kontrolli i lartË i shtetit kryetari · përputhjen me rregulloren e brendshme të institucionit u...

1

KONTROLLI I LARTË I SHTETIT

KRYETARI

Nr. 141/5 Prot. Tiranë, më 29.05.2017

V E N D I M

Nr.57, Datë 29.05.2017

PËR

EVADIMIN E MATERIALEVE TË AUDITIMIT TË USHTRUAR NË

OPERATORI I SISTEMIT TË TRANSMETIMIT SHA

“MBI ZBATIMIN E LIGJSHMËRISË DHE RREGULLSHMËRISË

SË VEPRIMTARISË EKONOMIKO-FINANCIARE

Pasi u njoha me Raportin Përfundimtar të Auditimit dhe projektvendimin e

paraqitur nga Grupi i Auditimit të Departamentit të Shoqërive Publike,

shpjegimet e dhëna nga subjekti i audituar, si dhe vlerësimi mbi

objektivitetin dhe cilësinë e auditimit nga Drejtori i Departamentit të

Auditimit të mësipërm, Drejtori i Departamentit Juridik Kontrollit të

Zbatimit të Standardeve dhe Drejtori i Përgjithshëm, në mbështetje të neneve

10, 15, 25 dhe 30 të Ligjit nr. 154/2014, datë 27.11.2014 “Për organizimin

dhe funksionimin e Kontrollit të Lartë të Shtetit”,

V E N D O S A:

I. Të miratoj Raportin Përfundimtar të Auditimit “Mbi zbatimin e

ligjshmërisë dhe rregullshmërisë së veprimtarisë ekonomiko-financiare”, të

ushtruar në Operatorin e Sistemit te Transmetimit SHA, për periudhën viti

2016 dhe tre-mujori i pare i vitit 2017.

II. Të miratoj rekomandimet e përcaktuara dhe të kërkoj marrjen e masave,

për sa vijon:

2

A. MASA ORGANIZATIVE

1.Gjetje nga auditimi:

Nga auditimi i programit ekonomik të shoqërisë për vitin 2016 u konstatuan

ndryshime të shpeshta të programit ekonomik të miratuar në fillim të vitit.

Në këtë vit ndryshimet më të shpeshta rezultojnë në zëri “investime”.

(Trajtuar më hollësisht në faqet 28-32 të Raportit Përfundimtar të Auditimit,

në çështjen nr. 2 të programit të auditimit).

Për sa më lart rekomandojmë:

-OST SHA të analizojë arsyet e ndryshimeve të shpeshta të programit dhe në

vazhdimësi t’i përmbahet programit fillestar të miratuar duke mirë arsyetuar

çdo ndryshim të tij, si dhe drejtoritë përkatëse të programojnë saktë

investimet sipas mundësisë dhe rëndësisë.

Menjëherë dhe ne vazhdimësi

2. Gjetje nga auditimi: - Nga auditimi i administrimit të marrëdhënieve të punës në OST SH.A dhe

përputhjen me rregulloren e brendshme të institucionit u konstatuan mangësi

në përcaktimin e llojit të arsimimit për pozicionet e punës, përshkrimet e

punës, procedurat e rekrutimit, procedurat e dhënies së masave disiplinore

dhe në procedurat e largimit të punonjësve nga puna, më konkretisht:

a. Në kriteret e kualifikimit të punonjësve të OST u konstatua se ka shumë

pozicione pune për të cilat nuk është përcaktuar lloji i arsimit si për shembull

pozicionet: shef zyre, specialistët e drejtorisë së burimeve njerëzore,

specialistët në zyrën e shërbimeve të brendshme, shef i zyrës së

shpronësimeve, regjistrimit të pasurive të paluajtshme dhe mjedisi, shefat e

Njësisë Operative, është përcaktuar në terma të përgjithshme lloji i arsimit

vetëm i lartë.

b. Nga auditimi i strukturës u konstatua se në Drejtorinë Ekonomike ka 13

punonjës si dhe 4 punonjës që merren me sistemin e pagave (Drejtoria e

Burimeve Njerëzore dhe Shërbimeve) pra në total ka 17 punonjës, kjo tregon

për një strukturë të fryrë të sektorit ekonomik dhe financiar të kompanisë

pasi vetë rregullorja e institucionit e cila ka të përcaktuar detyrat e secilës

zyrë për 4 punonjësit e zyrës së sistemimit të pagave ka vetëm 8 detyra, të

cilat janë shumë pak dhe të pa ndara brenda drejtorisë, detyra të cilat nuk

justifikojnë nevojën për 4 punonjës brenda kësaj zyre. E njëjta situatë

paraqitet edhe për drejtorinë ekonomike.

Zyra e Protokoll – Arkivës ka 5 punonjës të cilët sipas rregullores së

brendshme kanë 9 detyra të përcaktuara por të pa ndara, detyra të cilat nuk

justifikojnë nevojën për 5 punonjës brenda kësaj zyre.

c. Konstatohet se për periudhën objekt auditimi është hartuar rregullore e re

e funksionimit e cila është miratuar me Vendimin nr. 8, datë 30.03.2016

3

“Për miratimin e rregullores së re të funksionimit të OST Sh.A” dhe është

ndryshuar me Vendimin nr. 28, datë 21.09.2016 “Për disa ndryshime në

Vendimin nr. 8, datë 30.03.2016 “Për miratimin e rregullores së re të

funksionimit të OST Sh.A””.

d. Nga auditimi i hartimit të kësaj rregulloreje konstatohet se janë përcaktuar

qartë detyrat e strukturave (drejtorive dhe zyrave) brenda OST Sh.A por nuk

ka të përcaktuar detyrat apo përshkrim pune për çdo post pune, duke bërë që

detyrat brenda drejtorisë të mos jenë të ndara dhe duke shmangur

përgjegjësinë e realizimit të detyrave brenda drejtorisë apo njësisë përkatëse.

Gjithashtu kjo çon në mos matjen e realizimit të objektivave dhe detyrës së

punonjësit.

Gjithashtu duke bërë kryqëzimin e posteve të punës dhe kritereve të

kualifikimit me strukturën e pagave dhe udhëzimin mbi aplikimin e tyre të

miratuar me Vendimin nr. 10, datë 06.05.2016 konstatohet se për pozicionet

e punës Specialist në Zyrën e Shërbimeve të Brendshme dhe Specialist në

zyrën e Financës dhe Statistikave – arsimi i caktuar është i lartë ose i mesëm

ndërsa paga e caktuar për këto pozicione është me arsim të mesëm duke mos

bërë diferencimin për kualifikim më të lartë dhe është në kundërshtim me

Vendimin nr. 10, datë 06.05.2016 të Këshillit Mbikëqyrës.

e. Fondi i veçantë është përdorur në vlerën 19,572,000 lekë ose në masën

93.5 % të fondit të planifikuar për vitin 2016. Ky fond është përdorur për

shpërblime për rezultate në punë, shpërblim fund viti, për raste fatkeqësie

dhe për dalje në pension.

Konstatohet se fondi i veçantë është përdorur për shpërblimin e disa

punonjësve për realizimin e objektivave të ngarkuara, ndërkohë që në bazë

edhe të rregullores së brendshme të institucionit nuk ka përshkrim pune për

çdo pozicion pune, nuk ka objektiva të vendosura në fillim të periudhës për

këta punonjës si dhe nuk është kryer ndonjë vlerësim objektiv mbi bazë

rezultati në punë për dhënien e këtyre shpërblimeve.

f. Nuk ka procedura të qarta lidhur me marrjen në punë të punonjësve,

konkurrimin dhe vlerësimin e kandidatëve si dhe dhënien e masave

disiplinore dhe mënyrën e aplikimit të tyre nga punonjësit.

g. Gjatë vitit 2016 në OST Sh.A ka 22 procese gjyqësore në lidhje me

marrëdhëniet e punës. Deri në fund të periudhës së auditimit kanë marrë

formë të prerë nga Gjykata e Apelit 26 raste duke i shkaktuar OST një efekt

negativ në masën 11,500,155 lekë, vlerë e cila ka rënduar shpenzimet e

shoqërisë për shkak të mos zbatimit të Kodit të Punës.




a. Administratori i shoqërisë OST ShA dhe Drejtoria e Burimeve Njerëzore

të marrin masa të rishikojnë rregulloren e brendshme të institucionit duke

përfshirë në të përshkrimin e procedurave të qarta në lidhje me rekrutimin,

4

dhënien së masave disiplinore dhe në procedurat e largimit të punonjësve

nga puna, duke rritur transparencën dhe trajtimin e barabartë midis

punonjësve apo dhe kandidatëve që rekrutohen.

b. Administratori i shoqërisë OST ShA dhe Drejtoria e Burimeve Njerëzore

të marrin masa të rishikojnë strukturën për përcaktimin e llojit të armimit

për pozicionet e punës të cilat nuk i kanë të përcaktuara dhe për çdo

pozicion pune të bëhet përshkrimi i punës në mënyrë që çdo i punësuar të

ketë detyra të qarta dhe të mire përcaktuara.

c. Strukturat që mbulojnë burimet njerëzore duhet të kujdesen për të

argumentuar arsyet e largimit të punonjësve konform kërkesave të Kodit të

Punës, për të shmangur efektet financiare negative në buxhetin e

institucionit.

d. Drejtoria Ligjore të marri masa që në të ardhmen të bëjë ndjekje sa më

profesionale të çështjeve gjyqësore të hapura në lidhje me marrëdhëniet e

punës.

Menjëherë

3. Gjetje nga auditimi:

-Aktualisht deri në fund të periudhës objekt rezulton se OST SHA ka që prej

vitit 2011-2015 pa i paguar pronarit, Ministrisë së Zhvillimit Ekonomik,

Turizmit, Tregtisë dhe Sipërmarrjes dividendin në vlerën 846,687,877 lekë.

Ministri me shkresën nr. 1034, datë 5.02.2016 i ka kërkuar Këshillit

Mbikëqyrës marrjen e masave të menjëhershme për likuidimin e vlerës duke

caktuar një skedul likuidimi.




- Në bashkëpunim me Ministrinë e Zhvillimit Ekonomik, Turizmit, Tregtisë

dhe Sipërmarrjes, të hartohet një skedul i qartë dhe me afate për të shlyer

vlerën e mbartur si detyrim për mos pagesë dividendi që prej vitit 2011 në

vlerën 846,687,877 lekë.

- Administratori i OST Sh.A dhe Drejtoria Ekonomike të marrin masa të

likuidojnë detyrimet për çdo vit fiskal ndaj Ministrisë së Zhvillimit

Ekonomik, Turizmit, Tregtisë dhe Sipërmarrjes për dividendin me qëllim që

të mos vazhdojnë të krijohen më detyrime të mbartura.

Menjëherë

5


Marrëdhëniet midis tre shoqërive të sektorit enegjitik (KESH Sh.A, OST

Sh.A dhe OSHEE Sh.A) rregullohen nga Enti Rregullator i Energjisë (ERE).

ERE çdo fillim vit miraton marrëveshjet midis shoqërive për shitblerjen e

energjisë elektrike për mbulimin e humbjeve teknike në sistemin e

transmetimit midis KESH ShA dhe OST ShA., OST SHA dhe OSHEE SHA.

Në vendimet e çdo viti të ERE parashikohet që në rast mos pagesash në kohë

të detyrimeve shoqëritë duhet të paguajë kamatvonesa. Deri në fund të vitit

2016 OST nuk ka llogaritur asnjë kamatë vonesë ndaj OSHEE për

detyrimin që ajo ka ndaj OST SH.A për shërbimin e transmetimit, detyrim i

cili deri në 31.12.2016 është 8,667,744,737 lekë. Ndërkohë që

kamanvonesa e detyrimeve për vitin 2016 e llogaritur nga gurpi i

auditimit deri në fund të periudhës së auditimit është 292,776,786 lekë.

Ndërkohë që detyrimi i KESH ShA ndaj OST ShA për shitje energjie për

disbalancat dhe detyrimet nga ndarja për periudhën 2013-2016 është

123,645,737 lekë

Mosllogartija e këtyre penaliteteve është në kundërshtim me Vendimet e

ERE-s dhe kontratat e lidhur çdo vit ndërmjet tyre.




