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$: MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS … DE... · del Municipio de Temixco;1, 2, 3, 5 fracción XVIII, y 27 del Bando de Policía y Buen Gobierno del Municipio de Temixco, Morelos,$
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01

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MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA MUNICIPAL

TESORERIA MUNICIPAL Temixco, Mor., Noviembre 30 del 2010




Pag. 2 de 146

II. CONTENIDO GENERAL

Página

I. Portada 1

II. Contenido General 2

III. Autorización 3

IV. Introducción 4

V. Políticas 5

VI. Procedimientos 7

VII. Directorio 29

VIII. Hoja de participación 30




Pag. 3 de 146

I. AUTORIZACIÓN Con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 115, fracción II de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 112 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberanos de Morelos; 4, 38 fracciones III y LX, 41 fracciones I, VI, y XXXIV, 60, 63, 64, 88 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos; 64 fracciones IX y XXIV del Reglamento de Gobierno y Administración del Municipio de Temixco;1, 2, 3, 5 fracción XVIII, y 27 del Bando de Policía y Buen Gobierno del Municipio de Temixco, Morelos, y demás normatividad Federal, Estatal y Municipal aplicable, se expide el presente Manual de Políticas y Procedimientos de la Tesorería Municipal del H. Ayuntamiento de Temixco, Morelos, el cual contiene información referente a su estructura y funcionamiento y tiene como objetivo general servir de instrumento de consulta e inducción para el personal.

Versión Fecha

02 30/NOVIEMBRE/2010




Pag. 4 de 146

II. INTRODUCCIÓN

Este Manual de Políticas y Procedimientos de la Tesorería Municipal fue elaborado para facilitar el conocimiento y la ejecución en lo general y en lo particular de las actividades propias de la dependencia, para que el recurso humano cumpla con eficiencia y calidad sus actividades encomendadas con el menor grado de dificultad. Entre sus funciones específicas, tiene la de optimizar los recursos humanos, materiales, los sistemas y las comunicaciones con cada dependencia, de recibir y dar trámite a las solicitudes de acceso a la información pública y de difundir y actualizar en forma periódica en coordinación con las unidades administrativas del Ayuntamiento, la información pública de oficio.




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III. POLÍTICAS

DE LA DIRECCIÓN DE INGRESOS Y RECAUDACIÓN

1. Enviar el anteproyecto de la Ley de Ingresos a Cabildo a más tardar el 30 de noviembre de cada año.

2. Todo ingreso deberá ser depositado diariamente en las cuentas bancarias a nombre del Municipio de Temixco.

3. Por todo cobro realizado deberá ser emitido un recibo oficial. 4. Los cajeros deberán elaborar diariamente el corte de caja correspondiente

a los cobros realizados, en los cuales deberá incluir faltante y sobrante y serán depositados el mismo día en la cuenta correspondiente.

5. Los cajeros sólo podrán recibir en los cobros realizados, cheque certificado o cheque de caja a nombre del Municipio de Temixco, si el cheque no está certificado, éste deberá venir rubricado por el Tesorero Municipal o Director de Ingresos y Recaudación; en este caso se deberá elaborar el formato para firma de aceptación del contribuyente para el cobro de multa por concepto de devolución de cheque.

6. La información que se genere en la Dirección de Ingresos y Recaudación deberá ser enviada a la Dirección de Contabilidad para su registro contable correspondiente.

7. La documentación oficial no podrá salir de la Dirección sin el Visto Bueno del Director.

8. La atención al público debe ser con amabilidad y cortesía. 9. El horario de atención al público es de 8:00 a 15:00 horas de Lunes a

Viernes. 10. El cajero no realizará cobros con descuentos sin las firmas autorizadas

correspondientes. 11. Las políticas y procedimientos descritos en el presente Manual son

aplicables al personal adscrito a esta Dirección.

DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS Y CONTROL PRESUPUESTAL

El horario para recibir las solicitudes de pago para la expedición de cheques será de 8:00 a 15:00 horas de Lunes a Miércoles, las solicitudes deberán contener el sello de que la documentación comprobatoria se encuentra debidamente fiscalizada por la Dirección de Contabilidad; así como su afectación presupuestal.




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Para la entrega de cheques a personas morales se le solicitará copia del Acta Constitutiva donde se señale al apoderado legal y copia de identificación oficial; o carta poder del apoderado legal acreditando a un tercero para recibir el cheque, así como copia de identificación de la persona que acepta el poder y dos testigos. Para la entrega de cheques a personas físicas se le solicitará copia de identificación oficial.

No se emitirá cheque si no se cuenta con la documentación comprobatoria y firmas autorizadas en la solicitud de cheque.

DE LA DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD

1. La documentación comprobatoria que se reciba en la Dirección de

Contabilidad deberá cumplir con los requisitos fiscales y administrativos vigentes y deberá corresponder al mes del trámite;

2. Las transferencias presupuestales deberán reunir los requisitos establecidos en las normas y procedimiento para el funcionamiento del fondo fijo, otros gastos, transferencias y los demás que estén vigentes;

3. El ejercicio del presupuesto es irreducible; 4. En los gastos por comprobar, debe presentarse a esta Dirección la

documentación que acredite dicho gasto. En caso contrario se iniciará el procedimiento de recuperación correspondiente;

5. La documentación oficial no podrá salir de la Dirección sin el Visto Bueno del Director;

6. Todo trámite que se efectúe ante la Dirección deberá ser a través de los Coordinadores Administrativos asignados a cada Secretaría;

7. La atención al público debe ser con amabilidad y cortesía; 8. Las políticas y procedimientos descritos en el presente son aplicables al

personal adscrito a esta Dirección.

DE LA SUBDIRECCIÓN DE CATASTRO

1. Se encargará de atender con amabilidad, cortesía y rapidez a la ciudadanía que acuda a realizar algún trámite de pago de Impuesto Predial, Servicio Municipal, Catastral o solicitar información.

2. Cumplir oportunamente con las actividades coordinadas con otras Direcciones.

3. Hacer buen uso del equipo de cómputo y mobiliario de la Dirección. 4. Solicitar el apoyo del área jurídica para el cotejo de documentos.




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5. Verificar que los descuento autorizados por el Presidente Municipal, trámite por convenios y Subdirección de Catastro, tengan el sello correspondiente e informar al contribuyente que sean entregados en el área de cajas al momento de su pago.

6. Notificar al contribuyente de la actualización de valor en su predio




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IV. PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE INGRESOS Y RECAUDACIÓN

Se documenta a continuación los procedimientos y anexos:

No. Procedimiento

Nombre Pág.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Estructura del Procedimiento para elaborar la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco. Cobro de impuesto predial Adquisición de bienes inmuebles Rezago y ejecución fiscal Cobro de servicios municipales Cobro de obras públicas Cobro de servicios del registro civil Cobro de infracciones de transito municipal Cobro de derecho de piso del tianguis municipal Cobro de peaje de minas Cobro del Rastro municipal

8

12

15

18

23

26

29

32

35

38

41




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PROYECTO: Estructura del procedimiento para elaborar la ley de ingresos del municipio de Temixco.

1. Propósito Elaborar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco 2. Alcance: Este procedimiento aplica a la Dirección de Ingresos y Recaudación de la Tesorería Municipal del H. Ayuntamiento de Temixco. 3. Referencias: Art. 115 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Art. 115 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos Código Fiscal para el Estado de Morelos Ley de Ingresos Aprobada en el año anterior Bando de Policía y Buen Gobierno Reglamento Interior de la Tesorería Municipal 4. Responsabilidades: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal, de revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Ingresos y Recaudación elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. Definiciones: Ninguna. 6. Método de trabajo:

Descripción de actividades.

Diagrama de flujo




Pag. 10 de 146

Descripción de Actividades: Estructura del procedimiento para elaborar la ley de

ingresos del municipio de Temixco. Paso Responsable Actividad Documento

1 Director de Ingresos

Solicita la Propuesta del Anteproyecto de la Ley de Ingresos

Oficio

2 Director de Ingresos Recibe propuestas

Propuesta de Ley de Ingresos

3 Director de Ingresos Analiza las propuestas recibidas

Propuesta de Ley de Ingresos

4 Director de Ingresos Elabora el Anteproyecto de la Ley de Ingresos

Anteproyecto de Ley de Ingresos

5 Tesorero Revisa el Anteproyecto de la Ley de Ingresos


6 Tesorero Realiza Modificaciones Sí (Regresa a punto 4) No (pasa a punto 8)


7 Tesorero Regresar al Director para realizar modificaciones


8 Tesorero Enviar al Secretario del H. Ayuntamiento


9 Cabildo Aprobar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos

Propuesta de Anteproyecto

10 Presidente Municipal Enviar la Propuesta de la Ley de Ingresos al Congreso para su aprobación


11 Congreso del Estado Aprobar la propuesta de la Ley de Ingresos

Ley de Ingresos

12 Tesorero Dar a conocer a todas las dependencias del Municipio para su cumplimiento

Ley de Ingresos




Pag. 11 de 146

Diagrama de Flujo: (Estructura del Procedimiento para elaborar la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco)

Inicio

Solicitar propuesta

del Anteproyecto de

Ley de ingresos

1

Oficio

Recibir propuestas

Propuesta

de Ley de ingresos

Analizar

propuestas 3

Elaborar el anteproyecto

de la Ley de Ingresos y

presentar al Tesorero 4

Ante proyecto de

Ley de Ingresos

Revisar el ante

proyecto 5

2 Propuesta

de Ley de ingresos

Ante proyecto de

Ley de Ingresos

¿Realizó Modificaciones

6

Si

Regresar al Director

de ingresos para realizar

modificaciones 7

Ante proyecto de

Ley de Ingresos

No

Enviar al Secretario del

H. Ayuntamiento 8

Ante proyecto de

Ley de Ingresos

Aprobar el Anteproyecto

de la Ley de Ingresos 9

Propuesta de

Ante proyecto

DIRECTOR

DE

INGRESOS

TESORERO

MUNICIPAL

CABILDO

Aprobar el Anteproyecto de

la Ley de Ingresos 10

Propuesta de

Ante proyecto PRESIDENTE

MUNICIPAL

1




Pag. 12 de 146

1

Aprobar la Propuesta de Ley

de ingresos 11

Ley de ingresos CONGRESO

DEL ESTADO

Dar a conocer a todas las

dependencias del Municipio para

su cumplimiento 12

Ley de ingresos

TESORERO

Fin




Pag. 13 de 146

NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de impuesto predial. 1. PROPOSITO: Llevar a cabo el cobro del impuesto predial con la finalidad de atender a los contribuyentes de manera ágil, especialmente durante los meses de mayor afluencia (inicio de año). 2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente la descripción y el costo de su bien inmueble 3. REFERENCIAS: Constitución política de los Estados Unidos Mexicanos Ley general de hacienda municipal del estado de Morelos Ley de ingresos municipal Ley de catastro municipal Código fiscal para el estado de Morelos Reglamento del catastro para el municipio de Temixco 4. RESPONSABILIDAD: Director general de ingresos, subdirector de catastro, jefe de departamento de impuesto predial y cajero. 5. DEFINICIONES

6. METODO DE TRABAJO:

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES

DIAGRAMA DE FLUJO




Pag. 14 de 146

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de Impuesto predial:

PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO

1 CAJERO Recibe al contribuyente y le solicita el último recibo de pago

RECIBO DE PAGO

2 CAJERO

Recibe el último pago y lo consulta en el sistema si hay adeudo o se encuentra al corriente en el pago de sus impuestos.

RECIBO DE PAGO

3 CAJERO Se le informa al contribuyente el importe de su pago.

RECIBO DE PAGO, SISTEMA

4 CAJERO Se genera el recibo de pago entregando el original al contribuyente, tramite concluido.

RECIBO DE PAGO




Pag. 15 de 146

Diagrama de Flujo: (Cobro de impuesto predial)

Inicio

Recibe al contribuyente y le solicita el último

recibo de pago

Recibe el último pago y lo consulta

en el sistema

Se le informa al contribuyente el

importe de su pago

Se genera el recibo de pago entregando

el original al

contribuyente

1

2

3

4

Fin

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Reporte del

sistema

Reporte del

sistema




Pag. 16 de 146

NOMBRE DEL PROYECTO: ADQUISICION DE BIENES INMUEBLES 1. PROPOSITO:

Llevar a cabo el cobro de adquisiciones de bienes inmuebles con la finalidad de atender a los contribuyentes de manera ágil y oportuna. 2. ALCENCE:

Proporcionar al contribuyente la descripción del costo de su bien inmueble. 3. REFERENCIAS:

Ley de hacienda municipal del Estado de Morelos Ley de ingresos Municipal 4. RESPONSABILIDAD:

Director general de ingresos, jefe de departamento de impuesto predial y cajero. 5. DEFINICIONES



DIAGRAMA DE FLUJO




Pag. 17 de 146

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: (Adquisición de bienes inmuebles)


1

JEFE DEL DEPARTAMENTO

DE IMPUESTO PREDIAL Y

ADQUISICION DE BIENES

INMUEBLES

Recibir y atender a los contribuyentes o gestores de notaria para realizar los diferentes movimientos generados como cambio de propietario por compra venta,

FORMATO DE TRASLADO DE

DOMINIO Y DOCUMENTOS

ANEXOS (ESCRITURAS)

2 JEFE DEL

DEPARTAMENTO

Recibir por parte de la dirección de catastro los diferentes movimientos generados en el día para su registro al sistema

POR OFICIO

3 JEFE DEL

DEPARTAMENTO

Revisar la documentación requerida de acuerdo al movimiento a ejecutar solicitando el expediente al archivo

EXPEDIENTES

4 JEFE DEL

DEPARTAMENTO

Una vez analizada la documentación se hace el movimiento requerido en base a lo solicitado por medio del sistema pasándose la documentación al cajero para hacer el cobro correspondiente si es procedente o de lo contrario se le avisa al contribuyente que su trámite esta concluido.

