maturski rad ekonomska skola

BOSNA I HERCEGOVINAUNSKO-SANSKI KANTON

JU II Srednja školaVelika Kladuša

Maturski rad

Tema: Prikaz poslovanja preduzeća „Kenda“ d.o.o. u aprilu

2005. godine

Mentor: Kajtezović Ibrahim, dipl. ecc.

Učenik:

Kendić Denis

Velika Kladuša, april 2005. godine

U V O D

Preduzece d.o.o. Kenda iz Velike Kladuse Ul. Muhsina Rizvica bb ZAGRAD u toku ovog maturskog rada ce poslovati sa sljedecim podacima:

I SUDSKI REGISTARU sudski regitar kantonalnog suda 01.02.2005 godine upisano je preduzece sa sljedecim podacima:Drustvo sa ogranicenom odgovornoscu KENDASkraceni naziv: d.o.o. KENDASjediste: Velika Kladusa Ul. Muhsina Rizvica bb ZAGRADKoju zastupa Kendic Denis 23.01.1986god Bihac 2301986110000Preduzece je upisano pod rednim brojem U/I 223/2005

II ŽIRO RACUNIzmedu doo Kenda i dd KIB BANKE o otvaranju racuna za obavljanje transakcija unutrasnjeg platnog prometa.Prilikom potpisivanja Ugovora korisnik je upoznat sa opstim uslovima poslovanja sa transakcijskim racunom Banke.Banka je svom korisniku dodijelila broj racuna 19800 110 1001 4332

III PORESKA PRIJAVANaziv poreskog obavneznika: doo KENDAAdresa i sjediste: Velika Kladusa, ul Muhsina Rizvica bb ZAGRADBroj Ziro-racuna : 19800 110 1001 4332 kod KIB BANKE Velika KladusaDjelatnost preduzeca: Trgovina opremom za sportski ribolov sa brojem djelatnosti 51.3151.310

Identifikaciski broj kojim se pravno lice vodi u Registru poslovnih subjekata:4263277500006

Šifra koja je dodijeljena poreznom obvezniku je:11350068

IV OSNIVACK I KAPITALU stvarima: -poslovni prostor 60000,00 KM

-oprema 8000,00 KM -ziro racun 23000,00 KM

Naručilac: Kenda d.o.o.________________________Mjesto: Velika Kladuša__________________________Ulica i broj: Ul. Muhsina Rizvica bb ZAGRAD_______Tel/Fax: +387 37 772 572________________________Transakcijski racun: 1980011010014332____________Identifikacijski broj: 4263277500006_______________

Dobavljač: Štuka d.o.o.__________________________Mjesto: Bihać__________________________________Ulica i broj: Ul. Bihaćkih Branilaca bb______________Tel/Fax: +387 37 223 718________________________Transakcijski racun: 1980011112214891___________Identifikacijski broj: 4263356699994______________

Datum: 01. 04. 2005. Narudžbenica i izjava br. 1/05

Naručenu robu, materijal ili uslugu isporučite na naslov Rok isporuke Način otpreme____________________________________ 03. 04. 2005. KAMION

Način plaćanja: _virman-ziro-racun__________ Rok plaćanja: 7 dana od dana isporuke_______

r/b Šifra NAZIV ROBE Jed. Mj.

Količina Cijena Vrijednost

1. 1420 Rola shimano kom 45 130,50 5872,502. 1191 Prut ciclop kom 50 120,30 6015,003. 1107 Najlon demil kom 55 8,00 440,004. 1333 Virbla daiwa kom 100 1,90 190,005. 1911 Kisno odjelo kom 45 64,50 2902,506. 1551 Stolica tronozac kom 35 10,50 367,507. 1473 Rusak balmer kom 30 54,50 1635,00

UKUPNO: 17422,50

I Z J A V ANa zemelju odredba Zakona o porezu na promet proizvoda i usluga prema vazećim zakonskim propisima dajemo izjavu da smo:1. TRGOVINSKO PREDUZEĆE - TRGOVINSKA RADNJA Oprema za sportski ribolov_________2. UGOSTITELJSKO PREDUZEĆE - UGOSTITELJSKA RADNJA _______________________________

3. PROIZVOĐAČKO PREDUZEĆE _______________________________4. PRAVNA OSOBA - RADNJA koja se bavi remontom, popravkama i servisiranjem ______________________________5. MJESNA ZAJEDNICA _______________________________6. STAMBENA ZADRUGA _______________________________7. INDIVIDUALNI POLJOPRIVREDNIK _______________________________8. OBRTNIČKA ZADRUGA _______________________________9. _______________________________________________________________________________________________________10. ______________________________________________________________________________________________________da ćemo proizvode, reprodukcijski materijal, građevinski materijal, naručen prema narudžbenici zaključnici, predracunu - ugovoru broj od ________god. upotrijebiti*a) za daljnju prodajub) za reprodukcijuc) za opremu (osnovna sredstva, sitni inventar, sredstva za zaštitu na radu i lična zaštita, oprema i rezervni djelovi za opremu)d)____________________________________________________________________________________________________

