Jaarverslaglegging 2014

vastgesteld op 18 mei 2015

pagina 2

Inhoud

1. UITGANGSPUNTEN VOOR DE JAARVERSLAGGEVING 3

2. PROFIEL VAN DE ORGANISATIE 4

2.1. Algemene identificatiegegevens 4

2.2. Structuur van de organisatie 4

2.3. Kerngegevens 6

2.3.1 Kernactiviteiten en nadere typering 6

2.3.2 Cliënten, capaciteit, productie, personeel en opbrengsten 6

2.3.3 Werkgebied 6

2.4. Samenwerkingsrelaties 6

3. BESTUUR, TOEZICHT, BEDRIJFSVOERING EN MEDEZEGGENSCHAP 9

3.1. Normen voor goed bestuur 9

3.2 Raad van Bestuur 10

3.3 Verslag van de Raad van Toezicht 10

3.4 Bedrijfsvoering 13

3.5 Verslag van de Cliëntenraad 14

3.6 Verslag van de Ondernemingsraad 16

4. BELEID, INSPANNINGEN EN PRESTATIES 17

4.1 2014: overgangsjaar naar transities 17

4.2. Beleidsthema’s in 2014 18

4.2.1 Versterking basiszorg 18

4.2.2 Vergroten decentrale regelruimte 19

4.2.3 Verdieping doelgroepenbeleid 21

4.2.4 Transities langdurige zorg 23

4.2.5 Huisvestingsbeleid en plaatsingsbeleid 25

4.3 Kwaliteitsbeleid 27

4.3.1 Kwaliteitssysteem Cello 27

4.3.2 Kwaliteitskader gehandicaptenzorg 28

4.3.3 Preventieve en corrigerende maatregelen 30

4.3.4 Kwaliteitszorg, bijzondere onderwerpen 33

4.4. Personeel en opleidingen 34

4.4.1 Personeelsbeleid 34

4.4.2 Opleidingsbeleid 37

4.5. Financieel beleid 39

5. JAARREKENING 43

pagina 3

1. Uitgangspunten voor de jaarverslaggeving

Zorginstellingen zijn verplicht om elk jaar voor 1 juni verantwoording af te leggen over de manier

waarop zij hun geld besteed hebben. Voor de verantwoording is het nodig een jaarrekening met

accountantsverklaring te deponeren bij het CIBG, maar ook te rapporteren over onderwerpen als

bestuur, bedrijfsvoering, financiën, personeel en productie. Naast het verstrekken van de wettelijk

verplichte gegevens levert Cello ook een jaarverslag als onderdeel van de jaarverslaggeving. Als

maatschappelijke organisatie wordt het belang onderkend verantwoording af te leggen over het in

het verslagjaar gevoerde beleid en de wijze waarop dat beleid bijdraagt aan de door Cello

geformuleerde uitgangspunten.

De jaarrekening – als onderdeel van de jaarverslaggeving 2014- is opgesteld in overeenstemming

met de Regeling verslaggeving WTZi (Wet toelating Zorginstellingen) en de Richtlijnen voor de

Jaarverslaggeving. De gegevens die voortvloeien uit de invoering van de WNT (Wet normering

bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector) zijn opgenomen volgens de ten tijde

van publicatie van toepassing zijnde wettelijke beleidsregels.

Het jaarverslag is samengesteld met de bedoeling dit verenigbaar te laten zijn met de jaarrekening.

Zowel op financieel als niet financieel vlak worden de prestaties benoemd die geleverd zijn om

gestelde doelen te realiseren. Daarnaast wordt ook aandacht besteed aan toekomstige

ontwikkelingen. Er is rekening gehouden met de verplichtingen vanuit wet- en regelgeving. Naast

de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is ook een relatie gelegd met andere op zorginstellingen

van toepassing zijnde wetten, zoals Kwaliteitswet zorginstellingen, Wet medezeggenschap

cliënten zorginstellingen en Wet klachtrecht cliënten zorginstellingen. Daarnaast onderschrijft

Cello de in de Zorgbrede Governancecode vastgelegde richtlijnen en criteria voor zorgvuldig

bestuur en de borging daarvan. De in deze code genoemde zaken die relevant zijn voor het

jaarverslag zijn eveneens meegenomen.

Met deze jaarverslaggeving wordt getracht alle belanghebbenden zo volledig mogelijk te

informeren over de kwaliteit van de door Cello geboden zorgverlening en de financiering hiervan.

pagina 4

2. Profiel van de organisatie

2.1. Algemene identificatiegegevens

Naam verslagleggende rechtspersoon Cello

Rechtsvorm Stichting

Adres De Ring 14

Postcode 5261 LM

Plaats Vught

Telefoonnummer 088-3451000

Identificatienummer Kamer van Koophandel 17141865

E-mailadres info@cello-zorg.nl

Internetpagina www.cello-zorg.nl

2.2. Structuur van de organisatie

Het bestuur van de stichting ligt statutair bij de Raad van Bestuur, terwijl de Raad van Toezicht

belast is met het toezicht op het bestuur. In de besturingsfilosofie hanteert Cello integraal

management als uitgangspunt.

Cello kent een platte organisatie met korte lijnen. De sturing van de uitvoering ligt primair bij de

clustermanagers, terwijl een strategische en tactische bestuurslaag gevormd wordt door de

bestuurders en het managementteam.

Aan het eind van 2014 is een beweging in gang gezet om binnen het primaire proces te komen van

vijf naar vier sectoren. Met de gekozen nieuwe organisatie-indeling wordt aansluiting gezocht bij

de maatschappelijke vraagstelling en bij datgene wat de cliënten van Cello vragen.

Daarbij is het centrale ijkpunt dat er meer regie is voor de cliënt en dus voor de professional in de

uitvoering. Cello wil zorgvuldig aanpassen en afslanken, zonder grote ingrepen in de structuur te

doen of geforceerd te saneren. De drie lagen structuur (raad van bestuur – sectormanager –

clustermanager) en de besturingsfilosofie van integraal management blijft behouden.

Het bestuur, de sectoren en enkele stafdiensten worden ondersteund door de diensten Personeel en

Opleiding, Facilitair Bedrijf, de Economisch Administratieve Dienst en Huisvesting. De dienst

Inhoudelijke Ondersteuning en Expertise heeft een ondersteunende functie, maar kent ook een

eigen (behandel)aanbod.

Integrale managers dragen op het eigen niveau en voor de eigen eenheid, met inachtneming van

vooraf afgesproken doelen en kaders, verantwoordelijkheid voor kwaliteit van zorg, productie,

personele en financiële zaken en huisvesting en middelen.

pagina 5

pagina 6

2.3. Kerngegevens

2.3.1. Kernactiviteiten en nadere typering

Cello is een zorgorganisatie die zorg en begeleiding biedt aan mensen met een verstandelijke

beperking en op basis van het Besluit zorgaanspraken AWBZ is toegelaten voor de functies

persoonlijke verzorging, verpleging, begeleiding, behandeling en verblijf.

Met uitzondering van forensische zorg staat Cello open voor cliënten met elke vraag naar zorg en

ondersteuning, ongeacht de leeftijd en bijkomende problematiek. Elke cliënt moet – binnen de

doelstelling van Cello – kunnen rekenen op een passend antwoord op zijn vraag.

Cello richt zich in haar ondersteuning op alle levensdomeinen: wonen, dagbesteding en werk,

behandeling en vrije tijd.

2.3.2 Cliënten, capaciteit, productie, personeel en opbrengsten

Kerngegevens per 31 december 2014

2014 2013

Aantal cliënten met zorg en verblijf 1.120 1.143

Aantal extramurale cliënten 858 845

Aantal dagen met zorg en verblijf in verslagjaar 413.845 426.096

Aantal dagdelen dagactiviteiten in verslagjaar 113.282 107.998

Aantal uren extramurale productie in verslagjaar 109.244 110.922

Personeelsleden in loondienst 2.563 2.601

Gemiddeld aantal personeelsleden fulltime-eenheden 1.547 1.641

Totale bedrijfsopbrengsten in euro’s 114.152.737 111.757.014

Waarvan wettelijk budget voor AWBZ in euro's 106.702.816 104.304.690

Waarvan overige bedrijfsopbrengsten in euro’s 7.449.921 7.452.405

De in de kerngegevens genoemde aantallen en bedragen worden –voor zover van belang- onder de

verschillende van toepassing zijnde paragrafen van het jaarverslag en in de jaarrekening nader

toegelicht.

2.3.3 Werkgebied

Cello kiest voor beperking van het werkgebied, omdat overzicht en nabijheid belangrijke

elementen vormen in de beleving van gemeenschappelijkheid en betrokkenheid. Het werkgebied

van Cello concentreert zich op de stad ’s-Hertogenbosch en de omliggende gemeenten in het

noordoosten van Noord-Brabant en zuidwesten van Gelderland (Bommelerwaard).

Cello valt onder de zorgkantoorregio Noordoost Brabant, waar de functie van zorgkantoor wordt

uitgevoerd door Zorgverzekeraar VGZ. Voor 14 plaatsen (Molenstraat te Best) wordt in de

zorgkantoorregio Zuidoost Brabant een productieafspraak gemaakt met Zorgverzekeraar CZ.

2.4. Samenwerkingsrelaties

Cello wil in goede samenwerking met andere regionale partners meerwaarde bieden aan vragen

van cliënten en inspelen op maatschappelijke behoeften. Daarbij heeft men te maken met andere

zorgaanbieders en organisaties die betrokken zijn bij de cliënten van Cello en onderdelen van het

pagina 7

totale zorgarrangement leveren. Daar waar het de kwaliteit van de zorg en de keuzemogelijkheden

van cliënten ten goede komt, wordt op diverse beleidsterreinen samenwerking gezocht met andere

partijen.

Met de invoering van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning(Wmo) is de samenwerking met

andere partijen geïntensiveerd. Zo leidde dat in 2013 tot de ondertekening van het Manifest

Zorgzaam ’s-Hertogenbosch door een 15-tal woningcorporaties, welzijns- en zorgorganisaties. In

2014 heeft Zorgzaam ’s-Hertogenbosch het aanbod gedaan om, ieder vanuit de eigen organisatie,

in gezamenlijkheid de Wmo-taken in ’s-Hertogenbosch Zuidoost te gaan organiseren. Daarnaast is

er in 2014 de oprichting geweest van Zorgzaam Boxtel, een samenwerkingsverband tussen

gemeente, zorg- en welzijnsaanbieders in Boxtel. Een convenant is daarvoor getekend op 11 juni

2014.

De gemeente Oss heeft in 2014 de aanbesteding van de jeugdzorg georganiseerd voor de 20

gemeenten in Brabant-Noordoost. De samenwerking tussen de jeugdzorgaanbieders in dit gebied,

heeft geleid tot de oprichting van JES (Jeugd Express Samen), waartoe een convenant is

ondertekend op 25 september 2014. De organisaties willen in gezamenlijkheid beter kunnen

inspelen op de transities in de Jeugdzorg.

Strategische samenwerkingsvormen zullen in de toekomst aan belang toenemen. Hieraan zijn niet

alleen kansen verbonden, maar ook voorwaarden en verplichtingen. Contracten met

samenwerkingspartners zijn centraal vastgelegd om zodoende op efficiënte wijze naleving van

afspraken en verplichtingen te kunnen bewaken.

Verdeeld naar de verschillende taakgebieden kan de volgende opsomming worden gemaakt.

Zorg

Ambitie: samenwerking met ORO, SWZ en Lunet zorg op het gebied van arbeidsintegratie

voor mensen met een beperking.

Regionaal samenwerkingsverband Autisme Noordoost-Brabant: intersectorale- en regionale

samenwerking ten behoeve van zorg voor mensen met een aandoening in het spectrum van

autistische stoornissen. Dit samenwerkingsverband is opgeheven per 1 maart 2015.

Bartiméus, Koninklijke Kentalis en Koninklijke Visio: Inzet van specifieke kennis en

deskundigheid voor mensen met een visuele en/of auditieve handicap. Uitvoeren van

screenings.

Integrale Vroeghulp regio ’s-Hertogenbosch en Noordoost Brabant: samenwerkingsverband

voor advies en ondersteuning aan ouders van kinderen met een ontwikkelingsachterstand of

ontwikkelingsstoornis.

Juvans-Mee-Cello: samenwerkingsafspraken inzake de hulp- en dienstverlening aan Multi-

Probleem-Huishoudens.

Centrum voor Trajecten en Bemoeizorg: door de gemeente ’s-Hertogenbosch geïnitieerd

samenwerkingsverband van Juvans, Novadic Kentron, Reinier van Arkelgroep, Cello en

Stichting Maatschappelijke Opvang.

Jeroen Bosch Ziekenhuis (JBZ): overeenkomst met betrekking tot AVG-poli tussen

Zelfstandig Behandelcentrum JBZ, Koninklijke Kentalis en Cello.

Tolbrug Specialistische Revalidatie (JBZ): samenwerkingsverband met Cello Kindercentrum

de Elzengaard.

Liliane Fonds en Colourful Children: samenwerking t.b.v. kinderen met een beperking in

Zuidoost India.

Konya: samenwerking t.b.v. kinderen met een beperking in Turkije.

MFC: van Reinier van Arkel groep, Cello en Koraal groep werken samen in het Multi-

Functioneel Centrum, gericht op de (poli)klinische behandeling van kinderen / jongeren met

een lichte verstandelijke beperking en psychiatrische problemen.

pagina 8

Raamovereenkomst inzake de samenwerking tussen Cello en de Reinier van Arkelgroep.

NAH Noordoost Brabant: een samenwerkingsverband tussen Brabant Zorg, Cello, Zorggroep

Elde, GGZ Oost Brabant, JBz, Mee, Pantein, RvA, Tolbrug, Van Neynselgroep, Vivent,

SWZ, Visio, Zorggroep Dorus, Professionals in NAH, Zorgbelang Brabant voor de

ontwikkeling van een gezamenlijk zorgprogramma voor mensen met Niet-Aangeboren

Hersenletsel.

William Schrikker Stichting Pleegzorg: samenwerking in het begeleiden van pleegouders.

Palliatief adviesteam voor transmurale consulatie.

Stichting Huifbed de Meierij: intentieovereenkomst om te komen tot bevordering van de

bestaande faciliteiten voor ruitersportactiviteiten.

Platform EMB: deelname aan activiteiten op gebied van informatieverstrekking, ontmoeting

& uitwisseling en inhoudelijke verdieping.

Onderwijs

Ato, Signum: organisaties voor primair onderwijs en kinderopvang, opererend in de regio ’s-

Hertogenbosch.

Educatienetwerk: kwaliteitsverbetering en afstemming van vraag en aanbod in het

educatieaanbod voor mensen met een beperking.

Kinderexpertisecentrum Atlent waarin mytylschool Gabriël: school voor leerlingen met

lichamelijke of meervoudige handicap.

ROC’s Koning Willem I en de Leijgraaf.

Cello–Kleur-ZML Noordoost Brabant: ontwikkelen en aanbieden van onderwijs-zorg-

arrangementen voor kinderen en jongeren met complexe problematiek waarvoor zowel extra

inzet vanuit zorg als onderwijs nodig is.

Overige ketenpartners

Met diverse zorgaanbieders en organisaties wordt verder op verschillende niveaus samengewerkt,

zonder dat de samenwerking geformaliseerd is in een overeenkomst. Het betreft onder andere

Dichterbij, Prisma, Kempenhaege, Bureau Jeugdzorg en Humanitas. Daarnaast liggen er goede

contacten met de belangrijkste gemeenten in het werkgebied van Cello.

Verder onderhoudt Cello bijzondere relaties met enkele stichtingen en verenigingen. Het betreft

hier veelal aan Cello gelieerde rechtspersonen. De belangrijkste zijn:

Stichting Gemeenschapshuis De Meent en In de Roos: exploitatie van een lunchcafé en

zalenverhuur. In de Roos is bestuurlijk gelieerd aan Cello; de voorzitter van de raad van

bestuur van Cello is voorzitter van het bestuur.

Stichting 2 Live: “Kamers voor Kansen-project” te ’s-Hertogenbosch: een woonvorm waarbij

jongeren op maat worden ondersteund in wonen en werken. Lid raad van bestuur van Cello is

voorzitter van de raad van aangeslotenen.

Stichting Beheer Brede School de Waluwe: de gemeente Zaltbommel, Kinderopvang Catalpa

en Cello zijn vertegenwoordigd in het bestuur. Een groep van KC de Elzengaard is gevestigd

in de brede school.

Stichting Beheer Bewonersgelden Cello (SBBC): door veranderde wet- en regelgeving op het

gebied van beheer van cliëntgelden ziet SBBC zich genoodzaakt te stoppen met de

administratieve dienstverlening. In de loop van 2014 heeft overdracht aan wettelijk

vertegenwoordigers plaatsgevonden. In 2015 zal SBBC worden ontbonden.

Stichting Onderbewindstelling Gelden Cliënten Cello (SOGCC): deze rechtspersoon is in

2014 ontbonden, omdat men niet kan voldoen aan de gewijzigde wettelijke regels (Nieuwe

Wet Wijziging Beschermingsbewind, Curatele en Mentorschap). Kantongerecht heeft Saam

Thuisbegeleiding benoemd tot bewindvoerder.

pagina 9

Stichting Vrienden van Cello: het doel is financiële steun te verlenen aan projecten en

activiteiten die het leven van cliënten veraangenamen. De stichting richt zich daarbij op zaken

die niet uit de reguliere middelen gefinancierd kunnen worden of waarvoor deze middelen

ontoereikend zijn. Lid van de raad van bestuur van Cello heeft zitting in het bestuur.

Federatie Godshuizen; Federatief samenwerkingsverband voor gezondheidszorg, ouderenzorg

en welzijnszorg. De federatie bestaat uit de volgende aangesloten instellingen: Jeroen Bosch

Ziekenhuis, Cello, Zorggroep Elde, Van Neynselgroep, Oosterpoort, Reinier van Arkel Groep

en Vivent. Voorzitter raad van bestuur is voorzitter Godshuizen sinds 1 juni 2014.

Ziekenhuisapotheek Noordoost-Brabant (Zanob): Zanob is een samenwerkingsverband op het

terrein van de geneesmiddelenvoorziening van instellingen voor gezondheidszorg in de regio.

GHOR Brabant-Noord: samenwerkingsafspraken over zorgcontinuïteit bij crises.

Ouder- en wooninitiatieven

Samenwerkingsovereenkomsten zijn er ook gesloten met ouder- en wooninitiatieven. Voor

professionele ondersteuning op het gebied van de zorgverlening is door onderstaande

rechtspersonen samenwerking gezocht met Cello.

Stichting ‘t Bomanshuis: in woningen aan de Willem Elsschotstraat in Rosmalen wordt

huisvesting geboden aan 11 mensen met een verstandelijke beperking.

Stichting Van Zessen Klaar: groepswoning voor 7 personen met een ernstig meervoudige

beperking aan de van Hoftenstraat in ’s-Hertogenbosch.

The Mansion: 12 appartementen met een inloopruimte op basis van scheiden van wonen en

zorg. Locatie: wijk Deuteren te ‘s-Hertogenbosch. Doelgroep: mensen met een licht

verstandelijke beperking.

Stichting B-complex: grondgebonden woningen met een inloopruimte op basis van scheiden

van wonen en zorg aan de Johannes Brahmsstraat te ’s-Hertogenbosch. Hier wordt zorg

geboden aan 16 zelfstandig wonende mensen met schizofrenie.

Vereniging de Loopplank.13 appartementen met een inloopruimte op basis van scheiden van

wonen en zorg aan de Eerste Donk te ‘s-Hertogenbosch. Doelgroep: normaal begaafden met

autisme.

Stichting Buiten Gewoon: 10 woningen met een inloopruimte op basis van scheiden van

wonen en zorg. Doelgroep: 2 meervoudig beperkten en 8 matig verstandelijk beperkten.

Locatie: Beekstraat, Berlicum.

Stichting Salemanders: 9 appartementen met een inloopruimte op basis van verblijf.

Doelgroep: licht tot matig verstandelijk beperkten. Locatie: Schoolstraat, Berlicum.

Stichting Molenhuis: 14 appartementen met inloopruimte in Best. Doelgroep: mensen met een

lichte tot matige verstandelijke beperking.

3. Bestuur, toezicht, bedrijfsvoering en medezeggenschap

3.1. Normen voor goed bestuur

Cello onderschrijft de in de Zorgbrede Governancecode vastgelegde richtlijnen en criteria voor

zorgvuldig bestuur en de borging daarvan. Bestuur en toezicht zijn zich ervan bewust dat naleving

van de Governancecode niet alleen handelt om regels, maar ook om de intentie dienstbaar te zijn

aan de maatschappelijke doelstelling van Cello.

Bij het afleggen van openbare verantwoording over haar beleid en activiteiten wijkt Cello niet af

van de hieraan in de Zorgbrede Governancecode gestelde normen. Het betrekken van

belanghebbenden bij het beleid gebeurt door bestuur en toezichthouders vanuit een open en

pagina 10

actieve relatie. Naast raadpleging van belanghebbenden of hun vertegenwoordigers speelt hierbij

ook adequate informatieverstrekking een belangrijke rol. Jaarlijks wordt aan alle rechthebbenden

en belangstellenden verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en over de in dat jaar

geleverde prestaties.

3.2 Raad van Bestuur

Samenstelling Raad van Bestuur per 31 december 2014

Naam Bestuursfunctie M/V Nevenfuncties

F.H.J.M. van Beers Voorzitter raad van

bestuur

M Voorzitter Nationaal Oorlogs- en

Verzetsmuseum Overloon

Voorzitter Stichting Historisch

Materieel NOVM Overloon

Voorzitter Brabants Kennisnetwerk

Zoönosen

A.J.H.A. van der Pol Lid raad van bestuur M Lid AB HEADvereniging

Voorzitter sectorbestuur HEAD

Docent AdCare

Lid bestuur City Change Center

Lid Raad van Toezicht Joris Zorg

Oirschot

Lid Raad van Advies Van Campen

Consultancy Zaltbommel

De bestuurders genieten op geen enkele wijze, rechtstreeks of zijdelings, persoonlijk voordeel uit

leveringen van derden aan Cello. Er wordt ten minste eenmaal per jaar een functioneringsgesprek

met (een delegatie van) de Raad van Toezicht gehouden, waarbij men inzicht geeft in

nevenfuncties.

De beide bestuurders zijn alleen zelfstandig bevoegd. Door volledige waarneming van elkaar kan

de continuïteit intern en extern eenvoudig worden geregeld.