SISTEMA

5 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.

RECIBO DE PAGO




Pag. 18 de 146

Diagrama de Flujo: (Adquisición de bienes inmuebles)

Inicio

Recibir al contribuyente o

gestores de notaria 1

Formato de

transado de

dominio

Recibir por parte de la dirección de catastro los diferentes movimientos

generados en el día para su registro al sistema

Revisar la documentación requerida de acuerdo al movimiento a ejecutar

solicitando el expediente al

archivo

Se pasa la documentación al cajero y se realiza el

movimiento requerido en

base a lo solicitado.

Oficio

Expedientes

Sistema

Realiza el cobro, entregando el recibo original al

contribuyente

Recibo de

pago

Fin

2

3

4

5




Pag. 19 de 146

NOMBRE DEL PROYECTO: REZAGOS Y EJECUCIÓN FISCAL

1. PROPOSITO:

Combatir el rezago al 100 % con la finalidad de atender al contribuyente y asesorarlo en el pago de sus impuestos de manera oportuna. 2. ALCANCE:

Proporcionar al contribuyente el adeudo de su bien inmueble.

3. REFERENCIAS.

Constitución política de los Estados Unidos Mexicanos Ley general de Hacienda Municipal del Estado de Morelos Ley de ingresos Municipal Ley de catastro Municipal Código fiscal para el Estado de Morelos Reglamento del catastro para el Municipio de Temixco 4. RESPONSABILIDAD:

Director de ingresos, subdirector de catastro, jefe de departamento, ejecutor fiscal, y cajero.

5. DEFINICIONES



DIAGRAMA DE FLUJO




Pag. 20 de 146

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: “Rezagos y ejecución fiscal”


1

JEFE DEL DEPARTAMENTO DE

REZAGOS Y EJECUCION FISCAL

Buscar en sistema el adeudo de cada contribuyente por región.

SISTEMA

2 NOTIFICADOR FISCAL Seleccionar por región y por cada cuenta catastral el adeudo correspondiente

SISTEMA Y REQUERIMIENTO

S DE PAGO

3 NOTIFICADOR FISCAL Elaborar requerimientos de pago REQUERIMIENTO

DE PAGO

4

NOTIFICADOR FISCAL Ubicar los predios en planos catastrales o expedientes

PLANOS CATASTRALES Y

ARCHIVO

5 NOTIFICADOR FISCAL Se dirigen al domicilio que cita cada requerimiento para su notificación

REQUERIMIENTO DE PAGO

6 NOTIFICADOR FISCAL Existe el domicilio?

Si: pasar al paso 6 No: pasar al paso 17


7 NOTIFICADOR FISCAL El domicilio es terreno baldío?

Si: pasar al paso 16 No: pasar al paso 8


8 NOTIFICADOR FISCAL Si el predio es baldío se requiere por correo

certificado. REQUERIMIENTO

DE PAGO

9

NOTIFICADOR FISCAL Una vez en el domicilio se pregunta por el contribuyente o alguna persona adulta para poder notificarle.


10 NOTIFICADOR FISCAL

Se encuentra el contribuyente o persona mayor. Si: pasa al paso 15 No: pasa al paso 11


11 NOTIFICADOR FISCAL Se deja citatorio. REQUERIMIENTO

DE PAGO

12 NOTIFICADOR FISCAL Se dirigen al domicilio para atender citatorio REQUERIMIENTO

DE PAGO

13 NOTIFICADOR FISCAL

Hay alguna persona para recibir la notificación: Si: Pasa al paso 15 No: pasa al paso 14


14 NOTIFICADOR FISCAL Se pega la notificación en la puerta y se da por recibido.


15 NOTIFICADOR FISCAL Se realiza la notificación al contribuyente o a la persona que se encuentre en el domicilio


16 CAJERO El contribuyente se presenta en las oficinas y se realiza el cobro.

REQUERIMIENTO DE PAGO,

RECIBO DE PAGO

17 NOTIFICADOR FISCAL Una vez recibido o pegado se le dan 3 días ORDEN DE




Pag. 21 de 146

hábiles a partir de la fecha de notificación, si hace caso omiso a la notificación, se le hará el embargo precautorio.

EMBARGO

18 CONTRIBUYENTE

El contribuyente hace caso omiso a la notificación? Si: Pasa al paso 19 No: pasar al paso 16

ORDEN DE EMBARGO

19 NOTIFICADOR FISCAL 6 días hábiles a partir de la fecha de notificación, si es también caso omiso se hará el embargo definitivo

ORDEN DE EMBARGO




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Diagrama de Flujo: (Rezagos y ejecución fiscal)

Se realiza la

notificación 15

2

Se encuentra una

persona para recibir la notificación

13

Si

Se pega la

notificación en la

puerta 14

Requerimiento de

pago

No

3

Requerimiento de

pago

3

Inicio

Buscar en sistema el adeudo de cada contribuyente por

región 1

Seleccionar por región y por cada

cuenta catastral el

adeudo 2

Elaborar requerimientos de

pago 3

Ubicar los predios en planos

catastrales 4

Se dirigen al domicilio que cita cada

requerimiento para su

notificación 5

Requerimiento de

pago

Reporte del

sistema

Reporte del

sistema

Plano catastral

Requerimiento de

pago

Existe el

Domicilio?

6

No Se Requiere por

estrado Requerimiento de

pago

Si

1

3

4

El contribuyente hace caso omiso?

15

Si

No

5

6




Pag. 23 de 146

Se realiza el cobro

Fin

Se pregunta por el contribuyente o alguna persona adulta para

poder notificarle.

9

4

Si

Se encuentra el

contribuyente o una

persona mayor

10

No

Se deja citatorio

Citatorio

Se dirigen al domicilio para

atender citatorio 2

Requerimiento de

pago

1

Si

No

Se requiere por

correo certificado

8

Requerimiento de

pago

3

5

6

11

Pasando 3 días se

realiza el embargo

precautorio

17

El contribuyente hace caso omiso?

18

No

5

Si Pasando 6 días se

realiza el embargo

Definitivo

19

7 7

Requerimiento

Recibo de

pago

Embargo

precautorio

Embargo

precautorio

El domicilio

es terreno baldío?

7




Pag. 24 de 146

NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de servicios municipales 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro de los servicios municipales de los bienes inmuebles ubicados en el municipio.

2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as características de su propiedad. 3. REFERENCIAS: Ley de Ingresos Municipal Reglamento interno. 4. RESPONSABILIDAD: Director de Ingresos y cajero. 5. DEFINICIONES



DIAGRAMA DE FLUJO




Pag. 25 de 146

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE Cobro servicios municipales:


1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios municipales, presentando el ultimo recibo de pago

RECIBO DE PAGO

2 CAJERO Recibe el ultimo pago y lo consulta en el sistema

RECIBO DE PAGO

3 CAJERO Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento

RECIBO DE PAGO,

SISTEMA


RECIBO DE PAGO




Pag. 26 de 146

Diagrama de Flujo: (Cobro servicios municipales)

Inicio


recibo de pago


en el sistema


importe de su pago


el original al

contribuyente

1

2

3

4

Fin

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Reporte del

sistema

Reporte del

sistema




Pag. 27 de 146

NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de obras publicas. 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el servicio de obras publicas solicitado por los contribuyentes.

2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as características de su propiedad o de los servicios solicitados.

3. REFERENCIAS: Ley de Ingresos Municipal. Reglamento interno. Ley de catastro municipal. Código fiscal para el estado.

4. RESPONSABILIDAD: Director de ingresos y cajero

5. DEFINICIONES



DIAGRAMA DE FLUJO




Pag. 28 de 146

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE Cobro de obras públicas.


1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la póliza

POLIZA

2 CAJERO Recibe la póliza y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su cobro

POLIZA


POLIZA


RECIBO DE PAGO




Pag. 29 de 146

Diagrama de Flujo: (Cobro Obras públicas)

Inicio


recibo de pago


en el sistema


importe de su pago


el original al

contribuyente

1

2

3

4

Fin

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Reporte del

sistema

Reporte del

sistema




Pag. 30 de 146

NOMBRE DEL PROYECTO: COBRO DE SERVICIOS DEL REGISTRO CIVIL 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro de los servicios de registro civil solicitados por el contribuyente

2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as características de los servicios solicitados. 3. REFERENCIAS: Ley de Ingresos Municipal. Reglamento interno. 4. RESPONSABILIDAD: Director de ingresos, Juez del registro civil , auxiliar administrativo y cajero. 5. DEFINICIONES



DIAGRAMA DE FLUJO




Pag. 31 de 146

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de servicios del Registro Civil.


1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la póliza

POLIZA

2 CAJERO Recibe la póliza y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su cobro

POLIZA


POLIZA


RECIBO DE PAGO




Pag. 32 de 146

Diagrama de Flujo: (Cobro de servicios del registro civil)

Inicio


recibo de pago


en el sistema


importe de su pago


el original al

contribuyente

1

2

3

4

Fin

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Reporte del

sistema

Reporte del

sistema




Pag. 33 de 146

NOMBRE DEL PROYECTO: COBRO DE INFRACCIONES DE TRANSITO MUNICIPAL. 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro de infracciones levantadas por los agentes de transito y presentadas por el infractor. 2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as características de su infracción. 3. REFERENCIAS: Ley de ingresos Municipal. Reglamento de Transito Municipal. Reglamento interno.

4. RESPONSABILIDAD: Director de Ingresos, agentes de transito y cajero. 5. DEFINICIONES



DIAGRAMA DE FLUJO




Pag. 34 de 146

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de infracciones de Transito


1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la infracción correspondiente

INFRACCION

2 CAJERO Recibe la infracción y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su calificación y cobro

INFRACCION


INFRACCION


RECIBO DE PAGO

5 CAJERO Entrega el recibo original al contribuyente; tramite concluido.

RECIBO DE PAGO




Pag. 35 de 146

Diagrama de Flujo: (Cobro de infracciones Transito)

Inicio

Se presenta el

contribuyente con su

infracción

1 Infracción

Catalogo de

cuentes

Se presenta el contribuyente con su

infracción

2 Infracción

Se le informa al

contribuyente el costo

3 Infracción

Realiza el cobro

4

Infracción

Entrega el recibo

correspondiente

5

Recibo de

pago

Fin




Pag. 36 de 146

NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de derecho de piso del tianguis municipal 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro de puesto por puesto del derecho de piso para el tianguis municipal.

2. ALCANCE: Proporcionar al comerciante el importe de su pago de acuerdo a las dimensiones y características del puesto.

3. REFERENCIAS: Ley de ingresos municipal . Reglamento interno.

4. RESPONSABILIDAD: Director de ingresos, recaudador y cajero

5. DEFINICIONES


DIAGRAMA DE FLUJO





Pag. 37 de 146

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DEL Cobro derecho de piso del tianguis municipal:


1 RECAUDADOR Se presenta puesto por puesto del tianguis para el cobro del derecho de piso

BOLETO

2 CAJERO Recibe el ingreso recaudado BOLETO

3 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al recaudador; tramite concluido.

RECIBO DE PAGO

4 CAJERO Se entrega el recibo original al recaudador; tramite concluido.

RECIBO DE PAGO




Pag. 38 de 146

Diagrama de Flujo: (Cobro de derecho de piso del tianguis Municipal)

Recibe el ingreso

recaudado

2

Boleto

Se realiza el cobro

3

Recibo de

pago

Fin

Se presenta el recaudador puesto por

puesto

1

Boleto

Se le entrega el recibo

original al recaudador

4

Recibo de

pago

Inicio




Pag. 39 de 146

NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de peaje de minas 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro del peaje de los vehículos de minas

2. ALCANCE: Proporcionar el importe de su pago de acuerdo a las dimensiones de los camiones.

3. REFERENCIAS: Ley de ingresos municipal.

4. RESPONSABILIDAD: Director de ingresos, recaudador y cajero.

5. DEFINICIONES



DIAGRAMA DE FLUJO




Pag. 40 de 146

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE: Cobro de peaje de minas:


1 RECAUDADOR Se presenta en minas para el cobro de peaje de cada unidad

BOLETO


3 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al recaudador; tramite concluido.

RECIBO DE PAGO


RECIBO DE PAGO




Pag. 41 de 146

Diagrama de Flujo: (Cobro de peaje de Minas)

Recibe el ingreso

recaudado

2

Boleto

Se realiza el cobro

3

Recibo de

pago

Fin

Se presenta en las minas para realizar el

cobro de cada unidad

1

Boleto



4

Recibo de

pago

Inicio




Pag. 42 de 146

NOMBRE DEL PROYECTO: COBRO DEL RASTRO MUNICIPAL 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro de los servicios de degüelle de animales

2. ALCANCE: Proporcionar al interesado importe de los servicios requeridos. 3. REFERENCIAS: Ley De Ingresos Municipal. Reglamento Interno.

4. RESPONSABILIDAD: Director De Ingresos, Encargado Del Rastro Municipal Y Cajero. 5. DEFINICIONES



DIAGRAMA DE FLUJO




Pag. 43 de 146

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro del rastro municipal:


1 RECAUDADOR Se presenta en el rastro para el cobro del degüello por cada res

BOLETO


3 CAJERO Realiza el cobro. RECIBO DE

PAGO


RECIBO DE PAGO




Pag. 44 de 146

Diagrama de Flujo: (Cobro del Rastro Municipal)

Recibe el ingreso

recaudado

2 Boleto

Se realiza el cobro

3 Recibo de

pago

Fin

Se presenta en el

rastro para el cobro de

degüello de cada

animal 1

Boleto



4 Recibo de

pago

Inicio




Pag. 45 de 146

DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS Y CONTROL PRESUPUESTAL


No. Procedimiento

Nombre

Pág.