Administratori i OST Sh.A dhe Drejtorinë Ekonomike nëpërmjet Ministrisë

së Zhvillimit Ekonomik, Turizmit, Tregtisë dhe Sipërmarrjes (në cilësinë e

pronarit të vetëm të shoqërive të sipërpërmendura) të marrin masa që të

hartojnë një skedul me afate të mirëpërcaktuara për shlyerjen e detyrimeve të

ndërsjellta.

Administratori i OST ShA dhe Drejtoria Ekonomike të marrin masa që

detyrimeve të kompanive të sektorit energjetik ti llogaris dhe kërkojë

kamatëvonesën për mos shlyerje në kohë të detyrimeve.



Për blerjet me vlera të vogla në vitin 2016 sipas regjistrit të parashikimit

(Aparati) është parashikuar vlera 16,800 mijë lekë për 21 objekte prokurimi

duke parashikuar për çdo blerje limitin e lejuar prej 800 mijë lekë. Ndërkohë

që në regjistrin e realizimit në kolonën e procedurave të planifikuara

rezultojnë 25 objekte prokurimi me një fond total prej 23,300 mijë duke bërë

një shtesë në regjistrin e prokurimeve për 4 objekte pra ndryshimet dhe

shtesat në regjistrin e parashikimit të prokurimeve me vlera të vogla nuk

janë dërguar në APP në kundërshtim me pikën 4, neni 4 i VKM nr. 914, datë

29.12.2014, “Për miratimin e rregullave të prokurimit publik”, i ndryshuar.

6

Nga auditimi konstatohet se janë parashikuar në total 23,300 mijë dhe janë

realizuar 13,522 mijë, ose në masën 58.04%, veprim i cili flet për

parashikim tej nevojave për mallra e shërbime. Në përgjithësi mangësitë e

konstatuara janë:

- Në të gjitha rastet mungon dokumentimi i procedurës së pritjes dhe

kolaudimit të mallit para magazinimit në kundërshtim me pikat 42-50 të

Udhëzimit nr.30 datë 27.12.2011 “Për menaxhimin e aktiveve në njësitë e

sektorit publik”, i ndryshuar duke bërë të pamundur verifikimin e

specifikimeve për mallin e kërkuar.

- Në disa raste mungojnë tre ofertat e llogaritjes së fondit limit në

kundërshtim me nenin 40, VKM Nr. 914, datë 29.12.2014 “Për miratimin e

rregullave të prokurimit publik”.

- Në asnjë rast nuk është e dokumentuar mungesa në magazinë ditën e bërjes

së kërkesës për fillimin e procedurës.

- Në të gjitha rastet afati i dorëzimit të ofertave është 24 orë në afatet

minimale të parashikuara në ligj, kjo çon në ulje të konkurrencës.




- Administratori i Shoqërisë dhe departamentet përkatëse, të marrin masat e

nevojshme dhe të bashkërendojnë punën me njësitë vartëse, për të

programuar saktë nevojat për prokurimet me vlera të vogla për punë, mallra

dhe shërbime, të përcaktojnë grup mallra e shërbime sipas natyrës së

përdorimit, për të shmangur copëzimin e fondeve dhe kryerjen e

procedurave të prokurimit me efektivitet, transparencë dhe konkurrencë të

operatorëve ekonomikë.

- Njësia e Prokurimit të blerjeve me vlerat të vogla të marri masa që në të

gjitha rastet e prokurimit të mallrave me vlera të vogla të plotësojë

dokumentacionin e plotë për pritjen dhe kolaudimin e mallrave të prokuruar.

- Njësia e Prokurimit të blerjeve me vlera të vogla të marri masa që në rastet

kur nuk ka emergjencë për realizimin e procedurave, në ftesën për ofertë të

vendosi afate kohore më të gjata se 24 orë, duke mundësuar pjesëmarrjen e

sa më shumë operatorëve ekonomik.

-Drejtoria e Prokurimeve dhe sektori i blerjeve me vlera të vogla të marrin

masa në dokumentimin e gjithë procedurave të blerjeve me vlera të vogla

konform VKM nr. 914, datë 29.12.2014 “Për miratimin e rregullave të

prokurimit publik”.

Menjëherë

7


Me Urdhër Prokurimin nr. 27, date 23.03.2016, ka filluar procedura e

prokurimit për biletë avioni vajtje - ardhje Tiranë – Bruksel. Pas përfundimit

të procedures së blerjes elektronike operatori ka paraqitur biletën dhe faturën

tatimore nr. 301, datë 25.03.2016. Në datë 07.04.2016 Drejtori i DDO ka

bërë kërkesë për anullim bilete avioni me motivin se ka propozim për

anullim eventi nga organizatorët, bashkëlidhur praktikës nuk ka asnjë

dokument nga organizatorët që të konfirmojë anullimin e eventit. Vlera prej

44,800 lekë përbën shpenzim jo efektiv.


në çështjen nr. 5të programit të auditimit).


Kryetari i Autoriteti Kontraktor për blerjet e vogla të analizojë dhe të nxjerri

përgjegjësinë për mos evidentimin e shkaqeve të anullimit të eventit dhe për

shkaktimin e shpenzimit joefektiv.

Menjëherë


Me Urdhër Prokurimin nr. 11, datë 19.02.2016, me fond limit 783,330 lekë

është zhvilluar procedura “Monitorimin e shtypit të shkruar dhe elektronik,

arkivimin elektronik të medias për OST ShA, si dhe përditësimin e arkivës

elektronike të të gjithë informacionit për OST ShA”. Në këtë procedure janë

paraqitur 5 operator ekonomik. Konstatohet se janë zbatuar afatet e njoftimit

dhe se janë tërhequr nga procedura 2 operatorët e renditur të parë. Me

operatorin e renditur të tretë është lidhur kontrata nr. 1077/1, datë

25.02.2016 me vlerë 697,137 pa TVSH.

Nga auditimi i praktikës konstatohet se një pjesë e specifikimeve teknike të

vendosura në ftesën për ofertë për shërbimin që do të ofrohet nuk janë

vendosur në kontratë dhe vlera e kontratës është e njëjtë.

Gjithashtu për shkak të specifikës dhe natyrës së vet shërbimit, ku duhet

dalluar se cilat artikuj të sektorit energjitik i përkasin OST ShA dhe impakti i

ulët që ka në veprimtarin, misionin dhe vizionin e OST Sh.A vlera prej

697,137 lekë është shpenzim joefektiv.




Kryetari i Autoriteti Kontraktor për blerjet e vogla të amendojë kontratën

duke përfshirë të gjitha specifikimet e vendosura te ftesa për ofertë si dhe të

nxjerri përgjegjësinë për formulimin e objektit të kontratës. Gjithashtu të

analizojnë domosdoshmërinë e kryerjes së kësaj procedure në të ardhmen

dhe përputhjen e saj me qëllimin dhe objektivin e shoqërisë.


8


Nga auditimi i konsumimit të karburantit rezultoi se çdo muaj për harxhimin

e karburantit hartohet analiza e harxhimit të karburantit, e cila mbështetet

mbi procesverbalin e leximit të kilometrazhit çdo fillim muaji. Nga ky

procesverbal konstatohet se zëri i gjendjes së karburantit të makinës është

fiktiv dhe i pa saktë pasi në disa raste gjendja është negative ose me vlera

shumë të larta që dhe tej kapacitetin e tij real.

Bazuar mbi këto procesverbale është hartuar edhe analiza e harxhimit të

karburantit, e cila hartohen me një saktësi deri në dy shifra pas presjes

dhjetore, e cila bazuar në kushtet teknike që zhvillohet është e pamundur të

kryhet.




Drejtoria e Burimeve Njerëzore dhe Shërbimeve dhe Përgjegjësi i Sektorit të

Shërbimeve të marrin masa në rakordimin e sasive të harxhimit të

karburantit si dhe ne fillim te çdo viti te përcaktohen mane të një grupi pune

normativat e karburantit të automjeteve.

Menjëherë


Në regjistrin e parashikimeve për prokurimet e vitit 2016, OST SHA ka

parashikuar të zhvilloj 57 procedura prokurimi, me burim financimi të

ardhurat e vete në shumën gjithsej 2,426,400 mijë lekë, nga të cilat për

investime është parashikuar shuma 2,060,200 mijë lekë dhe për shpenzime

shuma 366,200 mijë lekë.

Nga auditimi u konstatua se gjatë vitit 2016 ka pas ndryshime për sa i përket

zërave dhe shumave për investime dhe shpenzime, ndryshime të cilat janë

bërë me vendime të KM. Konkretisht me vendimin nr. 4 datë 30.03.2016

janë rritur fondet e investimeve për gjashtë procedura prokurimi

parashikuara, si dhe janë shtuar fonde në investime dhe shpenzime për

shumën 291,500 mijë lekë (275,000 mijë lekë për investime dhe 16,500 mijë

lekë për shpenzime) për tetë procedura prokurimi.

Me vendimin nr. 32 date 23.11.2016 janë pakësuar investimet në shumën 20

milionë lekë duke marr vendimin që dy procedura në shumën 15 milionë të

hiqen nga regjistri i parashikimeve. Janë shtuar katër zëra shpenzimesh në

shumën 70,866 mijë lekë.

Nga regjistri i realizimit të prokurimeve për vitin 2016 rezulton se janë kryer

gjithsej 64 procedura nga të cilat janë zhvilluar 56 procedura, 40 procedura

janë finalizuar deri në lidhjen e kontratës, 8 procedura janë anuluar për

mungesë të konkurrencës dhe 8 procedura kanë ngelur në proces vlerësimi

në fund të vitit 2016 dhe procesi i cili është mbyllur në fillim të vitit 2017.

9

Nga 8 procedurat e mbartura nga vitit 2016, për gjashtë procedura kontratat

janë lidhur brenda tremujorit te pare 2017.

Nga mënyra se si është bërë ndryshimi i regjistrit të parashikimit të

procedurave të prokurimit, rezulton se planifikimi në fillim të vitit, në

veçanti për shpenzime dhe investime në fushë e aktivitetit kryesor të

shoqërisë është me mjaft ndryshime, fakt që tregon për një planifikim jo të

saktë, me rezerva dhe për një menaxhim jo të mirë të dy drejtorive kryesore

të Planifikimit dhe Zhvillimit (DPZH) dhe Drejtorisë së Shfrytëzimit

Mirëmbajtjes së Operimit (DSHMO).

(Trajtuar më hollësisht në faqen 54 të Raportit Përfundimtar të Auditimit,


Për sa me lart rekomandojmë:

OST SHA dhe dy drejtorive kryesore të Planifikimit dhe Zhvillimit (DPZH),

Drejtorisë së Shfrytëzimit Mirëmbajtjes së Operimit (DSHMO) dhe

Drejtoria e Prokurimeve, të marrin masa që gjate procesit të hartimit të

planit ekonomike dhe regjistrit të prokurimit, të bëjnë një analize sa me te

hollësishme te nevojave dhe mundësive për realizim te tyre, duke pas si

prioritet investimet që kanë të bëjnë me aktivitetin kryesor te shoqërisë.



Nga grupi i auditimit u audituan 40 praktika prokurimi të zhvilluara në vitin

2016 ose 90% e tyre, në total me një vlerë të përllogaritur të kontratave në

shumën 2,170,835 mijë lekë si dhe janë audituar të gjitha praktikat e

zhvilluara në tremujorin e parë të vitit 2017, me vlere të fondit limit gjithsej

ne shumën 694,701 mijë lekë.

Gjithashtu për të gjitha kontratat e lidhur dhe të cilat janë përfunduar ose

janë në proces është kryer auditimi, si dhe është audituar zbatimi i

kontratave të mbartura nga viti 2015.

