in collaborazione con:in collaborazione con:Dipartimento di Scienze della Educazione Università di Dipartimento di Scienze della Educazione Università di

FirenzeFirenzeDipartimento di Meccanica Università di FirenzeDipartimento di Meccanica Università di Firenze

Nucleo Scuola dell'Associazione Italiana Cultura della Qualità Nucleo Scuola dell'Associazione Italiana Cultura della Qualità Tosco – LigureTosco – Ligure

eeCity of Goteborg SwedenCity of Goteborg Sweden

Nordic Folk AcademyNordic Folk Academy

Dal progetto aQUa alla BSC (Balanced Dal progetto aQUa alla BSC (Balanced Scorecard)Scorecard)

uno strumento per il monitoraggio, l’informazione uno strumento per il monitoraggio, l’informazione ed il confronto tra le organizzazioni nell’ottica del ed il confronto tra le organizzazioni nell’ottica del

miglioramento continuo.miglioramento continuo.

Istituto Regionale di Ricerca Educativa della ToscanaVia Cesare Lombroso 6/1550145 Firenzetel 055 4371711fax 055 416811email posta@irre.toscana.it www. irre.toscana.it/aqua

Commissario straordinario Franco CambiDirettore Giuseppe ItalianoResponsabile del progetto Fabio De Michele

La BSC come strumento di misura, di La BSC come strumento di misura, di pianificazione e di management di una pianificazione e di management di una organizzazioneorganizzazione

La Balanced scorecard (scheda di valutazione bilanciata) rappresenta La Balanced scorecard (scheda di valutazione bilanciata) rappresenta uno strumentouno strumento

• per l’analisi, per l’analisi, • il monitoraggio il monitoraggio • la gestione strategicala gestione strategica

Proposta negli anni Novanta da Norton e Kaplan Proposta negli anni Novanta da Norton e Kaplan

analizza i risultati non solo da un punto di vista economico ma da analizza i risultati non solo da un punto di vista economico ma da quattro prospettive: quattro prospettive:

• clienti, clienti, • finanziarie, finanziarie, • processi interni, processi interni, • sviluppo e crescita dell’apprendimento organizzativo.sviluppo e crescita dell’apprendimento organizzativo.

La BSC come strumento di misura, di La BSC come strumento di misura, di pianificazione e di management di una pianificazione e di management di una organizzazioneorganizzazione

La BSC si basa su di una serie di La BSC si basa su di una serie di indicatoriindicatori di di

• risultati economicirisultati economici e e • non economicinon economici

• misurati e tenuti sotto controllo per la gestione della organizzazione.misurati e tenuti sotto controllo per la gestione della organizzazione.

• La scelta degli indicatori è determinata dalla visione e dalla strategia La scelta degli indicatori è determinata dalla visione e dalla strategia dell’organizzazione e si muove nella logica del TQM (Total Qualità dell’organizzazione e si muove nella logica del TQM (Total Qualità Management). Management).

Per avere Per avere successo successo economiceconomico come o come dovremmdovremmo o presentarpresentarci ai ci ai nostri nostri azionistiazionisti

Economico - FinanziariEconomico - Finanziari

ObiettiviObiettivi MisureMisure TargetTarget AzioniAzioni

Per Per realizzarrealizzare la e la nostra nostra visione visione come come incremenincrementare la tare la nostra nostra capacità capacità di di migliorarmigliorare e e e cambiare cambiare

Economico - FinanziariEconomico - Finanziari

ObiettiviObiettivi MisureMisure TargetTarget AzioniAzioni

Per Per realizzare realizzare la nostra la nostra visione visione come come dovremo dovremo presentarpresentarci ai nostri ci ai nostri clienticlienti

ClientiClienti

ObiettivObiettivii

MisureMisure TargetTarget AzioniAzioni

Come Come soddisfarsoddisfare i nostri e i nostri azionisti azionisti e i nostri e i nostri clienti? clienti? In quali In quali processi processi dovremdovremmo mo eccellereeccellere

Processi interniProcessi interni

ObiettiviObiettivi MisureMisure TargetTarget AzioniAzioni

Visionee

strategia

da Kaplan, Norton, Balanced Scorecrad, ISEDI,)

La Bsc strumento di La Bsc strumento di pianificazionepianificazione

• La visione dell’organizzazione descrive i La visione dell’organizzazione descrive i risultati di lungo periodo che risultati di lungo periodo che l’organizzazione si aspetta e la strategia l’organizzazione si aspetta e la strategia descrive come l’organizzazione li vuole descrive come l’organizzazione li vuole raggiungere.raggiungere.