3.3 Verslag van de Raad van Toezicht

Samenstelling Raad van Toezicht per 31 december 2014

Naam Functie M/V Hoofd- en nevenfuncties

drs. J.Th.H.M. Blox

Eerste benoeming: 2008

Lopende termijn: tot 01-01-2016

voorzitter M Directeur Blox Consultancy

Lid Raad van Toezicht GGZ –Oost

Brabant

Lid Bestuur Antonius Stichting Helmond

Lid Raad van Toezicht Maasstad

Ziekenhuis Rotterdam

ing. M.F.F.M. van der Linden

Eerste benoeming: 2011

vice-

voorzitter

M Lid Raad van Toezicht Thomas Bouw

Stichting en Thomas Stichting voor

Jongeren

pagina 11

Herbenoembaar tot 01-01-2019 Lid Raad van Commissarissen

woningcorporatie Casade Waalwijk

Bestuurslid Stichting Beschermers

Nationaal Museum Kamp Vught

Lid Commissie Ruimtelijke Zaken

Gemeente Bernheze

G.P. van den Anker

Eerste benoeming: 2008

Einde termijn: 31-12-2014

lid M Wethouder en loco burgemeester van de

gemeente Maasdriel

Lid Raad van Commissarissen OFH-

verzekeringen

Voorzitter woningbouwvereniging De

Goede Woning Neerijnen

Voorzitter klachtencommissie

woningcorporatie Brabant Wonen

Lid van de Raad van Toezicht van de

Stichting Maasveren

A.S.M. Deutekom, MBA

Eerste benoeming: 2008

Lopende termijn: tot 01-01-2016

lid M Directeur/bestuurder woningstichting

GoedeStede in Almere

Lid van het bestuur van de VMCA

Lid van het Algemeen Bestuur van Aedes

tot 1-11-2014

Lid raad van toezicht Bureau Jeugdzorg

Flevoland

Lid van het bestuur van de Stichting Han

Lammers Leerstoel

drs. Y.J.M. ten Brummelhuis

MSM

Eerste benoeming: 2011

Herbenoembaar tot 01-01-2019

lid V Eigenaar YtB-Consultancy

Directeur bestuurder SWV De Meierij

PO

Lid Raad van Toezicht Stichting Heide

Lid Raad van Toezicht Prokino / Meander

Lid Raad van Toezicht Stichting

Reumazorg Zuid -West Nederland

Voorzitter bestuur Marikenhuis

(vrijwilligers- organisatie)

Voorzitter bestuur Best Buddies

Nederland (vrijwilligersorganisatie)

M.M. Hanssen-Ruyten

Eerste benoeming 2012

Lopende termijn: 01-01-2016

lid V Voorzitter begeleidingscommissie

uitvoering WMO Breda

Voorzitter Platform Wooninitiatieven

Zuid-Nederland

Lid regionale (BOPZ)klachtencommissie

Zorginstellingen West-Brabant

pagina 12

De Raad van Toezicht kwam in het verslagjaar 5 keer bij elkaar om te vergaderen met de Raad

van Bestuur. Deze vergaderingen werden steeds vooraf gegaan door een kort vooroverleg van de

Raad van Toezicht, buiten de aanwezigheid van de Raad van Bestuur. De Raad van Toezicht

vergaderingen werden voorbereid door de voorzitter en vicevoorzitter van de Raad van Toezicht

en de Raad van Bestuur.

Daarnaast werden vergaderingen bijgewoond met de Cliëntenraad en de Ondernemingsraad. Ook

werden gedurende het verslagjaar bijeenkomsten bijgewoond met het managementteam en

afvaardigingen van de OR en de CCR. In de vergadering waarin de jaarrekening werd vastgesteld

was ook de accountant van de stichting aanwezig. Ook bezochten delegaties uit de Raad van

Toezicht diverse bedrijfsonderdelen en gaven zij acte de préséance bij diverse feestelijke

gebeurtenissen.

Gedurende het verslagjaar traden geen wijzigingen op binnen de Raad van Toezicht en de Raad

van Bestuur. Eind 2014 nam de Raad van Toezicht afscheid van zijn lid, de heer G. van den

Anker, vanwege het bereiken van de overeengekomen zittingstermijn. De raad dankt de heer Van

den Anker voor zijn inzet en zijn bijdragen aan de werkzaamheden van de Raad. Om in de

ontstane vacature te voorzien is in de mei vergadering besloten om een open procedure te starten

voor het werven van een nieuw lid. In de vergadering van december heeft de Raad besloten de

heer R. van Zijl per 1-1-2015 te benoemen als nieuw lid van de Raad van Toezicht.

De Raad werkt volgens de uitgangspunten van de Zorgbrede Governancecode. In de uitoefening

van de toezichthoudende rol heeft de Raad van Toezicht van Cello dan ook nadrukkelijk aandacht

besteed aan de uitgangspunten die in de Zorgbrede Governancecode zijn geformuleerd over goed

bestuur en toezicht. Regelingen, procedures en normen gericht op verantwoording en

transparantie zijn in de afgelopen jaren in nauw overleg met het bestuur aangescherpt,

verduidelijkt en met de belanghebbenden gecommuniceerd. In de vergadering van maart is het

nieuwe gecompleteerde reglement Raad van Toezicht ondertekend.

Conform de Governancecode evalueert de Raad jaarlijks zijn werkwijze. Dit jaar heeft die

evaluatie door volle agenda’s echter niet plaatsgevonden, maar is verschoven naar de vergadering

van februari 2015.

Voor alle leden van het toezichthoudend orgaan geldt dat er geen directe belangen zijn bij de

instelling. In het kader van deskundigheidsbevordering werd door leden van de Raad van Toezicht

deelgenomen aan een drietal relevante congressen en symposia. Een lid van de Raad van Toezicht

nam deel aan een meerdaagse leergang financiën. Voor deze deskundigheidsbevordering is binnen

Cello ook een budget vrijgemaakt.

Met betrekking tot de honorering van de toezichthouders van Cello is besloten deze in het

verslagjaar niet te indexeren. De honorering van de Raad valt ruim binnen de norm die gehanteerd

wordt in de adviesregeling “honorering van raden van toezicht van zorginstellingen” van de

Nederlandse Vereniging van Toezichthouders. De bezoldiging van de toezichthouders wordt

openbaar gemaakt in de jaarrekening van Cello.

De Raad van Toezicht kent drie commissies: de auditcommissie, die vanuit de raad speciaal is

belast met het toezicht op de financiën en het vastgoed; de commissie kwaliteit en veiligheid en de

remuneratiecommissie. De auditcommissie kwam in het verslagjaar 2 maal bij elkaar, eenmaal in

bijzijn van de accountant. De commissie kwaliteit en veiligheid vergaderde 3 keer. De

remuneratiecommissie heeft in het verslagjaar 2 maal vergaderd.

pagina 13

Thema’s die in dit verslagjaar extra aandacht kregen in de Raad van Toezicht vergaderingen

waren: herijking van het Meerjarenbeleid als gevolg van de voorgenomen veranderingen vanwege

de transities van AWBZ naar Wlz, JW en WMO; beleid met betrekking tot huisvesting,

verhuizingen, waaronder Klinkerbuurt, en de verkoop van Haarendael. Ook de onderwerpen

Brandveiligheid, Strategische personeelsplanning en Ontwikkelingen LVB+ werden uitgebreid

besproken.

Belangrijke besluiten die door de Raad zijn genomen betreffen:

het goedkeuren van de Jaarrekening 2013 in mei 2014;

vaststellen van het nieuwe reglement Raad van Toezicht;

het goedkeuren van de Begroting 2015;

het benoemen van een nieuw lid van de Raad van Toezicht.

De Raad van Toezicht dankt alle medewerkers en vrijwilligers van Cello voor hun grote inzet in

het vorige jaar en hoopt ook in de toekomst op hen te mogen rekenen.

3.4 Bedrijfsvoering

De beleidscyclus is een continu proces van voorbereiding, besluitvorming, uitvoering, evaluatie,

en verantwoording van het beleid dat binnen Cello gevoerd wordt om aan de doelstelling te

voldoen. Om besluitvorming snel te reconstrueren en beoordelen, dient over adequate

documentatie beschikt te worden. Vanuit de planning en control cyclus zijn de kaderbrief van het

bestuur, de beleidsplannen, de begroting, de managementinformatie en de jaarrekening

belangrijke documenten ter ondersteuning van de bedrijfsvoering.

Om te anticiperen op de krimpscenario’s waarmee Cello te maken krijgt, werd de

begrotingssystematiek in 2014 gewijzigd. Daar waar eerder historische cijfers mede bepalend

waren voor het financieel kader werd nu de met het zorgkantoor afgesproken productie leidend.

Om verzekerd te blijven van een gezonde bedrijfsvoering worden opbrengsten gemaximeerd en

dient actief beleid gevoerd te worden op kostenreductie. Deze aanpak betekent dat er van het

management extra inspanningen gevraagd worden om ervoor te zorgen dat de financiële

huishouding op orde blijft. Een sluitende exploitatie is van essentieel belang om de organisatie

stuurbaar te houden en voor te bereiden op jaren waarin we te maken krijgen met lagere

opbrengsten vanwege de transities en inperking van de verblijfcapaciteit.

Goede en toegankelijke sturings- en verantwoordingsinformatie tot op het laagste niveau is van

belang voor bestuur en management. Vanuit de behoefte aan meer samenhangende

managementinformatie is in 2014 een BI-tool van Infent geïmplementeerd om uit de

onderliggende informatiesystemen de benodigde stuurinformatie voor het management te halen.

In de loop van 2014 zijn de bronsystemen opeenvolgend via de BI-tool ontsloten: financieel

pakket (Bomas), productieregistratie (Care4) en het personeelsinformatiesysteem (Beaufort),

roosterpakket (SPExpert). Als laatste wordt in 2015 ook kwaliteitsinformatie (vanuit Infoland-

applicaties en Care4) via de BI-tool beschikbaar gesteld. De koppeling van al die verschillende

bronsystemen is een complexe operatie gebleken, die niet zonder vallen en opstaan is verlopen.

De essentiële informatie is nu ontsloten, maar de gebruikersvriendelijkheid van de BI-tool vraagt

nog om verbetering.

pagina 14

3.5 Verslag van de Cliëntenraad

Vormgeving medezeggenschap

Cello heeft de formele medezeggenschap van cliënten neergelegd op twee niveaus binnen de

organisatie: lokaal (locatie, cluster of combinaties van clusters) en centraal voor Cello als geheel.

De lokale cliëntenraden bestaan uit een deelraad cliënten en een deelraad vertegenwoordigers.

Clusters met cliënten met (zeer) ernstige beperkingen hebben een cliëntenraad met alleen

vertegenwoordigers. Cello kent geen medezeggenschapstructuur op sectorniveau. Wanneer er

binnen een sector sprake is van cluster overstijgende onderwerpen die voor advies in aanmerking

komen, kan een tijdelijke adviesgroep cliëntenraden worden ingesteld, waarbij de sectormanager

het aanspreekpunt is. Dat is bijvoorbeeld het geval bij omvangrijke nieuwbouwprojecten. Ook de

medezeggenschap van de cliënten uit de voormalige sector Jeugd en Gezin is geregeld op

sectorniveau.

Ondersteuning cliëntenraden

Het functioneren van de cliëntenraden wordt ondersteund door een medewerker

cliëntenparticipatie voor 12 uur per week. De deelraden die bestaan uit cliënten worden in hun

werkzaamheden ondersteund door coaches, die hiervoor vier uur per vergadering beschikbaar

hebben. Er is een helpdesk ingericht bij het cursuscentrum Eigenwijze van Cello voor praktische

handreikingen en hulpmiddelen. Dit cursuscentrum voor cliënten biedt ook cursussen

medezeggenschap aan voor cliënten. Alle cliëntenraden beschikken over een eigen budget om hun

reguliere activiteiten te bekostigen en voor tegemoetkoming in de onkosten van de leden. De

centrale cliëntenraad beschikt daarnaast over een budget voor het organiseren van grotere /

bijzondere activiteiten. Elke lokale cliëntenraad kan daar een beroep op doen.

Centrale cliëntenraad

De samenstelling van de CCR is 2014 door de toetreding van één nieuw lid gewijzigd. Elk lid van

de CCR fungeert als contactpersoon voor de lokale cliëntenraden van bepaalde clusters. In 2014

heeft de CCR zeven keer vergaderd. Naast de reguliere vergaderingen was er de jaarlijkse

bijeenkomst met de raad van toezicht, de raad van bestuur, het managementteam en de

ondernemingsraad. Daarnaast werd met twee leden van de raad van toezicht gesproken over

communicatie en procedure rondom het sluiten van woningen en over de kwaliteit van de

basiszorg.

Gegeven positieve adviezen

Begroting en Jaarstukken: betreft begroting 2015 en jaarverslaggeving 2013

Ouderenbeleid: op basis van een beleidsnotitie met gedane aanbevelingen en een

bijbehorend plan van aanpak is positief geadviseerd. De CCR blijft de voortgang volgen

Cliëntervaringsonderzoek (CEO): De CCR was met twee leden vertegenwoordigd in de

werkgroep die de voorbereidingen voor het clientervaringsonderzoek trof.

Sluiting woningen: De CCR heeft een kritische houding aangenomen naar de Raad van

Bestuur met betrekking tot de handelswijze en de communicatie betreffende de

voorgenomen sluiting van de Klinkerbuurt.

Dit heeft alsnog geresulteerd in een officiële adviesaanvraag aan de CCR. De CCR heeft

besproken wat de herplaatsingsmogelijkheden zijn of kunnen worden voor de EMB

cliënten en heeft onder voorwaarden een positief advies gegeven. De CCR blijft het

proces rondom de communicatie en de herplaatsing cliënten volgen.

pagina 15

Sluiting speelhal locatie de Binckhorst: nadat ingegaan was op het verzoek van de CCR

om aan te tonen dat er voldoende alternatieven voor sport- en spelmogelijkheden waren,

werd positief geadviseerd.

Het huisvestingsplan van november 2013 is opnieuw besproken in december 2014. De

CCR heeft op de hoofdlijnen een positief advies gegeven. Lokale veranderingen met

betrekking tot huisvesting moeten worden voorgelegd aan de lokale raden. Deze

procedure heeft de CCR al eerder gevolgd bij de sluiting van de woning Esscheweg.

Nieuwe sectorindeling: De CCR heeft positief advies gegeven bij de uitgangspunten voor

de overgang van vijf naar vier sectoren. Daar waar er lokaal veranderingen zijn, wordt er

op lokaal niveau advies gevraagd.

Overige onderwerpen

WMO/ Jeugdwet/WLZ: De CCR is regelmatig geïnformeerd over de ontwikkelingen in de

transities van AWBZ naar WLZ-Jeugdwet-WMO en de gevolgen hiervan voor Cello. Een

intensief inkoopproces heeft uiteindelijk geleid tot met gemeenten afgesloten contracten voor

zorgverlening in het kader van WMO en Jeugdwet.

Veiligheid: De CCR heeft vragen gesteld over de toename van het aantal incidenten als gevolg

van agressie en vanwege weglopen en/of vermissing van cliënten. De incidenten zullen

nauwkeuriger worden omschreven om te komen tot een duidelijkere registratie en rapportage. De

CCR heeft laten controleren of de bij Cello in gebruik zijnde blusdekens voldoen aan de

veiligheidseisen van de Nederlandse Voedsel en Warenautoriteit (NVWA)

Wie betaalt wat/Financiën

De tarieven “Wie betaalt wat” (aanvullende dienstverlening) zijn voor 2014 in overleg met de

CCR vastgesteld. De kosten voor de individuele aansluiting op het centrale antennesysteem

behoren niet tot de zorgkosten. Voortaan zullen deze kosten worden doorberekend aan cliënten.

De CCR heeft Cello verzocht de hoogte van de administratiekosten bij automatische incasso te

bespreken met Regiotaxi.

Evaluatie sociaal statuut: De CCR geeft aan dat het sociaal statuut cliënten niet wordt nageleefd.

Er wordt een werkgroep gestart die de opdracht krijgt dit sociaal statuut te herzien in het licht van

de huidige ontwikkelingen waar er ook sprake kan zijn van mogelijke sluiting van locaties.

Uitgangspunt is dat er een haalbaar sociaal statuut komt dat door iedereen moet worden gebruikt.

Andere onderwerpen:

Vervoer van cliënten naar werk en dagbesteding, het personeelsbeleid en de afspraken

rondom ziekenhuisopname van cliënten.

Gevraagd is om het stemmen door cliënten (of via volmacht) bij landelijke of

gemeentelijke verkiezingen te promoten.

CCR heeft positief gereageerd op de voordracht van een nieuwe kandidaat voor de Raad

van Toezicht.

pagina 16

3.6 Verslag van de Ondernemingsraad

De ondernemingsraad heeft zeven overlegvergaderingen gevoerd met de raad van bestuur.

In juli is er een overlegvergadering gewijd aan de algemene gang van zaken waarbij ook een lid

van de raad van toezicht aanwezig was. In deze vergadering werd teruggekeken op het beleid van

het afgelopen half jaar en vooruitgeblikt op beleidsveranderingen.

Besproken onderwerpen zijn onder andere:

De gedeelde zorgen over de gevolgen van de WMO en de WLZ.

Het belang van de balans tussen kwaliteit van zorg, kosten van zorg en het werkplezier

van de medewerkers. Maar ook de communicatie tussen medewerkers van Cello in alle

functies.

Het naleven van de werktijdenregeling.

Veiligheid van medewerkers en cliënten.

De grootte van contracten en de instroom van jonge medewerkers.

In december is er een bijeenkomst geweest waarbij de raad van toezicht, de raad van bestuur, het

managementteam, de centrale cliëntenraad en de ondernemingsraad aanwezig waren. Er is

gesproken over de sociale wijkteams in Den Bosch, Familienet en over de pilots WMO en

kanteling van de zorg.

Met de managers werden de jaarplannen 2014 besproken. Er werden vragen gesteld en er werd

meegedacht, vervolgafspraken gemaakt en teruggekeken op het verloop van de jaarplannen 2013.

Commissies: om alle onderwerpen zo efficiënt mogelijk te behandelen heeft de

ondernemingsraad een commissiestructuur opgezet. De volgende commissies zijn actief:

Organisatieontwikkeling, Veiligheid-Gezondheid-Welzijn-Milieu (VGWM), Sociaal Beleid,

Financiën, Participatie, WMO.

Advies- en instemmingaanvragen

Aan de ondernemingsraad werd door de Raad van Bestuur in 2014 over de volgende onderwerpen

advies gevraagd en door de OR positief advies gegeven:

Kandidaat lid Raad van toezicht

Hoofdindeling in vier sectoren en procedure

Concernbegroting 2015

Wijziging in de inrichting van de dienst P&O/Integraal HR Beleid

Locatieonafhankelijk werken

Wasserij De Binckhorst

Wijziging in de organisatie van vastgoed en vastgoedontwikkeling

De volgende adviesaanvraag werd tot nader bericht aangehouden:

Ambulante woonbegeleiding en procedure

Een verzoek tot instemming werd voorgelegd ten aanzien van de volgende onderwerpen:

Sociaal Statuut: verlenging (was 2013) en aanpassing

Hiervoor geldt dat de ondernemingsraad zijn instemming heeft verleend aan het aangeboden

instemmingsverzoek.

pagina 17

Andere onderwerpen

Naast voornoemde advies- en instemmingsaanvragen ging de aandacht onder andere ook uit naar:

Evaluatie verzuimbeleid, toekomst facilitair bedrijf, werktijdenregeling, jaargesprekken,

participatie, sluiting woongroepen Klinkerbuurt, positie OR-leden.

4. Beleid, inspanningen en prestaties

4.1 2014: overgangsjaar naar transities

Het meerjarenbeleid van Cello voor de periode van 2012-2015 staat in belangrijke mate in het

teken van de voorbereidingen op de transities in de langdurige zorg. Daarbij was 2014 het laatste

overgangsjaar voor de beleidsveranderingen die in 2015 zijn ingegaan. Voor alle partijen is het

een zoektocht geweest om aan het beleid invulling te geven en dat is het in 2015 nog steeds.

Het thema van de kaderbrief voor 2014 was: “Kantelen én evenwicht bewaren, samen werken aan

verandering”. Er is het besef dat de transities vragen om echte veranderingen in de zorg. Er is

maatschappelijk een roep om meer eigen regie en verantwoordelijkheid voor cliënten met een

groter beroep op het eigen sociale netwerk. De zorg moet ‘kantelen’. Tegelijk moet er stevig

worden bezuinigd om de kosten beheersbaar te houden. Het is de uitdaging voor Cello om deze

omslag samen te maken met onze cliënten, medewerkers en vrijwilligers én om als organisatie in

balans te blijven. De constatering in de kaderbrief was dat we daarbij kunnen vasthouden aan de

hoofddoelstellingen uit het meerjarenbeleid. Alleen de beperkte groeidoelstelling is in tijden van

krimp niet haalbaar. De omvang van de bezuinigingen is zodanig dat er met ingang van 2015 naar

verwachting -in elk geval voor enkele jaren- sprake zal zijn van krimpend budget en

personeelsformatie. Dat stelt andere eisen aan de financiële sturing en het strategisch

personeelsbeleid.

De conclusie was ook dat Cello goed gepositioneerd is om die omslag te kunnen maken:

Cello is financieel gezond. Cello heeft een stevige basis in de intramurale zorg, die voor een

belangrijk deel binnen de WLZ blijft. De eerste bezuinigingen treffen de onderdelen die over

zijn gegaan naar WMO en Jeugdwet. Dat is voor Cello een relatief beperkt deel van de omzet.

De echte bezuiniging op de WLZ is pas voor 2017 aangekondigd. Dat geeft Cello de

mogelijkheid om hier gefaseerd naar toe te groeien en maatregelen te treffen.

Onze basis is de langdurige zorgrelatie met onze cliënten. Dat geeft ons de mogelijkheid om

de vereiste omslag samen met onze cliënten te maken. In dialoog met cliënten en in

samenwerking met andere lokale organisaties willen we zoeken naar nieuwe (en goedkopere)

manieren om de vereiste ondersteuning vorm te geven.

Cello kiest er dan ook niet voor om zich als gespecialiseerde zorgaanbieder terug te trekken op de

intensieve zorg in de WLZ. Onze inzet is erop gericht om ons present te blijven stellen voor een

brede doelgroep en samenhangende ondersteuning te blijven bieden in alle levensfasen en op alle

levensgebieden. Juist in deze overgangsfase hebben cliënten behoefte aan vertrouwde

ondersteuning, ook bij hun participatie in de samenleving.

Voor 2014 werden in de kaderbrief de volgende onderwerpen genoemd die extra aandacht vragen

in de jaarplannen van onderdelen:

pagina 18

Toegroeien naar de nieuwe werkelijkheid in de extramurale zorg. Cliënten lokaal goed blijven

bedienen met minder middelen vraagt om nieuwe vormen van ondersteuning. Het gesprek

daarover en de aanzet in die richting moeten al in 2014 gebeuren.

Ook intramuraal moeten we zoeken naar manieren om de kosten te drukken en tegelijk de

kwaliteit van zorg en leven voor cliënten overeind te houden. Dat kunnen we niet alleen. We

zullen deze zorg (nog) meer moeten gaan delen met het sociale netwerk van de cliënten.

De kostenbesparing raakt ook de ondersteunende diensten. Cello wil zo min mogelijk snijden

in het primaire proces en de omvang van het ondersteunend apparaat zal moeten meebewegen

met de budgettaire ontwikkelingen en met veranderende eigen regelruimte van teams en

locaties. Het terugdringen van de (interne) bureaucratie blijft daarbij een voortdurend

aandachtspunt.