Nga auditimi i procedurave u konstatuan këto mangësi:

-Procedura për tenderin e zhvilluar me objekt “Blerje materiale, vegla pune,

pajisje dhe aparate mjete e kontrolli për mirëmbajtjen e linjave të

transmetimit për vitin 2016”, ka qenë parashikuar në regjistrin e fillim vitit

për vlerën e investimit në shumën 40 milionë lekë dhe në fazën e hapjes së

procedurës së prokurimit fondi i përllogaritur për vlerën e kontratës është

rritur dhe ka kap vlerën 72 milionë lekë, kjo për arsye se në objektin e

prokurimit janë përfshirë edhe aparate matës, si dhe janë shtuar sasia në disa

zërave që kanë konsum të madh. Mënyra se si është vepruar edhe për këtë

procedurë tregon për një planifikim jo të studiuar dhe me rezerva nga

Drejtoria e Shfrytëzimit e Mirëmbajtjes së Transmetimit, pasi për një sërë

praktikash prokurimi ka rritje të konsiderueshme të fondit limit si dhe të

sasive të mallrave apo shërbimeve që prokurohen.

10

- Procedura e prokurimi e zhvilluar me objekt “Mirëmbajta e impianteve të

godinës se OST SHA”, me vlere 24 milionë lekë, nuk ka qenë parashikuar

në regjistrin e prokurimeve në fillim të vitit. Shtesa për kryerjen e këtij

shërbimi është bërë pas kërkesës që ka parashtruar DPZH, e cila vetëm ka

identifikuar se operimi dhe mirëmbajtja e këtyre sistemeve duhet të bëhet

nga një kompani e specializuar. Duke qenë para faktit që impiantet janë

pjesë integrale e godinë dhe nuk janë instaluar më pas, duhet që planifikimi

për përfitimin e shërbimit të mirëmbajtjes së tyre duhet të ishte bërë që në

fillim të vitit dhe të ishte pjesë e regjistrit fillestar të planifikimeve të

prokurimeve. Mënyra se si është operuar nga DPZH nuk është e mirë

studiuar dhe është formale.

-Procedura e prokurimi e zhvilluar me objekt “Blerje pajisje këmbimi dhe

materiale për mirëmbajtjen e nënstacioneve”, është parashikuar në regjistrin

e parashikimit të prokurimeve në fillim vitit 2016 dhe shuma e përcaktuar e

shpenzimit në planin ekonomik ka qenë 40 milionë lekë pa TVSH. Me

ndryshimin e bërë në planin ekonomik si dhe në regjistrin e parashikimeve

shuma e shpenzimeve për blerjen e pajisjeve të këmbimit dhe materialet për

mirëmbajtjen e nënstacioneve është rritur dhe është përcaktuar në shumën

100 milionë lekë pa TVSH, duke e rritur parashikimin në shumë 60 milionë

lekë ose 2.5 herë më tepër.

(Trajtuar më hollësisht në faqet 55 -65 të Raportit Përfundimtar të

Auditimit, në çështjen nr. 7 të programit të auditimit).


OST SHA dhe dy drejtoritë kryesore të Planifikimit dhe Zhvillimit (DPZH),

Drejtorisë së Shfrytëzimit Mirëmbajtjes së Operimit (DSHMO) dhe

Drejtoria e Prokurimeve, të marrin masa për të bërë një planifikim sa më të

saktë për mallrat dhe shërbimet me qëllim që mos të ketë ndryshime si në

zërat e planifikuara por edhe në fondet përkatëse të investimeve apo

shpenzimeve.

Planifikimi i niveleve të mallrave për prokurim të bazohet në një analizë të

dokumentuar të nevojave, bazuar edhe në gjendjen reale të

artikujve/mallrave në magazinë duke e bërë praktikën e planifikimit sa më

reale.

Gjithashtu gjatë ndryshimit të regjistrit të parashikimeve të prokurimeve, të

bëjnë një analizë të hollësishme të arsyeve dhe nevojave që sjellin këto

ndryshime.

Në vazhdimësi


Në pikën 15 të DST me objekt “Blerje pajisje këmbimi dhe materiale për

mirëmbajtjen e nënstacioneve” përcaktohet se OE ofertues që kanë pas

marrëdhënie kontraktuale të cilët kanë rezultate me mos përmbushje të

suksesshme të objektit dhe detyrimeve përkatëse të kontratës, do të

11

skulaifikohet”. Ky kriter është përcaktuar edhe në procedurat e prokurimit

të zhvilluar me objekt “Blerja dhe instalimi i dy seteve të montimit të

izolatorëve kalimtar të autotransformatorëve në N/S Rrashbull dhe në N/S

Elbasan”; “Blerje autoveturë për nevojat e OST SHA”; “Blerje e dy

autobusëve me kapacitet 52-55 vende për transportin e administratës së

OST SHA”.

Ky kriter është i pabazuar në ligjin për PP dhe vendosja e tij e zhvlerëson

procesin e prokurimit, e dekonspiron procesin, për arsye se që në fazën e

paraqitjes në ofertave nga OE, autoriteti konkurrues vihet në dijeni për OE

ofertues, si dhe nuk bënë të mundur nxitjen e pjesë marrjen e OE dhe ul

nxitjen e konkurrencës, veprime këto në kundërshtim me nenet 1 pika 1

germat “c, ç”, nenin 26 të LPP si dhe VKM nr. 914 datë 29.12.2014.

Nga auditimi i dokumenteve të OE fitues, por edhe nga dokumentet e

hedhura në sistem, rezultoi se OE nuk kanë paraqitur asnjë dokument që të

vërtetojë përmbushjen e kriterit të lartpërmendur, veprim ky në kundërshtim

me nenin 46 të ligjit nr. 9643 datë 20.11.2006 “Për prokurimin publik” i

ndryshuar, duke qenë para këtij fakti ky OE duhet të skualifikohej.




OST SHA në cilësinë e autoritetit kontraktore, për tenderat që do të

zhvillohen në të ardhmen të marri masa për te mos përfshirë në DST për

pjesën e kritereve mbi aftësinë teknik, kriterin kualifikues i cili ka të bëjë me

marrëdhëniet kontraktuale që OE ka pas me OST SHA, ku përcaktohet se

rezultate me mos përmbushje të suksesshme të objektit dhe detyrimeve janë

element kualifikues për OE.

Në vazhdimësi


Për tenderin me objekt “Blerje pajisje këmbimi dhe materiale për

mirëmbajtjen e nënstacioneve”, u konstatua se një nga OE që është pjesë e

BOE, konkretisht “R...-O.....” shpk, rezulton se nuk ka përmbushur një

detyrim kontraktor ndaj shoqërisë. Më date 25.05.2010 midis OST SHA dhe

Shoqërisë “R –O”, është lidhur kontrata nr Ref-Nr.85/5 Prot, me vlerë

208,080,000 lekë për blerjen e një autovinçin me kapacitet ngritës 100 ton.

Autovinçi nuk është marrë në dorëzim dhe as nuk është kolauduar nga ana e

OST SHA, për arsye se plotësoheshin kushtet e dorëzimit dhe specifikimet

teknike. Çështja midis palëve ka shkuar për zgjidhje në gjykatë, ku pala e

paditur ka qenë OST SHA. Çështja është regjistruar në Gjykatë të Lartë më

datë 13.02.2013 dhe statusi i saj është në studim, pra ende nuk janë ezauruar

të gjitha shkallët e gjykimit.

12

OE “R.....-O....” nuk mundur të përmbush me sukses objektin e kontratës

“Për blerjen e autovinçit”, si rrjedhojë OE “R...-O....” shpk (një nga

shoqëritë e BOE) nuk e përmbush pikën e kritereve teknike e profesionale.

Duke qenë para këtij fakti KVO duhet që të kishte anuluar procedurën e

prokurimit, veprim i cili nuk është bërë dhe është në kundërshtim me nenin

53 të LPP.

Nga zbatimi i kësaj kontratës u konstatua se gjatë procesit të kolaudimit

kanë rezultuar se 12 copë transformatorët e rrymës nuk janë konform

specifikimeve teknike. Për këtë grupi i kolaudimit më datë 15.02.2016 ka

mbajtur akt-refuzimi nënshkruar edhe nga përfaqësuesit i kontraktorit. Duke

qenë se afati i përcaktuar për zbatimin e kontratës ka kaluar dhe nuk është

lëvruar i gjithë malli objekt kontrate, administratori i kontratës me shkresën

nr. 892/35 datë 3.04.2017, ka njoftuar kontraktorin se nga ana e AK do të

zbatohet penalitetei për vonesën e lëvrimit të mallit.




Drejtoria e Prokurimeve te marri masa dhe te ndjek te gjitha rrugët ligjore

për mbajtjen e penalitetit për pjesën e mallit te palëvruar nga kontraktori

“R....–O.....” dhe për mos përmbushje brenda afatit te kontratës me objekt

“Blerje materiale, vegla pune, pajisje dhe aparate mjete e kontrolli për

mirëmbajtjen e linjave të transmetimit për vitin 2016”.

Menjëherë


- Për procedurën e prokurimit te zhvilluar me objekt “Fuqizimi i nënstacionit

110/154 kV Bistricë”, AK në regjistrin e prokurimeve publike dërguar në

APP e ka parashikuar këtë investim në vlerën e kontratës 170,000 mijë lekë

dhe me shkresën nr. 404/4 datë 16.03.2016 drejtuar APP ka bërë ndryshimin

dhe fondi i përgjithshëm i investimit është rritur dhe ka kap vlerën 261,082

mijë lekë ose është rritur në masën 65%. Kjo rritje tregon për një studim jo

të plotë dhe një planifikim me rezerva të nevojave.

Me procesverbalin datë 18.03.2016 janë hartuar dhe miratuar dokumentet e

tenderit. Nga shqyrtimi i tyre u konstatua se në kushtet e veçanta të kontratës

në nenin 10 “Pagesa paraprake” nuk është përcaktuar përqindja (%) për

pagesën paraprake, ndërsa në kontratën e lidhur më datë 10.06.2016 neni 21

“Pagesa paraprake”e OE fitues është përcaktuar se AK do t’i paguaj

kontraktorit një pagesë paraprake në formën e paradhënies në masën 20% të

vlerës së kontratës. E njëjta situate është konstatuar edhe për procedurën e

prokurimit të zhvilluar me objekt: “Rikonstruksioni i segmenteve të linjave

110 kV Selenicë-Drenovë & Selenicë-Fier”.

Veprim këto në kundërshtim me DST/kushtet e veçanta të kontratës ku

përcaktohet se nëse nuk është specifikuar pagesa paraprake, kontraktori nuk

13

do të marrë një të tillë dhe në kundërshtim me nenet 59 e 60 të ligjit nr. 9643

datë 20.11.2006 i ndryshuar. Forma e ndjekur ka favorizuar OE të shpallur

fitues veprim ky në kundërshtim edhe me nenin 1 “Objekti dhe qëllimi”

germat “c &ç” të ligjit për PP, ku përcaktohet se qëllimi i zbatimit të

procedurës së prokurimit është ndër të tjera janë edhe të nxisë pjesëmarrjen e

OE dhe të nxisë konkurrencës ndërmjet tyre.





zhvillohen në të ardhmen të marri masave që gjatë hartimit dhe miratimit të

DST/kushtet e veçanta të kontratës të specifikojë qartë pagesën paraprake

që mund të përfitojë OE me lidhjen e kontratës, për arsye se në rastet kur

nuk specifikohet në DST nuk mund të përfitohet nga kontraktori me lidhjen e

kontratës.

Në vazhdimësi


Procedura e prokurimit e zhvilluar me objekt “Blerje set shtyllash të

montueshme për raste emergjencash”, ka qenë parashikuar në regjistrin e

parashikimeve të prokurimit me vlerë të investimit 150,000,000 lekë pa

TVSH dhe pas përllogaritjes së vlerës së kontratës fondi limit për këtë

procedurë është 189,446,700 lekë pa TVSH ose 37,446,700 lekë më tepër.

