jaarverslag 2018 gvb veren bv...8 gvb veren bv, jaarverslag 2018 bestuursverslag vertrekprocedure...

GVB Veren BV

Jaarverslag 2018

2 GVB Veren BV, Jaarverslag 2018 Inhoud

Bestuursverslag 3Taken en verantwoordelijkheden 4Veerverbindingen 5Verslagjaar 2018 7Vooruitzichten 10Risicomanagement 11

Jaarrekening 2018 14Balans op 31 december 2018 (voor resultaatbestemming) 15Winst-en-verliesrekening over 2018 16Toelichting bij de jaarrekening 17Grondslagen 19Toelichting bij de balans op 31 december 2018 25Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 29Toelichting bij de winst-en-verliesrekening over 2018 30

Overige gegevens 34Overige gegevens 35Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 36

Inhoud

3GVB Veren BV, Jaarverslag 2018Bestuursverslag

Bestuursverslag

4 GVB Veren BV, Jaarverslag 2018 Bestuursverslag

Taken enverantwoordelijkhedenGVB Veren BV verzorgt de exploitatie van reizigersvervoer over het IJ en hetNoordzeekanaal. Ook het beheer en onderhoud van de veren, ponten en infrastructuuris in handen van GVB Veren BV. In totaal gaan er zeven veerdiensten over het IJ endrie over het Noordzeekanaal (tussen de sluizen van IJmuiden en de Oranjesluizen,bij de plaatsen Zaandam, Velsen en Assendelft).

GVB Veren BV is op 9 november 2006 opgericht ter voorbereiding op deverzelfstandiging van GVB per 1 januari 2007 en is een 100% dochter van GVB HoldingNV. De directie van GVB Holding NV vormt de statutaire directie van GVB Veren BV.

OvereenkomstOp 18 december 2018 is B&W akkoord gegaan met het nieuwe contract tussen afdelingVerkeer en Openbare Ruimte van gemeente Amsterdam en Veren BV. Op 19 december2018 heeft de formele ondertekening van het contract plaatsgevonden. Het nieuwecontract is op 1 januari 2019 ingegaan en kent een looptijd van 6 jaar.

Dit contract is mede gebaseerd op de afspraken die gemeente Amsterdam in 2013heeft gemaakt met de gemeenten Velsen, Haarlemmerliede en Spaarnwoude enZaanstad om minimaal de komende 30 jaar zorg te dragen voor instandhouding vande huidige (veer)verbindingen. Dit betreft de verbindingen tussen Zaanstad enAmsterdam (Hempont), Velsen-Noord en Velsen-Zuid (Velserpont) en Assendelft enSpaarndam (Buitenhuizerpont), zoals vastgelegd in het contract Dienstbetoonpontveren tussen betrokken gemeenten.

Parallel daaraan heeft gemeente Amsterdam, als opdrachtgever voor het onderhoudvan de infrastructuur, voor dezelfde periode een contract met Veren BV afgeslotenvoor het beheer en onderhoud van de benodigde infrastructuur en (varende) activa.

JaarafsprakenDe afdeling Verkeer en Openbare Ruimte van de gemeente Amsterdam maaktjaarafspraken met GVB Veren BV. Binnen deze jaarafspraken worden onder andere hetproductieplan, de rapportages en de financiële vergoeding vastgesteld. In hetproductieplan zijn de dienstregelingen aangegeven, met vermelding van het typematerieel en het vereiste kwaliteits- en veiligheidsniveau dat op de diensten vantoepassing is.


VeerverbindingenGVB Veren BV voert de exploitatie uit van de veerverbindingen over het IJ en over hetNoordzeekanaal. Op de veerverbindingen over het IJ worden voetgangers, fietsers,brommers en canta’s (voor mindervaliden of gehandicapten) vervoerd. Met deverbindingen over het Noordzeekanaal worden bovendien auto’s en vrachtauto’sovergezet.

7

PONT

STEIGER

Over het IJ• IJpleinveer: IJplein - Centraal Station• Buiksloterwegveer: Buiksloterweg - Centraal Station• NDSM-werfveer: NDSM-werf - Centraal Station• Westelijk Nachtveer: NDSM-werf - Tasmanstraat / Westerdoksdijk - Centraal Station

(alleen vrijdag- en zaterdagnacht)• Distelwegveer: Distelweg - Tasmanstraat / Westerdoksdijk• Houthavenveer: NDSM-werf - Tasmanstraat / Westerdoksdijk• Oostveer: Zamenhofstraat - Azartplein


Over het Noordzeekanaal:• Hempont: Zaanstad - Amsterdam• Buitenhuizerpont: Assendelft - Spaarndam• Velserpont: Velsen-Noord - Velsen-Zuid


Verslagjaar 2018Reizigerstevredenheid: de OV-KlantenbarometerNet als bij alle andere OV-bedrijven wordt ook bij GVB Veren BV jaarlijks een metinguitgevoerd naar de reizigerstevredenheid. De OV-Klantenbarometer van CROW-KpVVis een landelijk onderzoek naar de mening van reizigers over het stads- enstreekvervoer, inclusief regionale trein en boot. Het onderzoek wordt jaarlijks in deperiode van eind oktober tot begin december uitgevoerd. Eind januari 2019 zijn deresultaten over 2018 bekendgemaakt.

ScoresHet landelijk gemiddelde oordeel van reizigers over de rit in het algemeen in 2018 isop dit moment nog niet bekend. GVB Veren BV werd in 2018 gewaardeerd met een8,3 en steeg hiermee 0,2 ten opzichte van het resultaat in 2017.

Tabel 1 Rapportcijfers OV-Klantenbarometer

2018 2017 2016 2015 2014

Landelijk gemiddelde 7,6 7,6 7,5 7,5Score GVB 7,6 7,4 7,4 7,3Veren 8,3 8,1 7,9 8,1 7,8

BenchmarkOp dit moment is nog niet duidelijk wat deze score betekent in de vergelijking met deresultaten van andere veerdiensten. Vorig jaar eindigde GVB Veren BV op eengedeelde tweede plaats (2 van 3). GVB Veren BV benchmarkt met Rotterdam enVlissingen.

Aantal passagiersGVB Veren BV heeft in 2018 in totaal 24,3 miljoen passagiers vervoerd (gebaseerd opeen steekproef). In 2017 bedroeg dit aantal nog 23,3 miljoen. Het aantal auto's dat wemet de Noordzeekanaalponten overzetten, steeg in 2018 circa 1,8%. Deze stijging ishoofdzakelijk terug te zien bij de verbinding met Velsen en wordt veroorzaakt doordatde sluizen afgesloten zijn.

Tabel 2 Passagiers

Jaartotaal, x 1 miljoen 2018 2017 % verschil

Veren1 24,3 23,3 + 4,3%

1 Op basis van een steekproef van het aantal veerpassagiers, inclusief gemiddeld 1,3 inzittenden perovergezette auto.

Tabel 3 Passagiers en auto's per dag

Gemiddeld per dag, o.b.v. steekproef 2018 2017 % verschil

Passagiers 66.565 62.905 + 12%Auto's 764 740 - 31%

Omgaan met toegenomen drukteSinds zomer van 2017 worden gedurende de spitsen begeleiders ingezet op deverbinding bij Buiksloterweg. Deze assisteren bij het op- en afstappen en de

betere doorstromingdankzij begeleiding


vertrekprocedure bij de pont van Buiksloterwegveer. Deze begeleiding in de spits enin de weekenden blijkt erg succesvol. Ook in 2019 is besloten om dit te continueren.