“Meer doen met minder kan alleen anders!”. De beleidsveranderingen en de bezuinigingen

vormen ook een prikkel om te komen tot vernieuwing. Cello wil innovatie gericht stimuleren

door ruimte te creëren en een platform te bieden voor de vernieuwende krachten die binnen de

organisatie aanwezig zijn. Daarbij hoort ook de toepassing van nieuwe technologische

hulpmiddelen.

Het versterken van de specialistische zorg en behandeling voor specifieke doelgroepen dient

krachtig te worden doorgezet, aangezien daar de basis ligt voor het bestaansrecht van ‘2e lijns-

zorgorganisaties’ als Cello.

4.2. Beleidsthema’s in 2014

De doelstellingen uit het meerjarenbeleid en de kaderbrief zijn in de jaarplannen van de sectoren

en ondersteunende diensten verder opgepakt. De belangrijkste onderwerpen met een bredere

impact worden hieronder kort beschreven onder de noemers van de doelstellingen uit het

meerjarenbeleid.

4.2.1 Versterking basiszorg

In veel clusters was de verbetering van de basiszorg ook in 2014 onderwerp van bespreking in

teams en met cliëntenraden of huiskameroverleggen. Daarbij werden verbeterpunten vanuit het

cliëntervaringsonderzoek meegenomen. In het licht van de kostenbesparingen verschuift de

aandacht naar het blijven waarborgen van de basiszorg door verbetering van de efficiëntie, gericht

op zoveel mogelijk directe, cliëntgebonden inzet van formatie.

Verbetering effectiviteit binnen primair proces

Door het bureau Accezz wordt binnen enkele locaties onderzocht hoe de personeelsinzet beter (en

efficiënter) kan aansluiten op de vragen van de cliënten. Na een vooronderzoek binnen een

zevental woningen is in september 2014 een pilot gestart met vervolgonderzoek en implementatie

van verbetermaatregelen binnen twee woningen op de Wijngaert in Haaren. Er wordt in

samenspraak met de teams gezocht naar mogelijkheden tot verbetering binnen het primaire

proces. Hoewel het project nog doorloopt in 2015, zijn de eerste resultaten positief.

Het betrekken van het team bij de effectiviteitsverbetering leidt ook tot meer werkplezier /

voldoening bij de medewerkers. De bedoeling is om deze aanpak in 2015 breder door te voeren.

pagina 19

Vernieuwing OP en ECD

De laatste jaren zijn er steeds meer geluiden dat het ondersteuningsplan (OP) en de

overlegstructuur rond het OP te ingewikkeld en arbeidsintensief zijn geworden. Er ligt een

nadrukkelijke wens om het werkproces en opzet van het OP van Cello te vereenvoudigen. In 2014

is de werkwijze geëvalueerd en de conclusie was dat de efficiëntie en de kwaliteit van het OP

kunnen worden verbeterd. Ook gezien de bezuinigingen is het behalen van productiviteitswinst

van groot belang. Minder tijd voor opstellen en bijwerken van het OP resulteert in meer directe

cliëntgebonden tijd.

De inhoudelijke vernieuwing van het OP wordt opgepakt in samenhang met een vernieuwing van

het elektronisch cliëntdossier (ECD) van Cello. Ook het ECD - Cello gebruikt daarvoor Care4 -

is toe aan vernieuwing. De applicatie wordt door de leverancier in co-creatie met een aantal

organisaties, waaronder Cello, grondig gemoderniseerd. In een pilot is door ambulante begeleiders

al de eerste ervaring opgedaan met vernieuwde onderdelen van Care4 en met het mobiel werken

met tablets in de begeleiding.

Door een goede workflow-ondersteuning in te bouwen in het ECD, met meer voorstructurering

van het OP, worden begeleiders beter ondersteund. De vernieuwing van OP en ECD wordt in

2015 in een groot project opgepakt. Doelstelling is om de nieuwe werkwijze in 2016 breed te

kunnen implementeren.

Versterking eigen regie

In diverse projecten is gewerkt aan versterking van de eigen regie van cliënten. Er zijn

hulpmiddelen uitgewerkt om de inbreng van de cliënt bij de OP-bespreking te vergroten. Dit

aspect wordt nadrukkelijk meegenomen bij de vernieuwing van het OP.

Betrekken sociale netwerk

In veel clusters is projectmatig gewerkt aan het meer betrekken van het sociale netwerk bij de

zorg voor hun verwant. Daarbij zijn ook meer contacten gelegd in de wijk met als resultaat dat het

aantal vrijwilligers dat betrokken is bij activiteiten in en om de woning is uitgebreid.

Met ondersteuning vanuit het landelijke project “In voor mantelzorg” is binnen enkele clusters

een project ‘Samen staan voor zorg’ gestart. In 2015 ligt daarin de nadruk op het samen met

familie invulling geven aan de vrije tijdsbesteding. Een groot deel van de clusters maakt

inmiddels gebruik van de web-applicatie Familienet. Vooral in woningen met cliënten die zelf

moeilijk kunnen communiceren, heeft dit hulpmiddel duidelijk een meerwaarde.

4.2.2 Vergroten decentrale regelruimte

In de besturingsvisie wil Cello meer ruimte maken voor het maatschappelijk ondernemerschap tot

op het laagste niveau. Het flexibel inspelen op de vragen van cliënten en op de lokale situatie

vraagt om meer eigen regelruimte op lokaal niveau.

Versterking operationele stuurkracht.

Eind 2013 is het proces gestart om te komen tot een herijking van de functie van clustermanager,

een scharnierfunctie binnen onze organisatie. In 2014 heeft dit aanleiding gegeven tot een meer

fundamentele beschouwing op besturingsfilosofie van Cello. De veranderende omgeving vraagt

om meer eigen regelruimte op het niveau van de teams en versterking van de eigen professionele

verantwoordelijkheid van de medewerkers. Het streven is te komen tot ‘vitale teams’ die flexibel

pagina 20

kunnen inspelen op de vraag van de cliënten.in een dynamische omgeving. Daarbij wordt een

belangrijke rol toebedeeld aan de clustermanagers om teams en medewerkers te coachen bij het

invulling geven aan die regelruimte. Het versterken van de clustermanager in deze rol vraagt om

een samenhangende aanpak op verschillende niveaus. De invulling van de functie clustermanager

kan niet worden losgezien van het samenspel in de lijn en met de ondersteunende diensten. Ook

de rolverdeling met (coördinerend) begeleiders en DIO is daarbij aan de orde. Die samenhangende

aanpak krijgt vorm in het project “Versterken operationele stuurkracht”.

Aanpassing organisatie-indeling

In dit project kwam ook de vraag aan de orde hoe de organisatie het beste ingericht kan worden.

De conclusie was dat Cello niet gebaat is bij ingrijpende organisatieverandering die leidt tot

onrust en discontinuïteit. De bestaande gelaagdheid wordt gehandhaafd. Er is met ingang van

2015 wel een herindeling van de sectoren en een aantal clusters doorgevoerd. De positie van een

vertrekkende sectormanager is niet opnieuw ingevuld en Cello is teruggegaan naar vier sectoren.

Bij de herindeling is meer focus aangebracht in de gerichtheid op specifieke doelgroepen en

dienstverlening in het gemeentelijke domein: WMO en Jeugdwet. In de verdeling van de clusters

is alle specialistische (behandel)zorg gericht op gedragsproblematiek (inclusief ‘LVB-plus’) bij

elkaar gebracht binnen één sector. Ook de specifieke woningen voor kinderen zijn daarin

ondergebracht. De teams die zich richten op ambulante begeleiding (WMO) zijn meer gebundeld

om zich op de betreffende gemeenten te kunnen focussen. Alle extramurale kindzorg (Jeugdwet)

is geconcentreerd binnen twee clusters, die zich gezamenlijk naar alle gemeenten in de regio

presenteren.

Naar vitale teams

De teams vormen de basisbouwsteen in de organisatie. Zij geven vorm aan de ondersteuning van

cliënten en het samenspel tussen de medewerkers met het sociale netwerk en zijn

verantwoordelijk voor de dagelijkse bedrijfsvoering binnen de gegeven kaders. De komende jaren

zullen veel inspanningen zijn gericht op het vergroten van die ‘teamvitaliteit’.

Innovatie

Voortbouwend op de ervaringen met het innovatieplatform is in 2014 gezocht naar manieren om

innovatiekracht van Cello meer structureel te versterken. Daarbij is het besef dat vernieuwing

vooral van onderop moet komen en dat het meer gaat om gericht stimuleren en ondersteunen van

de al aanwezige innovatieve krachten. In samenwerking met het bureau Learning Spirit is een

traject uitgezet om uit de vernieuwende initiatieven meer te leren. Wat werkt wel of niet? Wat

zijn de succesfactoren? Waar ervaren mensen belemmeringen voor vernieuwing? Ook gaat het er

om te beoordelen welke initiatieven het meeste bijdragen aan de organisatiedoelstellingen van

Cello. Innovatie is immers geen doel op zich.

Dit traject loopt door in 2015 waarbij veel aandacht wordt gegeven aan het delen van de

ervaringen. Dat is in 2014 ook al gebeurd bij de vernieuwende initiatieven in het kader van de

WMO. Dat heeft stimulerend gewerkt.

Eind 2014 is MPower als project afgesloten. In dit innovatieve project zijn drie E-learning

programma’s voor cliënten ontwikkeld op gebied van zelfstandig wonen (koken, de was doen

etc.). Het Opleidingscentrum beschikt nu over de kennis, kunde en templates om zonder hoge

pagina 21

kosten verdere modules te produceren. Voor 2015 staat de ontwikkeling van twee nieuwe modules

gepland.

Facilitaire dienst, decentralisatie

In de afgelopen jaren is kritisch gekeken naar de dienstverlening van de facilitaire dienst. Het

uitgangspunt daarbij is ‘decentraal waar het kan, centraal waar dit meerwaarde heeft’. Dat heeft

stapsgewijs geleid tot het decentraliseren van een aantal diensten: (delen van) de wasvoorziening,

schoonmaak, onderhoud zijn inmiddels teruggelegd bij de woningen / locaties.

In 2014 heeft op zes woningen van locatie De Binckhorst een pilot plaatsgevonden waarbij

nagenoeg geen gebruik meer gemaakt wordt van de facilitaire dienstverlening (met uitzondering

van warme maaltijden en verzorging platgoed). Het doel was om naast kostenreductie ook verder

invulling te geven aan het wonen en leven in een zo normaal mogelijke omgeving. Resultaat was

dat op het gebied van inkoop de woningen zelf een actieve rol gaan spelen. Dat heeft gevolgen

voor het voortbestaan van de afdeling inkoop / magazijn. Het facilitair bedrijf onderzoekt in 2015

of het magazijn als concurrerende leverancier binnen Cello bestaansrecht houdt.

De wasserij op de Binckhorst is ontmanteld en deze activiteiten worden nu op de woongroepen

uitgevoerd. Een andere uitkomst van de pilot is dat woningen in hun wasverzorging minder

beroep gaan doen op het extern bedrijf voor de levering van linnenpakket, omdat ze dit zelf gaan

wassen.

De verdere afbouw van centrale facilitaire dienstverlening vraagt om een nieuwe organisatieopzet,

die met ingang van 2015 vorm krijgt.

4.2.3 Verdieping doelgroepenbeleid

Zorgprogramma’s

Het werken met zorgprogramma’s kent inmiddels een historie van zo’n 10 jaar binnen Cello. In de

loop van de jaren zijn er zorgprogramma’s gemaakt voor vijf groepen cliënten met complexe

begeleidingsvragen die Cello bedient:

autismespectrumstoornis (ASS)

ernstige meervoudige beperking (EMB)

dementie

LVB

SGEVG

Voor al deze specifieke doelgroepen functioneren er kennisteams, die in de loop van de tijd veel

kennis hebben verzameld over de afzonderlijke doelgroepen. In de zorgprogramma’s is

beschreven wat goede zorg is voor de betreffende doelgroep. Er zijn voorkeursmethodieken

gekozen, die we bij deze cliënten toepassen. Dat heeft geleid tot een betere afstemming tussen de

(bij)scholing en de toepassing van de kennis.

Die focus op specifieke doelgroepen met eigen methodieken, begeleidingsvisie en terminologie

werkt goed in categorale groepen, maar veel minder goed in heterogene groepen. Het werken

vanuit meerdere zorgprogramma’s is voor de begeleiding verwarrend, waardoor die moeilijk te

implementeren zijn. Deze ervaring heeft in 2014 geleid tot een heroriëntatie met betrekking tot de

zorgprogramma’s. Constatering was dat er behoefte is aan een explicietere beschrijving van de

onderliggende ‘basismethodiek’ en grondhouding van de medewerkers, waarbinnen zo nodig een

specifiekere inkleuring naar de samenstelling van de cliëntengroep op de locatie / woning kan

pagina 22

plaatsvinden. Daarbij kan natuurlijk gebruik worden gemaakt van de methodieken uit de

zorgprogramma’s. In 2015 wordt dat integrale zorgmodel verder uitgewerkt.

Ouderen

De stuurgroep ouderenbeleid heeft begin 2014 een rapport uitgebracht over de ontwikkeling van

de zorg voor ouderen binnen Cello. De toekomstige vraag is in kaart gebracht en vertaald naar

aanbod op het terrein van wonen, dagbesteding en behandeling. Dat heeft geleid tot een plan van

aanpak.

Er ligt een grote uitdaging op het terrein van aangepaste dagbesteding. Het plan van aanpak

voorziet in de uitbreiding van dagactiviteiten in of in nabijheid van de woning. De

voorbeeldprojecten, zoals De Misse op De Binckhorst krijgen ook op nadere locaties navolging.

Voor oudere cliënten die in de wijk wonen, krijgen de dagactiviteiten lokaal in WMO-verband

invulling in samenwerking met andere organisaties in de wijk, bijvoorbeeld in de vorm van

trefpunten.

Wat betreft het wonen zijn prognoses voor de vraagontwikkeling afgezet tegen de beschikbare

huisvestingscapaciteit. De conclusie was dat door de vernieuwde huisvesting van Cello - ook bij

een toenemende zorgbehoefte door vergrijzing- voldoende woningen geschikt zijn voor cliënten

met een verzorgingsprofiel. Er zal wel een (geleidelijke) verschuiving plaatsvinden in het

bewonersprofiel van de woningen. Ook het competentieprofiel van de medewerkers, met meer

nadruk op verzorging, dient daarin mee te groeien. De stuurgroep blijft de voortgang met

betrekking tot het plan van aanpak ook in 2015 volgen.

Professionalisering zorg voor LVB-plus

De bundeling van het aanbod voor deze doelgroep en de gerichte aandacht voor

methodiekontwikkeling en scholing hebben tot goede resultaten geleid. Begin 2015 zijn die

gepresenteerd op een kennismarkt LVB-plus. Op twee middagen hebben ruim 300 medewerkers

van Cello en andere betrokkenen aan deze uitwisseling deelgenomen.

Het model Bruininks voor de behandeling / begeleiding op LVB-groepen is in de loop van 2014

overal doorgevoerd, in combinatie met het competentiegericht werken. Het vraagt wel blijvende

coaching om die kennis en aanpak levend te houden.

In alle locaties / woningen wordt op basis van een aangereikt format lokaal een veiligheidsplan

gericht op het omgaan met agressie uitgewerkt. Dat gebeurt overigens op alle locaties waar men

geconfronteerd wordt / kan worden met agressie.

De ambulante begeleiding aan LVB-plus cliënten is ook in 2014 sterk gegroeid. Een groot deel

van die groei komt terecht bij een specifiek team voor complexe ambulante begeleiding. Cello

heeft zich regionaal nadrukkelijk present gesteld voor deze doelgroep en wil –met uitzondering

van de meer forensische zorg- een samenhangend aanbod bieden van verblijf met behandeling t/m

ambulante begeleiding gericht op maatschappelijke participatie. De groei is een erkenning voor

het gespecialiseerde aanbod, maar het is een grote uitdaging om dit structureel gefinancierd te

krijgen binnen alle transities. Het bevindt zich op het grensvlak van diverse sectoren en wettelijke

kaders.

Vanaf 1 januari 2014 is de samenwerking met het CvTB (Centrum voor Trajecten en Bemoeizorg)

geïntensiveerd. Cello is vanaf die tijd een van de vijf partners, naast Novadic-Kentron, GGZ

pagina 23

Reinier van Arkel, SMO en Juvans. Er is nu een medewerker van Cello werkzaam bij het CVTB.

Het is de bedoeling dat dit in de loop van de jaren wordt uitgebreid.

Vanaf 1 januari 2015 kent Cello ambulante (spoed)zorg door inzet van een sociaalpsychiatrisch

verpleegkundige (SPV). In 2015 wordt aan de functie van SPV verder inhoud en vorm gegeven

binnen Cello.

In 2014 is het Cello-beleid uitgewerkt ten aanzien van het gebruik van verdovende middelen door

cliënten. Aangegeven is welke rol Cello in de begeleiding wel en niet kan vervullen. Ook zijn de

grenzen aangegeven van wat hanteerbaar en toelaatbaar wordt geacht binnen de locaties van

Cello. De visie vindt ook zijn vertaling in concrete begeleidingsdoelen en

ondersteuningsperspectieven in het ondersteuningsplan van de cliënt.

Medische zorg en diagnostiek

De vakgroep artsen heeft een traject bij de VGN afgerond en haar beleid ten aanzien van de

invulling van de medische zorg voor onze cliënten opnieuw geformuleerd De inzet is dat elke

cliënt moet kunnen beschikken over goede huisartsenzorg én specialistische AVG-zorg. In 2015

krijgt dit verder gestalte. Voor de invulling van de huisartsenzorg wordt nadrukkelijk de

samenwerking gezocht met de reguliere huisartsenpraktijk. De AVG-poli wordt ook in 2015

verder voortgezet onder verantwoordelijkheid van Cello en niet langer als samenwerkingsproject

met Kentalis en Jeroen Bosch Ziekenhuis.

De vakgroep gedragskundigen is in 2014 gestart met een diagnostiekloket. Vragen voor

onderzoek van externe cliënten worden hier opgepakt, alsook specialistische diagnostiekvragen

van interne cliënten. In 2015 wordt dit uitgebreid met andere disciplines.

4.2.4 Transities langdurige zorg

Inkoopbeleid gemeenten

In 2014 is er veel geïnvesteerd in de voorbereidingen op de invoering van WMO en Jeugdwet die

vanaf 1 januari 2015 van kracht zijn geworden. Van april tot eind 2014 is veel aandacht gegaan

naar de diverse inkooptrajecten met gemeenten. De insteek van Cello daarbij was om in elk geval

zoveel mogelijk de huidige cliënten van Cello goed te blijven bedienen op basis van het

overgangsrecht.

Cello richt zich daarbij in hoofdzaak op elf kerngemeenten, te weten ’s-Hertogenbosch, Boxtel,

Sint Michielsgestel, Schijndel, Vught, Haaren, Heusden, Best, Zaltbommel, Maasdriel en Oss.

Omdat gemeenten de inkooptrajecten vaak via regionale samenwerkingsverbanden vormgeven,

was er sprake van diverse, deels overlappende inkooptrajecten voor zowel Wmo als Jeugdwet.

De belangrijkste regio’s betreffen Meierij (Wmo), NO-Brabant (Jeugdwet), Rivierenland (Wmo &

Jeugdwet) Hart van Brabant (vooral Heusden; Wmo & Jeugdwet), BOV: Best, Oirschot,

Veldhoven (Wmo).

Deze inkooptrajecten hebben extra bestuurlijke en beleidsmatige aandacht gevraagd vanwege de

grote verscheidenheid aan contractvoorwaarden die nadere (risico)analyse, strategische

positionering en onderhandelingen vereisten. Zo is er in de regio Meierij (Wmo) en NO-Brabant

(Jeugdwet) gekozen voor zogenaamde lumpsum financiering waarbij grote aanbieders jaarlijks

een vast bedrag krijgen waarvoor zij alle huidige en nieuwe cliënten (binnen een overeengekomen

pagina 24

bandbreedte) moeten bedienen. Ook de wijze van aanbesteden door gemeenten - van onderhands

aanbesteden tot bestuurlijk aanbesteden - vroeg daarbij om extra aandacht in verband met de vaak

zeer strakke planning van informatie-, onderhandelings- en gunningsfase. Uiteindelijk hebben de

aanbestedingen geleid tot het sluiten van de contracten; de opgave voor 2015 is, om de gemaakte

afspraken binnen de budgetten te kunnen realiseren.

Structurering offerte-trajecten en contractbeheer

Er is werkenderwijs de nodige ervaring opgedaan met de verschillende inkoop- en

offertetrajecten. Voor alle partijen was het nog een zoektocht. In 2015 zal dit proces op basis van

de opgedane ervaringen meer gestructureerd opgepakt dienen te worden. Een belangrijke

constatering is geweest dat Cello meer behoefte heeft aan juridische expertise op het terrein van

contracten. Ook het contractbeheer vraagt extra aandacht: wat is met wie afgesproken, onder

welke voorwaarden en met welke verantwoordingseisen.

Administratieve lasten

De administratieve lasten zijn door de decentralisaties sterk toegenomen. De regelruimte voor

gemeenten heeft geleid tot uiteenlopende registraties en verantwoordingseisen. De landelijke

standaarden zijn lang niet overal gevolgd, of hebben een eigen inkleuring gekregen. Er is sprake

van een veelheid aan systemen. Dat vereist de nodige aanpassingen van het werkproces van

Cliëntenservice en van de cliënten- en productieregistratie. De aanpassing van de software en de

inrichting van de applicatie kosten veel inspanning van Cello en van de softwareleverancier. Het

is van vitaal belang dat we in deze dynamische omgeving kunnen beschikken over adequate

sturingsinformatie.

Relatiebeheer

In 2014 is veel aandacht besteed aan het relatiebeheer met gemeenten. In alle genoemde

‘kerngemeenten’ is gewerkt aan het versterken van de samenwerkingsrelatie en heeft Cello

bijgedragen aan het beleid van gemeenten via werkgroepen en klankbordgroepen. Eind 2015 zijn

enkele clustermanagers als accountmanager benoemd, zij onderhouden op uitvoeringsniveau de

relatie met gemeente en lokale partners.

Cello participeert in diverse lokale samenwerkingsverbanden met andere zorgaanbieders en

eerste-lijnorganisaties. Ook ten aanzien van het werken in samenwerkingsverbanden is Cello

lerend. Een netwerkorganisatie vraagt andere vormen van coördinatie en sturing.

Vernieuwing dienstverlening

Er is ingezet op het vernieuwen van dienstverlening via kleinschalige lokale pilots en via enkele

bestuurlijke samenwerkingsverbanden zoals Zorgzaam ’s-Hertogenbosch, Zorgzaam Boxtel en

Zorgzaam Netwerk Rosmalen. Begin 2014 is aan de hand van de notitie ‘Beleid Pilots Cello In De

Wijk’ een impuls gegeven aan vernieuwing vanuit diverse teams, in samenspraak met cliënten,

familieleden en buurtbewoners. Hieruit zijn diverse lokale samenwerkingsverbanden ontstaan

waarbij woningen en dagbestedingslocaties zich steeds meer openstellen voor en verbinden met

de buurt. Er zijn diverse inspiratie-bijeenkomsten gehouden om elkaar te informeren over

kansrijke nieuwe initiatieven en creatieve vormen van ondersteuning.