M.P. Potpis ovlaštene osobe - naručioca: ____________________________

Naziv pravnog lica: Štuka d.o.o.___________________________Mjesto: Ul.Bihaćkih Branilaca bb

Otpremnica br. _____ 17/05 ______

Za: Kenda d.o.o.__________________________

r/b Naziv robe Šifra Jed mje Količina Cijena Iznos

1. Rola shimano 1420 kom 45 130,50 5872,50

2. Prut ciclop 1191 kom 50 120,30 6015,00

3. Najlon demil 1107 kom 55 8,00 440,00

4. Virbla daiwa 1333 kom 100 1,90 190,00

5. Kisno odjelo 1911 kom 45 64,50 2902,50

6. Stolica tronozac 1551 kom 35 10,50 367,50

7. Rusak balmer 1473 kom 30 54,50 1635,00

Narudžba: 1/05Datum: 02. 04. 2005.

UKUPNO: 17422,50

Robu izdao: Kontrolisao: Primio:

______________________ ________________________ _______________________

(naziv pravne osobe-stambilj)

Na temelju narudžbenice i izjave br. 1/05 od __01. 04. 2005._____Otpremnica br.:___17/05___ od ___03. 04. 2005.___prijevoznica br.:________

r/b NAZIV ROBE Jed mjere Količina Cijena Iznos1. Rola shimano kom 45 130,50 5872,502. Prut ciclop kom 50 120,30 6015,003. Najlon demil kom 55 8,00 440,004. Virbla daiwa kom 100 1,90 190,005. Kisno odjelo kom 45 64,50 2902,506. Stolica tronozac kom 35 10,50 367,507. Rusak balmer kom 30 54,50 1635,00

UKUPNO: 17422,50

Žiro račun: 1980011010014332 ____________ U V.Kladuši, 02. 04. 2005. god.

Račun br.___17/05___ (Kod isplate oznacite broj racuna)

Plaćanje u roku od 7 dana.

………………….... ………………….... M/P ………………….... Fakturisao Kontrolirao Rukovoditelj

d.o.o. KendaVelika KladusaVeleprodaja-skladiste br1Racun otpremnica br. 07/05Datum 04.02.2005 god

KALKULACIJA CIJENA NA VELIKO broj 01/05 godR/B Šifra Naziv robe Jed.mj Kol. FC FV Troškovi NV % Marža Prod. Vrij. Prod. Cij.

1. 1420 Rola shimano kom 45 130,50 5872,50 0,00 5872,50 20,00 1174,50 7047,00 156,60

2. 1191 Prut ciclop kom 50 120,30 6015,00 0,00 6015,00 20,00 1203,00 7218,00 144,363. 1107 Najlon demil kom 55 8,00 440,00 0,00 440,00 20,00 88,00 528,00 9,60

4. 1333 Virbla daiwa kom 100 1,90 190,00 0,00 190,00 20,00 38,00 228,00 2,285. 1911 Kisno odjelo kom 45 64,50 2902,50 0,00 2902,50 20,00 580,20 3483,00 77,40

6. 1551 Stolica tronozac kom 35 10,50 367,50 0,00 367,50 20,00 73,50 441,00 12,607. 1473 Rusak balmer kom 30 54,50 1635,00 0,00 1635,00 20,00 327,00 1962,00 65,40

UKUPNO: 17422,50 17422,50 3484,50 20907,00

Robu prmio kalkulisao odobrio___________ _________ ____________


Na temelju narudžbenice i izjave br. 7/05 od __03. 04. 2005._____Otpremnica br.:___8/05___ od ___05. 04. 2005.___prijevoznica br.:________


UKUPNO: 7148,88





d.o.o. Kenda _____Velika KladušaVeleprodaja-skladišteDatum_04. 04. 2005._

INTERNA OTPREMNICA

r/b Šifra robe

Naziv robe Jedinica mjere

Količina Cijena Iznos

1 1420 Rola shimano kom 15 156,60 2349,002 1191 Prut ciclop kom 18 144,36 2598,483 1107 Najlon demil kom 20 9,60 192,004 1333 Virbla daiwa kom 30 2,20 68,405 1911 Kisno odjelo kom 15 77,40 1161,006 1551 Stolica tronozac kom 10 12,60 126,007 1473 Rusak balmer kom 10 64,40 644,00

Ukupno: 7148,88

Robu izdao: Robu primio: ____________ ______________

KOMERCIJALNO INVESTICIONA BANKA DD Velika Kladuša

IZVOD BR.: 1 tel.: 767551

MB PREDUZEĆA: 4263277500006BROJ PARTIJE: 1980011010014332 VALUTA:KM Datum: 04. 04. 2005. STARO STANJE: 23000,00

OPIS PRIM./POS. PARTIJA NA TERET U KORIST

Realizacija racuna »Rola« d.o.o. 0,00 7148,88

PREDMET UKUPNO NA TERET/KORIST 0,00 7148,88

NOVO STANJE 30148,88Kenda d.o.o. broj faha 001

d.o.o. KendaVelika KladusaVeleprodaja-skladiste br1Racun otpremnica br. 01/05Datum 05.04.2005 god

