kort om göteborgslokaler lokaler för handel, främst genom att bygga om och till befintliga...
TRANSCRIPT
1Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
Kort om GöteborgsLokaler
GöteborgsLokaler äger och förvaltar stadsdelstorg,
butiks- och kontorslokaler i Göteborg. Bolaget bildades
1996 och ingår sedan årsskiftet 2013/2014 i koncernen
Göteborgs Stadshus AB som är helägt av Göteborgs Stad.
Hälften av de förvaltade ytorna ligger vid lokala
stadsdelstorg. Målet är att skapa trivsamma, trygga och
tillgängliga torg med ett gott utbud av det som göteborgaren
behöver i sin vardag. På så sätt bidrar Göteborgs Lokaler till
stadens infrastruktur och till att bygga ett hållbart Göteborg.
Förvaltade ytor 478 381 m2
Förvaltade hyresavtal 2 642 avtal
Totala hyresintäkter 152 753 333 kr
Fastighetsvärde 1 061 371 055 kr
Fastighetsresultat 48 454 000 kr
Uthyrningsgrad, m² 90,9 %
Resultat efter finansnetto 30 654 165 kr
Soliditet 52 %
Hyresgästindex 67
Motiverad medarbetarindex 79
Foto: Ulf Celander
2 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
VD har ordet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Förvaltningsberättelse
Ägarförhållande . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Ägardirektiv . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Lokaler för handel och kontor i omvärlden . . . . . . . . 5
GöteborgsLokalers fastigheter . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Framtidens IT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Styrmodell och måluppfyllelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
Styrinstrument och intern kontroll . . . . . . . . . . . . . . 10
Medarbetare . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
Miljö . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
Finansiell information . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Risk- och känslighetsanalys . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Utsikter 2015 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Förslag till vinstdisposition . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Fem år i sammandrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
Definitioner . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
Finansiella rapporter
Resultaträkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Kommentarer till resultaträkning . . . . . . . . . . . . . . . 19
Balansräkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Kommentarer till balansräkning . . . . . . . . . . . . . . . . 21
Förändringar i eget kapital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
Kassaflödesanalys . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
Revisionsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
Granskningsrapport . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Styrelse och revisorer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
Företagsledning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
Fastighetsförteckning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
HÅllbarHetsreDovisning
Vår syn på hållbarhet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
Vår värdegrund . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
Ekologiskt ansvarstagande . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
Socialt ansvarstagande . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
Ekonomiskt ansvarstagande . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
Mot en hållbarare framtid . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
Innehåll
3Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
Så här i backspegeln känns det som om ”ketchupeffekten” slog till 2014. Efter mycket tid av planering och förberedelser
har en mängd viktiga och spännande projekt verkligen kommit igång och andra har kunnat visa resultat under året.
Ett exempel är ”Lärandets torg” i Hammarkullen som pågått under några år. I våras kunde vi skriva avtal med Folkhögskolan i Angered om centrumbyggnaden på torget. Nu byggs lokalen om och sommaren 2015 flyttar folkhögskolan in – och Hammarkullen stärker sin profil som ett centrum för bildning och utbildning.
Arbetet med Selma Lagerlöfs Torg har också tagit många steg framåt under året. Där ska vi investera i ett nytt hus för stadsdelsförvaltningen och ett för dagligvaruhandel och vård, en sammanlagd investering på omkring 300 miljoner kronor. Detaljplanen beräknas bli klar under våren 2015.
FriHamnen är ett annat stort utvecklingsområde som vi deltar i. Där har vi under året fått markanvisning tillsammans med Framtidenkoncernen. Det handlar om cirka 1 000 kvadratmeter lokaler i de nya fastigheternas bottenvåningar som vi ska förvalta åt de kommunala bostadsbolagen.
Ett projekt som pågått under en tid är ombyggnaden på Hjällbo Lillgata där Polisen ska flytta in under våren. Nycklarna lämnas över strax efter årsskiftet 2015.
men vi Fortsätter FörstÅs också att utveckla och förbättra stadsdels torgen. Flera torg har firat jubileum och jag var själv med och högtidstalade för 60åringen Axel Dahlströms Torg och det något yngre Rannebergen Centrum som fyllde 40 år – det var väldigt trevligt!
Vårväderstorget har målats om och fått en ny färgsättning med inspiration från den tid då torget stod färdigt 1958. Strax intill, på Blåsväders gatan, invigdes en fritidsgård på 400 kvadratmeter i mars.
I Bergsjön arbetar vi med övriga fastighetsägare i projektet Bergsjön 2021 för att gemensamt utveckla stadsdelen. Siktet är inställt på att genomföra en bomässa i Bergsjön som en del av Göteborgs 400 årsjubileum 2021.
2014 var första året med den nya organisationen för bolagen i Göteborgs Stad. Så här långt känns det bara positivt och vi märker att vår kompetens tas tillvara på ett bra sätt.
Under året har vi också fortsatt arbetet med certifiering av bolaget enligt kvalitetsledningssystemet ISO 9001. Den hoppas vi bli klara med våren 2015.
Medarbetarundersökningen som gjordes under året visar på fortsatt höga betyg för Göte borgsLokaler. Vi till och med ökade två enheter till motiverad medarbetarindex 79. Det är ett mycket bra betyg som jag är både stolt över och ödmjuk inför. Ett sådant förtroende måste förvaltas väl. Bolaget är beroende av kunniga och motiverade medarbetare. När flera av trotjänarna gick i pension under året, var vi noga med att rekrytera så att de
nyanställda kunde gå parallellt en tid med dem som skulle lämna sina jobb för att vi inte skulle förlora allt för mycket kunskap.
vi tar ocksÅ vara pÅ ny teknik för att visa upp våra handelsplatser. I Haga har flera butiker tagit klivet in i den virtuella världen. Med hjälp av Google Business View kan kunderna besöka butikerna hemma framför datorn via Google Maps. Med hashtaggen #finatorg kan vem som helst visa upp torgen i sociala medier. Under året har goteborgslokaler.se anpassats för mobiler och surfplattor.
Så vi står väl rustade för att fortsätta skapa lokala och levande handels och mötesplatser där män niskor bor. Både i det nya och det gamla nära Göteborg.
Göteborg, februari 2015Robert Hörnquist
VD för GöteborgsLokaler
vD Har orDet
”Vi står väl rustade”
4 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
förvaltningsber ättelse
Förvaltnings-berättelse
Styrelsen och verkställande direktören för Förvaltnings AB GöteborgsLokaler, organisationsnummer 556082-4897, avger härmed redovisning av bolagets verksamhet under 2014.
Bergsjön Centrum
5Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
förvaltningsber ättelse
Ägarförhållande
Förvaltnings AB GöteborgsLokaler ingår som ett helägt bolag inom koncernen Göteborgs Stadshus AB som har Göteborgs Stad som ensam ägare.
Ägardirektiv
GöteborgsLokalers roll för att stärka Göteborgssamhället GöteborgsLokaler ska vara en betydande aktör på fastighetsmarknaden genom att värna och aktivt arbeta för att utveckla de kommersiella fastigheterna. Bolaget ska bidra genom att skapa lokala och levande handels och mötesplatser i bostadsområdenas närhet i syfte att åstadkomma en positiv inverkan på de närboendes livskvalitet. Handelsplatserna ska kännas trygga och ha ett utbud och servicenivå som matchar kundernas behov. Bolagets dialog med Göteborgssamhället är viktig och ska präglas av öppenhet.
GöteborgsLokaler ska ha ett långsiktigt hållbart förhållningssätt och låta ett helhetstänkande, som beaktar såväl ekologiska som sociala och ekonomiska aspekter, vara vägledande vid fullgörande av sitt uppdrag.
BolagsöversynGöteborgs Stad har från och med den 1 januari 2014 ett nytt koncernbolag, Göteborgs Stadshus AB, som är ägare till stadens samtliga bolag. Syftet med det nya koncernbolaget och den nya bolagsstrukturen i Göteborgs Stad, är att öka den politiska styrningen av Göteborgs Stads bolag och göra den mer synlig.
Den nya strukturen innebär att bolagen är indelade i olika områden; Energi, Bostäder, Hamn, Kollektivtrafik, Lokaler, Näringsliv och TurismKulturEvenemang. Området Lokaler består av GöteborgsLokaler, Higab AB, Älvstranden Utveckling AB och Göteborgs Stads Parkerings AB samt Idrotts och Kulturcentrum Scandinavium i Göteborg AB.
Verksamhet och organisationGöteborgsLokaler äger, förvaltar och utvecklar stadsdelstorg, butiks och kontorslokaler i Göteborg. Bolaget arbetar i en matrisorganisation som har flera kärnverksamheter. En del av organisationen är inriktad på fastighetsförvaltning och andra delar arbetar med gemensamma frågor för flera bolag inom Göteborg Stad. Merparten av bolagets 58 anställda finns inom den fastighetsförvaltande delen.
Lokaler för handel och kontor i omvärldenRunt om Göteborgsområdet planeras för nya kommersiella lokaler för handel, främst genom att bygga om och till befintliga handelsplatser till exempel Nordstan, Avenyn, Amhult, Backaplan och Kulan i Gamlestaden. Även externhandeln förväntas bli större. I Sisjön byggs allt mer och handeln i Bäckebol fortsätter att växa. Köpcentrumet Allum planerar att bygga ut.
Efterfrågan på kontor är stor, framför allt på moderna lokaler i centrala lägen. Generellt har vakansgraden minskat för kontor jämfört med samma period förra året, förutom för övriga Hisingen och östra Göteborg där vakanserna har ökat.
VD Ekonomi & personal
Förvaltning
Marknad & kommunikation
Förvaltnings- & bolagsstöd
Teknik
Framtidens IT
Skatt
marknaD vakansgraD Q2 2014
CBD* 3,5 %
Övriga Innerstaden 3,4 %
Norra Älvstranden 6,4 %
Västra Göteborg 12,9 %
Mölndal 7,6 %
Övriga Hisingen 10,7 %
Östra Göteborg 13,2 %
* Central Business District
Källa: Business Region Göteborgs rapport ”Läget i Göteborgsregionen 2014”
6 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
förvaltningsber ättelse
GöteborgsLokalers fastigheter
GöteborgsLokalers fastighetsförvaltning arbetar utifrån två uppdrag;• externförvaltning–fastighetsförvaltningmed
driftsnetto ansvar eller med intäktsansvar• ägdafastigheter–förvaltningavegetbestånd
Externförvaltning Externförvaltningen omfattar lokaler i bostads och parkeringshus där samarbetsavtal finns med bostadsbolagen inom Göteborgs Stadshus AB. I avtalen ingår ansvar för uthyrning och förädling av lokalbeståndet, men ingen teknisk förvaltning. Externförvaltningen omfattar även förvaltning med driftsnettoansvar. Här ingår Landala Torg och delar av Wieselgrensplatsen, som ägs av Fastighetskontoret, fastigheterna Scandinavium och Frölundaborg, som ägs av Scandinaviumbolaget, samt Rysåsens fastighet i Backa som ägs av Framtidenkoncernen. Den uthyrningsbara ytan för externförvaltningen uppgår till 309 278 m².
Ägda fastigheterGöteborgsLokalers ägda fastigheter finns i hela Göteborg och omfattar lokaler vid 19 stadsdelstorg samt vård och kontorsfastigheter. Oftast är bolaget den dominerande fastig hetsägaren i respektive område vilket ger en betydelsefull position. Företaget är starkt representerat i nordost och på Hisingen.
Fastigheterna är byggda främst under 1950, 1960 och 1970talen, samtidigt som bostadsbyggandet tog fart i Göteborg. De är till sin karaktär formade efter den tidens behov av handel och service. Det innebär att fastigheterna ligger centralt i stadsdelarna, men en bit från trafiklederna.
De kommersiella lokalerna i ägda fastigheter består i huvudsak av kontor, butiker och lager samt fritids och samlingslokaler. Den uthyrningsbara ytan uppgår till 169 103 m².
Investeringar
Bolaget tillämpar från och med 2013 komponentredovisning. Tillkommande utgifter aktiveras om en komponent till väsentlig del byts ut. Även helt nya komponenter aktiveras. Årets fastighetsinvesteringar uppgick till 87 mnkr (59) inklusive energiinvesteringar.
Årets projekt har till största delen varit av mindre och medel stor karaktär. Ett större projekt har varit uppdraget att bygga en ny polisstation i Hjällbo.
Fastigheternas värde
Bolagets fastighetsbestånd hade vid utgången av 2014 ett beräknat avkastningsvärde på 1 061 mnkr (951) vilket överstiger det bokförda värdet med 346 mnkr (418). Årets värdering innebär en ökning av avkastningsvärdet med 11,6 procent (16,6) jämfört med föregående år. Det totala värdet på 1 061 mnkr motsvarar 6 276 kr/m² (5 661).