1

2

3

4

Elaboración del Proyecto del presupuesto de Egresos

Recepción y registro de cuentas por pagar

Programación, emisión y entrega de recursos financieros. Transferencia para pago de nomina

44

54

57

61




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Procedimiento: Elaboración del Proyecto del presupuesto de Egresos

1. Propósito:

Asesorar a las U.R.G. (Unidad Responsable del Gasto) que integran el Municipio de Temixco la elaboración del Presupuesto de Egresos el cual es autorizado por el cabildo estableciendo los sistemas que permitan llevar a cabo las políticas de austeridad, racionalidad, eficiencia y transparencia en la administración de los recursos financieros públicos; mediante la realización de la solicitud y tramite para la elaboración de recursos financieros, mediante un adecuado ejercicio y control del gasto a través del SIAF el cual hace factible atender con oportunidad las demandas de información de las U.R.G., de las áreas de control interno, programación y presupuesto, contabilidad y de auditoría.

2. Alcance:

Este procedimiento aplica a todas las Unidades Responsables del Gasto del Municipio de Temixco

3. Referencias:

* Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. * Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos. * Código Fiscal de la Federación. * Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos. * Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos. * Reglamento interno del Municipio de Temixco. * Lineamientos de Racionalidad, Austeridad, Disciplina y Control Presupuestal.

4. Responsabilidades:

Es responsabilidad del Tesorero Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Control Presupuestal, elaborar, implementar, vigilar, revisar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Jefe de Departamento, elaborar y mantener actualizado este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento.

5. Definiciones: ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS. Corresponde a la modificación explicita de la descripción de algún capitulo, concepto o partida

presupuestal.




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AMPLIACIONES PRESUPUESTARIAS. Aumento que se realiza a las asignaciones originales autorizadas de una partida presupuestal o alguna unidad responsable del gasto y que en este caso requiere autorización del cabildo.

REDUCCIONES PRESUPUESTARIAS. Disminución que se realiza a las asignaciones originales autorizadas de una partida presupuestal o alguna unidad responsable del gasto y que en este caso requiere autorización del cabildo.

AFECTACIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTO. Consiste en la reducción de la disponibilidad presupuestal del gasto, previstos en el Presupuesto Autorizado de las Unidades Responsables del Gasto, por efecto del registro de una Solicitud, una Orden de Compra, una Orden de Servicio o cualquier documento que comprometa una Asignación Presupuestaria. ANTEPROYECTO Es el proceso mediante el cual las unidades responsables del ejercicio del gasto presentan sus requerimientos presupuestales para el siguiente Ejercicio, conforme a los lineamientos específicos que para el efecto dicte la Tesorería Municipal de Temixco.

AÑO FISCAL Es el periodo para el cual se produce la asignación y ejecución Presupuestaria de los ingresos y

egresos.

AVANCE FINANCIERO Estado que permite conocer la evolución de la ejecución presupuestal de los ingresos y gastos en un periodo determinado.

AVANCE FÍSICO Estado que permite conocer el grado de cumplimiento de las Metas Presupuestarias contempladas en el presupuesto, en un periodo determinado.

CAPÍTULO DEL GASTO. Representa el mayor nivel de agregación del gasto público, que identifica el conjunto homogéneo y ordenado de los materiales, bienes y servicios que las U.R.G., requieren para la consecución de sus objetivos y metas a través de la planeación.

CONCEPTOS DEL GASTO. Representa la desagregación de los capítulos del gasto público, que identifica el conjunto homogéneo y ordenado de los materiales, bienes y servicios que las U.R.G., requieren para la consecución de sus objetivos y metas a través de la programación.

PARTIDA DEL GASTO. Representa el nivel de agregación más específico del gasto público, que describe los materiales, bienes y servicios de un mismo género requeridos para la consecución de los programas y metas autorizados de las Unidades Responsables del Gasto. A este nivel se registra el ejercicio del presupuesto y el proyecto.

CIERRE PRESUPUESTARIO




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Conjunto de acciones orientadas a conciliar y completar los registros presupuestarios de ingresos y gastos efectuados durante el ejercicio fiscal. COMPROMISO Es la afectación preventiva del presupuesto que realizan las Unidades Responsables del Gasto de la administración pública municipal y marca el inicio de la ejecución del gasto.

CUENTA COMPROBADA. Es una póliza de diario que se utiliza para la comprobación de los anticipos de sueldo, viáticos, fondos revolventes y gastos a comprobar en general. Asimismo muestra los movimientos de caja, egresos, control presupuestal y contabilidad.

DÉFICIT. Es el saldo negativo que se produce cuando los egresos son mayores que los ingresos.

DÉFICIT PRESUPUESTAL. Corresponde a que las erogaciones y afectaciones presupuestales realizadas en un periodo son superiores a la disponibilidad presupuestal. DEVENGADO Es la obligación de pago que asume la Unidad Responsable del Gasto, como consecuencia del respectivo compromiso contraído. En el caso de bienes y servicios, se configura, a partir de la verificación de conformidad del bien recibido, el servicio prestado o por haberse cumplido con los requisitos administrativos y legales para los casos de gastos sin contraprestación inmediata o directa.

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL. Diferencia que existe de restarle al presupuesto asignado y/o modificado de un periodo determinado, las erogaciones efectuadas durante el mismo periodo, dando como resultado un excedente o déficit presupuestal

EJECUCIÓN DE GASTOS Comprende las Etapas del Compromiso, Devengado y Pago.

EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA Es el conjunto de procesos de análisis para determinar, sobre una base continua en el tiempo. Los avances físicos y financieros obtenidos, a un momento dado y su contratación con los presupuestos, así como su incidencia en el logro de los programas y Objetivos.

GASTO CORRIENTE Se refiere a erogaciones de bienes y servicios destinados a las realizaciones de actividades administrativas y de operación requeridas para el funcionamiento de las Unidades Responsables del Gasto, pagos no recuperables y comprende los gastos de: servicios personales, compra de materiales y suministros y servicios generales y otros gastos de la misma índole.

GASTOS DE CAPITAL Comprende las erogaciones en bienes y servicios, requeridos para la ejecución de obras de infraestructura, y demás gastos en programas y proyectos de inversión que contribuyen a incrementar los activos fijos, necesarios para la prestación de los bienes y servicios públicos. Los bienes adquiridos o construidos bajo este rubro de gasto corresponden con el activo fijo de las dependencias y entidades.




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LIQUIDEZ Disposición inmediata de fondos financieros y monetarios para hacer frente a todo tipo de

compromisos. MOVIMIENTO PRESUPUESTAL. Son movimientos efectuados que en todos los casos deben ser cifras brutas, para el ejercicio del programa presupuesto, de acuerdo a la clave específica de afectación a nivel programa, subprograma, meta, unidad responsable, centro de trabajo y partida de gasto.

PASIVO. Obligaciones tangibles de un bien o servicio recibido de un tercero, el cual no ha sido liquidado y que es resultante de la diferencia entre el activo y el capital líquido.

PRESUPUESTO Es la previsión de ingresos y gastos, debidamente equilibrada, que las entidades aprueban para un ejercicio determinado.

PRESUPUESTO AUTORIZADO. Asignación presupuestal autorizada por el Cabildo a los distintos compromisos o erogaciones que realizan para el desarrollo de los programas, subprogramas y actividades a cargo de las Unidades Responsables del Gasto, en el cumplimiento de las funciones institucionales.

PRESUPUESTO COMPROMETIDO Afectación presupuestal provisionada por los distintos compromisos u obligaciones que realizan para el desarrollo de los programas, subprogramas y actividades a cargo de las Unidades Responsables del Gasto, en el cumplimiento de las funciones institucionales. PRESUPUESTO EJERCIDO. Utilización de los recursos presupuestales autorizados originales y/o modificados, a través de los movimientos presupuestarios que se generan en el desarrollo y cumplimiento de los programas, a cargo de las Unidades responsables del Gasto. Asimismo, integra el importe de las obligaciones contraídas por las unidades responsables, mediante el registro ordenado por el área de presupuesto, a través de los documentos justificantes respectivos, estando determinado por el hecho de recibir el bien o servicio, independientemente de que este se haya pagado o no. Para efectos operativos, cabe hacer mención que los viáticos, fondo revolvente o gastos a comprobar en general, aunque constituyen una erogación financiera afectan el presupuesto en términos de compromiso y hasta el momento que se presenta su comprobación, reintegro o cancelación se constituye el ejercicio presupuestal.

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA Es el presupuesto inicial aprobado por la entidad de acuerdo a los montos establecidos.

SUPERÁVIT. Se refiere al saldo de determinado grupo de transacciones cuando los ingresos son mayores que

los egresos.

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO




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Es el presupuesto actualizado, incluye las modificaciones presupuestarias efectuadas durante el ejercicio presupuestario.

PRESUPUESTO MODIFICADO. Comprende las variaciones autorizadas que alteran un presupuesto original durante su ejercicio, las cuales se sustentan en un proceso de transferencias presupuestarias

PRESUPUESTO POR EJERCER (DISPONIBLE). Saldo o remanente de recursos susceptibles de ser utilizados, el cual resulta de restar al presupuesto modificado a un mes determinado, las cantidades ejercidas en ese mismo periodo.

RETENCIONES. Es el importe que se retiene a los proveedores, contratistas y personal que labora por honorarios, por el concepto de impuestos o por cuotas estipuladas en la contratación (amortización de anticipos y retenciones contractuales).

SALDO. Diferencia entre el movimiento deudor y el movimiento acreedor de una cuenta o partida. 6. MÉTODO DE TRABAJO:

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES

DIAGRAMA DE FLUJO




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Descripción de Actividades: Elaboración del Proyecto del presupuesto de Egresos

Paso Responsable Actividad Documento de

Trabajo (No. de Control)

1

Director de Control Presupuestal

Solicitar a las U.R.G. su Anteproyecto de Presupuesto de Egresos en disco e impreso Oficio

2


Recibe y revisa los Anteproyectos de Presupuesto de Egresos en el sentido de que haya congruencia con lo que han ejercido en partidas posteriormente se integra al Anteproyecto de todo el Municipio y se presenta a Cabildo

Información del Anteproyecto

3 Director de Control Presupuestal

Cabildo revisa, analiza y hace modificaciones las cuales dan a conocer a control presupuestal


4 Director de Control Presupuestal

Notifica a las U.R.G. las modificaciones para realizar los ajustes correspondientes al Anteproyecto de Presupuesto de Egresos


5 Director de Control

Presupuestal

Nuevamente se presenta el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos ya modificado a Cabildo el cual lo aprueba y se notifica a cada U.R.G. su Presupuesto de Egresos Autorizado


6


Consolida los Presupuesto de Egresos de todas las U.R.G. para turnar la información al Jefe de Departamento

Proyecto de Presupuesto de Egresos Autorizado

7

Jefe de Departamento Se ingresa el Presupuesto de Egresos Autorizado al Sistema Integral de Administración y Finanzas (SIAF)

Proyecto de Presupuesto de

Egresos Autorizado

8

Jefe de Departamento Revisar y vigilar el techo presupuestal de cada U.R.G. para no sobregirarlo son la ejecución del gasto.

Proyecto de Presupuesto de

Egresos Autorizado

9

Jefe de Departamento Asesorar y dar soporte técnico a los coordinadores administrativos para la realización de su póliza para la ejecución del gasto, así como las transferencias, reportes, asignación de partida presupuestal que requieran de acuerdo a los lineamientos y normatividad.

Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y

Soporte

10 Auxiliar administrativo C Apoyo y soporte a la dirección de control presupuestal

Actividades encomendadas

11

Administrativo Recibe solicitud, póliza presupuestal y documentación soporte para su revisión, remitida por los Coordinadores Administrativos

Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte

12

Administrativo Revisa y analiza que el formato este debidamente requisitado y cumpla con los procedimientos vigentes.


Soporte




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De no cumplir con los requisitos devolverla al coordinador administrativo y apoyarlos a darles solución para ser corregida.

13 Administrativo

Sellar de recibido y acuses, aprobar las pólizas en el Sistema Integral de Administración y Finanzas (SIAF)


Soporte

14 Administrativo

Remite una copia de la póliza presupuestal al Jefe de Departamento


Soporte

15 Jefe de Departamento

Revisa la póliza presupuestal que la asignación de la partida sea la correcta y presupuesta en el Sistema Integral de Administración y Finanzas (SIAF) únicamente las que fueron aprobadas por el Administrativo y se le notifica a este mismo

Presupuestación de pólizas

16 Administrativo

Una vez notificado por el jefe de departamento que la póliza fue presupuestada se envía al departamento de egresos para la programación de pago. La relación de documentos que se envía es la Solicitud de Cheques, Póliza Presupuestal y documentación soporte. Con esta actividad finaliza el procedimiento


Soporte




Pag. 53 de 146

Diagrama de flujo: (Elaboración del Proyecto del presupuesto de Egresos)

Inicio

Solicitar a las U.R.G. su Anteproyecto de

Presupuesto de Egresos en disco e impreso

Recibe y revisa los Anteproyectos de

Presupuesto de Egresos en el sentido de que haya

congruencia con lo que han

ejercido en partidas

Se integra al Anteproyecto

de todo el Municipio

Información del

anteproyecto

Información del

anteproyecto

Información del

anteproyecto

Cabildo revisa, analiza y hace modificaciones las cuales dan a conocer a control presupuestal

1

2

3

4

Información del

anteproyecto

Se notifica a las U.R.G. las modificaciones para realizar los

ajustes correspondientes al Anteproyecto de Presupuesto

de Egresos 5

Información del

anteproyecto

Se presenta el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos ya

modificado a Cabildo el cual lo

aprueba 6

Información del

anteproyecto

Se notifica a cada U.R.G. su Presupuesto de Egresos

Autorizado 7

Información del

anteproyecto

Se turna la información al Jefe de Departamento de cada

U.R.G 8

Información del

anteproyecto

1

Consolida los Presupuesto de Egresos de todas las U.R.G. para turnar la información al

Jefe de Departamento 9

Proyecto de presupuesto de

egresos Autorizado

1

Se ingresa el Presupuesto de Egresos Autorizado al Sistema

Integral de Administración y

Finanzas (SIAF) 10

Revisar y vigilar el techo presupuestal de cada U.R.G. para no sobregirarlo son la

ejecución del gasto. 11


egresos Autorizado


egresos Autorizado

Asesorar y dar soporte técnico a los coordinadores administrativos para la

realización de su póliza para la ejecución del gasto, así como las

transferencias, reportes, asignación de partida presupuestal que requieran

de acuerdo a los lineamientos y

normatividad 12


Apoyo y soporte a la dirección

de control presupuestal 13

Recibe solicitud, póliza presupuestal y documentación soporte para su

revisión, remitida por los

Coordinadores Administrativos

14


Revisa y analiza que el formato este debidamente requisitado y cumpla con

los procedimientos vigentes 15

Solicitud de cheque, Póliza

Presupuestal y Soporte

2

3




Pag. 54 de 146

2

Cumple con los

requisitos?

