iv jornadas académico – profesionales -...
TRANSCRIPT
1
IV Jornadas Académico – Profesionales
Balanced Scorecard – Cuadro de Mando Integral
Murcia – 16 y 17 de Mayo de 2005
2
Caso 4
El Proyecto CMI de HidroCantábrico
Friedrich J. Amling
17.5.2005
3
Índice
> Introducción
> El Proyecto CMI de HidroCantábrico
> Discusión
4
Índice
> Introducción
> El Proyecto CMI de HidroCantábrico
> Discusión
5
Introducción - ¡¿Una Situación Típica?!
“Fue exactamente en este punto cuando aparentemente
perdimos el control de la situación”
Fuente: Resultados, Revista internacional do Grupo Bain, ano 1, nº 1
6
La BSC es una herramienta de planificación y controlestratégico que identifica, visualiza, integra y relaciona:
visión, estrategia y iniciativascausas y consecuenciasfactores críticos de suceso y medidas concretastodas las perspectivas relevantes del negocio
(innovación/aprendizaje, procesos, clientes, finanzas).
Típicamente la BSC se compone de 3 a 7 indicadorespor perspectiva y no más de 25 indicadores en total.
Introducción: Balanced Scorecard – El Concepto (I)
7
La BSC es una herramienta flexible que se adapta a las
necesidades especificas de cada negocio:
se pueden añadir perspectivas – p. ej. comprasse pueden juntar perspectivas – p. ej. procesos,innovación y aprendizajese pueden integrar conceptos como Value Managemento Intangible Asset Management.
Introducción: Balanced Scorecard – El Concepto (II)
8
Introducción: Balanced Scorecard – El Concepto (III)
BSC Strategy-Map
PerspectivaInnovación yAprendizaje
PerspectivaInterna,
Procesos
PerspectivaClientes
PerspectivaFinanzas
…. …. ….
…. …. ….
…. ….
…. ….
Creación de ValorCreación de Valor
Innovación/Aprendizaje
Obj. Medidas Metas
Finanzas
Obj. Medidas Metas
Procesos
Obj. Medidas Metas
Clientes
Obj. Medidas MetasVisión &EstrategiaVisión &
Estrategia
BSC Strategy-Story
“ñdogiqwherobweriwbveroihe´roivqñoivberoigñbwbwoboerboerbvòfbv`bv`qwuvoygvbqerooeriygvbqperoygvbqeproygvbqperoiutgyvprufqp9fqfq9fhqbqwperiuglsf vqlisdgfvlierugfvlqiugfqieughq’9rg’9mb nwrkjbnbwojnbwowurdgfiwugeciuwgLsiufqcpwefuypweufxpwiq+rh+gvq0rehq+hgqrhqnvqnvqvnqinvqivnqiigh8yteuifpQurybfpqweuyfcpbopv+wbh245hv2’54ytqç+we`kcjiop`h0’qypjfbqwefypqwuefbcpNañguvbwp9er8wbèr8wbè58wbv`crnaohq`34otnv2`034962u`0uvqéoréopigtvb63bN vw`09uvn54w20uyv54n20lkvbn ñót yih34`049qurhg´serohtjw´`w`´56yubn2+349Bov5u4ybyvb`254lskgnbñsldfhgw8y`249gyu´wrthjíoihj´wphu´qpergh´pqg´wq´hBv8y2b`54v8yb2`5408y6v24orghadkfjhgñaoery´qo4ihy´q4io5g´qaihu´qiyuihgl44
Iugbhnpwbrpwneruòsfdbn`56n’2’`VGÑLMKBNÑOIUW`GVN`2gvpbiweruvgbpg ….”