Extra inzet verenIn 2018 zijn, naast het oorspronkelijke exploitatiecontract van GVB Veren BV, eenaantal extra dienstregelingsuren gevaren. Dit betreft:

• Het Oostveer (gehele jaar)• Het spitsveer bij Velsen (gehele jaar)• Verlengde avondinzet tweede boot bij Buiksloterweg (gehele jaar)• Extra inzet op zaterdag bij Buiksloterweg (gehele jaar)• Verruiming extra inzet op zaterdag bij Buiksloterweg (vanaf 01-08-2018)• Extra inzet op zondag bij Buiksloterweg (vanaf 01-08-2018)• Inzet derde boot tussen de spitsen en in de avond bij Buiksloterweg (vanaf

01-09-2018)• Extra inzet op zaterdag en zondag bij NDSM (gehele jaar)• Westelijk nachtveer op vrijdag en zaterdag (gehele jaar)• Westelijk nachtveer van zondag t/m donderdag (vanaf 18-06-2018)• Tweede boot op IJplein tussen de spitsen (gehele jaar)

UitvalIn 2018 konden we de Veren-dienstregeling zonder noemenswaardige verstoringenuitvoeren; het uitvalpercentage bleef in 2018 laag, namelijk: 0,19%. Wel is eenstijgende uitval te zien op de veren over het Noordzeekanaal. Deze is voornamelijk toete schrijven aan de hoge leeftijd van de ponten. Deze zijn dringend aan vervangingtoe, maar de bestuurlijke besluitvorming hierover is nog niet afgerond.

IncidentenIn 2018 hebben geen aanvaringen plaatsgevonden tussen GVB-veren en anderevaartuigen. Wel hebben er in het voorjaar drie aanvaringen met de kadeplaatsgevonden. Twee daarvan zijn te wijten aan een verkeerd onderdeel in destuurhendel. Dit onderdeel is inmiddels in alle stuurhendels vervangen.

Vloot, infrastructuur, werkplaatsenEind 2018 had GVB Veren BV 18 veren en ponten ter beschikking (vorig jaar: 17). In hetverslagjaar werd IJveer 62 aan de vloot toegevoegd.

Serie-hybride verenIn het vorige verslagjaar werd het eerste serie-hybride veer, IJveer 60, te water gelaten.In februari 2017 kwam daar een tweede veer bij: IJveer 61. De oplevering van het derdeserie-hybride veer vond in de zomer van 2018 plaats. Begin 2019 staat de opleveringvan het vierde serie-hybride veer gepland. Het gaat om hetzelfde formaat als deIJveren 60 en 61.

Begin januari 2018 werd besloten tot de bouw van IJveren 62 en 63, met een optievoor IJveer 64, 65 en 66. De veren blijven onverminderd belangrijk voor Amsterdam,ondanks de komst van de Noord/Zuidlijn en de plannen voor een brug over het IJ.

DuurzaamheidDe nieuwste IJveren zijn voorzien van watergeïnjecteerde uitlaten, waardoorluchtvervuiling door uitlaatgassen minimaal is. De IJveren zijn voorzien vandieselmotoren die aan de hoogste milieunorm voldoen. Op de verbinding van hetOostveer en bij Velsen wordt op GTL (een vloeibare brandstof gemaakt van gas)gevaren.

Vervanging NoordzeekanaalpontenGemeente Amsterdam heeft op 21 december 2017 besloten tot de nieuwbouw van vijfNoordzeekanaalponten. Tijdens de voorbereiding van de aanbesteding werd duidelijk

betere doorstromingdankzij begeleiding

de oplevering van hetderde serie-hybrideveer vond in de zomervan dit jaar plaats

ook elektrische pontenover Noordzeekanaal


dat de raming van de nieuwe elektrische veerponten inclusief de oplaadinstallatiehoger uitkwam dan het bedrag dat in de bestuurlijke besluitvorming is genoemd.Daarom heeft gemeente Amsterdam een second opinion gevraagd met betrekking totde prijs. Dit traject is afgerond en in het voorjaar van 2019 zal aan B&W een besluitgevraagd worden over de hogere investering.

Aanlanding Houthaven-verenDe veren Houthaven-NDSM en Houthaven-Distelweg kwamen tijdelijk aan bij deWesterdoksdijk. De aanlanding aan de Tasmanstraat was buiten gebruik wegens eengroot bouwproject op de locatie van de aanlanding. In de tussentijd is de nieuweaanlanding (Pontsteiger) aangelegd en die is in de zomer van 2018 op feestelijke wijzegeopend. De aanlanding bij Westerdoksdijk is inmiddels volledig ontmanteld.

Verbouwing ponthaven en werkplaatsenEind 2014 begon de grote verbouwing in de ponthaven. In 2016 is een deel van dewerkplaatsen gerenoveerd en in 2017 zou de middensteiger vervangen worden. Maargemeente Amsterdam is op zoek gegaan naar een nieuwe locatie voor de ponthaven.Daarom is besloten te onderzoeken of kon worden volstaan met een reparatie. Ditonderzoek is in het eerste kwartaal van 2018 afgerond. Eind 2018 zijn dewerkzaamheden aan de middensteiger gestart. Aan het eind van het eerste kwartaal2019 moeten de werkzaamheden zijn afgerond.

MedewerkersHet aantal medewerkers in 2018 is licht gestegen vanwege de uitbreiding van hetaantal exploitatie-uren.

Tabel 4 Aantal medewerkers

Ultimo jaar, fte 2018 2017

GVB Veren BV 115 111

Financiële resultaten

KerncijfersDe solvabiliteit bedraagt 52,1% (2017: 47,4%), de liquiditeit bedraagt 2,2 (2017: 1,8). DeEBITDA bedraagt 1.441 (2017: 1.114), het rendement op gemiddeld kapitaal bedraagt12,0% (2017: 14,5%).

Tabel 5 Winst-en-verliesrekening

Ultimo jaar, bedragen in miljoenen euro's 2018 2017 verschil

Bedrijfsopbrengsten 18,73 16,96 + 1,77Bedrijfslasten 17,36 15,62 + 1,74

Bedrijfsresultaat 1,37 1,34 + 0,03

Resultaat na belastingen 1,36 1,33 + 0,03

ook elektrische pontenover Noordzeekanaal


VooruitzichtenOp 18 december 2018 zijn B&W akkoord gegaan met het nieuwe contract tussen deafdeling Verkeer en Openbare Ruimte van gemeente Amsterdam en GVB Veren BV.Op 19 december 2018 heeft de formele ondertekening van het contractplaatsgevonden. Het nieuwe contract is op 1 januari 2019 ingegaan en kent eenlooptijd van zes jaar.

Begin 2019 is de vloot van de IJveren uitgebreid met IJveer 63. Op dit moment wordenvoorbereidingen getroffen voor de mogelijke aanbesteding van de nieuweNoordzeekanaalponten. Er is nog geen officiële toezegging van gemeente Amsterdamverkregen. Bij het bespreken van de voorjaarsnota van gemeente Amsterdam komteen optie voor IJveer 64 aan de orde.


RisicomanagementHet is van belang dat de risico’s van de onderneming beheerst zijn en debasisprocessen op orde zijn. Risicomanagement hoort daarom bij de regulierebedrijfsvoering van GVB Veren BV. De directie is eindverantwoordelijk voor eeneffectieve risicobeheersing. GVB Veren BV volgt het algemene risicobeleid van GVB.

