ﺔﻴﻟﺎﻤﻟا ﺎﺒﻣﺎﺳ ﺔﻋﻮﻤﺠﻣ م٢٠١٨ يﻮﻨﺴﻟا ...بجومب )...

م٠١٨٢التقرير السنويمجموعة سامبا المالية

�هــم مـا فــي الـحـــيـاةحـلـول بـنـكيــة عـالـمـيـة الـمـسـتــوى فكـر سسامـبا

مراجعة نبذة تاريخية 02

كلمة سعادة رئيس مجلس الإدارة 04مواقعنا 06

نظرة على الأعمال 10حوكمة الشركات 28

تقرير مجلس الإدارة 30التقدير الدولي 50

القوائم المالية الموحدة تقرير مراجعي الحسابات 52

قائمة المركز المالي الموحدة 56قائمة الدخل الموحدة 57

قائمة الدخل الشامل الموحدة 58قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة 59

قائمة التدفقات النقدية الموحدة 60إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 61

الفروع / الفروع الخارجية 104مراكز سامبا سبيدكاش

المحتويات

مجموعة سامبا الماليةالتقرير السنوي والقوائم المالية – 2018م

01

صاحب السمو الملكي الأمير محمد بن سلمان بن عبدالعزيز آل سعود

ولي العهد نائب رئيس مجلس الوزراء وزير الدفاع

خادم الحرمين الشريفينالملك سلمان بن عبدالعزيز آل سعود

تأسست مجموعة سـامبا المالية )البنك السعودي الأمريكي سابقا( بموجب المرسـوم الملكـي السـامي رقـم م/3 الصـادر فـي 1400/3/26هــ )الموافق 12 فبرايـر 1980م(، الـذي تولـت بموجبه المجموعـة أعمال فرعي سـيتي بنك القائمين آنذاك في جدة والريـاض، حيث افتتح فرع جدة في عـام 1955م، فيما

افتتح فرع الرياض في عام 1966م.

وقد جاء تأسـيس سـامبا كجزء من برنامج تبنته الحكومة السعودية وفرضت بموجبه على جميع البنوك الأجنبية بيع غالبية حصصها لمواطنين سعوديين. وقد بدأ سـامبا في مزاولة أعماله في 12 فبراير 1980م، واختتم أول سنة مالية

له في 31 ديسمبر 1980م.

وقد تم بموجب الشـروط والأحكام الرئيسـية للبرنامج بيع 44.5% من أسـهم سيتي بنك نقدا لمواطنين سعوديين، وذلك بموجب قوانين أعطت الأولوية في تخصيص الأسهم لصغار المكتتبين. وقد تم تخصيص الأسهم لنحو 166٬000 مـن المسـاهمين الأفـراد. وتم كذلـك بيـع 15.5% من أسـهم سـيتي بنك إلى مجموعة مختارة من المؤسسين السعوديين بمن فيهم الأعضاء السعوديين فـي أول مجلـس إدارة للبنـك. وبذلك أصبـح ما نسـبته 60% من أسـهم البنك مملوكا لمواطنين سعوديين، فيما احتفظ سـيتي بنك بالحصة الباقية وهي

40% عوضا عن موجودات فرعيه في الرياض وجدة.

وقد أبرم سـامبا مع سـيتي بنك اتفاقية إدارة فنية وافق بموجبها سـيتي بنك علـى أن يدير البنـك الجديد. ونصت تلـك الاتفاقية على أن ينتدب سـيتي بنك موظفيـن من طرفـه للمسـاهمة فـي إدارة البنك وتقديـم المسـاندة الفنية لـه دون أن يتلقـى أتعابا مقابـل تلك الخدمات سـوى تعويضه عـن المصاريف

الفعلية التي يتكبدها )إضافة لمستحقاته كشريك(.

وقبيـل نهايـة عـام 1991م، بـاع سـيتي بنـك جـزءا مـن حصتـه فـي سـامبا لمؤسسـتين وطنيتين للخدمـة الاجتماعية. وكنتيجة لذلـك، أصبح مجموع حصة الجانب السـعودي في البنك 70%، فيما احتفظ سـيتي بنك بنسبة %30 من ملكية رأسمال سـامبا. ومنذ ذلك التاريخ بدأت حصة سيتي بنك تتناقص

بشكل تدريجي حتى باعها بالكامل.

وفـي 1999م، تـم دمج البنـك السـعودي المتحد بسـامبا، وقد احتفـظ البنك الجديد باسم سامبا، ولم يطرأ أي تغيير على مجلس الإدارة.

وفي 31 أكتوبر 2003م، انتقل سـامبا إلى الإدارة المحليـة الكاملة، كما عقدت الجمعيـة العامـة غير العاديـة اجتماعهـا فـي 14 ديسـمبر 2003م حيث قررت

تعديل اسم البنك إلى »مجموعة سامبا المالية«.

نبذة تاريخية1955م – 2018م


نبذة تاريخية02

1980 تحول سيتي بنك في المملكة العربية السعودية

إلى بنك تملكه أغلبية سعودية وأصبح يعرف بالبنك السعودي الأمريكي.

1984 افتتح سامبا أول فرع له خارج المملكة في لندن.

1999 تم دمج البنك السعودي المتحد مع سامبا،

ونتج عن ذلك تكوين إحدى أكبر المؤسسات المالية في الشرق الأوسط.

1955 افتتح سيتي بنك أول فرع له في جدة، أعقبه

في عام 1966م بفرع ثان في الرياض.

نبذة تاريخية1955م – 2018م

وفـي 9 مارس 2005م، قـررت الجمعية العامة غير العادية زيادة رأسـمال سـامبا من 4 مليـارات ريـال سـعودي إلى 6 مليـارات ريال سـعودي مقسـمة إلـى 120 مليـون سـهم، بقيمـة اسـمية تبلـغ 50 ريالا لـكل سـهم، وجميعها أسـهما

عادية متساوية.

وفي 8 أبريل 2006م، واستجابة لتوجيهات هيئة السوق المالية، تمت تجزئة كل سهم سبق إصداره من أسهم سامبا إلى خمسة أسهم عادية. وبالتالي، فقد ارتفع عدد الأسـهم التي أصدرها سـامبا إلى 600 مليون سـهم عـادي، بقيمة

اسمية تبلغ 10 ريالات سعودية للسهم الواحد.

وفي الأول من يناير 2008م، تم تأسـيس شركة سـامبا للأصول وإدارة الاستثمار )سامبا كابيتال(، لتكون بمثابة الذراع الاسـتثمارية لمجموعة سامبا المالية، وذلك لتقديم خدمات الوساطة وإدارة الأصول والاستثمار والاستشارة المالية.

وفي 5 مـارس 2008م، قـررت الجمعية العامة غيـر العادية زيادة رأسـمال البنك من 6 مليارات ريال سعودي إلى 9 مليارات ريال سعودي مقسمة إلى 900 مليون سـهم، بقيمة اسـمية تبلغ 10 ريالات سعودية لكل سـهم، وجميعها أسهما


وفي عام 2008م، تم الافتتاح الرسمي لسامبا دبي، واستكملت مجموعة سامبا المالية الاستحواذ على حصة الأغلبية في بنك كريسينت التجاري الباكستاني الذي تم تغيير اسمه لاحقا إلى بنك سامبا المحدود. وفي نفس العام، حصلت المجموعة على رخصة من مركـز الأوراق المالية والبورصة فـي الهند لمزاولة

العمل كمؤسسة استثمارية أجنبية في الهند.

كما تم فـي أوائل عـام 2010م افتتاح أول فرع لسـامبا في العاصمـة القطرية الدوحة، ليكون بذلك سامبا هو أول بنك سعودي يبدأ عمله في دولة قطر وذلك بعد أن حصل على كافة التراخيص اللازمة من هيئة تنظيم مركز قطر للمال.

وفي 20 مـارس 2014م، قررت الجمعية العامـة غير العادية زيادة رأسـمال البنك من 9 مليارات ريال سعودي إلى 12 مليار ريال سعودي مقسمة إلى 1٬200 مليون سـهم، بقيمة اسـمية تبلغ 10 ريالات سعودية لكل سـهم، وجميعها أسهما


وفي 18 مـارس 2015م، قررت الجمعيـة العامة غير العادية زيادة رأسـمال البنك من 12 مليار ريال سـعودي إلى 20 مليار ريال سـعودي مقسمة إلى 2٬000 مليون سـهم، بقيمة اسـمية تبلغ 10 ريالات سعودية لكل سـهم، وجميعها أسهما



نبذة تاريخية03

2003 في 31 أكتوبر 2003م، تحول سامبا إلى الإدارة المحلية

الكاملة، في خطوة تعكس أهمية الحدث، تم تغيير اسم البنك إلى مجموعة سامبا المالية أو سامبا كما

كان يحلو للعملاء تسميته.

2007 استحوذ سامبا على حصة الأغلبية في بنك كريسنت التجاري الباكستاني، وحصل على ترخيص للعمل في دبي، كما أنشأ سامباكابيتال، بيت الاستثمار الجديد

المتخصص في تقديم الخدمات البنكية الاستثمارية التي باشرت أعمالها في 1 يناير 2008م.

2008 افتتاح سامبا دبي وإطلاق اسم )بنك سامبا المحدود

في الباكستان( على بنك كريسنت الباكستاني، والحصول على رخصة لفتح فرع في قطر ورخصة

للعمل كمؤسسة استثمارية أجنبية في الهند.

2010 أصبح سامبا هو البنك السعودي الأول

الذي يتواجد في قطر بخدمات بنكية متكاملة بما في ذلك الخدمات الاستثمارية للشركات.

يسـرني أن أقـدم لكـم التقريـر السـنوي لمجموعـة سـامبا الماليـة للسـنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018م، الذي يلخص أبرز الإنجازات والنتائج المحققة

خلال العام.

اسـتقرت الأسـواق العالمية في الفترة الأخيرة من عام 2018م بعد أن شـهدت تقلبـات عديدة فـي الفتـرات السـابقة من العـام بسـبب المخاوف مـن تزايد النزاعـات التجاريـة بيـن الصيـن والولايـات المتحـدة وتأثيرهـا المحتمل على منطقة اليورو والمخاوف بشـأن عدم التوصل إلى حلـول تحكم خروج بريطانيا مـن الاتحاد الأوروبي. وقد اسـتعادت الأسـواق شـيئا من الهدوء بعد الإشـارات الواردة من بنـك الاحتياطـي الفيدرالي الأمريكي بشـأن الإبطاء فـي وتيرة رفع أسـعار الفائـدة، بالإضافـة إلـى المؤشـرات الدالـة على تراجـع حـدة النزاعات التجاريـة بيـن الصيـن والولايـات المتحـدة. ويسـتمر الاقتصـاد الأمريكي في إظهـار علامات التحسـن في حين يبـدو أن منطقة اليـورو تتجه لعـام آخر من النمو الضعيف. وبالنسبة للأسواق الناشئة، فلا تزال تعاني من ضعف الواردات

الصينية حيث من المتوقع أن يتباطأ النمو العالمي في العام المقبل.

أما علـى الصعيـد المحلـي، فقد نجحـت المملكـة العربيـة السـعودية في الحفاظ على سلامة أوضاعها المالية، واستمر برنامج الإصلاح الاقتصادي في دعم التوقعات الإيجابية للمملكة، فيما استمرت الإصلاحات الهيكلية والإدارة الناجحة للآفاق المالية بالنظـر إلى خيارات التمويل المتعددة وانخفاض رصيد الديون. ومع استقرار أسعار النفط في الوقت الحالي، إلا أنها قد ترتفع في حال الالتـزام بتخفيضات الإنتـاج لدى دول الأوبيـك. ومن المتوقع أن يتعزز النشـاط الاقتصادي حسـب مقتضيات رؤية المملكة 2030 التي تحسـن مـن توزيع رأس المال على نطاق أوسـع من القطاعات الاقتصادية وتحقيق مكاسب تدريجية فـي الإنتاجيـة. وقد حققت أسـعار النفـط المسـتقرة نجاحا جيـدا للاقتصاد السـعودي على الصعيد المالي في ظـل تحرك المملكة فـي الاتجاهات التي تمليهـا رؤيـة 2030. كمـا شـهدنا تحسـنا ملحوظـا في مؤشـرات الشـفافية والتواصل العام مما انعكس بشكل إيجابي على معنويات المستثمرين الذين

أصبحوا أكثر ثقة بفضل زيادة المصداقية.

ومـع تحسـن النظـرة الاقتصاديـة ووفـرة السـيولة فـي القطـاع المصرفـي، فقد اسـتمرت مخاطـر الائتمان المرتفعة فـي إلقاء ظلالها علـى نمو البنوك السـعودية. ورغـم الضغـوط الائتمانيـة، يحدونـا التفـاؤل بتحقيـق نمـو فـي السنوات المقبلة مع بدء الحكومة في تنفيذ خطط قوية للإنفاق الرأسمالي وتعزيـز البيئة البناءة للاسـتثمار والنمـو. وفي ظل ذلك، نجح سـامبا مرة أخرى في تحقيـق أداء مالي متميز لهذا العـام، فقد كان أداؤنا مثاليـا يدعمه التميز في خدمـة العملاء، وأفضـل إدارة للمخاطر، والقوة المالية، واسـتدامة الأرباح،

والسيولة القوية، والرسملة الكافية.

كلمة سعادة رئيس مجلس الإدارة


كلمة سعادة رئيس مجلس الإدارة04

وعلـى خلفية هذا المشـهد العام، واصلـت المجموعة إظهـار التزامها باتباع نهج متـوازن بين النمـو والاسـتقرار المالي. وبفضـل نموذج الأعمـال المتنوع نجحنـا في تحقيق نتائج مالية مميـزة إلى جانب المرونة والقـدرة على الإبحار عبر الـدورات الاقتصادية، ما أثمر عن تحقيق المجموعـة أرباحا صافية في عام 2018م بلغـت 5٬529 مليون ريال سـعودي، بإجمالـي إيرادات بلغـت 8٬157 مليون ريال سـعودي، حيث ارتفـع صافي إيـرادات العمـولات الخاصة خـلال العام إلى 6٬152 مليون ريال سـعودي بزيادة 7.3% عن العام الماضي، فـي حين بلغ إجمالي حقوق المسـاهمين في نهايـة العام 42.3 مليـار ريال مما عزز من قوة النسـبة

الرأسمالية للمجموعة التي بلغت %22.7.

وانطلاقا من نتائجنا المالية القوية وأدائنا المتميز، فقد قرر مجلس الإدارة توزيع أرباح نقدية بإجمالي 4٬235 مليون ريال سـعودي خلال عـام 2018م، تمثل صافي أرباح بواقع 1.80 ريال سـعودي للسـهم الواحد بعد خصم الزكاة لمسـاهمينا السـعوديين، بزيـادة 20% عـن العـام الماضـي. وعلـى الرغـم من بيئـة الأعمال المفعمـة بالتحديـات، فقد حافظنـا على مصالح مسـاهمينا فـي المقدمة من خلال تقديم أرباح نقدية مجزية على أسـاس نصف سنوي. إنه مجرد تعبير بسيط عن امتناننا لمساهمينا على الثقة التي منحونا إياها على مر السنين.

وقد واكب هذه النتائج الإيجابية، حفـاظ المجموعة على التصنيف الائتماني المتقدم من قبل وكالات التقييم الائتمانية الدولية، التي أجمعت على ثقتها بسامبا وبقدرته الائتمانية العالية على النحو الذي يجعله جديرا بتصدر قائمة ،)A1( تصنيفاتها. حيث احتفظ سـامبا بتصنيـف وكالة »موديز« عنـد الدرجةوعند الدرجة )+BBB( من قبل سـتاندر آند بورز، فيمـا جاء تصنيف المجموعة من قبل وكالة »فيتش« عنـد الدرجة )-A(، و كابيتـال إنتليجينس« عند الدرجة )+A(، وتـم تأكيد ذلك من قبل الـوكالات الأربع المذكورة أعـلاه خلال العام مع نظرة مستقبلية مسـتقرة، ويتضح من هذه التقييمات المستقلة أننا نتمتع بموقع فريد ومميز داخل القطاع المصرفي السـعودي؛ ونشـعر بالامتنان تجاه

شركائنا والأطراف ذات الصلة الذين وضعوا ثقتهم في قدراتنا.

وبموازاة ذلك، عززت مجموعة سامبا المالية جهودها الرامية لتعميق انتمائها المجتمعـي، والوفـاء بمسـؤولياتها الوطنية عبر إطـلاق المزيد مـن المبادرات التنمويـة التـي تعكس الـدور الفاعـل للمجموعة كشـريك رائـد، حريص على تكريس إمكاناته في سـبيل المساهمة في تنمية المجتمع المحلي، والارتقاء

بواقع أبنائه.

وقـد تبنـت المجموعة خـلال العـام قائمـة متنوعـة مـن البرامج والمبـادرات المجتمعيـة التـي تتقاطـع عناوينهـا عند مفهـوم »التنميـة المسـتدامة«؛ ومن ذلك برنامج سـامبا لدعم الإسكان، حيث تكفل سـامبا بتوفير 500 وحدة

سكنية مؤثثة بالكامل على مدى خمس سـنوات، مستهدفا الأسر المحتاجة في مختلف مناطق المملكة، وذلك بالتعاون مع وزارة الإسكان. وقد استفاد من

هذه المبادرة منذ بدئها 1600 مواطن ومواطنة.

وحافظت محاور »التعليم والتدريب وتوطين الوظائف« على موقعها المتصدر لأجندة المبادرات المجتمعية التي يتبناها سـامبا، حيث عمد سامبا إلى تبني العديـد مـن برامج توطيـن الوظائف من خـلال توفيـر الفـرص الوظيفية أمام الشباب السعودي، وحضوره الفاعل في أيام المهنة والتوظيف على الصعيدين المحلي والخارجي، التي يجري تنظيمها سنويا لتوفير منصة للتواصل المباشر بين المؤسسـات الوطنية والشـباب السـعودي من حديثي التخـرج، حيث كان لسـامبا حضوره المعهود ضمن هذا الإطار وذلك برعايتـه المميزة خلال العام للعديد من الفعاليات والمناسـبات ذات الصلة، والتـي من بينها يوم التوظيف

بجامعة الملك فهد للبترول والمعادن.

إضافـة لما تقـدم، فإن سـامبا يتبنـى برنامجـا لدعم الأسـر المحتاجـة الذي تم مـن خلالـه تقديم المسـاعدات العينيـة والماديـة لمجموعة واسـعة من الجمعيات الخيرية والمؤسسـات الإنسـانية والاجتماعية فـي المملكة. كما يتبنى سـامبا برنامجـا آخر للرعايـة الصحية، إضافـة إلى العديد مـن البرامج

الاجتماعية الأخرى.

والمتوسـطة الصغيـرة المؤسسـات اهتمامهـا بقطـاع المجموعـة تولـي انطلاقـا من الـدور الحيوي الـذي يضطلع به قطـاع المنشـآت الصغيرة، فقد سعى سـامبا تماشـيا مع موقعه المتقدم ضمن خارطة الصناعة المصرفية والمالية السعودية، إلى تعزيز مساهمته في برنامج »كفالة« لتمويل المنشآت الصغيـرة والمتوسـطة. ولقد قام سـامبا فـي الآونـة الأخيرة بتقديـم برنامج ائتماني متكامل ومدروس يتضمن كافة المنتجات المصرفية لتلبية احتياجات

الشركات المتوسطة والصغيرة.

أما على صعيد الجوائز، فقد تميز سامبا في الحصول على العديد من الجوائز علـى المسـتوى العالمـي والإقليمـي والمحلي خـلال العـام 2018م مما يؤكد ريادتـه كأحد أكثر المؤسسـات الماليـة حصدا للجوائز على مسـتوى الشـرق الأوسـط. وتتضمـن هـذه الجوائز حصول سـامبا علـى جائزة »أفضـل بنك في المملكة العربية السعودية« للسنة الثالثة عشرة على التوالي، و»أفضل بنك للمدفوعات والتحصيلات فـي العالم«، و»أفضل بنك للمدفوعات والتحصيلات على مسـتوى الشـرق الأوسـط« للسـنة الرابعة علـى التوالـي، و»أفضل بنك فـي تقديم خدمات الصـرف الأجنبي في المملكـة العربية السـعودية« للمرة العاشـرة، إضافة إلى جوائز »أفضل بنك لإدارة النقد عبر الإنترنت في المملكة العربية السـعودية«، و»أفضل خدمـات لتمويل التجـارة في المملكـة العربية

السعودية«، و»أفضل تصميم موقع إلكتروني في المملكة العربية السعودية«، و»أفضـل موقع إلكترونـي متكامـل لتقديم الخدمـات المصرفيـة للأفراد في المملكة العربية السـعودية«، و»أفضل خدمات مصرفية عبر الرسائل النصية القصيرة فـي المملكة العربية السـعودية من »غلوبـال فاينانس«. كما حصل سامبا على جائزة »أفضل بنك في إدارة مخاطر تقنية المعلومات في المملكة العربية السـعودية«، و»أفضل بنك فـي حلول تقنية المعلومـات في المملكة العربية السعودية« من »ذي بانكر ميدل إيست«. وحصل على جائزة »أفضل بنك عربي لعـام 2018م« من الاتحـاد الدولي للمصرفيين العرب، كما حصل سـامبا علـى جائزة »أقوى بنك فـي المملكة العربية السـعودية« للسـنة الثالثة على التوالي، وجائزة أفضل بنك تجاري في المملكة العربية السـعودية ضمن جوائز الثروة العالمية والمجتمع من »ذي ايشـيان بانكر«، بالإضافة إلى حصوله على

جائزة أفضل بنك/مؤسسة مالية في منطقة الخليج العربي من »ميد«.

كما حظيت ريادة سـامبا في مجال الخدمـات الاسـتثمارية بالتقدير العالمي من خلال حصول الذراع الاستثماري للمجموعة )سـامبا كابيتال( على العديد من الجوائز، حيث حازت على جائزة »أفضل بنك استثماري في الشرق الأوسط«، وجائـزة »أفضـل بنـك اسـتثماري فـي المملكـة العربيـة السـعودية«، وجائـزة »أفضـل بنك لخدمـات الاندماج والاسـتحواذ في الشـرق الأوسـط« من مجلة

»غلوبال فاينانس«.

وبعـد، فإنه يشـرفني أن أتوج هـذه الكلمة برفع أسـمى آيات الشـكر والعرفان إلى مقام خادم الحرمين الشـريفين الملك سـلمان بـن عبدالعزيز حفظه الله، وإلى ولي عهـده الأمين صاحب السـمو الملكـي الأمير محمد بن سـلمان بن عبدالعزيز، على دعمهم وتوجيهاتهم ومبادراتهـم التي لها أكبر الأثر في تعزيز

النمو والرخاء الاقتصادي في المملكة.

وفـي الختـام، يسـرني أن أتقـدم بشـكري وتقديـري العميـق إلـى مسـاهمينا وعملائنا الكرام على ولائهم، وإلى أعضاء مجلس الإدارة على دعمهم المستمر، وفريـق الإدارة على إخلاصهـم وتفانيهم، وإلـى موظفي سـامبا على جهودهم المخلصة، مؤكدا ثقتي فيهم وبقدرتهـم على المضي في تحقيق المزيد من

الإنجازات والريادة لمجموعة سامبا المالية.

والله من وراء القصد.

عيسى بن محمد العيسى رئيس مجلس الإدارة

كلمة سعادة رئيس مجلس الإدارة


كلمة سعادة رئيس مجلس الإدارة05

مواقعنا


مواقعنا06

المملكة العربية السعودية

تتم ممارسة أغلب الأعمال عبر مركز سامبا الرئيسي في الرياض بالإضافة إلى 72 فرعا و7 مركزا للحوالات

السريعة )سبيدكاش( و25 مركزا لخدمة السيدات في جميع أنحاء المملكة ليكون مجموع منافذ الخدمات

المصرفية 104 منفذ.

104منافذ الخدمات المصرفية

مواقعنا


مواقعنا07

دبيومن خلال عروض ومنتجات سامبا الذهبية وسامبا الماسية،

يقدم سامبا دبي خدمات إدارة الثروات الشخصية للعملاء من ذوي الملاءة العالية. ومع اكتمال تنفيذ منصة الخدمات

المصرفية الأساسية الجديدة لدى سامبا دبي، تحسنت تجربة العملاء بشكل كبير من خلال تحسين الأنظمة الحديثة للرد الآلي، ومركز الاتصال، وإدارة علاقات العملاء، وتحديث

الموقع الإلكتروني.

يقدم سامبا دبي نطاقا متكاملا من الخدمات المصرفية لقطاعي الأفراد والشركات، فضلا عن خدمات التمويل التجاري

والخزينة لقطاعي الأفراد والشركات.

مواقعنا


مواقعنا8 0

قطريقدم سامبا قطر طيفا واسعا من الخدمات البنكية والاستثمارية للشركات، والخدمات البنكية الخاصة،

وخدمات تمويل التجارة، وخدمات الخزينة للشركات والعملاء ذوي الملاءة العالية.

واصل الفرع أداءه القوي بما يتماشى مع استراتيجية الأعمال المحكمة لدى سامبا. وتمكن هذا الفرع بفضل

خبرة سامبا الطويلة في هيكلة وتسعير المخاطر من إدارة محفظة قروضه بشكل فعال.

مواقعنا


مواقعنا09

الباكستاناستمر بنك سامبا المحدود في تسجيل نتائج متميزة

فاقت معدلات نمو القطاع البنكي، مما قدم مساهمة إيجابية لأرباح المجموعة.

شهدت محفظة الودائع لدى مجموعة الخدمات المصرفية للأفراد نموا جيدا خلال العام، حيث تمت إضافة

أكثر من 5٬300 علاقة جديدة، مما ساعد المجموعة على زيادة محفظة الحسابات الجارية بنسبة 19% بحلول

نهاية العام، وزيادة الودائع بقيمة 4.9 مليار روبية باكستانية، فيما ارتفعت إيرادات العمولات الخاصة والإيرادات التشغيلية الأخرى بنسبة 39% و15% على التوالي.


