awal


3. Kemudian simpan dengan nama “NAWAL” lalu klik OK.

B. Membuat Jurnal Umum

Pindah ke Sheet3, buatlah table seperti dibawah ini, kemudian ubah nama Sheet menjadi

JurnalUmum.

13

Gambar 15 Jurnal umum

1. Kembali ke Sheet Daftar blok sel B8 sampai B59 klik kanan, kemudian klik Define Name. Simpan

dengan nama NomorAkun. NomorAkun akan digunakan untuk menu drop down data validasi

referensi akun di Jurnal Umum.

Gambar 16 Nomor Akun

2. Pada sel Ref mulai dari D9 buatlah dropdown seperti diatas, kemudian copy hingga baris 56.

3. Pada sel dibawah nama perkiraan (E9) ketiklah rumus sebagai berikut:

=IFERROR(IF(OR(AND(D7<>"",G7=0,H7=0),AND(D7<>"",G7>0)),VLOOKUP(D7,AKUN,2),IF(AND(D7

<>"",G7=0,H7>0),CONCATENATE(REPT(" ",8),VLOOKUP(D7,AKUN,2)),"")),"")

Lalu copy isi sel E9 ini pada sel dibawahnya sampai akhir form (E56).

Setelah semua langkah diatas dilakukan, saatnya kita melakukan sentuhan akhir, sebagai berikut:

1. Buatlah garis pada kolom-kolom form jurnal umum tersebut;

2. Berikanlah warna pada sel yang didalamnya terdapat rumus sebagai peringatan kepada

pengguna;

Untuk kolom tanggal dan akun tidak menggunakan rumus. Pada kolom uraian, debet dan kredit juga

tidak menggunakan rumus.

Pada akhir kolom debet (G57) ketiklah rumus berikut:

=SUM(G9:G56)

Artinya tambahkan seluruh kolom dari sel G9 sampai dengan sel G56. Kemudian Copy sel G57 ke

sel H57.

Perhatian !! Format yang digunakan dalam modul ini menggunakan format Indonesia. Sehingga apabila rumus yang digunakan tidak dapat digunakan ubah dahulu formatnya melalui Control Panel.

14

MODUL III

A. Membuat Jurnal Khusus Kas

Buatlah Sheet baru, ubah nama Sheet menjadi Kas.

1. Buatlah tabel sebagai berikut:

Gambar 17 Jurnal Khusus Kas

2. Pada akhir kolom Debet ketiklah rumus berikut:

=SUM(I9:I56)

Artinya tambahkan seluruh kolom dari sel I9 sampai dengan sel I56.

3. Pada akhir kolom Kredit ketiklah rumus berikut:

=SUM(J9:J56)

Artinya tambahkan seluruh kolom dari sel J9 sampai dengan sel J56.

4. Pada sel Akun Debet (G9) dan Kredit (H9) buat data validation NomorAkun seperti pada Jurnal

Umum. Lalu copy isi sel G9 dan H9 ini pada sel dibawahnya sampai baris 56.

B. Membuat Jurnal Khusus Bank

Buatlah Sheet baru, ubah nama Sheet menjadi Bank.


Gambar 18 Jurnal Khusus Bank


=SUM(H9:H57)

15

Artinya tambahkan seluruh kolom dari sel H9 sampai dengan sel H57.


=SUM(I9:I57)


7. Pada sel Akun Debet (F9) dan Kredit (G9) buat data validation NomorAkun seperti pada Jurnal

Umum. Lalu copy isi sel F9 dan G9 ini pada sel dibawahnya sampai baris 57.

C. Membuat Jurnal Khusus Penjualan

Buatlah Sheet baru, ubah nama Sheet menjadi JurnalPenjualan.


Gambar 19 Jurnal Penjualan


=SUM(I9:I57)



=SUM(J9:J57)




D. Membuat Jurnal Khusus Pembelian

Buatlah Sheet baru, ubah nama Sheet menjadi JurnalPembelian.