Pas verifikimit rezulton se dy OE kanë dorëzuar dokumentacionin e plotë,

ndërsa operatori i tretë nuk ka paraqitura ofertë ekonomike. Nga verifikimi

rezulton se të dy OE kanë paraqitur autorizim të prodhuesit nga e njëjta

kompani por me format të ndryshëm, si dhe në të dy autorizimet cilësohej se

OE ka suportin ekskluziv për mallin objekt të këtij prokurimi. Duke qenë

para këtij fakti KVO i ka nisur një shkresë sqaruese kompanisë prodhuese,

kjo e fundit ka kthyer përgjigje zyrtarisht se është lëshuar autorizim

prodhuese dhe se kjo kompani ka dhënë eskluzivitetin vetëm për OE

“C.....G”d.o.o Slloveni, dhe dokumentet e paraqitura nga OE “R.....” shpk

nuk janë lëshuar nga kompania prodhuese.

Nga AK për këtë fallsikfikim dhe paraqitje të dokumenteve të rreme të OE

“R&T” shpk nuk ka kërkuar në APP marrjen e masave administrative për

këtë operator, veprim ky në kundërshtim me nenet 13 pika 3 dhe nenin 47 të

LPP.




OST SHA në cilësinë e Autoritetit Kontraktor të marri masa për të përcjellë

në APP dhe për të kërkuar nga kjo e fundit marrjen e masave administrative

14

për OE “R.....” shpk, i cili ka paraqitur dokumente të rreme gjatë zhvillimit

të procedurës së prokurimit me objekt “Blerje set shtyllash të montueshme

për raste emergjencash”.

Menjëherë


Për procedurën e prokurimit te zhvilluar me objekt “Blerje rroba pune viti

2016”, në kriteret e DST për kualifikim miratuar me procesverbalin datë

30.09.2016, pika 2.3 6, është kërkuar që: Operatori ekonomik ofertues,

për secilin nga zërat e mallrave objekt prokurimi me përjashtim të zërit

“Syza mbrojtëse”, duhet të paraqesë raportet e analizave të kryer nga

laboratorë Shqiptare të akredituar në Republikën e Shqipërisë në

fushën e tekstil-konfeksioneve, për treguesit fiziko-mekanik e kimik të

lëndës së parë të përdorur nga prodhuesi. Kjo për arsye që të vërtetohet

pajtueshmëria me specifikimet teknike të kërkuara.

Fakti që nuk njihen laboratorë të tjerë ndërkombëtare por vetëm shqiptarë

nuk është në përputhje të plotë me LPP. Në këtë kriter është vendosur me

detyrim testimi i produkteve vetëm në laboratorë shqiptarë, ndërkohë që

ekzistojnë edhe laboratorë të tjerë ndërkombëtarë, tepër të saktë dhe cilësorë

të njohur botërisht, të cilët mund të kryejnë testime mbi mallrat objekt

prokurimi ku përgjigjet këtyre testimeve njihen nga çdo shtet. Pra në

specifikimet teknike duhej të vendosej, në laboratorë Shqiptarë dhe/ose në

laboratorë ndërkombëtarë të akredituar. Vendosja e këtij kriteri është në

kundërshtim me VLM 914 datë 29.12.2014 “Për miratimin e rregullave të

prokurimit publik”, nenin 46, pika 3 të LPP dhe nenin 27, pika 6 germa “c”.





zhvillohen në të ardhmen të marri masa për te mos përfshirë në DST në

pjesën e kritereve teknike, kriterin kualifikues ku cilësohet se dokumentimi i

cilësisë se mallrave te jete vetëm nga një lloj laboratori apo institucion i

licencuar.

Në vazhdimësi


Për procedurat e prokurimit të zhvilluar me objekt “Blerje pjesë këmbimi

dhe materiale për mirëmbajtjen e pajisjeve sekondare të nënstacioneve” dhe

“Blerje pajisje këmbimi dhe materiale për mirëmbajtjen e nënstacioneve, në

kërkesat për aftësinë teknike të operatorëve është përcaktuar se: “Për të

vërtetuar besueshmërinë e prodhuesit dhe të produkteve të tij, OR ofertues

duhet të paraqesë një listë referencash për shitjet e prodhuesit në 3 vitet e

fundit për mallrat e së njëjtës natyrë me mallrat objekt prokurimi.

15

Dokumenti duhet të jetë i lëshuar nga prodhuesi”, është kriter i cili është

dubluar për arsye se përmbushjen e gërmës “b” të pikës 1 të nenit 46 të LPP,

“aftësia teknike”, është përcaktuar në pikën 2.3.2 të dokumentet të tenderit,

ku OE ofertues duhet të paraqesë autorizimin e prodhuesit.





zhvillohen në të ardhmen të marri masa që në DST të përcaktohen kritere te

cilat nuk dublojnë njeri-tjetrin ose mbivendosen.

Në vazhdimësi


Nga auditimi mbi zbatimin e punimeve të kontratës me objekt:

“Rikonstruksioni i pjesshëm i magazinave dhe i garazheve të NJMT-së ”

me Nr. 104 Prot, datë 21.03.2016 me Kontraktorin “E..... M....” sh.p.k me

vlerë 1,861,260 lekë me TVSH u konstatua se:

-Zërat e punimeve (Hidroizolim me emulsion bitumi 2 k.k; F.V kasetë

shkarkimi me llamarinë xingat 0.8 mm; Shtresë llaç çimento, t= 20 mm mbi

katrama) kanë pësuar dëmtime nga mos zbatimi i kushteve teknike të

zbatimit.

-Autoriteti Kontraktor ka bërë likuidimin e situacionit përfundimtar për

kontratën sipas faturës tatimore datë 13.04.2016 në vlerën 1,861,260 lekë me

TVSH përpara deklarimit të procesverbalit të kolaudimit të punimeve (Datë

28.04.2016) në kundërshtim me Udhëzimin Nr. 3, datë 15.2.2001 “Për

mbikëqyrjen dhe kolaudimin e punimeve të ndërtimit”, pika I “Mbi

mbikëqyrjen e punimeve të ndërtimit” pika 18.



Për sa më sipër rekomandojmë:

- OST SH.A t’i kërkojë kontraktonit të realizojë riparimin e defekteve të

konstatuara brenda periudhës së përfundimit të garancisë së punimeve, si

dhe zhbllokimi i garancisë së punimeve të bëhet pas kolaudimit përfundimtar

të punimeve.

- OST SH.A të marrë masa që në vazhdimësi në zbatimin e kontratave të

punimeve civile të mos bëjë likuidimin e situacioneve përfundimtare, pa

përcaktuar vlerën përfundimtare të objektit.

Në vazhdimësi


Nga auditimi i zbatimit të procedurës së tenderit me objekt: “Blerje

karburanti, 2016” me Urdhër Prokurimi Nr. 2629/5, datë 37,753,000 lekë

pa TVSH me procedurë të hapur elektronike prokurimi u konstatua se:

16

Autoriteti Kontraktor, ka s’kualifikuar OE “E... P.... D A” SH.A me

argumentin se ky operator “Nuk ka përmbushur pikën 2.3.3 të kapaciteteve

teknike, të shtojcës 8 “kriteret e veçanta”, pasi nuk ka vërtetuar plotësimin

e këtij kriteri për garantimin e furnizimit me karburant, me pika shitje në

asnjë qytetet e kërkuara. Deklarata e paraqitur nga ofertuesi për plotësimin

e kësaj pike, ku ofertuesi pretendon shitjen e karburantit nëpërmjet pikave të

shitjes së “S......-G” shpk, nuk bazohet dhe nuk rregullohet me një

marrëveshje të caktuar, e cila detyrimisht duhet të jetë sipas kërkesave të

nenit 74 të VKM nr. 914, datë 29.12.2014”. Ndërkohë nga auditimi

elektronik i dokumentacionit në faqen e WEB-it të APP për të njëjtën

procedurë prokurimi me objekt: “Blerje karburanti” për vitin 2014,

konstatojmë se, nga Autoriteti Kontraktor ky operator është shpalluar fitues

me të njëjtat dokumente identike. Për sa më sipër vihet re se nga AK, janë

përdorur dy standarde vlerësimi ndaj këtij operatori me dokumentacion të

njëjtë. Në tenderin për vitin 2014, shpallet fitues, ndërkohë që në tenderin e

vitit 2016 (me të njëjtin dokumentacion) ky operator ekonomik nuk shpallet

fitues. Sa më lart rezulton se, AK nuk ka përmbushur nenin 2 te LPP.




Autoriteti Kontraktor OST SH.A, në vazhdimësi në zhvillimin e procedurave

të prokurimit publik, të garantoje barazi në trajtimin e kërkesave dhe

detyrimeve, që u ngarkohen ofertuesve ose kandidateve, duke synuar rritjen

e eficencës dhe efikasitetit të një procedure prokurimi, mirë përdorimin e

fondeve publike, sigurimin e integritetit dhe transparencës në procedurat e

prokurimit publik e rrjedhimisht rritjen e besimit të publikut.

Në vazhdimësi


Në zbatimin e punimeve të kontratës me objekt: “Ndërtim magazine

konstruksion metalik në N/stacionin Rrashbull” u konstatua se ngritja e

grupit të kolaudimit është bërë rreth 2 (dy) muaj me vonesë në kundërshtim

me Ligjin Nr. 8402, datë 10.09.1998 “Për kontrollin dhe disiplinimin e

punimeve të ndërtimit” i ndryshuar, Neni 12 ku thuhet se “Emërimi i

kolaudatorit apo grupit të kolaudimit... brenda 30 ditëve nga përfundimit i

punimeve të ndërtimit”.




OST SHA të marrë masa për të eliminuar praktikat e ngritura me vonesë të

grupit të kolaudimit për kontratat e realizuara të punimeve, për arsye se

17

grup i kolaudimit duhet të ngrihet brenda 30 ditëve nga data e përfundimit

të punimeve të ndërtimit të deklaruara nga zbatuesi i punimeve.

Në vazhdimësi


Nga auditimi i zbatimit të procedurës së tenderit me objekt:

“Rikonstruksioni i segmenteve të linjave 110 kV Selenicë-Drenovë &

selenicë-Fier” me Urdhër Prokurimi Nr. 2598/5 Prot, datë 11.05.2016 me

fond limit 61,650,075 lekë pa TVSH me procedurë të hapur elektronike

prokurimi u konstatua se:

- Komisioni i Vlerësimit të Ofertave pas shqyrtimit të dokumentacionit të

OE pjesëmarrës në tender, ka propozuar OE “D......” sh.p.k si ofertë

ekonomike më të mirë. Në fakt nga auditimi i dokumentacionit fizik në dosje

dhe ai në sistemin elektronik në faqen e APP u konstatua se KVO-ja ka

marrë në konsideratë deklarimin e operatorit “D......” sh.p.k se do të kryejë

punime me nënkontraktim pa u specifikuar më parë në DST (Njoftimi i

kontratës), në kundërshtim me Nenin 75 (Nënkontraktimi) të VKM Nr. 914,

datë 29.12.2014 “Për miratimin e rregullave të prokurimit publik”, Pika 2

dhe Pika 4, me Pikën 2.8.1 dhe Pikën 42.1 të Nenit 42 të DST.



Për sa më sipër rekomandojmë: Autoriteti Kontraktor/Drejtoria e Prokurimeve, të bëjnë një analizë të

kujdesshme të çdo kriteri të vendosur, në mënyrë që të garantojë cilësinë,

reputacionin dhe besueshmërinë e ofertuesve ekonomik për realizimin me

sukses të kontratave me nënkontraktor si dhe në vazhdimësi, të realizojnë

procesin e vlerësimit të ofertave të operatorëve ekonomike, duke gjykuar me

korrektësi mbi plotësimin e kushteve të përgjithshme dhe të veçanta të

kualifikim/skualifikimit të dekomentacionit tekniko-ligjorë të dokumenteve të

tenderit në mënyrë që të garantojë një trajtim të barabartë dhe jo

diskriminues për të gjithë operatorët ekonomikë.

Në vazhdimësi


Nga ana drejtorisë së operimit të tregut së OST SHA nuk është bërë njoftimi

në kohë pranë ERE për zgjidhjen e mos marrëveshjeve sipas nenit 14 të

marrëveshjes nr. 46 date 7.11.2014 midis OST SHA dhe kontraktprit A......

shpk ku citohet: Nëse pjesëmarrësi nuk mund ti plotësojë të gjitha kushtet e

rregullave të tregut atëherë pjesëmarrësi ose OST-OT duhet të informojë

ERE-n brenda 10 ditëve pune nga konstatimi për kushtet. Kjo neglizhencë

ka thelluar problematikën midis shoqërisë OST SH.A dhe “A......” sh.p.k.