نظرة على الأعمال10

آفاق نمو رحبة

نظرة على الأعمالتقديم القوة والاستقرار



مجموعة الخدمات المصرفية للشركات

تمثل مجموعة الخدمات المصرفية للشركات جوهر النشاط المصرفي للشركات في سامبا ولديها ما يربو عن 2000 عميل من الشركات، وتغطي أكثر من

90% من أكبر 100 شركة سعودية. ويمثل هذا الانتشار في السوق دليلا على تميز جودة الخدمات وكفاءة إدارة

المخاطر وعمليات الائتمان.

%7.3+ نسبة النمو في العمولات الخاصة وصولا

إلى 6٬152 مليون ريال سعودي

مجموعة الخدمات المصرفية للشركاتتواصل مجموعة الخدمات المصرفية للشـركات الاسـتفادة مـن نقاط القوة الكامنة لدى مجموعة سـامبا المالية، وعلامتها التجارية التي تحظى بتقدير كبير، وعلاقاتها الوطيدة مع العملاء. وقد أسـهمت قـوة قائمة المركز المالي لسامبا وقدراته وخبراته في مجال هيكلة الصفقات، في تعزيز قدرته التمويلية الواسـعة ودوره الرائـد في الصفقـات الماليـة المهيكلة والتمويل المشـترك للشركات والمشاريع. ولا يزال سامبا ملتزما بتوفير خدمة عملاء استثنائية من خـلال مجموعة منتجاتـه الفائقة وتقديـم خدماته عبر قطاعـات متعددة من

المنتجات والصناعات.

كان التركيز الأساسـي لمجموعة الخدمات المصرفية للشركات خلال السنة الماضية منصبـا على تعميق علاقـات العملاء على الرغم مـن بيئة الاقتصاد الكلي الصعبة. ونحن نسـعى جاهدين لتحقيق توازن دقيـق بين تلبية توقعات العمـلاء وإدارة المخاطـر، وذلك بهـدف تعزيز ولاء العمـلاء. وبناء علـى ذلك، تم تصميم اسـتراتيجية نمو الأصول لدينا بعناية للحفاظ على جودة المحفظة. وبصفة سامبا مديرا لإحدى أكبر محافظ الشركات في السوق السعودية، فإنه في وضع جيد يؤهله للعـب دور قيادي بين أكير مجموعات الخدمات المصرفية

للشركات في منطقة الخليج والشرق الأوسط.

تغطية عملاء سامبا من الشركاتتـم تنظيم مجموعـة الخدمـات المصرفية للشـركات في فريقيـن هما فريق تغطية العملاء وفريق المنتجات. ويعمل هذان الفريقان معا لتلبية الاحتياجات المتغيـرة باسـتمرار لعملائنا الذين يتواجـدون في مناطـق جغرافية وقطاعات سوقية مختلفة. وهما يلبيان متطلبات جميع أنواع العملاء من الشركات، بما في ذلك المؤسسات الحكومية والقطاع العام والمؤسسات المالية وشركات

القطاع الخاص والشركات العالمية والشركات متوسطة الحجم.

تمثـل مجموعـة الخدمـات المصرفية للشـركات جوهـر النشـاط المصرفي للشركات في سامبا ولديها ما يربو عن 2000 عميل من الشركات، وتغطي أكثر من 90 % من أكبر 100 شـركة سـعودية. ويمثل هذا الانتشـار في السـوق دليلا على تميز جـودة الخدمات وكفـاءة إدارة المخاطـر وعمليات الائتمـان. وتغطي مجموعة الخدمـات المصرفية للشـركات المجموعة الكاملـة من الخدمات المصرفية، إذ تشمل مجموعة منتجاتها تمويل المشاريع والتمويل المشترك والخدمـات المصرفية الإسـلامية وإدارة النقد والتجـارة والخدمات المصرفية

الإلكترونية وحلول إدارة المخاطر.

تتمحور أولوياتنا في الحفـاظ على ارتفاع جودة المحفظـة، مدعومة بتقنيات متطـورة توفـر أفضل الخدمـات لعملائنـا. وقد حافظـت مجموعـة الخدمات المصرفيـة للشـركات باسـتمرار علـى صدارتهـا فـي بيئـة شـديدة التنافس والتنظيم، وحصلت على العديـد من الجوائز من خبراء الصناعة المسـتقلين

بفضل القدرات المتطورة في مجالي الهيكلة والتنفيذ.

القطاع العام والمؤسسات الماليةالقطـاع العـام هـو وحـدة أعمـال متخصصـة ضمـن مجموعـة الخدمـات المصرفية للشـركات، وتقـدم هذه الوحـدة مجموعة شـاملة مـن المنتجات بالشـراكة مـع فـرق المبتكـرة للعمـلاء التكنولوجيـة والخدمـات والحلـول

المنتجات المختلفة.

ومن خـلال تواجـد وحـدة القطـاع العـام والمؤسسـات المالية فـي المناطق الوسطى والشرقية والغربية والشمالية، فهي تدير نشاط مؤسسات القطاع العام والوزارات والوكالات الحكومية والمؤسسـات الرئيسية الأخرى المرتبطة بحكومة المملكة العربية السـعودية. وتماشـيا مع أهداف الحكومة بموجب رؤية 2030 وبرنامـج التحول الوطني، تمضي وحدة القطاع العام والمؤسسـات المالية فـي تعزيز وزيـادة عملائها المسـتهدفين ومسـاعدتهم علـى تحقيق

أهدافهم المتمثلة في الأتمتة والكفاءة والنمو والتنمية المستدامة.

وقد واصلـت وحدة القطـاع العام والمؤسسـات المالية خلال السـنة المالية 2018م تميزها في تأدية أعمالها من خلال الاسـتفادة مـن ميزانيتها العمومية، وتوفيـر حلول شـاملة للتحصيل والدفـع الإلكترونـي، وتقديم منتجـات خزينة

مبتكرة ومنتجات متاجرة مصممة حسب احتياجات العملاء.

المؤسسات الماليةيعمل قسم المؤسسـات المالية على إدارة علاقة سامبا مع البنوك المراسلة فـي مناطـق متعـددة حـول العالـم مـن خـلال شـبكة سـامبا مـن العلاقات التعامـل مـع الماليـة المؤسسـات ويضمـن قسـم العالميـة، المصرفيـة تدفقات عملاء سـامبا والأعمال التجارية عبر الحدود بطريقة تتسـم بالكفاءة والفعالية من حيث التكلفة. ولتحقيق هذا الهدف، يقوم قسـم المؤسسـات الماليـة بتقييم مخاطر الائتمان لجميع علاقات المؤسسـات المالية وإنشـاء التـي الحـدود عبـر والتسـهيلات المقابـل للطـرف الائتمانيـة التسـهيلات تسـتخدمها قطاعات الأعمال المختلفة في سـامبا إما على أسـاس العميل

أو الملكية.

يحتفظ قسـم المؤسسـات الماليـة بعلاقـات مـع المؤسسـات المالية غير المصرفيـة متعـددة الأطـراف المقيمـة فـي المملكـة العربيـة السـعودية، التـي تغطي التأمين والوسـاطة وإدارة الأصول. ويتم اسـتخدام قدرات سـامبا بحلـول مصرفيـة العمـلاء لتزويـد اسـتباقي المنتجـات بشـكل المتعـددة

واستثمارية مخصصة.

شـهد العام 2018م العديد من التحديات بالنسبة للمؤسسـات المالية، وكان للاضطرابات الجيوسياسـية والبيئـة الاقتصادية المتواضعة على المسـتوى الإقليمي وفي الأسواق الناشئة الرئيسـية أثرا سلبيا على تدفقات الأعمال. إلا أن قسـم المؤسسـات المالية تمكن مـن التغلب على هـذه التحديات، وحقق

نموا قويا في الإيرادات مقارنة بالعام السابق.

الخدمات المصرفية للشركات المحليةتماشـيا مع رؤيـة المملكـة العربيـة السـعودية 2030، واصل قسـم الخدمات المصرفية للشركات المحلية دعم وتشجيع الشركات الصغيرة والمتوسطة من خـلال تطويـر برنامـج ائتمانـي خـاص لتلبيـة الاحتياجـات المحـددة لهذا القطاع. كما عزز هذا القسـم خلال العام مكانته بنمو قوي في قاعد العملاء، واسـتفاد مـن الدعـم الـذي تقدمـه مجموعـة الخدمـات المصرفيـة للأفراد لتوفر التمويل للشـركات الصغيرة والصغيرة جدا من خـلال وحدة متخصصة تلبي احتياجات هـذه المجموعة من العمـلاء. ويمثل برنامـج »كفالة« نموذجا للنهوض بالأعمال الناشـئة والمشاريع الصغيرة والمتوسـطة من خلال توفير الحلول التمويلية والاستشارية التي تمكن أصحاب تلك الأعمال من تعزيز أداء

أعمالهم وتحسين معدلات النمو ومعايير الصناعة والتنافسية.

بالإضافـة إلـى الترويـج والدعـم الـذي يقدمـه »برنامـج كفالة«، عقد قسـم الخدمـات المصرفية للشـركات المحلية عدة اجتماعات مـع صندوق التنمية الزراعية وقدم لموظفيه التدريب المناسب. كما نسق هذا القسم مع برنامج الصـادرات السـعودية لدعم تطوير قطـاع الشـركات الصغيرة والمتوسـطة. وتماشـيا مـع توجيهـات الإدارة العليـا، فقد قام سـامبا بإنشـاء لجنـه خاصه لدعم الشـركات الصغيرة والمتوسـطة وإزالـة العقبات التي تعترض توسـيع

هذا القطاع.




تمويل الشركات / وحدة الإقراض المتخصصةعلـى الرغم مـن الارتفاع الكبيـر في حجم القروض المشـتركة فـي المملكة العربية السـعودية خـلال العام 2018م بالمقارنة مع السـنة السـابقة، إلا أنها شـملت 16 مليار دولار أمريكي من القروض المشـتركة المرتبطـة بالحكومة السـعودية، والتي تم الحصول عليها من مؤسسات مالية دولية. وبالتعاون مع وحدة تمويل الشركات لدى سامبا كابيتال، شاركت وحدة الإقراض المتخصصة في إتمـام صفقات مشـتركه بقيمـه 24.5 مليـار ريال سـعودي فـي المملكة العربية السـعودية خلال العام. ومـن بين صفقات التمويل تلـك التي تمت في عام 2018م، إعادة التمويل المشـتركة ذات الأولوية لشركة فواز الحكير بقيمة 1.2 مليار ريال سـعودي، التـي كان فيها سـامبا منظما قياديا ومنسـقا وحيدا. كما لعب سامبا دور المدير والمنظم الرئيس لإعادة تمويل منجم البوكسايت

ومصفاة الألومينا التابعة لشركة معادن بقيمة 8 مليارات ريال سعودي.

خدمات العمليات الشاملةيقدم سـامبا من خلال خدمات العمليات الشـاملة حلولا متميزة للعملاء في جميع مجـالات إدارة النقد وتمويـل التجارة. وتركـز هذه الخدمات على تسـريع الوقت الذي تتطلبه العمليات، ودقة المعاملات والعمليات، وهيكلة الصفقات المعقـدة، والخدمـات الاستشـارية، وترشـيد التسـهيلات التجاريـة لتناسـب احتياجـات العملاء. وتتكـون خدمات العمليات الشـاملة مـن فريق متخصص مـن مديـري مبيعـات المنتجـات الذيـن يعتبـرون نقطـه الاتصـال الرئيسـية لجميع الخدمـات النقدية، بمـا في ذلك بطاقـات الرواتب المدفوعة مسـبقا، والمدفوعـات، والتحصيـلات، والتسـوية، وتحصيـل رسـوم العمـرة، والأعمـال التجاريـة بين الشـركات، والشـبكة السـريعة )سـويفت نت(، والمسـتحقات )الذمـم المدينـة(، وإدارة السـيولة. وبالإضافـة إلـى منتجات وخدمـات تمويل التجـارة، يقـوم فريق خدمـات العمليات الشـاملة بزيـارة العمـلاء للعمل على احتياجاتهم الخاصة بشـكل فردي، وخصوصا في مجال الهيكلة. ويعتبر تبادل المعـارف والخبرات أمـرا حيويـا، إذ أننـا نعقـد دورات تدريبيه داخليـة منتظمة للعمليات التجاريـة، وخدمات العمـلاء، ومديـري العلاقات، ومديـري المبيعات، والعملاء، التي تركـز على تطوير الوعي في مجال التمويـل التجاري والخدمات،

وتعزيز مهارات الهيكلة وإدارة المخاطر.

التسـعير الواضح والمناسـب هو جـزء لا يتجزأ مـن مجموعة خدمات سـامبا للتمويل والتجارة. وهو يدعم بكفاءة عمليتنا لتكوين الأصول التجارية وتوزيعها مـع دعوة الشـركاء/ المصارف الأخـرى إلى شـراء و/أو المشـاركة في الأصول

الجديدة والقائمة )سواء الممولة أو غير الممولة(.

تتمثل الاستراتيجية الأساسية للنظام الإلكتروني لخدمة العمليات الشاملة )سامبا أكسس( في »الابتكار – الاستفسار – بدء التعامل – التكامل«. وتهدف هـذه الاسـتراتيجية ومنهجيـة التنفيـذ إلـى تعزيز قيمـة العـروض المقدمة وإدارة الذمـم المدينـة، والذمـم عبـر وحـدات خدمـات العمليـات الشـاملة، الدائنـة، والسـيولة، والحسـابات، مـن خـلال الابتـكار فـي الأدوات والعمليات؛ واكتسـاب العملاء من خلال السـماح لهم بتجربة سـهولة الوصـول والتنقل في منصـة الخدمات المصرفية عبـر الإنترنت، والتفاعل مـع العملاء بطريقه تمنحهم شـعورا أكبر بالثقة في المنصـة ووظائفها وميزاتهـا، وأخيرا تمكين العملاء مـن معرفه كيـف يمكن للمنصـة التكامل مـع عملياتهـم التجارية

وتلبية احتياجاتهم.

وبالنسـبة للعمـلاء الأكثـر تقدمـا والذين لديهـم عددا كبيـرا مـن العمليات، فيمكن أن يوفر سـامبا التكامل المباشـر مع أنظمه تخطيط موارد الشـركة )ERP( من خلال الاتصال بين الشـركات والأعمال )B2B( أو شـبكة )سـويفت

نت(. ويتم ذلك من خلال عملية سلسة ومتكاملة دون أي تدخل يدوي.

على عكـس البوابـات المصرفيـة الإلكترونيـة المتاحة في السـوق، فـإن لدى منصتنا المصرفية عبر الإنترنت لخدمات العمليات الشاملة )سامبا أكسس( تحسـينات مميزة وإضافية لكفاءة العمليات مثل الإشـعار بالبريد الإلكتروني للعمليات غيـر المعالجة/المعلقة، وتحميل الصور الممسـوحة ضوئيا، وخيار الحفظ لجميع شاشـات بـدء العمليات، وعمليـة تصدير بيانات محسـنة من سـامبا أكسـس إلى الملفـات المعـدة بتنسـيق إكسـل و/أو بـي دي أف، مما يؤدي إلى مزايا حصرية لقاعدة عملاء مجموعة سـامبا المالية. كما أن سامبا أكسس تتيح جميع الوظائف/التطبيقات النقدية والتجارية بالكامل باللغتين الإنجليزية والعربية، والتي تعتبر قيمه مضافة حقيقية وبديل مرن لإصدار أنواع

مختلفة من الضمانات والسندات والشيكات باللغة العربية.

وقد حازت خدمات العمليات الشاملة على العديد من الجوائز في هذا القطاع على المستوى الإقليمي:

• أفضـل بنك للمدفوعـات والتحصيلات لعام 2018م على مسـتوى الشـرق الأوسط وأفريقيا من مجلة غلوبال فاينانس.

• أفضـل بنـك لإدارة النقد عبـر الإنترنت لعام 2018م على مسـتوى الشـرق الأوسط وأفريقيا من مجلة غلوبال فاينانس.

• أفضـل بنك لخدمـات تمويـل التجارة لعـام 2018م على مسـتوى الشـرق الأوسط وأفريقيا من مجلة غلوبال فاينانس.

المنتجات والخدمات المصرفية الإسلاميةتظهر سوق المصرفية الإسلامية توجهات نمو ملحوظة، إذ تقدر حاليا أصولها بمـا يزيد عـن 2.5 تريليـون دولار أمريكي علـى الصعيد العالمي، حيث تسـيطر دول مجلـس التعـاون الخليجي على حصة أساسـية فـي هذه السـوق. ويمثل التمويل الإسلامي سوقا رئيسـيا للنمو، مدفوعا بالابتكار المستمر للمنتجات من الجهات التنظيمية فـي دول مجلس التعاون الخليجي. ولكون سـامبا من المؤسسـات المالية الرئيسـية والرائدة في هـذا المجال، فإنه جاهز لتوسـيع تغطيته لهذا القطاع الاستراتيجي والمتنامي في السوق. ويتواصل العمل في تنظيم وهيكلة صفقات كبيرة واسـعة النطاق لتمويل الشـركات والمشاريع والعقارات وأسواق رأس المال الخاصة بالديون )الصكوك( المتوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية لتحقيق أوسع نطاق من التوزيع والمشاركين. جدير بالذكر أن برنامج الصكوك السيادية السعودي والإصدارات المتعددة للصكوك بالريال

السعودي قد وجدت ترحيبا وإقبالا كبيرا من المستثمرين.

يضم سـامبا قسـما خاصا للمصرفية الإسـلامية ضمن بنيتـه التحتية، وهو يغطـي جميـع المنتجـات المصرفية الرئيسـية، بما فـي ذلك خدمـات الأفراد والشـركات والمؤسسـات والخزينة وإدارة الأصول. وقد قام سامبا مؤخرا بإعادة تنظيم هيئة الرقابة الشرعية في البنك، التي تضم نخبة من علماء الشريعة البارزين، لإعادة مواءمة استراتيجيته الخاصة بالمصرفية الإسلامية ضمن آفاق

أكثر اتساعا وبساطة.

يقدم قسم المصرفية الإسلامية أفضل الخبرات في مجال التمويل الإسلامي مقرونة بمنصـة خاصة بتمويل الشـركات وأسـواق المال في سـامبا كابيتال. كما يقدم العديد من منصات المنتجات الإسـلامية التـي توفر إضافة جديده إلى مجموعة المنتجات تتضمـن منتجا مبتكرا جديدا متوافقا مع الشـريعة للعملاء الأفراد. وقد قام قسـم المصرفية الإسـلامية بضـم مجموعة جديدة من وسـطاء السلع الأساسـية للمعاملات المتوافقة مع الشريعة الإسلامية لتعزيـز الكفاءة التشـغيلية، كمـا أن منتجـات الخزينة الإسـلامية المهيكلة لدينا تعتبـر في غايـة التطور. ويقوم قسـم الخدمـات المصرفية الإسـلامية كذلك بوظائـف الرقابة الشـرعية ومراجعه الحسـابات، والتي تعتبر حاسـمة

لالتزامنا المستمر بمبادئ الشريعة الإسلامية.




التركيـز على العلاقات






مجموعة الخدمات المصرفية للأفراد

استمر العملاء في وضع ثقتهم في سامبا كشريك موثوق يقدم الحلول المالية التي تمكنهم من مواصلة السعي

لتحقيق أحلامهم وأهداف نمط الحياة الذي يتوقون إليها. وقد أسهمت استثمارات سامبا في الحلول المالية المبتكرة وإتاحتها للعملاء في تعزيز مكانة سامبا ودوره كعامل تمكين

قوي لتطلعات العملاء.

%3.4+ نسبة النمو في دخل العمليات وصولا


مجموعة الخدمات المصرفية للأفرادازدهرت أعمال مجموعة سـامبا المالية بشـكل مميز في عام 2018م، إذ لعبت منتجاتنا وخدماتنـا ذات الجودة العاليـة، وإدارة المخاطر، والحلـول المالية دورا محوريا في الحفاظ على ثقة عملائنا وتقديرهم. وقد سـاعد التركيز المستمر من جانـب مجموعة الخدمات لمصرفيـة للأفراد، والمعزز بالمبادئ الأساسـية

القوية وكفاءة التشغيل على تقديم أداء قوي خلال العام.

وقد استمر العملاء في وضع ثقتهم في سامبا كشـريك موثوق يقدم الحلول الماليـة التي تمكنهم من مواصلة السـعي لتحقيق أحلامهـم وأهداف نمط الحياة الذي يتوقون إليها. وقد أسـهمت استثمارات سامبا في الحلول المالية المبتكرة وإتاحتها للعمـلاء في تعزيز مكانة سـامبا ودوره كعامل تمكين قوي

لتطلعات العملاء.

كما واصل سـامبا تعزيز ورعاية علاقاتـه القوية مع عملائه، التـي تعتبر واحدة من أعمق العلاقـات وأكثرها اسـتمرارا بين البنوك السـعودية. ويتمتع سـامبا الآن بأعلى مستوى من الولاء من بين جميع العملاء المصرفيين، وكذلك أعلى

درجات الجاذبية لدى العملاء الأثرياء.

لقد أظهر سـامبا أنه أوفى بوعده بأن يسـاعد العملاء على تلبية احتياجاتهم المتعلقـة بنمط الحياة والعمليات المصرفية فـي أي وقت، وفي كل مرة، وفي أي مـكان، وذلك من خـلال خدماتـه المصرفية المميـزة، وبطاقاتـه الائتمانية، والتمويل الشخصي، والتمويل العقاري، والخدمات المصرفية متعددة القنوات.

لقـد أوفى سـامبا بوعده وأكـد حرصـه والتزامه بتمكيـن عملائه مـن تحقيق تطلعاتهم ومـا يطمحون إليه فـي حياتهم حتـى في الأوقـات الصعبة، وذلك من خلال إثرائه المستمر لعروضه من المنتجات والخدمات الجديدة المبتكرة، والخبرات المصرفيـة الفريدة ذات القيمـة المضافة، وتعزيـز منصات وأنظمة

تقديم الخدمات.

العملاءتمكـن سـامبا بفضـل الأنظمـة والعمليـات المتكاملـة والمتطـورة لبيانات العملاء من فهم احتياجاتهم بشـكل أفضل، وبالتالـي تصميم وتقديم حلول مالية إسـلامية وتقليدية تتسـم بالذكاء والسرعة. إن اسـتمرار تميز الخدمة التـي نقدمهـا للعميـل يعنـي أن نكـون دائمـا سـباقين فـي تقديم مـا يفوق احتياجاتهـم المتطورة، ونحـن عاقدون العـزم على مواصلة السـعي لتحقيق

هذا الهدف.

إن الحلول المالية التي تساعدنا على تحقيق الأهداف، والمدعومة بمعلومات الأعمال الذكية، تمكن موظفينا في المكاتب الأمامية من تحقيق هذه الغاية. فعلى سـبيل المثال، نظام سـامبا المبتكر لإصدار البطاقات الائتمانية جعل سامبا أول بنك في الشرق الأوسط يمكن العملاء من التقدم بطلب الحصول على بطاقة سـامبا الائتمانية، ومن ثم الحصول عليهـا فورا، وكذلك الحصول على الاعتماد الفـوري للتمويل الشـخصي أو التمويل العقاري فـي أي فرع من

فروع سامبا.

إن حصول عملائنا على الامتيازات على مدار الساعة يعتبر أمرا مهما بالنسبة لنا، كمـا أن توفير الطرق والوسـائل المتاحـة التي يمكن من خلالهـا لعملائنا التفاعل والتواصل معنا أمر مهم. وقد أطلق سامبا في عام 2018م حملة أخرى مبتكرة ومميزة للاحتفاء باليوم الوطني السعودي تم خلالها التركيز على تاريخ

وقادة المملكة وثقافتها ورؤيتها.

الخدمات المصرفية عبر الفروعتدعم الخدمات المصرفية المقدمة عبر الفروع استقرار السيولة لدى سامبا، مما يسـهم في نموه. وتمضي الفروع فـي تحقيق هدفها المتمثـل في تأدية دورهـا كمنصة تقديـم خدمـات تتميز بالتنـوع وفعاليـة التكلفـة لمجموعة متكاملة من منتجات سـامبا. وتلعب هـذه المنتجـات دورا محوريا في تمكين سـامبا من تقديم تجربة مصرفية متميزة باعتبارها منصة أساسية لاقتناص الفرص المتعلقة بالاستحواذ والبيع المتكامل للخدمات والمنتجات، وتسهيل

الوصول إلى حلول مالية عالمية المستوى.

كمـا أن قطاعات العمـل ذات القيمـة العاليـة والفائقـة لدينـا المتمثلة في خدمـات سـامبا الذهبيـة وسـامبا الماسـية تمضـي في توفيـر قاعـدة قوية ومسـتقرة ومتنامية لمنتجاتنا المميزة الخاصة بالمطلوبـات والأفراد. ولا تزال فروعنا تتمتـع بكفاءة عالية من حيـث الودائع، والأصـول، والعملاء من أصحاب

الملاءة المالية العالية لكل فرع.

ويسـتمر سـامبا في الاسـتثمار فـي اسـتراتيجيته لتقديـم خدمـات متعددة القنـوات، بما يضمن اسـتمرار شـبكة فروعه المتطـورة والحديثـة في تقديم الخدمـات الرياديـة المصرفية عبر الفـروع فـي المملكة. وتضم فروع سـامبا مراكز سـامبا الذهبية وسامبا الماسـية الفاخرة التي تقدم خدمات مصرفية

خاصة متميزة.