KALKULACIJA CIJENA NA VELIKO broj 01/05 god

R. Naziv artika jed. kol. Nab. Vrijed. marza prod.cij. prod.vrij. porez MPC maloprod.br. mj. Cij. Vrijed. % iznos bez PPP bez PPP TB% iznos 1 kom vrijednost1 Rola shimano kom 30 156,60 4698,00 11,46 538,36 174,55 5236,36 9,091 523,64 192,00 5760,002 Prut ciclop kom 32 144,36 4619,52 10,83 500,47 160,00 5119,99 9,091 512,01 176,00 5632,003 Najlon demil kom 35 9,60 336,00 10,79 36,27 10,64 372,27 9,091 37,23 11,70 409,504 Virbla daiwa kom 70 2,28 159,60 11,64 18,58 2,55 178,18 9,091 17,82 2,80 196,005 Kisno odjelo kom 30 77,40 2322,00 13,23 307,09 87,64 2629,09 9,091 262,91 96,40 2892,006 Stolica tronozac kom 25 12,60 315,00 12,56 39,55 14,18 354,55 9,091 35,45 15,60 390,007 Rusak balmer kom 20 65,40 1308,00 10,51 137,45 72,27 1445,45 9,091 144,55 79,50 1590,00 ukupno: 13758,12 1577,77 15335,89 1533,61 16869,50

Robu primio Kalkulisao: Odobrio_____________ _____________ ____________


Na temelju narudžbenice br. 7/05 od __07. 04. 2005._____Otpremnica br.:___18/05___ od ___08. 04. 2005.___prijevoznica br.:________


UKUPNO: 13366,60





Nalog za knjiženje br.: 1/05 06. 04. 2005. godine

cto duguje dat. SADRŽAJ dat. cto potražuje200 23000,00 04.04. Po početnom bilansu

Po početnom bilansu 04.04. 401 23000,00130 17422,50 04.04. Za fakturu robe 04.04. 54300 17422,50131 20907,00 04.04. 04.04. 130 17422,50

Zaduženje skladišta velepr. 04.04. 137 3484,50132 16869,50 04.04. 04.04. 131 13758,12

04.04. 137 1577,77Zaduženje prodavnice 04.04. 138 1533,61

212 7148,88 04.04. Prodaja robe 04.04. 602 7148,88652 7148,88 04.04. Razduženje skladišta 04.04. 131 7148,88137 1191,48 04.04. Ostvarena razlika u cijeni 04.04. 652 1191,48200 7148,88 04.04. Naplata robe 04.04. 212 7148,88

zbroj 100837,12 100837,12

POPIS ROBE

na dan 08. 04. 2004. god.

r/b Šifra Vrsta robe Jed.Mj.

KolNabavna Prodajnacijena vrijednost cijena vrijednost

km km km km1. 1420 Rola shimano kom 192,00 1152,002. 1191 Prut ciclop kom 176,00 1232,003. 1107 Najlon demil kom 11,70 105,304. 1333 Virbla daiwa kom 2,80 39,205. 1911 Kisno odjelo kom 96,40 578,406. 1551 Stolica tronozac kom 15,60 78,007. 1473 Rusak balmer kom 79,50 318,00

svega.: 3502,90

Kontrolisao cijene i obračunao: Popis izvršili:

........................................ .................................. ..................................

..................................

Kenda d.o.o.Velika Kladuša

Obračun poreza na prometu maloprodaji na osnovu popisa robe

09. 04. 2005.godna

Redni broj

OPIS Iznos

1 Zalihe robe 0,00

2 Zaduženje prodavnice

16869,50

3 Ukupno zaduženje

16869,50

4 Stanje po popisu 3502,90

5 Realizacija 13366,60

6 Preračunati pr. poreza

9,0910349003157

7 Iznos poreza 1215,16

8 Osnovica za izr. poreza

12151,44

9 Pl. Poreza do obračuna

0,00

10 Za uplatu poreza 1215,16

Obračunao: DIREKTOR: ___________ ____________





Polog pazara 1980011010014332 0,00 13366,60Uplata računa za robu 1980011112214891 17422,50 0,00Uplata poreza budžet kantona 1650031000446067 1215,16 0,00




cto duguje dat. SADRŽAJ dat. cto potražuje202 13366,60 10.04. 10.04. 602 12151,44

10.04. Prodaja robe 10.04. 546 1215,16652 13366,60 10.04. Razduženje prodavnice 10.04. 132 13366,60138 1215,16 10.04. Ostvareni porez 10.04. 652 1215,16137 13366,60 10.04. Ostvarena razlika u cijeni 10.04. 652 13366,60200 17422,50 10.04. Polog pazara 10.04. 202 17422,50

54300 1215,16 10.04. Plaćanje računa 10.04. 200 1215,13546 1250,15 10.04. Plaćanje poreza 10.04. 200 1250,15

zbroj 61202,77 61202,77

JKP „Adnan Redic“Velika Kladuša Korisnik:400263Kulište br.2 Kenda d.o.o.Tel. 770-164 ul. Muhsina Rizvica bb, V. KladusaMat.broj: 4263267880005

Račun za komunalne usluge PV-117/05Za period 01. 04. 2005. do 30. 04. 2005.