RisicomanagementsysteemRisicomanagement bij GVB Veren BV geeft inzicht in de strategische, operationele enfinanciële risico’s en governancerisico’s. Dit versterkt de basis voor besluitvorming.Het risicoprofiel en de belangrijkste risico’s worden periodiek besproken met dedirectie en rvc. Het verantwoordelijk management treft beheersmaatregelen om deonderkende risico’s te mitigeren. De beheersing van de belangrijkste risico’s wordenperiodiek gerapporteerd aan de directie van GVB.

Het risicomanagement en de interne beheerssystemen van GVB zijn gebaseerd op derichtlijnen van het Committee of Sponsoring Organizations of the TreadwayCommission (COSO) en zijn gericht op maximale integratie met bedrijfsprocessen ende cyclus van planning en controle. Het risicomanagementsysteem heeft driefundamenten: risicobeleid, governancestructuur en risicoproces.

Figuur 1 Risicomanagementsysteem GVBFiguur 24 Risicomamagementsysteem

Risicobe

leid

Risicoproces

Governancestructuur

1 2 3 4 5 6

Busi

ness

plan

ning

/ Va

stst

elle

n

doel

stel

linge

nRi

sico

-iden

tifica

tieRi

sico

beoo

rdel

ing

en p

riorit

erin

g

Risi

co re

spon

seIm

plem

enta

tie

Rapp

orte

ren

en

bew

aken

RisicomechanismeGVB treft beheersmaatregelen op de risico’s om het risicoprofiel te verlagen.

StructuurBinnen GVB is de lijnorganisatie verantwoordelijk voor het managen van risico’s. Derisicomanager van GVB ondersteunt hierbij het managementteam van GVB Veren BVen waar nodig het lijnmanagement. GVB Veren BV volgt het risicobeleid van GVB. Opbasis van dit beleid rapporteert GVB Veren BV zijn risico’s in de kwartaalrapportage.De risicomanager consolideert deze risico’s periodiek tot een integralerisicorapportage. Onderdeel hiervan is de toets of het risicoprofiel past binnen devooraf vastgestelde risicotolerantie voor GVB Veren BV.

ProcesGVB Veren BV identificeert met behulp van de GVB-risicomatrix tenminste twee keerper jaar hun risico’s en stellen beheersmaatregelen vast. De maatregelen en dejaarplancyclus zijn bij GVB aan elkaar gekoppeld, zodat de uitvoering geborgd is. Derisicomanager ondersteunt in dit proces de afdelingen. Naast deze reguliererisicosessies, houden we ook sessies op projectniveau.


RisicobereidheidDe risicobereidheid staat aan de basis van de risicomatrix van GVB. GVB Veren BVvolgt dit beleid en daarmee ook de uitgangspunten ten aanzien van derisicobereidheid. In de volgende tabel staan de risico's.

Tabel 6 Risicobereidheid GVB Holding NV

Risicocategorie Beschrijving Risicobereidheid

Strategie Risico’s gerelateerd aan realisatie van destrategische koers en strategische trends, onderandere door groei van de stad, investeringen inmaterieel en systeemsprongen zoals de Noord/Zuidlijn.

Gematigd

Operatie Risico’s gerelateerd aan de huidige exploitatie enpotentiële verliezen ten gevolge van inefficiënteprocessen, menselijk falen of externegebeurtenissen.

Laag

Financiën Risico’s waarbij financieel verlies optreedt tengevolge van de gehanteerde financiële structuur ofinstrumenten, of door het ontbreken vandeugdelijke financiële controles.

Laag

Compliance Risico op het niet voldoen aan wettelijkevoorschriften of andere geldende reglementen ennormen. Deze kunnen voortkomen uit wet- enregelgeving, afspraken met toezichthouders ofverplichtingen die voortvloeien uit contracten.

Laag

In de volgende tabel staan de risico's en tegenmaatregelen van GVB Veren BV. Derisicobereidheid is binnen de groep op niveau van GVB Holding NV bepaald.

Risico's en beheersmaatregelenTabel 7 Capaciteit IJ-veren

Risico • Vloot groeit niet snel genoeg mee met vraag.• Er wordt verouderd en kwetsbaar materieel ingezet.

Impact • Sociale onveiligheid omdat de vraag groter is dan het aanbod.Maatregelen • Twee nieuwe schepen besteld: IJveer 62 en 63.

• Inzet van instapbegeleiding bij Buiksloterwegveer.• Inzet van vierde boot in de middagspits op Buiksloterwegveer.

Status • IJveer 62 is in september 2018 in de vaart genomen en IJveer 63is in januari 2019 in de vaart genomen.

Tabel 8 Technische staat Noordzeekanaalponten

Risico • De huidige Noordzeekanaalponten zijn oud en in slechtetechnische staat.

Impact • Kans op langdurige uitval en capaciteitstekort.Maatregel • Onderzoek naar kwetsbare en moeilijk vervangbare delen.Status • Rapport is gereed. Kwetsbare punten zijn in kaart gebracht.

• Gemeente Amsterdam (afdeling Verkeer en Openbare Ruimte)en de Gemeenteraad hebben inmiddels besloten tot de aanschafvan vijf nieuwe Noordzeekanaalponten.


Tabel 9 Hoge gemiddelde leeftijd personeel

Risico • Risico op hoger verzuim, risico op grote uitstroom.Impact • Niet meer kunnen bemensen van de schepen, dus uitval.Maatregel • Het verzuim is nu 6,5%, maatregelen worden in gang gezet.

• Voldoende capaciteit inhuren via uitzendbureau, mensenopleiden.

• Onderzoek naar verkorte opleiding voor ons specifiekevaargebied.

Status • Voldoende flexibiliteit ingebouwd.• Opleiden pontwachters tot schipper. Eerste klas met 10

personen is opgestart.• Traject loopt en lobby is gestart.

Tabel 10 Aanvaring

Risico • Schip gaat verloren of is langdurig niet inzetbaar.Impact • Kans op langdurige uitval.Maatregel • Personeel goed opleiden.

• Goede technische hulpmiddelen inzetten voor ondersteuning.Status • Met ingang van 2019 krijgt iedere schipper jaarlijks een

opfriscursus.• Op de Noordzeekanaalponten is inmiddels AIS ingebouwd en

zijn Tresco-schermen ingebouwd. Door deze maatregelen is hetoverzicht voor de schipper sterk verbeterd.

Tabel 11 Verduurzaming

Risico • Behoefte aan verduurzaming loopt niet parallel met detechnische betrouwbaarheid en vertraagt de besluitvorming.

Impact • Geen verduurzamingsmaatregelen kunnen invoeren.Maatregel • Onderzoek doen naar betrouwbare oplossingen die duurzamer

zijn dan de huidige situatie.• Managen van verwachtingen en risico’s aangeven.

Status • Op twee verbindingen wordt GTL gebruikt. GVB Veren BV is ingesprek met leverancier van HVO voor een proef. Verder zijn erdrie hybride schepen gebouwd en is er nog één in bestelling.

• Er is inmiddels besloten tot de aanschaf van 5 nieuwe electrischeNoordzeekanaalponten. Over de financiering worden nognadere afspraken gemaakt.