Framtidens IT
Framtidens IT ansvarar för drift och support av infrastruktur, kommunikations och basapplikationer för Göteborgs Stads samtliga bolag inom områdena bostäder och lokaler. Verksamheten sysselsätter 18 personer och utgör ett verksamhetsområde inom GöteborgsLokaler.
Framtidens IT sköter för närvarande driften av drygt 200 servrar, kommunikation till cirka 1 400 olika punkter i fastigheter och supporten för drygt 1 000 användare. Större projekt som Framtidens IT har arbetat med under 2014 är implementering av Office 365, etablering av ITIL som arbetssätt och implementering av ett nytt ärendehanteringssystem.
tabell 1 • GöteborGslokalers totala förvaltninG
antal kontrakt yta m2 HyresvärDe* mnkr ytvakans %
Externförvaltning 1 687 309 278 277 6,2 %
Ägda fastigheter 955 169 103 148 9,1 %
2 642 478 381 425 7,2 %
* Hyresvärde avser 2014 års hyror
7Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
förvaltningsber ättelse
8 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
förvaltningsber ättelse
Styrmodell och måluppfyllelse
Grunden i planeringen av GöteborgsLokalers verksamhetsår är Göteborgs Stads budget och prioriterade mål, bolagets fleråriga affärsplan, resultat från genomförda undersökningar samt omvärldsanalyser. Utifrån detta tar bolaget fram inriktningen för GöteborgsLokaler. Därefter görs för
varje handelsplats en faktasammanställning som kompletteras med handlingsplaner och målsättningar. Dessa aggregeras sedan till bolagsnivå och redovisas i den årliga verksamhetsplanen, som följs upp vid tre tillfällen under året.
Lisa Sass gata
göteborgslokalers verksamHetsÅr
Bokslut och uppföljning mot föregående års verksamhetsplan
Verksamhetsplan och budget
Internkontrollplan och självdeklaration
Uppföljnings-rapport 2
Uppföljnings rapport 3
Handlingsplan per handels-plats och större fastighet
Faktasammanställning och målsättningar per handelsplats
Kundundersökning
Uppföljnings-rapport 1
Hyresgäst-undersökning
Revidering av bolagets affärsplan
dec
mars
juni
sept
9Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
förvaltningsber ättelse
GöteborgsLokaler planerar, arbetar och följer upp verksamheten utifrån tre målområden: verksamhet, ekonomi och medarbetare.
verksamHetsmÅlen består av värdindex, torgindex, energimål och mål för ITverksamheten (SLA, Service Level Agreement).
Värdindex baseras på den kundundersökning som görs bland lokalhyresgästerna på handelsplatserna. Indexet delas in i kundvård och service, lokalerna, inflytande samt trygghet. Bolagets hyresgästindex för ägda lokaler uppgick 2013 till 67. Nästa undersökning görs under 2015.
Torgindex baseras på Framtidenkoncernens undersökning bland bostadshyresgästerna, det vill säga torgens kunder. På frågan ”vilket helhetsbetyg ger du/ni ert lokala centrum/torg?” gav 75 procent betyget bra eller mycket bra. Utfallet 2013 var 73.
Energimålen utgörs av total energimängd som är fjärrvärme plus el (ej hyresgästel eller egenproducerad el) köpt energi. Värdet för 2014 blev 160 kWh/m2. Målet var satt till 150.
För Framtidens IT kommer vi att följa upp SLA. Detta är dock ett nytt mål, därför finns inget utfall för 2014.
ekonomimÅlen bygger på fastighetsresultat och resultat efter finansnetto. Fastighetsresultatet består av driftsöverskott plus övriga intäkter och kostnader, minskat med centrala kostnader, exklusive poster av jämförelsestörande karaktär såsom utökat underhåll, fastighetsförsäljningar och koncernledningsarvode. Fastighetsresultat för 2014 uppgick till 48,5 mnkr. Målet var 45,6 mnkr.
meDarbetarmÅlen består av motiverad medarbetar index, MMI, och sjukfrånvaro. Den första MMImätningen gjordes 2011 och GöteborgsLokaler fick då index 77. I årets undersökning bibehölls det goda resultatet med en liten ökning till 79. Målet för sjukfrånvaron var 2 procent och utfallet blev 4,1 procent.
verksamHet ekonomi meDarbetare
Värdindex
Fastighetsresultat Medarbetarindex
Torgindex
Resultat efter finansnetto Sjukfrånvaro
IT – SLA
Total energimängd: Fjärrvärme kWh/m2, El kWh/m2,
Fjärrvärme+El kWh/m2
Haga Kyrkogata
10 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
förvaltningsber ättelse
Styrinstrument och intern kontroll
GöteborgsLokalers interna styrinstrument består av ägardirektiv, bolagsordning, styrelsens arbetsordning, planer, program, riktlinjer, policydokument, vision, affärsidé, mål och strategier.
Policyer och riktlinjerI GöteborgsLokalers verksamhetshandbok finns regler, riktlinjer och rutiner som uppdateras regelbundet. Nya regler och rutiner kommuniceras till samtliga medarbetare och intressenter. Med anledning av Göteborg Stads beslut ”Regler för styrande dokument i Göteborgs Stad” har bolagets egna policyer upphävts och i förekommande fall antagits som ”Anvisningar”.
Intern kontroll och riskanalysBolaget har under året gjort en företagsövergripande riskanalys som identifierat, analyserat, kategoriserat och utvärderat möjligheter och hot som påverkar Göteborgs Lokaler på både strategisk och operationell nivå. Huvudsyftet med analysen är att säkerställa att verksamhetens mål kommer att uppnås. Väsentliga risker har presenterats i bolagets internkontrollplan och därefter har olika åtgärder vidtagits.
SjälvdeklarationGöteborgs Stad har antagit en handlingsplan för förstärkt intern kontroll och öppenhet. Den innefattar bland annat en självdeklaration, som är ett frågeformulär att besvara, samt en extra revisionsfunktion. Under hösten 2013 har årets självdeklaration inom området HRrekrytering genomförts. Resultatet från denna granskning är ännu inte klart.
Medarbetare
Antalet tillsvidareanställda uppgick vid årets slut till 58 personer (57) varav 23 kvinnor (21) och 35 män (36). Antalet nyanställningar under året var 5 (5) och antalet pensionsavgångar var 4 (2).
Omräknat till heltid hade bolaget 54 anställda (54). Bolaget tillhandahöll under året 4 praktikplatser och tog emot 4 feriearbetande skolungdomar.
Sjukfrånvaron uppgick till 4,1 procent (3,9).
Miljö
GöteborgsLokaler följer kommunfullmäktiges prioriterade mål samt Framtidenkoncernens inriktningar inom miljöområdet. I arbetet för att minska miljöpåverkan fokuserar GöteborgsLokaler på:
• Energianvändningochklimatpåverkan• Miljö-ochhälsostörandeämnen• Inneklimat• Avfallshantering.Uppfyllelsen av mål och aktiviteter mäts och återrap
porteras årligen.
Läs mer om bolagets miljöarbete i hållbarhetsredovisningen.
11Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
förvaltningsber ättelse
Hjällbo Lillgata
12 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
förvaltningsber ättelse
Finansiell information
Intäkter och resultatBolagets hyresintäkter uppgick 2014 till 152,8 mnkr (135,5), vilket är en ökning med 17,3 mnkr mot föregående år. Per kvadratmeter uppgår hyresintäkten till 903 kr (807). Under 2014 har redovisningen och klassificeringen av lokalanpassningar ombedömts. Intäkter tillhörande lokalanpassningar bruttoredovisas från 2014 och uppgår till 12 mnkr vilket förklarar den stora ökningen mellan åren.
Hyresbortfallet till följd av vakanser och rabatter minskade till 10,5 mnkr (14,0). Förvaltningsintäkterna om 20,1 mnkr (18,6) består huvudsakligen av arvoden för utförda förvaltningstjänster. Bolagets finansnetto uppgick 2014 till 3,7 mnkr (5,9). Resultat efter finansiella poster uppgick till 30,7 mnkr (24,7). Årets resultat efter bokslutsdispositioner, koncernbidrag och skatt uppgick till 45,1 mnkr (19,1).
Nya redovisningsregler – K3Från och med 2014 upprättas årsredovisningen i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Övergången innebär att jämförelsetalen för 2013 har räknats om i de finansiella rapporterna.
Den största förändringen för bolaget är att materiella anläggningstillgångar, både anskaffningsvärden och ackumulerade avskrivningar, har delats in i betydande komponenter och att respektive komponent skrivs av separat över sin nyttjandeperiod. Det nya K3reglerna innebär också en skillnad i gränsdragningen mellan investering och underhåll.
Se effekter vid övergång till K3, sist i not 1.
FörvaltningsfastigheterBolaget har under 2014 gjort en genomlysning av beståndet och identifierat 13 fastigheter med väsentliga övervärden kopplat till bokfört värde på mark. I årets bokslut har en uppskrivning om 72 mnkr gjorts av markvärdet kopplat till dessa fastigheter.
Uppskrivning av fastigheter motbokas uppskrivningsfond i bundet eget kapital med 55,7 mnkr samt uppskjuten skatteskuld med 15,7 mnkr.
Bolagets fastighetsbestånd har ett totalt avkastningsvärde om 1,061 mnkr att jämföra med bokfört värde om 715 mnkr efter uppskrivningar och nedskrivningar i perioden. Årets resultat påverkas positivt av återförda nedskrivningar och nedskrivningar med netto 10,1 mnkr.
Risk- och känslighetsanalys
Känslighetsanalys
Effekter på resultatet
GöteborgsLokalers resultat påverkas av flera faktorer. Förändring av dessa parametrar ger följande förändring av årets resultat.
tabell 2 • effekter på årets resultat
FöränDring +/- eFFekt mnkr
Hyresintäkter, brutto 1 % +/- 1,6 mnkr
Drifts- inkl. centrala kostnader
1 % -/+ 0,9 mnkr
Hyresbortfall 10 % -/+ 1,0 mnkr
Underhållskostnader 10 kr/m2 -/+ 1,7 mnkr
Räntenivå* 1 % -/+ 2,4 mnkr
* Räntekänslighet 1 år
Kontraktens löptid
De flesta hyreskontrakt, cirka 90 procent, förfaller inom ett till tre år och hyresintäkterna är till största delen kopplade till konsumentprisindex. Större lokalhyresgäster har ofta längre kontrakt, fem till tio år, medan mindre oftast har kontraktstider på tre år.
Hyresgäster
Hyresgästerna domineras av Göteborgs Stads och Västra Götalandsregionens verksamheter, till exempel kontor för stadsdelsförvaltningar, skolor, bibliotek, förskolor, samlingslokaler, badanläggningar, vårdcentraler och tandvård. På dagligvarusidan är Ica och Axfood de stora hyresgästerna. De tio största hyresgästerna står för drygt 70 procent av hyresvärdet.
Vakans
Bruttovakansgraden för bolagets lokaler var vid årsskiftet 9,1 procent (9,3), vilket motsvarar en yta om cirka 15 430 m² (15 570). En stor del av vakansen, cirka 3 600 m², är strategiskt avställda i väntan på ombyggnad. Den justerade bruttovakansen till reell vakans blir 7,0 procent (7,1).
RäntorRäntekostnaderna är en av de enskilt största kostnadsposterna för GöteborgsLokaler och den långsiktiga lönsamheten är starkt påverkad av ränteutvecklingen på de finansiella marknaderna. From 2014 sker all upplåning via Göteborgs Stads Koncernbank.
13Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
förvaltningsber ättelse
Finansnettots räntekänslighet
Under antaganden om oförändrad lånevolym, oförändrad räntebindningstid samt positionssammansättning avseende ränteexponeringen kommer bolagets finansnetto att påverkas enligt tabellen nedan. Beräkningen är baserad på de räntor som gällde på balansdagen samt utifrån en omedelbar och bestående ränteförändring på en procentenhet på hela avkastningskurvan.
tabell 3 • finansnettots räntekänsliGhet
2014–2017, mnkr
ränteantaganDe 2014 2015 2016 2017
Räntenivå 2014-12-31 -4 -4 -4 -4
Räntenivå +1 procentenhet -6 -6 -6
Räntenivå -1 procentenhet -2 -2 -2
FinansieringGöteborgsLokaler har en stark finansiell ställning. Det egna kapitalet uppgår vid periodens slut till 432 mnkr (331). Den synliga soliditeten uppgår till cirka 52 procent (52). Utifrån fastigheternas beräknade avkastningsvärde uppgår bolagets justerade egna kapital till 702 mnkr (656) efter uppskjuten skatt, som är beräknad till 22 (22) procent. Detta ger en justerad soliditet på 60 procent jämfört med föregående års 62 procent.