Br. Datum Opis PP Novo Staro Razlika Cijena Iznos

1. 30.04. utrošak vode 312 299 13 1,25 16,252. 30.04. doprinos za zarg.vode 312 299 13 0,05 0,653. 30.04. doprinos za isk. vode 312 299 13 0,05 0,654. 30.04. kanalizacija * 312 299 13 0,30 3,905. 30.04. troškovi evidencije * 312 299 13 1,00 1,00

Ukupno zaduženje: 24,45

PPU T-1/10% uračunat u cijenu usluga (stavke označene*)Reklamacije uvažavamo u roku od 8 dana-donijeti račun i stanje vodomjeraDatum računa: 31/05/2005. rok plaćanja:8(osam) dana od prijema računaŽiro-račun: KIB 1980011010003953 Univerzal: 1650181000112040 (KM)

Fakturisao: Kontrolisao: Direktor:Latić Asmir s.r. ______________ Čaušević Osman s.r

bh telekomDIREKCIJA BIHAĆ Trans. Račun: 1650031000121990

Identifikaciski broj: 4203367060000

RAČUN PTT USLUGA za 01. 04. 2005. do 30. 04. 2005. Kenda d.o.o.Broj računa: 0109 ul. Muhsina Rizvica bb, V. KladusaŠifra korisnika: 230198

Datum računa: 30.04.2005Tel.br.: 037 767 551 Datum DPO: 10.05.2005

Šifra Naziv Jed. Cijena Količina Iznos920091920088920023920036920004920092920045

Utrošeni impulsiPreplata za fixni priključakSla. tar. Impulsa preplatniku 16kHZTajni broj zabrana za informacijeZaokruženjePorez na promet usluga 10%Korištenje ISDN st.pak. po dostupu

komkomkomkomkomkomkom

0,0222,00

0,75

27,27

4221

0

0

8,0222,00

0

0,800

Prilikom uplate obavezno navesti račun na koji se vrši uplata.Iznos racuna

Iznos preplate32,82

Pri plaćanju po ovom dokumentu,na nalogu za plaćanje u prostoru Za uplatu 32,82POZIV NA BROJ obavezno upišite 7713607-01303-11

Račun plativ u roku od 8 dana od datuma DPO nakon čega zaračunavamo zatezne kamate.Reklamacije po ovom računu mogu se podnijeti 15 dana po prijemu istog.

Telefon za kontakt: Bihac 037 331-403, 037 310-152, fax: 037 310-152

JP ELEKTROPRIVREDA BIH ELEKTRODISTRIBUCIJA BIHAĆ TR.RAČUN 1610350001050843POSLOVNICA VELIKA KLADUŠA REG BROJ 20039949MJESTO VELIKA KLADUŠA POREZNI BROJ 11350111

RAC.BR.: 109-112078-31127 Datum: 30. 04. 2005. DPO: 10. 05. 2005.

Placanje u roku 10 danaPrema očitanju izvršenom 30.04.2005,zadužujemo vas za utrošenu električnu energiju za period 01.04.2005-30.04.2005TP OH ROH Gr.brojila aktivne nergije Ob.konst.e.e. Obračun 999999 1001 268

OČITANJE utrošakkWh

CijenaKM

IznosKMNovo Staro Razlika Gubici

Aktivnaenergija

VT 1211410034

120319907

83127

83127

0,15000,0750

12,459,53MT

Reaktivnaenergija

VTMT

SNAGA (KW) 1 1 4,5000 4,50ZAJEDNIČKA POTROŠNJA 0 KM Cos fi 0,00 Faktor

k0,00

OSLOBOĐEN PLACANJA POREZA PP PO IZJAVI

IZNOS RAČUNA KM 26,48POREZ NA PROMET 2,65PRIVREMENI RAČUN 0,00UKUPNO KM 29,13KAMATA KM 0,00

SALDO ZA EL.ENERGIJE NA DAN 30.04.2005 IZNOSI 29,13SALDO ZA KAMATE NA DAN 30.04.2005 IZNOSI 0,00

NAPOMENA:Račun za el.energ. umanjen za utrošak subpotrošača u količini od kWh i kW

M.P. ODGOVORNO LICE: ____________________

Kenda d.o.o.ul. Muhsina Rizvica bb, V. Kladusa





Uplata računa za el. energiju 1610350001050843 33,96 0,00Uplata računa za PTT 1650031000121990 32,82 0,00Uplata računa za vodu 1980011010003953 24,45 0,00