Gambar 20 Jurnal Pembelian


=SUM(I9:I57)

16



=SUM(J9:J57)




17

MODUL IV

A. Membuat Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Penutup

1. Buatlah Sheet baru, ubah nama Sheet menjadi JurnalPenyesuaian. Buatlah tabel sebagai

berikut:

Gambar 21 Jurnal Penyesuaian

4. Pada sel Ref mulai dari D9 buatlah dropdown NomorAkun, kemudian copy hingga baris 56.

5. Pada sel dibawah nama perkiraan (E9) ketiklah rumus sebagai berikut:

=IFERROR(IF(OR(AND(D7<>"",G7=0,H7=0),AND(D7<>"",G7>0)),VLOOKUP(D7,AKUN,2),IF(AND(D7

<>"",G7=0,H7>0),CONCATENATE(REPT(" ",8),VLOOKUP(D7,AKUN,2)),"")),"")

Lalu copy isi sel E9 ini pada sel dibawahnya sampai akhir form (E56).

Setelah semua langkah diatas dilakukan, saatnya kita melakukan sentuhan akhir, sebagai berikut:

a. Buatlah garis pada kolom-kolom form jurnal umum tersebut;

b. Berikanlah warna pada sel yang didalamnya terdapat rumus sebagai peringatan kepada

pengguna;

Untuk kolom tanggal dan akun tidak menggunakan rumus. Pada kolom uraian, debet dan kredit juga

tidak menggunakan rumus.

Pada akhir jurnal buatlah total debet dan kredit seperti berikut ini:

Pada akhir kolom debet (G57) ketiklah rumus berikut:

=SUM(G9:G56)

Artinya tambahkan seluruh kolom dari sel G9 sampai dengan sel G56. Kemudian Copy sel G57 ke

sel H57.

6. Buatlah Sheet baru, ubah nama Sheet menjadi JurnalPenutup. Buatlah tabel sebagai berikut:

18

Gambar 22 Jurnal Penutup

7. Lalukan langkah yang sama seperti membuat Jurnal Penyesuaian.

B. Membuat Buku Besar

1. Buatlah Sheet baru, ubah nama Sheet menjadi BukuBesar. Buatlah tabel sebagai berikut:

Gambar 23 Buku Besar

2. Pada saat membuat tabel buku besar terbagi menjadi tiga bagian yaitu:

a. Bagian sebelum penyesuaian baris 9 sampai dengan 447. Pada baris 448 ketik pada sel

D448 dengan “SALDO SEBELUM PENYESUAIAN”.

b. Bagian penyesuaian baris 449 sampai dengan 496. Pada baris 497 ketik pada sel D497

dengan “SALDO SETELAH PENYESUAIAN SEBELUM PENUTUPAN”.

c. Bagian penutup baris 498 sampai dengan 545. Pada baris 546 ketik pada sel D546 dengan

“SALDO SETELAH PENUTUPAN”.

3. Pada sel dibawah tanggal (B9) ketiklah rumus sebagai berikut:

19

=IF(D4=" "," ","Jan 14")

4. Pada sel dibawah tanggal (B10) ketiklah rumus sebagai berikut:

=IF(E10<>"","Jan 14","")

Lalu copy isi sel B10 ini pada sel dibawahnya sampai akhir form (B546).

5. Pada sel dibawah tanggal (C10) ketiklah rumus sebagai berikut:

=IF(E10<>"",30,"")

Lalu copy isi sel C10 ini pada sel dibawahnya sampai akhir form (C546).

