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TIENDA EN LÍNEALas obligaciones fiscales de una

35%¿Sabías qué el comercio

electrónico en Méxicocreció un

de 2018 a 2019?

LAS OBL IGACIONES F ISCALES DE UNA T I ENDA EN L ÍNEA

FORMALIZANDO TU TIENDA EN LÍNEASi piensas abrir una tienda en línea o ya la tienes y estáspensando en formalizar, seguro te has preguntado, ¿Qué ocurrecon los impuestos?, ¿A qué régimen pertenezco?, ¡¿Cómo lehago?! En realidad una tienda de comercio electrónico es comocualquier otro negocio y, como tal, debe incorporarse a unrégimen y cumplir con obligaciones fiscales correspondientes. Puede que no consideres necesario darte de alta por diversasrazones, pero es un hecho que si no lo haces, estás cerrandopuertas de crecimiento y podrías perder un buen sector declientes. Conoce un poco sobre las obligaciones fiscales que lecorresponden al comercio electrónico en México.

¿POR QUÉ DEBERÍA DAR DE ALTA MITIENDA ONLINE ANTE HACIENDA?

LAS OBL IGACIONES F ISCALES DE UNA T IENDA EN L ÍNEA

Como dueño de una tienda onlinepuedes fabricar un producto o serrevendedor y, sea cual sea tu casotal vez quieras tomártelo con calma. Lo más probable es que nocomiences con un stock grande yaún no puedas beneficiarte de lasganancias que generan laproducción o venta a gran escala. Pero conforme pase el tiempo, y si deverdad te dedicas a hacer crecer tunegocio, comenzarás a perderoportunidades. Usemos un ejemplo: Imagina que la zona en la que viveses reconocida porque sushabitantes elaboran zapatos amano.

Tú, como individuo con visiónempresarial, decides montar una tiendaen línea y dar a conocer los productosde la localidad al resto del mundo. Trabajas día y noche para darte aconocer hasta que logras hacerfamosos lo zapatos que tu familia yvecinos han elaborado por años. Sin embargo antes de pagar el clientete pregunta “¿expides factura?”, a loque no tienes respuesta concreta, tequedes en blanco y posiblementepierdas la venta. Cada vez que intentes hacer una ventagrande esto te pasará. Como fabricanteo intermediario jamás podrás vender aminoristas o ubicar tus productos enestablecimientos reconocidos.

RAZÓN 1: PORQUÉ ESTÁSDICIENDO NO A LAS VENTASGRANDES

ASÍ LLEGA EL DÍA EN QUE UN CLIENTE TE DICEQUE TIENE LA INTENCIÓN DE HACER UN PEDIDOGRANDE, POR LO QUE TE ENTUSIASMA YA QUETU META SE HA CUMPLIDO: PEDIDO GRANDE = GANANCIAS IMPORTANTES.

Incluso, si vendes productos que podrían interesarle a profesionistas,como libros a investigadores o jabones artesanales a escultores debelleza, perderás a esos clientes potenciales. La mayoría de los emprendedores de tiendas en línea comienzan de apoco y al no considerar su tienda como su principal actividadgeneradora de ingresos, deciden dejar para otra ocasión su registro. A considerar:Sin embargo al darte de alta en el fisco, al momento de realizar gastos,podrás solicitar facturas a tu nombre y deducir impuestos por lascompras hechas para realizar tu actividad.

RAZÓN 2: PORQUE ESTÁS DICIENDO NO A LOSCRÉDITOS EMPRESARIALESSon muy pocas las personas que cuentan con el capital inicial suficientepara echar a andar un negocio propio. Si bien hay sistemas económicos y fáciles de administrar para iniciaruna tienda virtual como Shopify, habrá momentos en los que necesitaráscapital para hacer crecer otras áreas de tu empresa, como niveles destock o de producción. Los préstamos personales son una buena opción, pero debes tenerpresente que los montos son pequeños en comparación a lo que podríasconseguir si fueses una empresa registrada y solicitaras con esa calidada una institución financiera.


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Además, si deseas participar en algúnconcurso de gobierno, donde losrequisitos, montos y tasas de interésgeneralmente son mejores para lospequeños empresarios, el registro ante elfisco es indispensable.

RAZÓN 3: ESTARÍAS DICIENDOSÍ A LAS MULTAS

Al no registrarse, los dueños de tiendas enlínea se exponen a ser multados. Independientemente de la ubicación delservidor, si las ventas de la tienda serealizan en territorio nacional y/o el dueñotiene su domicilio en la república, lecorresponde hacer pago de impuestos alestado. Es causa de multa no solicitar lainscripción al RFC, por lo que si no lo hacesy eres descubierto, Hacienda te impondráel pago de un monto comprendido entre$2,740.00 a $8,230.00 MNX (Art. 80 CFF,DOF 09-12-2013). Las multas sólo aplican si eres descubiertopor el fisco, por lo que si ya estásoperando y quieres darte de alta, no teserá requerido ningún pago de multa porla solicitud espontánea.

VA, YA ME DECIDÍ ¿Y AHORA? ..

¿EN CUÁL RÉGIMEN FISCAL DEBODARME DE ALTA?


En México, existen tres tipos de regímenes en el que puede darse de altalos dueños comercios electrónicos: Actividades empresariales, el RIF(Régimen de Incorporación Fiscal) o también el Régimen de Persona

Moral

RÉGIMEN DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES

RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL

En este régimen deben darse de alta quienes realizan actividadescomerciales como su principal fuente de ingresos.