كما يدير سـامبا شـبكة مـن الفـروع الإسـلامية المتخصصة، وهـي جزء من التزامنا بتقديم منتجات وخدمات إسلامية ذات مستوى عالمي تكون أقرب إلى العملاء. وتقدم هذه الفـروع مجموعة متكاملة من المنتجـات المعتمدة من قبل الهيئة الشرعية في سـامبا، وبالتالي فإن عملاءنا يتمتعون بقدر أكبر من

الخدمات المالية الراقية فضلا عن راحة البال.

بطاقات القيد على الحساب من سامبالقـد أصبحت بطاقـات )مـدى( للخصم والقيـد على الحسـاب رفيقـا موثوقا لعمـلاء سـامبا في كل مـكان يذهبـون إليـه، وذلك بدعـم من شـبكة )مدى( المحلية المحسـنة وشـبكة ماسـتركارد العالميـة للمدفوعـات. وأصبح الآن بوسـع حاملي بطاقات الخصم والقيد على الحسـاب لدى سامبا التسوق من الملايين من المحلات التجارية والمواقع في المملكة والعالم، وسـحب النقد في أي مكان، والحصول على عروض خاصة تناسب أنماط حياتهم. وباستخدام بطاقة سـامبا )مـدى( للخصم والقيـد على الحسـاب، يمكن لعملاء سـامبا القيـام بالعديد مـن العمليات بكل سـهوله ويسـر وعلى الفور، ويشـمل ذلك التسوق، وخدمات الطعام، ودفع ثمن مشتريات البقالة، والسفر إلى وجهاتهم المفضلـة، والحصول علـى النقد – في أي مـكان في العالم. هـذه المزايا هي على رأس امتيازات ماسـتركارد العالمية الأخرى، بما فـي ذلك الدخول المجاني إلى صـالات المطـارات المختـارة فـي المنطقـة وحـول العالم، والمشـتريات

العالمية، والحماية من الاحتيال، والعديد من المزايا الأخرى.

كما تبرز بطاقة سامبا لمرتبات العمالة المنزلية كوسيلة سهله لأرباب العمل لدفع رواتـب العامليـن داخل البيـوت، إما مباشـرة إلى حسـاب راتـب العامل/

العاملـة عـن طريـق الهاتف المصرفـي )سـامبا فون( أو فـي الفرع. ثـم يكون للعمالة المنزليـة إمكانية الوصول إلـى رواتبهم في أي وقت مـن أقرب صراف آلي، كما أن لديهم خيار إرسـال الأمـوال إلى بلدانهم مباشـرة من خلال أجهزة

سامبا للصرف الآلي أو من خلال الهاتف المصرفي باستخدام سبيد كاش.




الخدمات المصرفية العالمية على مدار الساعةواصل سـامبا خلال السـنة تعزيز قنواتـه عبر الإنترنـت )سـامبا أون لاين( وعبر أجهزة الاتصالات المتنقلة )سـامبا موبايل( والهاتف المصرفي )سـامبا فون(. وتتـاح هذه الخدمـات باسـتمرار للعمـلاء، وتوفـر إمكانيـة الوصول علـى مدار السـاعة إلى الحلول والخدمـات المالية. ويتمتـع عملاء سـامبا الآن بإمكانية الوصـول إلى مجموعـة كاملة مـن الحلـول المالية ممـا يمكنهم مـن تلبية جميـع احتياجاتهـم المصرفيـة باسـتخدام أي مـن أجهزتهـم. وسـاعد هـذا المسـتوى من الخدمة سـامبا على الاعتـراف بريادته كأكثر البنـوك الحاصلة على الجوائـز التقديرية بفضل تميـز خدماته على مدار السـاعة في المملكة

العربية السعودية.

الخدمات المصرفية عبر الإنترنت )سامبا أون لاين(أسـهمت منصة سـامبا للأعمال المصرفية عبر الإنترنت الحائزة على الجوائز فـي إظهار ريـادة البنك للخدمـات المصرفية عبـر الإنترنت لقطـاع الأفراد في المملكة العربية السـعودية، إذ تقدم هذه المنصة باقـة كاملة من الخدمات من خلال المعالجة الآلية المباشرة، التي تقترن بميزات الأمان القوية والتكامل مع خدمات سـامبا موبايـل، وتقدم الخدمـات المصرفية عبـر الإنترنت لعملاء

سامبا على مدار الساعة وبطرق آمنة.

واصل سـامبا إضافـة المزيد مـن الميزات والوظائـف القوية إلـى خدماته عبر الإنترنـت )سـامبا أون لايـن(، وتجديـد وتجويد واجهـة الاسـتخدام لجعل هذه الخدمـات أكثر سـهولة فـي الاسـتخدام. وأصبـح سـامبا أون لايـن الآن يتيح للعمـلاء إمكانية التسـديد التلقائـي الآلي لفواتيـر الخدمات العامـة وغيرها المدرجة من خلال جدولة مدفوعات سداد، ويمكن لعملاء الخدمات المصرفية الخاصة الدردشـة والتحاور عبر الإنترنت مع سامبا من أجل الاستعلام أو طلب المساعدة، ومشاهدة الرسوم البيانية التي تعطي لمحة عن وضعهم المالي ونشاطهم، والتسوق عبر الإنترنت من خلال مول سامبا الإلكتروني والعديد من

السمات الأخرى.

إضافة لكل هذه الوظائف، فإن موقع )سامبا أون لاين( يقترن بسهولة وسرعة أكبـر مع تصميم متكامـل لتمكين العملاء مـن الوصول إلى خدمات سـامبا،

وإدارة حساباتهم في سامبا أينما كانوا في العالم.

الخدمات المصرفية عبر أجهزة الاتصالات المتنقلة )سامبا موبايل(

يعمـل )سـامبا موبايـل( بالتكامل مـع )سـامبا أون لايـن(، حيث يتيح سـامبا موبايـل إجراء كافـة الوظائف المتنوعة المشـمولة في )سـامبا أون لاين( من أي جهـاز اتصالات ذكـي أو جهاز لوحي )تابلـت(، مما يتيح لعملاء سـامبا تأدية عملياتهـم المصرفية، وإرسـال الأموال، وتسـديد دفعات سـداد آليا، وتسـديد جميع الرسوم الحكومية، وكذلك تسديد مستحقات بطاقات الائتمان، وتأدية

كافة عملياتهم المصرفية اليومية بكل يسر وسهولة.

فضـلا عن ذلك، فـإن خدمة )سـامبا أون لاين( تسـتفيد من السـمات المتاحة عبر نظـام تحديـد الموقـع الجغرافي فـي أجهـزة الاتصـالات المتنقلـة، مما يساعد عملاء سـامبا على البحث عن أفضل العروض في المحلات والمطاعم والفنادق حول العالـم، وكذلك البحث عـن أقرب موقع لأجهزة سـامبا للصرف

الآلي والفروع.

بطاقات سامبا الائتمانيةتعـد بطاقـات سـامبا الائتمانيـة مـن أبـرز مجموعـات بطاقـات الائتمـان في المملكة، إذ تسيطر على مؤشرات السوق الرئيسية بما في ذلك حصة سامبا من البطاقات السـارية وحصة هذه البطاقات من الإنفاق. وقد نجحت بطاقات سامبا الائتمانية في مساعدة البنك على توسيع قاعدة عملائه، وتحقيق أعلى

إنفاق لكل حامل بطاقة.

وقد سـاعدت خدمة إصدار بطاقات الائتمان الفورية من سامبا في الاستحواذ على المزيد من العملاء خلال العام، حيث أن سامبا هو البنك الأول والوحيد في الشـرق الأوسـط الذي يتمتع بإمكانية إصدار بطاقة الائتمان على الفور. والآن أصبح بمقدور العملاء حتى من غير عملاء سامبا زيارة أي فرع لسامبا، والتقدم بطلب للحصول على بطاقة ائتمانية من سـامبا ومغـادرة الفرع ومعه بطاقة

سامبا الائتمانية الجديدة خلال دقائق معدودة.

وفي ظل وجود أوسع نطاق من خيارات بطاقات الائتمان المصممة لتتناسب مع أنماط الحياة المختلفة، فإن بطاقات سـامبا الائتمانية تكسب نقاط مكافأة فريدة تلائم نمط الحياة مع كل عملية إنفاق يقوم بها حامل البطاقة، هذا إلى جانب ترقيات الاستخدام التي لا تنقطع، والعروض الحصرية والخصومات على مدار السـنة في الآلاف من المحلات التجارية والفنادق والمؤسسات في جميع أنحـاء العالم، مما أتاح لسـامبا تحقيق أعلى مسـتويات الاسـتخدام من قبل

حاملي البطاقات مما أكسبه الريادة في سوق بطاقات الائتمان.

كما حافظ سامبا خلال العام على متانة شـراكته مع نادي برشلونة، أحد أهم فرق كـرة القدم فـي العالم، مواصـلا النجاح والنمو لبطاقة سـامبا برشـلونة الائتمانية التي تقدم مزايا إضافية للجماهير من مشـجعي نادي برشـلونة في

المملكة العربية السعودية.

يواصل سـامبا جهـوده الرامية إلى إثـراء تجربة العمـلاء في مجـال البطاقات الائتمانيـة عـن طريـق تقديـم المزيـد مـن برامـج المكافـآت المبتكـرة عنـد استخدام البطاقة. كما أن بوابة برنامج سامبا المنافع للعطلات تتيح لعملاء سـامبا التمتع بخصومات تفضيلية في مجموعة واسـعة من أفضل الفنادق

في العالم.

التمويل الشخصي شـهد التمويـل الشـخصي من سـامبا عاما آخـر مـن الأداء القوي ومؤشـرات السـوق بيئـة مـن الرغـم علـى الائتمـان جـودة وسـلامة الإيجابيـة الأداء

المفعمة بالتحديات.

وقد قام سـامبا بتبسـيط باقة منتجاته المتوافقة مع الشـريعة الإسـلامية والخاصـة بالتمويل الشـخصي والتمويـل العقاري لتتناسـب مـع الاحتياجات الماليـة لـكل عميـل، وتسـاعد تلـك المنتجـات عمـلاء سـامبا علـى تحقيق أهدافهـم بـكل ثقة مثل شـراء منزل جديـد، أو دفـع تكاليف تعليـم الأبناء، أو الـزواج، أو الحصول علـى العطلة التـي تحلم بهـا عائلاتهم. كما قام سـامبا بجمـع التمويل الشـخصي والتمويل العقاري فـي حزم متكاملة مـن التمويل الشـخصي، مما سـهل على العملاء شـراء منزل جديد أو تأثيث أو اسـتكمال

عقار جديد.







نستمد قوتنا منكم وبكم



الخدمات المصرفية الخاصة

مجموعة الخدمات المصرفية الخاصة لدى سامبا تعد من أفضل الخدمات المصرفية الخاصة في المملكة العربية السعودية،

وذلك بفضل فريق من المصرفيين المتخصصين والخبراء الاستثماريين في مجال الخزينة وكذلك خبرائنا في إدارة الأصول

والوساطة لدى سامبا كابيتال. إن تظافر جهود هذه الفرق وتكامل أعمالها وتفوق مهاراتها ومعرفتها يضع سامبا في مكانة مرموقة

وفريدة لتقديم المشورة والنصح والحلول التي يحتاجها عملاؤنا لتحقيق أهدافهم المالية.

%10+ نسبة النمو في صافي الدخل وصولا


مجموعة الخدمات المصرفية للأفراد — تتمةالرهن العقاري

بفضـل مجموعة واسـعة من منتجـات بيـت الخير للتمويـل العقـاري المرنة والمتوافقـة مع أحكام الشـريعة الإسـلامية للشـقق والفلل وقطـع الأراضي والبيوت التي يتم بناؤها ذاتيا، فإن سامبا في وضع جيد للاستفادة من المبادرات واللوائح الحكوميـة الجديدة التي تهدف إلى رفع مسـتوى ملكية المنازل في

المملكة العربية السعودية وتخفيف العجز في أعداد المساكن.

وقـد اعتمـد سـامبا منصـة صنـدوق التنميـة العقاريـة كفرصة لدعـم رؤية المملكة، ويقدم الصندوق مسـتويات متعددة من الاسـتثمار ويعمل عن كثب مع البنوك والمؤسسات المالية لتوفير آليات تمويل عالية الجودة للاحتياجات

الملحة في هذا المجال.

وقد أطلق سـامبا حملة شـراء دعت العملاء إلى تحويل تمويلهم العقاري من البنوك الأخرى إلـى سـامبا دون أي تكلفة إضافيـة، مما يتيح لهم الاسـتفادة من معـدلات الرهن العقـاري الثابتة لسـامبا والتي تتمثل بمعـدلات العمولة الثابتة وعدم زيادة الأقساط. وقد اقترن ذلك بارتفاع نسبة القروض إلى القيمة القصوى للتمويل العقاري بالإضافة إلى اتفاقية جديدة مع شـركة الاتصالات

السعودية، مما أتاح لمنتجات بيت الخير أن تحقق نموا في الحجز والأحجام.

يواصل سـامبا التركيز على الإقراض الذكي والضوابـط الصارمة، مع الحفاظ على الأداء الصحي والمستقر في سوق تنافسية للغاية.

وواصل سـامبا إحـراز تقـدم في هـذا الصـدد، حيث حظيـت الخطـوة الواعية اجتماعيا والمتمثلة في التبرع بـ 500 منـزل مبني بالكامل للمحتاجين بقبول جيد، وتـم الإقرار بهـا من قبل الحكومة نفسـها. فقد سـلم سـامبا أكثر من 261 منزل وسـوف يصل إلى تسـليم العدد المسـتهدف بالكامل خـلال الـ 24

شهرا القادمة.

الحوالات الماليةرغـم التحديات البيئية والسـوقية المسـتمرة التي تواجه القطـاع المصرفي والمالي، فقد استمرت خدمات سبيد كاش للتحويل النقدي في أدائها المتميز بفضـل التحسـينات المتواصلـة التـي يجريها سـامبا على خدماتـه، وتكامل القنـوات المتعددة للخدمات، التي شـكلت الطريقة التي تسـتخدمها قاعدة عملاء سـامبا المتنوعة لتحويل الأموال إلى عائلاتهم فـي بلادهم. فبالإضافة إلى تقديـم خدمـات تحويل الأموال بشـكل سـريع وموثـوق عبر مراكز سـبيد كاش، فقد قام سـامبا بإحداث التكامل بين خدمات )سـبيد كاش( على جميع قنوات الخدمات المصرفية الإلكترونية، مما يتيح للعملاء إرسـال الأموال إلى أوطانهم في أي وقت ومن أي مكان من خلال هاتف سـامبا المصرفي )سـامبا فون(، وعبـر الإنترنت )سـامبا أون لايـن(، وأجهزة الاتصـالات المتنقلة )سـامبا

موبايل(، وأجهزة سامبا للصرف الآلي.

الخدمات المصرفية للشركات المحلية والصغيرة والمتوسطةقسم الخدمات المصرفية للشركات المحلية

اسـتجابة لمتطلبات رؤية المملكة 2030 الداعية إلى تعزيـز نمو وأداء القطاع الخاص بمكوناته من الشـركات والمؤسسات الوطنية على اختلاف أنشطتها وفئاتها، على اعتبارها من المحركات الرئيسة لاقتصاد القطاع الخاص عموما؛ فإن قسـم الخدمـات المصرفيـة للشـركات المحلية لـدى مجموعة سـامبا الماليـة يولي أهمية قصوى لتلبية احتياجات عملائه من قطاع الشـركات من خلال تبنيـه منظومة متكاملة من الخدمات المصرفيـة والائتمانية المتميزة التي تمنح تلك الشركات تجربة استثنائية تدعم مسيرة نموها، وتعزز من دورها

الاقتصادي الحيوي، وتفي بمتطلباتها.

وقد تمكن قسم الخدمات المصرفية للشـركات المحلية خلال العام الحالي من ترسـيخ مكانته والحفـاظ على نمـو الإيـرادات والأصول بشـكل ثابت، في الوقت الـذي واصـل فيه مسـاهمته الفاعلـة فـي محفظة أصـول مجموعة الخدمـات المصرفية للشـركات. وبفضل وحـدة المطلوبات الخاصـة التابعة للقسم، فقد نجح في تحقيق الاكتفاء الذاتي لتوفير الإيرادات اللازمة لتنمية قاعدة أصوله. كما تمثل الخبرات المتراكمة للقسم ضمانة له لتحقيق النمو

المستدام المنشود.

قسم الخدمات المصرفية للشركات الصغيرة والمتوسطةعلى نحو مماثل فقد حظي قطاع الشـركات الصغيرة والمتوسطة والناشئة بأولويـة لـدى مجموعـة سـامبا المالية مـن خلال قسـم الشـركات الصغيرة والمتوسطة، ترجمة لتوجيهات القيادة الحكيمة للمملكة في رعاية واحتضان رواد الأعمال من الشباب السعودي في قطاع الشركات الصغيرة والمتوسطة، وتوفيـر الإمكانات اللازمة التي تتيـح أمامهم تطوير أعمالهـم، وتوليد الفرص التي من شـأنها توسـيع قاعـدة تلك الشـركات وتعزيـز حصتهـا الإنتاجية في السـوق المحليـة، انطلاقـا مـن أهميـة هـذا القطـاع كمسـاهم رئيـس فـي

الاقتصاد الوطني.

وبالنظـر لأهميـة هذا القطاع كمسـاهم في الاقتصاد، أنشـأ سـامبا قسـما خاصا يعنى برعاية ودعم المنشـآت الصغيرة والمتوسـطة والأعمال الناشـئة للمسـاعدة في تحقيق رؤية 2030 لتعزيز نمو الشركات الصغيرة والمتوسطة. وبـادر إلى المشـاركة الفاعلـة في برنامـج كفالة تمويـل المنشـآت الصغيرة والمتوسـطة، فضلا عـن ابتـكاره مجموعـة متكاملة مـن الحلـول التمويلية والاستشـارية والمصرفيـة التـي تلبي طموحات الشـباب السـعودي مـن رواد الأعمال وأصحاب المنشـآت الصغيرة، وتسـهم فـي دعم تطلعاتهـم بتطوير

أعمالهم والنهوض بإنتاجيتها.




BE

ST

WEB D

ESIGN • SAUDI ARABIA

• 2018

أفضل تصميم موقع إلكتروني في المملكة العربية السعودية

مجموعة الخدمات المصرفية الخاصةسـامبا هو أول مؤسسـة مالية بدأت في تقديم الخدمات المصرفية الخاصة فـي المملكة العربية السـعودية في أوائل السـبعينيات من القـرن المنصرم، إذ أنه نجح في بناء هذا النشـاط على أسـاس ثقة العملاء. وتمضي مجموعة سـامبا المالية في تطوير منتجات وخدمات مخصصـة تعكس ثقافة وتقاليد المملكـة، فيمـا يواصـل فريـق العمـل مـن المتخصصيـن لـدى المجموعـة إيجـاد المزيد من الطـرق المبتكرة لتلبيـة احتياجات الأفـراد والعائلات من ذوي

الملاءة العالية.

مجموعـة الخدمـات المصرفيـة الخاصة لـدى سـامبا التي تعتبـر من أفضل الخدمات المصرفية الخاصة على مستوى المملكة، تقدم باقة من الخدمات المصرفية الشـخصية والخاصة وإدارة الثروات التي تعد مـن أفضل الخدمات المصرفية الخاصـة في المملكة العربية السـعودية، وذلـك بفضل فرقنا من المصرفيين المتخصصين والخبراء الاسـتثماريين في مجـال الخزينة وكذلك خبرائنا في إدارة الأصول والوسـاطة لدى سـامبا كابيتـال. إن تظافر جهود هذه الفـرق وتكامـل أعمالها وتفـوق مهاراتهـا ومعرفتها يضع سـامبا فـي مكانة مرموقـة وفريـدة لتقديم المشـورة والنصـح والحلـول التي يحتاجهـا عملاؤنا

لتحقيق أهدافهم المالية.

كان عـام 2018م مفعمـا بالتحديـات بالنسـبة لقطـاع الخدمـات المصرفية الخاصة، ولكنه كان عاما مربحا آخر لسامبا. وقد نجحنا خلال هذه الفترة التي اتسمت بالتحديات في الحفاظ على تأمين أصول المخاطر دون أي خسائر، وكان ذلك مؤشـرا على برنامج الإقراض القوي وبفضل مهـارات مديري العلاقات ذوي الخبرة الذين يعملون بشكل وثيق مع عملائنا في إدارة محافظهم الاستثمارية.

تسـهم خبرة موظفينا والتزامهـم، التي تتكامل مـع منتجاتنـا وخدماتنا، في تحقيق مسـتوى عال من رضى العملاء وكسـب ولائهم للبنك، ما يعد مؤشرا على مـدى نجاحنا. ونحن عازمون على بذل أقصى الجهـود لخلق تجربة مفيدة

لكل عميل من عملاء الخدمات المصرفية الخاصة وإدارة الثروات لدينا.

سامبا كابيتالتواصل سـامبا كابيتال هيمنتها في سـوق الخدمات المصرفية الاسـتثمارية، وتمويل الشـركات، والوسـاطة، وإدارة الأصول على مسـتوى المملكـة العربية السـعودية ودول مجلس التعـاون الخليجي، وذلك رغم التحديـات التي أحاطت بهذا القطاع خلال عام 2018م. وقد اسـتمرت سامبا كابيتال في حصد العديد من الجوائز المرموقة خلال العام، منها جائزة »أفضل بنك استثماري في الشرق الأوسـط« و»أفضل بنـك اسـتثماري في المملكـة العربيـة السـعودية« لعام

2018م، و»أفضل بنك لخدمات الاندماج والاستحواذ« من غلوبال فاينانس.

تقـدم سـامبا كابيتـال الخدمات الاستشـارية للعمـلاء بشـأن الصفقات عبر أسـواق رأس المـال للأسـهم، وأسـواق رأس المـال بالديـن، وعمليـات الاندماج والاسـتحواذ. وقد حافظ فريـق الخدمات المصرفية الاسـتثمارية الـذي يعتبر محطة واحـدة متكاملة لجميع الأنشـطة ذات الصلة بسـوق رأس المال على مكانته الريادية من خلال العمل على عدد من المهام والصفقات التي تشـمل العديـد من الجهات المرموقة على مسـتوى الشـركات المحلية ومؤسسـات

القطاع العام والشركات الدولية.

وقد أكمل فريـق تمويل الشـركات والخدمـات المصرفية الاسـتثمارية بنجاح واحدا من الاكتتابين الأوليين الوحيدين خلال عام 2018م، ألا وهو الاكتتاب العام الأولي لشـركة لجام الرياضية. وقد نجحت سـامبا كابيتال فـي جمع مايقارب 7 مليارات ريال سـعودي من المستثمرين المؤسسـيين المحليين والإقليميين والدوليين بالإضافة إلى المستثمرين المحليين من الأفراد بالمقارنة مع المبلغ الإجمالي المطلوب البالغ 817 مليون ريال سـعودي، أي بزيادة قدرها 8.6 مرة عن المبلغ المطلوب. كما عملت سـامبا كابيتال كمدير اكتتاب رئيسـي مشترك في طرح صكوك دولية لأول مرة بقيمـة 2 مليار دولار أمريكي لصالح المملكة

العربية السعودية بالنيابة عن وزارة المالية.

على الرغم من أن حجم القروض المشـتركة في المملكة العربية السـعودية كان أعلـى بكثير في عـام 2018م، فقد شـمل ذلـك 16 مليار دولار مـن القروض المشـتركة المرتبطـة بالحكومـة السـعودية والتي تـم الحصـول عليها من مؤسسـات مالية دولية. وبالتعاون الوثيق مع وحدة الإقـراض المتخصصة في مجموعة سـامبا المالية، قامت سـامبا كابيتال بترتيب تمويـل صفقات تبلغ نحـو 48 مليار ريال سـعودي من القـروض المشـتركة في دول مجلـس التعاون الخليجي، بما في ذلك 24.5 مليار ريال سعودي في المملكة العربية السعودية. ومـن الصفقات المختـارة لعـام 2018م إعـادة التمويـل المشـترك ذي الأولوية لشـركة فواز الحكيـر بقيمـة 1٬200 مليـون ريال سـعودي، حيث قامت سـامبا كابيتال بدور المنظم الرئيس والمنسـق الوحيد لهـذه الصفقة، بالإضافة إلى دورها كمدير ومنظم رئيس لإعادة تمويل منجم البوكسايت ومصفاة الألومينا

التابعة لشركة معادن بقيمة 8 مليارات ريال سعودي.

في عام 2018م، تم تصنيف نشـاط إدارة الاسـتثمار لدى سـامبا كابيتال ضمن أفضل 5 شـركات من حيث إجمالي الأصول المدارة. وقد تفوقت استراتيجيات إدارة المحافـظ الاختيارية للأسـهم علـى المؤشـرات المعياريـة الخاصة بها، في حين تم تعديل صناديق الأسهم للاسـتفادة من توجهات السوق الرئيسية المتوقعـة في المسـتقبل. وقـد اسـتفادت صناديق أسـواق المال مـن ارتفاع أسـعار الفائدة. وقد عملت الشـركة خلال العـام على تنفيذ لوائـح الصناديق الاسـتثمارية المحدثة، التي شـملت اعتماد وتبني نموذج الحفظ المسـتقل والتحديثات الرئيسية لأحكام وشـروط الصناديق المختلفة. ويعمل فريق إدارة الأصـول كذلك على إطـلاق صندوق صكوك يسـاعد فـي تحقيق أحـد أهداف

برنامج تطوير القطاع المالي.

وقد تبوأت خدمات الوسـاطة المالية لدى سـامبا كابيتـال مكانة ريادية ضمن أفضل خدمات الوسـاطة فـي المملكة من حيث القيمـة الإجمالية للمتاجرة ونشـاط القيمة المتداولـة عبر الإنترنـت خلال العـام 2018م. وتهـدف خدمات الوسـاطة لدى سـامبا كابيتال إلى تحديد وتلبية احتياجات العملاء بنجاح مع الاسـتمرار في التركيز على الابتـكار من خلال مشـاريع ترقية وظائـف التداول

الحالية وكذلك توسيع خطوط المنتجات.