Kenda d.o.o.ul. Muhsina Rizvica bb, V. KladusaTel.br. 037 767 551

30. 04. 2005.MB PREDUZEĆA: 4263277500006

S P E C I F I K A C I J AZa isplatu plaća za april 2005.godine

Red.broj Broj radnika Bruto plata Neto plata1 2 3 42 2 1700,00 1156,00

Redni broj

Opis STOPA IznosNa bruto Na neto

1 Iznos bruto place 1700,002 Porez na placu 3,40 5,00 57,803 Doprinosi iz placa 32,00 47,058823529 544,00

Penzisko-invalidsko osiguranje 17,00 25,0000 289,00Zdravstveno osiguranje 13,00 19,117647059 221,00Osiguranje od nezaposlenosti 2,00 2,9411764706 34,00

4 Doprinosi na place 11,50 16,911764706 195,50Penzisko-invalidsko osiguranje 7,00 10,294117647 119,00Zdravstveno osiguranje 4,00 5,882352941 68,00Osiguranje od nezaposlenosti 0,50 0,735294118 8,50

5 Ostale obaveze 0,00Doprinos PK BiH 0,20 0 0,00Doprinos PK FBiH 0,30 0 0,00Doprinos PK USK 0,50 0 0,00Doprinos za sport i kulturu 0,00 0 0,00

6 Ukupno obaveze 797,007 Neto placa 1156,008 Ukupan trosak placa 1953,30

Penzisko-invalidsko osiguranje 408,00 Zdravstveno osiguranje 289,00 Osiguranje od nezaposlenosti 42,50 Porez na placu 57,80



MB PREDUZEĆA: 4263277500006BROJ PARTIJE: 1980011010014332 VALUTA:KM Datum: STARO STANJE: 24786,59


Podignuto čekom Kenda d.o.o. 1980011010014332 1456,00 0,00Uplata poreza na plaće Budžet kantona 1650031000446067 57,80 0,00Uplata PIO osiguranja Fond PIO 1650011000617564 408,00 0,00 Uplata zdravstvenog osiguranja Zavod za Z. O. 1020220000000982 289,00 0,00Uplata osiguranja od nezaposlenosti Zavod za F BiH 1610000028570003 12,75 0,00Uplata osiguranja od nezaposlenosti Zavod za zapos. USK 1296011000926652 29,75 0,00



Kenda d.o.o.Muhsina Rizvica bb

S P I S A K

Isplacenih bonova za topli obrok za april 2005 godine

1.Kendic Denis 150,00 KM

2.Kendic Aida 150,00 KM

DIREKTOR:

_________________Kendic Denis


cto duguje dat. SADRŽAJ dat. cto potražuje301 33,96 30.04. Faktura dobavljača 30.04. 54301 33,96

54301 33,96 30.04. Uplata računa za el. energiju 30.04. 200 33,96343 32,82 30.04. Faktura dobavljača 30.04. 54302 32,82

54302 32,82 30.04. Uplata računa za PTT 30.04. 200 32,82348 24,45 30.04. Faktura dobavljača 30.04. 54303 24,45

54303 24,45 30.04. Uplata računa za vodu 30.04. 200 24,45320 1156,00 30.04. Obračun neto plate 30.04. 545 1156,00320 57,80 30.04. Porez na platu 30.04. 549 57,80320 408,00 30.04. PIO 30.04. 549 408,00320 289,00 30.04. Zdravstveno osiguranje 30.04. 549 289,00320 42,50 30.04. Osig od nezaposlenosti 30.04. 549 42,50

2005 1456,00 30.04. Podignuto čekom u blagajnu 30.04. 200 1456,00202 1456,00 30.04. Podignuto čekom u blagajnu 30.04. 2005 1456,00545 1156,00 30.04. Isplata neto plate 30.04. 202 1156,00549 57,80 30.04. Uplata poreza na platu 30.04. 200 57,80549 408,00 30.04. Uplata PIO 30.04. 200 408,00549 289,00 30.04. Upl. za zdravstveno osiguranje 30.04. 200 289,00549 42,50 30.04. Upl. Osig od nezaposlenosti 30.04. 200 42,50328 300,00 30.04. Isplata toplog obroka 30.04. 202 300,00

zbroj 7301,06 7301,06

Nalog za knjiženje br.: 4/05 30.04.2005. godine

cto duguje dat. SADRŽAJ dat. cto potražuje371 2344,53 30.04. 30.04. 301 33,96

30.04. 320 1953,3030.04. 328 300,0030.04. 343 32,82

Prenos troškova za obračun rezul 30.04. 348 24,45652 2344,53 30.04. Obračun poslovnih rezultata 30.04. 371 2344,53602 19300,00 30.04. Obračun poslovnih rezultata 30.04. 700 19300,32700 19203,22 30.04. Obračun poslovnih rezultata 30.04. 652 19203,22700 97,10 30.04. Obračunata dobit 30.04. 701 97,10701 97,10 30.04 Obračunata dobit 30.04 460 97,10

zbroj 43386,80 43386,80

DnevnikR/b cto Opis Duguje Potražuje

1 200 Žiro-račun 23000,00401 Upisani neuplaćeni vlasnički kapital 23000,00

Stanje po početnom bilansu

2 130 Obračun nabavke 17422,5054300 Obaveze prema ostalim dobavljačima 17422,50

Za fakturnu vrijednost robe

3 131 Roba u skladištu 20907,00130 Obračun nabavke 17422,50137 Ukalkulisana razlika u cijeni 3484,50