All finansiell verksamhet och riskhantering inom bolaget är samordnad och hanteras från och med 2014 av Göteborgs Stads koncernbank inom ramen för Göteborgs Stads finanspolicy och finansiella riktlinjer. Med finansiella risker avses ränterisk, valutarisk, likviditets och refinansieringsrisk, kredit och motpartsrisk.
Utsikter 2015
2014 bildades lokalkoncernen med Higab, Älvstranden Utveckling, Parkeringsbolaget och GöteborgsLokaler. Det samarbete som påbörjades påbörjades 2014 kommer under 2015 att ytterligare konsolideras.
Under året är det bolagets förhoppning om att det påbörjade kvalitetsarbetet kommer att leda till en certifiering enligt ISO 9001. Inom miljöområdet fortsätter vi att fokusera på energi och driftsoptimering.
Inom den närmaste femårsperioden kommer Göteborgs Lokaler ha ett antal pensionsavgångar och rekry teringsbehovet har setts över. Under det kommande året kommer vi att förstärka vår organisation genom nyrekrytering av för verksamheten strategisk personal.
I kundundersökningarna lyfts skötsel, utbud och tryggheten fram som viktiga frågor. Dessa kommer vi fortsätta att jobba med. Varje arbetsdag syftar till att skapa hållbara förutsättningar för verksamheterna i våra lokaler och att skapa levande närmiljöer och sociala mötesplatser. Under året kommer bolaget också att sätta extra fokus på att vidareutveckla kommunikationsarbetet, både intern och extern kommunikation.
För 2015 förväntas GöteborgsLokaler göra ett positivt resultat efter finansnetto.
Yttrande från styrelsen enligt ABL 18 kap 4 §
Förslag till vinstdisposition
Till årsstämmans förfogande står (kronor): Ingående balanserade vinstmedel 322 307 539Årets resultat 45 103 222Summa 367 410 761 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att ovanstående medel disponeras enligt följande:Utdelning 29 800 000I ny räkning balanseras 337 610 761Summa 367 410 761
Styrelsens yttrande över den föreslagna vinstdispositionen
Styrelsens uppfattning är att den föreslagna kapitalöverföringen, i form av utdelning, ej hindrar bolaget från att fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt, ej heller att fullgöra erforderliga investeringar. Den föreslagna utdelningen kan därmed försvaras med hänsyn till vad som anförs i ABL 17 kap 3 § 2–3 st (försiktighetsregeln).
Bolagets utdelning (värdeöverföring) är ett led i en skattemässig disposition, där koncernen utnyttjar bolagets skattemässiga underskott. Den föreslagna utdelningen motsvaras således av ett erhållet koncernbidrag. Ingen värdeöverföring har ägt rum, då erhållet tillskott och föreslagen utdelning ska ses i ett sammanhang.
Utdelning kommer att betalas dagen efter årsstämman, den 5 mars 2015.
Resultat och ställningBeträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande finansiella rapporter.
14 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
Förvaltningsber ättelse
belopp i mnkr om ej annat anges 2014 2013 2012 2011 2010
resultaträkninG
Hyresintäkter, brutto 163,2 149,4 149,1 148,5 146,8
Hyresbortfall -10,5 -13,9 -9,6 -10,6 -11,4
Hyresintäkter, netto 152,8 135,5 139,5 137,9 135,4
Förvaltningsintäkter 20,1 18,6 17,8 16,8 15,1
Driftskostnader -80,3 -77,2 -79,1 -78,3 -87,2
Underhållskostnader -34,8 -18,8 -25,0 -23,9 -23,3
Fastighetsskatt -5,2 -5,1 -5,4 -5,6 -5,6
Driftsöverskott 52,5 53,0 47,8 46,9 34,5
Avskrivningar i förvaltningen -24,2 -10,1 -20,6 -19,4 -18,4
Nedskrivningar och återförda nedskrivningar 10,1 -6,0 -4,6 16,6 8,9
Centrala kostnader, inkl. avskrivningar -11,1 -12,3 -12,2 -14,1 -11,4
Övriga rörelseintäkter 23,3 20,7 20,7 15,2 13,5
Övriga rörelsekostnader -16,2 -14,7 -13,0 -11,9 -10,5
Finansnetto -3,7 -5,9 -7,8 -8,9 -8,9
Resultat efter finansnetto 30,7 24,7 10,3 24,4 7,6
Bokslutsdispositioner 27,4 -0,2 -4,8 -1,7 -
Skatt på årets resultat -13,0 -5,4 1,8 -6,0 -2,0
Årets resultat 45,1 19,1 7,3 16,7 5,6
balansräkning
Fastigheter 680,7 434,9 440,1 453,4 441,3
Övriga anläggningstillgångar 65,6 159,1 111,3 128,9 134,6
Omsättningstillgångar 82,6 41,1 82,2 46,7 90,1
Eget kapital 431,5 330,7 311,6 304,3 319,4
Obeskattade reserver 12,0 6,7 6,5 1,7 -
Avsättningar 51,1 22,4 17,0 20,0 15,4
Låneskulder (räntebärande) 240,0 192,2 220,0 235,0 260,0
Rörelseskulder (ej räntebärande) 94,2 83,0 78,4 68,1 71,3
FastigHeter
Taxeringsvärden 523,3 510,1 543,2 557,0 557,0
Lokalyta, m2 169 103 167 938 169 759 174 015 173 216
Fastighetsinvesteringar 87 59 21 20 26
Avkastningsvärde 1 061,4 950,6 815,1 852,3 815,5
Finansiering
Soliditet, % 52 52 49 48 48
Justerad soliditet, % 60 62 58 57 55
Räntetäckningsgrad, ggr 13,1 7,8 5,3 4,1 3,1
Skuldsättningsgrad, ggr 0,6 0,6 0,7 0,8 0,8
Genomsnittlig låneränta, % 1,8 3,0 3,8 3,8 3,5
Kassaflöde, exkl investeringar 46,3 42,4 37,1 28,8 18,7
personal
Medelantal anställda 57 57 54 50 49
Sjukfrånvaro, % 4,1 3,9 2,0 2,1 1,3
Förvaltning
Bruttohyra lokaler, kr/m2 965 890 878 853 835
Hyresbortfall lokaler, kr/m2 -62 -83 -56 -61 -66
Driftskostnader, kr/m2 475 460 466 450 503
Underhållskostnader, kr/m2 206 112 147 137 134
Centrala kostnader (inkl. avskr.), kr/m2 66 73 72 81 66
Driftsöverskott, kr/m2 310 315 281 269 199
Vakansgrad lokaler, % 9,1 9,3 7,6 9,5 10,0
Fem år i sammandrag
15Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
Förvaltningsber ättelse
Fastigheter
Färdigställda byggnader, mark, markanläggningar och lokal anpassningar.
Lokalyta, m2
Uthyrningsbar yta vid årets slut.
Fastighetsinvesteringar
Investeringar i fastigheter inklusive investerings bidrag.
Fastighetsresultat
Driftsöverskott plus övriga intäkter och kostnader minskat med centrala kostnader, exkl. poster av jämförelsestörande karaktär såsom fastighetsförsäljningar och koncernledningsarvode.
Soliditet
Redovisat eget kapital i förhållande till balansomslutningen.
Justerad soliditet
Redovisat eget kapital plus bedömt övervärde på fastigheter minskat med uppskjuten skatt på fastigheter i förhållande till den justerade balansomslutningen.
Genomsnittlig finansieringskostnad
Finansiell kostnad i förhållande till genomsnittlig lånevolym mätt vid utgången av varje månad.
Kassaflöde exklusive investeringar
Resultat efter finansiella poster exklusive avskrivningar, nedskrivningar samt återförda nedskrivningar.
Räntetäckningsgrad, ggr
Resultat efter finansnetto plus finansiella kostnader avseende företagets skulder exklusive av och nedskrivningar samt återförda nedskrivningar i förhållande till finansiella kostnader avseende företagets skulder.
Skuldsättningsgrad, ggr
Räntebärande skulder i förhållande till redovisat eget kapital.
Förvaltning
Medelhyra, hyresbortfall, driftskostnader, underhållskostnader, cent rala kostnader och drifts överskott har beräknats på genomsnittlig lokalyta.
Driftsöverskott, kr/m2
Bruttoresultat exklusive av och nedskrivningar samt återförda nedskrivningar i förvaltningen i förhållande till total yta.
Vakansgrad lokaler
Outhyrd lokalyta i procent av uthyrningsbar lokal yta vid årets slut.
Definitioner
Hjällbo Centrum
16 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
17Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
Finansiella rapporter
18 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
not 2014 2013
intäkter
Hyresintäkter 2 152 753 135 472
Förvaltningsintäkter 3 20 087 18 599
summa intäkter 172 840 154 071
kostnaDer i FastigHetsFörvaltningen
Driftskostnader 4, 5 -80 340 -77 179
Underhållskostnader -34 771 -18 840
Fastighetsskatt -5 235 -5 099
-120 346 -101 118
DriFtsöverskott 52 494 52 953
Av- och nedskrivningar i fastighetsförvaltningen 6 -14 074 -16 129
bruttoresultat 38 420 36 824
Centrala kostnader (inkl avskrivningar) 5, 6, -11 138 -12 291
Övriga rörelseintäkter 8 23 294 20 672
Övriga rörelsekostnader 5, 8 -16 196 -14 654
-4 040 -6 273
rörelseresultat 34 380 30 551
Finansiella intäkter 104 363
Finansiella kostnader -3 830 -6 224
Finansnetto 9 -3 726 -5 861
resultat efter finansiella poster 30 654 24 690
Bokslutsdispositioner 10 27 400 -200
Skatt på årets resultat 11 -12 951 -5 430
årets resultat 45 103 19 060
Resultaträkningtkr
Finansiella r apporter
19Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
Finansiella r apporter
Kommentar till resultaträkningen
Intäkter
Bolagets hyresintäkter uppgick 2014 till 152,8 mnkr (135,5),
vilket är en ökning med 17,3 mnkr mot föregående år. Per
kvm uppgår hyresintäkten till 903 kr (807). Under 2014 har
redovisningen och klassificeringen av lokalanpassningar om-
bedömts. Intäkter tillhörande lokalanpassningar bruttoredovi-
sas från 2014 och uppgår till 12 mnkr vilket förklarar den stora
ökningen mellan åren. Hyresbortfallet till följd av vakanser
och rabatter minskade till 10,5 mnkr (14,0). Bruttovakansgra-
den för bolagets lokaler var vid årsskiftet 9,1 procent (9,3),
vilket motsvarar en yta om cirka 15 430 kvm (15 570). En stor
del av vakansen, cirka 3 600 kvm, är strategiskt avställda
i väntan på ombyggnad. Den justerade bruttovakansen till
reell vakans blir 7,0 procent (7,1). Förvaltningsintäkterna om
20,1 mnkr (18,6) består huvudsakligen av arvoden för utförda
förvaltningstjänster.
Driftskostnader
Driftskostnaderna uppgick till 80,3 mnkr (77,2) vilket är en ök-
ning med 3,1 mnkr. Driftskostnaderna per kvadratmeter upp-
gick till 475 kr/m2 (460). Värmekostnaderna minskar med 9 kr/
m2 och elkostnaderna minskar med 5 kr/m2, medan kostnader-
na för vatten och avfall ökar med 2 kr/m2. Fastighetsskötseln
ökar med 9 kr/m2, i fastighetsskötseln ingår kostnader för städ-
ning, trädgårdsskötsel, snöröjning, skötselavtal, driftoptime-
ring och hisservice. Kostnaden för driftsadministration ökar
med 16 kr/m2. I driftsadministrationen ingår kostnader för egna
fastigheter och kostnader för utförda förvaltningstjänster. I öv-
rigt ingår kostnader för försäkring och försäkringsskador samt
befarade hyresförluster, dessa kostnader ökar med 1 kr/m2.
kronor per kvm 2014 2013
Värme 65 76
El 38 42
VA 12 10
Renhållning 10 8
Fastighetsskötsel 79 70
Driftsadministration 258 242
Övrigt 13 12
Summa drift 475 460
Underhållskostnader
Underhållskostnaderna uppgick till 34,8 mnkr (18,8), vilket
motsvarar 206 kr/m2 (112).
Fastighetsskatt
Kostnaden för fastighetsskatt var 5,2 mnkr (5,1).
Av- och nedskrivningar i förvaltningen
Av och nedskrivningar i fastighetsförvaltningen uppgick till
-14,1 mnkr (-16,1). Under 2014 har lokalanpassningar för hy-
resgästs räkning omklassificerats från finansiell anläggnings-
tillgång till materiell anläggningstillgång. Omklassificeringen
innebär att avskrivningar för 2014 ökat med 12 mnkr som tidi-
gare redovisats netto med tillhörande intäkter. I samband med
bokslutet och den internvärdering av fastigheter som är gjord
har nedskrivningar gjorts med -4,3 mnkr (-9,5) och reversering
av tidigare gjorda nedskrivningar uppgår till 14,4 (3,5).
