Zasady prawidłowego rozliczania otrzymanego wsparcia w ramach

PO KL 6.2. AKADEMIA BIZNESU

POKL.06.02.00-12-049/12

INFORMACJE DOTYCZĄCE OPISYWANIA DOKUMENTÓW FINANSOWYCH

Dokumenty księgowe zakupionych towarów opisane muszą zostać na odwrocie w następujący sposób:

Zakupy inwestycyjneFinansowane w ramach POKL-06.02.00-12-049/12 na podstawie ……/WF/ABZakupy ze wsparcia pomostowego podstawowegoFinansowane w ramach POKL-06.02.00-12-049/12 na podstawie ……/WPodP/ABZakupy ze wsparcia pomostowego przedłużonegoFinansowane w ramach POKL-06.02.00-12-049/12 na podstawie ……/WPrP/ABKwota dokumentu brutto - ……………………………………………………• Harmonogram rzeczowo-finansowy –……………………………………• Biznesplan – …………………………………………………………………………• Kwota kwalifikowalna - …………………………………………………………• Źródło finansowania - ……………………………………………………………

INFORMACJE DOTYCZĄCE OPISYWANIA DOKUMENTÓW FINANSOWYCH

Kwota dokumentu brutto ……………………………………………….Kwota całej faktury brutto

Harmonogram rzeczowo finansowy – pozycja nr ……………………numer pozycji wydatku w harmonogramie rzeczowo-finansowymBiznesplan – ……………………………………………………………….informacja pozwalającą na identyfikację wydatku z biznesplanem – np. str. 22, poz. 2.Faktury dotyczyć muszą wydatków ujętych w biznesplanie w tabeli 7.IIIKwota kwalifikowalna ……………………………………………………...Kwota rozliczanego wydatku (pozycji budżetowej)Źródło finansowania …………………………………………………..Proszę napisać, jaka część wydatku finansowana jest z dotacji/wkładu własnego

• dokumenty dotyczące kosztów poniesionych w walutach obcych powinny być opisane na odwrocie z podaniem przeliczenia kwoty na PLN po średnim kursie obowiązującym w dniu sprzedaży określonym na fakturze.

INFORMACJE DOTYCZĄCE OPISYWANIA DOKUMENTÓW FINANSOWYCH

Finansowane w ramach POKL-06.02.00-12-049/12 na podstawie ………../W…………/ABKwota dokumentu brutto

Harmonogram rzeczowo finansowy

Biznesplan

Kwota kwalifikowalna

Źródło finansowania

Oznakowanie

Zakup współfinansowany przez Unię Europejską w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego

Adaptacja lokalu została współfinansowana przez Unię Europejską w ramach

Europejskiego Funduszu Społecznego

Remont lokalu współfinansowany przez Unię Europejską w ramach

Europejskiego Funduszu Społecznego

http://recepta.fundacjarozwoju.org.pl/pliki/wzory.jpgOznakowanie c.d.

Kontrola

• Co najmniej 4 x w ciągu 12 miesięcy od daty podpisania umowy wsparcia

• RODZAJE: planowa, przy rozliczeniu, doraźna, niezapowiedziana, na prośbę Beneficjenta Pomocy.

• KTO: FIRS, inne uprawnione instytucje

ZAKRES:• Dokumenty zakupowe związane z inwestycją.• Dokumenty związane z pomostówką + zestawienie wydatków• Wyciąg z konta• dokumenty ZUS, US• Dokumenty związane z rejestracją DG/zmianami we wpisie do EDG, etc.• Dokumenty sprzedażowe• Ewidencja Środków Trwałych• Książka Przychodów i Rozchodów• Stan faktyczny inwestycji• Oznakowanie• Inne…

Kontrola

1. Wszelkie zmiany Umowy, wymagają aneksu w formie pisemnej, pod rygorem nieważności, z zastrzeżeniem pkt.

4 i 5.

2. Jeżeli wniosek o zmianę Umowy pochodzi od Beneficjenta pomocy, musi on przedstawić ten wniosek nie później

niż w terminie 30 dni przed dniem, w którym zmiana ta powinna wejść w życie. Wniosek o zmianę o którym

mowa w zdaniu pierwszym musi zostać rozpatrzony przez Beneficjenta w terminie 14 dni roboczych od dnia jego

otrzymania.