Zaduženje skladišta veleprodaje

4 132 Roba u prodavnici 16869,50131 Roba u skladištu 13758,12137 Ukalkulisana razlika u cijeni 1577,77138 Ukalkulisani porez na promet 1533,61

Zaduženje prodavnice

5 212 Ostali kupci 7148,88602 Vrijednost praodate robe 7148,88

Prodaja robe

6 652 Troškovi prodate robe 7148,88131 Roba u skladištu 7148,88

Razduženje skladišta

7 137 Ukalkulisana razlika u cijeni 1191,48652 Troškovi prodate robe 1191,48

Ostvarena razlika u cijeni

8 200 Žiro-račun 7148,88212 Ostali kupci 7148,88

Naplata robe

9 202 Blagajna 13366,60602 Vrijednost prodate robe 12151,44546 Obaveze za porez na promet proizvoda i usluga 1215,16

Prodaja robe

10 652 Troškovi prodate robe 13366,60132 Roba u prodavnici 13366,60

Razduženje prodavnice

11 137 Ukalkulisana razlika u cijeni 1215,16652 Troškovi prodate robe 1215,16

Ostvarena razlika u cijeni

12 138 Ukalkulisani porez na promet 1215,16652 Troškovi prodate robe 1215,16

Ostvareni porez

13 200 Žiro-račun 13366,60202 Blagajna 13366,60

Polog pazara

14 54300 Obaveze prema ostalim dobavljačima 17422,50200 Žiro-račun 17422,50

Plaćanje računa

15 546 Obaveze za porez na promet proizvoda i usluga 1215,16200 Žiro-račun 1215,16

Plaćanje poreza

R/b cto Opis Duguje Potražuje16 301 Troškovi energije 33,96

54301 Obaveze prema ostalim dobavljačima 33,96Faktura dobavljača

17 54301 Obaveze prema oslalim dobavljačima 33,96200 Žiro-račun 33,96

Uplata računa za električnu energiju

18 343 PTT troškovi 32,8254302 Obaveze prema ostalim dobavljačima 32,82

Faktura dobavljača

19 54302 Obaveze prema ostalim dobavljačima 32,82200 Žiro-račun 32,82

Uplata PTT računa

20 348 Ostali troškovi poslovanja 24,4554303 Obaveze prema ostalim dobavljačima 24,45

Faktura dobavljača

21 54303 Oabveze prema ostalim dobavljačima 24,45200 Žiro-račun 24,45

Uplata računa za vodu

22 320 Plate 1156,00545 Obaveze prema zaposlenima 1156,00

Obračunate neto plate

23 320 Plate 57,80549 Obav. za ostale poreze,dopr. i dr. obav. prema drž. Instituc. 57,80

Placanje poreza


Penzisko invalidsko osiguranje


Zdravstveno osiguranje

26 320 Plate 42,50549 Obav. za ostale poreze,dopr. i dr. obav. prema drž. Instituc 42,50

Osiguranje od nezaposlenosti

27 2005 Prelazna blagajna 1456,00200 Žiro-račun 1456,00

Podignuto čekom za plate i topli obrok

28 202 Blagajna 1456,002005 Prelazna blagajna 1456,00

Podignuto čekom za plate i topli obrok

29 549 Obav. za ostale poreze,dopr. i dr. obav. prema drž. Instituc. 1156,00202 Blagajna 1156,00

Isplata neto plate

30 549 Obav. za ostale poreze,dopr. i dr. obav. prema drž. Instituc. 57,80200 Žiro-račun 57,80

Uplata poreza na platu


Uplata za PIO

R/b cto Opis Duguje Potražuje32 549 Obav. za ostale poreze,dopr. i dr. obav. prema drž. Instituc. 289,00

200 Žiro-račun 289,00Uplata zdravstvenog osiguranja


Uplata osiguranja od nezaposlenosti

34 328 Ostali troskovi zaposlenih (topli obrok, prevoz na posao...) 300,00202 Blagajna 300,00

Isplata toplog obroka

35 371 Raspored troškova u obračunu poslovnog rezultata 2012,10301 Troškovi energije 29,13320 Plate 1689,70328 Ostali troškovi zaposlenih (topli obrok, prevoz na posao...) 240,00343 PTT ttoškovi 30,82348 Ostali troškovi poslovanja 22,45

Prenos troškova za obračun poslovnog rezultata

36 652 Troškovi prodate robe 2344,53371 Raspored troškova u obračunu poslovnog rezultata 2344,53

Obračun poslovnog rezultata

37 602 Vrijednost prodate robe 19300,32700 Obračun rezultata 19300,32


38 700 Obračun rezultata 19203,22652 Troškovi prodate robe 19203,22


39 700 Obračun rezultata 97,10701 Dobitak 97,10

Obračun dobiti

40 701 Dobitak 97,10460 Dobit tekuinansijske godine 97,10

Dobit

Obračun nabavke 130

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Za fakturnu vrijednost robe 17422,50 17422,5030.04 Zaduženje skladišta veleprodaje30.04