Communicatie

Cello heeft in 2014 veel aandacht besteed aan het informeren van de betrokkenen over de

komende veranderingen. De informatiecampagne vanuit de overheid liet lang op zich wachten en

pagina 25

blijft vervolgens erg algemeen. Wat de verandering concreet voor cliënten en hun omgeving

betekent, wordt pas in gesprek over de individuele situatie duidelijk. Dat gesprek is vooral door de

begeleiders met cliënten en vertegenwoordigers gevoerd. In 2014 hebben zij al samen gezocht

naar manieren om de ondersteuning op andere manieren en met minder inzet van uren

professionele begeleiding invulling te geven.

Ook voor de medewerkers in de extramurale zorg zijn het onzekere tijden. De communicatie was

er vooral op gericht om hen goed te informeren over de komende veranderingen en onrust te

voorkomen. Het informeren van de cliënten zal ook grotendeels via de medewerkers gebeuren. Er

zijn diverse speciale nieuwsbrieven verschenen.

Herpositionering dagbestedingsaanbod

De extramurale dagbesteding komt door de invoering van WMO en Participatiewet in een nieuw

speelveld. Met het oog daarop werd in 2014 de campagne ‘Dagbesteding werkt’ gevoerd.

Daarmee werden de volgende doelen beoogd:

Een betere profilering van de dagbesteding: intern en extern

Het versterken van de verbindingen binnen de sector,

Het stimuleren van de overgang naar ‘anders’ werken in tijden van verandering.

De dagbesteding heeft in diverse gemeenten en wijken een stevige positie. Waar zich kansen

aandienen wordt een proactieve rol gepakt en zijn er diverse projecten om de maatschappelijke

betekenis en zichtbaarheid van de dagbesteding te vergroten. Voorbeelden van dergelijke

initiatieven zijn de Buurtsuper in Maliskamp, het Participatiehuis in Best en De Raadskelder in ’s-

Hertogenbosch.

Vervoer

De bezuinigingen op het vervoer hebben ook geleid tot heroverweging van het

dagbestedingsaanbod. Er is in 2014 ruim € 1 miljoen bezuinigd door een volledige reorganisatie

van het woon-werkverkeer van de dagbesteding. Er zijn nieuwe, scherpe vervoerscontracten

afgesloten, deels met inzet van andere vervoersmiddelen. Het betekent ook concentratie van

activiteiten en soms leidt het tot sluiting (op termijn) van locaties.

Herordening ambulante teams

Ter voorbereiding op de WMO zijn de ambulante teams die woonbegeleiding bieden opnieuw

ingedeeld. Daarbij is aangesloten bij de indeling van gemeenten / wijken. Naast de zes teams met

een lokale oriëntatie blijven er twee specialistische teams die zich meer (sub)regionaal richten op

een bijzondere doelgroep.

4.2.5 Huisvestingsbeleid en plaatsingsbeleid

Herinrichting afdeling Vastgoed

Na de afronding van de grote bouwprojecten is de afdeling Vastgoed in een nieuwe fase gekomen.

De organisatie is daar op aangepast. De afdelingen Vastgoedontwikkeling en Vastgoedbeheer zijn

per 1 maart 2014 samengevoegd in één afdeling Huisvesting, die als een interne corporatie gaat

opereren en zich gaat richten op de ‘eigenaarsverantwoordelijkheden’ voor de huisvesting. De

‘huurdersverantwoordelijkheden’ inclusief het klein onderhoud en de bijbehorende financiële

middelen zijn decentraal neergelegd op clusterniveau. Met ingang van 2015 is de scheiding tussen

verhuurdersonderhoud en huurdersonderhoud volledig doorgevoerd. De werkzaamheden van de

huismeesters worden voortaan door de clustermanagers gestuurd.

pagina 26

In de financiële rapportage is de zorgexploitatie nadrukkelijk gescheiden van de

vastgoedexploitatie. De afdeling Huisvesting heeft de onderhoudscontracten kritisch doorgelicht.

Door bundeling en heronderhandeling zijn besparingen gerealiseerd.

In verband met de extramuralisering gaat Cello vaker optreden als verhuurder. Er is extra

aandacht besteed aan de inrichting van het verhuurproces, inclusief de beschrijving van de

verantwoordelijkheden. Er is inmiddels een aantal woningen verhuurd op basis van scheiden

wonen en zorg.

Extramuralisering: versnelling

De gefaseerde afbouw van verblijfscapaciteit voor de ZZP’s 1, 2 en deels 3 krijgt zijn uitwerking

in een beperking van de contracteerruimte van het zorgkantoor. Voor de gehandicaptenzorg wordt

de afbouw door het zorgkantoor uitgesmeerd over een periode van 10 jaar. Vertaald naar Cello

kan dat oplopen tot een capaciteitsreductie van 200 intramurale plaatsen in 10 jaar. Dat heeft

ingrijpende gevolgen voor het vastgoedbeheer en het ‘strategisch voorraadplan huisvesting’.

Gezien de wachtlijstdruk lag het afbouwtempo in 2013 en 2014 lager dan de voorziene 20

plaatsen per jaar, maar dat moet in daaropvolgende jaren worden ingehaald. In 2014 zijn opnieuw

enkele woningen gesloten. Dat betrof woningen met een minder courante huisvesting en/of een

moeilijk sluitend te maken exploitatie. Ook in 2014 konden de betreffende cliënten en

medewerkers op een goede manier worden herplaatst.

De inventarisatie van woningen die in aanmerking komen voor scheiden van wonen en zorg is

geactualiseerd. Waar zich kansen aandienen, bijvoorbeeld door verhuizing van cliënten uit

geclusterde appartementen, is steeds de optie van extramuralisering aan de orde. Een grote

belemmering voor het overgaan tot scheiden van wonen en zorg vormt de beperkte financiële

draagkracht van cliënten. Voor veel cliënten zijn de beschikbare appartementen onbetaalbaar.

Klinkerbuurt

De versnelling in de extramuralisering en capaciteitsreductie heeft ertoe geleid dat de plannen

voor nieuwbouw van de Klinkerbuurt (onderdeel terrein Binckhorst) moesten worden herzien.

Voor een groot deel van deze cliënten kan geen vervangende nieuwbouw meer worden

gerealiseerd, maar zal in de nabije toekomst een geschikte plaats moeten worden gevonden binnen

de bestaande woningen van Cello, verspreid over diverse locaties. Het betreft voor een groot deel

kwetsbare cliënten met ernstige meervoudige beperkingen (EMB). Dat ingrijpende besluit heeft in

2014 voor de nodige onrust gezorgd bij de betrokken ouders / vertegenwoordigers.

Bij hen was op basis van de oude plannen de verwachting gewekt dat er nieuwbouw zou komen

voor de bestaande groepen en dat zij desgewenst op De Binckhorst konden blijven wonen. Dat

heeft geleid tot de nodige gesprekken met de betrokken cliëntenraden, inclusief de CCR en met

ouders / vertegenwoordigers. Er is een herplaatsingsplan uitgewerkt, met waarborgen voor een

zorgvuldig verloop van dit proces, dat enkele jaren gaat beslaan.

Nachtzorg en zorgcentrale

De zorgcentrale vervult een steeds grotere rol bij de nachtzorg voor de woningen in de wijk. Na

Vught en Haaren is ook in ’s-Hertogenbosch een pilot gestart met ambulante inzet van nachtzorg,

op geleide van signalering vanuit de zorgcentrale. De insteek blijft om de kwaliteit van de

nachtzorg en veiligheid te verbeteren. Eventuele efficiencywinst door vermindering van

slaapdiensten kan binnen het primaire proces worden ingezet.

In Den Bosch is het project Zorg in Beeld afgesloten. Door technische problemen heeft dit project

vertraging opgelopen en heeft het niet tot de gewenste resultaten geleid. De betrokken partijen

pagina 27

(Van Neynselgroep, Brabant Zorg, Reinier van Arkel en Cello, aangevuld met Vivent en SWZ)

hebben afgesproken de samenwerking in een aangepaste vorm door te zetten. In 2015 start een

tweejarig project, met externe ondersteuning, om te komen tot een zorgcirkel in Den Bosch,

gericht op samenwerking in nachtzorg en ondersteuning thuis. Het project sluit aan op het

voorbeeld van een zorgcirkel in Eindhoven.

4.3 Kwaliteitsbeleid

4.3.1 Kwaliteitssysteem Cello

HKZ-certificering

Cello is vanaf 2008 HKZ gecertificeerd. Besloten is om vanaf 2014 opnieuw voor één cyclus van

drie jaar door te gaan met het HKZ-certificaat en met DNV als certificerende instelling. De

langdurige zorg maakt grote veranderingen door. De kwaliteitseisen vanuit de nieuwe wettelijke

kaders (WMO, Jeugdzorg) en gemeenten moeten nog verder invulling krijgen. In de inkoopeisen

van gemeenten wordt certificering als een soort minimumeis gehanteerd.

In februari 2014 is door DNV een audit uitgevoerd ten behoeve van de her-certificering. Daarbij

werden 11 locaties bezocht en 30 interviews gehouden met uitvoerend medewerkers,

clustermanagers, sectormanagers en leidinggevenden van ondersteunende diensten. Naast de

nodige positieve feedback werden zeven verbeterpunten (‘non-conformities, categorie 2)

geconstateerd, die vervolgens aan de hand van een plan van aanpak zijn opgepakt. Cello heeft in

mei 2014 opnieuw voor drie jaar het HKZ-certificaat gekregen.

Dat geeft Cello de ruimte om te bezien of het kwaliteitsbeleid en kwaliteitsmanagementsysteem

fundamenteel moet worden herzien. In maart 2015 is als start van die herijking een

werkconferentie gehouden waaraan alle geledingen van Cello hebben deelgenomen.

Daar kwam de boodschap uit naar voren om het kwaliteitsbeleid van Cello meer te benaderen

vanuit de kernwaarden / de ‘bedoeling’ van de organisatie. Centraal staat de beleving van

kwaliteit in de dagelijkse situatie. De nadruk moet liggen op ‘merkbare’ in plaats van ‘meetbare’

kwaliteit. Kwaliteit van zorg wordt gerealiseerd in de driehoek van cliënt – familie / netwerk –

begeleiders. De processen in de organisatie moeten de voorwaarden scheppen dat de dialoog in

die driehoek op een goede manier kan plaatsvinden.

Deze benadering wordt in 2015 verder uitgewerkt en verbonden met de andere

vernieuwingsprocessen binnen Cello als die van besturingsfilosofie en ondersteuningsplan.

Directiebeoordeling

Een belangrijk instrument bij het onderhouden van het kwaliteitsmanagementsysteem is de

jaarlijkse ‘systeembeoordeling’, ook wel ‘directiebeoordeling’ genoemd. Een van de bevindingen

van de HKZ-audit was dat de directiebeoordeling onvoldoende systematisch gebeurde en niet alle

(verplichte) aandachtsgebieden bestreek. Naar aanleiding daarvan is de werkwijze en het format

voor de directiebeoordeling aangepast. Hij bevat een duidelijker beoordeling van urgentie en

impact van de verbeterpunten. Ook de voortgang kan beter worden gevolgd. De ervaring in 2014

met die werkwijze is positief.

Interne audits

De werkwijze voor de interne audits is aangepast. Met ingang van 2014 hebben die een

thematische insteek gekregen. De werkwijze, de samenstelling van het auditteam en de rapportage

worden steeds specifiek gericht op één bepaald onderwerp, waardoor de toetsing meer diepgang

pagina 28

krijgt. In de auditteams wordt inhoudelijke deskundigheid gekoppeld aan auditervaring. In 2014

zijn interne audits uitgevoerd naar:

medicatieveiligheid in woningen in de wijk

veiligheid rolstoelvervoer

kwaliteit van de afzonderingsruimtes

toepassing van dwangbehandeling

De ervaringen met de nieuwe werkwijze zijn positief en die wordt in 2015 gecontinueerd.

4.3.2 Kwaliteitskader gehandicaptenzorg

Het landelijke kwaliteitskader als bron voor kwaliteitsinformatie kent drie ‘pijlers’:

1 Kerngegevens kwaliteit op organisatieniveau

2.a Kerngegevens kwaliteit op cliëntniveau

2.b Cliëntervaringsgegevens

3 Gegevens m.b.t. relatie cliënt-professional (nog nader uit te werken)

Voor de onderdelen 1 en 2a heeft Cello in 2014 voor de derde keer de gegevens aangeleverd. De

cliëntgegevens voor Pijler 2a hebben alleen betrekking op de cliënten met een ZZP-indicatie of

met de indicatie Behandeling Groep. Voor het gemeentelijke domein geldt het Kwaliteitskader

Gehandicaptenzorg niet. Gemeenten zijn elk voor zich bezig om hun kwaliteitseisen te formuleren

en op te nemen in hun inkooptrajecten. Daarbij is het streven naar meer outcome-georiënteerde

indicatoren als doelrealisatie, klanttevredenheid.

De kwaliteitsgegevens vanuit het kwaliteitskader worden door de zorgkantoren gebruikt in hun

inkoopbeleid. De resultaten worden hiertoe vergeleken met het gemiddelde voor de branche. Een

beneden gemiddelde score op bepaalde onderdelen kan leiden tot een korting op de tarieven. Dat

was voor Cello bij de inkoop voor 2015 niet aan de orde. Vanuit de branche is de nodige kritiek

op het gebruik van het kwaliteitskader als vergelijkingsinformatie. Het kwaliteitskader is primair

ingericht op het genereren van verbeterinformatie.

Pijler 2b: cliëntervaringsonderzoek (CEO)

Door de VGN is een ‘Waaier’ van geschikte instrumenten opgesteld die kunnen worden ingezet

om het cliëntervaringsonderzoek uit te voeren. Cello was verplicht om in 2014 een CEO uit te

voeren met gebruikmaking van een van de goedgekeurde instrumenten uit de Waaier. In

samenwerking met de CCR is in het najaar van 2013 een werkgroep ingesteld om tot de keuze van

een instrument te komen en de uitvoering van het onderzoek te begeleiden. De voorkeur ging in

eerste instantie uit naar een instrument dat organisch kan worden ingebouwd in de cyclus van het

ondersteuningsplan. Na een grondige oriëntatie was de conclusie dat de beschikbare instrumenten

onvoldoende aansluiten bij de werkwijze binnen Cello. Bovendien zou het grote inspanningen

vragen om er beleidsinformatie uit te kunnen genereren.

Keuze voor CEO van Effectory

De werkgroep heeft daarop het MT geadviseerd om te kiezen voor een pragmatische insteek, met

een periodieke meting die bruikbare verbeterinformatie oplevert op de verschillende niveaus en

die weinig belastend is qua uitvoering voor de organisatie. Op basis van de bijgestelde criteria is

toen gekozen voor het CEO van Effectory. Effectory voert ook het medewerkerstevredenheids-

onderzoek bij Cello uit en dit geeft de mogelijkheid om de informatie uit beide onderzoeken te

pagina 29

combineren. Effectory is het meest gebruikte instrument uit de ‘Waaier’, waardoor ook

benchmarkinformatie beschikbaar is.

De werkgroep is betrokken geweest bij de aanpassing van het onderzoek aan de situatie van Cello.

Er is gekozen voor drie varianten van de vragenlijst: volwassen cliënten, ouders /

vertegenwoordigers van volwassen cliënten en ouders / vertegenwoordigers van thuiswonende

cliënten < 18 jaar. De uitvoering van het CEO heeft in juni 2014 plaatsgevonden en de resultaten

zijn in augustus gepubliceerd. Overigens heeft Effectory begin april 2015 bekend gemaakt dat zij

stoppen met de uitvoering van cliëntervaringsonderzoek in de gehandicaptensector. Zij konden

onvoldoende garanties krijgen dat hun instrument in de definitieve ‘Waaier’ wordt opgenomen en

hebben toen besloten niet langer te investeren in doorontwikkeling van het instrument. Voor Cello

betekent dit dat de organisatie op zoek moet naar een ander instrument en ook dat er opnieuw

geen goede vergelijkingsinformatie met de voorgaande metingen beschikbaar komt.

Resultaten CEO

De resultaten zijn over het geheel positief. Belangrijk was dat we met behulp van dit instrument

voor het eerst ook cliënten zelf konden bevragen. De eerdere interne cliënttevredenheids-

onderzoeken waren alleen op ouders / vertegenwoordigers gericht. De algemene tevredenheid van

cliënten lag net iets beneden de benchmark. Die van medewerkers en ouders / vertegenwoordigers

was bovengemiddeld, voor ouders / vertegenwoordigers van thuiswonende cliënten van Cello

zelfs ver boven het gemiddelde.

De respons (37,4%) was beduidend lager dan bij de eerdere interne cliënttvredenheids-

onderzoeken. Dat maakt dat de betrouwbaarheid van de resultaten bij kleinere eenheden lager is.

Dat moet bij de bespreking van de resultaten op niveau van clusters of locaties worden

meegewogen. De resultaten zijn op de verschillende niveaus besproken in de teams en in het

overleg met de cliëntenraden om te kijken naar mogelijke verbeterpunten.

Het algemene oordeel over het CEO was dat het minder bruikbare informatie oplevert dan het

eerdere interne CTO. De eigen vragenlijsten van Cello waren situatie-specifieker en gaven meer

stof tot bespreking. De lage respons vormt een belangrijk aandachtspunt. Ook de

overzichtelijkheid van de Effectory-rapportages kan worden verbeterd. Nu Effectory heeft

besloten te stoppen, zullen we deze ervaringen meenemen bij de instrumentkeuze. Voor het

kwaliteitskader ligt er de verplichting het CEO elke drie jaar uit te voeren. Dat geeft Cello tot

midden 2017 de tijd. Vanuit de gemeenten wordt echter ook gevraagd om

klanttevredenheidsonderzoek. In sommige contracten wordt gesproken over een jaarlijkse of zelfs

doorlopende meting. Het heeft de voorkeur van Cello met één instrument te werken om intern

over vergelijkbare verbeterinformatie te kunnen beschikken.

pagina 30

4.3.3 Preventieve en corrigerende maatregelen

Klachtopvang

Bij Cello zijn er verschillende mogelijkheden om een klacht op te pakken. Dat is vastgelegd in de

klachtenregeling.

1. ‘Klagen in de lijn’: ter plekke bespreken en oplossen van de klacht met de direct betrokken

medewerkers en/of leidinggevenden. Deze route heeft vanzelfsprekend de voorkeur. Wanneer

de direct betrokkenen de klacht niet tot een oplossing kunnen brengen, kan de aanpak worden

‘geëscaleerd’ in de lijn.

2. Cliëntvertrouwenspersonen: De klager kan een beroep doen op een van de drie

cliëntvertrouwenspersonen van Cello voor advies en bemiddeling bij klachten. Er bestaat ook

de mogelijkheid om een externe mediator in te schakelen.

3. Klachtopvang algemeen: De kwaliteitsfunctionarissen van Cello fungeren als

(plaatsvervangend) secretaris van de klachtencommissie en verzorgen de eerste opvang van

binnengekomen klachten. Wanneer een klacht binnen komt, nemen zij contact op met de

klager om verduidelijking te krijgen over de aard van de klacht, wat de klager ermee beoogt

en om de verschillende manieren van klachtbehandeling te bespreken. Vaak leidt dit op

verzoek van de klager tot een vorm van klachtbemiddeling.

4. Behandeling klacht door de klachtencommissie ‘Formele klacht’ die schriftelijk wordt

ingediend en volgens de procedure afgehandeld door de klachtencommissie.

5. De informatie over de klachtopvang binnen Cello staat op de website en in een brochure die is

opgenomen in de informatiemap die alle cliënten en/of vertegenwoordigers ontvangen bij de

start van de dienstverlening.

In afwachting van de nieuwe wet Kwaliteit, klachten en geschillen in de zorg (Wkkgz) blijft de

klachtencommissie in de huidige vorm bestaan. De kracht van de huidige klachtoplossing ligt in

het snelle en serieuze reageren naar klager, al dan niet in samenspraak met betreffende

clustermanager, sectormanager en cliëntvertrouwenspersonen.

Klachtencommissie

In 2014 zijn er 16 klachten ingediend bij de klachtencommissie. Geen van deze klachten heeft

geleid tot een hoorzitting. Een BOPZ- klacht is afgehandeld op basis van de schriftelijke stukken.

Deze klacht is gegrond verklaard. Alle binnengekomen klachten zijn opgelost in een of meerdere

gesprekken met direct betrokkenen, al dan niet met behulp van bemiddeling.

Klachtencommissie Cello 2014 2013 2012 2011 2010

Aantal binnengekomen klachten, waarvan: 16 5 18 10 7

WKCZ klacht beoordeeld in hoorzitting 0 0 2 0 0

WKCZ klacht behandeld aan de hand van

schriftelijke stukken 0 0 2 1 1

Niet ontvankelijk verklaard 2 0 2 0 0

Opgelost door klachtopvang (in de lijn) en/of

bemiddeling 13 5 10 9 6

BOPZ-klacht behandeld aan de hand van

schriftelijke stukken 1 0 1 0 0

BOPZ-klacht beoordeeld in hoorzitting 0 0 1 0 0

pagina 31

Evenals in 2012 zijn er in 2014 relatief veel klachten ingediend. Een mogelijke verklaring

daarvoor is de onrust die de geplande bezuinigingen met zich meebracht. Bij vijf van de 16

klachten lag de aard van de klacht in de ‘personele bezetting’. Overigens is het beeld, dat

ongeacht de specifieke aard van de klacht de oorzaak van de onvrede bijna altijd op het vlak van

communicatie ligt. Dat geldt zowel voor de klachten die binnenkomen bij de klachtencommissie

als voor de klachten in de lijn.

Ondanks de piek in het aantal klachtmeldingen, blijft het aantal klachten dat de

klachtencommissie bereikt gezien de omvang van de organisatie beperkt. Op basis van de

voortgangsrapportages van de managers is het beeld dat er weinig klachten de klachtencommissie

bereiken doordat in het primaire proces / in de lijn al aandacht is geweest voor onvrede en de

klachten daar zijn opgelost. Dat is wel een subjectief beeld omdat er geen goed overzicht is van de

klachten in de lijn.

Incidenten

Het melden van incidenten en risicovolle situaties (MIRS) met als doel te leren van fouten en

onveilige situaties, is binnen Cello gemeengoed. Er is sprake van een laagdrempelige en open

meldcultuur. Het belangrijkste doel van de MIRS-systematiek is om kort-cyclisch tot

verbeteracties te komen. De melding komt rechtstreeks binnen bij de leidinggevende. Die

beoordeelt of er direct actie ondernomen moet worden en ook zorgt dat de meldingen periodiek

besproken worden binnen de teams.