BE

ST

SM

S BA

NKING • SAUDI ARABIA

• 2018

أفضل خدمات مصرفية عبر الرسائل النصية القصيرة

في المملكة العربية السعودية




خبرة لا تضاهى



سامبا كابيتالتقدم سامبا كابيتال الخدمات الاستشارية للعملاء بشأن

الصفقات عبر أسواق رأس المال للأسهم، وأسواق رأس المال بالدين، وعمليات الاندماج والاستحواذ. وقد حافظ

فريق الخدمات المصرفية الاستثمارية الذي يعتبر محطة واحدة متكاملة لجميع الأنشطة ذات الصلة بسوق رأس

المال على مكانته الريادية من خلال العمل على عدد من المهام والصفقات التي تشمل العديد من الجهات المرموقة على مستوى الشركات المحلية ومؤسسات

القطاع العام والشركات الدولية.

%9.9+ نسـبة النمو في ربح السهم وصولا

إلى 2.76 ريال سـعودي لكل سهم

مجموعة الخزينة والأسواق العالميةتم خلال عـام 2018م تعيين مجموعـة سـامبا المالية كمتعامل أولـي للأوراق الماليـة الحكومية المحليـة، من قبل مكتـب إدارة الديـون لـدى وزارة المالية السـعودية. مـن المهـم للغاية لسـامبا في إطـار هـذه المهمة دعـم برنامج المتعامليـن الأوليين والمسـاهمة في تطويـر وتأمين متطلبـات تمويل الدين المحلي للمملكة. كمـا نجحنا خلال العام في تنفيـذ أول صفقة صكوك في السـوق المالية السـعودية )تداول(، التي كانت صفقة تاريخيـة وتعتبر بمثابة الصفقة الأولى التي تـم تنفيذها على الصكوك الحكوميـة من خلال منصة تداول. ويتمتع سـامبا بكونه شـريكا قويا وموثوقا لعملائه في ظل وجود أصول تزيد عن 230 مليار ريال في ميزانيته العمومية. ونحن ماضون في الحفاظ على وضـع قوي للسـيولة بما في ذلـك قائمة المركـز المالي عالية السـيولة، مما يشـكل مصدرا رئيسـيا للقوة التنافسـية بالنسبة لسـامبا، حيث أن قوة رأس

المال تعكس سيولة المركز المالي للبنك ونجاح نموذج أعماله.

يتمتع سامبا بمعرفة عميقة بالأسواق التي يعمل فيها وفهم جيد لمحركات الاقتصـاد الحقيقـي، ممـا يوفر لنـا بعد النظـر والرؤيـة التي تسـاعد عملاءنا علـى تحقيـق طموحاتهـم. ويتيـح لنـا فهمنـا العميـق للسـوق ولمجموعـة منتجاتنا الواسـعة تقديم عروض مصممـة خصيصا لعملائنا وهـو ما يميزنا عن منافسينا، وفي ذات الوقت نسـتمر في الابتكار، ووضع حلول وعمليات أكثر كفاءة وفعالية. كما نقوم بتحديث تقنياتنا والاسـتثمار فـي أعمالنا وأنظمتنا المصرفية والاسـتثمارية لتعزيـز القيمة طويلـة المدى لأصحـاب المصلحة. هذا علمـا أننا نحرز تقدما مضطردا في اسـتبدال نظام الخزينـة الحالي لدينا

لتحسين خدماتنا وتوسيع قدراتنا.

إن التقدم الكبير الذي حققناه في عام 2018م، والجهود المضنية التي بذلناها لتوسـيع خدماتنـا وحلولنـا، قـد مكنتنا مـن تعزيـز القطـاع المالـي المحلي بمـا يتماشـى مـع أهدافنـا الاسـتراتيجية وتحقيـق رؤيـة 2030 التـي تسـعى

إليها المملكة.

مجموعة إدارة المخاطرحافظت مجموعة سـامبا المالية على بيئة فعالة لإدارة المخاطر والانضباط خلال العام 2018م، ممـا عزز من اسـتدامة النمو والربحية. وقـد تحقق نجاحنا من خلال الاستثمار الثابت في الأنظمة والسياسات المحدثة والمحسنة التي تضمن الامتثال للمتطلبات التنظيمية والتمسك بأفضل الممارسات الدولية.

وعملا بالاسـتراتيجية التي وضعها مجلس الإدارة، فإن مجموعة إدارة المخاطر تسـاعد سـامبا علـى تقليـل تأثيـر التقلبـات علـى أرباحـه وسـيولته وكفاية رأس المـال لديـه. ويتمتع البنـك بهيكل قـوي للحوكمـة يدعمه إطار شـامل للسياسـات يغطـي جميـع المخاطـر المعروفـة. ويدعـم هـذا الإطـار كذلك العمليات الرئيسـية لتقييم المخاطـر والرصد التي تخضع لإشـراف فريق من

المحترفين المتخصصين ذوي الخبرة في مجال المخاطر.

لا تزال نسـب سـامبا الخاصـة بالسـيولة وكفايـة رأس المال أعلـى بكثير من المسـتويات الدنيـا المحـددة من قبـل الجهـات التنظيمية والإشـرافية، مما يتيح للبنـك الحفاظ على نمـوه وعلى المرونة فـي إدارة قائمة مركـزه المالي. إن تطبيـق المبـادئ التوجيهية الخاصة بانخفـاض قيمة الأصـول، والواردة في المعيار )9( من المعايير الدولية للتقارير المالية لعام 2018م، يدعم سياسـتنا المتمثلة في بناء احتياطيات خسائر محفظة القروض غير الدورية، بما يتوافق

مع المتطلبات التنظيمية المحددة.

يعد اختبار الإجهاد وتحليل السيناريوهات من الأمور الأساسية لممارسات إدارة المخاطر السليمة. ويتم تطبيق هذه الأنشطة على مخاطر الائتمان والسيولة والسـوق والمخاطر التشـغيلية وتمكننا من تحديد نقاط الضعف المحتملة

في مرحلة مبكرة واتخاذ إجراءات وقائية عند الحاجة إليها.

وقد عززت مجموعـة إدارة المخاطر لدى مجموعة سـامبا الماليـة خلال العام من وظائف منصات الائتمان والمخاطر التشغيلية وحافظت على استثماراتها فـي تدريب موظفيهـا العاملين فـي مجال أمـن المعلومات لضمـان الامتثال

للمبادرات التنظيمية المتعلقة بالتخفيف من هذه المخاطر المستمرة.

التوظيف والتعليم والتطويرواصلت مجموعة سـامبا المالية في عام 2018م بذل جهود دؤوبة واستراتيجية من أجل تحديد أفضل المواهب السـعودية، واستقطابها، وتدريبها والاحتفاظ بها. وقد قامت المجموعة في إطار هذا الهدف التنظيمي بالرعاية والمشاركة فـي العديد من معـارض ومناسـبات التوظيـف التي عقـدت لـدى العديد من

المؤسسات التعليمية المرموقة على مستوى المملكة.

إن صورة العلامة التجارية لسـامبا وبنيته التحتية المتميزة للنمو ودعم الإدارة للتطور المهني، والسياسـات والممارسـات الرائدة في مجال الموارد البشرية، والإدارة المتميـزة للمواهب، قد أثمرت عن قيام البنـك بتوظيف وتدريب العديد

من الكوادر السعودية الواعدة.

وقد بلغت نسـبة توطين الوظائف لدى سـامبا 94.5%، إذ حافظ على تصنيفه ضمن الفئة البلاتينية في برنامج نطاقات.

شـارك موظفونا من جميـع الوحـدات ومجموعـات العمل في البنـك بحضور 13٬421 يومـا تدريبيـا شـملت 4٬840 موظفـا مشـاركا فـي الـدورات التدريبية والتطويرية التي عقدت خلال العام، حيث يعتبر التدريب من المحاور الرئيسية

في استراتيجيتنا لتطوير المواهب البشرية والحفاظ عليها.

وقـد تبنى سـامبا العديـد مـن مبـادرات المـوارد البشـرية الإضافية فـي إطار اسـتراتيجية الموارد البشـرية لدى البنك، منها برامج إدارة المواهب والتعاقب الوظيفي، فضـلا عن تعديـل وتنقيـح العديد من سياسـات وإجـراءات الموارد البشـرية. هذا علما بأن سـامبا دأب على الالتزام الكامل في الماضي والحاضر

بمتطلبات الجهات التنظيمية المتعلقة بالموارد البشرية.

كما اكتمـل العمـل بنجاح فـي المرحلة الأولـى من تنفيـذ النظـام المتطور الجديد لإدارة الموارد البشـرية، وسـيؤدي هذا النظام إلى تعزيز كفاءة وفاعلية

عمليات التوظيف لدى الموارد البشرية.

وفي إطار التزام سـامبا بمسـؤولياته الاجتماعية، فقد قـدم العديد من برامج التدريـب التعاونـي )Co-op( للطـلاب السـعوديين فـي مؤسسـات تعليميـة مختلفـة في المملكة العربية السـعودية. وما يزال هذا البرنامج يشـكل قناة

رئيسية ناجحة ومجربة لتوظيف المزيد من الخريجين السعوديين الجدد.




مجموعة التقنيةتعنى مجموعة التقنية بدعم مجموعات ووحدات العمل في سامبا لتمكينها مـن إدارة متطلباتهـا مـن التقنية بما فـي ذلك توافـق النظم لدعـم العملاء والمتطلبـات التنظيميـة، ويتـم ذلـك مـن خـلال عمليـات واضحـة ومحـددة،

والاستخدام الفعال للتقنية.

وواصلـت مجموعـة التقنية فـي سـامبا تميزها في عـام 2018م حيـث أنجزت العديد من المشروعات الناجحة بهدف تلبية احتياجات العملاء.

بعـد النجاح فـي اسـتبدال منصة الخدمـات المصرفية الأساسـية فـي دبي، وقطر، وفي شـركة سـامبا للأسـواق العالمية المحدودة في جزر كايمان، فقد قطع سـامبا شـوطا كبيرا في تجهيز منصة الخدمات المصرفية الأساسـية الجديدة فـي المملكة العربية السـعودية. وبمجـرد تنفيذ المنصـة الجديدة، سـيكون بمقدور سـامبا الاسـتفادة الكاملة مـن التقنيـة والبنيـة الهيكلية المعماريـة الجديـدة لتحقيـق الاسـتفادة الكاملة مـن الخدمـات المصرفية الرقمية وزيادة الابتكار في عروض خدماته ومنتجاته واكتسـاب ميزة تنافسـية

إضافية في الأسواق العالمية.

وقد نفذت مجموعة التقنية خلال العام 2018م ما يزيد عن 80 مشروعا إضافيا، تشمل ما يلي:

• تم تنفيذ نظام ضريبـة القيمة المضافـة بنجاح بدءا مـن 1 يناير 2018م، بما يتماشى مع متطلبات ضريبة القيمة المضافة في كل من المملكة العربية السعودية ودولة الإمارات العربية المتحدة لعام 2018م، وذلك بدون أي توقف للأعمال. وقد تم خلال الربع الأول تحسين أنظمة ضريبة القيمة المضافة لتوفير إدارة فعالة للاتصال مع العملاء وقدرات نظم المعلومات الإداريـة لكل مـن المنصـة القديمـة للأعمـال المصرفية فـي المملكة العربية السعودية وكذلك للنظام الأساسي الجديد للخدمات المصرفية

في دبي.• تم إجـراء عدد مـن التغييرات علـى القنـوات الإلكترونية والنظـم الأخرى، بهدف تحسـين رضى العملاء، والحد من المخاطر التشـغيلية، ومعالجة المتطلبات النظامية، بما في ذلك البطاقات مسـبقة الدفع باسـتخدام الرقم الدولـي للحسـاب المصرفـي )IBAN(، وهذه التغييرات تسـتهدف

العمالة المنزلية. • تم تنفيـذ تحسـينات متنوعـة علـى المنتجـات والخدمـات للعملاء من

الشركات الكبرى وتم تقديم خدمات جديدة.

• تمت ترقية منصة الخزينة في سامبا إلى أحدث إصدار تقني، وتم إعدادها للتحول المسـتقبلي للنظام الأساسـي الجديد والقدرات الإضافية، ومن

المتوقع اكتمال ذلك في عام 2019م.• بـدأ إدخال إمكانيـات متقدمة لتحليـل البيانات في منصـة ذكاء الأعمال الخاصـة بمصرفيـة الأفراد التـي دأبت علـى الفـوز بالجوائز فـي مجالات

أعمالها. وهذه الإضافة تسمح بتحليل وفهم أعمق لسلوك العملاء.• تـم تنفيـذ قـدرات إضافيـة لأمن النظـم عـن طريق إعـادة ضبـط جميع

تطبيقات الأعمال ضمن بنية آمنة مع ترتيبات حماية لتطبيقات الويب.• تم الشـروع في إجراء تحديثات تقنية لعدد من النظـم ومنصات التقنية الخاصـة بالأعمال لتحصين هـذه النظم فـي المسـتقبل، وتوفير قدرات تجارية وتشـغيلية إضافية، وتعزيـز عمليات تقنية المعلومـات وصيانتها. ويشمل ذلك ترتيبات مكافحة غسـل الأموال، ونظام الرد الآلي، ومحولات الدفع )payment switch(، والخدمات المصرفية عبر الهاتف المحمول، وغيرهـا. وقد تـم الانتهـاء فعليا مـن بعض هـذه الترقيـات، بينمـا يتوقع

الانتهاء من بعضها الآخر في النصف الأول من عام 2019م.• تم إجراء عـدد من التغييـرات على النظـم والعمليات لتحسـين الامتثال

بشكل كبير للضوابط التنظيمية والضوابط الداخلية.• تم إجـراء المزيـد مـن التحسـين والمحـاكاة الافتراضية لأجهـزة الخادم والتخزيـن والشـبكة القائمة، لخفـض التكاليـف الرأسـمالية وتكاليف

الطاقة والتبريد، وتسريع تقديم خدمات تقنية المعلومات.

بالإضافة إلى المشـروعات المتقدم ذكرها، فقـد اضطلعت مجموعة التقنية بتنفيذ عدد من التحسينات في مجال حوكمة تقنية المعلومات، بالتوافق مع

.)COBIT 5( إطار

تمضـي مجموعـة التقنية لدى سـامبا في تحسـين عمليـة إدارة اسـتمرارية العمـل، لتعزيز مرونـة وقدرة سلسـلة القيمة لدى سـامبا، وحمايـة إمكانيات البنك في حال تعرضه لأوضاع كارثية في المسـتقبل. وسـيتمكن سـامبا مع بداية العام 2019م من إكمال اختبار القدرات الكاملة لإدارة استمرارية الأعمال، وسوف يجري تدريبات حية ومباشرة لانتقال التقنية بين مركز البيانات الرئيسي

لدى البنك وترتيبات التعافي من الكوارث.

كما قـام سـامبا خلال العـام بتنقيـح خطـة البنيـة الهيكلية المسـتقبلية لتقنية المعلومات، بما في ذلك استراتيجية نقل نظم التقنية الخاصة به إلى

السحابة في المستقبل القريب.

مجموعة العملياتمقدمة

تقدم مجموعة العمليات في سامبا الدعم والمسـاندة للعمليات المصرفية وعمليات الخزينة وإدارة جودة الخدمات لمختلف قطاعات الأعمال لدى سامبا، التي تشـمل الشـركات، والأفـراد، والمصرفية الخاصـة، والخزينـة، والعمليات المصرفية، والمصرفية الإسلامية والمؤسسات المالية. تم تنظيم مجموعة العمليـات فـي نمـوذج هجيـن يتكـون مـن العمليـات الإقليميـة والعمليـات المركزية، حيـث تعمل بالاشـتراك مع مجموعـات ووحدات العمل لـدى البنك

لتعزيز القدرات التشغيلية والكفاءة وتلبية متطلبات العملاء.

معايير الخدمة1( بلغت تصنيفات رضـى العملاء عـن إدارة النقد والتمويل التجـاري %92.65 و 94.75% علـى التوالـي. وقـد انتشـر الموظفـون المميزون والمكرسـون لتحسـين الثلاثـة الإقليميـة الخدمـة مراكـز فـي العمـلاء لخدمـة

تجربة العملاء.

كفاءة العمليات2( تواصـل مجموعـة العمليـات فـي سـامبا الحصـول علـى التقديـر لقاء الخدمات التـي تقدمها في مجال دفعات سـويفت الخارجيـة، إذ حصلت هذه المجموعة خلال العـام على التقدير نظير خدمـات المعالجة الآلية المباشرة من كل من سـيتي بنك وجي بي مورغان ودويتشه بنك وبنك أيه أن زي )ANZ( لقاء تميزها في تقديم أعلى مستوى من خدمات المعالجة الآليـة المباشـرة للمدفوعـات عبـر الحـدود بالـدولار الأمريكـي واليـورو

والدولار الأسترالي.3( تم إنشـاء نظام )CORTEX( لأتمتة التوافق بيـن عمليات أجهزة الصراف الآلـي ونقـاط البيـع لضمان الحـل الاسـتباقي لأي إشـكالات لتحسـين

تجربة العملاء.




حلول مبتكرة






مجموعة الخزينة نحن نستمر في الابتكار، ووضع حلول وعمليات أكثر

كفاءة وفعالية. كما نقوم بتحديث تقنياتنا والاستثمار في أعمالنا وأنظمتنا المصرفية والاستثمارية لتعزيز

القيمة طويلة المدى لأصحاب المصلحة.

%3.8+نسبة النمو في الاستثمار وصولا إلى 66٬350 مليون

ريال سعودي

مجموعة العمليات — تتمةالأتمتة والتحول الرقمي

4( تمويل التجارة: تم الانتهاء من التقييم التشـغيلي والفني العام لأنظمة التمويـل التجـاري المختلفـة كجزء من مبـادرات التحـول الرقمـي، وذلك بهدف تحقيق الرقمنة والتكامل في الوقت الحقيقي لعمليات ومنتجات

ولوائح التمويل التجاري بطريقة ديناميكية وقوية ومبتكرة وموثوقة.5( منصـة الخزينة: يوجـد لدى مسـتخدمي العمليـات اختبار قبـول منصة الخزينة الجديدة، وقد تم تصميم النظام لدمج منتجات الخزينة بأكملها في منصة واحدة، وإدخال حدود ضمانات الهامش، وتحسين قدرات تسعير

منتجات الخزينة.6( تم تنفيذ نظام مراقبة السـيولة خلال اليوم لتحسـين إدارة مرکز السیولة

وتوقعات التدفقات النقدیة.7( وتـم إجـراء مناقشـات استكشـافية مـع )RippleNet( لتنفيـذ خدمات

دفع أسرع.8( تمت المصادقة علـى خطة تقييم التكامل لنظام سـويفت للمدفوعات العالمية )SWIFT GPI( لتمكين تتبع مدفوعات سويفت طوال مراحلها.

حوكمة تقنية المعلومات9( تـم إنشـاء إطـار حوكمـة تقنيـة المعلومـات وتنفيـذ أدوات إدارة مخاطر

تقنية المعلومات.

استمرارية العمل10( حصل سامبا على شـهادة الجودة )ISO 22301:2012( العالمية لنظام

إدارة استمرارية الأعمال.11( وتم تنفيذ تمرين محاكاة الأعمال والتدريبات المفاجئة بنجاح.

أمور أخرى12( تـم عقـد برامـج التعليـم الإلكترونـي المتخصصـة لموظفـي التمويل

التجاري ومنح الشهادات الخاصة بذلك.13( تـم عقد القمـة الخاصـة بعمليـات سـامبا في الريـاض والتـي تضمنت

الإنجازات الرئيسية ووضعت أهداف استراتيجية للعمليات.14( اكتمل التنفيذ الناجح لضريبة القيمة المضافة عبر مجالات التشـغيل

وخطوط الإنتاج.

بنك سامبا المحدود في باكستانتمكن بنك سامبا المحدود في باكستان من الاستفادة من المبادرات المتخذة خلال السـنوات القليلة الماضية وتنويـع قاعدة أصوله المولـدة للربحية. وقد بدأت مبادراته في تحقيق الربحيـة، ومنها إطلاق الخدمات المصرفية التجارية للشـركات الصغيـرة والمتوسـطة، والقروض الشـخصية، وقروض السـيارات، وخدمات سامبا الذهبية، والانتقال إلى منصة الخدمات المصرفية الأساسية الحديثـة )T-24(. وقد حقـق هذا البنك أرباحا سـنوية قياسـية قبـل الضريبة تعتبر الأعلى خلال مسـيرته المصرفية بلغـت 1٬126 مليون روبية باكسـتانية، بزيادة 20.94% عن العام السابق، وبلغ إجمالي أصول البنك في نهاية عام 2018م

121.4 مليار روبية باكستانية بزيادة قدرها حوالي 4% عن العام الماضي.

مجموعة الخدمات المصرفية والاستثمارية للشركات كان أداء مجموعـة الخدمـات المصرفية والاسـتثمارية للشـركات جيدا خلال العـام، وتم اسـتقطاب العديـد من العمـلاء والأصـول الجديدة لتنويـع قاعدة العملاء وتعزيز انتشـار أعمـال المجموعة. وقـد تم إطلاق العديد مـن مبادرات البيع المتعـدد المجالات، بمـا في ذلك نظام إدارة النقد في سـامبا أكسـيس والودائـع تحـت الطلب، مما عزز مـن قوة الربحيـة. ونجحت هذه المبـادرات في

تحفيز نمو الودائع ورفع مستوى تنوعها.

مجموعة الخدمات المصرفية للأفرادشـهدت محفظة الودائـع لـدى مجموعـة الخدمـات المصرفية للأفـراد نموا جيدا خـلال العام، حيث تمت إضافـة أكثر من 5٬300 علاقة جديدة، مما سـاعد المجموعة على زيـادة محفظة الحسـابات الجارية بنسـبة 19% بحلول نهاية العـام، وزيـادة الودائع بقيمة 4.9 مليـار روبية باكسـتانية، فيما ارتفعـت إيرادات العمولات الخاصة والإيرادات التشغيلية الأخرى بنسبة 39% و15% على التوالي. كما حقق منتج القروض الشـخصية الـذي تم إطلاقه في عـام 2017م، نجاحا كبيـرا فـي عـام 2018م. وقد أغلقـت محفظـة القـروض الشـخصية التي تم إطلاقهـا حديثا على أكثـر من مليار روبية باكسـتانية، مع نسـبة تعثر أقل من 0.5%. وبفضل توسـع قاعـدة العملاء ونجاح مبـادرة القروض الشـخصية، فقد تم إطلاق منتج قروض السـيارات أيضا في عام 2018م. وأسهم هذان المنتجان في تعزيز عروض منتجات مجموعة الخدمـات المصرفية للأفراد لعملائها من

قطاع الأفراد.

مجموعة الأسواق العالميةتعرضت الروبية الباكسـتانية في عـام 2018م إلى انخفاض فـي قيمة العملة بنسبة 26%، وارتفع سـعر الفائدة الأساسـي بمقدار 425 نقطة أساس، وظلت أسواق رأس المال متقلبة. وقد اسـتفادت مجموعة الأسواق العالمية من هذا التقلب في الأسواق مما رفع إيرادات التشغيل الأخرى، والمكاسب الرأسمالية )بما فـي ذلك الأرباح(، وإيـرادات العملات الأجنبية بنسـبة 78%، 86% و72% على التوالي خـلال العام الماضي. ومن ضمن المبـادرات الجديدة التي اتخذناها في عـام 2018م التنويع فـي سـندات الحكومة الباكسـتانية العائمـة ومضاعفة

حجم منتج التداول بالهامش.

مجموعة الخدمات المصرفية التجارية والخدمات المصرفية للشركات المتوسطة والصغيرة الحجم

تم إطـلاق الخدمات المصرفيـة التجارية في أواخـر عـام 2015م، وتمكنت هذه المجموعـة من بناء محفظة متنوعة وعالية الجـودة مع عوائد جيدة. وينصب تركيزها على خدمة المنشـآت التجارية والشـركات متوسطة الحجم، بما في ذلك تمويل الحسـابات المدينة، وتمويل رأس المال العامـل، والتمويل التجاري، وإدارة النقد، والخدمات المصرفية للصفقات. وقد بلغت مساهمة المجموعة في إجمالي أرباح البنك 300 مليون روبية باكسـتانية في عـام 2018م، مقارنة بـ

171 مليون روبية باكستانية في عام 2017م.

وتـم إطـلاق الخدمـات المصرفية للشـركات الصغيـرة والمتوسـطة في عام 2017م بهـدف تلبية الاحتياجات المالية للشـركات الصغيرة والمتوسـطة مع الامتثال لجميع المتطلبات التنظيمية. وقد لمس بنك سـامبا المحدود وجود إمكانات كبيرة في هذا القطاع، مما حدا به إلى تسـخير موارده والبدء في بناء

القدرات لتعزيز مكانته في هذا السوق.

تقنية المعلوماتبفضـل اسـتقرار النظـام البنكـي الجديـد )تيمينـوس – تـي 24( والأنظمـة المرتبطة به، حقق بنك سـامبا المحدود في باكسـتان علامـة فارقة أخرى في مجـال الخدمـات المصرفية الرقميـة. كما أن تطبيـق النظام الذكي )سـامبا سـمارت( للخدمـات المصرفية عبـر الهاتف المحمـول الذي تـم إطلاقه، يوفر ميزات تتعدى الوظائف التقليدية ويثري السوق المحلية بالعديد من الخدمات التي تقـدم لأول مرة فـي هذه السـوق. وتم كذلك إجـراء العديد مـن تحديثات البرامـج وتقويـة ترتيبات الأمـان في البنيـة التحتيـة لتكنولوجيـا المعلومات في عام 2018م. كما تم البدء خلال العام في تنفيذ مشـاريع للحسـاب الرقمي واسـتبدال نظام )ADC Switch & Cards( من خلال الاسـتفادة من التقنيات الجديدة. وكان تكامل نظام أوراكل للبيانات المالية مع النظام البنكي الجديد )تيمينوس – تي 24( إنجازا رئيسـيا آخر في عام 2018م. وقد ساعد هذا التكامل على تبسيط العمليات، بما في ذلك الاستخدام الأمثل للتطبيقات الأساسية

وأتمتة التقارير المالية.