Centrala kostnader (inklusive avskrivningar)
Centrala kostnader uppgick till -11,1 mnkr (-12,3). I posten
centrala kostnader ingår kostnader för VD och strategisk led-
ningspersonal, revisionskostnader samt fakturerade kon-
cerngemensamma kostnader. I de centrala kostnaderna in-
går avskrivningar på inventarier med -1,6 mnkr (-1,6).
Övriga rörelseintäkter och övriga rörelsekostnader
Utfallet för övriga rörelseintäkter uppgick till 23,3 mnkr (20,7).
Av årets rörelseintäkter avser 21,9 (18,9) sålda tjänster från
IT-supporten. I övriga rörelseintäkter ingår 0,8 mnkr reavinst
fastighetsförsäljning och 0,6 mnkr skadestånd.
Övriga rörelsekostnader var -16,2 mnkr (-14,6) vilket är di-
rekta kostnader som i sin helhet hänförbara till IT-supporten.
Finansnetto
Från och med 2014 sker all upplåning via Göteborgs Stads
koncernbank. Bolagets finansnetto uppgick till -3,7 mnkr
(-5,9). Bolaget har lån på 240 mnkr vilka är korta samt en out-
nyttjad checkkredit på 35 mnkr.
Resultat efter finansiella poster
GöteborgsLokalers resultat efter finansiella poster uppgick
till 30,7 mnkr (2,0).
Skatt på årets resultat
Årets skatt -13,0 mnkr (-5,4), består av uppskjuten skatt -13,0
mnkr (-5,4).
Årets resultat
Årets resultat efter bokslutsdispositioner, koncernbidrag och
skatt uppgick till 45,1 mnkr (19,1).
Föregående års siffror inom parantes.
20 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
finansiella r apporter
(forts.)
Balansräkningtkr
tillgÅngar not 2014-12-31 2013-12-31
anläggningstillgÅngar
Immateriella anläggningstillgångar 12
Övriga immateriella anläggningstillgångar 31 140
Summa övriga immateriella anläggningstillgångar 31 140
Materiella anläggningstillgångar 13
Förvaltningsfastigheter 680 656 434 875
Inventarier och övriga anläggningstillgångar 37 211 20 012
Pågående ombyggnad 28 346 57 404
Summa materiella anläggningstillgångar 746 213 512 291
Finansiella anläggningstillgångar
Uppskjuten skatt 14 - -
Lokalanpassningar 15 - 81 468
Aktier i HBV förening (Husbyggnadsvaror) 40 40
Deposition konst 15 15
Summa finansiella anläggningstillgångar 55 81 523
Summa anläggningstillgångar 746 299 593 954
omsättningstillgÅngar
Korta fordringar
Kundfordringar 76 11 271
Fordringar hos koncernbolag 36 605 4 428
Kortfristig fordran mot Göteborgs Stads koncernbank 28 406 -
Skattefordran 8 616 8 616
Övriga fordringar 5 033 1 870
Kortfristig del lokalanpassningar - 11 909
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 3 825 2 991
Summa korta fordringar 54 155 41 085
Kassa och bank 2 3
Summa omsättningstillgångar 82 563 41 088
summa tillGånGar 828 862 635 042
eGet kapital oCh skulDer
eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 1 000 1 000
Uppskrivningsfond 55 718 -
Reservfond 7 400 7 400
Summa bundet eget kapital 64 118 8 400
Fritt eget kapital
Balanserat resultat 322 308 303 248
Årets resultat 45 103 19 060
Summa fritt eget kapital 367 411 322 308
Summa eget kapital 431 529 330 708
obeskattaDe reserver
Periodiseringsfond 10 - 400
Ackumulerade avskrivningar utöver plan 10 12 000 6 300
Summa obeskattade reserver 12 000 6 700
21Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
finansiella r apporter
avsättningar
Uppskjuten skatteskuld 14 51 085 22 419
Summa avsättningar 51 085 22 419
låneskulDer (räntebäranDe) 17
Skulder till Göteborgs Stads koncernbank 18 240 000 -
Skulder till koncernbolag 18 - 192 172
Summa låneskulder 240 000 192 172
rörelseskulDer (ej räntebäranDe) 17
Leverantörsskulder 24 853 21 406
Skulder till koncernbolag 4 412 285
Övriga skulder 13 668 11 623
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 51 315 49 729
Summa rörelseskulder 94 248 83 043
summa eGet kapital oCh skulDer 828 862 635 042
poster inom linjen
ställDa säkerHeter ocH ansvarsFörbinDelser
Ansvarsförbindelser 20 11 152 10 549
Kommentarer till balansräkningen
Anläggningstillgångar
Det bokförda värdet på anläggningstillgångarna uppgick per
årsskiftet till 746 mnkr (594).
Materiella anläggningstillgångar
Det bokförda värdet för fastigheterna uppgick till 681 mnkr
(435). Avskrivningar har under året gjorts med -22 mnkr (-19).
Nedskrivningar samt återförda nedskrivningar har under året
gjorts med sammanlagt 10 mnkr (-6). Under året har omklassi-
ficeringar till färdig fastighet gjorts med 94 mnkr (4) bestående
av aktiveringar, köp och försäljning. Lokalanpassningarna har
omklassificeras från finansiella anläggningstillgångar till ma-
teriell anläggningstillgång gjorts med 93 mnkr. Bolaget har
också gjort en uppskrivning på mark med 71 mnkr.
Finansiella anläggningstillgångar
Lokalanpassningar (inklusive kortfristig del) 93 mnkr för hy-
resgästs räkning har under året omklassificeras till materiell
anläggningstillgång som skrivs av under kontraktets löptid.
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kortfristiga fordringar uppgick till 54 mnkr (41) och avser
främst fordringar till koncernbolag och kundfordringar.
Kassa och bank
Likvida medel uppgick vid årsskiftet till 28 mnkr (-). Vid års-
skiftet fanns en outnyttjad checkkredit på 35 mnkr.
Eget kapital och skulder
Det egna kapitalet uppgår vid periodens slut till 432 mnkr
(331). Den synliga soliditeten uppgår till cirka 52 procent (52).
Den justerade soliditeten, efter uppskjuten skatt, uppgår till
cirka 60 procent (62).
Obeskattade reserver
Bolaget har löst upp periodiseringsfond på 0,4 mnkr (2,7) samt
gjort en avskrivning utöver plan på 5,7 mnkr (2,9).
Avsättningar
Bolaget har en uppskjuten skatteskuld på 51 mnkr (22) vilket
avser temporära skillnader i fastigheter för redo visade kontra
skattemässiga värden.
Låneskulder
Bolagets lån uppgick vid årsskiftet till 240 mnkr (192).
Rörelseskulder
De korta skulderna uppgick till 94 mnkr (83) och avser främst
leverantörsskulder 25 mnkr (21), övriga skulder 14 mnkr (12)
samt förutbetalda intäkter och upplupna kostnader med 51
mnkr (50).
not 2014-12-31 2013-12-31
Föregående års siffror inom parantes.
Balansräkning (tkr) forts
22 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
finansiella r apporter
Förändringar i eget kapital
Kassaflödesanalystkr
aktiekapital uppskriv-
ningsFonD
reservFonD Fritt eget kapital
Ingående balans 2013-01-01 1 000 - 7 400 303 248
Årets resultat 19 060
Utgående balans 2013-12-31 1 000 - 7 400 322 308
Ingående balans 2014-01-01 1 000 - 7 400 322 308
Uppskrivning mark 55 718
Årets resultat 45 103
Utgående balans 2014-12-31 1 000 55 718 7 400 367 411
Aktiekapitalet utgörs av 10 000 aktier med kvotvärde 100 kr.
not 2014 2013
löpanDe verksamHet
Rörelseresultat 34 380 30 551
Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet 21 15 590 17 709
Erhållen ränta 104 363
Erlagd ränta -1 827 -5 382
Betald skatt - -767
kassaFlöDe FrÅn Den löpanDe verksamHeten
Före FöränDring av rörelsekapital48 247 42 474
kassaFlöDe FrÅn FöränDring av rörelsekapital 22 21 523 42 817
kassaFlöDe FrÅn Den löpanDe verksamHeten 69 770 85 291
investeringsverksamHeten
Investeringar i immateriella anläggningstillgångar -2 -111
Försäljning av anläggningstillgångar 3 700 -
Investeringar i byggnader och pågående ombyggnad -89 262 -55 343
Investeringar i finansiella anläggningstillgångar - -11 636
Investeringar i övriga anläggningstillgångar -3 629 -6 563
Försäljning av andra anläggningstillgångar 111 -
kassaFlöDe FrÅn investeringsverksamHeten -89 193 -73 653
FinansieringsverksamHeten
Minskning av långfristiga fordringar - 16 191
Minskning av låneskulder - -27 828
Upptagna lån 47 828 -
kassaFlöDe FrÅn FinansieringsverksamHeten 47 828 -11 637
Årets kassaFlöDe 28 405 1
Likvida medel vid årets början 23 3 2
Likvida medel vid årets slut 23 28 408 3
summa Disponibla meDel 28 408 3
FöränDring av räntebäranDe nettotillgÅngar
Nettolåneskuld vid årets ingång -192 169 -219 998
Ökning/minskning av räntebärande skulder -47 828 27 828
Ökning/minskning av likvida medel 28 405 1
nettolåneskulD viD årets utGånG -211 592 -192 169
23Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
finansiella r apporter • noter
Noterbelopp i tkr om inte annat anges
Not 1 Redovisnings- och värderings- principer
Från och med 2014 upprättas årsredovisningen i enlighet
med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmän-
na råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovis-
ning (K3). Se Effekter vid övergång till K3, sist i not 1. Tidigare
tillämpades årsredovisningslagen och Redovisningsrådets
rekommendationer nr 1-29, förutom nr 29, och akutgruppens
uttalanden nr 1-3, 8-41.
Intäkter
Hyresintäkterna aviseras i förskott och periodisering av hy-
ror sker därför så att endast den del av hyrorna som belöper
på perioden redovisas som intäkter. Fastighetsförsäljningar
redovisas i samband med att risker och förmåner som för-
knippas med äganderätten övergår till köparen. Resultat från
fastighetsförsäljningar redovisas bland övriga rörelseposter.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas när det är sanno-
likt att den framtida ekonomiska nyttan tillfaller bolaget.
Förvaltningsfastigheter
Förvaltningsfastigheter innehas i syfte att generera hyresin-
täkter och/eller värdestegring. I begreppet förvaltningsfastig-
heter ingår byggnader, byggnadsinventarier, mark och mark-
anläggningar. Fastigheterna redovisas till anskaffningsvärde
med tillägg för eventuella värdehöjande förbättringsarbeten
samt uppskrivningar och med avdrag för planenliga avskriv-
ningar och eventuella nedskrivningar.
Bolaget tillämpar från och med 2013 komponentredovis-
ning vilket innebär att samtliga anskaffningsvärden och ack-
umulerade avskrivningar delats upp på väsentliga kompo-
nenter.
Tillkommande utgifter aktiveras om en komponent till
väsent lig del byts ut. Även helt nya komponenter aktiveras.
Vid byte av komponent görs en utrangering av eventuellt
kvarvarande värde av den ersatta komponenten. Denna
utrangeringskostnad redovisas i resultaträkningen som övrig
rörelsekostnad.
Övriga tillkommande utgifter redovisas som underhålls-
kostnad i den period de uppkommer
Kostnader för uttagande av pantbrev inräknas i anskaff-
ningsvärdet i den mån de bedöms som värdehöjande, i annat
fall redovisas de som driftskostnader.
Intäkter från förvaltningsfastigheterna redovisas i enlighet
med avsnittet intäkter.
Samtliga bolagets fastigheter klassificeras som förvalt-
ningsfastigheter.
Bolaget genomför löpande lokalanpassningar för enskilda
hyresgäster, som löper med särskilda tilläggsavtal. Anskaff-
ningsvärdet för lokalanpassningar aktiveras och skrivs av på
kontraktets löptid. Under 2014 har lokalanpassningar ombe-
dömts till att utgöra materiell anläggningstillgång och utgör
således en separat komponent.
I samband med bokslutet görs en intern värdering per
fastighet. Värderingsmodellen bygger på en diskontering av
beräknade betalningsströmmar och beaktar fastigheternas
hyresnivå, uthyrningsgrad med mera. Verkliga drift- och un-
derhållskostnader har ersatts av schabloniserade kostnader
för respektive fastighet.
För fastigheter som vid värderingstillfället har ett högre
bokfört värde än det aktuella bedömda verkliga värdet görs
en individuell prövning. Nedskrivning görs efter denna pröv-
ning med erforderligt belopp.