18


Nga ana drejtorisë së operimit të tregut të OST SH.A të ndjekin dhe të

respektojnë me përpikëri marrëveshjet e nënshkruara mes palëve për të

shmangur vështirësitë dhe penalitetet që rrjedhin nga mos zbatimi i afateve

në kohë reale.

Në vazhdimësi


-Nga auditimi i sistemit të menaxhimit financiar dhe kontrollit për vitin 2016

u konstatua se nuk është ngritur grupi i menaxhimit strategjik, bazuar në

nenet 1 dhe 8 pika b të ligjit nr. 10296 për “Menaxhimi Financiar dhe

Kontrollin”. Gjithashtu Mjedisi i kontrollit për vitin 2016, nuk pasqyrohet në

Rregulloren e Funksionimit të Brendshëm të OST, qarkullimi i shkresave

dhe përcaktimi i ndarjes së detyrave nga Administratori i shoqërisë




-OST SHA të marrë masa për ngritjen e grupit të menaxhimit strategjik,

bazuar në nenin 8 pika b të ligjit nr. 10296 për “Menaxhimi Financiar dhe

Kontrollin”.

-OST SHA të marrë masa për pasqyrimin sa më specifik në Rregulloren e

Funksionimit të Brendshëm qarkullimin e shkresave dhe përcaktimi i ndarjes

së detyrave nga Administratori i shoqërisë.


-Nga auditimi i dokumentacionit në sektorin e menaxhimit të riskut, u

konstatua se nuk është ndërtuar asnjë regjistër risku për vitin 2016-2017, ku

të regjistrohen dhe raportohen masat e marra për parandalimin e mashtrimit

dhe të parregullsive, në shërbim të minimizimit të riskut të mashtrimeve dhe

parregullsive. Nuk është miratuar asnjë strategji risku, e cila duhet

përditësuar çdo tre vjet ose sa herë që ka ndryshime thelbësore të mjedisit të

riskut.

-Nga auditimi i dokumentacionit në drejtim të Aktiviteteve të Kontrollit, u

konstatua se nuk janë hartuar Deklaratat Vjetore mbi cilësinë dhe gjendjen e

sistemeve të kontrollit të brendshëm dhe nuk janë dorëzuar sipas afateve

ligjore të caktuara në nenin 18, të ligjit për MFK nr. 10296 datë 08.07.2010

dhe pikat nr. 4 e 6 të Udhëzimit të Ministrit të Financave nr. 28, datë

15.12.2011.

-Nga auditimi i dokumentacionit në drejtim të Informimit dhe Komunikimit,

u konstatua se mungon një rregullore e brendshme për “Menaxhimin

Financiar dhe Kontrollin” bazuar në ligjin nr. 10296 datë 08.07.2010, ku të

jenë të implementuara të gjitha pjesët përbërëse të këtij ligji.

19




-OST SHA të marrë masa për të njohur dhe zbatuar kërkesat e ligjit për

MFK dhe të zbatohen me korrektësi për të bërë të mundur ndërtimin e

regjistrit për parandalimin e mashtrimit dhe të parregullsive, në shërbim të

minimizimit të riskut të mashtrimeve dhe parregullsive.

Të miratohet strategjia e riskut dhe të përditësohet çdo tre vjet ose sa herë

që ka ndryshime thelbësore të mjedisit të riskut.

-OST SHA të marrë masa për hartimin e Deklaratave Vjetore mbi cilësinë

dhe gjendjen e sistemeve të kontrollit të brendshëm si dhe të miratojë dhe

implementojë rregullore të brendshme për “Menaxhimin Financiar dhe

Kontrollin” bazuar në ligjin nr. 10296 datë 08.07.2010.

Në vazhdimësi


-Nga auditimi i dokumentacionit në NJOF, u konstatua se është dërguar OST

SHA regjistri i parashikimit të prokurimeve për vitin 2016 për ta paraqitur

në Agjencinë e Prokurimit Publik me shkresën nr. 405/5, datë 18.01.2016,

në kundërshtim me pikën 1, neni 4 i VKM nr. 914, datë 29.12.2014 “Për

miratimin e rregullave të prokurimit publik”, (cit.)“Brenda datës 15 janar të

çdo viti, titullari i autoritetit kontraktor miraton dhe dërgon një kopje të

regjistrit të parashikimeve të prokurimit publik në APP ose në institucionin

qendror.

-Blerjet me vlera të vogla, janë kryer pa u argumentuar nevoja për blerjen e

mallrave,materialeve dhe shërbimeve. Bazuar në VKM 914, datë

29.12.2014, neni 40 pika 3.

-Mungon urdhri i prokurimit për zbatimin e procedurës në formë shkresore,

sepse janë ndryshuar specifikimet teknike nga procedurë në formë

elektronike në formë shkresore, në lidhje me dokumentet që duhet të

paraqesin operatorët ofertues. Bazuar në VKM nr. 914, datë 29.12.2014,

neni 14 pika 4 “Për rregullat e prokurimit publik”.

-Mungon dokumenti i marrjes në dorëzim të mallit të prokuruar nga persona

përgjegjës. Bazuar në Udhëzimin nr. 30, datë 27.12.2011 “Për menaxhimin e

aktiveve në njësitë e sektorit publik”.

-Mungon dokumenti i marrjes në dorëzim të punimeve të prokuruar nga

persona përgjegjës. Bazuar në Udhëzimin nr. 30, datë 27.12.2011 “Për

menaxhimin e aktiveve në njësitë e sektorit publik”.



20


- Njësia Operative Fier të marrë masa për të njohur dhe zbatuar kërkesat e

ligjit për prokurimin publik dhe ne veçanti bazën ligjore për praktikën e

blerjeve me vlera të vogla, me qëllim eliminimin e mangësive që kryerjen e

një procesi sa më transparent e duke nxitur konkurrencën.

Në vazhdimësi


-Nga auditimi i dokumentacionit në NJOB u konstatua se është dërguar OST

SHA regjistri i parashikimit të prokurimeve për vitin 2016 për ta paraqitur

në Agjencinë e Prokurimit Publik me shkresën nr. 405/9, datë 18.01.2016.

në kundërshtim me pikën 1, neni 4 i VKM nr. 914, datë 29.12.2014 “Për

miratimin e rregullave të prokurimit publik”.

-Nuk është dokumentuar lindja e nevojave për prokurimin e mallrave dhe

shërbimeve, nuk është bërë verifikimi dhe gjendja e mallrave në magazinë.

Shkelje kjo e bazuar në VKM 914, datë 29.12.2014, neni 40 pika 3 “Për

rregullat e prokurimit publik”, (cit.)“ Kur lind nevoja për punë, mallra ose

shërbime, titullari i autoritetit kontraktor ose një zyrtar tjetër i autorizuar

nxjerr urdhrin e prokurimit ku përcaktohen objekti i prokurimit dhe sasia e

tyre”.

- OE fitues i mungojnë dokumentet e kërkuara në ftesën për ofertë si: 2 auto

laboratorë të tipit kombinat. Shkelje kjo e bazuar në LPP 9643, datë

20.11.2006, neni 46 pika 1 “Për prokurimin publik”.




-Njësia Operative Bulqizë të marrë masa për të njohur dhe zbatuar kërkesat

e ligjit për prokurimin publik dhe ne veçanti bazën ligjore për praktikën e



Në vazhdimësi


-Nga auditimi i dokumentacionit në NJOE u konstatua se është dërguar OST

SHA regjistri i parashikimit të prokurimeve për vitin 2016 me shkresën nr.

405/8, datë 18.01.2016. Regjistri i parashikimit të prokurimeve për vitin

2016 është në kundërshtim me pikën 1, neni 4 i VKM nr. 914, datë

29.12.2014 “Për miratimin e rregullave të prokurimit publik”, (cit.)“Brenda

datës 15 janar të çdo viti, titullari i autoritetit kontraktor miraton dhe dërgon

një kopje të regjistrit të parashikimeve të prokurimit publik në APP ose në

institucionin qendror.

-Njësia e prokurimit nuk ka ftuar 5 OE me anë të ftesës për ofertë sipas LPP

dhe VKM 914 datë 29.12.2014 neni 40 pika 5.

21







tyre”.




-Njësia Operative Elbasan të marrë masa për të njohur dhe zbatuar kërkesat

e ligjit për prokurimin publik dhe ne veçanti bazën ligjore për praktikën e



Në vazhdimësi


-Nga auditimi i inventarëve në njësinë operative Elbasan për vitin 2016 ka

një diferencë prej 4,864,930 lekë ndërmjet gjendjes kontabël dhe gjendjes

fizike në përfundim të inventarizimit, diferencë për të cilën nuk është dhënë

asnjë shpjegim, apo të jetë e faktuar me dokumentacion. Kjo është

konstatuar edhe nga Auditi i Brendshëm i OST SHA, të cilët kanë dhënë

rekomandimin përkatës si dhe e kanë adresuar çështjen në organet e

drejtësisë.




-OST SHA dhe Drejtoria e Auditit të Brendshëm të marri masa për te

vazhduar ndjekjen e nxjerrjes së përgjegjësive për mangësitë materiale, si

dhe për kryerjen e procesit të inventarizimit jo të saktë në NJOE.

Në vazhdimësi

B. MASA SHPËRBLIM DËMI


Nga ana drejtorisë së operimit të tregut së OST SH.A nuk janë llogaritur

penalitetet që rrjedhin nga mos likuidimi në afat i faturave të lëshuara për

shoqërinë A...... sh.pk. në kundërshtim me pikën 6.13 të marrëveshjes tip

“Për rregullat e tregut shqiptar të energjisë elektrike” dhe pikave 3.6 dhe 3.7

te kontratës “Mbi të drejtat e përdorimit të kapacitetit trasmetues, ndërkufitar

në kufijt e zonës së kontrollit të OST SHA”, veprime të cilat favorizojnë

22

shoqërinë ANTIX sh.a për detyrimin në vlerën e 5,128,943 lekë, i cili

përbën dëm ekonomik për shoqërinë OST sh.a. (Trajtuar më hollësisht në faqet 109 -113 të Raportit Përfundimtar të



OST SHA të marrin masa për arkëtimin e vlerës 5,128,943 lekë, nga subjekti

ANTIX shpk, si dëm ekonomik i ardhur nga mos llogaritja e penaliteteve për

vonesat e shkaktuara nga mos likuidimi në kohë i faturave të lëshuara dhe

pranuara nga kjo shoqëri.

Menjëherë


Nga auditimi mbi zbatimin e punimeve civile të kontratës me objekt:

“Ndërtimi i linjës së re 110 kV me 2 qarqe Rrashbull-Golem-Kavajë” u

konstatua se, është financuar kontraktori “E... P.....” sh.p.k dhe “A....-I....

G.....C.......” sh.p.k.,., për zëra punimesh të pakryera duke përfituar

padrejtësisht për punë të pakryer në shumën 2,020,000 lekë, duke

shkaktuar një dëm ekonomik për buxhetin e shoqërisë “Operatori i

Sistemit të Transmetimit” OST SH.A.




OST SH.A, të marrë masa, që t’i kërkojë kontraktorit “E.....P.......” sh.p.k

dhe “A....-I.... G.... C....” sh.p.k., duke ndjekur të gjitha procedurat e

duhura administrative si dhe të gjitha shkallët e gjykimit për arkëtimin e

shumës 2,020,000 lekë, të cilën e ka përfituar tepër për punime të pakryera.