• La BSC, mettendo in relazione le quattro La BSC, mettendo in relazione le quattro prospettive permette alle organizzazioni di prospettive permette alle organizzazioni di pianificare a lungo termine il loro sviluppo e pianificare a lungo termine il loro sviluppo e si adatta in modo particolare alla gestione si adatta in modo particolare alla gestione dei servizi e delle amministrazioni pubbliche.dei servizi e delle amministrazioni pubbliche.

La Bsc strumento di La Bsc strumento di pianificazionepianificazione

La BSC definisce per ogni prospettivaLa BSC definisce per ogni prospettiva • gli obiettivi specifici, gli obiettivi specifici, • gli indicatori da misurare, gli indicatori da misurare, • i metodi di misurazione, i metodi di misurazione, • i risultati attesi (target) e i risultati attesi (target) e • le azioni che devono essere intraprese per le azioni che devono essere intraprese per

realizzarli.realizzarli.

La Bsc strumento di La Bsc strumento di pianificazionepianificazione• Le misure di ciascuna di queste quattro prospettive Le misure di ciascuna di queste quattro prospettive

sono collegate tra di loro con sono collegate tra di loro con azioni di causa / effettoazioni di causa / effetto con lo scopo di raggiungere gli obiettivi strategici con lo scopo di raggiungere gli obiettivi strategici dell’organizzazione definiti dalla vision; dell’organizzazione definiti dalla vision;

• ognuna delle quattro prospettive ha lo ognuna delle quattro prospettive ha lo stesso pesostesso peso e e quindi devono essere bilanciate l’una con l’altra.quindi devono essere bilanciate l’una con l’altra.

• La BSC è un potente strumento di pianificazione La BSC è un potente strumento di pianificazione strategica per la Direzionestrategica per la Direzione

• traduce la visione e la strategia in traduce la visione e la strategia in risultatirisultati da da raggiungereraggiungere

• permette la loro comunicazione alla organizzazione, permette la loro comunicazione alla organizzazione, assieme alle strategie messe in opera per realizzarle.assieme alle strategie messe in opera per realizzarle.

La Bsc strumento di gestioneLa Bsc strumento di gestioneLa BSC rappresenta uno strumento La BSC rappresenta uno strumento • per la pianificazione strategicaper la pianificazione strategica• per la comunicazioneper la comunicazione• di gestione dell’organizzazione di gestione dell’organizzazione

– Tiene sotto controllo gli obiettivi identificati sia a livello Tiene sotto controllo gli obiettivi identificati sia a livello complessivo che a livello di singole unità organizzative.complessivo che a livello di singole unità organizzative.

Le misure degli indicatori della BSC permettono alla Le misure degli indicatori della BSC permettono alla Direzione di Direzione di – correggere le azioni, correggere le azioni, – modificare le strategie, modificare le strategie, – distribuire in maniera diversa risorse, distribuire in maniera diversa risorse, – rivedere i tempi di sviluppo delle azioni.rivedere i tempi di sviluppo delle azioni.

La BSC si trasforma da un sistema di misura ad un La BSC si trasforma da un sistema di misura ad un sistema di gestione.sistema di gestione.

Chiarire e tradurre la visione in strategia

Chiarire la visione Formare il consenso

Pianificazione aziendale e definizione degli obiettivi

Definire gli obiettiviAllineare le iniziative strategicheRipartire le risorseStabilire delle pietre miliari

Comunicare e correlare

Comunicare ed educareDefinire gli obiettiviCollegare le ricompense alle misure di performance

Feedback e apprendimento strategico

Articolare la visione condivisaFornire il feedback strategicoFacilitare la revisione e l’apprendimento della strategia

BalancedScorecard

Le Quattro Le Quattro prospettiveprospettive della della BSC: la prospettiva BSC: la prospettiva finanziariafinanziaria• Misura il raggiungimento degli obiettivi strategici fissati Misura il raggiungimento degli obiettivi strategici fissati

in coerenza con la missione e la visione in coerenza con la missione e la visione dell’organizzazione.dell’organizzazione.