6. Pada sel dibawah uraian (D9) ketiklah “saldo awal”.

7. Pada sel dibawah saldo (H9) ketiklah rumus sebagai berikut:

=H4

8. Pada sel H4 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IF(D4=" "," ",VLOOKUP(D4,NeracaAwal,3)+VLOOKUP(D4,NeracaAwal,4))


=H546

10. Pada sel D5 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IF(D4<>"",VLOOKUP(D4,AKUN,2),"")


=IF(D4<>"",VLOOKUP(D4,AKUN,3),"")


=IFERROR(IF($D$6="D",H9+F10-G10,H9+G10-F10),0)

Lalu copy isi sel H10 ini pada sel dibawahnya sampai akhir form (H546).

13. Pada bagian sebelum penyesuaian akan dibagi menjadi sembilan (9) bagian, yaitu:

a. Bagian Kas Debet , bagian ini digunakan untuk memposting transaksi dari jurnal khusus kas

bagian debet. Bagian ini dimulai dari baris 10 sampai dengan baris 57,langkah untuk

membuat bagian ini adalah sebagai berikut:

1) Pada sel D10 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IF(Kas!G9=$D$4,Kas!F9,"")

Lalu copy isi sel D10 ini pada sel dibawahnya sampai D57.

2) Pada sel E10 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IF(AND(F10<>0,G10<>0),"Kas","")

Lalu copy isi sel E10 ini pada sel dibawahnya sampai E57.

3) Pada sel F10 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IF(Kas!G9=$D$4,Kas!I9,0)

Lalu copy isi sel F10 ini pada sel dibawahnya sampai F57.

20

4) Pada sel G10 ketiklah rumus sebagai berikut:

=0

Lalu copy isi sel G10 ini pada sel dibawahnya sampai G57.

b. Bagian Kas Kredit , bagian ini digunakan untuk memposting transaksi dari jurnal khusus kas

bagian debet. Bagian ini dimulai dari baris 58 sampai dengan baris 105,langkah untuk



=IF(Kas!H9=$D$4,Kas!F9,"")



=IF(AND(F58<>0,G58<>0),"Kas","")

Lalu copy isi sel E58ini pada sel dibawahnya sampai E105.


=0



=IF(Kas!H9=$D$4,Kas!J9,0)


c. Bagian Bank Debet , bagian ini digunakan untuk memposting transaksi dari jurnal khusus

bank bagian debet. Bagian ini dimulai dari baris 106 sampai dengan baris 154,langkah untuk



=IF(Bank!F9=$D$4,Bank!E9,"")



=IF(AND(F106<>0,G106<>0),"Bank","")



=IF(Bank!F9=$D$4,Bank!H9,0)



=0


d. Bagian Bank Kredit , bagian ini digunakan untuk memposting transaksi dari jurnal khusus

bank bagian debet. Bagian ini dimulai dari baris 155 sampai dengan baris 203,langkah untuk



21

=IF(Bank!G9=$D$4,Bank!E9,"")



=IF(AND(F155<>0,G155<>0),"Bank","")



=0



=IF(Bank!G9=$D$4,Bank!I9,0)


e. Bagian Penjualan Debet , bagian ini digunakan untuk memposting transaksi dari jurnal khusus

penjualan bagian debet. Bagian ini dimulai dari baris 204 sampai dengan baris 252,langkah

untuk membuat bagian ini adalah sebagai berikut:


=IF(JurnalPenjualan!G9=$D$4,JurnalPenjualan!F9,"")



= IF(AND(F204<>0,G204<>0),"Penjualan","")



=IF(JurnalPenjualan!G9=$D$4,JurnalPenjualan!I9,0)



=0


f. Bagian Penjualan Kredit , bagian ini digunakan untuk memposting transaksi dari jurnal

khusus penjualan bagian debet. Bagian ini dimulai dari baris 253 sampai dengan baris

301,langkah untuk membuat bagian ini adalah sebagai berikut:


=IF(JurnalPenjualan!H9=$D$4,JurnalPenjualan!F9,"")



=IF(AND(F253<>0,G253<>0),"Penjualan","")