Menjëherë


Nga auditimi i zbatimit të kontratës nr. 2569/12 datë 26.07.2016 me objekt

“Blerje autovetutrë për nevojat e OST SHA” , me afat të realizimit 3 muaj

nga hyrja në fuqi e saj. Procesverbali i marrjes në dorëzim të mallit, akt-

kolaudimi dhe dhënia e certifikatës së pranimit të mallit janë datë

01.11.2016 ose gjashtë ditë pas afatit të përcaktuar në kontratë. OST SHA

nuk ka njoftuar dhe përllogaritur për vonesën në lëvrimin e mallit, i cili sipas

nenit 10 të kontratës “Likuidimi për dorëzimin e vonuar” është në shumën

338,688 lekë shumë e cila përbënë dëm ekonomik dhe duhet të

dëmshpërblehet nga OE “A..... M..... C...” shpk.



23


OST SHA/Drejtoria e Prokurimeve të marrin masa për arkëtimin e vlerës

338,688 lekë, nga OE “A..... M.... C....” shpk, si dëm ekonomik i ardhur, si

penalitet për lëvrimin e vonuar të mallit.

Menjëherë



“Rikonstruksioni i segmenteve të linjave 110 kV Selenicë-Drenovë &

Selenicë-Fier” u konstatua se:

- Kontraktori “D.....” sh.p.k është financuar për zëra punimesh të pakryera

në objekt, duke përfituar padrejtësisht për punë të pakryer në shumën

742,560 lekë, duke shkaktuar një dëm ekonomik për buxhetin e shoqërisë

“Operatori i Sistemit të Transmetimit” OST SH.A.

- Shtylla elektrike nr. 9 për shkak të erozionit të shkaktuar nga lumi Vjosa,

aktualisht është kthyer në një ishull. Bazamenti i shtyllës së bashku me tetë

pilotat të cilat mbajnë shtyllën janë zbuluar dhe ndodhen nën efektin e

goditjes së vazhdueshme nga rryma e ujit të lumit Vjosë, duke rrezikuar jo

vetën rënien e shtyllës por të gjithë investimin e kryer për rikonstruksionin e

segmenteve të linjave 110 kV Selenicë-Drenove dhe Selenicë-Fier.




- OST SHA, të marrë masa, që t’i kërkojë kontraktorit “D.....” sh.p.k., duke

ndjekur të gjitha procedurat e duhura administrative si dhe të gjitha shkallët

e gjykimit për arkëtimin e shumës 742,560 lekë, të cilën e ka përfituar tepër

për punime të pakryera.

- OST SHA, të marrë masa për mbrojtjen e shtyllës së rrezikuar nga lumi

Vjosa duke garantuar investimin e për rikonstruksionin e segmenteve të

linjave 110 kV Selenicë-Drenove dhe Selenicë-Fier.

Menjëherë



“Ndërtim magazine konstruksion metalik në N/stacionin Rrashbull” u

konstatua se, është financuar kontraktori “L.... K....” sh.p.k., për zëra

punimesh të pakryera dhe për diferenca në zëra dhe volume duke përfituar

padrejtësisht për punë të pakryer në shumën 633,735 lekë, duke shkaktuar

një dëm ekonomik për buxhetin e shoqërisë “Operatori i Sistemit të

Transmetimit” OST SH.A.



24


OST SH.A, të marrë masa, që t’i kërkojë kontraktorit “L.... K.....” sh.p.k.,

duke ndjekur të gjitha procedurat e duhura administrative si dhe të gjitha

shkallët e gjykimit për arkëtimin e shumës 633,735 lekë, të cilën e ka

përfituar tepër për punime të pakryera.

Menjëherë



“Ndërtimi i linjës së re 110 kV me 2 qarqe Ulëz-Shkopet-Skuraj” u

konstatua se, është financuar kontraktori “D....” sh.p.k., për zëra punimesh

të pakryera duke përfituar padrejtësisht për punë të pakryer në shumën

422,400 lekë, duke shkaktuar një dëm ekonomik për buxhetin e shoqërisë

“Operatori i Sistemit të Transmetimit” OST SH.A.




OST SH.A, të marrë masa, që t’i kërkojë kontraktorit “D......” sh.p.k., duke

ndjekur të gjitha procedurat e duhura administrative si dhe të gjitha shkallët

e gjykimit për arkëtimin e shumës 422,400 lekë, të cilën e ka përfituar tepër

për punime të pakryera.

Menjëherë

B.2. SHPENZIME JO NË PËRPUTHJE ME PARIMET E

EKONOMICITETIT, EFIÇENCËS DHE EFEKTIVITETIT

Për shpenzimet të cilat kanë sjellë një efekt negativ financiar në koston e

Projektit dhe në buxhetin e shtetit, duke sjellë një rëndim të kostove, pasi në

realizimin e shpenzimeve që OST SHA ka kryer dhe nuk është zbatuar

parimi i 3E-ve, Ekonomicitet, Efektivitet dhe Efiçencë.


Nga auditimi i ankandeve për shitjen e kapaciteteve te lira, u konstatua se

nga mos likuidimi i faturave nr. 269 datë 22.07.2015 me vlerë 22,906,534

lekë dhe nr. 311 datë 24.08.2015 me vlerë 22,191,460 lekë nga shoqëria

A...... sh.p.k për blerjen e kapaciteteve vjetore për muajit Gusht dhe Shtator

2015, janë krijuar të ardhura të munguara për shoqërinë OST SHA në

vlerën prej 45,097,994 lekë. (Trajtuar më hollësisht në faqet 109 -113 të Raportit Përfundimtar të


25


OST SHA të ndjekë të gjitha procedurat ligjore deri në sekuestro të llogarive

bankare si dhe të pasurive të paluajtshme të shoqërisë A...... shpk,deri në

arkëtimin e plotë të detyrimit të krijuar ku të përfshihen dhe penalitetet

përkatëse sipas marrëveshjes.

Menjëherë


Nga auditimi i zbatimit të procedurës së tenderit me objekt: “Blerje

karburanti, 2016” me Urdhër Prokurimi Nr. 2629/5, datë 20.05.2016 me

fond limit 37,753,000 lekë pa TVSH me procedurë të hapur elektronike

prokurimi u konstatua se:

KVO pas shqyrtimit të dokumenteve të paraqitura nga OE dhe nga BOE, ka

skualifikuar OE “A & T” SH.A; OE “E.... P.... D.... A...” SH.A dhe OE

“S... P.... A...” sh.p.k për mungesë dokumentacioni, si dhe ka kualifikuar

BOE “ B...-O....” SH.A & “O....” sh.p.k dhe BOE “Xh....” sh.p.k &

“K...” sh.p.k & “K.....” SH.A.

- Nga auditimi i dokumentacionit fizik në dosje të BOE të shpallur fitues

“B...-O...Sh.A & O.... shpk” me ofertë me marzh fitimi 13.9 % (Gazoil) dhe

13.7 % (Benzinë) rezulton se, ky BOE nuk garanton furnizimin me

karburant në qytetet Pukë ose Fushë Arrëz, Laç dhe Pogradec, qytete në të

cilat ushtrojnë aktivitetin Njësitë Operative të OST SH.A, në kundërshtim

me Pikën 2.3.3 dhe 2.3.3.1 (kapaciteti teknik në DST).

- Nga verifikimi elektronik i dokumenteve në faqen e APP-së të OE

“E.....P.... Durrës Albania” SH.A, të skualifikuar nga KVO, rezulton se ky

OE garanton furnizimin me karburant me tollona në të gjitha qytetet e

përcaktuara në DST, madje duke ofruar marzh më të ulët prej 6.1 % për

karburantin (Gazoil) dhe 5.4 % për karburantin (benzinë).

- Nga verifikimi elektronik i dokumenteve në faqen e APP-së të BOE

“Xh....” sh.p.k & “K.....” sh.p.k & “K.....” SH.A., rezulton se KVO ka

kualifikuar në mënyrë të padrejte këtë BOE, me mungesë dokumentacioni.

Kualifikimi nga ana e KVO-së dhe shpallja fitues nga AK i OE “B....-O.....”

SH.A si dhe skualifikimi i padrejtë i OE “E..... P.....” SH.A për mungesë të

dokumentit si BOE e cila në thelb nga auditimi i dokumentacionit, cilësohet

si një devijim i vogël në respektim të Ligjit Nr. 9643, datë 20.11.2006 “Për

prokurimin publik”, i ndryshuar, Neni 53, Pika 4, ku dhe me një diferencë në

marzhin e fitimit prej 6.1 % për karburantin (Gazoil) dhe 5.4 % për

karburantin (benzinë) duke i shkaktuar buxhetit të shoqërisë Operatori i

Sistemit të Transmetimit (OST) SH.A, rritje efektive te vlerës së kontratës,

si dhe renduar në mënyre të padrejte shpenzimet në shumën 2,227,127 lekë

duke sjell efekt negativ për buxhetin e shoqërisë, sepse këto shpenzime nuk

janë në përputhje me parimin e 3E-ve (Ekonomicitet, Efektivitet dhe

Eficience).


26


Për sa më sipër rekomandojmë: Autoriteti Kontraktor si dhe Komisioni i Vlerësimit të Ofertave, në vijimësi

të eliminojë problematikë e konstatuar lidhur me nivelet e pranuara nga

Ministria e Financave, duke eliminuar kështu koston shtesë dhe shmangien

e efekteve negativë që vjen nga përzgjedhja e gabuar e fituesit.

Menjëherë


Procedura e prokurimi e zhvilluar me objekt “Blerje e dy autobusëve me

kapacitet 52-55 vende për transportin e administratës së OST SHA”.

Për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës është bërë testimi i tregut. Ftesa

për ofertë është adresuar në katër OE, të cilët kanë sjell ofertat dhe nga

përllogaritja e çmimit mesatar dhe pas konvertimit të çmimit të ofruar në

euro me kursin e këmbimit të datës 06.10.2016 në shumën 123.33 lek/euro

vlera e përllogaritur e kontratës për këtë procedurë është në shumën

48,960,434 leke pa TVSH.

Për blerjen e dy autobusëve AK ka zhvilluar në muajin nëntor 2016

procedurën e prokurimit sipas urdhrit të prokurimit nr. 6066/6 datë

14.11.2016, procedurë e cila është anuluar për shkak se OE nuk ka

përmbushur të gjitha specifikimet teknike të kërkuara. Me shkresën nr.

6066/11 datë 27.12.2016 është kërkuar rihapja e procedurës. Me urdhër

prokurimi nr. 7860/3 datë 27.12.2016 është hapur procedura e prokurimit me

vlerë të kontratës 48,960,434 lekë pa TVSH

Nga auditimi u konstatua se ndonëse tre oferta të paraqitura nga OE të cilët i

janë përgjigjur ftesës për ofertë për testim tregu, janë në monedhën euro, nga

komisioni i përllogaritjes së vlerës së kontratës i përbërë nga E.... K..... shef i

ZBV dhe S..... H...... specialistë, nuk është bërë një rillogaritje duke marr si

bazë kursin e këmbimit në momentin e shpalljes së procedurës së tenderit,

por është marr si bazë kursi i këmbimit të procedurës së anuluar ai i datës

6.10.2016 ose dy muaj më parë. Në datën e nxjerrjes së urdhrit të prokurimit

datë 27.12.2016 kursi zyrtar i publikuar nga Banka e Shqipërisë është 134.54

lek/euro dhe duke bërë llogaritjen me këtë kurs vlera e përllogaritur e vlerës

së kontratës duhej të ishte në shumën 47,758,530 lekë, pra rezulton se fondi

limit është llogaritur më tepër për shumën 1,201,904 lekë, shumë e cila e

ka rritur fiktivish fondin limit.




OST SHA/Drejtoria e Prokurimeve të marrin masa që ne te ardhmen për

procedura prokurimi te anuluara dhe që rihapen në një kohë të dytë, të

saktësoje vlerën e përllogaritur të kontratës me qëllim përcaktimin e një

27

fondi limit sa me real dhe të konvertuar me kursin momental të monedhës

përkatëse.

Menjëherë

C. MASA DISIPLINORE

I. Mbështetur në nenet 37, 141 e 153 pikat 1 dhe 2 të ligjit nr. 7961, datë

12.7.1995 “Kodi i Punës”, i ndryshuar, dhe kontratës kolektive të punës nr.