• Per gli enti statali e senza fini di lucro si configura più Per gli enti statali e senza fini di lucro si configura più come un limite anziché un obiettivo, in quanto questi come un limite anziché un obiettivo, in quanto questi enti devono limitare le loro spese nell’ambito del enti devono limitare le loro spese nell’ambito del budget prefissatobudget prefissato

• Il successo delle organizzazioni statali e senza fini di Il successo delle organizzazioni statali e senza fini di lucro deve essere dimostrato in base all’efficacia ed alla lucro deve essere dimostrato in base all’efficacia ed alla efficienza che dimostrano nell’utilizzare le risorse efficienza che dimostrano nell’utilizzare le risorse finanziarie disponibili nei confronti dei loro clienti – finanziarie disponibili nei confronti dei loro clienti – utentiutenti

Le Quattro Le Quattro prospettiveprospettive della della BSC: la prospettiva del BSC: la prospettiva del clientecliente

Permette all’organizzazione di individuare le misure Permette all’organizzazione di individuare le misure fondamentali per adeguare l’erogazione del fondamentali per adeguare l’erogazione del servizio alle necessità del cliente e misurare la servizio alle necessità del cliente e misurare la loro soddisfazione rispetto al servizio erogato: loro soddisfazione rispetto al servizio erogato:

• successo nell’erogazione del servizio, successo nell’erogazione del servizio, • puntualità, puntualità, • soddisfazione del cliente, soddisfazione del cliente, • fidelizzazione.fidelizzazione.

Le Quattro Le Quattro prospettiveprospettive della della BSC: la prospettiva di BSC: la prospettiva di apprendimento e crescita apprendimento e crescita (Risorse umane)(Risorse umane)

• Questa prospettiva misura le capacità Questa prospettiva misura le capacità dell’organizzazione di fornire le strutture dell’organizzazione di fornire le strutture organizzative essenziali per la realizzazione degli organizzative essenziali per la realizzazione degli obiettivi delle altre tre.obiettivi delle altre tre.

• In particolare analizza In particolare analizza

– Competenze del personaleCompetenze del personale– Capacità dei sistemi informativiCapacità dei sistemi informativi– Motivazione e adeguamentoMotivazione e adeguamento

Le Quattro Le Quattro prospettiveprospettive della della BSC: la prospettiva dei BSC: la prospettiva dei processi interniprocessi interni

• Misura la capacità della organizzazione di sviluppare Misura la capacità della organizzazione di sviluppare processi processi – coerenti con la propria missione, coerenti con la propria missione, – finalizzati alle richieste dei clienti, finalizzati alle richieste dei clienti, – fondati sul pieno utilizzo delle risorse umane; fondati sul pieno utilizzo delle risorse umane;

• successo nello sviluppo dei processi interni come successo nello sviluppo dei processi interni come – la qualità, la qualità, – il tempo di risposta, il tempo di risposta, – il costo e l’innovazione del prodottoil costo e l’innovazione del prodotto

Obiettivi,indicatori, misure Obiettivi,indicatori, misure attese e risultatiattese e risultati• Le misure rappresentano la parte essenziale di un sistema di Le misure rappresentano la parte essenziale di un sistema di

managementmanagement

• Misure che riguardano Misure che riguardano – indicatori esterniindicatori esterni, rispetto ai clienti ai fornitori, alla società, rispetto ai clienti ai fornitori, alla società– indicatori interni indicatori interni rispetto allo sviluppo dei processi, rispetto allo sviluppo dei processi,

all’apprendimento organizzativo, al personale.all’apprendimento organizzativo, al personale.