16

Si

No

Sellar de recibido y acuses, aprobar las pólizas en el Sistema Integral de

Administración y Finanzas (SIAF)

17


Remite una copia de la póliza presupuestal al Jefe de

departamento 18


Revisa la póliza presupuestal que la asignación de la partida sea la

correcta y presupuesta en el Sistema Integral de Administración y Finanzas

(SIAF) únicamente las que fueron aprobadas por el Administrativo y se le

notifica a este mismo 19

Presupuestico de

pólizas

Envía al departamento de egresos para la

programación de pago.

20


Fin

Se regresa la documentación al

Coordinador administrativo

21


3




Pag. 55 de 146

Procedimiento: Recepción y registro de cuentas por pagar.

1. Propósito:

Mantener un registro y control de las cuentas que permita conocer en todo momento el monto real que se adeuda por proveedor, tipo de gasto y fuente de recurso para facilitar la consulta, programación, autorización, vencimientos y aplicación de pagos.

2. Alcance:

Procedimiento aplicable para las solicitudes de pago de todas las Unidades Responsables del Gasto del Municipio de Temixco.

3. Referencias:

Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos

Ley de Presupuesto, contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos

Reglamento interno del Municipio de Temixco

Lineamientos de comprobación del gasto

4. Responsabilidades:

Nº Responsable Responsabilidad

1 Tesorera Municipal Autorizar el procedimiento

2 Director de Egresos y Control Presupuestal

Elaborar, implementar, supervisar, revisar y actualizar el procedimiento

3 Jefe de Departamento Elaborar propuesta y mantener actualizado este procedimiento.

4 Personal administrativo Apegarse a lo establecido en el procedimiento

5. Definiciones:

Cuenta por pagar: deudas que tiene el H. Ayuntamiento de Temixco por la adquisición de bienes y servicios que se adquieren a crédito. Proveedor: persona física o moral que proporciona bienes, materiales, servicios y suministros al H. Ayuntamiento de Temixco necesarios para el desempeño de sus actividades, para la prestación de servicios públicos y la ejecución de obras. 6. Método de trabajo:

Diagrama de Flujo

Descripción de actividades




Pag. 56 de 146

Descripción de Actividades: Recepción y registro de cuentas por pagar Paso Responsable Actividad Documento

1 Auxiliar Administrativo

Recibir la documentación y revisar que venga completa, que este debidamente firmada, que la factura cumpla los requisitos fiscales

Solicitud de cheque, documentación comprobatoria.


Cumple con los requisitos necesarios? Sí: Pasar a la actividad 2 No: Pasar a ala actividad 6



Capturar en el sistema la solicitud de pago para que se programe el pago



Mandar la documentación para su afectación presupuestal



Mandar la documentación para la elaboración del cheque



Regresar la documentación al área correspondiente y explicar lo que hace falta





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Diagrama de flujo: (Recepción y registro de cuentas por pagar)

Inicio

Recibir la

documentación

para pago

1

Cumple con

Los Requisitos

necesarios?

________

2

No Regresar la

documentación al área

correspondiente y

explicar lo que hace

falta

1

Captura la

documentación para

que sea programado

el pago 3

Mandar la

documentación para

su afectación

presupuestal 4

Documentación

comprobatoria y

justificación del

gasto

Solicitud de

cheque

Fin

6

Documentación

comprobatoria y

justificación del

gasto

Solicitud de

cheque

Documentación

comprobatoria y

justificación del

gasto

Solicitud de

cheque

Documentación

comprobatoria y

justificación del

gasto

Solicitud de

cheque

Documentación

comprobatoria y

justificación del

gasto

Solicitud de

cheque

Conserva la

documental hasta

la indicación para

elaboración del

cheque 5




Pag. 58 de 146

Procedimiento: Programación, emisión y entrega de recursos financieros.

1. PROPÓSITO:

Liberación oportuna y ordenada de recursos para cubrir los compromisos de pago a los distintos beneficiarios en función de su exigibilidad.

2. ALCANCE:

Dependencias Internas y Cumplir compromisos con terceros.

3. REFERENCIAS:

Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos



Atribuciones de la Tesorería Municipal

4. RESPONSABILIDADES:







5. DEFINICIONES: Ninguna.

6. MÉTODO DE TRABAJO: DIAGRAMA DE FLUJO

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES.




Pag. 59 de 146

Diagrama de Flujo: (Programación, emisión y entrega de recursos financieros)

Inicio

Revisar semanalmente reporte de cuentas por

pagar por antigüedad de saldos

Analizar y autorizar la

programación de pagos

Modificar en el Módulo de Cuentas por Pagar el

status de las cuentas autorizadas

Capturar en el Sistema de Control y Emisión de Cheques elabora pólizas cheque

Revisar cheques, confirma disponibilidad financiera y turna para

firma

Recabar firmas de Presidente y Tesorero

en cheques

Recibir los cheques y poner a disposición en

ventanilla para su

entrega

1

2

Documentación

comprobatoria

Solicitud de

cheque

Documentación

comprobatoria

Solicitud de

cheque

Documentación

comprobatoria

Solicitud de

cheque

1

2

3

Documentación

comprobatoria

Solicitud de

cheque

Cheque

4

5

6

7

Documentación

comprobatoria

Solicitud de

cheque

Cheque

Documentación

comprobatoria

Solicitud de

cheque

Cheque

Documentación

comprobatoria

Solicitud de

cheque

Cheque

Actualizar el Módulo de Cuentas

por Pagar

¿Cumple con

los requisitos

para la

entregas?

Entregar los cheques a

los beneficiarios

Notificar al proveedor fecha, hora y requisitos

para la realizar TEF

Verificar cumplimiento de requisitos, realizar

TEF y recabar firma de

conocimiento

Relacionar diariamente las pólizas de cheque y pagos vía TEF con la

documentación

comprobatoria.

Turnar a contabilidad la relación de cheques

emitidos

9

10

11

12

13

14

Documentación

comprobatoria

Póliza de

cheque

Documentación

comprobatoria

Solicitud de

cheque

1

No

Si

2

Fin

Documentación

comprobatoria

Solicitud

de Pago

TEF

Documentación

comprobatoria

Póliza de

cheque

TEF

Relación

de

cheque

TEF

Documentación

comprobatoria

Póliza de

cheque

8




Pag. 60 de 146

Descripción de Actividades: (Programación, emisión y entrega de

recursos financieros)

Paso Responsable Actividad Documento


Revisa semanalmente reporte de cuentas por pagar por antigüedad de saldos y propone aquellas que por su vencimiento o exigencia deben programarse para pago, verificando que exista la suficiente disponibilidad financiera en cada tipo de recurso, turnando las solicitudes de pago para su autorización.

Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria

2 Director de Área

Analiza y autoriza la programación de pagos, indicando el monto y medio de pago: cheque o transferencia electrónica de fondos (TEF).



Modifica en el Módulo de Cuentas por Pagar el status de las cuentas autorizadas a “programadas” y turna para preparar pago de acuerdo al medio de pago autorizado: Si es con cheque pasar a la actividad 4, Si es con TEF pasar a la actividad 10



Mediante la captura en el Sistema de Control y Emisión de Cheques elabora pólizas cheque, anexando solicitud y documentación comprobatoria

Cheque, póliza cheque, Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria


Revisa cheques, confirma disponibilidad financiera y turna para firma


6 Director de Área

Recaba firmas de Presidente y Tesorero en cheques



Recibir los cheques y poner a disposición en ventanilla para su entrega



¿Cumple con los requisitos para la entrega? Sí: Pasar a la actividad 9 No: Pasar a la actividad 7



Entregar los cheques a los beneficiarios, cotejando con la

Póliza de cheque con documentación




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identificación y verificar el cumplimiento de los requisitos. Después sellar la documentación de la póliza de cheque.

comprobatoria


Notificar al proveedor fecha, hora y requisitos para la realizar TEF

Solicitud de pago, documental comprobatoria


Verificar cumplimiento de requisitos, realizar TEF y recabar firma de conocimiento

TEF, Solicitud de pago y documental comprobatoria


Relacionar diariamente las pólizas de cheque y pagos via TEF con la documentación comprobatoria.

TEF, Póliza de cheque con documentación comprobatoria


Turnar a contabilidad la relación de cheques emitidos con la documentación comprobatoria

Relación de cheques, TEF, Póliza de cheque con documentación comprobatoria


Actualizar el Módulo de Cuentas por Pagar y anotar la leyenda “Entregado”

Póliza de cheque con documentación comprobatoria




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Procedimiento: Transferencia de pago de nomina

1.- Propósito:

Liberación oportuna y ordenada de recursos para cubrir con el compromiso de pago a los trabajadores de este H. Ayuntamiento.

2.- Alcance:

Dependencias Internas

3.-Referencias:

Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos



Atribuciones de la Tesorería Municipal

4.- Responsabilidades:







5.- Definiciones: Ninguna.

6.- Método de trabajo: Diagrama de flujo





Pag. 63 de 146

Descripción de Actividades: Paso Responsable Actividad Documento

1 Jefe de departamento

Recibir la documentación Solicitud de cheque, memorandum, listado de nomina, recibos de nomina


Revisar que venga completa, que este debidamente firmada.

Solicitud de cheque, memorandum, listado de nomina, recibos de nomina


Cumple con los requisitos necesarios? Sí: Pasar a la actividad 4 No: Pasar a ala actividad 6

Solicitud de cheque, memorandum, listado de nomina, recibos de nomina


Crear la póliza presupuestal Póliza presupuestal


Realizar la transferencia a cada uno de los empleados

Reporte de Transferencia




Pag. 64 de 146

Diagrama de Flujo: (Transferencia para pago de nomina)

Listado de nomina,

memorandum

Listado de nomina,

memorandum

Inicio

Recibir del área de

administración y

desarrollo de personal la

documentación para

pago 1

Regresar la

documentación al área

de administración y

desarrollo de personal

1

Listado de nomina,

memorandum

Solicitud de

TEF

Solicitud de

TEF

1 Cumplen

con los requisitos

3

No

Revisar la

documentación

recibida

Solicitud de

TEF

2

7

Solicitud de

TEF

Se turna para Vo.Bo. y

remitir al departamento

de contabilidad via

memorando

Listado de nomina,

memorandum

Recibos

Firmados

Si

Recibir de las distintas

URG’s los recibos

firmados para pago,

anexar a los

respectivos listados de

nómina y crear póliza

presupuestal

Fin

Verificar

disponibilidad de

recursos y realizar

transferencias

electrónicas de pago

4

Recibos

Firmados Póliza

presupuestal

Póliza

presupuestal

Reporte de

transferencia

5

6




Pag. 65 de 146

DE LA DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Se documenta a continuación los procedimientos y anexos:

No. Procedimiento

Nombre

Pág.

1

2

3

4

Ingresos, recepción y captura de documentación Egresos, recepción y captura de documentación Contabilidad, uso de información financiera sistematizado Archivo de contabilidad

65

69

72

75




Pag. 66 de 146

PROCEDIMIENTO: Ingresos, Recepción y captura de documentación 1. PROPÓSITO: Registrar los ingresos diarios que genere la información correcta y la oportuna toma de decisiones 2. ALCANCE: Dependencias municipales que generan ingresos 3. REFERENCIAS: Ley orgánica de la Administración Pública Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los creditos. 6. MÉTODO DE TRABAJO:

Diagrama de flujo





Pag. 67 de 146

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCTO TRABAJO

1 Jefe de departamento Recepción de ingresos recaudados Recibo

2 Jefe de departamento Revisión aritmética de la documentación

Cedula

3 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir al paso 17 Si: Se va al paso 4

Reporte

4 Jefe de departamento Codificación de póliza Papel de trabajo

5 Jefe de departamento Captura de pólizas de ingresos Póliza

6 Jefe de departamento Trabajos de archivo pólizas de ingresos, egresos y diario

Carpeta

7 Jefe de departamento Revisión de balanza, Ingresos Cedula

8 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir l paso 18 Si: Se va al paso 9

Cedula

9 Jefe de departamento Revisar aplicación según Ley de ingresos, verificando consecutivos de póliza

Cedula


Reporte

11 Jefe de departamento Revisar consecutivo pólizas en carpetas del mes

Carpetas


Reporte

13 Jefe de departamento Sellar y foliar Memorandum

14 Jefe de departamento Etiquetar lomos de carpetas Carpetas

15 Jefe de departamento Elaborar documentos para enviar al archivo de contabilidad

Memorandum

16 Jefe de departamento A través del documento, poner a disposición del archivo

Memorandum

17 Jefe de departamento Entregar pos escrito a la dirección de ingresos (Motivado)

Memorandum

18 Jefe de departamento Hace movimientos contables de corrección

Póliza

19 Jefe de departamento Enviar por escrito a la dirección de ingresos (Motivado y fundamentado)

Memorandum

20 Jefe de departamento Hacer memorandum para el área carpeta




Pag. 68 de 146

DIAGRAMA DE FLUJO: (ingresos, recepción y captura de documentación)

Inicio

Recepción de los

ingresos 1

Revisión aritmética

de la información

recibida 2

Son correctos?