Amsterdam, 21 maart 2019

GVB Veren BV

Directie,namens GVB Holding NV

A.C. van Huffelen

M.C.J.M. Lohmeijer

14 GVB Veren BV, Jaarverslag 2018 Jaarrekening 2018

Jaarrekening 2018

15GVB Veren BV, Jaarverslag 2018Jaarrekening 2018

Balans op 31 december2018 (voorresultaatbestemming)Tabel 12

Bedragen in duizenden euro's 31 december 2018 31 december 2017

Activa

Vaste activa1 Materiële vaste activa 567 602

Totaal vaste activa 567 602

Vlottende activa2 Vorderingen 11.490 9.7143 Liquide middelen 182 262

Totaal vlottende activa 11.672 9.976

Totaal activa 12.239 10.578

Passiva

4 Eigen vermogen 6.377 5.0105 Voorzieningen 493 946 Kortlopende schulden 5.369 5.474

Totaal passiva 12.239 10.578


Winst-en-verliesrekening over2018Tabel 13

Bedragen in duizenden euro's 2018 2017

Bedrijfsopbrengsten7 Netto-omzet 16.645 17.506

Mutatie in onderhanden projecten 1.143 -1.451Overige bedrijfsopbrengsten 945 905Som der bedrijfsopbrengsten 18.733 16.960

Bedrijfslasten8 Kosten voor grond- en hulpstoffen 816 4339 Kosten uitbesteed werk en andere externe

kosten3.405 3.245

10 Lonen en salarissen 7.425 6.40811 Sociale lasten 1.798 1.61012 Afschrijvingen op materiële vaste activa 76 -22213 Overige bedrijfskosten 3.848 4.150

Som der bedrijfslasten 17.368 15.624

Bedrijfsresultaat 1.365 1.336

14 Financiële baten en lasten 12 6

Resultaat voor belastingen 1.377 1.342

15 Vennootschapsbelasting -10 -11

Resultaat na belastingen 1.367 1.331


Toelichting bij dejaarrekeningActiviteitenGVB Veren BV (Veren BV) is een besloten vennootschap naar Nederlands recht die isopgericht op 9 november 2006 en is gevestigd te Amsterdam. GVB Holding NV,gevestigd te Amsterdam, Arlandaweg 106, houdt alle aandelen in de vennootschap.De directie van GVB Holding NV vormt de statutaire directie van Veren BV.

De belangrijkste activiteit van Veren BV is het exploiteren van veer- enpontverbindingen.

ContinuïteitOp 18 december 2018 is B&W akkoord gegaan met het nieuwe contract tussen afdelingVerkeer en Openbare Ruimte van gemeente Amsterdam en Veren BV. Op 19 december2018 heeft de formele ondertekening van het contract plaatsgevonden. Het nieuwecontract is op 1 januari 2019 ingegaan en kent een looptijd van 6 jaar.

Dit contract is mede gebaseerd op de afspraken die gemeente Amsterdam in 2013heeft gemaakt met de gemeenten Velsen, Haarlemmerliede en Spaarnwoude enZaanstad om minimaal de komende dertig jaar zorg te dragen voor instandhoudingvan de huidige (veer)verbindingen. Dit betreft de verbindingen tussen Zaanstad enAmsterdam (Hempont), Velsen-Noord en Velsen-Zuid (Velserpont) en Assendelft enSpaarndam (Buitenhuizerpont), zoals vastgelegd in het contract Dienstbetoonpontveren tussen betrokken gemeenten.

Parallel daaraan heeft gemeente Amsterdam, als opdrachtgever voor het onderhoudvan de infrastructuur, voor dezelfde periode een contract met Veren BV afgeslotenvoor het beheer en onderhoud van de benodigde infrastructuur en (varende) activa.

Het saldo van de kortlopende schulden en vlottende activa op 31 december 2018 iseen netto vordering van € 6,3 miljoen. Voor het komende jaar is op basis van dehuidige stand van zaken de verwachting dat de externe betalingsverplichtingen zonderextra financiering kunnen worden voldaan.

In het licht van bovenstaande uiteenzetting is de directie van mening dat decontinuïteit van de activiteiten van Veren BV voor de periode van één jaar na hetopmaken van de jaarrekening is geborgd. De directie verwacht dat in deze periode dekosten verbonden aan de exploitatie van de veer- en pontverbindingen door decontractopbrengsten worden gedekt. De in deze jaarrekening gehanteerdegrondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op deveronderstelling van continuïteit van de vennootschap.

VestigingsadresVeren BV met Kamer van Koophandel nummer 34259718, is statutair gevestigd opArlandaweg 106, 1043 HP Amsterdam, Postbus 2131, 1000 CC Amsterdam.

StelselwijzigingenIn 2018 heeft geen stelselwijziging plaatsgevonden.

SchattingenOm de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnentoepassen, is het nodig dat de directie van Veren BV zich over verschillende zaken eenoordeel vormt, en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voorde in de jaarrekening opgenomen bedragen. Als het voor het geven van het in artikel


2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen enschattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij detoelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.

GroepsverhoudingenVeren BV maakt deel uit van een groep rechtspersonen met aan het hoofd GVB HoldingNV, gevestigd te Amsterdam.

Verbonden partijenAls verbonden partij van Veren BV worden alle rechtspersonen aangemerkt waaroveroverheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kanworden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnenuitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij.

De aard en de omvang van transacties van betekenis met verbonden partijen wordentoegelicht voor zover deze niet onder normale markvoorwaarden zijn aangegaan.

GVB Holding NV is enig aandeelhouder van Veren BV en vormt als zodanig dealgemene vergadering van Veren BV. GVB Holding NV vormt de statutaire directie vanVeren BV. Daarom zijn de statutaire directieleden en andere sleutelfunctionarissen inhet management van GVB Holding NV en nauwe verwanten, verbonden partijen. Devordering op GVB Holding NV bedraagt € 8,9 miljoen (2017: € 8,3 miljoen).

Gemeente Amsterdam is enig aandeelhouder van GVB Holding NV en vormt alszodanig de algemene vergadering van GVB Holding NV. Gemeente Amsterdamverstrekt investeringsbijdragen voor de financiering van de materiële vaste activa vanVeren BV.

Afdeling Verkeer en Openbare Ruimte van gemeente Amsterdam is opdrachtgevervan Veren BV voor de exploitatie van de veerdiensten. De opbrengst voor deexploitatie van Veren BV bedraagt € 15,0 miljoen over 2018 (2017: € 13,7 miljoen).

De verbonden partijen worden in dit verslag bij naam genoemd, zonder terugkerendevermelding dat het verbonden partijen betreft.

Toepassing van RJ 360.104De financiële gegevens van Veren BV zijn voor 100% opgenomen in degeconsolideerde jaarrekening van GVB Holding NV. Daarom is voor Veren BV bij hetopstellen van de jaarrekening gebruik gemaakt van de in RJ 360.104 gebodenvrijstelling om geen kasstroomoverzicht op te nemen.

Toepassing van artikel 2:382a lid 3 BWDe financiële gegevens van Veren BV zijn voor 100% opgenomen in degeconsolideerde jaarrekening van GVB Holding NV. Daarom is voor Veren BV bij hetopstellen van de jaarrekening gebruik gemaakt van de in artikel 2:382a lid 3 BWgeboden vrijstelling om geen opgave van het honorarium van de onafhankelijkcontrolerende accountant op te nemen.


GrondslagenAlgemeenDe jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen vanTitel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de “Richtlijnen voor deJaarverslaggeving”, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Activa en verplichtingen worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- ofvervaardigingsprijs of de actuele waarde. Als geen specifieke waarderingsgrondslagis vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen die verwijzen naar de toelichting.

ValutaBedragen luiden in duizenden euro's, tenzij anders is vermeld.