KOMULATIV 17422,50 17422,50

Roba u skladištu 131

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Zaduženje skladišta veleprodaje 20907,0030.04 Zaduženje prodavnice 13587,1230.04 Razduženje skladišta 7148,8830.04

KOMULATIV 20907,00 20907,00

Roba u prodavnici 132

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Zaduženje prodavnice 16869,5030.04 Razduženje prodavnice 13366,6030.04 Saldo 3502,9030.04

KOMULATIV 16869,50 16869,50

Ukalkulisana razlika u cijeni 137

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Zaduženje skladišta veleprodaje 3484,5030.04 Zaduženje prodavnice 1577,7730.04 Ostvarena razlika u cijeni 1191,4830.04 Ostvarena razlika u cijeni 1250,1530.04 Saldo 2620,64

KOMULAIV 5062,27 5062,27

Ukalkulisani porez na promet 138

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Zaduženje prodavnice 1533,6130.04 Ostvareni porez 1215,1630.04 Saldo 318,45

KOMULATIV 1533,61 1533,61

Žiro-račun 200

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Stanje po početnom bilansu 23000,0030.04 Naplata robe 7148,8830.04 Polog pazara 1366,6030.04 Plaćanje računa 17422,5030.04 Plaćanje poreza 1215,1630.04 Uplata računa za el. energiju 33,9630.04 Uplata PTT računa 32,8230.04 Uplata računa za vodu 24,4530.04 Podignuto čekom za plate i topli obrok 1456,0030.04 Uplata poreza na plate 57,8030.04 Uplata doprinosa iz plate 544,0030.04 Uplata doprinosa na plate 195,50

Saldo 22533,29KOMULATIV 43515,48 43515,48

Blagajna 202

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Prodaja robe 13366,6030.04 Polog pazara 13366,6030.04

KOMULATIV 13366,60 13366,60

Prelazna blagajna 2005

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Podignuto čekom za plate i topli obrok 1456,0030.04 Podignuto čekom za plate i topli obrok 1456,0030.04

KOMULATIV 1456,00 1456,00

Ostali kupci 212

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Prodaja robe 7148,8830.04 Naplata robe 7148,8830.04

KOMULATIV 7148,88 7148,88

Troškovi električne energije 301

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Faktura dobavljača 33,9630.04 Prenos troškova za obračun poslovnog rezult. 33,9630.04

KOMULATIV 33,96 33,96

Plate 320

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Obračunate neto plate 1156,0030.04 Obračunate neto plate 57,8030.04 Doprinosi iz plata 544,0030.04 Doprinosi na plate 195,5030.04 Prenos troškova za obračun poslovnog rezult. 1953,30

KOMULATIV 1953,30 1953,30

Ostali troškovi zaposlenih (Topli obrok) 328

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Isplata toplog obroka 300,0030.04 Prenos troškova za obračun poslovnog rezult. 300,00

KOMULATIV 300,00 300,00

PTT troškovi 343

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Faktura dobavljača 32,8230.04 Prenos troškova za obračun poslovnog rezult. 32,82


Ostali troškovi poslovanja 348

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Ostali troškovi poslovanja 24,4530.04 Prenos troškova za obračun poslovnog rezult. 24,4530.04


Raspored troškova u obračunu poslovnog rezultata 371

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Prenos troškova za obračun poslovnog rezult. 2344,5330.04 Obračun poslovnog rezultata 2344,5330.04

KOMULATIV 2344,53 2344,53

Upisani uplaćeni vlasnički kapital 401

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Stanje po početnom bilansu 23000,0030.04 Saldo 23000,0030.04

KOMULATIV 23000,00 23000,00

Dobit tekuće financijske godine 460

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Dobit 97,1030.04 Saldo 97,1030.04


Obaveze prema ostalim dobavljačima 54300

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Za fakturnu vrijednost robe 17422,5030.04 Plaćanje računa 17422,5030.04

KOMULATIV 17422,50 17422,50

Obaveze prema ostalim dobavljačima (Elektroprivreda) 54301

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Faktura dobavljača 33,9630.04 Uplata računa za el. energiju 33,9630.0430.04 KOMULATIV 33,96 33,96

Obaveze prema ostalim dobavljačima (PTT) 54302

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Faktura dobavljača 32,8230.04 Uplata PTT računa 32,8230.04


Obaveze prema ostalim dobavljačima 54303

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Faktura dobavljača 24,4530.04 Uplata računa za vodu 24,4530.04


Obaveze prema zaposlenima 545

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Obračun neto plate 1156,0030.04 Isplata neto plate 1156,0030.04

KOMULATIV

Obaveze za porez na promet proizvoda i usluga 546

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Prodaja robe 1215,1630.04 Plaćanje poreza 1215,1630.04