Daarnaast is er een MIRS-commissie ingesteld met als opdracht het analyseren van (trends in) de

gemelde incidenten en risicovolle situaties en het geven van beleidsadviezen, gevraagd en

ongevraagd (signalering). Een specifieke taak van de commissie betreft het uitvoeren van

onderzoek ten behoeve van de melding van ernstige incidenten / calamiteiten aan de Inspectie

Gezondheidszorg en maakt hierbij, onder andere, gebruik van de PRISMA-analyse.

Aantal meldingen per incidentcategorie, periode 2010-2014

Alle meldingen Cello 2014 2013 2012 2011 2010

aantal % aantal % aantal % aantal % aantal %

Medicijnvergissingen 1646 14,6 1826 15,0 1565 14,1 1596 14,7 1595 16,5

Agressie-incident 7117 63,0 8361 68,6 7184 64,9 7107 65,6 5964 61,9

Ongeval 767 6,8 735 6,0 751 5,9 579 5,3 587 6,1

Bijna-ongeval/onveilige sit. 1157 10,2 747 6,2 1219 11,0 1124 10,4 1090 11,3

Verslikking/verstikking 68 0,6 63 0,5 70 0,6 50 0,5 40 0,4

Eten niet eetbaar voorwerp 65 0,6 32 0,3 41 0,4 38 0,4 45 0,5

Weglopen/vermissing

cliënt 366 3,2

320

2,6 241 2,2 271 2,5 241 2,5

Vermissing eigendommen 57 0,5 42 0,3 36 0,3 24 0,2 33 0,3

Brand/brandgevaar 58 0,5 52 0,4 52 0,5 40 0,4 47 0,5

Totaal 11301 100 12178 100 11159 100 10829 100 9642 100

pagina 32

Voor het eerst in jaren is sprake van een duidelijke afname van het aantal MIRS-meldingen,

terwijl het aantal cliënten nagenoeg gelijk is gebleven ten opzichte van 2013.

De

afname doet zich vooral voor bij de agressie-incidenten (min 1244). Van die daling wordt een

aanzienlijk deel (45%, 559 meldingen) veroorzaakt door het invoeren van een zogenaamde

‘melddrempel agressie-incidenten’ voor een 13-tal cliënten. Bij deze cliënten kan, onder

voorwaarden, per cliënt afgesproken worden bepaalde uitingen van bekend probleemgedrag niet

langer als afzonderlijke agressie-incidenten te melden.

Over dit gedrag van de cliënt wordt al op andere manieren gerapporteerd, vaak in de vorm van een

scorelijst op basis van het signaleringsplan. Ook los van die melddrempel is sprake van een

behoorlijk daling.

Het is nog te vroeg om die daling al toe te schrijven aan specifieke beleidsmaatregelen, zoals de

bijscholing gericht op preventie of de invoering van het locatie-specifieke veiligheidsplan met

betrekking tot agressie.

Ook het aantal medicatievergissingen is ten opzicht van 2013 behoorlijk gedaald en zit weer

nagenoeg op het stabiele niveau van de jaren daarvoor. De uitgebreide interne audit naar

medicatieveiligheid in woningen in de wijk wordt in april 2015 afgerond met een rapportage en

verbetervoorstellen.

Een sterke stijging zien we bij de meldingen van onveilige situaties en bijna ongevallen. Er is

sprake van een grote diversiteit bij deze meldingen. Enerzijds komen de meldingen vanuit

alertheid voor onveilige situaties die preventief worden gemeld en opgepakt. Anderzijds zijn het

signalen dat men zich onveiliger voelt. Het vaker alleen werken geeft een kwetsbaarder gevoel.

Inspectiebezoek dwangbehandeling BOPZ

Op 5 november 2013 heeft een inspectiebezoek plaatsgevonden in het kader van de individuele

toetsing van dwangbehandelingen op basis van de BOPZ. Op 3 januari 2014 ontving Cello de

rapportbrief naar aanleiding van dit inspectiebezoek. Op enkele punten voldeed de zorg niet aan

de eisen vanuit het normkader dat al is geënt op de nieuw in te voeren wet Zorg en Dwang. Dat

betrof in het bijzonder het uitvoeren van een second opinion door een niet bij de behandeling

betrokken behandelaar bij de beslissing tot het inzetten of voortzetten van een vorm van

dwangbehandeling. Op grond van deze bevindingen heeft de inspectie Cello verzocht op dit

onderwerp vóór 1 april 2014 een plan van aanpak in te dienen.

In het plan van aanpak is, naast enkele individuele maatregelen een opzet voor het uitvoeren van

de second opinion uitgewerkt. Verder werd toegezegd om vóór 1 juli 2014 een inhaalslag te

maken wat betreft de uitvoering van een second opinion bij alle cliënten met ingrijpende vormen

van vrijheidsbeperking. Ten slotte werd gemeld dat de afspraken met betrekking tot het vragen

van een second opinion ook in het individuele Behandelplan geborgd worden.

Op 10 juni 2014 heeft de Inspectie een hertoetsingsbezoek gebracht. De Inspectie constateerde

een aantal verbeteringen, maar wees Cello er op dat niet voor alle locaties van Cello waar sprake

is van dwangbehandeling een BOPZ-aanmerking is afgegeven. De dwangbehandelingen zelf

waren overigens naar het oordeel van de inspectie zorgvuldig uitgevoerd.

2014 2013 2012 2011 2010

Verschil t.o.v. het voorafgaande

jaar

-7,3% +9,1% +2,2% +12,3% +10,7%

pagina 33

Seksueel misbruik, mishandeling

Vanaf juli 2013 geldt de wettelijke verplichting om de ‘meldcode huiselijk geweld en

kindermishandeling’ in te voeren. Cello heeft die meldcode ingebouwd in de bestaande procedure

‘Melding misbruik / mishandeling cliënten’. Om de signalering en eerste intercollegiale weging

van mogelijk misbruik / mishandeling te verbeteren, zijn alle clustermanagers en gedragskundigen

geschoold in het gebruik van het ‘vlaggensysteem’. Dat is een praktische methode uit de

jeugdhulpverlening om signalen en vermoedens van misbruik meer systematisch te wegen.

Binnengekomen meldingen bij

meldingscommissie

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Seksueel misbruik 27 26 24 17 24 21 23 23

Mishandeling of verwaarlozing - 2 4 4 1 5 8 9

Totaal misbruik / mishandeling 27 28 28 21 25 26 31 32

Het aantal meldingen van seksueel misbruik blijft over de jaren vrij stabiel, terwijl het aandeel van

mogelijke ‘risico-cliënten’ binnen Cello wel toeneemt.

Landelijke cijfers laten zien dat de LVB-groep extra kwetsbaar is op dit terrein. Mogelijk heeft het

hanteren van het vlaggensysteem tot gevolg dat een signaal zorgvuldig, multidisciplinair wordt

gewogen zonder dat dit leidt tot melding bij de commissie. De meldingscommissie heeft verzocht

om ook alle wegingen met het vlaggensysteem ter registratie door te geven aan de

meldingscommissie. Dan blijft er een vollediger beeld bestaan.

Het aantal meldingen van mishandeling / verwaarlozing neemt wel wat toe. Dat doet zich vooral

voor in het cluster dat is gericht op multiproblem-huishoudens, waarvan ook het aantal cliënten

groeit. Cello participeert in het regionale signaleringssysteem ‘Zorg voor jeugd’, waarmee

vroegtijdig signalen vanuit verschillende hoeken kunnen worden gecombineerd om eerder te

kunnen komen tot ingrijpen.

Bij 50% van de meldingen betreft de vermoedelijke pleger een andere cliënt. Bij 44% gaat het om

iemand uit het eigen gezin of een andere bekende en in 6% betreft het een medewerker van Cello.

Rondom de meeste meldingen worden externe instanties betrokken. In 18 gevallen was sprake van

contact met politie en in 6 gevallen met het AMK.

4.3.4 Kwaliteitszorg, bijzondere onderwerpen

Terugdringen vrijheidsbeperking

Binnen Cello wordt al geruime tijd gewerkt aan het terugdringen van vrijheidsbeperkingen. In de

eerste jaren lag daarbij de focus sterk op het terugdringen van het gebruik van onrustbanden.

Daarbij zijn goede resultaten bereikt. Na een lichte stijging in 2013 is het in 2014 gelukt om de

neergaande lijn weer door te zetten. In de resterende situaties is afbouw gecompliceerd. Het

betreft cliënten met ernstige vormen van automutilatie, bij wie het moeilijk is om goede

alternatieven te vinden. Ook zijn wettelijk vertegenwoordigers gezien de ervaringen in het

verleden erg huiverig voor het afbouwen van de fixatie.

pagina 34

Aantal cliënten met

onrustbanden

31-12-

2008

31-12-

2010

31-12-

2011

31-12-

2012

31-12-

2013

31-12-

2014

Bratexband 78 39 17 11 13 7

Zweedse Band 43 13 5 2 0 0

Totaal onrustbanden 121 52 22 13 13 7

Vanaf 2012 is de aandacht sterker gericht op het terugdringen van afzondering en separeren. Door

het MT is het voornemen uitgesproken om te komen tot sluiting van alle separeer- en

afzonderingsruimtes binnen Cello.

Het afbouwen van afzondering vraagt om een plan van aanpak per individuele situatie en per

ruimte. In 2013 is hier een flinke stap in gezet. In 2014 is het aantal ruimtes gelijk gebleven. Het

aantal cliënten dat hier gebruik van maakt is wel afgenomen. De inzet van de commissie blijft ook

in 2015 gericht op verdere afbouw.

Afzonderings- en separeerruimtes 2012 2013 2014

Afzonderingsruimtes wonen 9 5 5

Afzonderingsruimtes dagbesteding 3 1 1

Separeerruimtes ( 2x2) 4 4 4

Totaal aantal ruimtes 16 10 10

Gebruik afzonderingsruimtes: aantal cliënten 15 11 9

Gebruik separeerruimtes: aantal cliënten 7 5 6

Totaal aantal cliënten 22 16 15

Afbouwplannen per cluster

In 2014 is door alle clusters (Wonen en dagbesteding) een plan van aanpak opgesteld voor het

terugdringen van vrijheidsbeperking. De plannen zijn divers qua doelstellingen en werkwijze, wat

logisch is gezien de sterk verschillende cliëntengroepen. Bij de locaties waar BOPZ-middelen en

maatregelen worden toegepast heeft het terugdringen van vrijheidsbeperking over de hele linie al

veel aandacht gekregen. Clustermanagers geven daar meer concrete doelstellingen aan voor

afbouw van vrijheidsbeperking, in de vorm van individuele plannen van aanpak voor cliënten.

Bij de clusters waarin geen sprake is van BOPZ-middelen en maatregelen ligt de nadruk op een

grotere bewustwording en vergroten van de kennis van wet- en regelgeving. Zo hebben enkele

clusters de bestaande huisregels en regels en afspraken onder de loep genomen en plannen

opgesteld om onnodige regels af te bouwen of naar alternatieven te zoeken.

4.4. Personeel en opleidingen

4.4.1 Personeelsbeleid

Op 3 juni 2014 heeft de ondernemingsraad ingestemd met het sociaal statuut. Hierna zijn de eerste

ervaringen opgedaan met de toepassing er van.

Over het algemeen lijken de afspraken helder en praktisch toepasbaar. Natuurlijk zijn er altijd

onvoorziene situaties die om maatwerk vragen. Binnen de afspraken die tussen de raad van

bestuur en de ondernemingsraad zijn gemaakt, is ook ruimte om maatwerk dat meer dan

incidenteel wordt toegepast, om te zetten in een praktische afspraak. Een voorbeeld hiervan zagen

we eind 2014, toen we problemen verwachtten bij de vaststelling van boventalligheid. Hiervoor is

begin 2015 een oplossing gecreëerd die voor alle partijen helder is en past binnen de afspraken en

uitgangspunten van het sociaal statuut.

pagina 35

Strategische personeelsplanning

In 2014 is veel aandacht geweest voor het volgen van de ontwikkelingen van de personele

formatie. Naast de reguliere aandacht voor een kwalitatief goede en financieel gezonde

organisatie, zijn er continu analyses gemaakt van de personele formatie. Het hierbij gehanteerde

doel is afkomstig uit het in 2013 vastgestelde strategisch personeelsplan.

Nu, begin 2015, hebben we kunnen vaststellen dat de ontwikkeling (afname) van de personele

formatie volgens plan verloopt.

De verplichtingen (contracten voor onbepaalde tijd) die Cello heeft, blijven onder het niveau van

wat we kunnen financieren. Naast deze verplichtingen, worden medewerkers ingezet binnen de

zogenaamde flexibele schil.

Hierdoor wordt de zorg die cliënten nodig hebben, conform de afspraken verleend, zonder dat

Cello voor de langere termijn verplichtingen aangaat die ze, na de invoering van de WMO en de

WLZ, misschien niet meer kan nakomen.

Het totaal van deze twee soorten van personele inzet (vast en flexibel) komt financieel op het

niveau uit dat binnen de exploitatie aan kosten te verantwoorden is; de inkomsten en uitgaven zijn

dus in evenwicht.

Het totaal aantal medewerkers in vaste dienst op 31 december 2014 bedroeg 2.047 en zij bezetten

1.388 fte, tegenover resp. 2.127 en 1.445 fte op 31 december 2013.

Arbo en verzuim

In 2014 zijn we een samenwerking aangegaan met een nieuwe bedrijfsarts.

De afgelopen jaren is een dalende trend in het gemiddelde ziekteverzuimpercentage te vinden. Zie

tabel hieronder. Tot 2013 lagen de gemiddelde ziekteverzuimcijfers bij Cello hoger dan het

branchegemiddelde. In 2014 is Cello daar echter onder gedoken.

Ook bij het verzuim door arbeidsongeschiktheid (excl. zwangerschap) is bij Cello een dalende lijn

waar te nemen.

Cello

Branche

landelijk

2012 5,52% 4,91%

2013 4,92% 4,58%

2014 4,61% 4,71%

Jaargesprekken

Van 37% van de medewerkers binnen Cello is bekend dat zij een jaargesprek hebben gehad. Dat

percentage betreft het percentage van medewerkers waarvan de gesprekken geregistreerd zijn bij

P&O. Niet alle gesprekken zijn gemeld.

Ook worden medewerkers met 2 of 3 dienstverbanden als 2 of 3 medewerkers meegerekend. Daar

waar zij meerdere leidinggevenden hebben is dat ook terecht. Daar waar het eenzelfde

leidinggevende betreft echter niet.

Het percentage gesprekken is daarmee negatiever uitgevallen dan het in de werkelijkheid zal zijn,

maar evengoed vrij laag.

Het format voor de jaargesprekken wordt in 2015 geëvalueerd en herzien. Voor de registratie

worden de mogelijkheden in Youforce onderzocht. De gedachte is dat de medewerker en

leidinggevende, tijdens of vlak na het gesprek, via Selfservice het verslag kunnen maken en

pagina 36

accorderen, waarna het wordt opgenomen in het digitale dossier van de medewerker. Daarmee

zou de tussenkomst van P&O overbodig worden. Voorwaarde daarbij is dat het inzicht in de

registratie kan plaatsvinden om rapportages zoals deze te kunnen genereren.

Arbo en veiligheid

Het nazorgteam is in 2014 27 keer ingeschakeld voor de volgende incidenten.

Incident Aantal

Agressie 12

Bijtincident 5

Zien van huiselijk geweld 1

Seksuele benadering 1

Bedreiging vanuit familie 1

Plotseling overlijden 3

Medische calamiteit 1

Zelfdoding cliënt 2

De aanvragen waren in 2014 afkomstig van medewerkers van woningen in de wijk (4), van wonen

op een terreinlocatie (19), waarvan 14 op de Binckhorst en 5 op de Wijngaert) en vanuit

dagbestedingslocaties (4). Het aantal nazorgaanvragen na bijtincidenten is dit jaar opvallend. Ook

zien we een aantal gevallen waarbij huishoudelijk medewerkers ingrijpende incidenten hebben

meegemaakt.

Het nazorgteam is in 2014 4 keer bijeen geweest, met als doel van elkaar te leren en feedback te

geven/krijgen op de aanpak van de gespreksvoering en de handelwijze van het nazorgteam. In

2014 zijn de eerste resultaten beschikbaar gekomen van de evaluatieformulieren nazorgtraject. De

resultaten laten uitsluitend positieve feedback zien.

BHV en brandveiligheid

In 2014 heeft een externe opleider alle BHV-scholingen uitgevoerd. Halverwege 2014 zijn twee

nieuwe BHV-instructeurs aangetrokken. Zij zijn gestart met een door het NIBHV erkende

opleiding tot instructeur BHV en het verzorgen van BOE-trainingen.

De veiligheidsfunctionaris ontvangt regelmatig vragen over brandveiligheid en BHV van de

aandachtsfunctionarissen BHV van de woon- en werklocaties en ondersteunt hen onder andere op

de aanvraag bij het zelf organiseren van oefeningen.

Er is in nauwe samenwerking met de afdeling Huisvesting en Nachtzorg een

brandveiligheidsnotitie opgesteld. Daarbij is specifiek aandacht geweest voor de zelfredzaamheid

van cliënten en de implicaties daarvan voor het ontruimen van een locatie in geval van brand.

Zorgcontinuïteit

De veiligheidsfunctionaris heeft in het kader van de zorgcontinuïteit deelgenomen aan

bijeenkomsten van de GHOR. In januari is er een incident geweest op de Binckhorst waarbij een

gaslek bij de medische dienst -ontstaan door werkzaamheden- aanleiding was voor het ontruimen

van meerdere panden. De veiligheidsfunctionaris heeft een intern onderzoek uitgevoerd om het

verloop van het incident in beeld te brengen en de crisisorganisatie te evalueren. Leerpunten zaten

in de criteria voor opschaling en communicatie en coördinatie rondom het incident. In september

is door de Raad van Bestuur deelgenomen aan een crisiscommunicatieoefening vanuit de GHOR.

pagina 37

Het betrof een fictieve evacuatie van een Cello-locatie. De alarmeringsprocedure, het contact met

het Actiecentrum van de GHOR en het snel beschikbaar stellen van adequate informatie zijn

daarin beoefend.

Deelname aan commissies/(kennis)netwerken

De arbocoördinator heeft zitting in de MIRS-commissie van Cello. Daarnaast wordt deelgenomen

aan het arbo- en ergocoachnetwerk van Transvorm. Er is regionaal overleg met collega-

arbocoördinatoren binnen de gehandicaptenzorg en wordt deelgenomen aan onder andere de

themabijeenkomsten VGN rondom arbo-onderwerpen. Dat is extra prettig aangezien de

arbocoördinator een solistische functie heeft binnen Cello.

Ten slotte wordt deelgenomen aan bijeenkomsten van de GHOR met betrekking tot

zorgcontinuïteit en de Werkgroep Veiligheid Zorgpark Voorburg.

4.4.2 Opleidingsbeleid

De ontwikkelingen in de zorg vragen om medewerkers die in staat zijn om de cliënt in zijn kracht

te zetten en daar het netwerk en eventueel maatschappelijke organisaties bij te betrekken. Het

leerbeleid heeft deze ontwikkelingen ondersteund. De afgelopen jaren is er steeds meer aandacht

voor het ondersteunen van leerprocessen dicht bij de dagelijkse praktijk. Door o.a. deelname in de

verschillende kennisteams en andere commissies wordt het leeraspect al vroeg in een

veranderingsproces meegenomen. Ook is met de ontwikkeling van e-learning de toegankelijkheid

van het leren verder vergroot. Leren kan steeds meer plaats vinden op de tijd en de plaats dat het

nodig is. Een ander mooi voorbeeld is het leertraject voor coördinerend begeleiders die zelf

vaststellen wat zij willen leren. Managers leren dicht bij hun praktijk door procesbegeleiding bij

innovatieprojecten.

De cliëntenscholing is steeds minder direct op de cliënt gericht en steeds meer op de

ondersteuning van het netwerk van de cliënt. Hoe kunnen zij de cliënt ondersteunen in zijn

leervraag? De training ‘ontwikkelingsgericht begeleiden’ voor beroepskrachten sluit goed aan op

het ‘in de kracht zetten’ van de cliënt. Deze is regelmatig uitgevoerd.

Om medewerkers van Cello aan het werk te houden bij afnemende inkomsten is mobiliteit van

belang. Vanuit P&O is hierop ingespeeld door trajecten te ontwikkelen die de mobiliteit

ondersteunen. Er zijn onder andere bijeenkomsten voor medewerkers georganiseerd om mee te

denken in het versterken van de mobiliteit en er is een tweetal trainingen ontwikkeld die

medewerkers ondersteunen bij loopbaan en mobiliteitsvragen.

Hieronder volgt een aantal vormen waarin het leren bij Cello is ondersteund.

Beroepspraktijkvorming (BPV)

Traditioneel is Cello een organisatie die open staat voor mensen die een beroepsopleiding volgen

en daarnaast in de praktijk het vak leren via een BOL of een BBL-traject. De CAO geeft het

advies om te streven naar minimaal 6% van de formatie. In 2014 zat Cello op ongeveer 10% BOL

– stagiaires en BBL – leerlingen. Omdat er gekrompen moet worden in de formatie van Cello is

besloten om eenmalig in 2014 geen leerlingen aan te nemen. Daarmee is het aantal leerlingen in

2014 ongeveer gehalveerd. Het aantal stagiaires is toegenomen.

pagina 38

Naast individuele leerplekken zijn er ook ‘leerafdelingen’ bij Cello. We spreken over ‘Leer-en

doe-routes’: meerdere BOL stagiaires en/of BBL-leerlingen werken op één afdeling waarin

onderwijs en praktijk nóg beter op elkaar zijn afgestemd.

Open inschrijving

Een bijzondere vorm van open inschrijving is het ‘open aanbod’. Dit aanbod heeft tot doel

medewerkers, ouders/vertegenwoordigers en vrijwilligers die verbonden zijn aan Cello te

prikkelen om zich te ontwikkelen door cursussen en trainingen die leerzaam, leuk en zorg

gerelateerd zijn. Onder andere op het gebied van ontspanning, persoonlijke ontwikkeling en

computervaardigheden.

Training op maat

Maatwerkscholing is er voor groepen en individuen. Er kan sprake zijn van een

teamontwikkelingsvraag, ook kan het om een individuele coaching of supervisie gaan. De

leervragen worden ondersteund door een opleidingsadviseur. Deze zoekt samen met de vrager

naar een passend antwoord dicht bij de dagelijkse praktijk. Veel terugkerende onderwerpen waren

het betrekken van het netwerk, van zorgen voor naar zorgen dat, ontwikkelingsgericht begeleiden,

de veranderingen in het WMO domein en innoveren.

Externe dienstverlening en symposia

Jaarlijks organiseert Opleidingscentrum Cello symposia en workshops voor beroepskrachten in de

gehandicaptenzorg. De symposia hadden als thema Emotionele ontwikkeling bij mensen met

autisme, Autisme en puberteit, Autisme als contextblindheid, Autisme en depressie (met

aansluitende workshop) en Werken met ervaringsordening. Ook was er een interactieve training

‘Het signaleren en meten van pijn bij mensen met een verstandelijke beperking’.