22

=0



=IF(JurnalPenjualan!H9=$D$4,JurnalPenjualan!J9,0)


g. Bagian Pembelian Debet , bagian ini digunakan untuk memposting transaksi dari jurnal

khusus pembelian bagian debet. Bagian ini dimulai dari baris 302 sampai dengan baris



=IF(JurnalPembelian!G9=$D$4,JurnalPembelian!F9,"")



=IF(AND(F302<>0,G302<>0),"Pembelian","")



=IF(JurnalPembelian!G9=$D$4,JurnalPembelian!I9,0)



=0


h. Bagian Pembelian Kredit , bagian ini digunakan untuk memposting transaksi dari jurnal

khusus pembelian bagian debet. Bagian ini dimulai dari baris 351 sampai dengan baris



=IF(JurnalPembelian!H9=$D$4,JurnalPembelian!F9,"")



=IF(AND(F351<>0,G351<>0),"Pembelian","")



=0



=IF(JurnalPembelian!H9=$D$4,JurnalPembelian!J9,0)


23

i. Bagian Jurnal Umum , bagian ini digunakan untuk memposting transaksi dari jurnal umum.

Bagian ini dimulai dari baris 400 sampai dengan baris 447,langkah untuk membuat bagian ini

adalah sebagai berikut:


=IF(JurnalUmum!D9=$D$4,JurnalUmum!F9,"")



=IF(AND(F400<>0,G400<>0),"JurnalUmum","")



=IF(JurnalUmum!D9=$D$4,JurnalUmum!G9,0)



=IF(JurnalUmum!D9=$D$4,JurnalUmum!H9,0)


14. Pada bagian penyesuaian , bagian ini digunakan untuk memposting transaksi dari jurnal

penyesuaian. Bagian ini dimulai dari baris 449 sampai dengan baris 496,langkah untuk membuat

bagian ini adalah sebagai berikut:


= IF(JurnalPenyesuaian!D9=$D$4,JurnalPenyesuaian!F9,"")



=IF(AND(F449<>0,G449<>0),"Penyesuaian","")



=IF(JurnalPenyesuaian!D9=$D$4,JurnalPenyesuaian!G9,0)



=IF(JurnalPenyesuaian!D9=$D$4,JurnalPenyesuaian!H9,0)


15. Pada bagian penutup , bagian ini digunakan untuk memposting transaksi dari jurnal penutup.

Bagian ini dimulai dari baris 498 sampai dengan baris 545,langkah untuk membuat bagian ini

adalah sebagai berikut:


=IF(JurnalPenutup!D9=$D$4,JurnalPenutup!F58,"")

24



=IF(AND(F498<>0,G498<>0),"Penutup","")



=IF(JurnalPenutup!D9=$D$4,JurnalPenutup!G9,0)



=IF(JurnalPenutup!D9=$D$4,JurnalPenutup!H9,0)


25

MODUL V

A. Membuat Neraca Percobaan

Buatlah Sheet baru, ubah nama Sheet menjadi NeracaPercobaan. Neraca percobaan digunakan

untuk menampung saldo sebelum penyesuaian, yang terdiri dari saldo awal, saldo jurnal umum, saldo

kas, saldo bank, saldo jurnal pembelian dan saldo jurnal penjualan.


Gambar 24 Neraca Percobaan

2. Pada sel B7 ketiklah rumus sebagai berikut:

=Daftar!B8

Lalu copy isi sel B7 ini pada sel dibawahnya sampai B45.

26

3. Pada sel C7 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IFERROR(VLOOKUP(B7,AKUN,2,FALSE),"-")

Lalu copy isi sel C7 ini pada sel dibawahnya sampai C45.