Vergelijking met voorgaand jaarDe gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijnongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Materiële vaste activaBedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plusbijkomende kosten of vervaardigingsprijs en onder aftrek van lineaire afschrijvingengedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur en indien van toepassing metbijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Opterreinen wordt niet afgeschreven, met uitzondering van afgekochte erfpacht dielineair wordt afgeschreven gedurende de periode waarvoor de erfpacht is afgekocht.

Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijsinclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingengedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur en indien van toepassing metbijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Devervaardigingsprijs bestaat uit de aanschafkosten van grond- en hulpstoffen en kostendie rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusiefinstallatiekosten. Voor significante activa worden de verschillende onderdelen(componenten) apart geactiveerd en afgeschreven naar de verwachte economischelevensduur van het component.

Kosten van groot onderhoud worden opgenomen in de waardering zodra deze kostenzich voordoen en aan de criteria voor activering is voldaan. De boekwaarde van de tevervangen bestanddelen wordt dan als gedesinvesteerd beschouwd en wordt tenlaste van het resultaat gebracht. Als de verwachting over de afschrijvingsmethode,gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, wordenzij als een schattingswijziging verantwoord. Kosten van vernieuwing worden slechtsgeactiveerd als zij leiden tot een levensduurverlenging van het actief.

Overheidssubsidies in de vorm van bijdragen op investeringen worden in minderinggebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de bijdragenbetrekking hebben.

Op activa in aanbouw wordt niet afgeschreven. Afschrijvingen gaan in vanaf de maandvolgend op het moment van ingebruikname.


Uitgaven voor aanschaf van computerapparatuur en -programmatuur worden, metuitzondering van grote investeringsprojecten, niet geactiveerd maar in het jaar vanaanschaf ten laste van het resultaat gebracht.

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activaDe vennootschap beoordeelt op balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vastactief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Als dergelijkeindicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Vaneen bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hogeris dan de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde is de hoogste van deopbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.

De opbrengstwaarde wordt in eerste instantie ontleend aan een bindendeverkoopovereenkomst. Als die er niet is wordt de opbrengstwaarde bepaald metbehulp van de actieve markt waarbij normaliter de gangbare biedprijs geldt alsmarktprijs.

Een bijzondere waardevermindering wordt direct ten laste van het resultaat gebracht.

Als wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden isverantwoord, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomenboekwaarde van dat desbetreffende actief niet hoger gesteld dan de boekwaarde diebepaald zou zijn als geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijnverantwoord.

Bij financiële activa die gewaardeerd zijn tegen geamortiseerde kostprijs wordt deomvang van de bijzondere waardevermindering bepaald als het verschil tussen deboekwaarde van het actief en de best mogelijke schatting van de toekomstigekasstromen, contant gemaakt tegen de effectieve rentevoet van het financiële actiefzoals die is bepaald bij de eerste verwerking van het instrument. Het waardeverminderingsverlies dat daarvoor opgenomen was, moet wordenteruggenomen als de afname van de waardevermindering verband houdt met eenobjectieve gebeurtenis na afboeking.

De terugname wordt beperkt tot maximaal het bedrag dat nodig is om het actief tewaarderen op de geamortiseerde kostprijs op het moment van de terugname, als geensprake geweest zou zijn van een bijzondere waardevermindering. Het teruggenomenverlies wordt in de winst-en-verliesrekening verwerkt.

Onderhanden projectenDe post onderhanden projecten in opdracht van derden bestaat uit het saldo vangerealiseerde projectkosten, toegerekende winst, en indien van toepassing, verwerkteverliezen en al ingediende termijnen. Onderhanden projecten worden in totaliteit inde balans opgenomen onder de vlottende activa of kortlopende schulden al naargelang de stand. In de toelichting wordt deze stand gesplitst naar debet- en creditsaldi.

VorderingenVorderingen worden gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie.Voorzieningen wegens oninbaarheid worden bepaald op basis van individuelebeoordeling van de vorderingen en in mindering gebracht op de boekwaarde.Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerdekostprijs.

Liquide middelenLiquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalfmaanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.


Eigen vermogenDe algemene vergadering stelt de bestemming van het resultaat vast. Vooruitlopendop deze bestemming wordt het resultaat boekjaar toegevoegd of onttrokken aan heteigen vermogen als onverdeeld resultaat.

VoorzieningenVoorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingendie op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom vanmiddelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen dienoodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Devoorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven dienaar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij andersvermeld.

Als de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en als hetwaarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van deverplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.

Bij het contant maken wordt de marktrente van hoogwaardigeondernemingsobligaties als disconteringsvoet gehanteerd. Daarbij wordt ookrekening gehouden met de verwachte looptijd.

PensioenenVeren BV heeft een toegezegde pensioenregeling voor haar werknemers.Medewerkers die hiervoor in aanmerking komen hebben op de pensioengerechtigdeleeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loonberekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Veren BV.

De pensioenregeling is ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds(ABP). Het ABP is het pensioenfonds voor overheid en onderwijs met een toegezegdepensioenregeling (multi-employer defined benefit regeling). Omdat depensioenregeling een multi-employer regeling betreft is de pensioenregeling als eentoegezegde bijdrageregeling (defined contribution regeling) verantwoord. GVB heeftgeen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen ingeval van een tekortbij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies.

ABP probeert ieder jaar het pensioen te verhogen met de gemiddelde stijging van delonen in de sectoren overheid en onderwijs. Het bestuur van ABP beoordeelt per jaarof het pensioen kan worden geïndexeerd. Dit is afhankelijk van de dekkingsgraad (hetvermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen). Dedekkingsgraad van ABP is op 31 december 2018 97,0% (2017: 104,4%).

De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn.Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa als dit tot eenterug storting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog nietbetaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

SchuldenKortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reëlewaarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegengeamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio ofdisagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Operationele leasingDe vennootschap heeft leasecontracten waarbij een groot deel van de voor- en nadelendie aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze


leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uithoofde van operationele leasing worden op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract, rekening houdend met ontvangenvergoedingen van de lessor.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

AlgemeenHet resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van degeleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten optransacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Opbrengstverantwoording

Verlenen van dienstenVerantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato vande geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatumin verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

Projectopbrengsten en projectkostenVoor onderhanden projecten, waarvan het resultaat op betrouwbare wijze kan wordenbepaald, worden de projectopbrengsten en de projectkosten verwerkt als opbrengstwerken voor derden en kosten in de winst-en-verliesrekening naar rato van deverrichte prestaties op balansdatum (de ‘Percentage of Completion’-methode, ofwelde PoC-methode).

De voortgang van de verrichte prestaties wordt bepaald op basis van de tot debalansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totaleprojectkosten. Als het resultaat (nog) niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat,dan worden de opbrengsten als opbrengst werken voor derden verwerkt in de winst-en-verliesrekening tot het bedrag van de gemaakte projectkosten dat waarschijnlijkkan worden verhaald; de projectkosten worden dan verwerkt in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zijn gemaakt. Zodra het resultaat wel opbetrouwbare wijze kan worden bepaald, vindt opbrengstverantwoording plaatsvolgens de PoC-methode naar rato van de verrichte prestaties op balansdatum.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de projectopbrengsten enprojectkosten. Projectopbrengsten zijn de contractueel overeengekomen opbrengstenen opbrengsten uit hoofde van meer- en minderwerk, claims en vergoedingen als envoor zover het waarschijnlijk is dat deze worden gerealiseerd en ze betrouwbaarkunnen worden bepaald. Projectkosten zijn de direct op het project betrekkinghebbende kosten, die aan projectactiviteiten worden toegerekend en toegewezenkunnen worden aan het project, en andere kosten die contractueel aan deopdrachtgever kunnen worden toegerekend.