Tidigare gjorda nedskrivningar prövas vid varje boksluts-
tillfälle. Om behov finns återförs tidigare gjorda nedskrivning-
ar över resultaträkningen.
Ett representativt urval av bolagets fastigheter värderas
årligen av externa värderingsinstitut för att kvalitetssäkra den
interna värderingsmodellen.
Under 2014 har uppskrivning mark gjorts för ett urval av
fastigheter. Uppskrivningen av fastigheter motbokas upp-
skrivningsfond i bundet eget kapital samt uppskjuten skat-
teskuld.
Pågående ny- och ombyggnationer
Pågående ny- och ombyggnationer värderas till direkta an-
skaffningskostnader med tillägg för viss del av indirekta kost-
nader. Projekt som inte fullföljs kostnadsförs. En individuell
värdering görs av varje projekt. Pågående projekt, som i kal-
kylen visar på ett nedskrivningsbehov vid färdigställandet,
skrivs ned i takt med upparbetade projektkostnader tills att
nedskrivningen uppgår till skillnaden mellan färdigställt pro-
jekt och bedömt marknadsvärde
Inventarier och övriga anläggningstillgångar
Dessa anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde
minskat med avskrivningar enligt plan och eventuella ned-
skrivningar. Avskrivning sker linjärt över den beräknade nytt-
jandeperioden.
Avskrivningar
Avskrivning sker linjärt över respektive komponents beräk-
nade nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden kan variera från
byggnad till byggnad till följd av olika materialval.
Planenliga avskrivningar på byggnadens huvudkompo-
nenter görs utifrån följande nyttjandeperioder:
Stomme och grund 50-100 år
Tak 30-50 år
Fasad 30-50 år
Installationer 15-40 år
Stomkompletteringar 15-50 år
Lokalanpassningar 3-20 år
Avskrivning på övriga anläggningstillgångar baseras på an-
skaffningsvärdet.
24 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
finansiella r apporter • noter
Planenliga avskrivningar på övriga anläggningstillgångar/
komponenter görs utifrån följande nyttjandeperioder:
Markanläggningar 20 år
Byggnadsinventarier 20 år
Markinventarier 20 år
Inventarier 3-10 år
Övriga materiella anläggningstillgångar 5 år
Immateriella anläggningstillgångar 5 år
Lånefinansiering
Låneskulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde mins-
kat med gjorda amorteringar. Låneutgifter periodiseras och
resultatförs över löptiden. Resultateffekt som uppstår vid för-
tidsinlösen av lån, periodiseras över kvarstående löptid på de
ursprungliga lånen. Vid en väsentligt förändrad finansiering
kan effekten kostnadsföras direkt.
Finansiella anläggningstillgångar
Under 2014 har lokalanpassningar för hyresgästs räkning
oklassificerats från finansiell anläggningstillgång till materiell
anläggningstillgång.
Fordringar
Fordringar är upptagna till det belopp som efter individuell
prövning beräknas inflyta
Likvida medel
Likvida medel utgörs av kassa- och bankmedel.
Redovisning av inkomstskatter
Med inkomstskatter avses skatt som baseras på företagets
resultat. Skattepliktigt resultat är det över- eller underskott för
en period som skall ligga till grund för beräkning av periodens
aktuella skatt enligt gällande lagstiftning.
Periodens skattekostnad eller skatteintäkt består av aktu-
ell skatt och uppskjuten skatt. Uppskjuten skatt är skatt som
hänför sig till skattepliktiga eller avdragsgilla temporära skill-
nader som medför eller reducerar skatt i framtiden.
Aktuell skatt är den skatt som beräknas på det skatteplik-
tiga resultatet för en period. Årets skattepliktiga resultat skiljer
sig från årets redovisade resultat genom att det justerats för
ej skattepliktiga och ej avdragsgilla poster. Bolagets aktuella
skatteskuld beräknas enligt de skattesatser som är föreskriv-
na eller aviserade på balansdagen.
Uppskjutna skattefordringar och skulder redovisas, i ba-
lansräkningen, för alla skattepliktiga temporära skillnader
mellan bokförda och skattemässiga värden för tillgångar och
skulder. Uppskjutna skattefordringar redovisas i balansräk-
ningen avseende underskottsavdrag och samtliga temporära
skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan
utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Det redovisade
värdet på uppskjutna skattefordringar prövas vid varje bok-
slutstillfälle och reduceras till den del det inte längre är san-
nolikt att tillräckliga skattepliktiga överskott kommer att finnas
tillgängliga för att kunna utnyttjas.
Uppskjuten skatt beräknas enligt de skattesatser som för-
väntas gälla för den period då tillgången återvinns eller skul-
der regleras.
Finansiella instrument
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen kan
inkluderar likvida medel, värdepapper, fordringar, rörelseskul-
der och upplåning. Dessa redovisas till det belopp varmed de
beräknas inflyta respektive nominellt belopp.
Avsättningar
En avsättning definieras som en skuld, vilken är oviss till be-
lopp eller den tidpunkt då den skall regleras. Redovisning sker
då det finns ett åtagande till följd av en inträffad händelse, en
tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras och det är troligt
att ett utflöde av resurser kommer att ske.
Pensioner
Förmånsbestämda och avgiftsbestämda pensionsplaner re-
dovisas enligt hittillsvarande svensk redovisningspraxis som
bygger på Tryggandelagen. Bolaget redovisar samtliga pen-
sionsplaner som avgiftsbestämda. Pensionskostnad avser
den kostnad som påverkat årets resultat. Samtliga pensions-
premier kostnadsförs under den period de intjänas. Bolagets
VD äger rätt till en premiebestämd tjänstepension på 30 pro-
cent av ordinarie lön. Övriga befattningshavare följer den kol-
lektivavtalade tjänstepensionen enligt ITP-planen.
Leasing
Leasegivare
Bolagets hyreskontrakt utgör operationella leasingkontrakt.
Intäkter från operationella leasingkontrakt redovisas i enlighet
med avsnittet intäkter.
Leasetagare
Bolaget har ingått vissa finansiella leasingkontrakt som av-
ser bilar och kontorsmaskiner. Dessa är av mindre värde och
påverkar inte bolagets resultat eller ställning och redovisas
därför som operationella leasingkontrakt.
Aktieägartillskott och koncernbidrag
Aktieägartillskott är aktieägartransaktioner och redovisas
som en kapitalöverföring, det vill säga som en ökning av fritt
eget kapital. Koncernbidrag ska redovisas i resultaträkningen
som en bokslutsdisposition.
Kassaflödesanalys
Den indirekta metoden har använts för att redovisa kassaflö-
den från den löpande verksamheten.
Verksamhetsområden och geografiska områden
Bolaget bedriver sin verksamhet inom Göteborgs Stad med
kunder inom samma geografiska område. Verksamheten om-
fattar uthyrning och förvaltning av fastigheter. Bolagets pri-
mära segment är det som redovisats i resultat- och balansräk-
ningen. Någon sekundär indelningsgrund har inte bedömts
vara aktuell.
Effekter vid övergång till K3
Övergången till K3 har gjorts i enlighet med K3 kapitel 35, vil-
ket bland annat innebär att jämförelsetalen för 2013 har räk-
nats om enligt tabellen nedan och att omräknade jämförelse-
tal presenteras i samtliga räkningar och noter. Bytet har inte
haft någon effekt på ingångsbalansräkningen 1 januari 2013.
25Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
finansiella r apporter • noter
Den största förändringen för bolaget är att materiella an-
läggningstillgångar, både anskaffningsvärden och ackumu-
lerade avskrivningar, har delats in i betydande komponenter
och att respektive komponent skrivs av separat över sin nytt-
jandeperiod. Bolaget har definierat samtliga byggnader i sex
huvudkomponenter med tillhörande underkomponenter. Utö-
ver detta är mark, markanläggning och byggnadsinventarier
också egna komponenter.
K3-reglerna innebär också en skillnad i gränsdragningen
mellan investering och underhåll.
Bolagets balans- och resultaträkning per 2013-12-31 har sammanställts på följande sätt:
balansräkning ub 2013 enliGt fast-
ställD balansräkning
eFFekt av änDraD
princip
ub 2013 enliGt k3-
regelverket
Förvaltningsfastigheter samt pågående ny- och ombyggnation
489 635 22 656 512 291
Övriga tillgångar 122 751 0 122 751
Summa tillgångar 612 386 22 656 635 042
Eget kapital 313 036 17 672 330 708
Uppskjuten skatt 17 435 4 984 22 419
Övriga skulder 281 915 0 281 915
Summa eget kapital och skulder 612 386 22 656 635 042
resultaträkninG 2013 enligt
tiDigare principer
eFFekt av änDraD
princip
2013 enligt
k3-regelverket
Underhållskostnader -26 875 11 938 -14 937
Av- och nedskrivningar i fastighetsförvalt-ningen
-26 847 10 718 -16 129
Uppskjuten skatt -446 -4 984 -5 430
Årets resultat 1 388 17 672 19 060
Underhållskostnader aktiveras/ombokats till pågående om-
byggnad i större utsträckning då väsentligt utbyte av befintlig
komponent aktiveras på fastigheten. Underhållskostnaderna
har därför minskat med 11 938 tkr. Avskrivningarna har mins-
kat med 10 718 tkr till följd av förändrade nyttjandeperioder.
Bolagets egna kapital har påverkats på följande sätt:
aktie-
kapital
bunDna
reserver
balanserat
resultat
Årets
resultat
summa eGet
kapital
Eget kapital 2013-12-31 enligt tidigare till-lämpade principer
1 000 7 400 303 248 1 388 313 036
Effekt vid byte av redovisningsprincip - - - 17 672 -
Eget kapital 2013-12-31 enligt K3 1 000 7 400 303 248 19 060 330 708
Bolagets kassaflödesanalys har påverkats på följande sätt:
kassaFlöDesanalys 2013 enligt tiDigare
principer
eFFekt av änDraD
princip
2013 enligt
k3-regelverket
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 7 895 22 656 30 551
Justering för poster som ej ingår i kassaflödet
28 427 -10 718 17 709
Investeringsverksamheten
Investering i byggnad, markan-läggning och mark
-43 405 -11 938 -55 343
Årets kassaflöde 1 0 1
26 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
finansiella r apporter • noter
Not 2 Hyresintäkter
2014 2013
Lokaler 149 163 132 807
Övrigt 3 590 2 665
Summa hyresintäkter 152 753 135 472
De framtida icke-uppsägningsbara leasingavgifterna i nom-
nella värden framgår av nedanstående tabell.
lokaler 2014
Inom ett år 148 348
1-5 år 235 382
> 5 år 69 534
Summa 453 264
Av bolagets kontraktsportfölj per 2014-12-31 är 27 procent
(30) av hyresvärdet (årshyror) uppsägningsbart inom ett år, 64
procent (66) senare än ett år men inom fem år och 9 procent
(4) senare än fem år. De flesta hyreskontrakt, cirka 90 procent,
förfaller inom ett till tre år och hyresintäkterna är till största de-
len kopplade till konsumentprisindex. Större lokalhyresgäster
har ofta längre kontrakt, fem till tio år, medan mindre oftast har
kontraktstider på tre år.
Not 3 Förvaltningsintäkter
2014 2013
Förvaltningsuppdrag 19 975 18 490
Övrigt 112 109
Summa förvaltnings-
intäkter
20 087 18 599
Not 4 Driftskostnader
2014 2013
Värme -11 065 -12 730
El och gas -6 367 -7 106
Vatten och avlopp -2 036 -1 777
Avfallshantering -1 762 -1 286
Fastighetsskötsel -13 307 -11 723
Driftsadministration -43 565 -40 571
Övriga driftskostnader -2 238 -1 986
Summa driftskostnader -80 340 -77 179
Bolagets kostnader för operationell leasing inklusive hyra av
kontor uppgår till 3 mnkr (3 mnkr).
Not 5 Ersättning till styrelse, VD och övrig personal
2014 2013
Löner och ersättningar
VD -1 171 -1 029
Övriga anställda -30 005 -27 876
Summa löner och ersättningar -31 176 -28 905
Pensionskostnader
VD -326 -324
Övriga anställda -4 442 -4 032
Summa pensionskostnader -4 768 -4 356
Övriga sociala kostnader -13 032 -12 382
Summa personalkostnader -48 976 -45 643
Inga tantiem eller liknande ersättningar har utbetalts under
året. Kostnader för personal hänförs till drifts-, centrala kost-
nader och övriga rörelsekostnader efter arbetsfunktion.