التصنيف الائتمانيأعادت وكالة التصنيف الائتماني الرئيسية )JCR-VIS( التأكيد على التصنيف الائتمانـي طويل الأجـل لبنك سـامبا المحـدود فـي الفئـة )AA(، والتصنيف الائتماني قصير الأجل في الفئة )A-1(. وتشير هذه التصنيفات طويلة وقصيرة الأجل علـى التوالي إلى الجـودة الائتمانيـة العالية للبنك، وعوامـل المخاطرة

المعتدلة، وسجل المدفوعات الموقوتة، والسيولة الممتازة.

النظرة المستقبليةنتوقع اسـتمرار صعوبة الظروف الاقتصادية للقطاع المصرفي في باكسـتان خـلال عـام 2019م. وينصـب تركيزنـا فـي الحفـاظ علـى مكانتنـا في السـوق وتحسـين صـورة علامتنـا التجارية وجـودة الخدمة كـي نواصل اكتسـاب ثقة

العملاء وولائهم.

وسوف نعمل خلال العام 2019م، على توسيع شبكة فروعنا من خلال ثلاثة فروع جديدة في كويتا وجوادار ولاهور، ليصل مجموع فروعنا إلى 40 فرعا.

سامبا دبيالمصرفيـة لقطاعـي الخدمـات مـن متكامـلا نطاقـا دبـي يقـدم سـامبا الأفـراد والشـركات، فضـلا عن خدمـات التمويـل التجـاري والخزينـة لقطاعي

الأفراد والشركات.

الخدمات المصرفية للشركاتتقـدم مجموعـة الخدمـات المصرفيـة للشـركات طيفا واسـعا مـن الحلول التمويلية التي تسـتهدف الشـركات الكبيرة فـي كل مـن القطاعين الخاص والعـام، وتغطي مجموعة واسـعة من القطاعـات الاقتصاديـة والصناعية. إن قوة قائمـة المركز المالي لدينا، إلـى جانب خبرتنا في مجـال الهيكلة والنهج القائـم على الحلول المخصصة، تدعم قدرتنا على مواصلة تسـعير المخاطر بشـكل تنافسـي. وقد واصلت مجموعة الخدمات المصرفية للشركات خلال عام 2018م تعزيز علاقاتها وتوسيع قدرتها على دعم العملاء الرئيسيين، لتلبية احتياجاتهم التمويلية المحلية والدولية على حد سواء. إن التميز في الخدمة والاسـتجابة لمتطلبـات العمـلاء هـي اللبنـات الأساسـية التي تقـوم عليها أعمالنا. ويلبي فريق إدارة المطلوبات لدى هذه المجموعة احتياجات الشـركات الصغيـرة والمتوسـطة الحجـم إلـى جانـب الشـركات الكبيـرة. وقـد واصلنا خلال عام 2018م توسـيع قاعدة عملائنـا وتزويدهم بأعلى مسـتويات الخدمات

العالمية الشخصية.

الخدمات المصرفية للأفراديقـدم قسـم الخدمـات المصرفيـة للأفـراد باقـة متكاملـة مـن المنتجـات وإدارة الشـخصي، والتمويـل الائتمـان، بطاقـات تشـمل التـي المصرفيـة المطلوبـات والثـروات. ومـن خلال عـروض ومنتجـات سـامبا الذهبية وسـامبا الماسـية، يقدم سـامبا دبي خدمات إدارة الثروات الشـخصية للعملاء من ذوي المـلاءة العالية. ومع اكتمـال تنفيذ منصـة الخدمات المصرفية الأساسـية الجديـدة لدى سـامبا دبـي، تحسـنت تجربـة العملاء بشـكل كبير مـن خلال تحسـين الأنظمة الحديثة للرد الآلي، ومركـز الاتصـال، وإدارة علاقات العملاء، وتحديـث الموقـع الإلكتروني. هـذا علمـا أن بطاقـات سـامبا الائتمانية تقدم للعمـلاء قيمة تنافسـية تتيح لهـم التوفيـر في مشـترياتهم – سـواء كانت عمليات تسوق يومية أو مشتريات ذات صلة بأسلوب الحياة أو نفقات سفر. وقد واصلنا تعزيز عـروض البطاقات الائتمانيـة من خلال العـروض المتواصلة التي يقدمها التجار عن طريق شـركائنا من الشـراكات التجارية الرائدة واسـتخدام تطبيق مبتكر للتسـوق عبر الهاتف المحمول، الذي يقدم خصومات لأكثر من

1000 شريك فضلا عن برامج التقسيط للمشتريات.

خدمات الخزينة )ALM( يقدم سـامبا دبي خدمات خزينة متكاملـة مع مكتـب إدارة تطبيقاتوخدمـات متاجـرة تتميـز بالحيوية، ويقـدم منتجـات مبتكرة وحلـولا مصممة خصيصـا للعملاء من الشـركات والأفراد. وفي عـام 2018م، ركز قسـم الخزينة على وضعية المخاطر على أساس أسعار الفائدة، وضمان وضع السيولة القوي والهيـكل المنظـم للبنـك. وكان مكتب مبيعـات الخزينة نشـطا في إنشـاء المشـتقات وكذلك في سوق المشـتقات الثانوية خلال العام مما يحسن من

نسب المخاطر والعوائد لمحافظ العملاء.

سامبا قطرسامبا حاصل على الترخيص من هيئة تنظيم مركز قطر للمال، ووفقا للرخصة المعطاة له، فإنه يقدم لعملائه من الشركات والأشخاص ذوي الملاءة العالية المتواجدين في قطر خدمات عالمية المسـتوى، تشـمل طيفـا من الخدمات المصرفية والاسـتثمارية للشـركات، والخدمات المصرفية الخاصة، وخدمات التمويل التجاري والخزينة لعملائه من الشـركات الكبيـرة والأفراد ذوي الملاءة

العالية، بما يتماشى مع ترخيصه في الفئة الأولى ضمن مركز قطر للمال.

وقد واجه سـامبا قطر بيئة تشـغيلية صعبة في عام 2018م وذلك جراء الوضع السياسـي المتقلب فـي المنطقـة. ورغم ذلك، واصـل الفـرع أداءه القوي بما يتماشـى مع اسـتراتيجية الأعمال المحكمة لدى سـامبا. وتمكـن هذا الفرع بفضل خبرة سـامبا الطويلة في هيكلة وتسـعير المخاطر من إدارة محفظة قروضه بشـكل فعال. وتواصل خدمات الخزينة لدى سـامبا قطر تقديم حلول

التحوط لمساعدة كبار العملاء من الشركات الكبيرة في قطر.

ويواصـل فـرع سـامبا في قطـر التركيـز علـى السـوق المسـتهدفة، ويمضي الشـاملة لمجموعـة الاسـتراتيجية إطـار فـي الفـرع لإدارة فـي مسـاعيه

سامبا المالية.




BEST O

NLI

NE

CA

SH M

ANAGEMENT • SAUD

I AR

AB

IA • 2018

أفضل بنك لإدارة النقد عبر الإنترنت في المملكة العربية السعودية

يلتـزم مجلـس إدارة مجموعة سـامبا الماليـة )مجلـس الإدارة( بأعلـى معايير حوكمـة الشـركات، ويؤمن إيمانا راسـخا بـأن الحوكمة الجيدة للشـركات هو أمر حيوي للنمو المسـتمر للمجموعة. ويلتزم المجلـس والإدارة بالحفاظ على النزاهـة التامة وجـودة الأداء، وتقديم الاسـتدامة علـى المـدى الطويل، وخلق

القيمة الاقتصادية للمساهمين والأطراف الأخرى ذات العلاقة.

كما يلتزم مجلس الإدارة التزاما تاما بضمان الحفاظ على أعلى معايير حوكمة الشركات في جميع أنحاء المجموعة، بحيث تتم جميع أعمال سامبا بطريقة شفافة ومسؤولة، مع الحفاظ على المساءلة والنزاهة الكاملة بهدف حماية استثمارات المساهمين، وبالتالي تعزيز القيمة التي يحصلون عليها. والمجلس مسـؤول عـن الحوكمـة العامـة لسـامبا وضمـان الإرشـادات الاسـتراتيجية وخطـة التعاقب للمجموعة، والرصـد الفعال لأهداف الإدارة، والمسـاءلة أمام المجموعة والمساهمين، وكذلك التأكد من توافر الضوابط الداخلية وإجراءات إدارة المخاطر وإعداد التقارير لدى المجموعة وسلامتها وتطبيقها كما يجب. ويبدي أعضاء مجلـس الإدارة العناية الواجبة في أداء مهامهم ومسـؤولياتهم لضمان تطبيق وتحقيق المعايير الأخلاقية العالية من خلال الامتثال للقواعد واللوائح والتعليمات والمبادئ التوجيهية ذات الصلة، واتباع أفضل الممارسات في هذه الصناعـة. ويحرص أعضاء مجلس الإدارة علـى تطبيق معايير أخلاقية عاليـة فـي عمليـة اتخـاذ القـرارات، مـع الأخـذ فـي الاعتبـار مصالـح جميـع

الأطراف المعنية.

يتألف المجلس من عشرة أعضاء، جميعهم أعضاء غير تنفيذيين، منهم ستة أعضاء مستقلين وفقا للتعريف الوارد في لائحة حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة السوق المالية. ويتوافق التكوين الحالي للمجلس مع متطلبات التكوين المنصوص عليها في اللوائح ذات الصلة الصادرة عن كل من مؤسسـة النقد العربي السـعودي وهيئـة السـوق المالية. ونظـرا لحجم المجموعـة وتعقيد أعمالهـا، فإن حجـم وتكويـن المجلس هـو الأمثـل للمـداولات الفعالـة أثناء اجتماعات المجلس وضمان التنفيذ الفعال للمهام. ولا يشارك أعضاء مجلس الإدارة فـي الإدارة اليومية لأعمـال المجموعة، مما يضمن قدرتهـم على تأدية واجباتهم ومسؤولياتهم بشكل فعال، وتفادي أي أوضاع قد ينشأ عنها تضارب في المصالح. كمـا يقدم أعضاء المجلـس وجهات نظر وتقييمـات واقتراحات مسـتقلة وموضوعية أثناء مداولات المجلس، لضمان التوازن الفعال في تأدية

المجلس لوظائفه.

يلتزم مجلـس إدارة المجموعة بأن تعكـس خلفيات أعضائـه التنوع المطلوب للمجلس؛ إذ يسـهم كل عضو من أعضاء المجلس في التنوع العام للمجلس من خلال توفير التنوع في وجهـات النظر والخبرات المهنية والخلفيات وغيرها من الخصائص، مثل الخبرة في الأعمال التجارية العالمية والدولية. ويسترشد مجلـس الإدارة ولجنة الترشـيحات والمكافآت بمتطلبات التنـوع عند مراجعة وتقييم المرشـحين المناسـبين للمجلس، وإجراء تقييم سنوي لكل عضو من أعضـاء المجلس. وخلال العـام، أجرت لجنة الترشـيحات والمكافـآت تقييمها السـنوي والتقييمـات المتعلقـة باسـتقلالية أعضـاء مجلـس الإدارة، للتأكد مـن تمتعهـم بالمعاييـر الملائمة وفقـا للمتطلبـات التنظيميـة ذات الصلة والسياسـات الداخلية للمجموعـة. كما تقـوم لجنة الترشـيحات والمكافآت

بإجراء تقييم سنوي لأداء المجلس وأداء أعضائه.

يتولى قيـادة المجلس وتحديد توجهاته الأسـتاذ عيسـى بن محمد العيسـى، رئيس مجلس إدارة مجموعة سـامبا المالية؛ وهو شـخصية مصرفية مرموقة على كافـة الأصعـدة المحليـة والإقليميـة والدولية باعتبـاره مـن رواد العمل المصرفـي. وقـد حصل علـى العديـد مـن الجوائـز تقديـرا لإنجازاتـه المميزة ومسـيرته القيادية كعضو منتدب ورئيس تنفيذي ورئيس مجلس إدارة، ومن رواد العمل المالي والمصرفي ومن كبار رجال الأعمال، وكذلك تقديرا لمسـاهماته الكبيـرة والمؤثرة علـى صعيد القطـاع المصرفـي والمالـي محليـا وإقليميا، آخرها حصول سـعادته على جائزة الشـخصية المصرفية العربية لعام 2017م من اتحـاد المصارف العربيـة. ويضطلع رئيـس مجلس الإدارة بالمسـؤولية عن التنظيم الفعـال للمجلس وتصريف شـؤونه بكفاءة. كما يقـوم الرئيس ببناء علاقات عمل فعالة مع إدارة المجموعة والحفاظ على تلك العلاقات، وتشجيع مسـاهمة جميع أعضـاء المجلس، كمـا أنه يمثـل البنك والمسـاهمين على

مستوى المجتمع ككل.

يجتمـع المجلس بصـورة منتظمة، حسـب الجـدول الموضوع مـن قبل رئيس المجلس بالتعاون مع سـكرتير المجلس. ويتم جدولة اجتماعات مجلس الإدارة للسـنة الماليـة اللاحقة قبـل نهاية السـنة الماليـة الحالية وذلـك لتمكين أعضاء مجلـس الإدارة من التخطيط وفقا لذلك. ويتـم مقدما تزويد كل عضو من أعضـاء المجلـس بجدول منظـم لأعمـال الاجتمـاع والوثائـق ذات الصلة والمعلومات الأخرى قبل كل اجتماع للمجلس، وذلك لتمكينهم من الاستعداد وطلب التوضيحات اللازمة قبـل وقت كاف من تاريخ الاجتمـاع. ويمكن تقديم أوراق عاجلة لعرضها فـي اجتماعات المجلس في إطار جـدول أعمال تكميلي. ويقـوم المجلس أثناء الاجتماع بالاطـلاع على تقارير الإدارة بشـأن أداء الأعمال لدى المجموعة والشركات التابعة لها، كما يقوم بالاطلاع، من بين أمور أخرى، على نتائج أعمال المجموعة بالمقارنة مع الفترة السابقة والعام حتى تاريخه، وكذلك مقارنة نتائج المجموعة مع نظرائها في القطاع المصرفي. وفي إطار المبادرات المتكاملة لإدارة المخاطر، يتابع المجلس القرارات والقضايا الهامة التي ناقشـتها لجان المجلـس ولجان الإدارة مـن خلال الحصول علـى التقارير

والملاحظات المقدمة من هذه اللجان.

ويقـوم أعضـاء المجلـس أيضـا بمناقشـة وتقييـم الجـدوى مـن الأنشـطة ومقترحـات الأعمال وأي مخاطر رئيسـية من شـأنها أن تؤثر بشـكل كبير على أعمـال المجموعـة والتدابير الكفيلـة بتخفيف هـذه المخاطر. ومـن واجبات الأعضـاء الإفصـاح فـورا أمـام المجلـس إذا كانـت لديهـم أي مصالـح فـي المعامـلات والصفقات المبرمة بصورة مباشـرة أو غير مباشـرة مع مجموعة

سامبا المالية.

يقـوم سـكرتير المجلـس بحضـور جميـع اجتماعـات المجلـس، ويتأكـد مـن الاحتفاظ بشـكل صحيـح بسـجلات دقيقة وكافيـة لوقائع تلـك الاجتماعات والقرارات المتخذة خلالها. ويتم تعميم محاضر اجتماعات المجلس على جميع أعضاء المجلس للاطلاع عليها قبل تأكيـد الموافقة عليها. ويتمتع المجلس بإمكانية التواصل المباشـر مع الإدارة العليا، كما أن لديه حق الوصول الكامل وغيـر المقيد إلـى أي معلومات تتعلق بأعمال سـامبا من أجل تصريف شـؤون أعمالـه، ويتم إطلاع الأعضاء بانتظام على المتطلبـات التنظيمية والقانونية الجديـدة المتعلقـة بواجباتهـم ومسـؤولياتهم، وتأديـة مهامهـم بصفتهم

أعضاء في مجلس الإدارة.

حوكمة الشركات


حوكمة الشركات30

لجان المجلسأسـس مجلس الإدارة العديد من اللجان المنبثقة عنه، ويتوافق تكوين وأحكام عمل هـذه اللجان مـع المتطلبـات النظامية وأفضـل الممارسـات في مجال حوكمة الشركات. ويحدد المجلس بوضوح وظائف هذه اللجان وأحكام عملها

والصلاحيات الموكلة إليها من المجلس.

يوجـد لدى سـامبا حاليـا خمس لجـان، وهـي لجنـة التخطيط الاسـتراتيجي، واللجنة التنفيذيـة، ولجنة المراجعة، ولجنـة الترشـيحات والمكافآت، ولجنة إدارة المخاطـر. وتعمـل كل هذه اللجـان وفقا للوائـح والإرشـادات الصادرة عن مؤسسـة النقد العربي السـعودي وهيئة السـوق المالية. وفيما يلي نبذة عن

هذه اللجان:

لجنة التخطيط الاستراتيجي: تقوم هذه اللجنـة بمراجعة الاستراتيجية المقترحة من قبل الإدارة التنفيذية لسامبا والموافقة عليها مع الإشراف على

تنفيذها بفاعلية.

اللجنة التنفيذية: تختص هذه اللجنة بالأمور التي تحال إليها من المجلس أو من رئيسها، في إطار الصلاحيات التي يحددها لها المجلس.

لجنـة المراجعة: تسـاعد المجلـس في مراقبـة التقاريـر الماليـة وأنظمة الرقابـة الداخلية، وتعنـى بمراقبة أعمـال المراجعيـن الداخلييـن والخارجيين، ومراجعة القوائم المالية المرحلية والسنوية، ومراقبة السياسات المحاسبية

المعتمدة، ومراجعة الالتزام بالأنظمة واللوائح.

لجنة الترشـيحات والمكافآت: تسـاعد هـذه اللجنة على وضـع المعايير والمهـارات المطلوبـة لعضويـة مجلـس الإدارة، كمـا تقـوم بمراجعـة هيكل المجلـس واللجـان التابعـة لـه. وتكـون مسـؤولة كذلك عـن وضـع ومراجعة سياسات التعويضات لدى سامبا بخصوص مكافآت وبرامج تحفيز الموظفين.

لجنة إدارة المخاطر: تتولى الإشـراف علـى تنفيذ سياسـات إدارة المخاطر لدى سـامبا، وتراجـع التقاريـر الدوريـة الصادرة عـن الإدارة بخصوص نشـاطات

إدارة المخاطر.

وإلـى جانـب ممارسـات حوكمة الشـركات الجيـدة، تلتـزم المجموعـة بتزويد الأطـراف ذات العلاقـة بمعلومـات شـاملة ودقيقة وعاليـة الجودة فـي الوقت المناسـب، إذ تقدم المجموعة معلومات واضحة وشـاملة مـن خلال عدد من القنـوات التي يمكـن الوصول إليها بسـهولة، ومنها قنوات الاتصال المباشـر مـع المسـاهمين، ونشـر جميـع المعلومـات ذات الصلـة بالمجموعـة علـى موقعها الإلكتروني وفي الصحف الرئيسـية وفي موقع »تداول«. ويتم تشجيع المسـاهمين لحضـور اجتماعـات الجمعيـة العامـة العاديـة وأي اجتماعـات للجمعيـات العامـة للمسـاهمين، حيث يتـم إتاحـة الفرصة أمامهـم لطرح إبـداء مخاوفهـم فيمـا يتعلـق بالمجموعـة ككل. وهـذه أو استفسـاراتهم الاجتماعـات هـي بمثابـة منبـر للمسـاهمين يفتـح أمامهـم البـاب للوصول المباشـر إلى المجلـس. وترسـل المجموعة في جميـع الأوقات للمسـاهمين إشـعارات تتعلق باي جمعية عمومية، والمعلومـات ذات الصلة قبل الاجتماع، ما لم يكن مطلوبا خلاف ذلك بموجب الأنظمـة ذات العلاقة. ويتم الإعلان عن نتائج اجتماع الجمعية العامة العادية مباشرة من خلال موقع »تداول«. ويتواجد أعضاء مجلس الإدارة وفريق الإدارة، والمراجعين الحاليين لحسـابات سامبا في اجتماع الجمعية العامة للإجابة على استفسارات المساهمين وملاحظاتهم.

يقر مجلس الإدارة بأهمية وجود إطار فعال لحوكمة الشـركات من أجل تحقيق النمو المسـتدام فـي الربحية وجـودة الأصول التي بدورها سـوف تسـهم في

تحسين القيمة التي توفرها المجموعة لمساهميها.

حوكمة الشركاتتتمة


حوكمة الشركات31

BEST C

ON

SUM

ER SITE • SAUDI ARAB

IA • 2

018

أفضل موقع إلكتروني متكامل لتقديم الخدمات المصرفية للأفراد

في المملكة العربية السعودية

يسـر مجلس إدارة مجموعة سـامبا المالية أن يقدم لكم تقريره السـنوي عن نشاطاته للعام المنتهي في 31 ديسمبر 2018م.

النشاطات الرئيسية .1أخذت مجموعة سامبا المالية على عاتقها منذ تأسيسها كشـركة سعودية مساهمة، الوصول إلى أرقى درجات النمو والازدهار بتقديم خدمـات بنكية مميزة تواكـب النمو الاقتصادي فـي المملكة وتطلعات عملائها، حتـى أصبحت اليوم واحـدة من أكبر المؤسسـات المالية التي تحظى دائما بتصنيـف عالمي ممتاز. فقد حرصـت المجموعة وما زالت على الالتزام بجودة ورقي خدماتها المصرفية الرائدة التي يميزها الابتكار والإبداع في عالم الصناعة المصرفية، مما أتاح لها الوصول إلى أعلى مسـتويات الراحة والثقة لعملائها الكرام. كما تقدم المجموعة خدمات اسـتثمارية عالية المستوى عبر شـركة متخصصـة تابعـة ومملوكـة للمجموعة وهي شـركة سـامبا للأصـول وإدارة الاسـتثمار )سـامبا كابيتال(

المرخصة من قبل هيئة السوق المالية في المملكة العربية السعودية.

ولقد عملت المجموعة على توسـيع نطاق الخدمـات المقدمة لعملائها بمقوماتها المسـتمدة من الفكر الاقتصادي السليم، والمدعمة بالخبرات والدراسات الدقيقة، مراعية في ذلك تعدد الأنشطة الاقتصادية المتنوعة من خلال تقديم مجموعة متكاملة من المنتجات المصرفية التقليدية مثل القروض، وتمويل التجارة، وإدارة النقد، والتمويل الشخصي، وبطاقات الائتمان، ومنتجات الخزينة إلى مختلف شـرائح العملاء من الأفراد والشركات والمؤسسات بكافة مستوياتها والمنشـآت الحكومية. كما تحرص المجموعة على التميز في مسـار المصرفية الإسـلامية، من خـلال تقديم باقة من المنتجـات المصرفيـة المتوافقة مع الشـريعة الإسـلامية والمجازة من قبـل هيئة الرقابة الشـرعية لـدى المصرفية الإسـلامية في سـامبا، والتي تدار أنشـطتها باسـتقلالية تامـة. كما تحـرص المجموعة علـى تعزيز العلامـة التجارية

و التواصل مع عملائها وطلب ملاحظاتهم وتعليقاتهم عن طريق الوسائل الإلكترونية ومواقع التواصل الاجتماعي.

تتوزع أنشطة المجموعة الرئيسية حاليا من خلال أربعة قطاعات عمل رئيسية:

أولا: قطاع الأفراد – يعرض هذا القطاع منتجات وخدمـات متميزة لعملاء البنك من الأفراد التي تشـمل الودائع لأجل، والحسـابات الجارية، والحسـابات تحت الطلب والادخار، إضافـة إلى بطاقات الائتمـان، والقروض الشـخصية والعقارية،

وخدمة الحوالات السريعة »سبيدكاش«.

ثانيا: قطاع الشركات – يقدم خدماته لعملاء البنك من الشركات والمؤسسات التي تشمل الودائع لأجل، والحسابات الجارية، والحسابات تحت الطلب والادخار، بالإضافة إلى القروض وغيرها من التسهيلات الائتمانية.

ثالثا: قطاع الخزينة – يقوم بشكل رئيسي بإدارة عمليات أسواق المال والعملات الأجنبية والمتاجرة بأسعار العمولات والمشـتقات المالية للشـركات وكبار العملاء. كما يقـوم بإدارة التمويل لعمليـات البنك والحفاظ على السـيولة وإدارة

المركز المالي.

رابعا: قطاع الاستثمار )سـامباكابيتال( – تقدم سـامباكابيتال خدمـات إدارة عمليات الاسـتثمار، وكافة الأنشطة لأعمال الوساطة وإدارة الصناديق الاستثمارية والأصول، سواء كانت بالتعامل أو الترتيب أو الإدارة أو المشورة أو الحفظ.

تقوم المجموعة بممارسة أغلب أعمالها عبر المركز الرئيسي في الرياض، كما تدير 104 منفذا للخدمات المصرفية في جميع أنحاء المملكة حيث هنالك 72 فرعا و7 مراكز للحوالات السريعة )سبيد كاش( و 25 مركزا لخدمة السيدات. ولدى المجموعة فروع عالمية في كل من لندن ودبي وقطر، هذا فضلا عن امتلاكها لحصة تبلغ 84.51% من أسهم بنك سامبا المحدود في باكسـتان الذي يقدم الخدمات المصرفية التجاريـة وغيرها من الخدمات عبر 37 فرعا منتشـرة في المدن

باكستانية، وتتداول أسهمه في بورصة باكستان.