=IFERROR(SUMIF(NeracaAwal!$B$7:$B$34,B7,NeracaAwal!$D$7:$D$34),0)


5. Pada sel E7 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IFERROR(SUMIF(NeracaAwal!$B$7:$B$34,B7,NeracaAwal!$E$7:$E$34),0)


6. Pada sel F7 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IFERROR(SUMIF(JurnalUmum!$D$9:$H$56,NeracaPercobaan!B7,JurnalUmum!$G$9:$G$56),0)


7. Pada sel G7 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IFERROR(SUMIF(JurnalUmum!$D$9:$H$56,NeracaPercobaan!B7,JurnalUmum!$H$9:$H$56),0)



=IFERROR(SUMIF(Kas!$G$9:$G$57,B7,Kas!$I$9:$I$57),0)

Lalu copy isi sel H7 ini pada sel dibawahnya sampai H45.

9. Pada sel I7 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IFERROR(SUMIF(Kas!$H$9:$H$57,B7,Kas!$J$9:$J$57),0)

Lalu copy isi sel I7 ini pada sel dibawahnya sampai I45.

10. Pada sel J7 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IFERROR(SUMIF(Bank!$F$9:$F$57,B7,Bank!$H$9:$H$57),0)

Lalu copy isi sel J7 ini pada sel dibawahnya sampai J45.

11. Pada sel K7 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IFERROR(SUMIF(Bank!$G$9:$G$57,B7,Bank!$I$9:$I$57),0)

Lalu copy isi sel K7 ini pada sel dibawahnya sampai K45.

12. Pada sel L7 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IFERROR(SUMIF(JurnalPenjualan!$G$9:$G$57,B7,JurnalPenjualan!$I$9:$I$57),0)

Lalu copy isi sel L7 ini pada sel dibawahnya sampai L45.

13. Pada sel M7 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IFERROR(SUMIF(JurnalPenjualan!$H$9:$H$57,B7,JurnalPenjualan!$J$9:$J$57),0)

Lalu copy isi sel M7 ini pada sel dibawahnya sampai M45.

14. Pada sel N7 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IFERROR(SUMIF(JurnalPembelian!$G$9:$G$57,B7,JurnalPembelian!$I$9:$I$57),0)

27

Lalu copy isi sel N7 ini pada sel dibawahnya sampai N45.

15. Pada sel O7 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IFERROR(SUMIF(JurnalPembelian!$H$9:$H$57,B7,JurnalPembelian!$J$9:$J$57),0)

Lalu copy isi sel O7 ini pada sel dibawahnya sampai O45.

16. Pada sel P7 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IF(((D7-E7)+(F7-G7)+(H7-I7)+(J7-K7)+(L7-M7)+(N7-O7))<0,0,(D7-E7)+(F7-G7)+(H7-I7)+(J7-

K7)+(L7-M7)+(N7-O7))

Lalu copy isi sel P7 ini pada sel dibawahnya sampai P45.

17. Pada sel Q7 ketiklah rumus sebagai berikut:

=IF(((D7-E7)+(F7-G7)+(H7-I7)+(J7-K7)+(L7-M7)+(N7-O7))<0,ABS((D7-E7)+(F7-G7)+(H7-I7)+(J7-

K7)+(L7-M7)+(N7-O7)),0)

Lalu copy isi sel Q7 ini pada sel dibawahnya sampai Q45.

B. Membuat Neraca Lajur (WorkSheet)

Buatlah Sheet baru, ubah nama Sheet menjadi NeracaLajur.


Gambar 25 Neraca Lajur

Neraca Percobaan Penyesuaian

NP Setelah Penyesuaian Perhitungan Laba Rugi

Neraca

28


=Daftar!B8






=IFERROR(SUMIF(NeracaPercobaan!$B$7:$B$45,B7,NeracaPercobaan!$P$7:$P$45),0)



=IFERROR(SUMIF(NeracaPercobaan!$B$7:$B$45,B7,NeracaPercobaan!$Q$7:$Q$45),0)



=SUMIF(JurnalPenyesuaian!$D$9:$D$56,B7,JurnalPenyesuaian!$G$9:$G$56)



=SUMIF(JurnalPenyesuaian!$D$9:$D$56,B7,JurnalPenyesuaian!$H$9:$H$56)