3

No

Si

Entregar por escrito a la Dirección de

ingresos (Motivado

17

1

1 En caso de requerirlo:

coordinar trabajos de solventación de: *ASF,

*ASF-MOR, contraloría

interna, y atender peticiones de información pública

Codificado de

póliza de

ingresos 4

Captura de póliza

ingresos 5

Perforar y archivar

pólizas de

ingresos 6

Revisar balanza de

Ingresos 7

Son correctos?

8

No

Si

2

Revisar aplicación

según Ley de

Ingresos 9

Son correctos?

10

No

Si

2

Entregar por escrito

a la Dirección de

ingresos (Motivado

19

Hacer movimientos

contables de

corrección 18 1

1

Revisar consecutivo pólizas en carpetas

del mes 11

Son correctos?

12

No

Si

Entregar por

escrito al área

correspondiente

20

1

Sellar Y

Foliar 13

Etiquetar lomos de las carpetas 14

Elaborar documento

para enviar al archivo

de contabilidad

15

A través del documento poner a disposición del

archivo 16

Fin




Pag. 69 de 146


1 Jefe de departamento Recepción de ingresos recaudados Recibo

2 Jefe de departamento Revisión aritmética de la documentación

Cedula


Reporte

4 Jefe de departamento Codificación de póliza Papel de trabajo

5 Jefe de departamento Captura de pólizas de ingresos Póliza

6 Jefe de departamento Trabajos de archivo pólizas de ingresos, egresos y diario

Carpeta

7 Jefe de departamento Revisión de balanza, Ingresos Cedula

8 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir l paso 18 Si: Se va al paso 9

Cedula

9 Jefe de departamento Revisar aplicación según Ley de ingresos, verificando consecutivos de póliza

Cedula


Reporte

11 Jefe de departamento Revisar consecutivo pólizas en carpetas del mes

Carpetas


Reporte

13 Jefe de departamento Sellar y foliar Memorandum

14 Jefe de departamento Etiquetar lomos de carpetas Carpetas

15 Jefe de departamento Elaborar documentos para enviar al archivo de contabilidad

Memorandum

16 Jefe de departamento A través del documento, poner a disposición del archivo

Memorandum

17 Jefe de departamento Entregar pos escrito a la dirección de ingresos (Motivado)

Memorandum

18 Jefe de departamento Hace movimientos contables de corrección

Póliza

19 Jefe de departamento Enviar por escrito a la dirección de ingresos (Motivado y fundamentado)

Memorandum

20 Jefe de departamento Hacer memorandum para el área carpeta




Pag. 70 de 146

PROCEDIMIENTO: Egresos, recepción y captura de documentación. 1. PROPÓSITO: Registrar los egresos diarios que genere la información correcta y la oportuna toma de decisiones. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen egresos. 3. REFERENCIAS: Ley orgánica de la Administración Pública Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los creditos. 6. MÉTODO DE TRABAJO:

Diagrama de flujo





Pag. 71 de 146



Recepción de egresos Recibo


Revisión de la documentación recibida Cedula


Son correctos: No: Ira al paso 14 Si: Se va al paso 9

Reporte


Codificación de pólizas Papel de trabajo


Captura de pólizas de egresos y diario Póliza


Entrega al área de ingresos para los trabajos de archivo la documentación física

Carpeta


Revisar consecutivo pólizas en carpetas del mes

Carpeta


Son correctos: No: Ir al paso 13 Si: Se va al paso 9

Reporte


Sellar y foliar Memorandum


Etiquetar lomos de carpetas Carpeta


Elaborar documento para enviar al archivo de contabilidad

Memorandum


A través del documento, poner a disposición del archivo

Memorandum


Hacer memorandum al área Memorandum


Elabora bitácora de deficiencias en documentación

Bitácora




Pag. 72 de 146

DIAGRAMA DE FLUJO (Egresos, recepción y captura de documentación)

Inicio

Recepción de los

egresos 1

Revisión aritmética de la información

recibida 2

Son correctos?

3

No

Si

Elaborar bitácora de

deficiencias en

documentación

14

1

1 En caso de requerirlo:

coordinar trabajos de

solventación de: *ASF, *ASF-MOR, contraloría

interna, y atender peticiones

de información pública

Codificado de

póliza 4

Captura de póliza

egresos 5

Poner a disposición del

departamento de

ingresos para

seguimiento 6

Revisar consecutivo

pólizas en carpetas

del mes 7

Son correctos?

8

No

Si

Entregar por

escrito al área

correspondiente

13

1

Sellar

Y

Foliar 9

Etiquetar lomos de las

carpetas 10

Elaborar documento

para enviar al archivo

de contabilidad

11

A través del documento

poner a disposición del

archivo 12

Fin 2

2




Pag. 73 de 146

PROCEDIMIENTO: Contabilidad, uso de información financiera sistematizada. 1. PROPÓSITO: Registrar documentos diariamente que generen la información correcta y oportuna para las necesidades. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen y recaudan recursos y generan documentos 3. REFERENCIAS: Ley orgánica de la Administración Pública Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los créditos. 6. MÉTODO DE TRABAJO:

Diagrama de flujo





Pag. 74 de 146



Revisión de comprobación Reporte


Son correctos: No: Ir al paso 13 Si: Se va paso 3

Reporte


Elaboración de conciliaciones bancarias y su seguimiento contable

Reporte



Reporte


Imprimir corte de caja y/o cuenta publica

Reportes financieros


Reporte trimestral del fondo 4, portal SAT

Reporte


Enviar información publica de oficio y a solicitud de peticionarios

Informes


Determinar los impuestos retenidos mensual y turnar para su pago

Memorandum


Depuración de cuentas de gastos a comp. Y deudores diversos, informar al área competente

Reporte


Depuración de cuentas de acreedores, proveedores diversos, informar al área competente.

Reporte


Notificar el cruce de pólizas entregadas y recibidas del área competente y deficiencias

Reporte


Comunicación de saldos en balanza al área competente

Memorandum


Hacer movimientos contables de corrección y/o reclasificación

Póliza


Corrección de asientos contables y solicitar las aclaraciones

Póliza




Pag. 75 de 146

DIAGRAMA DE FLUJO (Contabilidad, uso de información Financiera sistematizada)

Inicio

Revisión de la

balanza de

comprobación 1

1

Son correctos?

2

No

Si

Elaborar conciliaciones

bancarias y su seguimiento

contable

3

Son correctos?

4

No

Si

Hacemos movimientos

contables de

corrección 13 1

Corregir asiento

contable y/o pedir a

egresos aclarar

14

1

Imprimir corte de caja y/o cuenta publica

trimestral 5

Reportar F-4 a la

SHCP trimestralmente

6

Enviar información publica de oficio a la

UDIP 7

Determinar y comunicar los

impuestos

del mes 8

Depurar cuentas de

gastos a comprobar y

prestamos personales

9

2

2

Depurar cuentas

acreedores, proveedores

diversos, informar al área

competente 10

Dar seguimiento a las

notificaciones de saldos y de

deficiencias en la

documentación

recibida 12

Notificar a egresos el

estatus de las pólizas recibidas en copia o con

deficiencias

11

Fin




Pag. 76 de 146

PROCEDIMIENTO: Archivo de contabilidad. 1. PROPÓSITO: Registrar documentos diariamente que generen la información correcta y oportuna para las necesidades. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen y recaudan recursos y generan documentos 3. REFERENCIAS: Ley orgánica de la Administración Pública Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los créditos. 6. MÉTODO DE TRABAJO:

Diagrama de flujo Descripción de actividades.




Pag. 77 de 146



Recepción de los documentos Recibo


Revisión de la documentación recibida, verificar integración de documentación anexa: documentación comprobatoria, gestión de pago, etc. Y elaborar bitácora

Cedula



Bitácora

4 Responsable de archivo

Almacenar las carpetas del archivo en anaquel

Carpetas


Elaborar el registro de los documentos en archivo

Bitácora


Numerar carpeta en un consecutivo anual (inventario)

Inventario


Archivar en folder la documentación con antigüedad de 5 años

Bitácora


Revisar y enviar la documentación con mas de 5 años de antigüedad al archivo general

Carpetas


Llevar el control de la documentación enviada al archivo

Memorandum


Elaborar bitácora de deficiencias Bitácora




Pag. 78 de 146

DIAGRAMA DE FLUJO (Archivo de Contabilidad).

Inicio

Recepción de documentos de la

dirección de

contabilidad 1

1

Revisión aritmética de la información

recibida 2

En caso de requerirlo:

coordinar trabajos de

solventación de: *ASF, *ASF-MOR, contraloría

interna, y atender peticiones

de información pública

Son correctos?

3

No

Si

Elaborar bitácora de

deficiencias

recibidas

10

1

Destinar y colocar carpetas en el

archivo 4

Elaborar registro de

documentación en

el archivo 5

Numerar carpetas en

consecutivo

anual 6

Archivar en folder con

brocheta la

documentación de 4 y 5

años 7

Llevar el control de

la información

enviada

9

Revisar y enviar al

archivo muerto

documentos con mas de 5 años

de antigüedad 8

Fin




Pag. 79 de 146

DE LA SUBDIRECCION DE CATASTRO Se documenta a continuación los procedimientos y anexos:

No. Procedimiento

Nombre

Pág.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Avalúo Catastral Alta De Predio Al Padrón Catastral Manifestación De Construcción

Copia Certificada Del Plano Catastral Copia Certificada Del Plano Catastral verificada en campo

División y fusión de predio Cambio de nombre de propietario Inspección Ocular Constancia de antigüedad de la construcción Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de documentos existentes en el expediente

Sellado de escrituras que no causen ISABI

79

82

85

88

91

95

98

101

105

108

111




Pag. 80 de 146

Nombre del proyecto: Avaluó catastral Propósito: Detallar la información general del predio y así dar a conocer al propietario la base de tributación de su predio con la cual pagara su impuesto predial correspondiente Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripción, clasificación y el valor catastral del bien inmueble registrado. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Código fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco

Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal y del área de captura y valuación.




Pag. 81 de 146

Descripción de actividades PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO

1 Atención al publico

Recepción de documentos a presentar por el contribuyente

Solicitud


Solicita y recibe expediente de la clave catastral a valuar

Expediente


Envía expediente al área de cartografía para verificar si existe aumento de construcción no manifestada

Expediente

4 Cartografía Verifica la cartografía y calcula la superficie

Expediente

5 Cartografía Remite información para elaborar avaluó catastral

Avalúo Catastral


Revisa información y turna trámite para su elaboración

Avalúo Catastral

7 Captura y valuación

Elaboración del avaluó catastral Avalúo Catastral


Remite el tramite a la subdirección para su revisión y firma

Avalúo Catastral

9 Subdirección Revisa información y autoriza notificación

Avalúo Catastral

10 Subdirección Envía tramite al área de atención al público para su notificación

Avalúo Catastral


Notificación del trámite concluido al contribuyente ó improcedente de acuerdo al reporte generado por el topógrafo

Avalúo Catastral


Enviar información a la dirección de ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro

Avalúo Catastral


Enviar expediente al archivo general de catastro

Avalúo Catastral

14 Archivo Captura información y archiva expediente

Avalúo Catastral




Pag. 82 de 146

Diagrama de flujo (Avalúo catastral)

Inicio

Se recibe la solicitud

del contribuyente

1

Se recibe y se solicita

expediente de la clave y

se envía al archivo general. 2

Se envía expediente al

área de cartografía para

verificar si existe aumento de construcción

no manifestada 3

Se verifica la cartografía

y calcula la superficie

Remite información para

elaborar avaluó catastral

4

Se elabora el avaluó

catastral

Remite al subdirector el

trámite para su revisión y firma

Remite tramite para su

notificación

1

5

Revisa información y

turna trámite para su elaboración 6

7

8


autoriza notificación 9

1

Remite información a la

dirección de ingresos

Envía expediente al

archivo general

Notifica el avaluó

catastral al

contribuyente

Captura información

y archiva expediente

Fin

10

11

12

13

14

Solicitud

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Avalúo Catastral

Avalúo Catastral

Avalúo Catastral

Avalúo

Catastral

Avalúo

Catastral

Avalúo Catastral

Avalúo

Catastral

Avalúo Catastral




Pag. 83 de 146

Nombre del proyecto: (Alta De Predio al padrón catastral) Propósito: llevar a cabo el registro en el padrón catastral de los bienes inmuebles ubicados en el municipio. Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripción, clasificación y el valor catastral del bien inmueble registrado. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos


Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del área de captura y valuación y del área de cartografía.