بالتوافـق مع رؤية المملكة 2030 والتي من أهم أهدافها زيادة مسـاهمة المؤسسـات الصغيرة والمتوسـطة في الناتج المحلـي الإجمالـي، تولـي المجموعة اهتمامهـا بهذا القطـاع من الشـركات، حيث يلبي قسـم الخدمـات المصرفية للشـركات المحليـة الاحتياجـات المصرفية لقطـاع الشـركات الصغيرة والمتوسـطة الحجـم في المملكـة العربية السـعودية، وقد أعد هذا القسـم برنامجا ائتمانيا خاصا يلبي على نحو ملائم متطلبات السـوق المحددة المسـتهدفة التي تضم جميع قطاعات الأعمال. وقد عزز قسـم الخدمات المصرفية للشـركات المحلية خلال العام موقعه مسجلا نموا مميزا في قاعدة العملاء والإيرادات. ويعمل في هذا القسـم حاليا 73 موظفا في المركز الرئيسي لسامبا والإدارات الإقليمية. كذلـك تقوم المجموعة المصرفيـة للأفراد بتقديم الخدمـات وتلبية احتياجات الشـركات الصغيرة جدا من

خلال وحدة متخصصة في تلبيـة احتياجات هؤلاء العملاء وتقديم الخدمات لهم. ومجموعة سـامبا المالية مسـتمرة في دعم وتعزيز هذا القطاع وتعمل على تنميته من خلال البرامج والخدمات المبتكرة وقامت بعقد دورات تدريبية وورش عمل بلغت 320 يوما تدريبيا للموظفين و92 يوما تدريبيا لعملائها في قطاع الشـركات المتوسـطة والصغيرة. وإضافة إلى المسـاهمة في تعزيز ودعم برنامج كفالة، قام سامبا بعقد اجتماعات متعددة مع صندوق التنمية الزراعية وتقديم تدريـب لموظفيه وكذلك مع برنامج الصادرات السـعودية للمسـاهمة في تعزيـز وتنمية خدمات القطاع، وتماشـيا مع التوجهات الاقتصادية لقد قام سـامبا بتكوين لجنة عليا لدعم الشـركات المتوسـطة والصغيرة وإزالة جميع العقبات

لنمو هذا القطاع.

وفيما يلي تفاصيل القروض المقدمة لهذا القطاع:

الإجمالي المتوسطة الصغيرة الصغيرة جدا بآلاف الريالات السعودية

2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017

قروض الشركات الصغيرة جدا والصغيرة والمتوسطة الحجم

5،129،966 1٬527٬088 3،862،536 1٬332٬722 1،267،379 194٬019 81 347 - في قائمة المركز المالي

قروض الشركات الصغيرة جدا والصغيرة والمتوسطة الحجم

2،556،719 1٬962٬679 2،325،840 1٬802٬406 217٬972 160٬273 12،907 - - خارج قائمة المركز المالي )القيمة الاسمية(

قروض الشركات الصغيرة جدا والصغيرة والمتوسطة الحجم في قائمة المركز المالي

كنسبة مئوية )%( من إجمالي القروض %4.51 %1.30 %3.40 %1.13 %1.11 %0.16 - - في قائمة المركز المالي

قروض الشركات الصغيرة جدا والصغيرة والمتوسطة الحجم في قائمة المركز المالي

%6.32 %4.38 %5.75 %4.03 %0.54 %0.36 %0.03 - كنسبة مئوية )%( من إجمالي القروض

عدد القروض 787 592 541 436 230 155 16 1 )داخل وخارج قائمة المركز المالي(

عدد عملاء القروض 321 299 190 193 123 105 8 1 )داخل وخارج قائمة المركز المالي(

عدد القروض المضمونة من برنامج كفالة 133 42 37 - 94 42 8 - )داخل وخارج قائمة المركز المالي(

قيمة القروض المضمونة من برنامج كفالة 169،580 23٬528 121،650 - 47،196 23٬528 734 - )داخل وخارج قائمة المركز المالي(

حسب التعريف المعتمد من مؤسسة النقد العربي السـعودي فإن الشركات الصغيرة جدا هي التي تصل إيراداتها إلى 3 ملايين ريال سـعودي، أما الشـركات الصغيرة التي إيراداتها أكثر من 3 – 40 مليون ريال سعودي والشركات المتوسطة

إيراداتها أكثر من 40 – 200 مليون ريال سعودي.

تقرير مجلس الإدارة


تقرير مجلس الإدارة32

الأداء المالي ومراجعة العمليات والنتائج المالية .2يعد الثبات التام سـمة مؤشـرات النشـاط الاقتصادي العالمـي في العام 2018م، مع التحسـن التدريجـي للاقتصاد في الولايات المتحدة الأمريكية والذي تبعه تحسـن في منطقة اليورو ولكن بوتيرة أبطأ، ومن جهة أخرى شهد نمو الأسواق الناشـئة تباطؤا إذ أثرت الضغوط الماليـة على الثقة بها. ويبـدو أن المخاوف من حدوث ركود عالمـي كانت مبالغ فيها، على الرغم من تباطؤ النشاط بمنطقة اليورو واليابان، ولكن التوسع مستمر في الولايات المتحدة. ولكن التطورات التي يشـهدها النزاع التجاري بين الولايـات المتحدة والصين أثارت القلق في الأسـواق العالمية وأدت إلـى تباطؤ ملحوظ في

نشاط الأسواق الناشئة نتيجة لارتفاعات أسعار الفائدة الأمريكية مع توقع أن يظل النزاع التجاري مستمرا.

وتفاعلت أسـعار النفط مع الظروف الجيوسياسـية في المنطقة حيث ارتفعت الأسعار بسـبب المخاوف من انخفاض حـاد في الإنتاج بسـبب العقوبات المتوقعـة على إيران ثـم تراجعت لمواجهة عمليات البيع في الأسـواق الناشـئة على خلفية مخـاوف من حدوث وفرة في المعروض النفطـي. ومع خفض الإنتاج عن طريق منظمـة البلدان المصدرة للنفط )أوبك( وبدعم من المملكة العربية السـعودية يتوقع أن تتعافى الأسـعار مع نهاية العام. وقد واصلت حكومة المملكة العربية السـعودية فك القيود على السياسـات المالية مع زيادة نمو الإنفاق والتحفيز المالـي إضافة إلى بعض التدابير والتـي أدت إلى إحداث بعض الانتعاش، كمـا واصلت الحكومة ضبط أوضاع المالية العامة ودعم ذلك بإصدار السـندات المحلية والعالمية وترشيد الإنفاق العام مما سـاعد على إعادة توازن العجز المالي وتحسن النشاط الاقتصادي بشكل

عام، ويتوقع أن يستمر ذلك في العام القادم.

وقد نجحت المجموعة في ظـل هذه الظروف الاقتصاديـة المفعمة بالتحديات في تحقيق عوائد مجزية لمسـاهميها بفضـل قدرتها علـى تجـاوز تحديات الاقتصـاد الكلـي. وبدعم مـن الاسـتراتيجية الحكيمـة المتبعة، فقد رفع سـامبا مسـتوياته من الأداء لضمان جودة عالية في مجال خدمة العملاء والاسـتقرار المالي. كما واصل بنجاح في تعزيز مركزه المالي وجودة أصوله مع احتياطات عالية بالرغم من ضآلة نسـبة القروض غير العاملة مما أدى إلى تحقيق نتائج مالية ممتازة. ونتيجة لذلك، فقد تميز سـامبا فـي تحقيق دخل صاف يفوق 5.5 مليار ريال بنسـبة نمـو 10.1% بالمقارنة بالعام الماضي وذلك بفضل نمو صافي الدخل من العمولات الخاصة بارتفاع نسـبته 7.3% بالمقارنة مع العام الماضي. وارتفع إجمالي دخل العمليـات إلى 8.2 مليار ريال بارتفاع نسـبته 3.4% بالمقارنـة بالعام الماضي، وتم ضبـط واحتواء مصاريف

العمليات خلال العام بتوفير 4.2% من المصاريف عن العام الماضي مما حسن نسبة التكاليف إلى الدخل لتفوق %30.

وحسبما يتضح من قائمة المركز المالي، فقد انتقل تركيز سـامبا على توحيد ميزانيته العمومية وحماية جودة أصوله في ظل التقلبات المتزايدة في الأسواق. ويقوم سامبا بمراجعة ومراقبة محفظته الاستثمارية ومحفظة القروض لديه بشكل متواصل، مع زيادة التركيز على عملية إدارة المخاطر لتفادي أي تكاليف ناجمة عن الائتمان أو هبوط قيمة الأصول لديه. وقـد بلغت قيمة محفظة القروض والسـلف ومحفظة الاسـتثمارات 114 مليـار ريال و66 مليار ريـال على التوالي. وبلغت ودائع العمـلاء 170 مليار ريال مما جعل الميزانية العمومية لدى سـامبا من أكثر الميزانيات سـيولة في القطاع المصرفي السعودي، ووضع المجموعة في مركز مثالي لتحقيق فرص النمو المستقبلية. وبلغ إجمالي الموجودات للعام 2018م 230 مليار ريال. ونتيجة لهذا الأداء المتميز، فقد ارتفع إجمالي حقوق المساهمين للمجموعة إلى 42.3 مليار ريال. وتتمتع قائمة المركز المالي لدى سـامبا بحماية جيدة من خلال قوة قاعدته الرأسـمالية، حتى بلغت النسبة الإجمالية لكفاية رأس المال Tier I( %22.1( و 22.7% لإجمالي رأس المال مع نهاية العام 2018م. كما يسـرنا أن نعلن إنهاء المسـائل الخاصة بالزكاة والمعلقة منذ وقت طويل بين البنوك والهيئة العامة للزكاة والدخل حيث تم احتساب جميع المبالغ من ضمن نسـب كفاية رأس المال المعلنة. واستمرت النسب المالية في التحسـن حيث ارتفعت نسبة العائد على حقوق

المساهمين إلى 12.7% والعائد على الأصول إلى 2.4%، ونتيجة لهذه النتائج المميزة ارتفعت ربحية السهم إلى 2.76 ريال مقارنة بـ 2.51 ريال في العام الماضي.

التصنيف الائتماني والتقييم: نجح سامبا في الحفاظ على موقعه الريادي من خلال الحصول على أفضل مجموعة مـن التصنيفات الائتمانيـة مـن وكالات التصنيف الدولية الكبـرى خلال عام 2018م، واسـتمر في الحفـاظ على موقعه كأفضل البنوك تصنيفا في المملكة العربية السعودية. حيث حافظت المجموعة على تصنيفها الائتماني طويل الأجل من قبل وكالات التصنيف الدولية، ومنهـا »موديز« التي صنفت البنك في الفئـة )A-1(، و»كابيتال إنتليجينس« بالدرجة )+A(، وصنفته وكالة »فيتش« كذلك بالدرجة )-A( و»سـتاندردز وبورز« )+BBB( مع نظرة مستقبلية مستقرة. وتدل هذه التصنيفـات الائتمانية من قبل جميع الوكالات الائتمانية الرئيسـية على قوة الوضع المالي، ومسـتويات أداء السـيولة المتميزة، والربحية المسـتدامة، والجودة العالية للأصول مع كفاية رأس المال في ظل الأداء المميز لسامبا على الرغم من التحديات التي واجهت القطاع المالي والمصرفي على مستوى العالم. كما أثنت هذه الوكالات على قدرة سامبا في مواجهة التداعيات التي يمليها عدم اسـتقرار الأسـواق المالية، نظرا لقوة علامته التجارية ومركزه المالي، مما ساعده

في تفادي سلبيات الأزمة المالية التي وقعت مؤخرا.

أما علـى صعيد الجوائـز، فقد تميز سـامبا في الحصول علـى العديد مـن الجوائز على المسـتوى العالمـي والإقليمي والمحلي خلال العام 2018م مما يؤكد ريادته كأحد أكثر المؤسسات المالية حصدا للجوائز على مستوى الشرق الأوسط. وتتضمن هذه الجوائز حصول سامبا على جائزة »أفضل بنك في المملكة العربية السعودية« للسنة الثالثة عشرة على التوالـي، و»أفضل بنك للمدفوعـات والتحصيلات في العالم للسـنة الأولى والرابعة على التوالي على مسـتوى الشـرق الأوسـط«، و»أفضل بنك في تقديم خدمات الصرف الأجنبي في المملكة العربية السـعودية« للسـنة العاشرة، إضافة إلى جوائـز »أفضل بنـك لإدارة النقد عبر الإنترنـت في المملكـة العربية السـعودية«، و »أفضل خدمـات لتمويل التجارة في المملكة العربية السـعودية«، و»أفضل تصميـم موقع إلكتروني فـي المملكة العربية السـعودية«، و»أفضل موقع إلكتروني متكامل لتقديم الخدمات المصرفية للأفراد في المملكة العربية السعودية«، و»أفضل خدمات مصرفية عبر الرسائل النصية القصيرة في المملكة العربية السـعودية، من »غلوبال فاينانس«. كما حصل سامبا على جائزة »أفضل بنك في إدارة مخاطر تقنية المعلومات في المملكة العربية السـعودية«، و»أفضل بنك في حلول تقنية المعلومات في المملكة العربية السـعودية« من »ذي بانكر ميدل إيست«. وحصل على جائزة »أفضل بنك عربي لعام 2018م« من الاتحاد الدولي للمصرفيين العرب، كما حصل سامبا على جائزة »أقوى بنك في المملكة العربية السعودية« للسنة الثالثة على التوالي، وجائزة أفضل بنك تجاري في المملكة العربية السعودية ضمن جوائز الثروة العالمية والمجتمع من »ذي ايشيان بانكر«، بالإضافة إلى حصوله على جائزة أفضل بنك/مؤسسـة مالية في منطقة الخليج العربي من »ميد«. وفي قائمة »ذي بانكر« لأفضل 1000 بنك حول العالم، فقد حل سامبا في المركز 124 عالميا، والسادس على مستوى الشرق الأوسط.

وفي قائمة »ذي بانكر ميدل إيست« لأفضل 100 بنك في الشرق الأوسط، فقد حل سامبا في المركز السادس.

كمـا حظيت ريـادة سـامبا في مجـال الخدمـات الاسـتثمارية بالتقديـر العالمي مـن خلال حصـول الذراع الاسـتثماري للمجموعة )سامبا كابيتال( على العديد من الجوائز، حيث حازت على جائزة »أفضل بنك استثماري في الشرق الأوسط«، وجائزة »أفضل بنك اسـتثماري في المملكة العربية السـعودية«، وجائزة »أفضل بنك لخدمات الاندماج والاستحواذ« من

مجلة »غلوبال فاينانس«.

فيما يلي ملخص للنتائج المالية لقطاعات سامبا:

الإجمالي قطاع الاستثمار قطاع الخزينة قطاع الشركات قطاع الأفراد بملايين الريالات السعودية الفرق 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017

%3.4 8٬157 7٬892 456 454 1٬540 1٬667 3٬028 2٬998 3٬132 2٬773 إجمالي الدخل %4.2- 2،472 2٬580 196 187 118 131 579 637 1٬580 1٬625 إجمالي المصاريف

%10.1 5،529 5٬024 260 266 1٬422 1٬536 2٬381 2٬213 1،465 1٬009 صافي الدخل %1.02 229٬938 227٬611 160 171 101٬237 92٬996 96٬225 100٬999 32،316 33٬446 إجمالي الموجودات %2.6 187٬630 182٬929 105 119 10٬871 9٬357 83٬004 81٬293 93٬649 92٬160 إجمالي المطلوبات

تقرير مجلس الإدارةتتمة



وفيما يلي رسم بياني لإجمالي الدخل والمصاريف وصافي الدخل لقطاعات سامبا:

وفيما يلي رسم بياني لنمو إجمالي الموجودات والمطلوبات لقطاعات الأفراد والشركات والخزينة لدى سامبا:

وفيما يلي ملخص لنتائج سامبا المالية خلال السنوات الماضية:

2018 2017 2016 2015 2014 2013 مليون ريال سعودي 66٬350 63٬912 51٬393 69٬952 64٬516 60،341 الاستثمارات، صافي 113٬709 117٬685 125٬234 130٬001 124٬079 113،455 قروض وسلف، صافي

229٬938 227٬611 231٬489 235٬243 217٬399 205،037 إجمالي الموجودات 170٬170 167٬988 172٬076 171٬805 163٬795 158،337 ودائع العملاء 42٬216 44٬583 42٬781 40٬360 38٬912 34،931 إجمالي حقوق المساهمين 8٬157 7٬892 7٬761 7٬755 7٬385 7،001 إجمالي دخل العمليات 2٬472 2٬580 2٬555 2٬398 2٬233 2٬137 إجمالي مصاريف العمليات 5٬529 5٬024 5٬006 5٬214 5٬010 4،510 صافي الدخل

التحليل الجغرافي للإيرادات .3تحقق معظم إيرادات المجموعة البالغة 8٬157 مليون ريال في عام 2018م بشـكل أساسـي من نشاطاتها في المملكة العربية السـعودية حيث بلغـت 7٬799 مليون ريال موزعة جغرافيا داخل المملكة على المنطقة الوسـطى بنسـبة %68 والمنطقة الغربية بنسبة 16% والمنطقة الشرقية بنسبة 11%. وتتضمن إيرادات المنطقة الوسطى استثمارات مركزية تخص أنشطة قطاعي الاستثمار والخزينة وليست مرتبطة بمنطقة جغرافية محددة داخل المملكة العربية السعودية.

كما بلغت إيرادات المجموعة من أعمالها خارج المملكة 358 مليـون ريال موزعة جغرافيا على دول مجلس التعاون )عدا المملكة العربية السعودية( بمبلغ 240 مليون ريال وأوروبا بمبلغ 12 مليون ريال وجنوب آسيا بمبلغ 106 مليون ريال.

الخطط الرئيسية والمستقبلية .4تدرك المجموعة أن ترسـيخ موقعهـا الريادي ضمن قطاع الصناعـة المصرفية محليا وإقليميا، ومسـاعيها الجادة نحو تحقيق رؤيتها الاسـتراتيجية بعيدة المدى فـي التحول إلى نموذج مصرفي قيادي يتطلب الالتزام المسـتدام في تقديم منظومة متكاملة مـن المنتجات والخدمـات المصرفية والمالية عالية الجـودة، مما نتج عنه تقديـم تجربة مصرفية

متميزة تتجاوز تطلعات عملائها، وتجعل من المجموعة خيارا مصرفيا مثاليا.

وسعيا وراء تحقيق تلك الرؤية، فقد عمدت المجموعة إلى تبني أفضل الممارسات الاحترافية، وبناء الخطط التطويرية الفاعلـة والكفيلة بتحقيق الانسـجام بين تحقيق تطلعات المجموعـة في تلبية الاحتياجات المتنامية لكافة شـرائح العمـلاء من ناحية، وتمكنهـا من اغتنام أفضل الفرص الاسـتثمارية الواعـدة المتفقة مع سياسـة إدارة المخاطر على

النحو الذي يمكن من تنمية مستويات الربحية والعائد على حقوق ملكية المساهمين.

كما دأبت المجموعة على تصميم اسـتراتيجية متوازنة ومحكمة تسـتهدف تعميق مسـتويات الاسـتقرار، وتعزيز قوة القاعدة الرأسـمالية، آخذة فـي الاعتبار العوامل والتحديـات المحيطة بالسـوق المالية على المـدى القصير والطويل. ولقد كان لهذا النهج الـذي تبنته المجموعة أفضل الأثر في وضع أدائها ضمن المسـارات الآمنـة، وفي توفير الحصانة اللازمة لها ضد التحديات والصعوبات التي واجهت الأسواق المالية العالمية خلال المراحل الماضية. وترتكز استراتيجية المجموعـة فـي جوهرها على العمل على توسـيع قاعـدة عملائها فـي جميع القطاعات، والسـعي الـدؤوب إلى تقديم منتجات تتمتع بالقيمة المضافة التي تستجيب لطموحاتهم، فضلا عن تعزيز الاستثمار في القنوات المصرفية البديلة التي تمثل مسـتقبل الصناعة المصرفية، إلى جانب التوسع في الحضور المحلي والإقليمي، والتأكيد على المساهمة

الفاعلة في تنمية المجتمع المحلي وتعميق الالتزام بالمسؤولية الاجتماعية.

ولتحقيق هذه الأهداف الاستراتيجية، فإنه يسـجل للمجموعة ما قطعته من شوط طويل على طريق توطين الوظائف وتأهيل الكوادر السـعودية الشـابة، من خلال مـا أنجزته من أجنـدة اجتذاب وتدريب الشـباب السـعودي وتأهيل جيل من الكفـاءات المصرفية الوطنيـة وتنمية قدراتهـم ومهاراتهم عبـر منظومة البرامـج التدريبية التي تتبناهـا المجموعة

لتغذية احتياجاتها المستقبلية من الأيدي العاملة المؤهلة، والقيادات المصرفية الواعدة.

وفيمـا يتعلق بنشـاطها المصرفـي بشـقيه التقليـدي والإسـلامي، فقد مضـت المجموعـة بجهودها وفـق منهجية ثابتة ومدروسـة في تطوير قاعدة الأعمـال، والتحديث الدوري لشـبكة الفـروع، والقنوات المصرفية البديلة، واسـتدعاء الأجيال الحديثة لأجهزة الصرف الآلي ونقاط البيع، مواكبة للتطور المتسـارع الذي يشهده قطاع الصناعة المصرفية

وتطبيقاته الذكية المبتكرة.




الأداء المالي 2018م، ملايين الريالات

1٬465260

579

3٬1321٬580

3٬0282٬381

1٬540118

1٬422456196

الأداء المالي 2017م، ملايين الريالات

266

637

2٬7731٬6251٬009

2٬998

2٬2131٬667131

1٬536454187

92٬996101٬237

32٬31633٬446

الموجودات، ملايين الريالات

100٬99996٬225

9٬35710٬871

93٬64992٬160

المطلوبات، ملايين الريالات

81٬29383٬004

١٠٠٬٠٠٠

١٥٠٬٠٠٠

٢٠٠٬٠٠٠

٢٥٠٬٠٠٠

٢٠١٨ ٢٠١٤٢٠١٥٢٠١٦٢٠١٧

نمو المركز المالي، ملايين الريالات

إجمالي الموجودات

ودائع العملاء

القروض والسلف

الاستثمارالخزينةالشركاتالأفراد

الخزينة2017

الأفراد2018

الشركات

الاستثمارالخزينةالشركاتالأفراد

الخزينة2017

الأفراد2018

الشركات

صافي الدخلالمصاريفالإيراداتصافي الدخلالمصاريفالإيرادات

الخطط الرئيسية والمستقبلية — تتمة .4وتجسـيدا لاسـتراتيجية المجموعة في تعزيز حضورها الجغرافي، وتوسـيع قاعـدة عملائها، فقد كانـت على موعد مع تدشـين مركز أعمالهـا في العاصمـة القطرية الدوحـة في عام 2010م مسـجلة بذلـك أول تواجد لمؤسسـة مصرفية سـعودية في دولة قطـر، لتبدأ بعد حصولها علـى التراخيص من هيئة مركـز قطر للمال الذي صنـف المجموعة ضمن الفئة الأولى، في مزاولة نشاطها المصرفي والمالي بدءا من قبول الودائع، والتعامل في الاستثمارات، وترتيب الصفقات في مجال الاستثمارات، ومنح وترتيب التسـهيلات الائتمانية، وتقديم وحفظ الأوراق المالية، وإدارة الاستثمارات، وتقديم الاستشارات في مجال الاستثمارات بالشـقين التقليدي والإسلامي. ويأتي الحضور المصرفي للمجموعة في دولة قطر كخطـوة لاحقة لحضورها السـابق في إمـارة دبي بدولـة الإمارات العربيـة المتحدة، الـذي مكنها ومنذ عـام 2008م من تقديم مظلة متكاملة من الخدمات المصرفية التجارية هناك، والموجهة لقطاعي الأفراد والشـركات على حد سـواء، وتقديم المشـورة الاسـتثمارية والخدمات البنكية الخاصة، على اعتبارها البنك السـعودي الوحيد الذي يمارس نشاطه

المصرفي هناك.

أما بالنسـبة لفرع سـامبا في مدينة لندن فهو في المراحـل الأخيرة لإغلاقه وذلـك لعدم الجدوى المالية من اسـتمرار تشـغيل الفـرع بما يتماشـى مـع الأهـداف الاسـتراتيجية للمجموعة فـي التوسـع الجغرافي. وقـد تم إخطـار الهيئة التنظيميـة العليـا وهيئـة الإدارة المالية البريطانية بهذا الشـأن وسـتتم عمليـة إنهاء أعمـال الفرع بحسـب اللوائح التنظيميـة المطبقـة فـي المملكـة المتحـدة. الجديـر بالذكـر أنـه لا يوجد أثـر مالي جوهـري للإغـلاق علـى النتائج

المالية لسامبا.

ولم يقتصر التوسع الجغرافي للمجموعة على النطاق الإقليمي بل تعداه إلى التوسع العالمي من خلال استحواذ سامبا على حصة الأغلبية في بنك كريسنت التجاري باكستاني، وتوجت المجموعة ذلك الإنجاز بإطلاق علامتها التجارية على البنك ليتحول مسـماه إلى بنك سـامبا المحدود، وارتفع عدد فروعه العاملة إلى 37 فرعا منتشـرة في المدن الرئيسية

في باكستان.