=IF(AND(D7>0,E7>0),0,IF(AND(D7>0,E7=0),(D7+F7)-G7,IF(AND(E7>0,D7=0),0,F7)))



=IF(AND(D7>0,E7>0),0,IF(AND(D7>0,E7=0),0,IF(AND(E7>0,D7=0),(E7+G7)-F7,G7)))



=IF(OR(LEFT(B7,1)="4",LEFT(B7,1)="5",LEFT(B7,1)="6",LEFT(B7,1)="7",B7="3 -300"),H7,0)

Lalu copy isi sel J7 ini pada sel dibawahnya sampai J45.


=IF(OR(LEFT(B7,1)="4",LEFT(B7,1)="5",LEFT(B7,1)="6",LEFT(B7,1)="7",B7="3 -300"),I7,0)

Lalu copy isi sel K7 ini pada sel dibawahnya sampai K45.

29


=IF(OR(LEFT(B7,1)="1",LEFT(B7,1)="2",AND(LEFT(B7,1)="3",NOT(B7="3-300"))),H7,0)

Lalu copy isi sel L7 ini pada sel dibawahnya sampai L45.


=IF(OR(LEFT(B7,1)="1",LEFT(B7,1)="2",AND(LEFT(B7,1)="3",NOT(B7="3-300"))),I7,0)

Lalu copy isi sel M7 ini pada sel dibawahnya sampai M45.

14. Pada baris 46 buatlah total dengan menggunakan Auto sum dari kolom D sampai kolom M.


=IF(J47>K47,"LABA BERSIH","RUGI BERSIH")


=IF(J46<K46,K46-J46,0)


=IF(K46<J46,J46-K46,0)


=IF(L46<M46,M46-L46,0)


=IF(M46<L46,L46-M46,0)


=SUM(J46:J47)

21. Pada sel K48ketiklah rumus sebagai berikut:

=SUM(K46:K47)


=SUM(L46:L47)


=SUM(M46:M47)

30

MODUL VI

A. Membuat Laporan Keuangan

Buatlah Sheet baru, ubah nama Sheet menjadi LaporanKeuangan. (Laporan Keuangan yang

diampilkan hanya contoh, bukan jawaban soal).

1. Selanjutnya buatlah perhitungan laba rugi, isi sel-sel yang diperlukan berdasarkan sheet neraca

lajur, seperti berikut ini:

Gambar 26 Laporan Laba Rugi

2. Masih di Sheet yang sama, selanjutnya buatlah laporan perubahan ekuitas, seperti berikut ini:

Gambar 27 Laporan Perubahan Ekuitas

31

3. Terakhir, masih di Sheet yang sama, selanjutnya buatlah laporan posisi keuangan (neraca),

seperti berikut ini:

Gambar 28 Laporan Posisi Keuangan

B. Membuat Neraca Percobaan Setelah Penutupan

Buatlah Sheet baru, ubah nama Sheet menjadi NeracaPercobaanStlhPenutupan. Neraca

percobaan setelah penutupan digunakan untuk menampung saldo setelah jurnal penutupan.


32

Gambar 29 Neraca Percobaan Setelah Penutupan


=Daftar!B8






=IFERROR(SUMIF(NeracaLajur!$B$7:$B$45,B7,NeracaLajur!$H$7:$H$45),0)



=IFERROR(SUMIF(NeracaLajur!$B$7:$B$45,B7,NeracaLajur!$I$7:$I$45),0)



=IFERROR(SUMIF(JurnalPenutup!$D$9:$D$56,B7,JurnalPenutup!$G$9:$G$56),0)



=IFERROR(SUMIF(JurnalPenutup!$D$9:$D$56,B7,JurnalPenutup!$H$9:$H$56),0)


33


=IF(D7>0,D7+F7-G7,0)



=IF(E7>0,E7+G7-F7,0)


modul perancangan perangkat lunak akuntansi

Documents