Als het waarschijnlijk is dat de totale projectkosten de totale projectopbrengstenoverschrijden, dan worden de verwachte verliezen onmiddellijk in het resultaatverwerkt. De voorziening voor het verlies maakt deel uit van de post onderhandenprojecten.

Netto-omzetNetto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van diensten en opbrengst werkenvoor derden onder aftrek van kortingen en van over de omzet geheven belastingen.

ContractopbrengstenDe contractopbrengsten betreffen de exploitatiesubsidie voortvloeiend uit hetcontract tussen afdeling Verkeer en Openbare Ruimte van gemeente Amsterdam en


Veren BV voor de exploitatie van de veerdiensten. Alle contractopbrengsten wordenverwerkt in het resultaat in de periode waarin de daaraan gerelateerde activiteiten zijnverricht.

Opbrengsten uit werken voor derdenDe opbrengsten uit de beheer- en onderhoudsprojecten die Veren BV voor derdenverricht zijn afzonderlijk gerubriceerd in de netto-omzet onder opbrengsten uit werkenvoor derden. Het resultaat wordt bepaald naar rato van de verrichte prestaties opbalansdatum voor zover het resultaat op betrouwbare wijze kan worden ingeschat.Als dit niet mogelijk is wordt het resultaat geheel verantwoord in het boekjaar waarinhet project wordt opgeleverd respectievelijk is voltooid.

OverheidssubsidiesOverheidssubsidies bestaan uit exploitatiesubsidies en investeringsbijdragen.Exploitatiesubsidies worden verantwoord als opbrengst in het jaar waarin degesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer eengesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De subsidies wordenverantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen.Investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op de daarbij behorendeinvesteringen. Zowel op investeringen als op investeringsbijdragen wordtafgeschreven.

PersoneelsbeloningenLonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaardenverwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan personeel.

PensioenenVeren BV heeft de pensioenregeling voor haar medewerkers ondergebracht bij ABPen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaarverschuldigde premies worden als lasten verantwoord.

Afschrijvingen op materiële vaste activaMateriële vaste activa worden vanaf het moment volgend op het moment vaningebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van hetactief. Over terreinen wordt niet afgeschreven, met uitzondering van vooruitbetaaldeerfpacht. De afschrijvingen op investeringsbijdragen worden in de winst-en-verliesrekening als amortisatie investeringsbijdragen verantwoord.

Bij een schattingswijziging van de toekomstige gebruiksduur, worden de toekomstigeafschrijvingen aangepast.

Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop of als gevolg vandesinvesteringen van materiële vaste activa worden verantwoord onder deafschrijvingen op materiële vaste activa.

Financiële baten en lastenRenteopbrengsten worden tijdsevenredig in de winst-en-verliesrekening verwerkt,rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost.Rentelasten komen ten laste van het jaar waarover zij worden verschuldigd.

VennootschapsbelastingDe belastingdienst heeft aangegeven dat er voor GVB Veren BV een quasiinbestedingsvrijstelling van toepassing is. Het vrij te stellen voordeel betreftactiviteiten die voor gemeente Amsterdam worden uitgevoerd. Dit betekent datovertochten waarvoor een vergoeding van derden wordt ontvangen niet onder devrijstelling vallen. Er wordt immers niet gepresteerd jegens gemeente Amsterdam,maar jegens een derde.


Risicobeheersing

RenterisicoVeren loopt renterisico over het spaarsaldo onder de liquide middelen enrentedragende vorderingen en schulden.

KredietrisicoVeren BV heeft een significante concentratie van haar opbrengstenstroom bij afdelingVerkeer en Openbare Ruimte van gemeente Amsterdam. Gemeente Amsterdam isbovendien de enige aandeelhouder van GVB Holding NV die op haar beurt de enigeaandeelhouder is van Veren BV. Het kredietrisico van Veren BV is hierdoor beperkt.

De liquide middelen staan uit bij banken met minimaal een A-rating.

Marktrisico, liquiditeitsrisico en overige risico’sVeren BV heeft contractuele afspraken met afdeling Verkeer en Openbare Ruimte vangemeente Amsterdam over de jaarlijkse subsidies voor de exploitatie van de veren enponten en over de financiering van de investeringsverplichtingen door middel vaninvesteringsbijdragen. Een verdere uiteenzetting over de subsidiestromen isopgenomen bij de toelichting op de continuïteit.

Veren BV loopt geen risico’s ten aanzien van buitenlandse valuta en maakt geengebruik van derivaten en soortgelijke financiële instrumenten.


Toelichting bij de balansop 31 december 20181. Materiële vaste activaTabel 14

Bedragen in duizenden euro's Varend Andere vaste Activa in

Terreinen Gebouwen materieel bedrijfsmiddelen aanbouw 2018 2017

Percentageafschrijvingen

2% 2-20% 2,5-10% 5-25% -

Aanschafwaarde 59 3.767 24.082 1.339 302 29.549 29.983Investeringsbijdragen -51 -1.002 -13.937 -671 -302 -15.963 -13.511Cumulatieveafschrijvingen

-13 -2.408 -12.743 -983 - -16.147 -18.027

Cumulatieve amortisatieinvesteringsbijdragen

5 87 2.699 372 - 3.163 2.235

Boekwaarde op 1 januari - 444 101 57 - 602 680

Investeringen - - 3.708 - 2.982 6.690 2.593Investeringsbijdragen - - -3.708 - -2.941 -6.649 -2.593Desinvesteringenaanschafwaarde

- -685 -2.180 -240 - -3.105 -3.027

Desinvesteringenafschrijvingen

- 635 2.180 240 - 3.055 2.972

Desinvesteringeninvesteringsbijdragen

- 72 437 47 - 556 141

Desinvesteringenamortisatieinvesteringsbijdragen

- -22 -437 -47 - -506 -86

Afschrijvingen -1 -82 -1.046 -68 - -1.197 -1.092Amortisatieinvesteringsbijdragen

1 26 1.033 61 - 1.121 1.014

Mutaties in boekwaarde - -56 -13 -7 41 -35 -78

Aanschafwaarde 59 3.082 25.610 1.099 3.284 33.134 29.549Investeringsbijdragen -51 -930 -17.208 -624 -3.243 -22.056 -15.963Cumulatieveafschrijvingen

-14 -1.855 -11.609 -811 - -14.289 -16.147

Cumulatieve amortisatieinvesteringsbijdragen

6 91 3.295 386 - 3.778 3.163

Boekwaarde op31 december

- 388 88 50 41 567 602

Investeringen en investeringsbijdragenDe investeringen in 2018 betreffen vooral de aanschaf van IJveer 62 en 63. Dezeinvesteringen zijn gefinancierd door een investeringsbijdrage van afdeling Verkeer enOpenbare Ruimte van gemeente Amsterdam. Op 18 december heeft Veren BV 5ponten om niet verkregen van gemeente Amsterdam.


TerugklapclausuleDe strategische activa die betrekking hebben op de veren zijn ondergebracht in VerenBV. In de 'Overeenkomst van geclausuleerde koop en overdracht GVB Veren BV' isvastgelegd in welke gevallen gemeente Amsterdam, GVB Holding NV kan verzoekende aandelen in Veren BV in eigendom aan haar over te dragen ('de terugklap'). Op alleactiva, vorderingen en de aandelen in Veren BV rust een pandrecht ten behoeve vangemeente Amsterdam. Op de registergoederen in Veren BV rust een recht vanhypotheek.

