las políticas de crédito
TRANSCRIPT
POLÍTICAS DE CRÉDITO
Y COBRANZA
L.C. y Mtro. Moisés López
CRÉDITO
• La palabra crédito proviene del latín credere: creer, “cosa confiada”.
Definición de Crédito
• La entrega de un valor actual, sea dinero, mercancía o servicio, sobre la base de confianza, a cambio de un valor equivalente esperado en un futuro, pudiendo existir adicionalmente un interés pactado.
Emilio Villaseñor Fuente
Características del Crédito
Limitado Personal Intangible Basado en la confianza
Riesgo
• El término hace referencia a la proximidad o contingencia de un posible daño. Está vinculado a la vulnerabilidad.
LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y COBRANZA
• Una política puede definirse como un curso general de acción para situaciones concurrentes encaminadas a alcanzar los objetivos establecidos.
• En otras palabras, es una regla que norma la actuación, y que acatándola, permite lograr los fines propuestos.
Emilio Villaseñor Fuente
LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y COBRANZA
• Las políticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la empresa y con los objetivos departamentales.
LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y COBRANZA
• En ocasiones la responsabilidad de su formulación recaerá en la alta gerencia; pero con mayor frecuencia serán el gerente de crédito y su personal los que desempeñen un papel activo en la determinación de las políticas, debiendo también intervenir y ser consultados los jefes de otros departamentos afectados.
PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LA POLÍTICA CREDITICIA
¿Qué directriz o política debe transmitir la alta gerencia al gerente de crédito?. Siempre se debe buscar lo que más beneficie a la empresa.
Otras características inherentes a esta directriz básica son:
Evitar riesgos irrazonables e innecesarios.Ejercer una vigilancia constante sobre las cuentas
por pagar.Emprender rápidos y eficaces esfuerzos de cobro y
reaccionar rápidamente ante los indicios de peligro, que señalan la posibilidad de la pérdida de una cuenta.
CUALIDADES DE LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO
• Claras
• Uniformes
• Flexibles
• Adaptables
• Rutinas eficientes
CLASES DE POLÍTICAS CREDITICIAS
• Pueden ser políticas duras o blandas. Otros las llaman estrictas o amplias, también conservadores o liberales, o restringidas o abiertas.
• En el primer caso se trata de créditos que para ser otorgados se exigen requisitos difíciles y que se otorgan bajo condiciones exigentes. En el segundo caso, se trata de políticas accesibles.
OBJETIVOS DEL CRÉDITO Y LA COBRANZA
COBRAR OPORTUNAMENTE
CONSERVAR AL CLIENTE
COBRAR DINERO
RÍGIDA TOLERANTE
Políticas de Crédito y Cobranza
2 4
31
Crédito
Cobranza
Rígida
Tolerante
Rígida
Políticas de Crédito y Cobranza
2 431MÁXIMO DE
VENTAS
Grados de tolerancia
MínimaMáxima
MÁXIMO DE SEGURIDAD
FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN LA POLÍTICA CREDITICIA
Necesidades de efectivo.
Volumen de ventas.
Condiciones del mercado.
La situación del sector en
que se trabaja.
FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN LA POLÍTICA CREDITICIA
La competencia más fuerte.
Tipo de producto o servicio.
a
Las utilidades de
los productos.
Demanda o popularidad del producto.
LOS MANUALES
Los manuales administrativos son documentos que
sirven como medios de comunicación y coordinación
para registrar y transmitir ordenada y sistemáticamente
tanto la información de una organización como las
instrucciones y lineamientos necesarios para que
desempeñe mejor sus tareas.
Manuales de políticas
Estos manuales incluyen guías básicas que sirven como
marco de actuación para realizar acciones, diseñar
sistemas e implantar estrategias en una organización.
MANUAL DE POLÍTICAS DE CRÉDITO
Clases de Préstamos
• Crédito de inversión
• Crédito al consumo
• Crédito garantizado
• Crédito normal o contado
comercial
• Crédito hipotecario
• Crédito automotriz
• Crédito refaccionario
Requisitos para el otorgamiento del Crédito
Capacidad
Capital
Condiciones
Colateral
Carácter
Requisitos para la Presentación de una Solicitud de Crédito
• Importancia del vendedor
• Filtro
• Evaluación rápida
• Solicitud de Crédito
Comisiones e Intereses
Interés Moratorio
Interés Común
Gastos de Administración
Monto del Crédito
Calificación del Sujeto de Crédito
CALIFICACIÓN CRITERIO
Excelente Pago puntual o < 5 días de retraso
Muy bueno Pago puntual o < 15 días de retraso
Bueno < 30 días de retraso
Regular < 60 días de retraso
Malo > 60 días de retraso
Calificación del Sujeto de Crédito
Crédito inicial
Ampliaciones de crédito
Disminuciones
Cancelaciones
Reconsideraciones
Traspasos y cambios de razón social ?
Forma de pago
• Tiempo
• Plazos
• Pago anticipado
• Pronto pago
Precio de venta $ 100
Costo $ 70
Costo de capital 24 % anual (2% mensual)
(0.066% diario)
Gastos de cobranza $ 5
1. Contado
2. Neto 30
3. 2/10, Neto 30
Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
1 23
Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
Contado Neto 30 2/10
Precio de venta $ 100 $ 100 $ 100
Costo $ 70 $ 70 $ 70
Costo de capital 2% mensual = $ 2
0.066% diario X 10 días = 0.66%
= $ 0.66
Gastos de cobranza
$ 5 $ 5
Utilidad $ 30 $ 23 $ 24.34
1 23
Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
Contado10 unidades
Neto 3020 unidades
2/1025 unidades
Precio de venta $1,000 $ 2,000 $ 2,500
Costo $ 700 $ 1.400 $ 1,750
Costo de capital 2% mensual = $ 40
0.066% diario X 10 días = 0.66%
= $ 16.50
Gastos de cobranza
$ 100 $ 125
Utilidad $ 300 $ 460 $ 609.50
Recuperación del Crédito
• Cobranza Administrativa
• Cobranza Prejudicial
• Cobranza Judicial
“No hay dinero más caro
que el qué no se tiene.
Ni crédito más caro
que el qué no se necesita”