Pag. 84 de 146



Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar póliza de pago

Solicitud, documentación y póliza de pago


Verificar, programar y envía al topógrafo al levantamiento topográfico

Solicitud, documentación y póliza de pago

3 Topógrafo Realización del levantamiento topográfico Reporte del levantamiento topográfico

4 Topógrafo Genera reporte del levantamiento topográfico

Reporte del levantamiento topográfico


Recepción del reporte generado por el topógrafo



Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización del predio y asignación de la clave catastral correspondiente


7 Cartografía Digitaliza la cartografía del predio y elabora el expediente de la nueva clave catastral con la información recaudada

Expediente

8 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó catastral

Expediente


Elaboración del avaluó catastral Avalúo catastral



Avalúo catastral

11 Subdirección Revisa información y autoriza notificación Avalúo catastral 12 Subdirección Envía tramite al área de atención al público

para su notificación Avalúo catastral


Notificación del trámite concluido al contribuyente ó improcedente de acuerdo al reporte generado por el topógrafo

Avalúo catastral



Avalúo catastral



Avalúo catastral

16 Archivo Captura información y archiva expediente Avalúo catastral




Pag. 85 de 146

Diagrama de flujo (Alta De Predio Al Padrón Catastral)

Verificar datos y programar

levantamiento topográfico

Recibir la documentación y

Generar póliza de pago

Inicio

Realiza levantamiento

topográfico

Generar reporte

Recepción del documento

generado

Enviar información para

digitalizar predio

Digitalización de la imagen del

predio y elabora expediente

Remite información para

elaborar avaluó catastral

Remite el trámite para su

revisión y firma

Elaboración del avaluó catastral


autoriza notificación

Remite tramite para su

notificación

1

1

Notificación de la resolución

del trámite

Remite información a la dirección

de ingresos

Envía expediente al archivo

general

Captura información y

archiva expediente

Fin

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Póliza de pago

Solicitud y

Documentación

Póliza de pago

Repote

Repote

Repote

Expediente

Expediente

Avalúo

catastral

Avalúo

catastral

Avalúo

catastral

Avalúo

catastral

Avalúo

catastral

Avalúo

catastral

Avalúo

catastral

Avalúo

catastral

Solicitud y

Documentación

Repote




Pag. 86 de 146

Nombre del proyecto: Manifestación de Construcción Propósito: Conocer y controlar los cambios que sufran los bienes inmuebles y que alteren los datos que integran el Catastro del Municipio, actualizando sus modificaciones. Alcance: Mantener actualizados los planos catastrales que forman el Municipio así como la información referida al inmueble y la actualización de valores del impuesto predial. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Código fiscal para el Estado de Morelos.

Reglamento del catastro para el municipio de Temixco Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, topógrafo, del área de captura y valuación y del área de cartografía.




Pag. 87 de 146


1 Atención al publico Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar la póliza de pago

Solicitud, Documentación y póliza de pago

2 Atención al publico verificar y programar levantamiento topográfico


3 Atención al publico Solicita expediente de la clave catastral al archivo general

Reporte

4 Atención al publico Solicita al topógrafo realizar levantamiento topográfico

Levantamiento topográfico

5 Topógrafo Realización del levantamiento topográfico Levantamiento topográfico

6 Topógrafo Genera reporte del levantamiento topográfico


7 Atención al publico Recepción del reporte generado por el topógrafo


8 Atención al publico Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización de la construcción

cartografía

9 Cartografía Digitaliza la cartografía de la construcción con la información recaudada

cartografía


cartografía

11 Captura y valuación Elaboración del avaluó catastral Avalúo catastral 12 Captura y valuación Remite el tramite a la subdirección para su

revisión y firma Avalúo catastral

13 Subdirección Revisa información y autoriza notificación Avalúo catastral 14 Subdirección Envía tramite al área de atención al público

para su notificación Avalúo catastral

15 Atención al publico Notificación del trámite concluido al contribuyente

Avalúo catastral

16 Atención al publico Enviar información a la dirección de ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro

Avalúo catastral

17 Atención al publico Enviar expediente al archivo general de catastro

Avalúo catastral

18 Archivo general Captura información y archiva expediente Avalúo catastral




Pag. 88 de 146

Diagrama de flujo (Manifestación De Construcción)

Verificar datos y programar


Recibir la documentación y

Generar póliza de pago

Inicio

Solicita expediente de la clave catastral al archivo general

1

2

3

Póliza de pago

Solicitud y

Documentación

Póliza de pago

Solicitud y

Documentación

Repote

Solicitar realizar a

tipógrafos el lev. Top.

Realizan levantamiento

topográfico

Genera reporte del lev.

Top y se entrega a atención al publico

Recepción del reporte

generado

Remite información

recabada a cartografía

Digitalizan la cartografía


Remite información al

área de captura

1

1

Remite tramite al

subdirector de Catastro

El área de captura elabora

avaluó catastral

El subdirector de catastro revisa información y

autoriza notificación

Remite tramite para su notificación al área de

atención al publico



Se notifica al

contribuyente del trámite

Captura

información y archiva

expediente

Fin

4

5

6

7

8

9

11

12

13

14

15

16

10

Envía expediente al archivo

general 17

18

Levantamiento

Top

Levantamiento

Top

Levantamiento

Top

Levantamiento

Top

Cartografía

Cartografía

Cartografía

Avalúo

catastral

Avalúo

catastral

Avalúo

catastral

Avalúo

catastral

Avalúo

catastral

Avalúo

catastral

Avalúo

catastral




Pag. 89 de 146

Nombre del proyecto: Copia Certificada del Plano Catastral Propósito: proporcionar la información generada de la valuación del predio y su visualización grafica (dibujo de cartografía), en un solo documento. Alcance: mantener al contribuyente informado del estado que guarda su predio. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos






Pag. 90 de 146

Descripción de actividades



Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar póliza de pago

Solicitud, documentación, póliza de pago



Expediente

3 Archivo general Remite expediente al área de atención al público para el trámite correspondiente

Expediente


Remite expediente y solicitud de tramite al área de captura y valuación para su elaboración

Expediente


Solicita la digitalización de la cartografía del predio

Cartografía

6 Cartografía Digitaliza la imagen cartográfica y remite al área de captura y valuación la digitalización

Cartografía


Elabora la copia certificada del plano catastral y avaluó catastral si fuera necesario

Copia certificada del plano catastral









Notificación del trámite concluido al contribuyente






Envía expediente al archivo general de catastro

Expediente

14 Archivo general Captura información y archiva expediente

Expediente




Pag. 91 de 146

Diagrama de flujo (Copia Certificada Del Plano Catastral)

Solicita al archivo general

expediente

Remite expediente y

solicitud de trámite al área

de captura y valuación

Inicio

Recepción de documentos y

generar póliza de pago

El área de captura y valuación

recibe documentación y solicita

digitalización del predio

El área de cartografía recibe y

Digitaliza la cartografía del predio

Remite información al área de

captura y valuación

Remite tramite al

subdirector de catastro

El área de captura y valuación recibe

información y elabora

trámite solicitado

El subdirector revisa

información y autoriza notificación

Remite tramite al área

de atención al público

para su notificación

Se envía expediente al

archivo general



Se Notifica del trámite al contribuyente


y archiva

expediente

Fin

1

1

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Póliza de pago

Solicitud y

Documentación

Expediente

Expediente

Cartografía

Cartografía

Cartografía

Copia certificada del

plano catastral


plano catastral


plano catastral


plano catastral


plano catastral


plano catastral

Expediente




Pag. 92 de 146

Nombre del proyecto: Copia Certificada del Plano Catastral verificada en campo Propósito: proporcionar la información generada de la valuación del predio y su visualización grafica (dibujo de cartografía), en un solo documento realizada con la información recabada en el levantamiento topográfico. Alcance: mantener al contribuyente informado del estado que guarda físicamente su predio. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos


Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, topógrafo, del área de captura y valuación y del área de cartografía.




Pag. 93 de 146



Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y generar la póliza de pago

Solicitud, documentación, póliza de pago



Expediente


Expediente


Programa fecha para el levantamiento topográfico

Expediente


Solicita al topógrafo realizar levantamiento topográfico

Expediente

6 Topógrafo Realización del levantamiento topográfico

Expediente

7 Topógrafo Genera reporte del levantamiento topográfico y lo remite al área de atención al publico

Reporte



Reporte


Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización del lote

Cartografía

10 Cartografía Digitaliza la cartografía con la información recaudada del levantamiento topográfico

Cartografía

11 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración de la copia certificada del plano catastral

Cartografía


Elaboración de la copia certificada del plano catastral y avaluó catastral si fuera necesario












Pag. 94 de 146

16 Atención al

publico Notificación del trámite concluido al contribuyente







Expediente


Expediente




Pag. 95 de 146

Diagrama de flujo (Copia Certificada Del Plano Catastral verificada en campo)

Solicita al archivo general expediente

Inicio


generar póliza de pago 1

2

Póliza de pago

Solicitud y

Documentación

Expediente

Se programa fecha para el

lev. Top

Se solicita realizar lev.

Top.

Realiza levantamiento

topográfico

Genera reporte del lev. Top. Y lo entrega a

atención al público

Recepción del reporte generado

Remite información

recabada al área de

cartografía

Fin

Se envía expediente al archivo general

18 Expediente

Remite información a la dirección

de ingresos

17


plano catastral

Recibe y digitaliza la cartografía del levantamiento

topográfico 10

Cartografía

Expediente

Expediente

Expediente

Reporte

1

1

Se Notifica del trámite al

contribuyente


plano catastral



Remite tramite al área

de atención al público

para su notificación

14

15


plano catastral


plano catastral

Remite tramite al subdirector

de catastro

El área de captura y

valuación recibe información y elabora

trámite solicitado

13



12

Captura formación y archiva

expediente

19

Cartografía

Reporte

16

Remite tramite al área de captura

y valuación 11

Cartografía

3

4

6

7

8

9

Expediente




Pag. 96 de 146

Nombre del proyecto: Divisiones y Fusiones de predio Propósito: Fusionar y dividir predios, generar fraccionamientos y condominios tanto horizontales como verticales Alcance: proporcionarle al contribuyente la clave catastral y cuenta predial de los condominios y fraccionamientos e incrementar el padrón catastral. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos






Pag. 97 de 146

Descripción de actividades: División y fusión de predio



Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaboración de póliza de pago

Solicitud, documentación, póliza de pago.



Expediente


Expediente


Enviar información al área de cartografía para la digitalización del lote

Expediente

5 Cartografía Digitaliza la cartografía con la información recaudada y asignación de las claves catastrales correspondientes

Expediente


Cartografía


Elaboración del avaluó catastral Cartografía



Cartografía

9 Subdirección Revisa información y autoriza notificación Cartografía


Cartografía



Cartografía



Cartografía



Cartografía

14 Archivo general Captura información y archiva expediente Cartografía, expediente




Pag. 98 de 146

Diagrama de flujo (Divisiones y Fusiones de predio )

10

Remite información al área de

captura y valuación

5 Expediente

11


expediente

Inicio

2

Recepción de documentos y generar póliza de pago

1

Póliza de pago

Solicitud y

Documentación

Expediente

Remite información para la

digitalización del lote al área de

cartografía 4

Remite información al área de captura y

valuación y elabora

trámite Solicitado

7



9

1

Expediente

Archivo General remite

expediente a atención al

público 3 Expediente

Recibe y digitaliza la cartografía con la

información recaudada Cartografía

6

Se remite información al

subdirector para su revisión y firma

8

Cartografía

Cartografía

Cartografía

Remite tramite a atención al

público para su notificación

1



12


y archiva

expediente

Fin

Se envía expediente al archivo

General

13

14

Notificación del

trámite al contribuyente

Cartografía

Cartografía

Cartografía

Cartografía

Cartografía Expediente




Pag. 99 de 146

Nombre del proyecto: Cambio de nombre de propietario Propósito: Actualizar la información de la base informática cuando el predio ya haya sufrido algún cambio de propietario. Alcance: proporcionarle al contribuyente la información del estado actual que guarda el predio. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos






Pag. 100 de 146

Descripción de actividades: PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO


Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaboración de póliza de pago

Solicitud documentación y póliza de pago.



Expediente


Expediente


Enviar información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó catastral

Expediente


Recibe documentación de solicitud Expediente


Elaboración del avaluó catastral Avaluó catastral



Avaluó catastral

8 Subdirección Revisa información y autoriza notificación Avaluó catastral 9 Subdirección Envía tramite al área de atención al

público para su notificación Avaluó catastral



Avaluó catastral



Avaluó catastral



Avaluó catastral

13 Archivo general Captura información y archiva expediente Avaluó catastral, Expediente




Pag. 101 de 146

Diagrama de flujo (Cambio de nombre de propietario)

Inicio


1

Póliza de pago

Solicitud y

Documentación


expediente

2 Expediente


expediente a atención al


Se remite el expediente y



Captura y valuación recibe

documentación

Se elabora avaluó catastral



8

Se remite información al

subdirector para su Revisión y firma

7

1

Expediente

Expediente

Avaluó catastral

4

5

6

1

11

13






y archiva

expediente

Fin


General 12

Notificación del


9

10

Avaluó catastral

Avaluó catastral

Avaluó catastral

Avaluó catastral

Avaluó catastral

Avaluó catastral

Avaluó

catastral Expediente




Pag. 102 de 146

Nombre del proyecto: Inspección ocular Propósito: verificar físicamente el lote y así actualizar la información existente en el expediente y en la base informática. Alcance: proporcionarle al contribuyente mayor certeza de que su predio estará actualizado en la información recabada en ubicación, superficies y valor catastral. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos


Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, topógrafo, área de captura y valuación y del área de cartografía.




Pag. 103 de 146

Descripción de Actividades: INSPECCION OCULAR



Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y se Elabora la póliza de pago




Expediente


Expediente


Programa fecha para el levantamiento topográfico

Expediente


Solicita al topógrafo realizar inspección ocular

Expediente

6 Topógrafo Realización de la inspección ocular Expediente 7 Topógrafo Genera reporte de la inspección ocular y

lo remite al área de atención al publico Reporte de inspección ocular



Reporte de inspección ocular


Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización del lote

Reporte de inspección ocular

10 Cartografía Recibe y digitaliza la cartografía con la información recaudada de la inspección ocular

Cartografía, Reporte de inspección ocular

11 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó



Recibe y elaboración del avaluó catastral Cartografía, Reporte de inspección ocular




14 Subdirección Revisa información y autoriza notificación Cartografía, Reporte de inspección ocular











Expediente

19 Archivo general Captura información y archiva expediente Expediente




Pag. 104 de 146

Diagrama de Flujo (Inspección ocular)


2 Expediente

Inicio


generar póliza de pago 1

Póliza de pago

Solicitud y

Documentación

Archivo General remite expediente a atención al


Programa fecha para el lev. Top

Solicita al topógrafo realizar

lev. Top.