9
Índice
> Introducción
> El Proyecto CMI de HidroCantábrico
> Discusión
10
El Proyecto CMI de HidroCantábrico
Diseñodel CMIDiseñodel CMI
Implantacióndel CMI
Implantacióndel CMI
Mejora Continuadel CMI
Mejora Continuadel CMI
PuntoInicial
PuntoInicial
11
CMI-HC: Punto Inicial
En principios del año 2002, cuando los nuevos accionistas
EDP, EnBW y CajAstur tomaron el control
del Grupo Hidroeléctrica del Cantábrico,
decidieron revisar y reformular
la estrategia de la empresa.
12
CMI-HC: Punto Inicial - Nuevo Plan Estratégico
VisiónVisión
…..…..
…..…..
…..…..…..…..
…..…..
…..…..
…..…..
…..…..
…..…..
…..…..
…..…..
…..…..
…..…..
…..…..
…..…..
…..…..
Diseño de un CMIDiseño de un CMI
…..…..
…..…..
Líneas Estratégicas Iniciativas Estratégicas
IniciativasHorizontales
IniciativasHorizontales
IniciativasEspecificas
IniciativasEspecificas
13
CMI-HC: Diseño del CMI
Alcance, Metodologíay Organización
Alcance, Metodologíay Organización
Análisis InformesExistentes
Análisis InformesExistentes
Análisis BSC´sAccionistas
Análisis BSC´sAccionistas
AnálisisIniciativas Estratégicas
AnálisisIniciativas Estratégicas
Diseño de los Árboles deCreación de Valor
Diseño de los Árboles deCreación de Valor
Discusión de Borradoresdel CMI
Discusión de Borradoresdel CMI
Modelodel CMI
Modelodel CMI
14
CMI-HC: Diseño del CMI - Alcance
El objetivo de la dirección de HC era crear un CMI que
Integrara y homogenizara diferentes tipos de informes:
ReportingFinancieroReportingFinanciero
Seguimiento del PlanEstratégico (hitos, KPI´s)Seguimiento del Plan
Estratégico (hitos, KPI´s)
PerformanceMeasurement (KPI´s)
PerformanceMeasurement (KPI´s)
CMICMI
15
CMI-HC: Diseño del CMI - Estructura
Indicadores Macroeconómicos ydel Sector Energético
Indicadores Macroeconómicos ydel Sector Energético
CMI – Grupo HCCMI – Grupo HC
CMI – TradingCMI – Trading
CMI –Generación
CMI –Generación
CMI –Comercial
CMI –Comercial
CMI –RedesCMI –Redes
CMI –Gas
CMI –Gas
CMI –Renovables
CMI –Renovables
16
CMI-HC: Diseño del CMI - Perspectivas
IndicadoresEconómicos/Financieros
(Cuenta de Resultados, Márgenes,Gastos, Cartera, Balance, Inversiones,
Fondo de Maniobra, CF)
IndicadoresEconómicos/Financieros
(Cuenta de Resultados, Márgenes,Gastos, Cartera, Balance, Inversiones,
Fondo de Maniobra, CF)
IndicadoresOperativos/”Datos Técnicos”
(Cantidades, Precios Relativos, Cuotas,Satisfacción, Posiciones Relativas,Eficacia, Eficiencia, Rendimientos,
Consumos Específicos, …)
IndicadoresOperativos/”Datos Técnicos”
(Cantidades, Precios Relativos, Cuotas,Satisfacción, Posiciones Relativas,Eficacia, Eficiencia, Rendimientos,
Consumos Específicos, …)
Indicadores“Cualitativos”
(Calidad, Medio Ambiente,RRHH)
Indicadores“Cualitativos”
(Calidad, Medio Ambiente,RRHH)
IndicadoresDesarrollo de Negocios
(Nuevos Mercados, Proyectos,Seguimiento)
IndicadoresDesarrollo de Negocios
(Nuevos Mercados, Proyectos,Seguimiento)
¿¿¿???¿¿¿???