ويعد التوسع الإقليمي للمجموعة أحد محاور الأهداف الاسـتراتيجية – المتوسطة والبعيدة المدى – ونتيجة طبيعية للحضور المحلي القوي الذي تمكنت المجموعة من فرضه خلال مسيرتها العريقة في السوق السعودية، إلى جانب ما يعكسه التوسـع الخارجي من رؤية ثاقبة لمحاولة البحث عن آفاق النمو المواتية في الأسواق الواعدة خارج إطار الحدود

المحلية التقليدية، سعيا وراء تنمية عوائد المساهمين وتعظيم قيم الربحية، وترسيخ سمعة ومكانة المجموعة.

إدارة المخاطر .5إدراكا من المجموعة لأهمية وجود منهجية واضحة وشاملة وبرامج موضوعة بعناية لإدارة المخاطر، وتماشيا مع أفضل الممارسـات دوليا، فقد قامت المجموعـة بوضع خطط تضمن عناية عالية المسـتوى بإدارة المخاطـر التي قد تتعرض لهـا المجموعة. وفي هـذا المجال، تم وضـع إطار عام لحوكمـة المخاطر موافق عليـه من قبل مجلـس الإدارة ويخضع لإشـراف كل من: اللجنة التنفيذية ولجنة المخاطر المنبثقتين عن مجلس الإدارة. ويشتمل الإطار العام للحوكمة على سياسـات المخاطر، وأسـس تقييم رأس المال، وطرق تحديد وقياس المخاطر ووضع الحدود المناسـبة لها بما يتناسب مع مسـتوى المخاطـرة التي يمكـن أن تقبل بـه المجموعة. كما يشـتمل إطـار حوكمـة المخاطر علـى قواعد ضمان السـيطرة ومراقبة الالتزام بالحدود المعتمدة، إضافة إلى أسـاليب الرقابة على إدارة المخاطر بشـكل عام، بما في ذلك القواعد الخاصـة بالرقابة الداخلية وتقنيـة المعلومات وقواعد أمـن المعلومات. ولضمان القيام بمهـام إدارة المخاطر علـى أكمل وجه، فقد تم ضمان تقديم الدعم لإدارة المخاطر من قبل لجان الإدارة العليا والوظائف الرقابية المسـتقلة داخل المجموعة. ولتقديم وصف عام للمخاطر التي يمكن أن تواجهها المجموعة، فإننا نعرض أدناه المخاطر الرئيسـة

المرتبطة بأعمال المجموعة:

مخاطر الائتمانتمثل مخاطر الائتمان عدم مقدرة عميل أو ضامن أو طرف نظير على الوفاء بالتزاماته المالية تجاه المجموعة بشأن أداة

مالية مما يؤدي إلى تكبد المجموعة لخسارة مالية.

مخاطر السوقتمثل مخاطر السـوق المخاطر الناتجة عن تذبـذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المسـتقبلية لـلأدوات المالية بسـبب التغيرات التي تطرأ على الأسـعار في السوق مثل أسـعار العمولات الخاصة وأسـعار العملات الأجنبية وأسعار

الأسهم والسلع.

مخاطر السيولةتمثل مخاطر السيولة عدم قدرة المجموعة على تلبية صافي متطلبات التمويل الخاصة بها. وتحدث مخاطر السيولة عند وجود عدم استقرار في السوق أو انخفاض مستوى التصنيف الائتماني مما يؤدي إلى قلة في بعض مصادر التمويل.

المخاطر التشغيليةتتمثـل المخاطر التشـغيلية في الخسـارة التي قد تنتج عن عدم كفاية أو سـلامة الإجـراءات الداخليـة، أو الموظفين،

أو الأجهزة والنظم التقنية.

وتشـتمل الإيضاحات من 28 إلى 31 من القوائم المالية الموحدة والإفصاحات الكمية والنوعية بموجب الركيزة الثالثة من توصيات لجنة بازل والمنشـورة على موقـع المجموعة الإلكتروني على المزيد من التفصيل عن المخاطر الرئيسـية

التي يمكن أن تتعرض لها المجموعة واستراتيجية إدارتها.




برنامج سامبا لدعم التعليم

خدمة المجتمع

تتصدر قطاعات »التعليم والتدريب وتوطين الوظائف« أجندة المبادرات المجتمعية التي يتبناها سامبا،

بالنظر إلى دور تلك القطاعات كمحركات أساسية لتنمية العنصر البشري السعودي، الذي يمثل بدوره

ركيزة التنمية الشاملة المستدامة المنشودة.

برنامج سامبا للرعاية الصحية


احتفظت »الرعاية الصحية« بأهميتها ضمن منظومة مبادرات سامبا المجتمعية حيث سعى البنك إلى تقديم

مختلف أشكال الدعم اللازمة للارتقاء بجودة معايير الرعاية المقدمة للمرضى، بما يمكنهم من تجاوز

تحدياتهم المرضية، فضلا عما أولاه سامبا من أهمية لمساندة الجهود التوعوية الرامية للوصول إلى مجتمع

معافى وخال من الأوبئة والآفات التي تهدد سلامة أبنائه.



برنامج سامبا لدعم الإسكان


توج سامبا إسهاماته المجتمعية الفاعلة بإطلاق مبادرته الخاصة بدعم الإسكان في المملكة،

والتي تم تصميمها وفق استراتيجية متكاملة لاقت أصداء إيجابية ومؤثرة، حيث تكفل سامبا بتوفير

500 وحدة سكنية مؤثثة على مدى خمس سنوات.

برنامـج سامبا لدعم المنشآت الصغيرة

والمتوسطةخدمة المجتمع

سعى »سامبا« تماشيا مع موقعه المتقدم ضمن خارطة الصناعة المصرفية والمالية السعودية، إلى تعزيز

مساهمته في برنامج كفالة تمويل المنشآت الصغيرة والمتوسطة، الذي يمثل أنموذجا للنهوض بواقع الأعمال

الناشئة وقطاع المنشآت الصغيرة والمتوسطة في المملكة، عبر تقديم الحلول التمويلية والاستشارية التي تمكن أصحاب تلك المنشآت من تحسين أدائهم وتحفيز

معدلات نمو أعمالهم والارتقاء بمعايير هذا القطاع وبقدرته التنافسية.



خدمة المجتمع .6واصلـت المجموعـة جهودها الراميـة لتعميق انتمائهـا المجتمعي، والوفـاء بمسـؤولياتها الوطنية عبر إطـلاق المزيد من المبـادرات التنموية التـي تعكس الـدور الفاعل للمجموعة كشـريك رائد، حريص علـى تكريس إمكاناته في سـبيل المساهمة في تنمية المجتمع المحلي، والارتقاء بواقع أبنائه. وامتدت مظلة مساهمات المجموعة في هذا الإطار على أكثر من صعيد، مع الأخذ بالاعتبار التركيز على القطاعات الأكثر حيوية وملامسة لاحتياجات أفراد المجتمع، وعلى النحو الذي يكفل تحفيز منظومة التطوير والتغيير الإيجابي التي تشهدها المملكة. وقد خصص سامبا مبلغ 37 مليون ريال

في العام الحالي 2018م للتبرعات والمساهمات في برامج خدمة المجتمع.

اسـتمر »سـامبا« خلال عام 2018م، في تبني قائمـة متنوعة من البرامج والمبـادرات المجتمعية التـي تتقاطع عناوينها عند مفهوم »التنمية المسـتدامة« كمنطلق رئيسـي يحكم توجه المجموعة في انتقاء مسـاراتها المصممة للوفاء بمسـؤولياتها المجتمعية، وفق مبدأ »التكافل الاجتماعي« على اعتباره من القيم العليا التي تنسج فيما بينها رسالة سـامبا الإنسـانية، وتعلي بنيان مسـيرة عطائها المزدهرة. وتمكن سـامبا في سبيل الاسـتمرار في تنفيذ استراتيجيته لخدمـة المجتمـع، مـن تعزيـز دوره كشـريك موثـوق وراع للعديـد مـن المؤسسـات الاجتماعيـة والإنسـانية والخيرية والتنموية فـي المملكة، إلى جانب دعمـه اللامحدود لمجموعة واسـعة ومنوعة من البرامج والأنشـطة ذات المقاصد

المجتمعية والخيرية.

وفيما يلي قائمة بأبرز المخرجات التي أثمرتها استراتيجية سامبا لخدمة المجتمع خلال عام 2018م:

• برنامج سـامبا لدعم الإسكان: توج سامبا إسـهاماته المجتمعية الفاعلة بإطلاق مبادرته الخاصة بدعم الإسكان في المملكة، والتي تم تصميمها وفق استراتيجية متكاملة لاقت أصداء إيجابية ومؤثرة، حيث تكفل سامبا بتوفير 500 وحدة سكنية مؤثثة على مدى خمس سنوات، مستهدفا الأسر المحتاجة في مختلف مناطق المملكة، مراعيا تلبية متطلبات الأسر المسـتفيدة، موفرا لها سبل الحياة الكريمة، والاستقرار المعيشي المنشود، وذلك بالتعاون

مع وزارة الإسكان حيث بلغ عدد المستفيدين حوالي 1600 مواطن ومواطنة منذ اطلاق البرنامج.

• برنامج سـامبا لدعم التعليم: تتصدر قطاعات »التعليم والتدريب وتوطين الوظائف« أجندة المبادرات المجتمعية التي يتبناها سـامبا، بالنظر إلى دور تلك القطاعات كمحركات أساسـية لتنمية العنصر البشـري السـعودي، الذي يمثل بدوره ركيزة التنمية الشاملة المستدامة المنشودة. ومن هنا، انصب اهتمام سامبا على الاستثمار بالعنصر البشـري السـعودي، وتحفيز طاقاته المعرفيـة والاحترافية، وتطوير قدراته، واسـتقطابه نحو سـوق العمل وتأهيله لقيادة قطاعـات الأعمال. حيث عمد سـامبا إلى تبنـي العديد من برامج توطيـن الوظائف من خـلال توفير الفرص الوظيفية أمام الشـباب السعودي، مسـتندا في ذلك إلى شـراكته البناءة مع المؤسسـات الأكاديمية والجامعية في المملكة، وحضوره الفاعل في أيام المهنة والتوظيف على الصعيدين المحلي والخارجي، التي يجري تنظيمها سـنويا لتوفير منصة للتواصل المباشـر بين المؤسسـات الوطنية والشـباب السـعودي من حديثي التخـرج. وكان لسامبا حضوره المعهود ضمن هذا الإطار وذلك برعايته المميزة خلال العام للعديد من الفعاليات والمناسبات ذات

الصلة، والتي من بينها يوم التوظيف بجامعة الملك فهد للبترول والمعادن.

• برنامج سامبا لدعم الأسر المحتاجة: حظيت الأسر المحتاجة برعاية خاصة من قبل سامبا وتم خلال العام تقديم المسـاعدات العينية والمادية لمجموعة واسعة من الجمعيات الخيرية والمؤسسـات الإنسانية والاجتماعية في

المملكة، سعيا إلى دعم برامجها المصممة لإغاثة ومساندة الأسر المحتاجة.

• برنامج سامبا للرعاية الصحية: احتفظت »الرعاية الصحية« بأهميتها ضمن منظومة مبادرات سامبا المجتمعية حيث سـعى البنك إلى تقديم مختلف أشـكال الدعم اللازمـة للارتقاء بجـودة معايير الرعايـة المقدمة للمرضى، بمـا يمكنهم من تجاوز تحدياتهم المرضية، فضلا عما أولاه سـامبا من أهمية لمسـاندة الجهود التوعوية الرامية للوصـول إلى مجتمـع معافى وخال مـن الأوبئة والآفات التي تهدد سـلامة أبنائه. وتبرز مسـاهمات سـامبا في هذا الجانب من خـلال دعمه لبرامج الرعاية المقدمة للمؤسسـات العلاجية والتأهيلية كمركز الملك سـلمان لأبحاث الإعاقة، وجمعيـة الأطفـال المعوقين، وجمعية صـوت متلازمـة داون، والجمعية السـعودية لمكافحة السـرطان،

والجمعية الخيرية لمرض الزهايمر.

• برنامج سـامبا لدعم المنشآت الصغيرة والمتوسـطة: انطلاقا من الدور الحيوي الذي يضطلع به قطاع المنشآت الصغيرة والمتوسـطة فـي اقتصاديات الـدول المتقدمة، ومسـاهمته الفاعلة في إثـراء مجتمعـات الأعمال وأثره المباشر في تنمية المجتمعات، فقد سعى »سامبا« تماشيا مع موقعه المتقدم ضمن خارطة الصناعة المصرفية والمالية السـعودية، إلى تعزيز مسـاهمته في برنامـج كفالة تمويل المنشـآت الصغيرة والمتوسـطة، الذي يمثل أنموذجا للنهوض بواقع الأعمال الناشـئة وقطاع المنشآت الصغيرة والمتوسطة في المملكة، عبر تقديم الحلول التمويلية والاستشـارية التـي تمكن أصحاب تلك المنشـآت من تحسـين أدائهـم وتحفيز معدلات نمـو أعمالهم والارتقـاء بمعاييـر هذا القطـاع وبقدرته التنافسـية. ولقد قام سـامبا فـي الآونة الأخيـرة بتقديم برنامـج ائتماني متكامل ومـدروس يتضمن كافة المنتجـات المصرفية لتلبية احتياجات الشـركات لمتوسـطة والصغيرة لتواكب

النظرة الاقتصادية للمملكة.

• وعلى صعيد الأفراد؛ يوفر سامبا برنامجا متقدما للتوعية بقواعد السلوك المالي القويم المصمم خصيصا لأفراد العائلة، بشـأن أفضل الممارسـات الكفيلة بضبط المصاريف، والتخطيط السـليم لإدارة ميزانية الأسرة، وتحفيز الجانب الاسـتثماري والادخـاري لديها كبديـل للتوجهات الاسـتهلاكية التي تسـتنزف مدخراتهـا ومداخيلها، كما يقوم سـامبا بنشـر رسـائل التوعية بأفضل أسـاليب الادخار على وسـائل التواصل الاجتماعي وفي مختلف قنوات

تقديم الخدمة.




مجلس الإدارة .7يتكون مجلس إدارة المجموعة من عشرة أعضاء، تم تصنيفهم بحسب التعريفات الواردة بالمادة الأولى والمادة العشرين

من لائحة حوكمة الشركات في المملكة العربية السعودية والصادرة عن هيئة السوق المالية، كما يلي:

الأسـتاذ عيسـى بن محمد العيسـى رئيس مجلس الإدارة – غير تنفيذي، الأسـتاذ علي بن حسـين علي رضـا نائب رئيس مجلس الإدارة – غير تنفيذي، الأستاذ أحمد بن محمد العمران – غير تنفيذي، الأستاذ خالد بن عبدالرحمن العبدالكريم – مسـتقل، الأستاذ فهد بن إبراهيم المفرج – مسـتقل، الأستاذ فهد بن حسين السديري – مسـتقل، الأستاذ عبدالله بن عبدالرحمن الرويس – مسـتقل، الأسـتاذ علاء بن محمد الحارثي – مسـتقل، المهندس موسـى بن عبدالكريم الربيعان

– غير تنفيذي، الأستاذ حمد بن سليمان القسومي – غير تنفيذي.

ووفقا للنظام الأساسي للمجموعة، فإنه يتم اختيار مجلس الإدارة من قبل مساهمي المجموعة لمدة ثلاث سنوات. وقد بدأت مدة خدمة أعضاء مجلس الإدارة الحالي في 20 يناير 2016م. وعقد المجلس أربعة اجتماعات خلال هذا العام، وفيما

يلي سجل حضور هذه الاجتماعات:

الأعضاء الحاضرون الاجتماعات الاجتماع الأول / 20 مارس الأستاذ عيسى بن محمد العيسى، الأستاذ علي بن حسين علي رضا،

الأستاذ أحمد بن محمد العمران، الأستاذ خالد بن عبدالرحمن العبدالكريم، الأستاذ فهد بن إبراهيم المفرج، الأستاذ عبدالله بن عبدالرحمن الرويس،

الأستاذ علاء بن محمد الحارثي.الاجتماع الثاني / 05 يونيو الأستاذ عيسى بن محمد العيسى، الأستاذ علي بن حسين علي رضا،

المهندس موسى بن عبدالكريم الربيعان، الأستاذ أحمد بن محمد العمران، الأستاذ خالد بن عبدالرحمن العبدالكريم، الأستاذ فهد بن إبراهيم المفرج،

الأستاذ فهد بن حسين السديري، الأستاذ عبدالله بن عبدالرحمن الرويس، الأستاذ علاء بن محمد الحارثي، الأستاذ حمد بن سليمان القسومي.

الاجتماع الثالث / 25 سبتمبر الأستاذ عيسى بن محمد العيسى، الأستاذ علي بن حسين علي رضا، المهندس موسى بن عبدالكريم الربيعان، الأستاذ أحمد بن محمد العمران، الأستاذ خالد بن عبدالرحمن العبدالكريم، الأستاذ فهد بن إبراهيم المفرج،

الأستاذ عبدالله بن عبدالرحمن الرويس، الأستاذ علاء بن محمد الحارثي، الأستاذ حمد بن سليمان القسومي.

الاجتماع الرابع / 17 ديسمبر الأستاذ عيسى بن محمد العيسى، الأستاذ علي بن حسين علي رضا، الأستاذ أحمد بن محمد العمران، الأستاذ خالد بن عبدالرحمن العبدالكريم،

الأستاذ فهد بن إبراهيم المفرج، الأستاذ فهد بن حسين السديري، الأستاذ عبدالله بن عبدالرحمن الرويس، الأستاذ علاء بن محمد الحارثي،

الأستاذ حمد بن سليمان القسومي.

وفيما يلي بيان بأسماء اللجان الرئيسية المنبثقة عن المجلس ودورها وأعضائها الحاليين:

اللجنة الاستراتيجية: تقوم هذه اللجنة بالإشراف والمراجعة على الاستراتيجية المقترحة من قبل الإدارة التنفيذية والمشـاريع الرئيسـية لسـامبا والموافقة عليها ومراقبة تطور الأداء حسـب الخطة الاسـتراتيجية المعتمـدة. وتتألف اللجنة من أربعة أعضاء من مجلس الإدارة، وهم الأسـاتذة عيسى بن محمد العيسـى – رئيس اللجنة، وأحمد بن محمد العمران، وموسـى بن عبدالكريم الربيعان، وحمد بن سليمان القسومي. وقد عقدت اللجنة اجتماعها خلال العام، وفيما

يلي سجل حضور هذا الاجتماع:

الأعضاء الحاضرون الاجتماعات 17 ديسمبر الأستاذ عيسى بن محمد العيسى، الأستاذ أحمد بن محمد العمران،


اللجنة التنفيذية: تقوم هذه اللجنة بالتعامل مع الأمـور التي تحال إليها من مجلس الإدارة أو من رئيسـها في حدود الصلاحيات التي أقرها لها المجلس. وتتألف اللجنة من خمسة أعضاء، وهم الأساتذة عيسى بن محمد العيسى – رئيس اللجنة، وعلي حسـين علي رضا، وخالد بن عبدالرحمن العبدالكريم، وفهد بن حسـين السديري وعلاء بن محمد الحارثي.

وقد عقدت اللجنة التنفيذية سبعة اجتماعات خلال هذا العام، وفيما يلي سجل حضور هذه الاجتماعات:

الأعضاء الحاضرون الاجتماعات الاجتماع الأول / 13 فبراير الأستاذ عيسى بن محمد العيسى، الأستاذ علي بن حسين علي رضا،

الأستاذ خالد بن عبدالرحمن العبدالكريم، الأستاذ فهد بن حسين السديري، الأستاذ علاء بن محمد الحارثي.

الاجتماع الثاني / 26 فبراير الأستاذ عيسى بن محمد العيسى، الأستاذ علي بن حسين علي رضا، الأستاذ خالد بن عبدالرحمن العبدالكريم، الأستاذ فهد بن حسين السديري،

الأستاذ علاء بن محمد الحارثي.الاجتماع الثالث / 16 مايو الأستاذ عيسى بن محمد العيسى، الأستاذ علي بن حسين علي رضا،


الاجتماع الرابع / 05 يونيو الأستاذ عيسى بن محمد العيسى، الأستاذ علي بن حسين علي رضا، الأستاذ خالد بن عبدالرحمن العبدالكريم، الأستاذ علاء بن محمد الحارثي.

الاجتماع الخامس / 18 يوليو الأستاذ عيسى بن محمد العيسى، الأستاذ علي بن حسين علي رضا، الأستاذ خالد بن عبدالرحمن العبدالكريم، الأستاذ علاء بن محمد الحارثي.

الاجتماع السادس / 25 سبتمبر الأستاذ عيسى بن محمد العيسى، الأستاذ علي بن حسين علي رضا، الأستاذ خالد بن عبدالرحمن العبدالكريم، الأستاذ فهد بن حسين السديري،

الأستاذ علاء بن محمد الحارثي.الاجتماع السابع / 16 ديسمبر الأستاذ عيسى بن محمد العيسى، الأستاذ علي بن حسين علي رضا،


لجنة الترشـيحات والمكافآت: من اختصاصات هذه اللجنة تحديد الاحتياجات المطلوبة من المهارات المناسـبة وإعـداد وصف للقدرات والمؤهـلات المطلوبة لعضوية مجلـس الإدارة، وتقوم اللجنة سـنويا بتقييـم أداء المجلس وأداء أعضائه باسـتخدام نماذج التقييم المخصصة لذلك، كما تقوم هذه اللجنة بوضع منهجية سامبا وسياسته الخاصة لتعويضـات المجلـس والموظفين. وتتألـف اللجنة من ثلاثة أعضـاء من مجلـس الإدارة، عضوين مسـتقلين وعضو غير تنفيذي، يرأسـهم عضو مجلس إدارة مسـتقل، وهم الأسـاتذة فهد بن حسـين السـديري – رئيس اللجنة، وعلي حسـين

علي رضا، وفهد بن إبراهيم المفرج. وقد عقدت اللجنة اجتماعين خلال العام، وفيما يلي سجل حضور هذه الاجتماعات:

الأعضاء الحاضرون الاجتماعات الاجتماع الأول / 25 سبتمبر الأستاذ فهد بن حسين السديري، الأستاذ علي بن حسين علي رضا،

الأستاذ فهد بن إبراهيم المفرج. الاجتماع الثاني / 17 ديسمبر الأستاذ فهد بن حسين السديري، الأستاذ علي بن حسين علي رضا،

الأستاذ فهد بن إبراهيم المفرج.




مجلس الإدارة — تتمة .7ووفقـا للنظـام الأساسـي للمجموعة المـادة )18(، لـدى المجموعة سياسـة واضحـة للتعويضـات والمكافـآت والتي اعتمدتها الجمعية العامة يتم من خلالهـا تحديد تعويضات ومكافآت أعضاء المجلـس والإدارة التنفيذية للمجموعة. وتتماشى سياسـة التعويضات بالكامل مع المتطلبات النظامية لمؤسسـة النقد العربي السعودي والمعايير الدولية الصـادرة عـن منتـدى الاسـتقرار المالي بشـأن التعويضـات. وبحسـب السياسـة المتبعة يتـم تحديد مسـتوى وفئات الموظفين الأساسـيين الذين يتم وضع الأهداف لهم والتي يجب عليهم تحقيقها وقياس أدائهم مع الأخذ في الاعتبار عند تقييمهم الأداء المالي ومسـتوى إدارة المخاطر. وترتبـط التعويضات المتغيرة لدى سـامبا بصافي الدخل المعدل بالمخاطر بعد الأخذ بعين الاعتبار المخاطر الحاليـة أو المحتملة الهامة وذلك لضمان كفاية رأس مال البنك والتقليل من المخاطر المسـتقبلية المحتملة، ويتم دفع التعويضات المتغيرة للموظفين الأساسيين المؤهلين نقدا على ثلاثة دفعات سـنوية وعلى شـكل أسـهم تصرف على 3 دفعات بحيث يسـتحق منـح الدفعة الأولـى بعد السـنة الثالثة من منحها. وتحدد نسبة التعويضات المتغيرة المراد دفعها نقدا أو على شكل خيارات أسهم وذلك بحسب درجة المسؤولية ودور كل موظف والعمل الذي يقوم به وبما يتناسـب مع قدرته على القيام بنشـاطات رقابية أو نشـاطات تشـتمل على مخاطر كذلك توجد ترتيبات لاسـترداد المكافآت المدفوعة في حالة أي أداء سـلبي مستقبلا. ولا يسمح سامبا بضمان أي مكافآت. وباتباع هذه الإجراءات، يكون سـامبا قد حقق أهدافه بنجاح وذلك بحسـاب الأثر السلبي المستقبلي الناتج

عن القرارات الصادرة خلال الفترة الحالية.

وتشرف لجنة الترشيحات والمكافآت على التصميم والإشراف الكلي على نظام التعويضات سواء للموظفين أو لأعضاء مجلس الإدارة بحيث يتم التأكد من تماشي التعويضات المدفوعة لهم مع اللوائح والأنظمة المتبعة. كما تقوم اللجنة برفع التوصيات لمجلس الإدارة بشأن مستوى ومكونات التعويضات بعد الأخذ بعين الاعتبار مرئيات المراقب المالي وإدارة المخاطر. كما تقوم اللجنة دوريا بالتأكد من مدى تطبيق سياسـة التعويضات وتحقيـق الأهداف الموضوعة على ضوء التوجيهات الصادرة من الجهات الإشـرافية التي تقدم لها التقارير الدورية بهذا الشـأن. وتتماشى المكافآت الممنوحة لعام 2018م مع سياسة المكافآت المعمول بها لدى المجموعة. وبلغ مجموع المكافآت والتعويضات السنوية لأعضاء مجلـس الإدارة غيـر التنفيذيين بمن فيهم المسـتقلين فـي العـام 2018م مبلغا وقـدره 4٬300 ألف ريـال. وبلغت البدلات لأعضاء مجلس الإدارة غير التنفيذيين بمن فيهم المسـتقلين 455 ألف ريال وبلغت مكافآت أعضاء لجنة المراجعة من خارج المجلـس 120 ألف ريال. وبلغت رواتب وتعويضات سـتة من كبـار التنفيذيين بمن فيهم الرئيـس التنفيذي والمدير المالي 9٬778 ألف ريال، وبلغت البدلات 4٬313 ألف ريال، والمكافآت السـنوية 21٬450 ألف ريال، والخطط التحفيزية 3٬691 ألف ريـال، وبلغت تعويضات أعضـاء مجلس الإدارة غير التنفيذيين بمن فيهم المسـتقلين والتي تشـمل تذاكر السـفر

والإقامة بالفنادق 37.1 ألف ريال.