Management- en talentontwikkeling

Op het gebied van managementontwikkeling heeft er een verandering plaatsgevonden. Waar er

eerst vooral een trainingsaanbod was, wordt de ontwikkeling nu vooral gekoppeld aan de praktijk.

In 2013 heeft daartoe een innovatieplatform vorm gekregen. Een vijftal projecten met elk een

eigen klankbordgroep werkte met externe ondersteuning aan hun projectdoelen. De projecten

liepen door tot begin 2014. Op deze manier werken aan vernieuwing met aandacht voor de rol van

de manager hierin heeft veel opgeleverd. Onder andere dat er breder in de organisatie naar

vernieuwers moet worden gezocht.

In 2014 is een nieuw profiel voor de manager ontwikkeld. In 2015 krijgt de manager de

gelegenheid om zich te spiegelen aan dit profiel en zich te ontwikkelen waar nodig.

Een andere vorm van talentontwikkeling is de scholing voor coördinerend begeleiders. In

leergroepen die zijn samengesteld rondom het type cliënten waar ze mee werken, bepalen ze zelf

de inhoud van een viertal bijeenkomsten. Dit levert mooie resultaten op en is een goed voorbeeld

van meer eigen regie dicht bij de dagelijkse praktijk.

Cliëntenscholing

In de visie van Cello op mensen met een verstandelijke beperking staat dat zij gewoon burgers

van deze samenleving zijn. ‘Gewoon’ betekent onder andere dat men zich kan ontplooien en

vaardigheden kan ontwikkelen. Waar dit niet binnen de reguliere educatieve voorzieningen kan,

biedt Cello deze mogelijkheid met het cursuscentrum EigenWijze.

pagina 39

Naast het verzorgen van scholing wordt door het cursuscentrum steeds meer tijd besteed aan

advies en ontwikkeling.

Er worden instrumenten en werkwijzen ontwikkeld die de cliënt en zijn netwerk ondersteunen in

het vergroten van de zelfredzaamheid. Power, e-learning voor mensen met een verstandelijke

beperking, is daar een goed voorbeeld van. Naast de module ‘de was doen’, zijn in 2014 de

modules ‘koken’ en ‘schoonmaken’ ontwikkeld.

Hier volgt een greep uit de activiteiten in 2014:

Individuele en groepstrainingen hebben plaats gevonden op uiteenlopende gebieden, onder

andere: fietsen, training van de medewerkers van een nieuwe buurtwinkel, natuurbeleving

voor mensen met een EMB, tillen op het werk, vriendschap en seksualiteit, veiligheid, koken,

weerbaarheid, ontruimingsoefeningen in samenwerking met de brandweer.

Grotere bijeenkomsten zoals ‘Drie maal daags één tablet’: een bijeenkomst voor en door

mensen met een verstandelijke beperking over het gebruik van computer en tablet in het

dagelijks leven. Een symposium over klantvriendelijkheid ter ere van het 10-jarig bestaan van

het lunchcafé.

Cursussen in de vrije tijd: In de regio ’s-Hertogenbosch wordt samengewerkt met reguliere

onderwijsinstellingen in het Educatie Netwerk. Jaarlijks wordt er een cursusaanbod gedaan op

het gebied van vrije tijd voor mensen met een verstandelijke beperking.

4.5. Financieel beleid

Belangrijke pijlers in het financieel economisch beleid vormen een sluitende exploitatie en een

gezonde financiële positie. Er moet sprake zijn van een evenwichtige verhouding tussen

inkomsten en uitgaven, behoorlijke reserves dienen te zijn aangelegd voor mindere tijden en het is

gewenst over voldoende liquiditeiten te beschikken om steeds aan de korte termijn verplichtingen

te kunnen voldoen.

Door de veranderingen in de wet- en regelgeving krijgt Cello te maken met een dalende omzet.

Voor zorg met verblijf dient de capaciteit te worden afgebouwd, terwijl voor andere zorgprestaties

tariefverlagingen van toepassing zijn. Bovendien dient rekening gehouden te worden met de

landelijke kortingen die binnen de Wet Langdurige Zorg aangekondigd zijn en die met ingang van

2015 zijn doorgevoerd onder de WMO en de Jeugdwet.

In 2014 werd door Cello een traject van kostenreductie in gang gezet. Hiermee werd in de

kostensfeer voorgesorteerd op de toekomstige krimp van budgetten. Het terugbrengen van de

personele formatie is onderdeel van dit beleid. De gemiddelde personele formatie in 2014 (1.547

fte) is ten opzichte van 2013 (1.641 fte) met 94 fte afgenomen.

Cello hanteert vanaf 1 januari 2014 een gescheiden zorg- en huisvestingsbegroting. De aan

Huisvesting toe te rekenen opbrengsten bestaan uit de normatieve huisvestingscomponent

(opbouwend als onderdeel van het zorgzwaartepakket), de nacalculatie (afbouwend tot en met

2017) en een percentage of dagdeelvergoeding over de extramurale prestaties. De kosten bestaan

uit rente, afschrijving en huur.

Met het oog op de vrije onderhandelbaarheid van de NHC in het ZZP-tarief en de verwachte

tariefdalingen (lage rentestand en generieke kortingen WLZ) zal het kapitaallastenresultaat in de

jaren 2015 tot en met 2017 vooralsnog niet ingezet worden voor uitgaven in de zorgexploitatie.

pagina 40

Jaarrekening 2014

Vanuit de beschreven onderwerpen in deze financiële paragraaf dient een relatie gelegd te worden

met de jaarrekening 2014.

Specifiek wordt ingegaan op met het resultaat samenhangende onderdelen, de liquiditeitspositie

en de ontwikkeling van het eigen vermogen. Bestemmingsreserves en voorzieningen zijn vooral

toegelicht in de jaarrekening zelf.

Resultaat

Het exploitatieresultaat over 2014 laat een positief saldo zien van € 4,4 miljoen. Het totale

positieve resultaat wordt beïnvloed door een aantal incidentele baten en lasten. Door deze posten

uit het resultaat te elimineren wordt gekomen tot een genormaliseerd resultaat.

€

Positief resultaat boekjaar 4.419

Af: Winst bij verkoop panden -/- 777

Bij: Impairment vastgoed + 530

Bij: Transitievergoeding langdurig zieken + 214

Af: Na-indexatie tarieven AWBZ 2014 -/- 381

Af: Aanvullend toegekende middelen extramurale zorg -/- 798

Genormaliseerd positief resultaat 2014 3.207

In de jaarrekening is inzichtelijk gemaakt welk gedeelte hiervan gerelateerd kan worden aan

Huisvesting en welk deel aan Zorg. Voor het positieve resultaat op Huisvesting wordt een

bestemmingsreserve gevormd. De opgebouwde bestemmingsreserve zal als onderdeel van het

strategische vastgoedbeleid worden ingezet.

Het positieve resultaat op Huisvesting is € 1,8 miljoen, waarvan € 1,6 miljoen structureel en € 0,2

miljoen incidenteel. Het andere gedeelte van het genormaliseerd resultaat van € 1,6 miljoen (€ 3,2

miljoen minus € 1,6 miljoen) kan worden toegerekend aan de zorgexploitatie en kan worden

verklaard door een combinatie van stijgende opbrengsten (o.a. indexering van de tarieven) en

verlaging van de kosten. De personele lasten zijn met € 0,6 miljoen afgenomen, terwijl de

materiele kosten ten opzichte van 2013 circa 1,2 miljoen lager waren.

Ontwikkeling productie 2014

De productieafspraak voor het reguliere verblijf (inclusief kort verblijf en crisisopvang) bedroeg

415.152 dagen, waarvan er 413.845 werden gerealiseerd, waarmee het bezettingscijfer uitkomt op

99,7% op ZZP intramuraal. Met de verzwaring van de zorgzwaartepakketten (zorgzwaartemix)

was een bedrag van € 0,5 miljoen gemoeid.

Cello heeft van het zorgkantoor circa 1,1 aanvullend budget toegekend gekregen ter dekking van

een deel van de overproductie. Na deze verruiming van het productieplafond is over 2014 op

extramurale prestaties een overproductie van € 532.000 gerealiseerd. Deze niet gehonoreerde

AWBZ-overproductie is ten laste van de gevormde bestemmingsreserve ‘intramurale/extramurale

productie’ gebracht.

pagina 41

Liquiditeitspositie

Door de vlottende activa te delen door de vlottende passiva wordt een kengetal verkregen om de

mate van liquiditeit uit te drukken. Het verloop van deze grootheden is als volgt:

2011 2012 2013 2014

Cello 0.3 0.2 1.5 1.8

Sector 0.6 0.7 0.9

De liquiditeit van Cello bevindt zich boven het gemiddelde van de sector. In 2013 liet het

werkkapitaal een scherpe stijging zien als gevolg van het aantrekken van drie nieuwe langlopende

leningen voor een totaalbedrag van € 50 miljoen (consolidatie voorfinanciering bouw).

In 2014 bedroegen de positieve kasstromen uit de reguliere bedrijfsvoering 14,6 miljoen. De

positieve kasstroom is voor € 3,7 miljoen benut om investeringen te financieren en voor € 3,8

miljoen voor de aflossing van langlopende leningen. De vrij beschikbare banktegoeden zijn in

2014 met € 7,7 miljoen toegenomen.

Eigen vermogen

De vermogenspositie is opnieuw verbeterd. Tegen de achtergrond van de vele ontwikkelingen en

onzekerheden over de overheidsbezuinigingen en de daarmee samenhangende financiële risico’s

blijft het van belang over een solide eigen vermogen te beschikken. Negatieve

exploitatieresultaten dienen voorkomen te worden en dus blijft een strakke bijsturing en

monitoring van de exploitatie noodzaak.

Het percentage weerstandsvermogen wordt berekend door het totale eigen vermogen te delen door

de som van de bedrijfsopbrengsten.

2011 2012 2013 2014

Cello 26,9% 25,3% 24,1% 27,5%

Sector 18,6% 19,7% 20,9%

Als deelnemer van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WFZ) legt Cello jaarlijks ook

verantwoording af over de ontwikkeling van de vermogenspositie en het verloop van de

exploitatie. Het WFZ staat borg voor de door Cello aangetrokken langlopende leningen. Naar

aanleiding van de uitkomsten van de jaarlijkse herbeoordeling is door het WFZ verklaard dat de

financiële positie, alsook de sturing en beheersing, van voldoende niveau is. Met een percentage

weerstandsvermogen van 27,5% voldoet Cello ruimschoots aan de norm (tussen 10 en 15% die

WFZ hieraan stelt.

Huisvesting

Omdat de vergoeding voor de kapitaallasten van vaste activa niet langer gebaseerd is op een

risicoloos systeem van nacalculatie wordt vanaf 2012 jaarlijks getoetst of de boekwaarden

realiseerbaar zijn. Jaarlijks dient de boekwaarde van de gebouwen te worden afgezet tegen de

bedrijfswaarde. Deze zogenaamde impairmenttoets is in 2014 geactualiseerd aan de hand van een

bedrijfswaardeberekeningsmodel.

pagina 42

Uit de resultaten blijkt dat de bedrijfswaarde van de sectoren Wonen, Wonen en Jeugd, Wonen en

Specialistische Zorg, Dagbesteding en Welzijn en Behandeling en ondersteunende diensten 14,6

miljoen hoger ligt dan de boekwaarde. In 2014 is er daarom geen sprake van impairment,

In de jaarrekening is overigens wel een ‘bijzondere waardevermindering’ van € 530.000 verwerkt.

Deze afwaardering van vastgoed had betrekking op het voor de verkoop bestemde vastgoed

(Tempeliersweg en Allure) en gebouwen die buiten gebruik zijn gesteld (Ploosche Hof en Achter

de Boogaard).

Door verkopen van onroerend goed (Akkerstraat 52-54 en Andre Visserstraat te Haaren,

Lidwinastraat 50 te Vught en van Hornstraat 21 te Boxtel werd een totale boekwinst van

€ 776.000 gerealiseerd.

Wet normering Topinkomens

Binnen Cello zijn de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht aangemerkt als topfunctionaris in de

zin van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

(WNT). In het kader van deze regeling heeft de Raad van Toezicht in 2014 een onderzoek naar de

klasseindeling van Cello uitgevoerd. Mede op basis van dit onderzoek heeft de Raad van Toezicht

vastgesteld dat klasse F van toepassing is voor Cello. Het bezoldigingsmaximum van deze klasse

bedraagt € 170.578. De bezoldiging van bestuurders en toezichthouders van Cello is afgeleid van

het bezoldigingsmaximum en voldoet in 2014 aan de wettelijke normen.

pagina 43

5. Jaarrekening

Jaarrekening 2014

Stichting Cello

18-5-2015 1

Stichting Cello, jaarrekening 2014

INHOUDSOPGAVE Pagina

5.1 Jaarrekening 2014

5.1.1 Balans per 31 december 2014 4

5.1.2 Resultatenrekening over 2014 5

5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2014 6

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7

5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2014 11

5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 19

5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten 24

5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 25

5.1.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 26

5.1.10 Ondertekening door bestuurder en toezichthouders 34

5.2 Overige gegevens5.2.1 Vaststelling en goedkeuring van de jaarrekening 36

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 36

5.2.3 Resultaatbestemming 36

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 36

5.2.5 Controleverklaring 37

18-5-2015 2

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1 JAARREKENING 2014

18-5-2015 3

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1 JAARREKENING 2014

5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (NA RESULTAATBESTEMMING)

ACTIVA Ref. 31-12-2014 31-12-2013€ €

Vaste activa

Materiële vaste activa 1. 83.587.576 87.772.909 Financiële vaste activa 2. 212.664 426.905

Totaal vaste activa 83.800.240 88.199.814

Vlottende activa Voorraden 3. 1 1 Vorderingen en overlopende activa 4. 2.113.962 1.976.647 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5. 706.073 2.765.886 Liquide middelen 6. 26.215.009 18.555.917

Totaal vlottende activa 29.035.045 23.298.451

Totaal activa 112.835.285 111.498.265

PASSIVA Ref. 31-12-2014 31-12-2013€ €

Eigen vermogenKapitaal 7. 140.341 140.341 Bestemmingsreserves 5.111.366 3.781.369 Bestemmingsfonds 24.986.077 21.931.327 Algemene en overige reserves 1.187.986 1.153.384

Totaal eigen vermogen 31.425.770 27.006.421

Voorzieningen 8. 7.143.989 6.726.052

Langlopende schulden 9. 58.065.548 61.836.031

Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva 10. 16.199.978 15.929.761

Totaal kortlopende schulden 16.199.978 15.929.761

Totaal passiva 112.835.285 111.498.265

18-5-2015 4

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014

Ref. 2014 2013€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 13. 106.702.816 104.304.690 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 14. 4.665.642 5.485.290

Subsidies 15. 551.418 438.640

Overige bedrijfsopbrengsten 16. 2.232.861 1.528.394

Som der bedrijfsopbrengsten 114.152.737 111.757.014

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 17. 77.473.104 78.058.878

Afschrijvingen op materiele vaste activa 18. 7.334.702 7.334.333

Bijzondere waardevermindering van vaste activa 19. 530.116 948.534

Overige bedrijfskosten 20. 22.317.250 23.850.977

Som der bedrijfslasten 107.655.172 110.192.722

BEDRIJFSRESULTAAT 6.497.565 1.564.292

Financiële baten en lasten 21. 2.078.216- 2.310.883-

RESULTAAT UIT GEWONEBEDRIJFSVOERING 4.419.349 746.591-

RESULTAAT BOEKJAAR (winst/verlies) 4.419.349 746.591-

2014 2013Het resultaat is als volgt verdeeld: € €

Bestemmingsfonds 3.054.750 485.637 Bestemmingsreserve inventarissen 53.647 193.923- Bestemmingsreserve intramurale-/extramurale productie 532.850- 1.071.899- Bestemmingsreserve huisvesting 1.809.200 - Algemene reserve 34.602 33.594

4.419.349 746.591-

18-5-2015 5

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014

Kasstroom uit operationele activiteiten 2014 2013€ € € €

Bedrijfsresultaat 6.497.565 1.564.292

Aanpassingen voor:- afschrijvingen 7.864.817 8.282.867 - mutaties voorzieningen 417.937 2.290.583

8.282.754 10.573.450

Veranderingen in vlottende middelen:- voorraden - - - vorderingen 137.315- 764.681 - vorderingen/schulden uit hoofde van 2.059.812 2.225.857 financieringstekort respectievelijk -overschot- kortlopende schulden (excl. schulden aan 270.217 2.808.119- kredietinstellingen)

2.192.714 182.419

- ontvangen intrest 152.006 3.760 - betaalde intrest 2.230.222- 2.314.643-

2.078.216- 2.310.883-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 14.894.817 10.009.279

Kasstroom uit investeringsactiviteitenInvesteringen materiële vaste activa 4.239.688- 13.014.548- Desinvesteringen materiële vaste activa 560.207 6.312.363 Overige investeringen in financiële vaste activa 214.241 33.831 Mutatie leningen u/g - -

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 3.465.240- 6.668.354-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen - 50.000.000 Aflossing langlopende schulden 3.770.483- 3.770.483-

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 3.770.483- 46.229.517

Totale kasstroom 7.659.094 49.570.441

Stand geldmiddelen per 1 januari 18.555.917 31.014.524-Stand geldmiddelen per 31 december 26.215.009 18.555.917 Mutatie geldmiddelen 7.659.092 49.570.441 Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode

18-5-2015 6

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen

Algemeen- vestigingsplaatsZorginstelling Cello is statutair gevestigd te 's-Hertogenbosch.De belangrijkste activiteiten zijn: het bieden van zorg, begeleiding en ondersteuning aan en het bevorderen van hetmaatschappelijk functioneren van mensen met een verstandelijke en mensen met een meervoudige handicap.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

ContinuïteitsbeginselDeze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Vergelijking met voorgaand jaarDe grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van voorgaand jaar.

Vergelijkende cijfersDe cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken.

Verbonden rechtspersonenStichting Cello heeft de volgende verbonden stichtingen die niet in de consolidatie betrokken zijn.- Stichting Gemeenschapshuis de Meent en In de Roos.- Stichting Vrienden van Cello.

De Stichting Gemeenschapshuis de Meent en In de Roos is statutair gevestigd in Den Bosch.De Stichting exploiteert een Lunchroom. De Stichting is verbonden aan Cello omdat Cello invloed van betekeniskan uitoefenen op het beleid. Het eigen vermogen van de Stichting per 31-12-2013 bedraagt € 698.376. Het exploitatieresultaat over 2 013bedraagt € 1.465 positief.

De Stichting Vrienden van Cello is statutair gevestigd in Den Bosch.De Stichting verzamelt gelden om daarmee een fonds te vormen. De Stichting is verbonden aan Cello omdat Cello invloed van betekeniskan uitoefenen op het beleid. Het eigen vermogen van de Stichting per 31-12-2014 bedraagt € 150.594. Het exploitatieresultaat over 2 014bedraagt € 3.936 negatief..

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passivaActiva en passiva worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld worden activa en passiva opgenomen voor geamortiseerde kostprijs. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroomvan middelen die economische voordelen in zicht bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroomvan middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Gebruik van schattingenDe opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijnop de toepassingen van grondslagen en gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in de toekomstige perioden waarvoor deherziening gevolgen heeft.

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.

18-5-2015 7

Stichting Cello, jaarrekening 2014

Materiële vaste activaDe materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijngebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief.De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de liniaire methode op bais van de economischelevensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vast activa wordt nietafgeschreven. Voor de gehanteerde afschrijvingspercentages wordt verwezen naar de verloopoverzichten materiële vaste activa.

In de investeringen is een bedrag aan geactiveerde rente(bouwrente) opgenomen van € 995.330. De totale boekwaarde van de geactiveerde rente bedraagt ultimo boekjaar € 27 2.602.

Groot onderhoud:Periodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven toegewezen aan desamenstellende delen.

Financiële vaste activaVerstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode,verminderd met bijzondere waarderingsverliezen.

Vaste activa - bijzondere waardeverminderingenVaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandighedenzich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activadie in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een afctief te vergelijken met de geschatte contante waarden van de toekomstigenettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren.

Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzonderewaardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarden.

Cello heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2014.

De uitgangspunten die Cello hanteert bij de bepaling van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn uitgewerkt in een position paper die de Raad van Bestuur van Cello heeft vastgesteld. Hierin komt onder meer aan bod welke uitgangspunten Cello hanteert als het gaat om de extramuralisering, het tempo, leegstand, vermogensvoet, toekomstige indexen en kortingspercentages wmo/jeugdwet. De voornaamste uitgangspunten zijn hieronder toegelicht:

Vervreemding van vaste activaVoor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voor twee van deze, voor de verkoop beschikbare, activa is de verwachte opbrengstwaarde lager dan de boekwaarde. Deze verwachte opbrengstwaarde is ontleend aan taxaties door onafhankelijke externe taxateurs, uitgaande van verkoop in lege staat en kosten koper. Op grond hiervan is een waardevermindering van circa € 530.000 verwerkt.

VoorradenVoorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.De voorraden aanwezig binnen Cello zijn gering van omvang en derhalve gewaardeerd op € 1,00.

Financiële instrumentenFinanciële instrumenten omvatten vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overigete betalen posten. Cello heeft geen afgeleide financiële instrumenten in bezit (zoals renteswaps).

VorderingenVorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingenop grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening is statisch bepaald.

Liquide middelenLiquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden.Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

• De vergoeding voor kapitaallasten in de omzet prestatiebekostiging voor de WMO en Jeugdwet wordt in meerjarenperspectief afgebouwd overeenkomstig de verwachting van Cello. Cello gaat hierbij uit van de tarieven in de contracten 2015 en verwacht een afbouw van 15% voor 2016. • Een economische levensduur van de gebouwen van 30 jaar. Voor gebouwen waarvan een renovatie gepland is, wordt uitgegaan van een economische levensduur van 20 jaar na renovatie. • De uitgaande kasstromen in de bedrijfswaardeberekening betreffen uitgaven voor cyclisch onderhoud en algemeen beheer van het gebouw. Deze zijn gebaseerd op het huisvestingsplan en betreffen vaste bedragen per vierkante meter.• De uitgaande kasstromen worden jaarlijks geïndexeerd met 2%.• De inkomende kasstromen worden voor wat betreft de NHC jaarlijks geïndexeerd met 2,5% tot en met 2017 (garantieregeling VWS) en met 1,75% vanaf 2018.• Kasstromen worden contant gemaakt tegen een percentage van 4,5%.