2. VorderingenTabel 15


Handelsdebiteuren 1.784 1.070Vorderingen op groepsmaatschappijen 8.852 8.331Overige vorderingen 854 313

Totaal 11.490 9.714

Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar.

Handelsdebiteuren betreft met name vorderingen op afdeling Verkeer en OpenbareRuimte van gemeente Amsterdam.

Vorderingen op groepsmaatschappijen betreft een lening aan GVB Holding NV.

3. Liquide middelenDe liquide middelen bestaan op 31 december 2018 volledig uit vrij opneembarebanktegoeden en kasgelden.

4. Eigen vermogenTabel 16

Gestort Overige Onverdeeld

Bedragen in duizenden euro's aandelenkapitaal reserves resultaat 2018 2017

Boekwaarde op 1 januari 18 3.661 1.331 5.010 3.679

Dividenduitkering aan GVB HoldingNV

- - - - -

Resultaatbestemming - 1.331 -1.331 - -Resultaat boekjaar - - 1.367 1.367 1.331

Boekwaarde op 31 december 18 4.992 1.367 6.377 5.010

Gestort aandelenkapitaalHet geplaatste en gestorte kapitaal bedraagt op 31 december 2018 € 18.000 en bestaatuit 18 gewone aandelen van nominaal € 1.000 per stuk. Alle geplaatste aandelen zijnin handen van GVB Holding NV. De houders van de aandelen zijn gerechtigd tot


dividend zoals dit jaarlijks wordt gedeclareerd op basis van het besluit van dealgemene vergadering betreffende de resultaatbestemming.

Overige reservesHet onverdeelde resultaat over 2017 is toegevoegd aan de overige reserves.

Voorstel tot resultaatbestemmingAan de algemene vergadering wordt voorgesteld het resultaat over 2018 van€ 1,367 miljoen uit te keren als dividend aan GVB Holding NV.

Aan de algemene vergadering wordt voorgesteld om een extra dividend uit te kerenaan GVB Holding NV van € 3,0 miljoen.

5. VoorzieningenTabel 17

Bedragen in duizenden euro's 1 januari 2018 Dotatie Onttrekking 31 december 2018

PersoneelsvoorzieningenUitkering bij jubilea 94 5 31 68WGA/WIA - 237 - 237Overigepersoneelsvoorzieningen

- 188 - 188

Totaal 94 430 31 493

Personeelsvoorzieningen

Uitkering bij jubileaMedewerkers die 25, 40 en 50 jaar in dienst zijn van Veren BV, krijgen bij elk van dezejubilea een gratificatie. Deze voorziening betreft de contante waarde van de hiervooringeschatte toekomstige verplichtingen. De contante waarde is berekend op basis vaneen disconteringsvoet van 1,37% (2017: 1,22%). Hierbij is rekening gehouden mettoekomstige loonontwikkelingen en personeelsverloop.

WGA/WIAVeren BV is met ingang van 1 juli 2017 eigen risicodrager voor de WGA/WIA. Devoorziening betreft de verplichting aan arbeidsongeschikte medewerkers van wie deverwachting is dat ze aanspraak zullen maken op uitkeringen. De verplichtingen zijncontant gemaakt met een disconteringsvoet van 0,0%.

Tabel 18 Specificatie van de voorzieningen naar verwachte looptijd

Bedragen in duizenden euro's < 1 jaar > 1 jr < 5 jr > 5 jaar Totaal

PersoneelsvoorzieningenUitkering bij jubilea 10 12 46 68WGA/WIA 29 208 - 237Overige personeelsvoorzieningen - - 188 188

Totaal 39 220 234 493


6. Kortlopende schuldenTabel 19


Vooruitontvangen bedragen 47 409Schulden aan leveranciers 2.178 181Schulden aan groepsmaatschappijen 3 54Belastingen en premies socialeverzekeringen

477 1.047

Schulden terzake van pensioenen 100 86Overige schulden 2.564 3.697

Totaal 5.369 5.474

Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan één jaar.

Belastingen en premies sociale verzekeringenDe af te dragen loonbelasting en premie sociale verzekeringen bedraagt € 0,5 miljoen(2017: € 0,4 miljoen). De af te dragen omzetbelasting bedraagt nihil (2017:€ 0,6 miljoen).

Overige schuldenDe overige schulden bestaan uit verplichtingen aan personeel, onderhanden projectenen verplichtingen waarvoor nog geen facturen zijn ontvangen.

De stand van de onderhanden projecten is als volgt:

Tabel 20


Projectkosten en toegerekende winst 3.143 2.681Verliesvoorziening 502 376Ingediende termijnen -4.238 -4.793

Stand op 31 december -593 -1.736

Onderhanden projectenOnderhanden projecten vordering 2.330 2.422Onderhanden projecten verplichting -2.923 -4.158

Totaal -593 -1.736


Niet uit de balansblijkende rechten enverplichtingenI Toekomstige financiële verplichtingen operationele lease en investeringenDe nominale waarde van de op 31 december 2018 resterende contractuele termijnenvoor operationele lease bedraagt € 0,1 miljoen.

Tabel 21

Operationele

Bedragen in duizenden euro's lease

Jaar2019 392020 302021 112022 42023 en verder 4

Totaal 88

De operationele leasecontracten hebben betrekking op 10 leaseauto's.

Gedurende het verslagjaar zijn leasebetalingen in de winst-en-verliesrekeningverwerkt voor een bedrag van € 0,1 miljoen.

II Strategische activaDe strategische activa die betrekking hebben op de veren zijn ondergebracht in GVBVeren BV. In de 'Overeenkomst van geclausuleerde koop en overdracht Veren BV' isvastgelegd in welke gevallen gemeente Amsterdam, GVB Holding NV kan verzoekende aandelen in Veren BV in eigendom aan haar over te dragen ('de terugklap').

Op alle activa, vorderingen en de aandelen in Veren BV rust een pandrecht ten behoevevan gemeente Amsterdam. Op de registergoederen in Veren BV rust een recht vanhypotheek.

Veren BV moet ten aanzien van de IJ-veren jaarlijks bepalen of sprake is van zaken /omstandigheden, die niet direct verband houden met het reguliereonderhoudsprogramma, waardoor de instandhouding of functionaliteit van hetmaterieel voor de resterende technische levensduur niet meer is gewaarborgd.

III Financiële instrumentenVeren BV maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. In de paragraafRisicomanagement van het bestuursverslag wordt verder toegelicht hoe Veren BVomgaat met belangrijke geïdentificeerde risico’s.


Toelichting bij de winst-en-verliesrekening over20187. Netto-omzetTabel 22


Contractopbrengsten exploitatie veren 14.950 13.736Opbrengsten uit werken voor derden 2.838 2.319

Totaal 17.788 16.055

Waarvan: mutatie in onderhandenprojecten -1.143 1.451

Totaal 16.645 17.506

8. Kosten voor grond- en hulpstoffenDe kosten voor grond- en hulpstoffen betreffen het gebruik van materialen voor hetonderhoud van de veren en ponten.

9. Kosten uitbesteed werk en andereexterne kosten

De kosten voor uitbesteed werk en andere externe kosten betreffen werk door derdenvoor het onderhoud van de veren en ponten en de onderhanden projecten.

10. Lonen en salarissenTabel 23


Salarissen 6.958 5.974Overige personeelskosten 467 434

Totaal 7.425 6.408


Tabel 24 Personeelsaantallen

2018 2017

PersoneelsaantallenFTE (jaargemiddelde) 119 114FTE (ultimo jaar) 115 111Aantal eigen personeelsleden(jaargemiddelde)

126 118

Aantal eigen personeelsleden (ultimojaar)

122 115

Hiervan waren 0 werknemers werkzaam buiten Nederland (2017: 0).