Le misure degli indicatori delle quattro prospettive della BSC si collegano Le misure degli indicatori delle quattro prospettive della BSC si collegano tra di loro in una serie di tra di loro in una serie di relazioni causa- effetto relazioni causa- effetto

tra la soddisfazione dei clientitra la soddisfazione dei clientila soddisfazione del personale la soddisfazione del personale la fidelizzazione del personale la fidelizzazione del personale i risultati di mercato i risultati di mercato le performance finanziarie.le performance finanziarie.

Visione bilanciata di una Visione bilanciata di una organizzazione basata su misure organizzazione basata su misure didi• Indicatori interniIndicatori interni

• Processi interniProcessi interni

• Apprendimento e Apprendimento e crescitacrescita

• Indicatori Indicatori esterniesterni

• ClientiClienti

• Mission e finanziariMission e finanziari

Le misure sono “bilanciate” in quanto scaturiscono da

•misure di risultato che derivano dagli sforzi passati

•misure soggettive degli indicatori di performance tese allo sviluppo futuro dell’organizzazione

La BSC….La BSC….• rappresenta un sistema di misura, un sistema rappresenta un sistema di misura, un sistema

di comunicazione, informazione e di comunicazione, informazione e apprendimento.apprendimento.

• descrive la visione del futuro a tutta la realtà descrive la visione del futuro a tutta la realtà organizzativa, creando una visione condivisa.organizzativa, creando una visione condivisa.

• crea un modello olistico della strategia che crea un modello olistico della strategia che consente a tutte le persone di capire in che consente a tutte le persone di capire in che modo contribuisce al suo successo.modo contribuisce al suo successo.

• focalizza lo sforzo necessario per raggiungere focalizza lo sforzo necessario per raggiungere un certo cambiamento.un certo cambiamento.

• Le quattro prospettive della BSC permettono Le quattro prospettive della BSC permettono un bilanciamento fra obiettivi a medio e lungo un bilanciamento fra obiettivi a medio e lungo termine e tra misure oggettive e soggettive.termine e tra misure oggettive e soggettive.

Un valore aggiunto: la BSC come strumento di e governance

• Set di macro indicatori i cui risultati vengono Set di macro indicatori i cui risultati vengono raccolti e messi in rete e monitorati nel raccolti e messi in rete e monitorati nel tempo, anche per un loro confronto.tempo, anche per un loro confronto.

La BSC La BSC metodologia di autoanalisi metodologia di autoanalisi

strumento di informazione verso gli strumento di informazione verso gli utenti e i decisori politici, utenti e i decisori politici,

con un grosso valore aggiunto per la con un grosso valore aggiunto per la democrazia, democrazia,

la trasparenzala trasparenza

l’e-governance.l’e-governance.

Costruire la BSCCostruire la BSC

Nella costruzione della BSC si devono Nella costruzione della BSC si devono considerareconsiderare

• le relazioni di causa – effettole relazioni di causa – effetto

• i driver (le determinanti) delle i driver (le determinanti) delle performanceperformance

• il legame con i risultati economici e il legame con i risultati economici e finanziarifinanziari

Costruire la BSCCostruire la BSC

La costruzione di una BSC può essere vista La costruzione di una BSC può essere vista come lo sviluppo di quattro fasicome lo sviluppo di quattro fasi

• Fase di analisi e di preparazioneFase di analisi e di preparazione• Fase di realizzazioneFase di realizzazione• Fase di ricadutaFase di ricaduta• Fase di riflessioneFase di riflessione

• Suddivise in 13 stepSuddivise in 13 step

Fase di Fase di analisi analisi e di e di prepa-prepa-razionerazione

11 Finalità della Finalità della organizzazioneorganizzazione

1313 Riesame ed Riesame ed apprendimentoapprendimento

Fase di Fase di riflessio-riflessio-nene

22 Valori Valori essenzialiessenziali

33 StakeholdersStakeholders

44 AnalisiAnalisi

55 VisioneVisione

Fase di Fase di realizzarealizza-zione-zione

66 Obiettivi Obiettivi strategicistrategici

1212 AzioniAzioni

Fase di Fase di ricadutaricaduta

77 Fattori di Fattori di successosuccesso

88 Indicatori Indicatori chiave di chiave di performancesperformances

99 Risultati attesiRisultati attesi

1111 Esame dei Esame dei risultatirisultati1010 AzioniAzioni

I 13 passi della BSCI 13 passi della BSCFase di analisi e di preparazioneFase di analisi e di preparazione