2298/7, datë 20.06.2013, neni 67, si dhe kontratave individuale, i kërkojmë

Administratorit të Shoqërisë, që të fillojnë procedurat për dhënien e masave

disiplinore:

“Vërejtje” ose “Vërejtje me paralajmërim për largim nga puna” ose

“Kalim në një detyrë të një niveli apo klase më të ulët për një periudhë deri

6-muaj”, mbasi të analizojnë shkeljet e konstatuar.

1. Znj. A.D, në cilësinë e anëtarit të KVO-së, për arsye se:

-Për procedurën me Urdhër Prokurimi Nr. A 2629/5, datë 20.05.2016 me

objekt “Blerje karburanti, 2016” ka kualifikuar me të pa drejtë operatorin

ekonomik “B....-O......” SHA dhe ka skualifikimi me të padrejtë operatorin

ekonomik “E.... P......” SHA, duke shkaktuar një efekt negativ në shumën

2,227,127 lekë për buxhetin e OST SHA dhe jo në përputhje me parimin e

3E-ve. Ky veprim është në kundërshtim me specifikimet e përcaktuara në

DST.

- Në administrimin e marrëdhënieve të punës ka mangësi në përcaktimin e

llojit të arsimimit për pozicionet e punës, përshkrimet e punës, procedurat e

rekrutimit, procedurat e dhënies së masave disiplinore dhe në procedurat e

largimit të punonjësve nga puna.

- Në kriteret e kualifikimit të punonjësve ka shumë pozicione pune për të

cilat nuk është përcaktuar lloji i arsimit.

- Në rregulloren aktuale te shoqërisë nuk ka marrë masa për që gjatë hartimit

të saj (rregullores) të ketë përcaktuar detyrat apo përshkrim pune për çdo

post pune, duke bërë që detyrat brenda drejtorisë të mos jenë të ndara dhe

duke shmangur përgjegjësinë e realizimit të detyrave brenda drejtorisë apo

njësisë përkatëse.

-Konstatohet se fondi i veçantë është përdorur për shpërblimin e disa

punonjësve për realizimin e objektivave të ngarkuara, ndërkohë që në bazë

edhe të rregullores së brendshme të institucionit nuk ka përshkrim pune për

çdo pozicion pune, nuk ka objektiva të vendosura në fillim të periudhës për

këta punonjës si dhe nuk është kryer ndonjë vlerësim objektiv mbi bazë

rezultati në punë për dhënien e këtyre shpërblimeve.

-Nuk ka procedura të qarta lidhur me marrjen në punë të punonjësve,

konkurrimin dhe vlerësimin e kandidatëve si dhe dhënien e masave

disiplinore dhe mënyrën e aplikimit të tyre nga punonjësit.

28

(Trajtuar më hollësisht në faqet 34-37 dhe 54-98 të Raportit Përfundimtar

të Auditimit).

2. Znj.A.M. në pozicionin e drejtores së operimit të tregut:

-Nga ana e shoqërisë OST sh.a nuk janë përllogaritur dhe përfshira

penalitetet për ditë vonese të faturave sipas pikave 3.6 dhe 3.7 të kontratës

marrëveshjes midis palëve. Detyrimet dhe interesat bankarë për ditë vonesë

janë llogaritur vetëm detyrimet sipas pikës 3.8 të marrëveshjes te cilat

përbejnë interest bankare ditore sipas normës së interesit të Bankës së

Shqipërisë e cila për këtë periudhe ka qenë 0.25%, ndërkohë që penaliteti për

ditë vonesë në respektim të pikës 6.13 të marrëveshjes tip dhe pikave 3.6 dhe

3.7 të marrëveshjes midis palëve nuk është llogaritur detyrimi për shoqërinë

A....... sh.a që arrin në vlerën 5,128,943 lekë e cila përbën dëm ekonomik për

shoqërinë OST SHA dhe duhet të përfshihet në detyrimin e akumuluar për

shoqërinë A..... sh.p.k për tu arkëtuar.

(Trajtuar më hollësisht në faqet 108-113 të Raportit Përfundimtar të

Auditimit).

3. Z. E.A., në cilësinë e anëtarit të KVO-së, për arsye se:

- për procedurën me Urdhër Prokurimi Nr. A 2629/5, datë 20.05.2016 me

objekt “Blerje karburanti, 2016” ka kualifikuar me të pa drejtë operatorin

ekonomik “B....-O...” SHA dhe ka skualifikimi me të padrejtë operatorin

ekonomik “E..... P.....” SH.A, duke shkaktuar një efekt negativ në shumën

2,227,127 lekë për buxhetin e OST SH.A dhe jo në përputhje me parimin e

3E-ve (Ekonomicitet, Efektivitet dhe Eficience). Ky veprim është në

kundërshtim me specifikimet e përcaktuara në DST.

-Aktualisht deri në fund të periudhës objekt rezulton se OST SHA ka që prej

vitit 2011-2015 pa i paguar pronarit, Ministrisë së Zhvillimit Ekonomik,

Turizmit, Tregtisë dhe Sipërmarrjes dividendin në vlerën 846,687,877 lekë.

Ministri me shkresën nr. 1034, datë 5.02.2016 i ka kërkuar Këshillit

Mbikëqyrës marrjen e masave të menjëhershme për likuidimin e vlerës duke

caktuar një skedul likuidimi.


Auditimit).

4. Z. E.K., ne cilësinë e anëtarit te KVO Njësisë se Prokurimit dhe anëtarit

te grupit për përllogaritjen e fondit limit,sepse:

- Për procedurën me Urdhër Prokurimi Nr. A 2629/5, datë 20.05.2016, me

objekt “Blerje karburanti, 2016”, ka kualifikuar me të pa drejtë operatorin

ekonomik “B.....-O...” SHA dhe ka skualifikimi me të padrejtë operatorin

ekonomik “E..... P....” SHA, duke shkaktuar një efekt negativ në shumën

2,227,127 lekë për buxhetin e OST SHA dhe jo në përputhje me parimin e

3E-ve (Ekonomicitet, Efektivitet dhe Eficience). Ky veprim është në

kundërshtim me specifikimet e përcaktuara në DST.

-Ne procedurat e prokurimit te zhvilluara me objekt “Blerje rroba pune për

vitin 2016” dhe “Blerje pajisje këmbimi dhe materiale për mirëmbajtjen e

29

nënstacioneve” ka vendosur specifikimin teknik 1.3.6 dhe pikat 5, 15

(aftesite teknike te operatoreve) ne kundërshtim me LPP.

-Ne procedurën e prokurimit me objekt “Blerje e dy autobusëve me kapacitet

52-55 vende për transportin e administratës se OST SHA”, ne cilësinë e

anëtarit te grupit për përllogaritjen e fondit limit, nuk ka bere rivlerësim te

fondit limit për tendrin e rihapur pasi është bere anulimi i kësaj procedure ne

shpalljen e pare. Si pasoje është shkaktuar një rritje fiktive e fondit ne

shumen 1,201,904 leke.


Auditimit).

5. Znj. N.Xh., ne cilësinë e anëtarit te Njësisë se Prokurimit në cilësinë e

anëtarit të Komisionit të prokurimit të blerjeve me vlera të vogla, për arsye

se:

-Ne tenderin me objekt “Blerje pajisje këmbimi dhe materiale për

mirëmbajtjen e pajisjeve sekondare te nënstacioneve”, ka përcaktuar kërkesa

për aftësinë teknike ne kundërshtim me ligjin për PP.


52-55 vende për transportin e administratës se OST SHA”, ka përcaktuar

kriterin 2.3.6 ne kundërshtim me nenin 1, pika 1, germat “c,ç, nenin 26 te

LPP si dhe VKM nr. 914 date 29.12.2014.

-Gjithashtu e njëjta shkelje është konstatuar edhe ne procedurat e prokurimit

te zhvilluar me objekt “Blerje autovetura për nevojat e OST SHA” dhe

“Blerje dhe instalim i dy seteve te montimit te izolatorëve N/S Rrashbull dhe

N/S Elbasan”.

-Ne procedurën e prokurimit publik “Furnizimi i nënstacionit 110/154 kv

Bistrice”, ne Kushtet e Veçanta te Kontratës nuk kane përcaktuar masën e

pagesës paraprake, veprim ne kundërshtim me nenin 1 te LPP germat “c, ç.

- Për blerjet me vlera të vogla në vitin 2016 sipas regjistrit të parashikimit

(Aparati) është parashikuar vlera 16,800 mijë lekë për 21 objekte prokurimi

duke parashikuar për çdo blerje limitin e lejuar prej 800 mijë lekë. Ndërkohë

që në regjistrin e realizimit konstatohen 25 objekte prokurimi me një fond

total prej 23,300 mijë duke bërë një shtesë në regjistrin e prokurimeve për 4

objekte. Ndryshimet dhe shtesat në regjistrin e prokurimeve me vlera të

vogla nuk janë dërguar në APP në kundërshtim me pikën 4, neni 4 i VKM

nr. 914, datë 29.12.2014, “Për miratimin e rregullave të prokurimit publik”, i

ndryshuar.

Nga auditimi i regjistri të parashikimit dhe realizmit konstatohet se janë

parashikuar në total 23,300 mijë dhe janë realizuar 13,522 mijë, ose në

masën 58.04%, veprim i cili flet për parashikim tej nevojave për mallra e

shërbime. Në përgjithësi mangësitë e konstatuara janë:

Në të gjitha rastet mungon procedura e pritjes dhe kolaudimit të mallit para

magazinimit në kundërshtim me pikat 42-50 të Udhëzimit nr.30 datë

27.12.2011 “Për menaxhimin e aktiveve në njësitë e sektorit publik”, i

ndryshuar.

30

Në disa raste mungojnë tre ofertat e llogaritjes së fondit limit në kundërshtim

me nenin 40, VKM Nr. 914, datë 29.12.2014 “Për miratimin e rregullave të


Në asnjë rast nuk është e dokumentuar mungesa në magazinë ditën e bërjes


Në të gjitha rastet afati i dorëzimit të ofertave është 24 orë, kjo çon në ulje të

konkurrencës.

-Nga auditimi i praktikave të blerjeve me vlera të vogla u konstatuan

mangësi në lidhje me plotësimin e dokumentacioneve justifikuese të hartimit

të fondit limit, ku mungonin tre ofertat, gabime në hartimin e

procesverbaleve etj., veprime në kundërshtim me neni 40, VKM nr. 914,

datë 29.12.2014 “Për miratimin e rregullave të prokurimit publik”.

- Me Urdhër Prokurimin nr. 11, datë 19.02.2016, me fond limit 783,330 lekë

është zhvilluar procedura “Monitorimin e shtypit të shkruar dhe elektronik,

arkivimin elektronik të medias për OST Sh.A, si dhe përditësimin e arkivës

elektronike të të gjithë informacionit për OST Sh.A”. Në këtë procedure

janë paraqitur 5 operator ekonomik. Konstatohet se janë zbatuar afatet e

njoftimit dhe se janë tërhequr nga procedura 2 operatorët e renditur të parë.

Me operatorin e renditur të tretë është lidhur kontrata nr. 1077/1, datë

25.02.2016 me vlerë 697,137 pa TVSH.

Nga auditimi i praktikës konstatohet se një pjesë e specifikimeve teknike të

vendosura në ftesën për ofertë për shërbimin që do të ofrohet nuk janë

vendosur në kontratë dhe vlera e kontratës është e njëjtë.

Gjithashtu përshkak të specifikës dhe natyrës së vet shërbimit, ku duhet

dalluar se cilat artikuj të sektorit energjetik i përkasin OST Sh.A dhe impakti

i ulët që ka në veprimtarin, misionin dhe vizionin e OST Sh.A vlera prej



Auditimit).

6. Z. E.A, në cilësinë e anëtarit të Komisionit të prokurimit të blerjeve me

vlera të vogla, sepse:

- Ndryshimet dhe shtesat në regjistrin e prokurimeve me vlera të vogla nuk



Në disa raste mungojnë tre ofertat e llogaritjes së fondit limit në kundërshtim

me nenin 40, VKM Nr. 914, datë 29.12.2014 “Për miratimin e rregullave të


-Në asnjë rast nuk është e dokumentuar mungesa në magazinë ditën e bërjes


-Në të gjitha rastet afati i dorëzimit të ofertave është 24 orë, kjo çon në ulje

të konkurrencës.