Principer
Till styrelsens ordförande, ledamöter och suppleanter utgår
arvoden enligt kommunfullmäktiges beslut. Ersättning till
verkställande direktören utgörs av grundlön, övriga förmåner
samt pension. Pensionsförmåner och övriga förmåner utgår
som del av den totala ersättningen. Ersättning till verkstäl-
lande direktören beslutas av moderbolagets verkställande
direktör i samråd med Göteborgs Stad.
ersättninGar oCh övriGa förmåner unDer 2014
grund-
lön/ sty-
relse-
arvode
övriga
förmå-
ner
pen-
sions-
kost-
nad
totalt
Styrelseordf. -35 - - -35
Styrelseled. -73 - - -73
Styrelsesuppl. -17 - - -17
Verkställande direktör
-1 046 -7 -326 -1 379
Övriga ledande befattningshavare
-6 193 -111 -1 638 -7 942
Totalt -7 364 -118 -1 964 -9 446
ersättninGar oCh övriGa förmåner unDer 2013
grund-
lön/sty-
relse-
arvode
övriga
förmå-
ner
pen-
sions-
kost-
nad
to-
talt
Styrelseordf. - - - -
Styrelseled. - - - -
Styrelsesuppl. - - - -
Verkställande direktör
-1 029 -6 -324 -1 359
Övriga ledande befattningshavare
-5 995 -231 -1 739 -7 965
Totalt -7 024 -237 -2 063 -9 324
Övriga förmåner avser bil- och kostförmån.
Gruppen övriga ledande befattningshavare består av 7
personer (8).
Bolaget redovisar samtliga pensionsplaner som avgiftsbe-
stämda. Pensionskostnad avser den kostnad som påverkat
årets resultat.
Pensioner
Bolagets VD äger rätt till en premiebestämd tjänstepension
på 30 procenet av ordinarie lön. Övriga befattningshavare föl-
jer den kollektivavtalade tjänstepensionen enligt ITP-planen.
Avgångsvederlag
I beloppet pensionskostnader för VD ingår infriad pensions-
utfästelse för avgående VD.
Med VD har träffats avtal om en ömsesidig uppsägnings-
tid på sex månader samt ett avgångsvederlag på 18 månader
vid uppsägning från bolagets sida. Med några övriga ledande
befattningshavare finns avtal om en månads uppsägningstid
med ett avgångsvederlag på tolv månadslöner. Resterande
övriga ledande befattningshavare följer kollektivavtal.
27Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
finansiella r apporter • noter
meDeltal anställDa
2014 2013
Kvinnor 21 21
Män 36 36
Summa medeltal anställda 57 57
FöretagsleDningens könsFörDelning
2014 män kvinnor totalt
Styrelse 4 3 7
VD, övriga ledande befattnings-havare
6 2 8
Totalt 10 5 15
2013 män kvinnor totalt
Styrelse 4 3 7
VD, övriga ledande befattnings-havare
7 2 9
Totalt 11 5 16
Not 6 Av- och nedskrivningar
2014 2013
Planenliga avskrivningar i
fastighetsförvaltningen
Markanläggningar -199 -36
Byggnader -21 851 -8 493
Byggnadsinventarier -2 066 -1 511
Bredbandsnät -44 -44
Inventarier bredband -44 -44
Summa avskrivningar i
fastighetsförvaltningen-24 204 -10 128
Nedskrivningar i fastighets-
förvaltningen
Byggnader -4 256 -9 538
Summa nedskrivningar i fastig-
hetsförvaltningen-4 256 -9 538
Återförda nedskrivningar i
fastighetsförvaltningen
Byggnader 14 386 3 537
Summa återförda ned-
skrivningar i fastighets-
förvaltningen
14 386 3 537
Summa av- och nedskrivningar i
förvaltningen-14 074 -16 129
Planenliga avskrivningar inom
centrala kostnader
Avskrivningar inventarier -1 601 -1 580
Summa planenliga avskrivningar
inom centrala kostnader-1 601 -1 580
Summa av- och nedskrivningar -15 675 -17 709
Not 7 Centrala kostnader
2014 2013
Centrala kostnader -9 537 -9 603
Koncerngemensamma kostnader - -1 108
-9 537 -10 711
I centrala kostnader ingår betalt arvode till revisionsbyrå med,
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB:
Revisionsarvode -179 -105
Summa arvode -179 -105
Utöver ovanstående arvode till valt revisionsbolag har arvode
utgått för lekmannarevision med 121 tkr (96).
Not 8 Övriga rörelseintäkter och -kostnader
2014 2013
Övriga rörelseintäkter
IT-support 21 851 18 938
Reavinst fastighetsförsäljning 806 -
Övrigt 636 1 734
Summa övriga rörelseintäkter 23 293 20 672
Övriga rörelsekostnader
IT-support -16 196 -14 654
Summa övriga rörelsekostnader -16 196 -14 654
Not 9 Finansnetto
2014 2013
Finansiella poster hänförbara till före-
tagets tillgångar
Ränteintäkter Göteborgs Stads koncernbank
57 -
Ränteintäkter koncernföretag - 330
Ränteintäkter externt 47 33
Summa finansiella poster hänför-
bara till företagets tillgångar
104 363
Finansiella poster hänförbara till före-
tagets skulder
Räntekostnader Göteborgs Stads koncernbank
-3 802 -
Räntekostnader koncernföretag - -6 008
Räntekostnader externt -28 -216
Summa finansiella poster hänför-
bara till företagets skulder
-3 830 -6 224
Finansnetto -3 726 -5 861
28 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
finansiella r apporter • noter
Not 11 Skatt på årets resultat
2014 2013
Aktuell skatt - -
Uppskjuten skatt avseende förändringar i temporära skillnader
-12 951 -5 430
Redovisad skattekostnad -12 951 -5 430
Skillnaden mellan bolagets redovisade skattekostnad och
skattekostnad baserad på gällande skattesats består av föl-
jande komponenter:
2014 2013
Redovisat resultat före skatt 58 054 24 490
Skatt enligt gällande skattesats -12 772 -5 387
Avdragsgilla kostnader som ej ingår i resultatet
- 25
Bokförda ej skattepliktiga intäkter 5 2
Bokförda ej avdragsgilla kostnader -185 -63
Skatteeffekt schablonränta periodiseringsfond
1 -7
Summa skatt på årets resultat -12 951 -5 430
Not 10 Bokslutsdispositioner
2014 2013
Avsättning till periodiseringsfond - -
Upplösning av periodiseringsfond 400 2 700
Avskrivningar utöver plan -5 700 -2 900
Erhållna koncernbidrag 32 700 -
Summa bokslutsdispositioner 27 400 -200
IB Periodiseringsfond 400 3 100
+ avsättning - -
- upplösning -400 -2 700
UB Periodiseringsfond - 400
IB Ackumulerade avskrivningar utöver plan 6 300 3 400
+ avsättning 5 700 00
- upplösning - -
UB Ackumulerade avskrivningar utöver
plan
12 000 6 300
IB Summa obeskattade reserver 6 700 6 500
+ summa avsättningar 5 700 2 900
- summa upplösningar -400 -2 700
UB Summa obeskattade reserver 12 000 6 700
Not 12 Immateriella anläggningstillgångar
2014 2013
Ingående anskaffningsvärden 140 29
Inköp 2 111
Omklassificeringar -111 -
Utgående ackumulerat anskaffnings-
värde
31 140
Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan
- -
Årets avskrivningar - -
Utgående ackumulerade avskrivningarenligt plan
- -
Utgående planenligt restvärde 31 140
Not 13 Materiella anläggningstillgångar
FörvaltningsFastigHeter
2014 2013
Marknadsvärde
Ingående marknadsvärde 950 635 815 145
Investeringar 91 563 37 945
Fastighetsförsäljning -3 700 -
Övrig värdeförändring 22 873 97 545
Utgående marknadsvärde 1 061 371 950 635
Vid varje årsskifte internvärderas bolagets fastighetsbestånd
och varje fastighet åsätts ett marknadsvärde. Värdena beräk-
nas genom en intern värderingsmodell som ska spegla mest
sannolika pris vid en försäljning på den öppna markanden. Ett
representativt urval av bolagets fastigheter värderas årligen
av externa värderingsinstitut.
Värderingsteknik för internvärdering –
lokalfastigheter
Fastigheter som ägs av GöteborgsLokaler värderas med en
ettårskalkyl som bygger på Gordons formel. Driftsnettot för
värderingsåret beräknas med kontrakterade intäkter minska-
de med faktisk vakans och schabloniserade kostnader samt
utgående fastighetsskatt. Driftnettot kapitaliseras med ett di-
rektavkastningskrav som är unikt för varje fastighet.
Om fastigheterna är externvärderade, hämtas direktav-
kasningkraven direkt från värderingarna, i andra fall bedöms
de efter en kombination av läge och vilken typ av verksamhet
som lokalerna är anpassade för. Om de ettåriga driftnettona
avviker avsevärt från ett normalår, upprättas 10-åriga kassa-
flödeskalkyler för att säkerställa korrekta värden.
Till värdet av det kapitaliserade driftnettot läggs restvärdet
för de kapitalskulder (hyrestillägg) som belöper på hyresgäs-
terna. I den fastighetsvärderingen har aktuell hyra använts.
Drifts- och underhållskostnader baseras i modellen på ett
standardkostnadssystem där kostnaderna är ålders- och lä-
gesberoende och varierar mellan 143 kr/m2 (143) och 571 kr/m2
(441). Avkastningskravet differentieras beroende på läge och
varierar mellan 4,75 procent (5,75) och 9,00 procent (9,00).
29Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
finansiella r apporter • noter
byggnaD
2014 2013
Ingående anskaffningsvärden 949 437 943 611
Inköp 9 309 -
Försäljningar/utrangeringar -2 103 -
Omklassificering 285 369 5 826
Utgående anskaffningsvärden 1 242 012 949 437
Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan
-502 525 -494 135
Försäljningar/utrangeringar -13 298 -
Omklassificering -90 724 10 634
Årets avskrivningar -21 747 -19 024
Utgående ackumulerade avskriv-
ningar enligt plan
-628 294 -502 525
Ingående uppskrivningar 5 750 5 853
Omklassificering - 89
Årets avskrivning på uppskrivningar -104 -192
Utgående uppskrivningar 5 646 5 750
Ingående nedskrivningar -71 482 -65 481
Försäljningar/utrangeringar 14 196 -
Återförd nedskrivning, reversering 14 286 3 537
Omklassificering -21 793 -
Årets nedskrivningar -4 256 -9 538
Utgående ackumulerade nedskriv-
ningar
-69 049 -71 482
Utgående planenligt restvärde
byggnad
550 315 381 180
Summa förvaltningsfastigheter 680 656 434 875
taxeringsvärde 402 821 392 978
Avskrivningar sker löpande på anskaffningsvärde reduce-
rat med ackumulerade nedskrivningar. Ackumulerade ned-
skrivningar utgör nedskrivningar brutto före avskrivning.
Åter stående kvarvarande ackumulerade nedskrivningar ef-
ter avskrivningar uppgår till 44 011 tkr.
mark
2014 2013
Ingående anskaffningsvärden 49 241 49 241
Inköp 2 944 -
Försäljningar/utrangeringar -1 689 -
Omklassificering 633 -
Utgående ackumulerade anskaff-
ningsvärden
51 129 49 241
Ingående uppskrivning - -
Årets uppskrivning 71 434 -
Utgående ackumulerade uppskriv-
ningar
71 434 -
Ingående nedskrivningar -135 -135
Återförd nedskrivning 100 -
Utgående ackumulerade nedskriv-ningar
-35 -135
Utgående bokfört restvärde mark 122 528 49 106
taxeringsvärde 120 434 117 148
markanläggningar
2014 2013
Ingående anskaffningsvärde 3 927 434
Omklassificering 3 467 3 493
Utgående ackumulerat anskaff-
ningsvärde
7 394 3 927
Ingående ackumulerade avskriv-ningar enligt plan
-97 -61
Omklassificering - -5
Årets avskrivningar -199 -31
Utgående ackumulerade avskriv-
ningar enligt plan-296 -97
Utgående planenligt restvärde
markanläggningar
7 098 3 830
breDbanDsnät byggnaD
2014 2013
Ingående anskaffningsvärden 885 885
Utgående ackumulerat anskaff-
ningsvärde
885 885
Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan
-126 -82
Årets avskrivningar -44 -44
Utgående ackumulerade avskriv-ningar enligt plan
-170 -126
Utgående planenligt restvärde 715 759
30 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
finansiella r apporter • noter
Not 14 Uppskjuten skattTemporära skillnader föreligger i de fall tillgångars eller skul-
ders redovisade respektive skattemässiga värden är olika.