1.1. Finalità dell’organizzazione (contesto Finalità dell’organizzazione (contesto normativo, realtà sociale, risorse normativo, realtà sociale, risorse economiche)economiche)

2.2. Valori fondamentali, cooperazione, Valori fondamentali, cooperazione, democrazia, diritto all’apprendimentodemocrazia, diritto all’apprendimento

3.3. Stakeholders, gruppi sociali, “mercato”, Stakeholders, gruppi sociali, “mercato”, burocrati, funzionari, politiciburocrati, funzionari, politici

4.4. Analisi: cosa fare in base ai punti precedentiAnalisi: cosa fare in base ai punti precedenti5.5. Visione: cosa vogliamo raggiungere, come e Visione: cosa vogliamo raggiungere, come e

quando raggiungerloquando raggiungerlo

I 13 passi della BSCI 13 passi della BSC

Fase di realizzazioneFase di realizzazione6.6. Definizione degli obiettivi strategici, da Definizione degli obiettivi strategici, da

raggiungere e sviluppareraggiungere e sviluppare7.7. Fattori di successo: staff, competenze, Fattori di successo: staff, competenze,

apprendimento organizzativo, mercato, apprendimento organizzativo, mercato, informazioniinformazioni

8.8. Indicatori chiave di performanceIndicatori chiave di performance9.9. Risultati attesiRisultati attesi10.10.Azioni da intraprendereAzioni da intraprendere

I 13 passi della BSCI 13 passi della BSC

Fase di ricadutaFase di ricaduta

11.11.Esame dei risultatiEsame dei risultati

12.12.AzioniAzioni

Fase di riflessioneFase di riflessione

13.13.Riesame ed apprendimentoRiesame ed apprendimento

Ipotesi di indicatori per la Ipotesi di indicatori per la BSC nella scuola italianaBSC nella scuola italiana

• Quello che segue è un primo tentativo di individuare, Quello che segue è un primo tentativo di individuare, anche sulla base delle esperienze di altri paesi, un set anche sulla base delle esperienze di altri paesi, un set di indicatori per le quattro prospettive che si adattino di indicatori per le quattro prospettive che si adattino alla realtà della scuola italiana.alla realtà della scuola italiana.

• Si tratta di una bozza di lavoro, allo stato ancora Si tratta di una bozza di lavoro, allo stato ancora iniziale, che deve esser perfezionata nel confronto con iniziale, che deve esser perfezionata nel confronto con le scuole che parteciperanno al Progetto, per una sua le scuole che parteciperanno al Progetto, per una sua condivisione, che permetta anche lo sviluppo di condivisione, che permetta anche lo sviluppo di pratiche di confronto e di benchmarking.pratiche di confronto e di benchmarking.

• La proposta si riferisce alla scuola secondaria di II La proposta si riferisce alla scuola secondaria di II gradogrado

Prospettiva finanziaria: Prospettiva finanziaria: missione ed economia missione ed economia

IndicatoreIndicatore Oggetti da misurareOggetti da misurare

Costi per la gestione Costi per la gestione finanziariafinanziaria

Incremento di bilancio Incremento di bilancio

Tecnologie della informazione e della Tecnologie della informazione e della comunicazionecomunicazione

Outsourcing Outsourcing

Costi per studenti Costi per studenti Valutare i costi rispetto aValutare i costi rispetto a

a. Attività integrative didattichea. Attività integrative didattiche

b. Acquisto nuove attrezzature b. Acquisto nuove attrezzature

Costi per servizi Costi per servizi aggiuntivi agli studenti aggiuntivi agli studenti ed ai genitori ed ai genitori

Spese per attività di promozioneSpese per attività di promozione

Spese per progetti integratiSpese per progetti integrati

Servizi alla personaServizi alla persona

Attività extracurriculari Attività extracurriculari

Prospettiva del Cliente: Prospettiva del Cliente: studenti e genitoristudenti e genitori