- Me Urdhër Prokurimin nr. 27, date 23.03.2016, ka filluar procedura e

prokurimit për biletë avioni vajtje - ardhje Tiranë – Bruksel. Pas përfundimit

të procedurës së blerjes elektronike operatori ka paraqitur biletën dhe faturën

31

tatimore nr. 301, datë 25.03.2016. Në datë 07.04.2016 Drejtori i DDO ka

bërë kërkesë për anullim bilete avioni me motivin se ka propozim për

anullim eventi nga organizatorët, bashkëlidhur praktikës nuk ka snjë

dokument nga organizatorët që të konfirmojë anullimin e eventit. Vlera prej

44,800 lekë përbën shpenzim jo efektiv.

-Nga auditimi i praktikës se blerjeve te vogla me UP nr.11 date 19.02.2016

konstatohet se një pjesë e specifikimeve teknike të vendosura në ftesën për

ofertë për shërbimin që do të ofrohet nuk janë vendosur në kontratë dhe

vlera e kontratës është e njëjtë.


dalluar se cilat artikuj të sektorit energjitik i përkasin OST Sh.A dhe impakti




Auditimit).

7. Zj. S.P., në cilësinë e anëtarit të Komisionit të prokurimit të blerjeve me

vlera të vogla, sepse:




-Në të gjitha rastet mungon procedura e pritjes dhe kolaudimit të mallit para



ndryshuar.

-Në disa raste mungojnë tre ofertat e llogaritjes së fondit limit në

kundërshtim me nenin 40, VKM Nr. 914, datë 29.12.2014 “Për miratimin e

rregullave të prokurimit publik”.

Në asnjë rast nuk është e dokumentuar mungesa në magazinë ditën e bërjes


Në të gjitha rastet afati i dorëzimit të ofertave është 24 orë, kjo çon në ulje të

konkurrencës.






- Për praktikën e blerjes me vlera te vogla me UP nr. 27, date 23.03.2016,

Drejtori i DDO në datë 07.04.2016 ka bërë kërkesë për anullim bilete avioni

me motivin se ka propozim për anullim eventi nga organizatorët,

bashkëlidhur praktikës nuk ka snjë dokument nga organizatorët që të

konfirmojë anullimin e eventit. Vlera prej 44,800 lekë përbën shpenzim jo

efektiv.

-Praktika për blerjet me vlera te vogla me UP nr. 11 datë 19.02.2016

konstatohet se një pjesë e specifikimeve teknike të vendosura në ftesën për

32

ofertë për shërbimin që do të ofrohet nuk janë vendosur në kontratë dhe

vlera e kontratës është e njëjtë.


dalluar se cilat artikuj të sektorit energjitik i përkasin OST Sh.A dhe impakti




Auditimit).

8. Z. S.H., ne cilësinë e anëtarit te grupit për përllogaritjen e fondit limit dhe

në cilësinë e anëtarit të komisionit të prokurimit të blerjeve me vlera të

vogla,sepse:


52-55 vende për transportin e administratës se OST SHA”, ne cilësinë e

anëtarit te grupit për përllogaritjen e fondit limit, nuk ka bere rivlerësim te

fondit limit për tendrin e rihapur pasi është bere anulimi i kësaj procedure ne

shpalljen e pare. Si pasoje është shkaktuar një rritje fiktive e fondit ne

shumen 1,201,904 leke.

-Ne procedurën e prokurimit me objekt “Blerje dhe instalim i dy seteve te

montimit te izolatorëve N/S Rrashbull dhe N/S Elbasan”., ka përcaktuar






Nga auditimi i regjistri të parashikimit dhe realizmit konstatohet se janë

parashikuar në total 23,300 mijë dhe janë realizuar 13,522 mijë, ose në

masën 58.04%, veprim i cili flet për parashikim tej nevojave për mallra e

shërbime. Në përgjithësi mangësitë e konstatuara janë:

Në të gjitha rastet mungon procedura e pritjes dhe kolaudimit të mallit para



ndryshuar.

-Në asnjë rast nuk është e dokumentuar mungesa në magazinë ditën e bërjes


-Në të gjitha rastet afati i dorëzimit të ofertave është 24 orë, kjo çon në ulje

të konkurrencës.







Auditimit).

9. Z. C.R. ne cilësinë e anëtarit te Njësisë se Prokurimit, për arsye se:

33

-Ne procedurën “Blerje rroba pune për vitin 2016” ka vendosur specifikimin

teknik 1.3.6 ne kundërshtim me LPP.





-Gjithashtu e njëjta shkelje është konstatuar edhe ne tenderin me objekt

“Blerje autovetura për nevojat e OST SHA”.




-Ne procedurën e prokurimit te zhvilluara me objekt “ “Blerje pajisje

këmbimi dhe materiale për mirëmbajtjen e nënstacioneve” ka vendosur

specifikimin teknik pikat 5, 15 (aftësitë teknike te operatoreve) ne

kundërshtim me LPP.


Auditimit).

10. Z. D.D. ne cilësinë e anëtarit te Njësisë se Prokurimit dhe me detyrë

përgjegjës i sektorit të shërbimeve, për arsye se:





-Gjithashtu e njëjta shkelje është konstatuar edhe ne tenderin me objekt

“Blerje autovetura për nevojat e OST SHA”.

“Blerje dhe instalim i dy seteve te montimit te izolatorëve N/S Rrashbull dhe

N/S Elbasan”. “Blerje dhe instalim i dy seteve te montimit te izolatorëve N/S

Rrashbull dhe N/S Elbasan”.

- Nga auditimi i konsumimit të karburantit rezultoi se çdo muaj për

harxhimin e karburantit hartohet analiza e harxhimit të karburantit, e cila

mbështetet mbi procesverbalin e leximit të kilometraxhit cdo fillim muaji.

Nga ky procesverbal konstatohet se zëri i gjendjes së karburantit në serbator

të makinës është fiktiv dhe i pa saktë pasi në disa raste gjendja e karburantit

në serbator ka dal negative ose me vlera shumë të larta që serbatori nuk

mund ti mbaj për kapacitetin e tij real.

Bazuar mbi këto procesverbale është hartuar edhe analiza e harxhimit të

karburantit, e cila hartohen me një saktësi deri në dy shifra pas presjes

dhjetore, e cila bazuar në kushtet teknike që zhvillohet është e pamundur të

kryhet.


Auditimit).

11. Z. A.N. ne cilësinë e anëtarit te Njësisë se Prokurimit, për arsye se:

-Ne procedurën “Blerje rroba pune per vitin 2016” ka vendosur specifikimin

teknik 1.3.6 ne kundërshtim me LPP.

34


Auditimit).

12. Z. A.V. ne cilësinë e anëtarit te Njësisë se Prokurimit, për arsye se:





Auditimit).

13. Z. K.B. i, ne cilësinë e anëtarit te Njësisë se Prokurimit, për arsye se:





Auditimit).

14. Z. A.P., ne cilësinë e anëtarit te Njësisë se Prokurimit për arsye se:

-Ne procedurën e prokurimit me “Blerje autovetura për nevojat e OST SHA”

dhe “Blerje dhe instalim i dy seteve te montimit te izolatorëve N/S Rrashbull

dhe N/S Elbasan”, ka përcaktuar kriterin 2.3.6 ne kundërshtim me nenin 1,

pika 1, germat “c,ç, nenin 26 te LPP si dhe VKM nr. 914 date 29.12.2014.


Auditimit).

15. Z. G.D. ne cilësinë e anëtarit te Njësisë se Prokurimit për arsye se:





Auditimit).

16. Z. D.S. ne cilësinë e anëtarit te Njësisë se Prokurimit për arsye se:

-Ne procedurën e prokurimit te zhvilluara me objekt “ “Blerje pajisje

këmbimi dhe materiale për mirëmbajtjen e nënstacioneve” ka vendosur

specifikimin teknik pikat 5, 15 (aftësitë teknike te operatoreve) ne

kundërshtim me LPP.


Auditimit).

17. Znj. L.C;

18. Z. A.C.;

19. Z. E.L ne cilësinë e anëtareve te Komisionit te Prokurimeve me vlera te

vogla, ne Njësinë Operative Burrel, për arsye se:

-Në procedurat e prokurimit për “Blerje vegla pune”, “Blerje materiale

elektrike”, “Rimbushje fikse zjarri”, për vitin 2016, me vlerë të fondit limit

1,037,550 lekë dhe kontratë të lidhur me vlerë 827,100 lekë, nuk është

dokumentuar lindja e nevojave për prokurimin e mallrave dhe shërbimeve,

35

nuk është bërë verifikimi dhe gjendja e mallrave në magazinë. Shkelje kjo e

bazuar në VKM 914, datë 29.12.2014, neni 40 pika 3 “Për rregullat e



Auditimit).

20. Znj. M.M.;

21. Z. E.K.;

22.Z. Ll.A, ne cilësinë e anëtareve te Komisionit te Prokurimeve me vlera te

vogla, ne Njësinë Operative Fier, për arsye se:

-Në procedurat e prokurimit për “Blerje materiale elektrike të ndryshme”,

“Shërbime Zyrtare dhe mallra të tjera”, “Riparim vegla pune”, “Blerje 3

dollapë metalik”, Sistemim i kanaleve të ujërave të sipërme të N/stacionit

220kv Babicë”, për vitin 2016 me vlerë të fondit limit 2,587,720 lekë dhe

kontratë të lidhur me vlerë 2,561,298 lekë, ku u konstatua këto shkelje:

-Blerjet me vlera të vogla, janë kryer pa u argumentuar nevoja për blerjen e

mallrave, materialeve dhe shërbimeve. Bazuar në VKM 914, datë

29.12.2014, neni 40 pika 3 “Për rregullat e prokurimit publik”.

-Mungon urdhri i prokurimit për zbatimin e procedurës në formë shkresore,

sepse janë ndryshuar specifikimet teknike nga procedurë në formë

elektronike në formë shkresore, në lidhje me dokumentet që duhet të

paraqesin operatorët ofertues. Bazuar në VKM 914, datë 29.12.2014, neni 14

pika 4 “Për rregullat e prokurimit publik”.

-Mungon dokumenti i marrjes në dorëzim të mallit të prokuruar nga persona

përgjegjës. Bazuar në Udhëzimin 30, datë 27.12.2011 “Për menaxhimin e

aktiveve në njësitë e sektorit publik”.

-Ndryshimet dhe shtesat në regjistrin e prokurimeve me vlera të vogla nuk

janë dërguar në OST sh.a për tu paraqiten në APP, në kundërshtim me pikën

4, neni 4 i VKM nr. 914, datë 29.12.2014.


Auditimit).

23. Z. Sh.N;

24. Znj.MC;

25. Z.D. K. në cilësinë e anëtareve te Komisionit te Prokurimeve me vlera te

vogla, në Njësinë Operative Elbasan, për arsye se:

-Në procedurat e prokurimit për “Blerje materiale mekanike për riparime dhe

mirëmbajtje të ndryshme”, “Rimbushje fikse zjarri”, “Blerje materiale dhe

artikuj të ndryshme”, “Shërbime të mirëmbajtjes së ambienteve të njësisë”,

“Blerje materiale higjeno-sanitare”, “Blerje shtypshkrime dhe fotokopjime”,

për vitin 2016 me vlerë të fondit limit 4,003,207 lekë dhe kontratë të lidhur

me vlerë 3,529,715 lekë, ku u konstatua këto shkelje:

-Njësia e prokurimit nuk ka ftuar 5 OE me anë të ftesës për ofertë sipas LPP

dhe VKM 914 datë 29.12.2014 neni 40 pika 5.

36







tyre”.


Auditimit).

Me ndjekjen dhe kontrollin e zbatimit të detyrave dhe masave të përcaktuara

në këtë vendim ngarkohet Departamenti i Auditimit të Shoqërive Publike.

Bujar LESKAJ

K R Y E T A R

kontrolli i lartË i shtetit kryetari · përputhjen me rregulloren e brendshme të institucionit u...

Documents