18-5-2015 8

Stichting Cello, jaarrekening 2014

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatumbestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang opbetrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen. De gehanteerde discontovoetis, net als voorgaand jaar, 4%.Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding alseen actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Voorziening langdurig ziekenDe voorziening langdurig zieken is bepaald op basis van de verplichting die betrekking heeft op werknemers die langdurig ziek zijn.Van iedere werknemer kan in redelijkheid worden aangenomen dat deze te zijner tijd zal instromen in de WIA. De voorzieningwordt gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorziening sociale verplichtingenDe voorziening sociale verplichtingen is onder andere gericht op de kosten verbonden aan de te betalen schadeloosstellingen aanhet IZZ in het kader van de privatisering. Verder voorziet de voorziening in kosten van non-activiteitsregelingen en uitbetalingvan garantiesalarissen als gevolg van organisatie-ontwikkelingen. Deze garantiesalarissen zijn gebaseerd op een leeftijd (eindedienstverband) van 62,5 jaar. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorziening uitgestelde beloningenDe voorziening uitgestelde beloningen is gebaseerd op de in de toekomst te verwachten jubileumuitkeringen. Deblijfkans is hierbij ingeschat op basis van ervaringsgegevens. De voorziening is contant gemaakt tegen een percentage van 4% CW, waarbij rekening is gehouden met een verwachte salarisstijging van 1,5% per jaar en een vertrekkans.

Voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL)De voorziening persoonlijk budget levensfase betreft een voorziening uit hoofde van een cao verplichting in het kader van deovergangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorzieningbetreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de cao-bepalingen,blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. De gehanteerde discontovoet bedraagt 4%.

SchuldenOnder de langlopende schulden worden de schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopendeschulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden opgenomen bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

18-5-2015 9

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

AlgemeenHet resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtnemingvan de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande vanhistorische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord alsdeze gerealiseerd zijn.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijngeconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

OpbrengstenDe opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten totaan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan wordengeschat, dit indien aan de volgende voorwaarde is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijlijkeeconomische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; end. gemaakte kosten en kosten die nog gemaakt moeten worden kunnen betouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengstenslechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening).Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is geen rekening gehouden met na-indexering.De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Personele kostenLonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten worden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemer,aan de fiscus voor wat betreft sociale lasten danwel aan het pensioenfonds voor wat betreft pensioenlasten.

PensioenenStichting Cello heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Cello.De verplichtingen, welke voortvoeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfondsZorg en Welzijn. Stichting Cello betaalt hiervoor de premies waarvan de helft van de kosten voor de werkgever wordt gedragenen de helft door de werknemer.De pensioenrechten worden jaarlijks geindexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat.In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Naar de stand van ultimo december 2014 isde dekkingsgraad van de pensioenfonds 102%. Het pensioenfonds voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extrastortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Cello heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullendebijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Cello heeft daarom alleende verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Financiële baten en lastenDe financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest.

OverheidssubsidiesOverheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat datzij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden.Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakt kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekeningopgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering

In de jaarrekening wordt geen segmentatie van de resultatenrekening opgenomen omdat Stichting Cello geen onderscheid maakt in de aansturing van de verschillende activiteiten binnen de stichting.

5.1.4.5 Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomenonder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten.

5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNTVoor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichtingzich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

18-5-2015 10

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

ACTIVA

1. Materiële vaste activa 31-12-2014 31-12-2013De specificatie is als volgt: € €

Bedrijfsgebouwen en terreinen 59.420.285 61.975.902 Machines en installaties 14.762.406 15.360.269 Andere vaste bedrijfsmiddelen ,technische en administratieve uitrusting 7.576.391 8.669.425 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 388.530 265.670 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 1.439.964 1.501.643

Totaal materiële vaste activa 83.587.576 87.772.909

Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2014 2013€ €

Boekwaarde per 1 januari 87.772.909 89.353.591 Bij : investeringen 6.303.941 13.014.548 Af : afschrijvingen 6.638.940 6.599.569 Af: extra afschrijvingen als gevolg van schattingswijziging wordt niet door NZA vergoed 695.761 734.764 Af: bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 530.116 948.534 Af: terugname geheel afgeschreven activa - - Af: desinvesteringen 2.624.457 6.312.363

Boekwaarde per 31 december 83.587.576 87.772.909

Aanschafwaarde 125.660.732 125.233.534 Cumulatieve afschrijvingen 42.073.156 37.460.625

Toelichting:Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.De 'niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële vaste activa' betreffen objecten die niet (meer) in gebruik zijn en bestemd zijn voor de verkoop (locatie Haarendael en locatie Tempeliersweg).

18-5-2015 11

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

ACTIVA

Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per01-01-14 31-12-14

2. Financiële vaste activa € € € €

De specificatie is als volgt:

Rekening Courant SBBC 378.543 - 200.000 178.543 Bijdrage inventaris cliënten Cello 48.362 24.650 38.891 34.121 Totaal financiële vaste activa 426.905 24.650 238.891 212.664

3. Voorraden 31-12-2014 31-12-2013De specificatie is als volgt: € €

Voorraden 1 1

Totaal voorraden 1 1

Toelichting:Gezien de vrij geringe omvang van de voorraden en de beperkte invloed van de voorraadmutaties zijn de voorraden opgenomen tegen het symbolische bedrag van € 1,- -.

4. Vorderingen en overlopende activa 31-12-2014 31-12-2013De specificatie is als volgt: € €

Vorderingen op debiteuren 465.803 469.771 Vorderingen op debiteuren verbonden 705 36.232 Dubieuze debiteuren 50.000- 50.000-

416.508 456.003 Overige vorderingen 107.630 80.960 Overige vorderingen verbonden partijen - -

524.138 536.963

Vooruitbetaalde bedragen 838.807 831.137 Nog te ontvangen bedragen 751.017 608.547

1.589.824 1.439.684

Totaal vorderingen en overlopende activa 2.113.962 1.976.647

18-5-2015 12

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

ACTIVA

5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Toelating Cello 2013 2014 Totaal€ € €

Saldo per 1 januariFinancieringstekort 2.765.886 - 2.765.886 Financieringsoverschot - - - Voorziening onzekere budgetposten - - - Sub-totaal 2.765.886 - 2.765.886

Financieringsverschil boekjaar - 706.073 706.073 Correcties voorgaande jaren 6.895- - 6.895- Betalingen/ontvangsten 2.758.991- - 2.758.991- Mutaties voorziening - - - Sub-totaal mutatie boekjaar 2.765.886- 706.073 2.059.813-

Saldo per 31 december Financieringstekort - 706.073 706.073 Financieringsoverschot - - - Voorziening onzekere budgetposten - - - Totaal - 706.073 706.073

Statium van vaststelling c a

a = interne berekeningb = overeenstemming met zorgkantoorc = definitieve vaststelling met Nza

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2014 2013€ €

Wettelijk budget aanvaardbare kosten 106.709.712 104.304.822 Af: ontvangen voorschotten 106.003.639 101.538.936 Af: overige ontvangsten - -

Totaal financieringsverschil 706.073 2.765.886

Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging 2014 2013€ €

Vordering uit hoofde van financieringstekort 706.073 2.765.886

Totaal vordering uit hoofde van financieringstekort 706.073 2.765.886

2014 2013€ €

Schulden uit hoofde van bekostiging

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot - -

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

Toelichting:De jaarlagen tot en met 2013 zijn geheel afgewikkeld. De nacalculatie AWBZ 2013 is in 2014 definitief vastgesteld door de NZa en geldelijk afgewikkeld. Op grond van de definitieve vaststelling 2013 is een nagekomen budgetcorrectie van € 6.895 verwerkt.

18-5-2015 13

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

ACTIVA

6. Liquide middelen 31-12-2014 31-12-2013€ €

ABN/Amro - 15.038 ING bank 5.948.971 10.105 Rabobank 20.231.048 18.482.401 Kassen 34.990 48.373

Totaal liquide middelen 26.215.009 18.555.917

Toelichting:De banktegoeden staan ter vrije beschikking van Stichting Cello, met uitzondering van een bedrag van circa € 200.000 dat minimaal dient te worden aangehouden ter dekking van door Cello verstrekte bankgaranties aan derden. Deze bankgaranties zijn nader gespecificeerd onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen in deze jaarrekening.

18-5-2015 14

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

PASSIVA

7. Eigen vermogen 31-12-2014 31-12-2013Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: € €

Kapitaal 140.341 140.341 Bestemmingsreserves 5.111.366 3.781.369 Bestemmingsfonds 24.986.077 21.931.327 Algemene en overige reserves 1.187.986 1.153.384

Totaal eigen vermogen 31.425.770 27.006.421

Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo perHet verloop is als volgt weer te geven: 01-01-2014 bestemming mutaties 31-12-2014

€ € € €

Kapitaal 140.341 - - 140.341

Totaal kapitaal 140.341 - - 140.341

Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo perHet verloop is als volgt weer te geven: 01-01-2014 bestemming mutaties 31-12-2014

€ € € €

Bestemmingsreserve inventarissen/vervoermiddelen 3.181.369 53.647 - 3.235.016 Bestemmingsreserve huisvesting - 1.809.200 1.809.200 Bestemmingsreserve intramurale-/extramurale productie 600.000 532.850- - 67.150 Totaal bestemmingsreserves 3.781.369 1.329.997 - 5.111.366

Bestemmingsfonds Saldo per Resultaat- Overige Saldo perHet verloop is als volgt weer te geven: 01-01-2014 bestemming mutaties 31-12-2014

€ € €Reserve aanvaardbare kosten 21.931.327 3.054.750 24.986.077

Totaal bestemmingsfonds 21.931.327 3.054.750 - 24.986.077

Algemene reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo perHet verloop is als volgt weer te geven: 01-01-2014 bestemming mutaties 31-12-2014

Algemene reserves 1.153.384 34.602 1.187.986

18-5-2015 15

Stichting Cello, jaarrekening 2014

Toelichting:Bestemmingsreserve Inventarissen/vervoermiddelen/computerapparatuurCello kent sinds 2003 een zogenaamd investeringsplafond ten behoeve van inventarissen. Het investeringsplafond is gelijk aan de norm zoals deze in de rekenstaten is opgenomen. Deze bedraagt voor 2014 € 1.886.815. Het verschil tuss en de norm en de werkelijkeuitgaven, wordt gemuteerd op deze bestemmingsreserve.

Bestemmingsreserve huisvesting: In de exploitatie wordt onderscheid gemaakt tussen Zorg en Huisvesting. Het exploitatieresultaat op huisvesting is het verschil tussen de opbrengsten uit Nhc/kapitaallasten extramurale zorgopbrengsten en de kosten, zoals rente,afschrijvingen en huur. Het in 2014 gerealiseerde positieve resultaat (€ 1.809.200) op huisvesting wordt bestemd voor de met toekomstige investeringen samenhangende kosten.

Bestemmingsreserve intramurale-/extramurale productieMet het zorgkantoor zijn in het verleden afspraken gemaakt over de financiering van extramurale overproductie .Voor door hetZorgkantoor niet vergoede overproductie 2014 (€ 53 2.850) wordt de bestemmingsreserve aangewend.

Algemene reserveDe algemene reserve bestaat uit voordelige exploitatieresultaten van niet-AWBZ gefinancierde activiteiten en saldi van depre awbz-periode. In 2014 is 3,0% rente toegevoegd aan de reserve.

8. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo perHet verloop is als volgt weer te geven: 01-01-2014 31-12-2014

€ € € €

Voorziening langdurig zieken 539.227 409.311 189.893 758.645 Voorziening uitgestelde beloningen 856.332 88.733 125.693 819.372 Voorziening sociale verplichtingen 292.493 - 37.521 254.972 Voorziening persoonlijke levensfase budget 5.038.000 1.555.723 1.282.723 5.311.000

Totaal voorzieningen 6.726.052 2.053.767 1.635.830 7.143.989

31-12-2014€

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 392.392 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 6.751.597 Langlopend deel van de voorzieningen (> 5 jr.) 1.021.343

Voorziening langdurig ziekenIn deze voorziening zijn de te betalen WIA-suppleties en de doorbetalingsverplichting inzake langdurig zieken opgenomen waarvanwordt verwacht dat deze medewerkers niet zullen terugkeren in het arbeidsproces.In het kader van Wet Werk en Zekerheid(WWZ) is voor die langdurig zieken die in aamerking kunnen komen voor een transitievergoeding een bedrag van € 213.891 toegev oegd aan deze voorziening.

Voorziening uitgestelde beloningenDe voorziening uitgestelde beloningen is gebaseerd op de in de toekomst te verwachten jubileumuitkeringen. De blijfkans is hierbijingeschat op basis van ervaringsgegevens. De voorziening is contant gemaakt tegen een percentage van 4 %, waarbij rekening isgehouden met een verwachte salarisstijging van 1,5% per jaar.

Voorziening sociale verplichtingenDe voorziening sociale verplichtingen is onder andere gericht op de kosten verbonden aan de te betalen schadeloosstellingen aanhet IZZ in het kader van de privatisering van Groote Cingels en de toekomstige uitbetaling van garantiesalarissen als gevolg van verdere organisatieontwikkeling en het daarbij behorende sociaal plan. Deze garantiesalarissen zijn gebaseerd op eenpensioengerechtigde leeftijd van 62,5 jaar.

Voorziening persoonlijke levensfase budgetDe voorziening persoonlijke levensfase budget is in 2014 gevormd op basis van de nog niet opgenomen meer-uren ultimo 2014 en deeenmalige storting van 200 uur van de overgangsregeling van de medewerkers als ze 55 jaar worden.

18-5-2015 16

Stichting Cello, jaarrekening 2014

9. Langlopende schulden 31-12-2014 31-12-2013De specificatie is als volgt: € €

Schulden aan kredietinstellingen 58.065.548 61.836.031

Totaal langlopende schulden 58.065.548 61.836.031

Het verloop is als volgt weer te geven: 2014 2013€ €

Stand per 1 januari 61.836.031 15.606.514 Bij: nieuwe leningen - 50.000.000 Af: aflossingen komend boekjaar 3.770.483 3.770.483 Af: extra aflossingen - - Stand per 31 december 58.065.548 61.836.031

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-12-2014€

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 3.770.483 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 54.295.065 Hiervan langlopend (> 5 jr.) 39.876.663

Toelichting:Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen, onder 5.1.8.De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

10. Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2014 31-12-2013De specificatie is als volgt: € €

Crediteuren 778.569 738.367 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 3.770.483 3.770.483 Belastingen en sociale premies 3.170.602 2.589.199 Schulden terzake pensioenen 1.287.998 1.533.981 Nog te betalen salarissen 801.775 953.139 Vakantiegeld 2.440.003 2.654.095 Vakantiedagen 604.195 721.652

Overige schulden:Nog te betalen kosten 2.184.067 1.695.647 Nog te betalen verbonden kosten 6.376 527 Vooruitontvangen opbrengsten 197.388 266.301 Overige overlopende passiva 958.522 1.006.370

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 16.199.978 15.929.761

Toelichting:Door de Rababank 's-Hertogenbosch zijn de volgende kredietfaciliteiten verstrekt:- werkkapitaalkrediet van € 6 miljoen- revolverende investeringsfaciliteite van € 2 milj oenVoor deze kredietfaciliteit gelden de volgende zekerheden: negative pledge, positive pledge, Pari Passu clausule, Cross Default,Material Adverse Change clausule.

18-5-2015 17

Stichting Cello, jaarrekening 2014

11. Financiële instrumentenStichting Cello maakt in haar bedrijfsvoering gebruik van financiële instrumenten. Deze financiële instrumenten zijn op de balans opgenomen, zoals vorderingen, schulden, leningen en geldmiddelen. Stichting Cello maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten ('derivaten'). Voor een nadere toelichting op de financiële instrumenten van Cello wordt verwezen naar dewaarderingsgrondslagen in deze jaarrekening.

12. Niet uit de balans blijkende verplichtingenCello heeft een niet uit de balans blijkende latente verplichting van € 1.696.000,--. Dit betreft een o bligoverplichtingvoor Cello aan het WFZ. Het obligo, drie procent over de boekwaarde van geborgde leningen bij het WFZ wordt slechts ingeroepen in het uitzonderlijke geval het WFZ te weinig vermogen heeft. Het obligo wordt weer terugbetaald zodra het vermogenvan het WFZ weer op niveau is.

Locatie Haarendael is nog in bezit van Cello. Cello heeft de verplichting om de locatie bij de Gemeente Haaren aan te bieden ter koop, op grond van het recht dat de gemeente heeft gevestigd op basis van de Wet Voorkeursrecht Gemeente. De verwachte verkoopopbrengst zalmeer dan toereikend zijn om de resterende boekwaarde en projectmatige kosten te kunnen financieren.

Cello heeft lopende huurverplichtingen van € 4.865.0 72,-- op jaarbasis. Huurverplichting t/m 5 jaar (2015-2019) € 22.100.000,--Huurverplichting langer dan 5 jaar € 34.500.000,--

Cello heeft de bij de Rabobank de volgende garanties verstrekt aan derden:€ 195.581,10 t.b.v. F.J.G.M en F.N.M. en F.W.G.M en J.B.B. Groenewoud inzake huurovereenkomst kantoorgebouw in BusinessparkVught, de Ring 14, 5261 LM Vught.

€ 5.724,-- t.b.v. Stichting Woonlinie inzake huurov ereenkomst bedrijfsruimte Brede School de Waluwe.

18-5-2015 18

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZI

5.1.6.0 Mutatieoverzicht materiële vaste activaMateriële vaste

Andere vaste bedrijfsactiva inbedrijfsmiddelen, uitvoering en Niet aan het technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces

Bedrijfsgebouwen Machines en administratieve op materiële vaste dienstbareen terreinen installaties uitrusting activa materiële activa Totaal

€ € € € € €

Stand per 1 januari 2014- aanschafwaarde 87.962.602 19.017.611 16.181.985 265.670 1.707.551 125.135.419 - cumulatieve afschrijvingen 25.986.700 3.657.342 7.512.560 - 205.908 37.362.510

Boekwaarde per 1 januari 2014 61.975.902 15.360.269 8.669.425 265.670 1.501.643 87.772.909

Mutaties in het boekjaar- investeringen 2.527.999 545.927 790.579 2.187.110 252.326 6.303.941 - afschrijvingen 3.619.402 1.107.468 1.883.613 - 28.457 6.638.940 - extra afschrijvingen 694.202 1.559 - - - 695.761 - extra afschrijving bijz.waardevermindering 227.523 17.045 - - 285.548 530.116

- terugname geheel afgeschreven activa. aanschafwaarde 1.936.982 68.071 635.743 - - 2.640.796 . cumulatieve afschrijvingen 1.936.982 68.071 635.743 - - 2.640.796

- desinvesteringen. aanschafwaarde 1.049.136 24.446 - 2.064.250 - 3.137.832 . cumulatieve afschrijvingen 506.647 6.728 - - - 513.375 per saldo 542.489 17.718 - 2.064.250 - 2.624.457

Mutaties in boekwaarde (per saldo)-2.555.617 -597.863 -1.093.034 122.860 -61.679 -4.185.333

Stand per 31 december 2014Aanschafwaarde 87.504.483 19.471.021 16.336.821 388.530 1.959.877 125.660.732 Cumulatieve afschrijvingen 28.084.198 4.708.615 8.760.430 - 519.913 42.073.156

Boekwaarde per 31 december 2014 59.420.285 14.762.406 7.576.391 388.530 1.439.964 83.587.576

Afschrijvingspercentage 0,0%,2%,2,5%,5% 5%,10% 10%,20% 0,00% 0,00%10%,

18-5-2015 19

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZI

5.1.6.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces

Grond Wegen en Permanente Socio- Verpleegsters- Verbouw- Installaties Woningen Bouwrente Onderhanden dienstbare Subtotaal tuinaanleg gebouwen woningen huisvesting ingen projecten materiële activa vergunning

€ € € € € € € € € € € €Stand per 1 januari 2014- aanschafwaarde 6.619.142 7.610.995 39.096.708 335.147 64.584 13.963.669 18.435.657 - 929.002 2.810 879.085 87.936.799 - cumulatieve afschrijvingen - 1.109.386 9.642.036 125.714 64.584 4.860.999 3.317.631 - 627.379 - 114.508 19.862.237

Boekwaarde per 1 januari 2014 6.619.142 6.501.609 29.454.672 209.433 - 9.102.670 15.118.026 - 301.623 2.810 764.577 68.074.562

Mutaties in het boekjaar- investeringen - 1.322.753 338.486 - - 378.093 545.927 - - 1.985.139 252.326 4.822.724 - afschrijvingen - 392.029 836.410 9.827 363 956.129 1.063.519 999 24.805 - 14.346 3.298.427 - extra afschrijvingen - 3.066 686.490 1.536- 363- 15.384- 1.559 999- 22.928 - 695.761 -extra afschrijving bijz.waardevermindering - 16.281 189.032 - 9.493 17.045 - - - 231.851

- terugname geheel afgeschreven activa. aanschafwaarde - 207.837 458.255 1.050 - 283.175 60.481 - 5.398- - 1.005.400 . cumulatieve afschrijvingen - 207.837 458.255 1.050 - 283.175 60.481 - 5.398- - 1.005.400

- desinvesteringen. aanschafwaarde 45.378 725 158.213 1.719 64.542 47.326 24.446 - 1.619 1.987.949 2.331.917 . cumulatieve afschrijvingen - 711 155.530 812 64.542 24.871 6.728 - 1.275 - 254.469 per saldo 45.378 14 2.683 907 - 22.455 17.718 - 344 1.987.949 - 2.077.448

- overboeking KSWV. aanschafwaarde - - - - - - - - - - - - . cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - - - - - per saldo - - - - - - - - - - - -

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 45.378- 911.363 1.376.129- 9.198- - 594.600- 553.914- - 48.077- 2.810- 237.980 1.480.763-

Stand per 31 december 2014Aanschafwaarde 6.573.764 8.725.186 38.818.726 332.378 42 14.011.261 18.896.657 - 932.781 - 1.131.411 89.422.206 Cumulatieve afschrijvingen - 1.312.214 10.740.183 132.143 42 5.503.191 4.332.545 - 679.235 - 128.854 22.828.407

Boekwaarde per 31 december 2014 6.573.764 7.412.972 28.078.543 200.235 - 8.508.070 14.564.112 - 253.546 - 1.002.557 66.593.799

Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 3,3%/2,5%/2,% 2,5% / 2,0% 2,5% 5%,10% 5%,10% 2,5% 2,5% 0,0%33,33%

18-5-2015 20

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZI

5.1.6.2 WTZi - meldingsplichtige materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces

Instand- Onderhanden Sub- Trekkings- Onderhanden Sub- dienstbare Subtotaalhouding projecten totaal rechten projecten totaal materiële activa meldingen

€ € € € € € € €Stand per 1 januari 2014- aanschafwaarde 5.094.315 262.860 5.357.175 3.707.208 - 3.707.208 828.466 9.892.849 - cumulatieve afschrijvingen 3.258.787 - 3.258.787 1.112.162 - 1.112.162 91.400 4.462.349

Boekwaarde per 1 januari 2014 1.835.528 262.860 2.098.388 2.595.046 - 2.595.046 737.066 5.430.500

Mutaties in het boekjaar- investeringen 367.256 201.971 569.227 - - - 569.227 - afschrijvingen 444.590 - 444.590 185.360 - 185.360 14.111 644.061 - extra afschrijvingen - - - - - - - -extra afschrijving bijz.waardevermindering 2.834 - 2.834 - - - 285.548 288.382