IndicatoreIndicatore Oggetti da misurareOggetti da misurare

FidelizzazioneFidelizzazione Rapporto allievi in ingresso / allievi in Rapporto allievi in ingresso / allievi in uscita per ciclo scolare uscita per ciclo scolare

Immagine globale della Immagine globale della scuola scuola

DisciplinaDisciplina

Funzionamento della scuolaFunzionamento della scuola

Differenziazione offerta formativaDifferenziazione offerta formativa

Numero allievi promossi Numero allievi promossi

Soddisfazione degli Soddisfazione degli studenti studenti

Rapporti interpersonali e climaRapporti interpersonali e clima

Preparazione dei docenti Preparazione dei docenti

Criteri di valutazioneCriteri di valutazione

Soddisfazione per la scelta della Soddisfazione per la scelta della scuola scuola

Soddisfazione dei Soddisfazione dei genitori genitori

i. c. s.i. c. s.

Prospettiva: risorse umane Prospettiva: risorse umane IndicatoreIndicatore Oggetti da misurareOggetti da misurare

Formazione del Formazione del personalepersonale

Formazione in servizio per annoFormazione in servizio per anno

Attività di ricerca e progetti per annoAttività di ricerca e progetti per anno

Formazione esterna per annoFormazione esterna per anno

Continuità didatticaContinuità didattica Continuità rispetto al ciclo formativoContinuità rispetto al ciclo formativo

Turnover del personale Turnover del personale

Assenze Assenze

Soddisfazione del Soddisfazione del personalepersonale

Coinvolgimento nelle scelteCoinvolgimento nelle scelte

Accesso alle informazioni Accesso alle informazioni

Incentivi economici e riconoscimenti Incentivi economici e riconoscimenti

Clima e ambiente di lavoroClima e ambiente di lavoro

Soddisfazione professionaleSoddisfazione professionale

Leadership Leadership

Incarichi del personale Incarichi del personale Docenti con incarichi formalizzatiDocenti con incarichi formalizzati

ATA con incarichi formalizzati ATA con incarichi formalizzati

Prospettiva: processi e attività Prospettiva: processi e attività (1)(1)

IndicatoreIndicatore Oggetti da misurareOggetti da misurare

Apprendimenti Apprendimenti Media dei voti del primo quadrimestreMedia dei voti del primo quadrimestre

Confronto con prove standard Confronto con prove standard nazionali nazionali

Promozione con debiti - RecuperoPromozione con debiti - Recupero

Potenziamento - Andamento del corso Potenziamento - Andamento del corso di studidi studi

Utilizzazione laboratoriUtilizzazione laboratori

Utilizzo nuove tecnologie nella Utilizzo nuove tecnologie nella didattica didattica

Gestione organizzazione Gestione organizzazione Tempo impiegato per unità di lavoro Tempo impiegato per unità di lavoro prodottoprodotto

Divulgazione delle informazioni sia Divulgazione delle informazioni sia all’interno che all’esternoall’interno che all’esterno

Modalità di comunicazione ai genitori, Modalità di comunicazione ai genitori, agli studenti, Esterna, al personaleagli studenti, Esterna, al personale

Incremento numero di nuovi studenti Incremento numero di nuovi studenti per annualità per annualità

Prospettiva: processi e attività Prospettiva: processi e attività (2)(2)

IndicatoreIndicatore Oggetti da misurareOggetti da misurare

OutputOutput

Outcome Outcome Coinvolgimento nelle scelteCoinvolgimento nelle scelte

Accesso alle informazioni Accesso alle informazioni

Incentivi economici e riconoscimenti Incentivi economici e riconoscimenti

Clima e ambiente di lavoroClima e ambiente di lavoro

Soddisfazione professionaleSoddisfazione professionale

Leadership Leadership

Incarichi del personale Incarichi del personale Docenti con incarichi formalizzatiDocenti con incarichi formalizzati

ATA con incarichi formalizzati ATA con incarichi formalizzati

La BSC serve a:La BSC serve a:

PianificarePianificareImplementareImplementareComunicareComunicareCoinvolgereCoinvolgere