3. Zasada, o której mowa w ust. 2 nie dotyczy sytuacji, gdy niezachowanie terminu, o którym mowa w ust. 2

nastąpi z przyczyn niezależnych od Beneficjenta pomocy lub zostało zaakceptowane przez Beneficjenta.

4. Zmiany dotyczące przesunięć pomiędzy poszczególnymi pozycjami wydatków ujętych w zaakceptowanym

harmonogramie rzeczowo-finansowym inwestycji, dopuszczalne są do wysokości nie przekraczającej 5%

zakładanej wartości wydatku.

5. Zmiany, o których mowa w ust. 4 nie wymagają sporządzania aneksu do Umowy, a jedynie poinformowania w

formie pisemnej wraz z uzasadnieniem, w terminie 14 dni od dnia wystąpienia zmian.

ZMIANY

ZMIANYWNIOSEK O ZMIANĘ W HARMONOGRAMIE RZECZOWO FINANSOWYM ORAZ W BIZNESPLANIENazwa firmy: (pełna nazwa firmy)Data złożenia wniosku: (data złożenia w biurze projektu)Wnioskowana zmiana dotyczy (terminu, ceny zakupu, inne – proszę wpisać jakie): …………………………………………………………………………………………………………………

Oświadczam, że powyższe zmiany wg mojej najlepszej wiedzy nie wpłyną negatywnie na efektywność ekonomiczną prowadzonej działalności gospodarczej.…………………………………………………

(Pieczątka i podpis)

Wniosek w wersji elektronicznej na akademia@firs.org.pl oraz papierowej podpisanej w biurze projektu wraz z uaktualnionym harmonogramem.

1 2 3 4 5 6

LP Dotyczy punktu w harmonogramie rzeczowo finansowym (numer, nazwa)

Dotyczy punktu w biznesplanie Tabela 7 III., pkt. … Wymienić jedynie koszty kwalifikowalne (numer, strona, nazwa)

Zapis przed zmianą Zapis po zmianie Uzasadnienie

1.

Przy-kład

3. komputer przenośny

3., strona 21, komputer przenośny - laptop

Zakup komputera w styczniu 2013 za kwotę 2100 zł

Zakup komputera w grudniu 2011 za kwotę 2100 zł

W związku z przedłużonym remontem lokalu biurowego w celu przystosowania go do planowanej działalności, zakup komputera zostanie poczyniony w lutym 2013, ze względu na fakt iż w bieżącym miesiącu komputer nie był niezbędny.

Procedura zmiany

1 • Wniosek + harmonogram -> najpóźniej 30 dni przed zaistnieniem zmiany

2 • Rozpatrzenie do 7 dni -> informacja zwrotna

3• Podpisana wersja papierowa

(wniosek+harmonogram)• Podpisanie aneksu

Lp. nr dokumentudata wystawienia

dokumentunumer księgowy lub ewidencyjny

data zapłaty

sposób zapłaty (G –gotówka, P –przelew, K

- karta)

nazwa towaru lub usługi/pozycja na dokumencie

Kwota dokumentu

brutto

Kwota dokumentu

netto

kwota wydatków kwalifikowalnych

w tym

VAT

Uzasadnienie związku /braku związku wydatku z inwestycją

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1NR

FAKTURYDATA

FAKTURY

NR KSIĘGOWY (tzn numer pozycji w

książce przychodów)

Jeżeli karta lub przelew

– należy podpiąć

potwierdzenie zapłaty

NAZWA / POZYCJA (ważne zwłaszcza, jeżeli faktura zawiera kilka pozycji)

Całej faktury

Całej faktury

ZGODNA Z OPISEM NA ODWROCIE FAKTURY

VAT od wydatków

kwalifi-kowalnych

NR POZYCJI W HARMONOGRAMIE I

Specyfikacja techniczna (jeśli dotyczy) – info o dokonanych

zmianach

2

…

suma ogółem

w PLN

Zestawienie wydatków

Pytania …?