PerspectivaFinanciera
PerspectivaFinanciera
PerspectivaProcesos
PerspectivaProcesos
PerspectivaInnovación
PerspectivaInnovación
PerspectivaClientes
PerspectivaClientes
17
CMI-HC: Diseño – Organización del Proyecto
Comité de Seguimiento
Alta Dirección HCConsultor - Socio
Dirección Proyecto
Equipo Proyecto
Responsable HCConsultor - Gerente
Controller HCConsultor
Equipo Apoyo
Directores / Responsables y Controllers de Áreas
18
CMI-HC: Diseño del CMI - Metodología
Análisis InformesExistentes
Análisis InformesExistentes
Análisis BSC´sAccionistas
Análisis BSC´sAccionistas
AnálisisIniciativas Estratégicas
AnálisisIniciativas Estratégicas
Diseño de los Árboles deCreación de Valor
Diseño de los Árboles deCreación de Valor
Discusión de Borradoresdel CMI
Discusión de Borradoresdel CMI
Modelodel CMI
Modelodel CMI
19
CMI-HC: Diseño del CMI – Indicador de Rentabilidad
ROE
ROCE
EVA
CFVA
ROGI
CFROI
…
ROE
ROCE
EVA
CFVA
ROGI
CFROI
…
Facilidad de cálculo
Comunicación
Fomento de crecimientorentable
Extensión de uso
Facilidad de cálculo
Comunicación
Fomento de crecimientorentable
Extensión de uso
ROGIROGI
20
CMI-HC: Diseño del CMI – Definición de KPI´s
Indicador
InformativoKPI
Impacto
Nivel de Control
alto
alto
bajo
bajo
21
CMI-HC: Implantación del CMI – Reto Principal
Elevado númerode IndicadoresElevado númerode Indicadores
Dispersión deDatos e Informaciones
Dispersión deDatos e Informaciones
Disponibilidad deDatos e Informaciones
en general
Disponibilidad deDatos e Informaciones
en general Disponibilidad deDatos e Informaciones
en SSII
Disponibilidad deDatos e Informaciones
en SSII
Continuos CambiosContinuos Cambios
……
22
SAP-SEM
SAS
Otro Paquete
Software ETL
Desarrolloa medida
SAP-SEM
SAS
Otro Paquete
Software ETL
Desarrolloa medida
Flexibilidad
Coste
….
Flexibilidad
Coste
….
Desarrolloa medida
SAP / EXCEL
Desarrolloa medida
SAP / EXCEL
CMI-HC: Implantación del CMI – Herramienta Informática
23
CMI-HC: Implantación del CMI – Organización
Comité de Seguimiento
Alta Dirección HC
Dirección Proyecto
Equipo Proyecto
Responsable HC
Controller HCBecario HC
Informático HC
Equipo Apoyo
Directores / Responsables, Controllers y Interlocutores de Áreas
24
CMI-HC: Implantación del CMI – Tareas/Pasos Principales
DiseñarInformes Excel
DiseñarInformes Excel
RevisarDocumentación de
Fuentes y Definiciones
RevisarDocumentación de
Fuentes y Definiciones
Listar Dudas/Preguntas:- Definiciones
- Fuentes/Sistemas
Listar Dudas/Preguntas:- Definiciones
- Fuentes/Sistemas
Reuniones con Directores,Controllers, Interlocutores: Aclarar
y Solucionar Dudas y Preguntas
Reuniones con Directores,Controllers, Interlocutores: Aclarar
y Solucionar Dudas y Preguntas
MappingMapping
Generarinformes
Generarinformes
25
Puesta en marcha del CMI finales de 2003:
El CMI substituyó todos los informes anteriores.El CMI es uno de los puntos centrales de los comités mensuales del Grupo HC.Un resumen del CMI se revisa en el Consejo y en lasreuniones de la Comisión Ejecutiva del Grupo HC.El CMI cubre las necesidades de información …… sin embargo continúan los cambios (adaptacióna cambios en el cuadro de regulación, organización,sistemas o necesidades especificas de sus usuarios).
CMI-HC: Mejora Continua
26
Índice
> Introducción
> El Proyecto CMI de HidroCantábrico
> Discusión