KOMULATIV

Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge obaveze 549

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Obračun neto plate 57,8030.04 Doprinosi iz plata 544,0030.04 Doprinosi na plate 195,5030.04 Uplata poreza na platu 57,8030.04 Uplata dopinosa iz plate 544,0030.04 Uplata doprinosa na plate 195,50

KOMULATIV 797,30 797,30

Vrijednost prodate robe 602

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Prodaja robe 7148,8830.04 Prodaja robe 12151,4430.04 Obračun poslovnog rezultata 19300,3230.04

KOMULATIV 19300,32 19300,32

Troškovi prodate robe 652

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Razduženje skladišta 7148,8830.04 Ostvarena razlika u cijeni 1191,4830.04 Razduženje prodavnice 13366,6030.04 Ostvarena razlika u cijeni 1250,1530.04 Ostvareni porez 1215,1630.04 Obračun poslovnog rezultata 2344,5330.04 Obračun poslovnog rezultata 19203,22

KOMULATIV 22860,01 22860,01

Obračun poslovnog rezultata 700

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Obračun poslovnog rezultata 19300,3230.04 Obračun poslovnog rezultata 19203,2230.04 Obračun dobiti 97,10

30.04KOMULATIV 19300,32 19300,32

Dobitak 701

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje30.04 Obračun dobiti 97,1030.04 Dobit 97,1030.04


Identifikacioni podaci: Kenda d.o.o.____________ ____________________________ __4263877500006__ (Naziv pravnog lica) (Identifikacijski broj) Trgovina__________________________________________________ _ _ (Djelatnost) (Matični broj) ul. Muhsina Rizvica bb, Velika Kladusa _______________________ 51.3151.310.____ (Sjedište i adresa pravnog lica) (Šifra djelatnosti po SKD-u) _____11340068____ (Porezni broj)Transakcijski računi (naziv banke i broj računa) ____097____

(Šifra općine)Komercijalno Investiciona Bnaka_________________________ _______________________________________________ __________________________________________ (Banka) (Banka) (Banka) 1980011010014332_________________________________________ _____________________________________________________ _______________________________________________

Za pravna lica koja knjigovodstvo vode po kontnom planu za preduzeća

BILANS USPJEHAZA PERIOD _____ _ April 2005.___ ____ GODINE

KMGrupa konta

(konto) O P I S Zabi-lješka AOP Prethodna godina Tekuća godina

1 2 3 4 5 660 Prihod od prodaje 182 19300,32

650,651,652 Troškovi prodaje 183 19203,22658,659,681 Usklađivanje vrijednosti zaliha 184

Bruto dobit (Svega 182 - 183 - 184) > 0 185 97,10Bruto gubitak (Svega 182 - 183 - 184) < 0 186

653 Troškovi distribucije 187654 Troškovi administracije 188

Dobit od aktivnosti (Svega 185 – 187 – 188) > 0 189 97,10

1 2 3 4 5 6

Raniji račun kod ZPP

Operativni broj sjedišta

Osnovni broj Individualna partija

oblik vlasništva

Gubitak od aktivnosti(Svega 185 – 187 – 188) < 0 ili (186+187+188) 190

610 Prihodi od povezanih pravnih lica 191

611 Prihodi od ulaganja u druga pravna lica 192

618 Prihodi od ostalih ulaganja 193

612 Prihodi od otuđenja ulaganja 194

62 Prihodi od finansiranja 195

63 Ostali prihodi 196

660 Rashodi od otuđenja ulaganja 197

661, 668 Rashodi od otpisivanja ulaganja 198

67 Rashodi od finansiranja 199

68 osim 681 Ostali rashodi 200

Dobit prije poreza(Svega 189+191 do 196 – 197 do 200) > 0 ili(191 do 196 – 197 do 200 – 190) > 0 201

Gubitak(Svega 189+191 do 196 – 197 do 200) > 0 ili(191 do 196 -197 do 200 – 190) > 0 202

Porez na dobit 203

Dobit prije poreza (201 – 203) 204

Gubitak (202) 205

640 Vanredni prihodi 206

690 Vanredni rashodi 207

Dobit od vanredni stavki (206 – 207) 208

Gubitak od vanredni stavki (207 – 206) 209

Porez na dobit od vanredni stavki 210

Neto dobit od vanredni stavki (208 – 210) 211

Neto dobit za period (204+211) ili (204 – 209) > 0 ili (211 – 205) > 0 212

Gubitak za period (205+209) ili (211 – 205) < 0ili (204 – 209) < 0 213

Samostalni računovođa Direktor:Broj dozvole: _________________ M.P. ________________________

B I L A N S S T A N J A

N a d a n 2 8 . 0 2 . 2 0 0 5 g o d i n e

AKTIVA 23 097,10

a ) s t a l n a s r e d s t v ab ) t e k u c a s r e d t v a

Z i r o r a c u n 22533,29 T r g o v a c k a r o b a 563,81

PASIVA 23 097,10Kapital 23 000,00Dobit 97,10

maturski rad ekonomska skola

Documents

muhsina rizvica

naziv pravne

naziv pravnog

za ostale

na temelju

prevoz na

dobit prije

otpremnica