11. Sociale lastenTabel 25


Premies sociale verzekeringen 878 825Pensioenbijdragen 920 785

Totaal 1.798 1.610

De pensioenbijdragen betreffen vooral de premies voor deouderdomspensioenregeling die is ondergebracht bij ABP. De premie socialeverzekeringenswet bedraagt over 2018 14,55% (2017: 14,19%). De pensioenpremiebedraagt over 2018 18,98% (2017: 18,00%).

12. Afschrijvingen op materiële vasteactiva

Tabel 26


Afschrijvingen 1.197 1.091Boekresultaat desinvesteringen - -300Amortisatie afschrijvingen -1.121 -1.013

Totaal 76 -222

De samenstelling van de post afschrijvingen op materiële vaste activa, inclusief deamortisatie van investeringsbijdragen is te vinden in de toelichting op de balans metbetrekking tot de materiële vaste activa.


13. Overige bedrijfskostenTabel 27


Tijdelijk ingehuurd personeel 1.890 2.333Energiekosten 1.223 1.093Diverse bedrijfskosten 735 724

Totaal 3.848 4.150

Tijdelijk ingehuurd personeel betreft hoofdzakelijk de inhuur van schippers.Energiekosten betreft hoofdzakelijk de brandstof voor de vaartuigen. Diversebedrijfskosten bevatten hoofdzakelijk verzekeringskosten, kosten externe adviseursen lease-/huurkosten.

14. Financiële baten en lastenDeze post bestaat uit de rentebaten op de gelden die via GVB Holding NV uitgezet zijnin spaarproducten.

15. VennootschapsbelastingTabel 28


Belasting o.b.v. toepasselijk belastingtarief overcommercieel deel (20%)

10 8

Correctie vennootschapsbelasting 2016 - 3

Totaal 10 11

De belastingdienst heeft aangegeven dat er voor GVB Veren BV quasiinbestedingsvrijstelling van toepassing is. Het vrij te stellen voordeel betreftactiviteiten die voor gemeente Amsterdam worden uitgevoerd. Dit betekent datovertochten waarvoor een vergoeding van derden wordt ontvangen niet onder devrijstelling vallen. Er wordt immers niet gepresteerd jegens gemeente Amsterdam,maar jegens een derde.

Op basis van bovenstaande is Veren BV ten dele vennootschapsbelastingplichtig enheeft in 2017 een correctie over 2016 plaatsgevonden.


Tot slotBezoldiging bestuurderDe statutaire bestuurder van Veren BV is GVB Holding NV. Het bedrag dat volgensartikel 2:383 BW dient te worden vermeld met betrekking tot de bezoldiging van debestuurder, bedraagt in het verslagjaar € 0 (2017: € 0).

Gebeurtenissen na balansdatumEr zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die nieuwe informatie geven over defeitelijke situatie op balansdatum.


GVB Veren BV

Directie,namens GVB Holding NV

A.C. van Huffelen

M.C.J.M. Lohmeijer

34 GVB Veren BV, Jaarverslag 2018 Overige gegevens

Overige gegevens

35GVB Veren BV, Jaarverslag 2018Overige gegevens

Overige gegevensStatutaire regeling inzake de resultaatbestemmingConform artikel 15 lid 1 van de statuten van Veren BV stelt de algemene vergaderingde bestemming van de winst vast.


Controleverklaring vande onafhankelijkeaccountantAan: de algemene vergadering van GVB Veren B.V.

Verklaring over de jaarrekening 2018

Ons oordeelNaar ons oordeel geeft de jaarrekening van GVB Veren B.V. een getrouw beeld van degrootte en de samenstelling van het vermogen van de vennootschap op 31 december2018 en van het resultaat over 2018 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het inNederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

Wat we hebben gecontroleerdWij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2018 van GVB Veren B.V. teAmsterdam (‘de vennootschap’) gecontroleerd.

De jaarrekening bestaat uit:

• de balans per 31 december 2018;• de winst-en-verliesrekening over 2018; en• de toelichting met de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en

overige toelichtingen.

Het stelsel voor financiële verslaggeving dat is gebruikt voor het opmaken van dejaarrekening is Titel 9 Boek 2 BW.

De basis voor ons oordeelWij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook deNederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grondhiervan zijn beschreven in de paragraaf ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controlevan de jaarrekening’.

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt isals basis voor ons oordeel.

OnafhankelijkheidWij zijn onafhankelijk van GVB Veren B.V. zoals vereist in de Wet toezichtaccountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid vanaccountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevanteonafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan deVerordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).


Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatieNaast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslagandere informatie, die bestaat uit:

• het bestuursverslag; en• de overige gegevens;

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andereinformatie:

• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;• alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en onsbegrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of deandere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BWen de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfdediepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

De directie is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie,waaronder het verslag en de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek2 BW.

Verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening en deaccountantscontrole

Verantwoordelijkheden van de directie voor de jaarrekeningDe directie is verantwoordelijk voor:

• het opmaken en het getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemmingmet Titel 9 Boek 2 BW; en voor

• een zodanige interne beheersing die de directie noodzakelijk acht om het opmakenvan de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang alsgevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie afwegen of de vennootschap instaat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van hetgenoemde verslaggevingsstelsel moet de directie de jaarrekening opmaken op basisvan de continuïteitsveronderstelling, tenzij de directie het voornemen heeft om devennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiginghet enige realistische alternatief is. De directie moet gebeurtenissen enomstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de vennootschaphaar bedrijfsactiviteiten kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekeningOnze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van eencontroleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatieverkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Ons controleoordeel beoogt een redelijke mate van zekerheid te geven dat dejaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een redelijke mate vanzekerheid is een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor hetmogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen ontdekken.


Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indienredelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloedkunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van dezejaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onzecontrolewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingenop ons oordeel.

Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoordelijkheden is opgenomenin de bijlage bij onze controleverklaring.


PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

drs. J. van Meijel RA


Bijlage bij onze controleverklaring over de jaarrekening 2018 van GVBVeren B.V.In aanvulling op wat is vermeld in onze controleverklaring hebben wij in deze bijlageonze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening nader uiteengezeten toegelicht wat een controle inhoudt.

De verantwoordelijkheden van de accountant voor de controle van de jaarrekeningWij hebben deze accountantscontrole professioneel-kritisch uitgevoerd en hebbenwaar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met deNederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en deonafhankelijkheidseisen. Onze doelstelling is om een redelijke mate van zekerheid teverkrijgen dat de jaarrekening vrij van materiële afwijkingen als gevolg van fouten offraude is. Onze controle bestond onder andere uit:

• het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen vanmaterieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’sbepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is hetrisico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bijfouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, hetopzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellenvan zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controlemet als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in deomstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit tespreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap.

• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiëleverslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directieen de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

• het vaststellen dat de door de directie gehanteerde continuïteitsveronderstellingaanvaardbaar is. Ook op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen ofer gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnenbestaan of de vennootschap haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten.Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wijverplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevantegerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn,moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op decontrole-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dateen onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven.

• het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en dedaarin opgenomen toelichtingen en het evalueren of de jaarrekening een getrouwbeeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de directie onder andere over de geplande reikwijdte entiming van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naarvoren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de internebeheersing.

jaarverslag 2018 gvb veren bv...8 gvb veren bv, jaarverslag 2018 bestuursverslag vertrekprocedure...

Documents