- terugname geheel afgeschreven activa - . aanschafwaarde 789.559 - 789.559 - - - 789.559 . cumulatieve afschrijvingen 789.559 - 789.559 - - - 789.559

- desinvesteringen - . aanschafwaarde 58.009 76.301 134.310 - - - 134.310 . cumulatieve afschrijvingen 43.825 - 43.825 - - - 43.825 per saldo 14.184 76.301 90.485 - - - 0 90.485

- overboeking KSWV. aanschafwaarde - - - - - - - . cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - per saldo - - - - - - 0 -

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 94.352- 125.670 31.318 185.360- - 185.360- -299.659 453.701-

Stand per 31 december 2014Aanschafwaarde 4.614.003 388.530 5.002.533 3.707.208 - 3.707.208 828.466 9.538.207 Cumulatieve afschrijvingen 2.872.827 - 2.872.827 1.297.522 - 1.297.522 391.059 4.561.408

Boekwaarde per 31 december 2014 1.741.176 388.530 2.129.706 2.409.686 - 2.409.686 437.407 4.976.799

Afschrijvingspercentage 10,0% 0,0% 5,0% 0,0%

18-5-2015 21

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZI

5.1.6.3 WMG gefinancierde materiële vaste activa

Installaties Inventaris Vervoer- Automati- Onderhanden Subtotaal middelen sering projecten WTG

€ € € € € €

Stand per 1 januari 2014- aanschafwaarde 304.623 11.286.838 567.373 2.487.976 - 14.646.810 - cumulatieve afschrijvingen 147.649 4.620.916 315.631 1.667.931 - 6.752.127

Boekwaarde per 1 januari 2013 156.974 6.665.922 251.742 820.045 - 7.894.683

Mutaties in het boekjaar- investeringen - 664.667 11.294 67.631 - 743.592 - afschrijvingen 30.462 1.129.947 107.816 458.796 - 1.727.021 - extra afschrijvingen - - - - - -

- terugname geheel afgeschreven activa. aanschafwaarde - 360.788 38.644 236.311 - 635.743 . cumulatieve afschrijvingen - 360.788 38.644 236.311 - 635.743

- desinvesteringen. aanschafwaarde - - - - - - . cumulatieve afschrijvingen - - - - - - per saldo - - - - - -

- overboeking KSWV. aanschafwaarde - - - - - - . cumulatieve afschrijvingen - - - - - - per saldo - - - - - -

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 30.462- 465.280- 96.522- 91.632- - 983.429-

Stand per 31 december 2014Aanschafwaarde 304.623 11.590.717 540.023 2.319.296 - 14.754.659 Cumulatieve afschrijvingen 178.111 5.390.075 384.803 1.890.416 - 7.843.405

Boekwaarde per 31 december 2013 126.512 6.200.642 155.220 428.880 - 6.911.254

Afschrijvingspercentage 10,0% 10,0% 20,0% 20,0% 0,0%

18-5-2015 22

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZI

5.1.6.4 Kleinschalige woonvoorzieningen

Grond Wegen en Permanente Verbouw- Installaties Instand- Inventaris Bouwrente Onderhanden Subtotaal Totaaltuinaanleg gebouwen ingen houding projecten niet WTZi/WTG materiële activa

€ € € € € € € € € € €Stand per 1 januari 2014- aanschafwaarde 172.754 153.272 2.999.834 4.367.931 277.331 2.785.492 1.839.798 62.549 - 12.658.961 125.135.419 - cumulatieve afschrijvingen 53.476 1.381.471 1.698.903 192.062 2.009.873 908.082 41.930 - 6.285.797 37.362.510

- - Boekwaarde per 1 januari 2014 172.754 99.796 1.618.363 2.669.028 85.269 775.619 931.716 20.619 - 6.373.164 87.772.909

Mutaties in het boekjaar- investeringen - - 2.597 18.450 - 100.364 46.987 - - 168.398 6.303.941 - afschrijvingen - 7.113 71.760 412.927 13.487 275.527 187.054 1.563 - 969.431 6.638.940 - extra afschrijvingen - - - - - - - - - - 695.761 -extra afschrijving bijz.waardevermindering - - - 9.883 - - - - - 9.883 530.116

- terugname geheel afgeschreven activa. aanschafwaarde - - - 96.751 7.590 105.753 - - - 210.094 2.640.796 . cumulatieve afschrijvingen - - - 96.751 7.590 105.753 - - - 210.094 2.640.796

- desinvesteringen - - . aanschafwaarde 113.141 22.039 485.564 40.142 - 10.719 - - - 671.605 3.137.832 . cumulatieve afschrijvingen - 17.081 164.702 23.185 - 10.113 - - - 215.081 513.375 per saldo 113.141 4.958 320.862 16.957 - 606 - - - 456.524 2.624.457

- overboeking KSWV. aanschafwaarde - - - - - - - - - - - . cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - - - - per saldo - - - - - - - - - - -

Mutaties in de boekwaarde 113.141- 12.071- 390.025- 421.317- 13.487- 175.769- 140.067- 1.563- - 1.267.440- 4.185.333-

Stand per 31 december 2014Aanschafwaarde 59.613 131.233 2.516.867 4.249.488 269.741 2.769.384 1.886.785 62.549 - 11.945.660 125.660.732 Cumulatieve afschrijvingen - 43.508 1.288.529 2.001.777 197.959 2.169.534 1.095.136 43.493 - 6.839.936 42.073.156

Boekwaarde per 31 december 2014 59.613 87.725 1.228.338 2.247.711 71.782 599.850 791.649 19.056 - 5.105.724 83.587.576

Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2% / 2,5% / 10% 5%,10% 5% / 10% 10,0% 10,0% 2,50% 0,0%

18-5-2015 23

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN EN GEREED GEKOMEN PROJECTEN

5.1.7.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten

Nominaal Aangepaste Jaar van Investerings- RenteNr. Briefnr. Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2013 2014 gereed onderhanden bedrag Index goedkeuring oplevering bedrag Afschrijving 5%

€ € € € € € € € € €Vergunningsplichtige projecten:01578 EB-U-2699350 12-07-2006 Herstructurering terrein BR WTZi 2.810 1.985.139 1.987.949 - 22.059.539 - 22.059.539 2014 - - -

Overige projecten 2012 ,2013 en 2014 262.860 201.971 76.301 388.530 - - - 388.530 38.853 19.427

Totaal onderhanden projecten 265.670 2.187.110 2.064.250 388.530 22.059.539 - 22.059.539 388.530 38.853 19.427

5.1.7.2 Specificatie in het boekjaar gereed gekomen projecten

Projectgegevens InvesteringenNr. Briefnr. Datum Omschrijving Activapost WTZi WTG Overige Totaal Afschr. WTZi Rentekosten

€ € € € € €

Vergunningsplichtig 2.062.093 - - 2.062.093 103.105 5.155 Trekkingsrechten - - - - - - Instandhouding 2.157 - - 2.157 216 11 RKW - - - - -

- - - Totaal tijdens boekjaar gereed gekomen projecten 2.064.250 - - 2.064.250 103.320 5.166

Toekomstige lasten

Toekomstige lasten

Projectgegevens Investeringen t/m 2014

Goedkeuringen

18-5-2015 24

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.8 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2014

Leninggever Datum Hoofdsom Totale Soort Werkelijke Restschuld Nieuwe Aflossing Restschuld Restschuld Resterende loop- Aflossings- Aflossing Gesteldelooptijd lening rente (%) 31-12-2013 leningen in 2014 in 2014 31-12-2014 over 5 jaar tijd in jr. eind 2014 wijze 2015 zekerheden

Stg. Pensioenfonds voor de gezondheid,Geestelijke en Maatschappelijke belangen 15-12-1989 4.537.802 40 onderh. 3,50 1.815.120 113.445 1.701.675 1.134.450 15 Lineair 113.445 Garantie Staat der Nederlanden

ING Bank 1-03-1987 2.268.901 30 onderh. 2,75 263.190 54.454 208.736 - 4 Lineair 54.454 Waarborgfonds Zorg

Bank Nederlandse Gemeenten 25-01-2002 512.999 20 onderh. 2,98 230.849 25.650 205.199 76.949 8 Lineair 25.650 Garantie Staat der Nederlanden

Stg. Pensioenfonds voor de gezondheid,Geestelijke en Maatschappelijke belangen 2-10-1989 9.075.604 40 onderh. 4,50 3.630.242 226.890 3.403.352 2.268.901 15 Lineair 226.890 Garantie Staat der Nederlanden

Bank Nederlandse Gemeenten 1-07-2003 7.334.223 20 onderh. 4,19 3.667.113 366.711 3.300.402 1.466.846 9 Lineair 366.711 Waarborgfonds Zorg

Rabobank 16-1-2008 6.000.000 10 onderh. 4,57 3.000.000 600.000 2.400.000 - 4 Lineair 600.000 Waarborgfonds Zorg

Rabobank 2-11-2009 5.000.000 10 onderh. 3,275 3.000.000 500.000 2.500.000 - 5 Lineair 500.000 Waarborgfonds Zorg

Rabobank 12-6-2013 13.000.000 20 onderh. 2,94 13.000.000 650.000 12.350.000 9.100.000 28 Lineair 650.000 Waarborgfonds Zorg- -

Rabobank 30-4-2013 22.000.000 30 onderh. 3,34 22.000.000 733.333 21.266.667 17.600.000 28 Lineair 733.333 Waarborgfonds Zorg

Rabobank 12-12-2013 15.000.000 30 onderh. 3,41 15.000.000 500.000 14.500.000 12.000.000 28 Lineair 500.000 Waarborgfonds Zorg

Totaal 84.729.529 65.606.514 - 3.770.483 61.836.031 43.647.146 3.770.483

Af:Aflossingsverplichtingen voor komend boekjaar zijn opgenomenonder kortlopende schulden: 3.770.483

58.065.548

18-5-2015 25

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

BATEN

13. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2014 2013De specificatie is als volgt: € €

Wettelijk budget aanvaardbare kosten 106.702.816 104.304.690

Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties:In 2014 is een nagekomen budgetcorrectie over 2013 van € 6.895,-- verwerkt.De toename van het budget 2014 is te danken aan extra toegekend budget in de herschikkingsronde in 2014 en indexeringvan de tarieven.

14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties 2014 2013De specificatie is als volgt: € €

Zorgprestaties cliënten 98.602 134.346 Persoonsgebonden- en volgende budgetten 3.059.177 2.664.092 Overige zorgprestaties 1.507.863 2.686.852

Totaal niet-gebudgetteerde zorgprestaties 4.665.642 5.485.290

Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties:In 2013 zijn de incidentele posten bonusgelden, frictiegelden en intensiveringsmiddelen van invloed geweest op de hoogte van het bedrag. De overige zorgprestaties in 2014 zijn nagenoeg op hetzelfde niveau als 2013.

2014 2013€ €

15. Toelichting subsidiesDe specificatie is als volgt:

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder zorgopleidingen AVG-artsen) - 571Overige subsidies(waaronder VWS stagefonds) 551.418 438.069

551.418 438.640

Toelichting Subsidies:In 2014 heeft Cello een bedrag van ongeveer € 150.0 00 ontvangen van VWS voor "praktijkleren". Deze subsidie is in 2014 in de plaats gekomen van de Wet Vermindering Afdracht (WVA) onderwijs.

16. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten 2014 2013De specificatie is als volgt: € €

Overige dienstverlening 1.103.176 1.275.691 Overige opbrengsten 1.129.685 252.703

Totaal overige bedrijfsopbrengsten 2.232.861 1.528.394

Toelichting overige bedrijfsopbrengsten:In "overige opbrengsten" zijn de in 2014 behaalde winsten op de verkoop van panden geboekt voor een bedrag van € 776.000.

18-5-2015 26

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

LASTEN

17. Personeelskosten 2014 2013De specificatie is als volgt: € €

Lonen en salarissen 59.244.957 58.147.439 Sociale lasten 9.887.292 8.860.114 Pensioenpremie 5.089.963 5.157.498 Andere personeelskosten 2.599.023 5.022.762

Sub-totaal 76.821.235 77.187.813 Personeel niet in loondienst 651.869 871.065

Totaal personeelskosten 77.473.104 78.058.878

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 1.547,2 1.640,9

Toelichting Personeelskosten: Lonen en salarissen:Door de jaren heen is een groot aantal plusuren opgebouwd en niet uitbetaald of opgenomen. In de jaarrekening 2014 zijndeze uren als last opgenomen onder brutosalarissen (€ 643.000,--). Sociale lasten:Het sociale lasten percentage is t.o.v. 2014 gestegen (2014 = 34,86% en in 2013 = 33,43%). Daarnaast heeft Cello in2013 een bedrag terugontvangen van de belastingdienst van € 360.000.Andere personeelskosten:De mutatie op de "voorziening budget levensfase" wordt geboekt op andere personeelskosten. In 2014 is een fors aantalPBL-uren uitbetaald, wat er toe heeft geleid dat de mutatie op de voorziening € 2.075.000 lager was da n in 2013.Ook zijn de opleidingskosten en de inhuur van externe docenten (opleidingscentrum) gedaald (€ 295.000) .

18. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa 2014 2013De specificatie is als volgt: € €

Nacalculeerbare afschrijvingen:- materiële vaste activa 3.298.427 3.173.806

Overige afschrijvingen:- materiële vaste activa meldingen 644.061 679.959 - materiële vaste activa RKW gefinancierd 969.431 986.464 - materiële vaste activa wtg gefinancieerd 1.727.022 1.748.288 - materiële vaste activa extra 695.761 745.816

Totaal afschrijvingen 7.334.702 7.334.333

Toelichting afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa:Vanaf 2011 zijn de afschrijvingspercentages binnen Cello herzien, met name de afschrijvingstermijnen op gebouwen zijn verkort van 40/50 naar 30 jaar.

18-5-2015 27

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

LASTEN

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa 2014€

Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa 3.298.427 Afschrijving WTZi - meldingsplichtige materiële vaste activa 644.061 Afschrijving WTG gefinancierde materiële vaste activa 1.727.022 Afschrijving RKW gefinancierde materiële vaste activa 969.431 Afschrijving niet WTZi gefinancierde materiële vaste activa 695.761

Totaal afschrijvingen volgens mutatieoverzichten 7.334.702

Totaal afschrijvingen volgens resultatenrekening (exclusief dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijving) 7.334.702

19. Bijzondere waardevermindering van vaste activa 2014 2013€ €

Bijzondere waardevermindering van:- materiële vaste activa 530.116 948.534

530.116 948.534

Toelichting bijzondere waardevermindering van vaste activa:In 2014 heeft Cello opnieuw de contante waarde van de toekomstige kasstromen van zorgvastgoed benaderd op hetniveau van de kasstroomgenererende eenheden en vergeleken met het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2014. Dit heeft geen impairment tot gevolg gehad. De bijzondere afwaardering in 2014heeft betrekking op het voor de verkoop bestemde vastgoed en buiten gebruik gestelde gebouwen.

20. Overige bedrijfskosten 2014 2013De specificatie is als volgt: € €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 6.120.247 7.628.597 Algemene kosten 5.216.201 5.238.484 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 2.266.749 2.340.408 Onderhoud en energiekosten 3.665.183 3.569.584 Huur en leasing 4.833.397 4.673.419 Doorberekende kapitaallasten 3.946- 3.388- Dotaties en vrijval voorzieningen 219.419 47.733 Overige bedrijfskosten - 356.140

Totaal bedrijfskosten 22.317.250 23.850.977

Toelichting Overige bedrijfskosten: Voedingsmiddelen en hotelmatige kostenOnder de post voedingsmiddelen en hotelmatige kosten zijn onder andere vervoerskosten opgenomen.In 2013 en begin 2014 zijn de vervoerskosten onderzocht en fors verlaagd. Dit heeft tot een kostenverlaging van € 1.200.000geleid.

18-5-2015 28

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

LASTEN

21. Financiële baten en lasten 2014 2013De specificatie is als volgt: € €

Rentebaten 152.006- 3.760- Sub-totaal financiële baten 152.006- 3.760-

Rentelasten 2.230.222 2.314.643 Sub-totaal financiële lasten 2.230.222 2.314.643

Totaal financiële baten en lasten 2.078.216 2.310.883

Toelichting financiële baten en lasten: De rentebaten hebben betrekking op rente over gestalde overtollige liquiditeiten.

18-5-2015 29

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

22 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht

Wat is de samenstelling van het bestuur? Tweehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als

volgt:

A.J.H.A. van der Pol F.H.J.M. van Beers

1. Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder

werkzaam in uw organisatie ? sinds 01-03-2012 sinds 15-8-2012

2. Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit

van het bestuur ? ja ja

3. Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder

4. Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst

werkzaam in uw organisatie ?

5. Wat is de aard van de (arbeids) overeenkomst? 1 1

6. Welke salarisregeling is toegepast ? 1 1

7. Wat is de deeltijdfactor ? (percentage) 111% 111%

8. Beloning (Incl. salaris,vakantiegeld,eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)124.878 128.241

a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 0

b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0 0

9. Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting

auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 5.070 12.411

10. Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 3.750 3.750

11. Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 9.485 9.485

12. Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn

(o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, a

aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering,) 13.682 14.315

13. Winstdeling en bonusbetalingen

14. Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

15. Totaal bezoldiging(8 t/m 14, excl 8a en b) 156.865 168.202

Toelichting:

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt:

naam functie Bezoldiging

drs. J.Th.H.M. Blox voorzitter 11.391

M.F.F.M. van der Linden vice-voorzitter 9.493

G.P. van den Anker lid 7.594

drs. Y.J.M. ten Brummelhuis MSM lid 7.594

A.S.M. Deutekom MBA lid 7.594

M.M. Hanssen-Ruyten lid 7.594

Deze bedragen betreffen de bruto-bezoldiging exclusief BTW.

18-5-2015 30

Stichting Cello, jaarrekening 2014

23 Publicatie van informatie op grond van de WNT

A.J.H.A. van der Pol F.H.J.M. van Beers

1. Functonaris(functienaam) Lid Raad van BestuurVoorzitter Raad van

Bestuur2. In dienst vanaf (datum) 1-3-2012 15-8-20123. In dienst tot (datum) n.v.t. n.v.t.4. Deeltijdfactor (percentage) 111% 111%5. Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering, bijtelling

privégebruik auto en andere vaste toelagen) 129.948 140.652 6. Winstdelingen en bonusbetalingen - - 7. Totaal beloning (5 en 6) 129.948 140.652

8. Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 3.750 3.750 9. Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 13.682 14.315 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 147.380 158.717

- - De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt:

JTHM Blox MFFM van der Linden GP van den Anker YJM ten Brummelhuis ASM Deutekom MM Hanssen-Ruyten1. Vanaf welke datum was de toezichthouder voor 1-10-2007 1-1-2011 1-10-2007 1-1-2011 1-10-2007 1-1-2012

het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

2. Is de persoon in het veslagjaar voorzitter van de Raadvan Toezicht geweest. Ja

3. Nevenfuntie(s)4. Beloning (incl/salaris, vakantiegeld,eindejaarsuitkering en

andere vaste toelagen) 11.391 9.493 7.594 7.594 7.594 7.594 5. Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting

auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?6. Vaste en variabele onkostenvergoedingen7. Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies8. Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn

( o.a. werkgeversbijdrage pensioen,VUT,FPU, sabbatical, aanvulling socialeuitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

9. Winstdeling en bonusbetalingen10. Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband11. Totaal bezoldiging (4 /m 10) 11.391 9.493 7.594 7.594 7.594 7.594

Voor de nevenfuncties zie jaarverslag

18-5-2015 31

Stichting Cello, jaarrekening 2014

Binnen Cello zijn de leden van de Raad van Bestuur en de leden van de Raad van Toezicht 'topfunctionarissen' in de zin van de WNT. Hun bezoldigingsinformatie is hierboven opgenomen, gespecificeerd naar de eisen die de WNT daaraan stelt.

Opgemerkt wordt, dat het bruto-inkomen van de Raad van Bestuur volgens bovenstaande opstelling (punt 5) afwijkt van het bruto-inkomen dat is weergegeven in het model bezoldiging bestuurders (kopje 20, punt 8). Dit wordt veroorzaakt doordat de bijtelling voor het privégebruik van de lease-auto onder de WNT dient te worden meegenomen in de publicatie van het bruto-inkomen, terwijl dit in het model bezoldiging bestuurders separaat dient te worden weergegeven. Voor sociale lasten geldt dat deze niet gepubliceerd hoeven te worden onder de WNT,terwijl in het model bezoldiging bestuurders(kopje 20, punt 11) de werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies wel vermeld dient te worden.

In 2014 is door de Raad van Toezicht de klasse-indeling WNT vastgesteld. Voor Cello is klasse-indeling F van toepassing op basis van een totaalscore van 5 voor de functiezwaarte en de omzetcategorie (van 60 tot 150 miljoen). Bij klasse F behoort een bezoldigingsmaximum van € 170.578. Het honorarium van de heer Van der Linden in 2014 overschrijdt de bij zijn functie behorende norm van klasse F. Deze norm is € 8.528 zijnde 5% van het be zoldigingsmaximum voor een bestuurder behorend bij klasse F. Doordat de honorariumafspraken zijn gemaakt vóór de bekendmaking van de Regeling Bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en welzijnssector en in 2013 de bezoldiging van de heer Van der Linden niet boven de in 2013 geldende norm van € 228.599 viel, is het over¬gangsrecht van de WNT met ingang van 1 januari 2014 van toepassing

Voor een toelichting op de door Cello gehanteerde uitgangspunten in dit overzicht, wordt verwezen naar de waarderingsgrondslagen in deze jaarrekening.

18-5-2015 32

Stichting Cello, jaarrekening 2014

24 Honoraria van de accountantHieronder volgt een specificatie van de honoraria van de accountants en diens organisatie dieaan Cello in rekening gebracht zijn (bedragen inclusief BTW):

2014 2013

Controle van de Jaarrekening 40.747 39.749Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 23.142 13.250Fiscale advisering - 3.004Niet-controlediensten - -

63.889 56.003

25 Transacties met verbonden partijen:Er hebben geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet zakelijke grondslag.

18-5-201533

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.1.10 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS

Ondertekening bestuurders

F.H.J.M. van Beers A.J.H.A. van der Pol

Ondertekening toezichthouders

drs. J.Th.H.M. Blox M.M. Hanssen-Ruyten

drs. R.R.A. van Zijl RA RO A.S.M. Deutekom MBA

drs. Y.J.M. ten Brummelhuis MSM M.F.F.M. van der Linden

18-5-2015 34

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.2 OVERIGE GEGEVENS

18-5-2015 35

Stichting Cello, jaarrekening 2014

5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekeningDe Raad van bestuur van Stichting Cello heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergaderingvan 18 mei 2015.

De Raad van toezicht van de Stichting Cello heeft de jaarrekening 2014 goegekeurd in de vergaderingvan 19 mei 2015.

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming

5.2.3 Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening. Zie 5.1.2.

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatumEr zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

5.2.5 Controleverklaring

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

18-5-2015 36