Bolagets temporära skillnader har resulterat i uppskjutna skat-
teskulder och uppskjutna skattefordringar avseende följande
poster:
2014 2013
Uppskjutna skatteskulder
Skillnad redovisat värde/skattemässigt värde fastighet
-51 129 -25 527
Uppskjutna skattefordringar
Anläggningstillgångar - 3 101
Övriga temporära skillnader - 7
Underskottsavdrag 13 -
Övriga temporära skillnader 31 -
Uppskjuten skuld/skattefordran,
netto
-51 085 -22 419
Not 17 Skuldernas förfallotider
inom 1 år 1–5 år
Låneskulder
Skulder till Göteborgs Stads koncernbank 240 000 -
Summa låneskulder 240 000 -
Rörelseskulder
Leverantörsskulder 24 853 -
Skulder till koncernbolag 4 412 -
Övriga skulder 13 668 -
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
51 315 -
Summa rörelseskulder 94 248 -
Not 18 Finansiella skulder
räntebäranDe skulDer
mnkr, nominellt värde 2014 2013
Skulder till Göteborgs Stads koncernbank 240,0 -
Skulder till koncernbolag - 192,2
totalt 240,0 192,2
inventarier
2014 2013
Ingående anskaffningsvärden 50 327 43 774
Inköp 3 629 1 743
Försäljning/utrangeringar -6 582 -
Omklassificiering 17 281 4 810
Utgående anskaffningsvärden 64 655 50 327
Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan
-30 315 -27 180
Försäljningar/utrangeringar 6 582 -
Årets avskrivningar -3 711 -3 135
Utgående ackumulerade
avskrivningar enligt plan
-27 444 -30 315
Utgående planenligt restvärde
inventarier
37 211 20 012
pÅgÅenDe ombyggnaD
2014 2013
Ingående anskaffningsvärden 57 404 24 378
Under året nedlagda kostnader 62 505 70 971
Under året överfört till förvaltnings-fastigheter
-91 563 -37 945
Utgående anskaffningsvärden 28 346 57 404
Utgående planenligt restvärde 28 346 57 404
Not 15 Lokalanpassningar
2014 2013
Ingående anskaffningsvärden 81 468 70 253
Omklassificeringar från pågående om-byggnad
- 23 124
Försäljning/amorteringar - -16 191
Omklassificeringar till kort lokalanpass-ning
- 4 282
Omklassificering till materiell anlägg-ningstillgång
-81 468 -
Utgående anskaffningsvärden - 81 468
Utgående planenligt restvärde - 81 468
Not 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2014 2013
Förutbetalda kostnader 3 825 2 991
Upplupna intäkter - -
Summa förutbetalda kostnader och
upplupna intäkter
3 825 2 991
31Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
finansiella r apporter • noter
Not 24 Finansiell riskhanteringAll finansiell verksamhet och riskhantering inom bolaget är
samordnad och hanteras av from 2014 av Göteborgs Stads
koncernbank inom ramen för Göteborgs Stads finanspolicy
och finansiella riktlinjer. Med finansiella risker avses ränte-
risk, valutarisk, likviditets- och refinansieringsrisk, kredit- och
motpartsrisk.
Not 25 Upplysningar om närstående samt koncerninterna transaktioner
Moderbolag där Förvaltnings AB GöteborgsLokaler är dot-
terbolag, är Higab AB, och koncernorganisationsnummer
556104-8587, med säte i Göteborg. Bolaget står under be-
stämmande inflytande från moderbolaget Göteborgs Stads-
hus AB samt från moderbolagets ägare Göteborgs Stad.
Några transaktioner med ledande befattningshavare eller
nyckelpersoner, utöver lön och andra ersättningar, se not
5, har inte förekommit.
intäkter ocH kostnaDer inom koncernen
2014 2013
Andel av totala intäkter
Bolag och nämnder inom Göteborg Stad 57 % 61 %
Andel av totala kostnader i rörelseverksamhet
Bolag och nämnder inom Göteborgs Stad 19 % 23 %
Vid köp och försäljning mellan koncernföretag inom Göte-
borgs Stad tillämpas samma principer för prissättning som vid
transaktioner med extern part. Köp och försäljning av fastig-
heter mellan koncernföretag sker till skattemässigt restvärde.
Köp och försäljning av andra anläggningstillgångar sker till
bokfört värde.
Not 26 Händelser efter balansdagenInga väsentliga händelser har inträffat, utöver den ordinarie
verksamheten, efter räkenskapsårets utgång.
De finansiella rapporterna undertecknas den 2 feb ruari
2015 och kommer att framläggas på ordinarie årsstämma
den 5 mars 2015.
Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
2014 2013
Upplupna räntekostnader 3 683 1 680
Upplupna kostnader för underhåll 1 750 1 857
Upplupna kostnader för el, värme och liknande
2 764 2 455
Upplupna personalkostnader 4 877 4 640
Upplupen fastighetsskatt 5 099 5 099
Förutbetalda hyresintäkter 28 768 27 412
Övriga poster 4 374 6 586
Summa upplupna kostnader och
förutbetalda intäkter
51 315 49 729
Not 20 Ansvarsförbindelser
2014 2013
Stämpelskatt vid fastighetsförvärv, för vilka uppskov erhållits
10 571 10 014
Ansvarsbelopp, arbetsgivarorganisationen Fastigo
581 535
Summa ansvarsförbindelser 11 152 10 549
Not 21 Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet
2014 2013
Avskrivningar, nedskrivningar och återfö-ringar avseende materiella anläggningstill-gångar
15 676 17 709
Realisationsvinst/förlust vid försäljning av materiella anläggningstillgångar
-806 -
Övrigt 720 -
Summa justeringar för poster som ej in-
går i kassaflödet
15 590 17 709
Not 22 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital
2014 2013
Ökning(-)/minskning(+) av kortfristiga fordringar
7 721 39 369
Ökning (+) / minskning (-) av rörelseskulder 13 802 3 448
Summa kassaflöde från förändring i
rörelsekapital
21 523 42 817
Not 23 Likvida medelLikvida medel utgörs av balansräkningens poster kassa och
bankmedel. Kortfristig fordran mot Göteborgs Stads koncern-
bank utgör likvida medel i kassaflödet.
32 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
Göteborg 2015–02–05
Per Berglund Lisbeth Grönfeldt Bergman Camilla Widman Styrelseordförande Vice ordförande
Arne Heldtander Robert Hörnquist Göran Larsson Verkställande direktör
Vår revisionsberättelse beträffande dennaårsredovisning har lämnats 2015–02–05.Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Karin Olsson Auktoriserad revisor
Vår granskningsrapport har lämnats 2015–02–05.
Lars Svensson Jan LindblomAv kommunfullmäktige utsedda lekmannarevisorer
33Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
Revisionsberättelse
Till årsstämman i Förvaltnings AB GöteborgsLokaler, org.nr. 556082-4897
Rapport om årsredovisningenVi har utfört en revision av årsredovisningen för Förvaltnings AB GöteborgsLokaler för år 2014. Bolagets årsredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 5–32.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningenDet är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Revisorns ansvarVårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
UttalandenEnligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Förvaltnings AB GöteborgsLokaler AB:s finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningarUtöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Förvaltnings AB GöteborgsLokaler AB för år 2014.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvarDet är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen.
Revisorns ansvarVårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
UttalandenVi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Göteborg den 5 februari 2015
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Karin OlssonAuktoriserad revisor
34 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
Granskningsrapport
Till årsstämman i Förvaltnings AB GöteborgsLokaler, org.nr. 556082-4897
Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom
Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Förvaltnings AB GöteborgsLokalers verksamhet under år 2014.
Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med lagar och föreskrifter, bolagsordning samt ägardirektiv.
Vårt ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig.
Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen,
kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. En sammanfattning av utförd granskning har överlämnats till bolagets styrelse och vd. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för vår bedömning.
Vi bedömer att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt och att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig.
Göteborg 2015–02–05
Jan Lindblom Lars Svensson Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor
35Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
FöDD År invalD År
Per Berglund ordförande (S) 1954 2014
Lisbeth Grönfeldt Bergman vice ordförande (M) 1948 2014
Camilla Widman ledamot (S) 1978 2014
Arne Heldtander ledamot (M) 1943 2014
Göran Larsson ledamot (MP) 1952 2014
Ali Reza Taghavi Moeeni suppleant (S) 1963 2014
Margita Björklund suppleant (FP) 1945 2014
Styrelse
Revisorer
Karin Olsson Öhrlings PricewaterhouseCoopers ABLars Svensson lekmannarevisorJan Lindblom lekmannarevisor
Per Berglund
Lisbeth Grönfeldt Bergman
Arne Heldtander
Camilla Widman
Ali Reza Taghavi Moeeni
Margita Björklund
Göran Larsson
Foto: GöteborgsLokaler
36 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
Företagsledning
Ingemar Olsson
Robert Hörnquist
Christer Henriksson
Michael Bäckegren
Catharina Sundberg
Bo Säljö
Magnus Ranch
Pia Johnson
FöDD År anställD År
Robert Hörnquist verkställande direktör 1962 2011
Magnus Ranch teknisk chef 1954 1996
Michael Bäckegren ekonomichef 1966 1997
Pia Johnson marknadschef 1970 1997
Catharina Sundberg fastighetschef 1962 1998
Ingemar Olsson skattechef 1951 1998
Bo Säljö säkerhetschef 1958 2006
Christer Henriksson IT-chef 1966 2013
Foto: GöteborgsLokaler
37Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
Fastighetsförteckning
Uthyrningsbar LoA* m2
FastigHets-beteckning
aDress kontor butik inDustri – lager
övrigt total area
tax. värDe,
tkr
bokFört värDe**,
tkr
Centrum
Guldheden 62:1 Dr Fries Torg 6 651 0 115 1 232 1 998 0 5 723Heden 24:12 Engelbrektsg 69-71 4 710 0 0 0 4 710 41 400 37 640Landala 10:25 Landalagången 3 656 0 35 1 090 1 781 0 7 657Lorensberg 53:3 Kungsportsavenyn 18 687 795 0 0 1 482 31 800 43 715Majorna 723:7 Karl Johansgatan 12 0 0 0 921 921 0 727Sävenäs 66:2 Uddeholmsgatan 5 202 0 0 326 528 0 25Vasastaden 8:10 Haga Kyrkogata 6 1 509 0 0 0 1 509 0 2 875
Summa Centrum 8 415 795 150 3 569 12 929 73 200 98 362
västerJärnbrott 164:2 Topasgatan 58 2 057 0 50 1 299 3 405 0 15 719Järnbrott 131:3 Högsbogatan 58 2 758 0 0 0 2 758 0 14 002Järnbrott 82:3 Axel Dahlströms Torg 1 468 181 1 623 34 2 306 8 514 2 962Järnbrott 83:2 Axel Dahlströms Torg 3 0 659 0 1 717 2 376 11 538 6 075Styrsö 3:183 Brattenvägen 13 0 0 0 1 142 1 142 0 4 417
Summa Väster 5 283 840 1 673 4 192 11 988 34 693 43 175
HisingenBacka 1:3 Brunnsbotorget 3 0 2 065 721 0 2 786 11 447 10 037Backa 104:1 Lisa Sass gata 22-24 2 875 46 0 0 2 921 14 293 8 402Backa 104:7 Lisa Sass gata 12 993 0 0 3 162 4 155 0 43 793Biskopsgården 29:14 Vårväderstorget 6 3 120 5 580 1 446 1 788 11 934 47 099 33 497Biskopsgården 31:3 Blåsvädersgatan 1 0 0 0 770 770 0 905Biskopsgården 99:1 Höstvädersgatan 1 6 969 399 97 859 8 324 43 800 51 502Biskopsgården 87:3 Länsmanstorget 2 0 2 687 245 0 2 932 10 981 6 692Biskopsgården 91:2 Länsmanstorget 1 1 034 0 0 343 1 377 0 15 670Brämaregården 72:8 Virvelvindsgatan 8A 1 880 0 0 0 1 880 0 4 865Kyrkbyn 89:6 Kyrkbytorget 6 485 135 35 1 223 1 878 0 5 319Röd 135:1 Nordhagsvägen 2A 1 716 0 0 0 1 716 0 11 226Tuve 10:149 Tuve Torg 0 0 0 0 0 0 0Tuve 10:152 Tuve Torg 2 2 076 3 752 26 2 961 8 815 40 983 45 950
Summa Hisingen 21 148 14 664 2 570 11 106 49 488 168 603 237 858
norrAngered 81:1 Fjällblomman 9 811 1 169 220 6 668 8 868 0 19 486Bergsjön 2:41 Rymdtorget 9 3 382 2 428 600 896 7 306 28 123 21 665Hjällbo 37:40 Hammarkulletorget 61 2 849 1 482 0 11 865 16 196 8 061 29 269Hjällbo 60:3 Bergsgårdsgärdet 80 2 749 4 131 467 5 216 12 563 20 509 42 202Hjällbo 60:1 Hjällboplatsen 0 0 0 0 0 0 0Hjällbo 9:2 Hjällbo Lillgata 1-5 15 927 0 397 302 16 626 56 000 91 615Kortedala 134:4 Kortedala Torg 3 3 480 1 486 2 479 399 7 844 31 249 12 821Kortedala 134:6 Kortedala Torg 1 0 1 001 170 1 459 2 630 11 944 13 673Kortedala 136:7 Kortedala Torg 8 2 228 4 537 735 1 325 8 825 42 241 37 562Kortedala 21:4 Hundraårsgatan 32 0 0 0 2 858 2 858 0 29 537Kortedala 50:3 Förstamajgatan 2B 8 588 180 433 0 9 201 43 500 37 209Kortedala 17:1 Minutgatan 2 0 0 1 364 0 1 364 4 065 613Kortedala 51:14 Kalendervägen 22 0 0 0 417 417 1 067 100
Summa Norr 40 014 16 414 6 865 31 405 94 698 246 759 335 572
summa göteborgslokaler 74 860 32 713 11 258 47 911 169 103 523 255 714 967
* Uthyrningsbar LOA (Lokalyta). I kolumn övrigt ingår bland annat utbildnings-, vård-, omsorgs- och samlingslokaler.