En este se incluyen las personas físicas que realizan actividadesempresariales y además obtienen ingresos por sueldos y/o salarios,siempre que el total de los ingresos obtenidos, en el ejercicioinmediato anterior, por el conjunto de las actividades no exceda delos dos millones de pesos.

RÉGIMEN DE PERSONA MORALLas personas morales delrégimen general son aquellassociedades con fines lucrativoscomo las mercantiles, civiles,arrendadoras financieras,instituciones de crédito, segurosy fianzas organismos confacultades autónomas quecomercialicen bienes o servicios,entre otras.



¿QUÉ REQUISITOS LEGALES HAY QUE CUMPLIR ALDARME DE ALTA?

La mayoría de los emprendedores, dueños de comercios electrónicos,deben darse de alta en el RIF y aunque sus obligaciones son menoresque el régimen de actividades empresariales aun las tienen, sinembargo en cualquier régimen deberás cumplir con las siguientesobligaciones físcales: Solicitar tu certificado de Firma Electrónica Avanzada

(FIEL).Expedir comprobantes fiscales digitales por Internet ofacturas electrónicas ante cada transacción comercial.Entregar notas de venta a clientes que no requierenfactura.Llevar la contabilidad electrónica en sistemas electrónicoscon la capacidad de generar los archivos en formato XML.Presentar pagos provisionales o definitivos de ciertosimpuestos, así como tu declaración anual.


¿Y QUÉ PASA CON LOS IMPUESTOS DEUN COMERCIO ELECTRÓNICO?

Aunque aún no se regulan completamente las ventas y comprasrealizadas en internet, si tienes una tienda virtual en México, debes estarenterado de cuáles son tus responsabilidades ante el sistema tributario ytener presente que existen impuestos que se deben respetar sinimportar si tu establecimiento es físico o virtual. Estos son los 2 tributos federales que en México son aplicables a losnegocios en el comercio electrónico, cómo se deben manejar y a quéproductos se aplican. *En caso de que la tienda virtual no se encuentre en México, los productospueden o no estar exentos de estas u otras obligaciones fiscales.


El Impuesto al Valor Agregado es quizá el más conocido, debido a que noes percibido por el fisco de manera directa, sino por el vendedor delproducto. Al ser absorbido por el consumidor final, no implica un cobro extra por partede la tienda virtual y al consumidor no le afecta en gran medida ya que enla mayoría de los casos está incluido en el precio final del producto,mostrado por la tienda desde un inicio.

Venta de productos en territorio nacionalRenta de productos o inmuebles únicamente en el paísPrestación de servicios por parte de un particularImportación de bienes y/o servicios

EN MÉXICO, LA TASA NORMAL AÑADIDA AL COSTO DEL PRODUCTO ES DEL16%, Y ES AÑADIDO EN SITUACIONES COMO:

IVA



El Impuesto Sobre la Renta está directamente relacionado con los cobrosque la administración tributaria hace a residentes mexicanos o extranjerosque tengan un establecimiento permanente (EP) en este país. Si el dueño de la tienda o la misma tienda no tienen una presenciaconstante, entonces el IRS va a aplicar sólo sobre los ingresos que la Leydel Impuesto Sobre la Renta (LISR) considera como gravables al proveer deriquezas directamente proporcionadas por el territorio nacional. Dicho impuesto está directamente relacionado con los ingresos como:

FideicomisosSalarios y honorariosJubilacionesRenta de inmuebles y productosEnajenación de inmuebles, etc.

Solo debemos aplicar este impuesto en el comercio electrónico, si el dueñode la tienda virtual tiene una constante presencia en México. Esto es porque existe un lugar físico desde el cual se realizan transaccionesy está regido bajo las operaciones tributarias mexicanas. Como se habrá notado, normalmente no se especifica que los ingresosprovenientes del extranjero vía internet causen el impuesto, a menos queparte de ese negocio se encuentre ubicado de manera física en México oque cualquiera de los productos comercializados se hayan realizado en unestablecimiento permanente. No importa si el servidor se encuentra en México o en Estados Unidos, yaque un servidor comercial en línea no se considera como establecimientofísico.

ISR


LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA DEUNA TIENDA EN LÍNEA


Para los comercios electrónicos lafacturación electrónica podría sonarlógica, sin embargo aún existenmuchas tiendas en línea que noofrecen este servicio a sus clientes. Las razones pueden ser varias, lassoluciones también. Como cualquier otro comercio, elcomercio electrónico también estaobligado a emitir factura electrónicacon valor fiscal al cliente que lasolicite. Lo que en pocas palabrassignificaría un problema para esecomercio. Para esto el primer paso es estarinscrito al SAT y contar con sello yfirma digital.

SI EL CLIENTE NO LA RECIBE ESTÁEN TODO SU DERECHO DE PONER UNAQUEJA ANTE SECRETARÍA DEHACIENDA.

¿EN DÓNDE HACER LASFACTURAS?

Es recomendable elegiruna plataforma de facturaciónamigable. Haz que la facturación electrónicasea una tarea sencilla que tepermita cumplir con lasobligaciones fiscales como uncomercio electrónico sin descuidartus ventas. De otra manera puedes comenzarutilizando la plataforma gratuita queofrece el SAT.


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