El topógrafo realiza inspección ocular

Genera reporte del lev. Top.

Atención al público recibe del reporte

generado

Remite información recabada al área

cartografía

Recibe y Digitaliza la

cartografía levantamiento

topográfico

1

1


área de captura y

valuación y elabora

trámite

Solicitado

11

El subdirector revisa información y autoriza

notificación

14

Se remite información al subdirector para su

revisión y firma

13

Remite tramite a atención al público para

su notificación

Notificación del trámite al contribuyente

4

5

6

7

8

9

15

16

10

2

El área de captura y valuación recibe información y elabora

trámite solicitado

12

Reporte de

inspección ocular

Reporte de

inspección ocular

Reporte de

inspección ocular

Cartografía

Reporte de

inspección ocular

Cartografía Reporte de

inspección ocular

Cartografía

Reporte de

inspección ocular

Cartografía

Reporte de

inspección ocular

Cartografía

Reporte de

inspección ocular

Cartografía

Reporte de

inspección ocular

Cartografía

Reporte de

inspección ocular

Expediente

Expediente

Expediente




Pag. 105 de 146




General

18

Fin

17

Captura información y chiva

expediente 19

2

Cartografía

Reporte de

inspección ocular

Expediente

Expediente




Pag. 106 de 146

Nombre del proyecto: Constancia de antigüedad de la construcción Propósito: Detallar y señalar la antigüedad de la construcción de una propiedad Alcance: Proporcionarle al contribuyente la información de la antigüedad que tiene su predio. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos






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Diagrama de Flujo (Constancia de la antigüedad de la construcción)

Inicio


1

Póliza de pago

Solicitud y

Documentación


expediente a atención al público

3 Expediente


2 Expediente

Se remite el expediente y



Captura y valuación recibe

documentación

Se elabora el tramite

solicitado



Se remite tramite al subdirector

para su

Revisión y firma

7

Expediente

Expediente

Constancia de antigüedad

de la construcción 6

Constancia de antigüedad de

la construcción

Constancia de antigüedad de la construcción

1




General

11

Notificación del



expediente

12

1

Fin

Constancia de antigüedad de la construcción

Constancia de antigüedad de

la construcción

Expediente

Expediente

4

5

8

9

10




Pag. 108 de 146

Descripción de actividades: Constancia de la antigüedad de la construcción: PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO


Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elabora póliza de pago

Solicitud y documentación, póliza de pago.



Expediente


Expediente


Enviar información al área de captura y valuación para la elaboración de la constancia

Expediente


Recibe documentación de solicitud

Expediente


Elaboración de la constancia de antigüedad

Expediente













Expediente


Expediente




Pag. 109 de 146

Nombre del proyecto: Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de documentos existentes en el expediente Propósito: Proporcionarle al contribuyente la información que necesite y la cual se encuentre físicamente en el expediente. Alcance: brindarle al contribuyente la certeza de que cuando necesite documentación certificada de su expediente estará siempre disponible. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos






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Diagrama de Flujo (Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de documentos existentes expediente)

Inicio

Recepción de documentos

1

Solicitud y

Documentación


expediente al área de atención al público

3 Expediente


expediente

2 Expediente


General 8


expediente 9

Fin

Expediente

Expediente



6

Expediente

Notificación del

trámite al contribuyente 7 Expediente

Se elabora la póliza de pago 4

Expediente

Póliza de pago

Se remite expediente y solicitud

de tramite al subdirector de

catastro 5

Expediente

1

1




Pag. 111 de 146

Descripción de actividades: (Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de documentos existentes expediente) PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO



Solicitud y documentación



Expediente


Expediente


Elaborar póliza de pago Expediente, póliza de pago


Enviar información a la subdirección para su revisión y autorización

Expediente


Expediente

7 Subdirección Envía copias al área de atención al público para su notificación

Expediente



Expediente


Expediente




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Nombre del proyecto: Sellado de escrituras que no causen ISABI Propósito: llevar a cabo el sellado correspondiente de las escrituras que se inscribirá ante el registro público de la propiedad. Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripción, clasificación y el valor catastral del bien inmueble así como la clave catastral con la cual quedara inscrita en el padrón catastral. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos


Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del área de captura y valuación y del área de cartografía




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Diagrama de Flujo (Sellado de escritura que no causa isabi)

Inicio

Recepción de documentos

1

Solicitud y

Documentación

Se elabora la póliza de pago

3 Póliza de pago

Localiza la escritura y verifica

2

Escritura

Envía información al área

de cartografía para la asignación de clave

catastral

Se asigna clave catastral y elabora expediente


área de captura y valuación

Remite tramite

información al subdirector de catastro

Recibe información y

elabora formato de sellado

Revisa información y autoriza notificación

Remite tramite para remitir

al área correspondiente

El Dir de ingresos revisa


Recibe formato y envía al Dir.

De ingresos para su revisión y autorización

Atención al público recibe trámite firmado y

autorizado

Notificación del trámite a la

instancia correspondiente

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

1

2

Póliza de pago Escritura

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente




Pag. 114 de 146

Se envía expediente al archivo General

15

Captura información y chiva expediente

16

Fin

Expediente

Expediente

2




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Descripción de actividades: Sellado de escritura que no causa isabi




Solicitud y documentación


Localiza escritura y verifica datos Escritura


Elaborar póliza de pago Póliza de pago


Enviar información al área de cartografía para la asignación de la clave catastral

Escritura, póliza de pago

5 Cartografía Asigna clave catastral correspondientes y elabora expediente

Expediente

6 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del formato de sellado

Expediente


Elaboración del formato de sellado de escritura

Expediente



Expediente


Expediente

10 Subdirección Envía tramite al área de atención al público para enviar a la dirección de ingresos para su revisión y firma

Expediente


Enviar información a la dirección de ingresos para sellado correspondiente

Expediente

12 Dir. De ingresos Remite tramite autorizado al área de atención al publico

Expediente


Recepciona tramite autorizado Expediente


Notificación del trámite concluido a la instancia correspondiente

Expediente



Expediente


Expediente




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|DE LA DIRECCIÓN DE PROGRAMAS FEDERALIZADOS


No. Procedimiento

Nombre

Pág.

1

2

Comprobación del gasto Reporte trimestral y anual

116

121




Pag. 117 de 146

Manual de procedimientos: Procedimiento para la comprobación de gasto 1. - Propósito: Analizar la documentación comprobatoria del gasto a fin de que las dependencias ejecutoras del H. Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, tengan la certeza de que esta cumple con los requisitos normativos y fiscales, de tal manera que puedan contar con los expedientes unitarios de obra debidamente requisitados. Así mismo comprobar la aplicación de los recursos asignados para la ejecución de sus obras y acciones. 2. - Alcance: Aplicar a las dependencias del H. Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, involucradas en la operación de los Convenios de Coordinación y Reasignación de recursos con la Federación. 3. -Referencias:

Presupuesto de Egresos de la Federación.

4. -Responsabilidades: Es responsabilidad del Personal Técnico/a y de Apoyo apegarse a lo establecido en este procedimiento, así como su el elaborar y mantener actualizado este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Programas Federalizados, de revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorera Municipal, autorizar este procedimiento. . 5. -Definiciones: Documentación comprobatoria: Son aquellos documentos como facturas, estimaciones, listas de raya o recibos, con los que las instancias ejecutoras justifican el gasto o recursos financieros que se aplicaron en la ejecución de alguna obra ó acción involucrada dentro de los Convenios Concertados entre la Federación, el Gobierno del Estado y el municipio. Requisitos fiscales y normativos: Son los lineamientos que dan legalidad a los documentos comprobatorios del gasto; es decir que están estrictamente apegados a leyes, decretos y reglamentos de operación previamente establecidos por la instancia hacendaría o concertados en los convenios o acuerdos de coordinación institucional mismos que deberán ser congruentes en el marco del Convenio de coordinación para el Desarrollo Social y humano. Libro de Control: Documento en formato de hoja de calculo de Excel empleado por el para registrar la documentación comprobatoria y el estatus de la misma. 6. -Método de Trabajo:




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Pag. 119 de 146




Pag. 120 de 146




Pag. 121 de 146




Pag. 122 de 146

Procedimiento para el reporte trimestral y anual 1. - Propósito: Informar trimestral y anualmente a la Delegación de la Secretaría de Desarrollo Social (SEDESOL), a la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y las instancias fiscalizadoras, los avances y logros físicos y financieros de las obras y acciones aprobadas a las diferentes dependencias ejecutoras y a los H. Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, será necesario haber conciliado cifras con el Departamento de Liberación de Recursos y con la Delegación Estatal de la SEDESOL; capturando el portal aplicativo de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público (PASH, Formato Único) de las Dependencias Ejecutoras y Ayuntamientos Municipales, debidamente validados. ; en el caso de los Programas del Ramo 20 y Fondo 3, 4, 5 del Ramo 33, sólo se integrarán y validará la información, debido a que lo generan y capturan las Dependencias Ejecutoras y los 33 Municipios del Estado de Morelos, y el correspondiente al Ramo 20 Estatal (FISE) es capturada por el Departamento de Procesamiento de Información. 2. - Alcance: Aplica a las Dependencias de los Ejecutivos Federal y Estatal, así como a los H. Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, involucrados en la operación del Convenio de Coordinación para el Desarrollo Social y Humano; así como de los Convenios de Coordinación y Reasignación de Recursos concertados con la Federación y la pronta información a la Secretaria de Hacienda y Crédito Publico. 3. -Referencias:

en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

los Gobiernos de las Entidades Federativas y Municipios, y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito federal, el Formato para proporcionar información relacionada con recursos presupuestarios federales publicado en el Diario Oficial de la Federación. 4. -Responsabilidades: Es responsabilidad del Personal Técnico/a y de Apoyo apegarse a lo establecido en este procedimiento, así como su el elaborar y mantener actualizado este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Programas Federalizados, de revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorera Municipal, autorizar este procedimiento. . 5. -Definiciones:

Obra ó Acción: Actividad de interés general destinada a un uso público. Dependencia Ejecutora: Organismo perteneciente a los diferentes ordenes de gobierno, que se encargan de efectuar los compromisos contraídos entre el Gobierno y la ciudadanía mediante Convenios de Coordinación y Reasignación de recursos. Reporte de Avance Físico - Financiero: Medio utilizado por las dependencias ejecutoras para informar a la Secretaría de Desarrollo Social (SEDESOL), a la Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a las instancias fiscalizadoras el alcance que tienen al periodo trimestral las obras y acciones que se realizan en los diferentes H. Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos. Cierre de Ejercicio: Documento en el cual se reportan los alcances físicos y financieros de las obras y acciones durante un periodo de un año o más según lo establezca la normatividad.

6. -Método de Trabajo:




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DE LA JEFATURA DEL DEPTO. DE RECURSOS FEDERALES Y ENLACE INFOMEX


No. Procedimiento

Nombre

Pág.

1

2

3

4

Generación de informes para el secretariado ejecutivo del sistema nacional de seguridad pública. Generación de informes para la secretaria de hacienda y crédito público (S.H.C.P.) Elaboración del estado de origen y situación de los recursos ejercidos, comprometidos y disponibles

Elaboración de informes al consejo estatal de seguridad publica del estado de Morelos

127

132

135

138




Pag. 128 de 146

PROCEDIMIENTO: GENERACION DE INFORMES PARA EL SECRETARIADO EJECUTIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE SEGURIDAD PÙBLICA:

1.- PROPÓSITO: Cumplir con la obligatoriedad de presentar informes trimestrales en apego a lo dispuesto en el Convenio de Adhesión al Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun). 2. ALCANCE: Cumplir con lo dispuesto en la normatividad legal y obtener los beneficios del subsidio. 3. REFERENCIAS: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; Presupuesto de Egresos de la Federación; Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Ley de Adquisiciones y Arrendamientos del Sector Público; Ley General de Seguridad Pública; Ley del Sistema Integral de Seguridad Pública del Estado de Morelos; Convenio de Adhesión al Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operación del Subsidio. 4. RESPONSABILIDAD: Depto. de Recursos Federales adscrito a Tesorería Municipal.

5. DEFINICIONES


DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCION DE ACTIVIDADES




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6.2 Diagrama de Flujo: (GENERACION DE INFORMES PARA EL SECRETARIADO

EJECUTIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE SEGURIDAD PÙBLICA)

Inicio

Recibir la solicitud de

pago de bienes y servicios requeridos

1

Verificar la solicitud de pago

en cumplimiento a la estructura programática y análisis de

evidencia documental de

petición. 2

Existen circunstancias de motivo para corrección?

3

Si

No

Se rechaza la

gestión de trámite

18

1

1

La erogación Corresponde al subsidio?

4

Si

No

Se solicita la generación

de la información presupuestal

5

Se realiza el análisis y

confronta de cifras

6

Existen diferencias?

7

Si

No

Se solicita las aclaraciones y

reclasificación 19

Se recopila evidencia

documental y se identifica la

estructura programática del

subsidio 8

Se elabora el

informe

9

1

2




Pag. 130 de 146

Existen correcciones?

11

Si

No

2

Se presenta al titular de la

tesorería y al Srio de

protección ciudadana para su

aprobación y firma 10

Se realizan correcciones

20

2

Se entrega en las oficinas

del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de

Seguridad

Pública 12

Existen correcciones?

13

Si

No

Analizan el informe y si

es el caso emiten observaciones para su

corrección y pronta

entrega

Se realizan correcciones

21

3

3

Se prográmala

ministración de la

aportación federal del recurso 14

Se solicita se tramite recibo

oficial de cobro y se

gestiona ante las instancias

competentes 15

Si no existiera correcciones

u observaciones al informe presentado, ministra al

Gobierno del Estado la

aportación de recursos federales del subsidio

Se transfiere en su

oportunidad los recursos

aportados por la Federación

al municipio 16

Se verifica la oportunidad

del deposito y se le notifica a la Secretaria de

Protección

Ciudadana 17

Fin




Pag. 131 de 146

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: (GENERACION DE INFORMES PARA EL SECRETARIADO

EJECUTIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE SEGURIDAD PÙBLICA)

PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD

1 Secretaría de Protección Ciudadana

Realiza solicitudes de pago de bienes y servicios requeridos conforme a la estructura programática del Convenio suscrito.