** Bokfört värde inkl. byggnadsinventarier och finansiell anläggningstillgång.
38 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
hållbarhetsredovisning
”Hållbar utveckling – en utveckling som tillgodoser dagens behov utan att äventyra kommande generationers möjlig-heter att tillgodose sina behov.” (Brundtlandkommissionen)
HÅllbarHets-
reDovisning
39Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
hållbarhetsredovisning
Vår syn på hållbarhet
Ekologiskt, socialt och ekonomiskt ansvarstagande
Som en stark fastighetsaktör i Göteborg har GöteborgsLokaler
ansvar och skyldigheter, men också möjligheter att aktivt verka
för ett mer hållbart samhälle. För bolaget innebär hållbar utveck-
ling att verksamheten bedrivs utifrån ett ekologiskt, socialt och
ekonomiskt ansvarstagande. Genom att arbeta systematiskt
och medvetet med dessa frågor bidrar bolaget till samhällets
positiva utveckling.
Vår värdegrund
GöteborgsLokaler har en gemensam plattform av värderingar
som utgör en viktig del av företagskulturen och fungerar som
en etisk kompass. Centralt i värdegrunden är:
• Tydliga mål och förväntningar
• Arbetsglädje
• En positiv och öppen människosyn
• Förtroende
• Engagemang och delaktighet
40 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
hållbarhetsredovisning
Ekologiskt ansvarstagande
Ekologiskt ansvarstagande handlar för GöteborgsLokaler om
att ta sitt miljömässiga ansvar i samhället i stort, att se sig
själv som en viktig aktör i arbetet med hållbar utveckling, både
lokalt och globalt. De miljö- och klimat insatser som bolaget
genomför lokalt påverkar indirekt och/eller direkt samhällets
utveckling och överlevnad. GöteborgsLokaler är miljödiplo-
merat enligt Svensk Miljöbas.
Öppen redovisning av klimatpåverkanKlimatförändringarna är en av samhälles största utmaningar.
De har inte bara potential att ändra ekosystemen, utan kom-
mer även i hög grad att påverka mänskliga samhällen över
hela jorden. GöteborgsLokaler arbetar aktivt för att minimera
klimatpåverkan. Att öppet redovisa bolagets koldioxidutsläpp
är ett led i det arbetet.
Detta görs i en årlig klimatredovisning som syftar till att
dels få en samlad bild av företagets totala klimatpåverkan,
dels kunna jämföra klimatpåverkan från företagets olika akti-
viteter. Avsikten är att bli bättre på att upptäcka områden som
kan effektiviseras. Redovisningen ger även vägledning när
åtgärder ska prioriteras. Klimatredovisningen utgår från den
internationella standarden ISO 14 064 och Greenhouse Gas
Protocol samt Miljöstyrningsrådets standarder för miljövaru-
deklarationer (EPD). Utsläppen beräknas genom emissions-
faktorer. Inga direkta mätningar av koldioxiden görs.
Totala koldioxidutsläpp
De dominerande utsläppen kom från uppvärmning som stod
för nästan 98 procent av de totala utsläppen. Den näst störs-
ta kategorin var tjänsteresor och arbetspendling med drygt
2 procent av utsläppen.
100
110
120
130
140
150
160
170
202020192018201720162015201420132012201120102008
kWh/
m2
GÖTEBORGSLOKALERS ENERGIMÅL (FASTIGHETSEL OCH FJÄRRVÄRME) 2008–2020Reviderad inför 2014. 2008 är referensår. År 2010–2013 är verkligt utfall.
170
132
Uppföljning av miljömålFör att minska utsläppen av växthusgaser arbetar Göteborgs-
Lokaler aktivt med att minska energiförbrukningen. Detta sker
både genom avtal med olika leverantörer av driftsövervak-
nings- och optimeringstjänster samt med egen driftspersonal.
EnergioptimeringBolaget har under 2014 arbetat vidare med sin energiplan
och dess energimål. Några exempel på åtgärder genomförda
under året är:
• Injusteringar av värmesystem i ett flertal fastigheter.
• Ombyggnad av Brunnsbotorget med ny högeffektiv ven-
tilation.
• Utbyten av gamla datorundercentraler (ducar) till mo-
dernare typ i ett flertal fastigheter.
0
500
1 000
1 500
2 000
2013201220112010
ton
CO
2 /å
r
KOLDIOXIDUTSLÄPP TOTALT
41Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
hållbarhetsredovisning
Miljö- och hälsostörande ämnenFör att undvika ämnen som har negativ inverkan på hälsa och
miljö ställer GöteborgsLokaler miljökrav vid all upphandling av
nybyggnads- och ombyggnadsprojekt. All nyproduktion som
startar på kommunal mark följer Göteborgs Stads program
för miljöanpassat byggande, fastställt av fastighetsnämnden
2009.
GöteborgsLokaler använder ett databasverktyg (Sunda
Hus) för att mer effektivt undvika byggmaterial med negativ
miljöpåverkan.
Gröna transportmedelFör GöteborgsLokaler är det centralt att främja så gröna trans-
portmedel som möjligt. Bolagets elbilsflotta består idag av tre
bilar. Till detta kommer även en hybridbil (el/bensin). Övriga
företagsbilar är miljöklassade gasfordon. Även i år har alla
anställda erbjudits Västtrafiks årskort. Företaget har satsat på
att underlätta för medarbetarna att använda cykel till och från
jobbet. Bland annat har GöteborgsLokaler deltagit i Trafikkon-
torets utmaning en ”cykelvänlig arbetsplats” där vi tilldelats två
av tre möjliga stjärnor.
Förutsättningar för miljösmart handlandeBolagets affärsidé är ”GöteborgsLokaler gör göteborgarens
vardag enklare”. Närservice ska erbjudas, med undertonen
”handla miljösmart, handla på ditt lokala torg”. Göteborgs-
Lokaler arbetar aktivt för att lokalhyresgästerna ska möta
invånarnas behov av basnyttigheter, såsom mataffär, kom-
munal service, vårdcentral och tandvård. Allt för att minimera
antalet resor med bil.
Grönare torgSom ett led i att skapa ett välmående, grönt Göteborg foku-
serar GöteborgsLokaler på att aktivt minska nedskräpningen
på flera av stadens torg. Det görs bland annat genom att pla-
cera ut fler papperskorgar och plantera blommor och annan
grönska på torgen.
30
32
34
36
38
40
42
20142013201220112010
kWh/
m2
FASTIGHETSEL • kWh/m2
100
105
110
115
120
125
20142013201220112010
kWh/
m2
FJÄRRVÄRME, KLIMATKOMPENSERAD • kWh/m2
500
525
550
575
600
625
650
675
700
20142013201220112010
liter
/m2
KALLVATTEN • liter/m2
Fastighetsel
Utfallet blev 41,5 kWh/m² för 2014. Jämfört med 2013 har
elförbrukningen stigit med 1 kWh/m², vilket ger en ökning av
förbrukningen med totalt 2,4 procent.
Kallvatten
Utfallet blev 703 l/m² för 2014. Jämfört med 2013 har kall-
vatten förbrukningen stigit med 74 l/m², vilket ger en ökning
av förbrukningen med totalt 10,5 procent.
Fjärrvärme
Utfallet blev 117,4 kWh/m² för 2014. Jämfört med 2013 har
värmeförbrukningen sjunkit med 2,6 kWh/m², vilket ger en
sänkning av förbrukningen med totalt 2,2 procent.
42 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
hållbarhetsredovisning
Socialt ansvarstagandeSocialt ansvarstagande handlar för GöteborgsLokaler om
att vårda sina medarbetare, sin relation till kunder och andra
intressentgrupper samt verka för lokalsamhällets positiva ut-
veckling.
Friska kompetenta medarbetareEtt övergripande mål är motiverade, trygga och engagerade
medarbetare som trivs på jobbet. Av medarbetarundersök-
ningarna framgår tydligt att bolagets personal är mycket nöj-
da. Bolaget mäter även ett flertal HR-nyckeltal, bland annat
korttidsfrånvaro, en siffra som alltid ligger lågt, vilket kan ses
som ytterligare en indikation på att våra medarbetare mår bra
på arbetsplatsen.
Även 2014 ställde GöteborgsLokaler upp i Göteborgsvar-
vet. Totalt anmälde sig 25 medarbetare – 24 kom till start och
24 gick i mål. Alla anställda erbjuds också ett friskvårdsbidrag.
Mångfald, jämställdhet och allas lika värdeEtt medvetet mångfalds- och jämställdhetsarbete är centralt
i verksamheten. Jämställdhetsarbetet utgår ifrån stadens po-
licy. Varje år genomförs minst en aktivitet som all personal
bjuds in till i syfte att öka medvetenheten och kunskapen kring
mångfalds- och jämställdhetsfrågor.
Tryggare och trivsammare torgGöteborgsLokaler arbetar aktivt med att skapa torg där alla
invånare ska trivas och känna sig trygga. Det kan röra sig om
allt ifrån en bra blandning av verksamheter till bevakningsin-
satser, belysning, vinterunderhåll av vägar och tak samt park-
bänkar för vila och samtal.
Med Göteborgs Stads barnperspektiv i åtanke har bola-
get arbetat vidare med att både skapa nya platser för barn på
torgen och genom att renovera och uppdatera befintliga. Ex-
empelvis fick Tuve Torgs lekbil en uppskattad helrenovering.
CentrumutvecklingSedan 2004 har bolaget en egen centrumledningsorganisa-
tion med uppdraget att utveckla handelsplatsen och hand-
larna. Centrumutvecklaren projektleder också torgens före-
tagarföreningar/marknadsråd.
Lokalhyresgästerna erbjuds kompetensutvecklingGöteborgsLokaler har under året fortsatt med de uppskattade
utbildningarna för lokalhyresgäster. Utbildningarna har bland
annat handlat om att annonsering i sociala media, rädda liv,
öka din omsättning, exponering, temaskyltning och fönsterde-
koration. Utvärderingarna visar att hyresgästerna är mycket
nöjda med kurserna.
Ekonomiskt ansvarstagande
För GöteborgsLokaler handlar ekonomiskt ansvarstagande
om att vårda sitt kapital väl och säkerställa en långsiktigt stabil
och framgångsrik verksamhet.
Bolaget främjar sina kunders och ägares ekonomiska in-
tressen genom god verksamhetsstyrning med hög etik. Lo-
kalerna förvaltas med transparent, solid och god ekonomi.
För GöteborgsLokaler är det en självklarhet att medvetet och
aktivt förebygga korruption och mutor. En tydlig upphandlings-
och inköpspolicy utgör grunden i detta arbete.
GöteborgsLokalers uthyrningspolicy lägger också grun-
den för att bolagets lokaler har verksamheter med hållbara
ekonomiska förutsättningar.
43Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
hållbarhetsredovisning
Mot en hållbarare framtid…Ett axplock av årets genomförda projekt med hållbarhetsanknytning:
• Utomhusbio på bland annat Landala Torg, Vårväderstorget och
Tuve Torg
• Trygghetsvandringar på torgen
• Ökad trygghet på torgen
• Ett brett kursutbud för lokalhyresgäster
• Nya lekredskap på torgen
• Årets kundundersökning
• Barn och äldre planterade lökar på Selma Lagerlöfs Torg
• Renovering av lekredskap på torgen
• Bikupor på Selma Lagerlöfs Torg
• GöteborgsLokaler är en cykelvänlig arbetsplats
• Bänkarna på Brunnsbotorget försågs med LED-belysning
• Loppmarknader
• Nya mötesplatser på torgen
Axel Dahlströms Torg
44 Årsredovisning 2014 • GöteborgsLokaler
Produktion E Gustafsson Information AB Foto Marcus Andersson där inget annat anges tryck Ale tryckteam
Förvaltnings AB GöteborgsLokaler
Besöksadress: Åvägen 40
Postadress: Box 5265, 402 25 Göteborg
Tel 031 – 335 01 00
www.goteborgslokaler.se