2 Depto. de recursos federales.

Verificación de solicitudes de pago en cumplimiento a la estructura programática y análisis de evidencia documental de la petición; si existieran circunstancias motivo de corrección, se rechaza la gestión de trámite.

3 Secretaría de Protección Ciudadana

Realiza las correcciones en estricto apego a la estructura programática del Subsidio.


Si la erogación corresponde al Subsidio, procede a la programación del pago.


Se requiere a la Dirección de Egresos y Control Presupuestal y Dirección de Contabilidad la generación de información presupuestal; contable y registros auxiliares para el análisis y confronta de cifras con base a la evidencia documental soporte del recurso ejercido; en caso de existir diferencias se solicitan las aclaraciones y reclasificación contable respectiva.

6 Dirección de egresos y Control

Presupuestal

Entrega la información presupuestal requerida.

7 Dirección de Contabilidad

Proporciona la información contable y registros auxiliares.


Realizado el pago y el análisis del paso anterior, se recopila evidencia documental y se identifica la estructura programática del Subsidio y se consultan los Lineamientos que contienen los criterios generales para el seguimiento y evaluación de resultados del Subsidio para proceder a la elaboración del informe en el formato de estos lineamientos.


Elaborado el informe se presenta a Vo. Bo. del Titular de la Tesorería y del Secretario de Protección Ciudadana para su aprobación y firma.

10 Titular de la Tesorería y del Secretario de

Protección Ciudadana

Analizan y emiten el Vo. Bo. del Informe presentado y en caso contrario, se solicitan correcciones.


Realiza las correcciones y se presenta nuevamente el informe para su Vo. Bo. y firma.

12 Titular de la Tesorería y del Secretario de

Protección Ciudadana

Firman el informe y lo presentan para conocimiento y firma del Superior Jerárquico.


Firmado el informe por los funcionarios competentes se entrega en la Cd. de México en las oficinas del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública.




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14 Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública.

Analizan el informe entregado y si es el caso se emiten observaciones para su corrección y pronta entrega.


Si es el caso, se corrige y se envía nuevamente al Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública.


Si está correcto el informe presentado, se procede a programar la ministraciòn de la aportación Federal del recurso.


Si no existieran correcciones u observaciones al informe presentado, ministra al Gobierno del Estado la aportación de recursos federales del Subsidio.

18 Gobierno del Estado de Morelos

Al recibir la aportación federal, comunica al Municipio que se proceda al trámite del recibo oficial de cobro y se gestione ante las instancias competentes.


Solicita se elabore el recibo de pago para la gestión del recurso conforme a los plazos requeridos.

20 Gobierno del Estado de Morelos

Transfiere en su oportunidad los recursos aportados por la Federación al Municipio.


Verifica la oportunidad del depósito y notifica a la Secretaría de Protección Ciudadana para la programación, presupuestación y adquisición de los insumos contemplados en la estructura programática.

Fin




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PROCEDIMIENTO: GENERACION DE INFORMES PARA LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PÙBLICO (S.H.C.P.)

1. PROPÓSITO: Cumplir con la obligatoriedad de presentar informes trimestrales en apego a la Ley de Coordinación Fiscal y a lo dispuesto en el Convenio de Adhesión al Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun). 2. ALCANCE: Cumplir con lo dispuesto en la normatividad legal. 3. REFERENCIAS: Ley de Coordinación Fiscal; Convenio de Adhesión al Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operación del Subsidio. 4. RESPONSABILIDAD: Departamento de Recursos Federales adscrito a Tesorería Municipal.

5. DEFINICIONES


DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCION DE ACTIVIDADES




Pag. 134 de 146

Diagrama de Flujo: (Generación de informes para la secretaria de hacienda y crédito público

(s.h.c.p.))

Inicio

Captura en el portal de la

S.H.C.P informe trimestral

del recurso ejercido

1

Recibe a través del Portal, la

información del recurso

ejercido en el formato establecido

para el efecto. 2

Se informa vía telefónica el

cumplimiento del

requisitazo informe, para los efectos

correspondientes. 3

Revisa y analiza las cifras

del informe requisitazo en el portal de la S.HC.P y se

emiten observaciones

si es el caso. 4

Existen observaciones?

5

Si

No

1

1

Se cumple con la

obligatoriedad de su requisición.

5

Fin




Pag. 135 de 146

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: Generación de informes para la secretaria de hacienda y crédito público (S.H.C.P.)



Captura en el portal de la S.H.C.P. informe trimestral del recurso ejercido del Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun).

2 Secretaria de Hacienda y Crédito

Público

Recibe a través del Portal, la información de recursos ejercidos en el formato establecido para tal efecto.


Informa vía telefónica el cumplimiento del requisitado del informe, para los efectos correspondientes.

4 Dirección de Programas

Federales del Gobierno del

Estado de Morelos

Revisa y analiza las cifras del informe requisitado en el portal de la S.H.C.P. y se emiten observaciones si es el caso.


En caso de existir observaciones, se procede a la corrección de las mismas y en caso contrario, se cumple con la obligatoriedad de su requisitaciòn.

Fin.




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PROCEDIMIENTO: Elaboración del estado de origen y situación de los recursos ejercidos, comprometidos y disponibles.

1. PROPÓSITO: Informar al Superior Jerárquico a una fecha determinada la situación financiera de los recursos del Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun). 2. ALCANCE: Conocer la situación financiera para toma de decisiones. 3. REFERENCIAS: Convenio de Adhesión al Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operación del Subsidio. 4. RESPONSABILIDAD: Depto. de Recursos Federales adscrito a Tesorería Municipal.

5. DEFINICIONES

6. METODO DE TRABAJO: 6.1 DIAGRAMA DE FLUJO 6.2 DESCRIPCION DE ACTIVIDADES




Pag. 137 de 146

6.1 Diagrama de Flujo: Elaboración del estado de origen y situación de los recursos ejercidos,

comprometidos y disponibles

Inicio

Instruye la elaboración del estado de origen y

aplicación de recursos a una fecha

determinada.

1

Solicita documentación

2

Se recibe la información solicitada

3

Se realiza análisis

4

Se solicita recibos de ingreso por concepto de aportaciones al Subsidio de la Federación, estados de cuenta y conciliaciones bancarias a la Dirección de Contabilidad y situación presupuestal a la Dirección de Egresos y Control Presupuestal, para proceder al

análisis

Se encuentran gastos que No corresponden ¿

5

Si

No

Solicitar al área competente la

justificación y corrección aplicable.

7

1

1

Se elabora el Estado de origen y aplicación de

recursos

6

Fin




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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Elaboración del estado de origen y situación de los recursos ejercidos, comprometidos y disponibles


1 Titular de la Tesorería Municipal

Instruye la elaboración del estado de origen y aplicación de recursos a una fecha determinada.


Solicita recibos de ingreso por concepto de aportaciones al Subsidio de la Federación, estados de cuenta y conciliaciones bancarias a la Dirección de Contabilidad y situación presupuestal a la Dirección de Egresos y Control Presupuestal, para proceder al análisis.

3 Dirección de Contabilidad y Dirección de Egresos y Control Presupuestal.

Remiten la información solicitada.


Recopilada la información documental, procede al análisis y en caso de encontrarse gastos que no corresponden a la naturaleza de los recursos del Subsidio, se procede a solicitar al área competente la justificación y corrección aplicable.

5 Secretaría de Protección Ciudadana.

Recibe las observaciones para la aclaración y justificación respectiva.

6 Dirección de Contabilidad.

Recibe las observaciones para la reclasificación contable.

7 Dirección de Egresos y Control Presupuestal.

Con la evidencia suficiente, procede a la realización de la devolución ò reintegro de recursos a la cuenta bancaria respectiva, si el caso procede.

8 Dirección de Contabilidad.

En caso de existir reintegros de recursos a cuentas bancarias, procede a la realización de reclasificaciones contables.


Con el propósito de conciliar, se solicita a la Secretaría de Protección Ciudadana, la información complementaria que se requiera para la elaboración del Estado de origen y aplicación de recursos.

10 Secretaría de Protección Ciudadana.

Si existen observaciones envía la información complementaria ò requerida para proceder al análisis y elaboración del estado de origen y aplicación de recursos.


Se elabora el Estado de origen y aplicación de recursos

Fin.




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PROCEDIMIENTO: ELABORACION DE INFORMES AL CONSEJO ESTATAL DE SEGURIDAD PUBLICA DEL ESTADO DE MORELOS.

1. PROPÓSITO: En cumplimiento a las obligaciones contraídas con la firma del Convenio de Adhesión al Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun). 2. ALCANCE: Conocer la situación financiera para toma de decisiones. 3. REFERENCIAS: Convenio de Adhesión al Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operación del Subsidio. 4. RESPONSABILIDAD: Depto. De Recursos Federales adscrito a Tesorería Municipal.

5. DEFINICIONES

6. METODO DE TRABAJO: DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCION DE ACTIVIDADES




Pag. 140 de 146

Diagrama de Flujo: Elaboración De Informes Al Consejo Estatal De Seguridad Publica Del

Estado De Morelos.

Inicio

Solicita semanalmente informes del recurso ejercido del subsidio.

1

Solicita a la Dirección de Contabilidad información

contable y registros auxiliares para el análisis y

confronta de cifras.

2

Se recopila evidencia documental y se identifica la estructura

programática del Subsidio y se consultan los Lineamientos 3

Se elabora el informe y se presenta a Vo. Bo. del Titular de

la Tesorería para su aprobación y firma

4

Recibe el informe y lo analiza para emitir el Vo. Bo. area su

aprobación y firma 5

Firmado se entrega en las oficinas del Secretariado

Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pública.

6

Recibe el informe y procede

a su análisis

7

1

Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pública

Depto. de recursos

federales

Titular de la Tesorería

Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pública

Depto. de recursos

federales




Pag. 141 de 146

Depto. de recursos

federales

Se realiza la corrección ò complementación en su

caso. 10

Existen observaciones?

8

Si

No

1

Se elabora el informe

9

2

2

Fin




Pag. 142 de 146

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Elaboración De Informes Al Consejo Estatal De Seguridad Publica Del Estado De Morelos.


1 Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pública

Solicita semanalmente informes del recurso ejercido del subsidio.


Solicita a la Dirección de Contabilidad información contable y registros auxiliares para el análisis y confronta de cifras con base a la evidencia documental soporte del recurso ejercido; en caso de existir diferencias se solicitan las aclaraciones y reclasificación contable respectiva.

3 Dirección de Contabilidad y Dirección de Egresos y Control Presupuestal.

Envían la información y documentación requerida y en su caso, rsi procede; realizan las acciones respectivas.


Realizado el paso anterior, se recopila evidencia documental y se identifica la estructura programática del Subsidio y se consultan los Lineamientos que contienen los criterios generales para el seguimiento y evaluación de resultados del Subsidio, procediendo a la elaboración del informe en el formato de estos lineamientos.


Elaborado el informe se presenta a Vo. Bo. del Titular de la Tesorería para su aprobación y firma; en caso contrario se corrige y se presenta nuevamente para firma del Titular de la Tesorería.

6 Titular de la Tesorería.

Recibe el informe y lo analiza para emitir el Vo. Bo. area su aprobación y firma; en caso contrario se corrige y se presenta nuevamente para firma del Titular de la Tesorería.


En caso de existir, se realizan las correcciones solicitadas por el Titular de la Tesorería.


Firmado el informe por el Titular de la Tesorería, se entrega en las oficinas del Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pública.

9 Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pública,

Recibe el informe y procede a su análisis.


Una vez entregado y en caso de existir, observaciones se realiza la corrección ò complementación en su caso.

Fin




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HOJA DE CONTROL DE EMISIÓN Y REVISIÓN

Rev. No. Pág (s). Afectadas

Naturaleza del Cambio

Motivo del Cambio

Fecha de Vigencia

1

147 Actualización Actualización 31/Mayo/2011




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HOJA DE CONTROL DE COPIAS Procedimientos de la Tesorería Municipal Esta es una copia controlada del Manual de ría Municipal del Ayuntamiento o queda bajo resguardo de la El Tesorería original de este documento de Temixco. La distribución de las copias controladas se realiza de acuerdo a la siguiente tabla:

Área Funcional Copia No.




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VII. DIRECTORIO

Nombre / cargo Teléfonos Oficiales

Dirección Oficial

C.P Nadia Alejandra Romero Palma Tesorero Municipal

Tel.:3-25-05-49 Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos.

T.A. Salvador Gutiérrez Vargas Director de Ingresos y Recaudación

Tel.: 3.25.04.32 Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos.

C.P. Jesús Loyola Martínez Director de Egresos y Control Presupuestal

Tel.: 325-65-77 Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos.

C.P. Santiago Gutiérrez Ramírez Director de Contabilidad

Tel.: 325-04-49 Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos.

Lic. Víctor Manuel Altamirano Orihuela Subdirector de Catastro

Tel.: 3-26-91-17 Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos.




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VIII. HOJA DE PARTICIPACIÓN

Fecha de Inicio Fecha de Terminación

01 de Octubre 2010

30 de Noviembre 2010

Participantes Puesto

C.p Francisco Pérez Popoca Jefe del departamento de recursos Federales

C.p Jesús Loyola Martínez

Director de egresos y Control Presupuestal

Salvador Gutiérrez Vargas Director de Ingresos y Recaudación

C.p Santiago Gutiérrez Ramírez

Director de Contabilidad

Lic. Víctor Manuel Altamirano Orihuela

Subdirector de Catastro

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