لجنة المراجعة: تعمل اللجنة على مسـاعدة مجلس الإدارة للوفاء بمسؤولياته إزاء مراقبة التقارير المالية ومنظومة الرقابة الداخلية ومراقبة أعمال مراجعي الحسابات الخارجيين والداخليين ومراجعة القوائم المالية المرحلية والسنوية ومراجعة السياسـة المحاسـبية المتبعـة والتأكد من التزام البنـك بالأنظمة واللوائـح. وتتواصل مجموعـة المراجعة الداخلية والمخاطر بصورة منتظمة مع لجنة المراجعة المنبثقة عن مجلس الإدارة، حيث تقوم إدارة المراجعة الداخلية بمهام تقييـم فعالية هياكل ووظائـف الرقابة الداخلية في المجموعـة وتضمينها في التقارير من قبـل إدارة المراجعة الداخليـة باسـتخدام منهجية قائمة علـى المخاطر. ويحدد تقييـم المخاطر لوحـدات العمل المـدى الزمني لعمليات المراجعة أثنـاء وضع خطة المراجعة السـنوية. وفي حيـن تعتمد لجنة المراجعـة خطة المراجعة، فإنهـا أيضا تتلقى جميع تقاريـر المراجعة وتراجع بصورة ربع سـنوية التحديثـات على تنفيذ أعمـال المراجعة، والملاحظـات الناتجة عنها والإجراءات التصحيحية المتخذة مـن قبل وحدات العمل التي تمت مراجعتها. وبناء علـى العمليات المذكورة وعمليات المراجعة التي تمت في عام 2018م بنجاح، فإن لجنة المراجعة تؤكد سلامة نظام الرقابة الداخلية لدى المجموعة، وأنه تم تنفيذها بشـكل ملائم وفعال، ولم تظهـر أي ملاحظات جوهرية خلال العام. وتتألف اللجنة من ثلاثة أعضاء يرأسـها عضو مجلس إدارة مستقل هو الأستاذ فهد بن إبراهيم المفرج – رئيس اللجنة، والأستاذين بدر بن براهيم السويلم – من خارج مجلس الإدارة، وإبراهيم عبدالله السـادة – من خارج مجلس الإدارة. وقد عقدت هذه اللجنة خمسة اجتماعات خلال

العام، وفيما يلي سجل حضور هذه الاجتماعات:

الأعضاء الحاضرون الاجتماعات الأستاذ فهد بن إبراهيم المفرج، الأستاذ بدر بن براهيم السويلم. الاجتماع الأول / 22 يناير الأستاذ فهد بن إبراهيم المفرج، الأستاذ بدر بن براهيم السويلم. الاجتماع الثاني / 22 يناير الاجتماع الثالث / 22 أبريل الأستاذ فهد بن إبراهيم المفرج، الأستاذ بدر بن براهيم السويلم،

الأستاذ إبراهيم بن عبدالله السادة. الاجتماع الرابع 22 يوليو الأستاذ فهد بن إبراهيم المفرج، الأستاذ بدر بن براهيم السويلم،

الأستاذ إبراهيم بن عبدالله السادة. الاجتماع الخامس 14 أكتوبر الأستاذ فهد بن إبراهيم المفرج، الأستاذ بدر بن براهيم السويلم،

الأستاذ إبراهيم بن عبدالله السادة.

لجنـة إدارة المخاطر: تقـوم هـذه اللجنة بمسـاعدة المجلـس في الإشـراف علـى إدارة المخاطـر التي تتعـرض لها المجموعة عـن طريقة متابعة عمليـات إدارة المخاطـر المختلفة بمـا في ذلك المتعلقـة بالائتمان وأمـن المعلومات والتأكد من أن إطار الرقابة الداخلية الموضوع يتماشى مع اسـتراتيجية وأهداف إدارة المخاطر. وتتألف اللجنة من ثلاثة أعضاء وهم الأساتذة خالد بن عبدالرحمن العبدالكريم – رئيس اللجنة، وعبدالله بن عبدالرحمن الرويس، وعلاء بن محمد

الحارثي. وقد عقدت هذه اللجنة ثلاثة اجتماعات خلال العام، وفيما يلي سجل حضور هذه الاجتماعات:

الأعضاء الحاضرون الاجتماعات الاجتماع الأول / 05 يونيو الأستاذ خالد بن عبدالرحمن العبدالكريم، الأستاذ عبدالله بن عبدالرحمن الرويس،

الأستاذ علاء بن محمد الحارثي.الاجتماع الثاني / 25 سبتمبر الأستاذ خالد بن عبدالرحمن العبدالكريم، الأستاذ عبدالله بن عبدالرحمن الرويس،

الأستاذ علاء بن محمد الحارثي.الاجتماع الثالث / 17 ديسمبر الأستاذ خالد بن عبدالرحمن العبدالكريم، الأستاذ عبدالله بن عبدالرحمن الرويس،

الأستاذ علاء بن محمد الحارثي.

جميع الشـركات التي يقـوم فيها أعضـاء مجلـس إدارة المجموعة بعضويـة مجالس إدارتهـا الحالية والسـابقة أو من مديريها أو لديهم ملكية مباشرة أو غير مباشرة أو سلطات وصلاحيات إدارية سواء كانت مدرجة أو غير مدرجة في السوق

المالية وسواء كانت داخل المملكة أو خارجها كما في 2018/12/31م هي كما يلي:







الشركات السابقة الشركات الحالية العضو الشركة السعودية للكهرباء مجوعة سامبا المالية عيسى بن محمد العيسى

)مساهمة مدرجة – داخل المملكة( )مساهمة مدرجة – داخل المملكة( شركة سامبا للأصول وإدارة الاستثمار »سامبا كابيتال«

)مساهمة غير مدرجة – داخل المملكة( بنك جلف ون العالمية للتأمين علي حسين علي رضا

)مساهمة غير مدرجة – خارج المملكة( )مساهمة مدرجة – داخل المملكة( الشركة العربية للتجارة المواد البترولية )مساهمة غير مدرجة – داخل المملكة(

الحاج حسين علي رضا وشركاه )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

شركة الوسيلة لتأجير السيارات )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

الشركة الوطنية لأنظمة الحاسب الآلي )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

شركة ابناء حسين علي رضا )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

شركة سوسيتيه جنرال السعودية شركة لاباس لإدارة المطالبات الطبية موسى عبدالكريم الربيعان )مساهمة غير مدرجة – داخل المملكة( )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

الشركة السعودية لصناعة الورق شركة مارش السعودية لوساطة التأمين وإعادة التأمين )مساهمة مدرجة – داخل المملكة( )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

التعاونية للتأمين شركة مارش السعودية لاستشارات التأمين )مساهمة مدرجة – داخل المملكة( )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

الشركة السعودية للصادرات السعودية شركة دار موسى للاستثمار التجاري والعقاري )مساهمة مدرجة – داخل المملكة( )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

الشركة السعودية لإعادة التأمين شركة دار موسى للاستشارات )مساهمة مدرجة – داخل المملكة( )مسؤولية محدودة – خارج المملكة(

شركة نجم لخدمات التأمين شركة دار موسى القابضة )مسؤولية محدودة – داخل المملكة( )مسؤولية محدودة – خارج المملكة(

الشركة السعودية للطباعة والتغليف فهد إبراهيم المفرج )مساهمة مدرجة – داخل المملكة(

شركة اتحاد الخليج للتأمين التعاوني شركة الاسمنت السعودية خالد عبدالرحمن العبدالكريم )مساهمة مدرجة – داخل المملكة( )مساهمة مدرجة – داخل المملكة(

شركة العبدالكريم القابضة )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

شركة أنظمة النيزك الهندسية العالمية )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

شركة ميتسو بلانت العربية السعودية )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

شركة الخدمات التعليمية )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

موبايلي عبدالله عبدالرحمن الرويس )مساهمة مدرجة – داخل المملكة(

Fanar Marine Service, LLC علاء محمد الحارثي )مسؤولية محدودة – خارج المملكة( Vega Ship Management DMCC )مسؤولية محدودة – خارج المملكة(

المجموعة السعودية للاستثمار الصناعي شركة الاتصالات السعودية أحمد محمد العمران )مساهمة مدرجة – داخل المملكة( )مساهمة مدرجة – داخل المملكة(

شركة الإسمنت السعودية )مساهمة مدرجة – داخل المملكة(

الشركة السعودية للكهرباء )مساهمة مدرجة – داخل المملكة(

شركة تكامل )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

الشركة السعودية لشراء الطاقة )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

شركة كهرباء السعودية لتطوير المشاريع فهد حسين السديري )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

شركة ضوئيات الاتصالات )مسؤولية محدودة – داخل المملكة(

مجلس الإدارة — تتمة .7وفيما يلي نبذة عن أعضاء مجلس الإدارة واللجان ومؤهلاتهم وخبراتهم:

عيسى بن محمد العيسى)رئيس مجلس الإدارة(

يشـغل الأستاذ/ عيسى بن محمد العيسى رئاسـة مجلس إدارة مجموعة سـامبا المالية منذ عام 2010م وحتى تاريخه، متدرجـا فـي حياتـه العملية من مصرفـي مبتـدئ إلى رئيـس مجلـس إدارة واحدة مـن أكبر وأهـم المؤسسـات المالية والاسـتثمارية في الشـرق الأوسـط، خلال رحلة امتدت إلى أكثر من 38 عاما. ويعد الأستاذ العيسـى من قيادات القطاع المالي والمصرفي على مسـتوى منطقة الشـرق الأوسـط على مدار العقود السـابقة وكان آخر منصب تقلده العضو المنتدب والرئيس التنفيذي لمجموعة سـامبا المالية والتي تدرج في العمل وقيادة مختلف القطاعات فيها. وللأسـتاذ العيسـى دور بارز في تطوير القطاع المالي والمصرفي السعودي حيث أشرف على عملية الاستحواذ التي قام بها البنك السـعودي الأمريكي للبنك السـعودي المتحـد، والذي كان للتو قد اسـتحوذ على بنـك القاهرة السـعودي، لتتم عملية دمـج البنوك الثلاثـة البالغة التعقيـد في زمن قياسـي. كما قام بقيـادة عملية الانفصال عن سـيتي بنك فـي أقل من شـهرين والتحول إلى الإدارة المحلية بكل نجاح واقتدار، وشـهد عهد إدارته للبنك العديد من المنجزات على الصعيدين المحلي والإقليمي بما في ذلك التوسـع جغرافيا في كل من باكستان والإمارات العربية المتحدة وقطر وكذلك تأسيس شركة سامباكابيتال. وأدت مسـاهماته في تطوير الصناعة المصرفية على مستوى الشـرق الأوسط إلى حصوله على العديد من الجوائز من أهمهـا »أفضل رئيس تنفيذي للإنجـاز المطلق« من يوروموني وجائزة »الإنجـاز الحياتي في قطاع الأعمال على مسـتوى الشـرق الأوسـط« من مجلة CEO Middle East وجائزة »أفضل رئيس تنفيذي عن قطاع البنوك والمؤسسات المالية على مستوى الشرق الأوسط« من قبل معهد الشـرق الأوسط للتميز، وتم اختياره بإجماع ممثلي 20 دولة لجائزة »الشـخصية المصرفية العربية لعام 2017« من اتحاد المصارف العربية، الذي يعتبر من اعرق المنظمات العربية التي تعنـى بتوحيد جهود العمل المصرفـي العربي، وذلك تقديرا لجهـوده الحثيثة وإدارتـه الحكيمة للمناصب القياديـة التي اضطلع بها، ولدوره في تحقيق أفضـل أداء مصرفي عربي عبر مجموعة سـامبا المالية الرائدة التي يرأس

مجلس إدارتها.

يتقلد الأستاذ العيسـى وتقلد في السابق العديد من المناصب العامة والبارزة فهو عضو الهيئة الاستشارية للمجلس الاقتصـادي الأعلـى، وعضـو مجلـس إدارة المؤسسـة العامـة للتدريـب التقنـي والمهني، وعضـو لجنة الاسـتثمار في المؤسسـة العامة للتقاعد، وعضو هيئة حماية المنافسـة، وعضو مجلس الأمناء للجامعـة الأمريكية ببيروت، وعضو اللجنة العليا لأوقاف جامعة الملك سعود، وعضو مجلس إدارة الاتحاد لسـعودي للفروسية، وعضو مجلس إدارة صندوق دعم البحوث والبرامج التعليمية بجامعة الملك فهد للبترول والمعادن، وعضو مجلس الأمناء لجامعة الأمير محمد بن فهد الأهلية، وعضو مجلس جائزة الأطفال المعوقين، وعضو مجلس جائزة الأمير سلطان بن عبدالعزيز العالمية للمياه، وعضو مجلس الأمناء لصندوق المئوية، وعضو اللجنة الاقتصادية والاسـتثمارية في مؤسسـة الملك عبدالعزيز ورجاله لرعاية الموهوبين، وعضو مجلس دراسة وتطوير الوضع الرياضي والشباب في المملكة، ونائب رئيس مجلس الإدارة وعضو اللجنة التنفيذية في شـركة فيزا العالمية لمنطقة شـرق ووسـط أوروبا والشرق الأوسـط وأفريقيا، وعضو مجلس إدارة شركة الكهرباء، وعضو مجلس إدارة الغرفة التجارية الدولية، وعضو مجلس إدارة الصندوق السعودي للاستثمار المحدود.

علي حسين علي رضا )ممثل المؤسسة العامة للتقاعد(

عضو مجلس إدارة مجموعة سامبا المالية منذ العام 2004م. يعمل الأستاذ علي كعضو مجلس الإدارة المنتدب لشركة الحاج حسين علي رضا وشركاه المحدودة ويرأس مجلس إدارة كل من الشركة الوطنية لأنظمة الحاسب الآلي )ناتكوم( وشـركة الوسـيلة لتأجير السـيارات المحدودة والشـركة العالمية للتأمين، كما يشـغل عضوية مجلس إدارة الشـركة

العربية لتجارة المواد البترولية )أبسكو(.

شغل في السـابق عدة مناصب منها رئيس لجنة وكلاء السيارات بالغرفة التجارية الصناعية بجدة للدورة الـ 15، وعضو اللجنة التجارية و اللجنة الوطنية بالغرفة التجارية الصناعية بجدة، وعضو اللجنة الوطنية للسيارات بالغرفة التجارية السـعودية، وعضو مجلس منطقة مكة المكرمة، ورئيس مجلس إدارة وكلاء شركة فورد الشرق الأوسط، وبنك جلف ون

بالبحرين. وهو يحمل شهادة الماجستير في إدارة الأعمال من جامعة جنوب كاليفورنيا.

موسى عبدالكريم الربيعانعضو مجلس إدارة مجموعة سـامبا المالية منذ العام 2016م. يعمل المهندس موسـى رئيسا لدار موسى للاستشارات، وهـو رئيس شـركة دار موسـى للاسـتثمار العقـاري والتجـاري. كما يشـغل عضويـة مجلـس إدارة كل من شـركة لاباس لإدارة المطالبـات الطبيـة وشـركة مـارش السـعودية لوسـاطة التأميـن وإعـادة التأميـن وشـركة مـارش السـعودية

لاستشارات التأمين.

شـغل في السـابق عدة مناصب منها عضو مجلس إدارة والرئيس التنفيـذي للتعاونية للتأمين وعضـو مجلس إدارة كل من الشركة السـعودية لصناعة الورق والشركة السـعودية للصادرات السعودية وشـركة نجم لخدمات التأمين ورئيس شركة دار موسى لاستشارات التأمين، ورئيس مجلس إدارة كل من شركة سوسياتي جنرال السعودية. وهو يحمل شهادة البكالوريوس في هندسـة الكهرباء من جامعة البتـرول والمعادن وأكمل دورة الإدارة في كلية هارفـارد لإدارة الأعمال ودورة

التحليل المالي من بنك تشيس مانهاتن بنيويورك.

خالد عبدالرحمن العبدالكريمعضـو مجلـس إدارة مجموعة سـامبا المالية منـذ العـام 2010م. يعمل الأسـتاذ خالـد رئيسـا تنفيذيا لكل من شـركة العبدالكريم القابضة وشركة أنظمة النيزك الهندسية العالمية، وهو شريك مؤسس في شركة ميتسو بلانت العربية السعودية. كما يشغل عضوية مجلس إدارة كل من شركة الإسـمنت السعودية وشركة العبدالكريم القابضة وشركة

أنظمة النيزك الهندسية العالمية وشركة ميتسو بلانت العربية السعودية وشركة الخدمات التعليمية )تعليم(.

شـغل في السـابق عضوية شـركة اتحاد الخليج للتأمين التعاوني. والأسـتاذ خالد لديه خبرات عديـدة تجارية وصناعية وفي مجال المقاولات وتقديم الخدمات لقطاعات النفط والغاز والبتروكيماويات والطاقة والتحكم والاتصالات وتقديم خدمات الاستشـارات الهندسـية والإنشـائية لمعامل البتـرول والمحطات الكهربائيـة والجامعات. وهو يحمل شـهادة

البكالوريوس والماجستير في إدارة الأعمال من الولايات المتحدة الأمريكية.

عبدالله عبدالرحمن الرويسعضـو مجلـس إدارة مجموعـة سـامبا الماليـة منـذ العـام 2016م. يعمل الأسـتاذ عبـدالله رئيسـا للمراجعـة الداخلية

لشركة موبايلي.

عمل في السـابق بمؤسسـة النقد العربي السـعودي وشـركة أرامكو السـعودية. وهو يحمل شـهادة البكالوريوس في المحاسبة من جامعة الملك سعود والماجستير في نظم الأعمال من جامعة ديترويت بالولايات المتحدة الأمريكية.

علاء محمد الحارثيعضـو مجلس إدارة مجموعة سـامبا المالية منذ العام 2016م. الأسـتاذ علاء مـن رجال الأعمال بالمملكة ولديه شـركة

.Vega Ship Management DMCC الفنار للخدمات البحرية خارج المملكة وكذلك شركة

شـغل في السـابق عدة مناصب آخرها مستشـارا لشـركة سـابك التي عمل معها لأكثر من 23 عاما ورئيسـا للشركة الدوليـة للشـحن التابعة لسـابك. وهو يحمـل شـهادة بكالوريـوس إدارة الأعمال مـن جامعة تامبـا بالولايـات المتحدة الأمريكية، وحصل على شهادات من جهات تعليمية مرموقة مثل شـهادة القياديين التنفيذيين من كلية لندن للأعمال ودورة التأمين من أكاديمية كيمبريدج ببريطانيا ودورات إعداد الميزانية وضبط المصاريف من مايريك في لندن ودورات في

المالية وتحليل التكاليف من يوروماتش في دبي.

أحمد محمد العمران )ممثل المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية(

عضو مجلس إدارة مجموعة سامبا المالية منذ العام 2007م. يعمل الأستاذ أحمد نائبا للمحافظ لتقنية المعلومات لدى المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية. وهو يشـغل عضوية مجلس إدارة كل من شركة الاتصالات السعودية وشركة

الإسمنت السعودية وشركة تكامل.

شغل في السابق عدة مناصب منها عضوية مجلس إدارة المجموعة السعودية للاستثمار الصناعي، وشركة الإسمنت السعودية، وهو يحمل شهادة بكالوريوس في نظم المعلومات والماجستير في علوم الحاسب الآلي ولديه خبرة تفوق 22

عاما في مجال تطوير أنظمة تقنية المعلومات وأنظمة ذكاء الأعمال.




فهد حسين السديريعضـو مجلـس إدارة مجموعـة سـامبا المالية منذ العـام 2016م. يشـغل الأسـتاذ فهد منصـب الرئيـس التنفيذي لدى الشركة السعودية للكهرباء. وهو يشغل عضوية مجلس إدارة كل من الشركة السعودية لشراء الطاقة وشركة كهرباء

السعودية لتطوير المشاريع وشركة ضوئيات الاتصالات، وهو رئيس لجنة المراجعة في شركة سامباكابيتال.

شـغل في السـابق عدة مناصب منها نائـب الرئيس التنفيـذي وكبيـر الماليين ومدير الخزينة في الشـركة السـعودية للكهربـاء وعـدة مناصـب فـي إدارة الخزينة لدى كل مـن بنك الريـاض والبنـك السـعودي الأمريكي. وهو يحمل شـهادة بكالوريوس علوم المحاسـبة مـن جامعة ولاية داكوتا الشـمالية من الولايـات المتحدة الأمريكية وأكمـل برامج تدريب مالية في كل من إتش أس بي سي في لندن وكميكال بنك في نيويورك وبرامج عدة في التمويل ولديه خبرة تفوق 30 عاما

في المالية والتمويل والخدمات البنكية والمالية.

فهد إبراهيم المفرجعضو مجلـس إدارة مجموعة سـامبا المالية منـذ العام 2013م. يعمل الأسـتاذ فهد عضـو مجلـس الإدارة المنتدب في

الشركة السعودية للطباعة والتغليف.

شغل في السابق عدة مناصب في مؤسسة النقد العربي السعودي التي عمل بها لمدة 30 عاما وآخر منصب كان مديرا لإدارة الإشراف البنكي وكان ممثلا لمؤسسـة النقد في اجتماعات لجنة بازل واجتماعات الإشراف البنكي على مستوى الخليج والدول العربي وشـغل عضوية لجنة الإشراف البنكي ولجنة الريال السـعودي واللجنة العليا المشتركة لساما

وهيئة السوق المالية. وهو يحمل شهادة البكالوريوس في إدارة الأعمال.

حمد سليمان القسومي)ممثل صندوق الاستثمارات العامة(

عضو مجلس إدارة مجموعة سامبا المالية منذ العام 2016م.

شـغل في السـابق عدة مناصب في المديرية العامة للجمارك وشغل عضوية شـركة الاتصالات السعودية. وهو يحمل شهادة ماجستير في نظم المعلومات.

بدر إبراهيم السويلم)عضو لجنة المراجعة من خارج المجلس(

عضو لجنة المراجعة منذ العام 2010م. يعمل الأستاذ بدر كرئيس تنفيذي لشركة أوريكس السعودية.

شـغل في السـابق عدة مناصب من ضمنها وظائف مختلفة لدى مجموعة الفيصلية آخرهـا العضو المنتدب لقطاع إلكترونيات الأفـراد والرئيس التنفيذي لشـركة الإلكترونيات والأنظمـة القابضة والمدير المالـي للمجموعة. كما عمل مديرا للمالية لدى الشركة السعودية للكيماويات ومراجعا داخليا لدى شركة سابك. وهو يحمل شهادة البكالوريوس في المحاسـبة من جامعة الملك سعود وشهادة المحاسـبة المعتمدة )CPA( من كل من المعهد الأمريكي للمحاسبين

القانونيين وهيئة المحاسبين القانونيين السعودية وهو عضو في هيئات وجمعيات سعودية وعالمية.

إبراهيم عبدالله السادة )عضو لجنة المراجعة من خارج المجلس(

عضو لجنة المراجعة منذ العام 2018م.

يعمل الأسـتاذ إبراهيم كرئيس قطاع مراقبة الحسـابات والتقارير ورئيـس قطاع التخطيط المالـي والميزانية المكلف في الشـركة السعودية للكهرباء، وشـغل في السـابق عدة مناصب في الشركة السـعودية للكهرباء من ضمنها مدير ادارة المحاسبة المالية. ويشـغل الأستاذ إبراهيم عضوية مجلس إدارة شـركة ضرما للكهرباء وعضوية لجنة المراجعة لشركة المرجان للكهرباء. وهو يحمل شهادة البكالوريوس في المحاسبة من جامعة الإمام محمد بن سعود وهو عضو

في هيئات وجمعيات سعودية وإقليمية.

وفيما يلي أعضاء الإدارة التنفيذية ومؤهلاتهم وخبراتهم:

رانيا محمود نشارالرئيس التنفيذي لمجموعة سـامبا المالية منذ فبرايـر 2017م، وهي عضو مجلس إدارة في كل من سـامباكابيتال وبنك سـامبا المحدود في باكستان وشركة سامبا جلوبل ماركتز المحدودة. شـغلت عدة مناصب في المجموعة التي عملت بهـا لما يزيد عن 20 عاما آخرهـا مدير عام مجموعة المراجعـة الداخلية والمخاطر كما عملت في العديد من الأقسـام والإدارات ومـن ضمنهـا الحسـابات الخاصة ومصرفيـة الأفراد ومكافحة غسـل الأمـوال وتمويـل الإرهـاب وإدارة الالتزام والتدقيق الداخلي. وهي تحمل شهادة البكالوريوس في علوم الحاسب الآلي وتقنية المعلومات من جامعة الملك سعود، وأكملت برنامـج تطوير القيادات من كليـة داردن لإدارة الأعمال في جامعة فرجينيا الأمريكية. وحصلت على شـهادة في الحوكمـة وإدارة المخاطـر والالتزام بالتعاون مع كليـة إدارة الأعمال بجامعة جورج واشـنطن. كما حصلت على شـهادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل الأموال من جمعية اختصاصي مكافحة غسل الأموال المعتمديـن من الولايات

المتحدة الأمريكية.

زكي عبدالمحسن الموسىالرئيـس التنفيذي للعمليات منذ العام 2003م ورئيس مجلس إدارة الشـركة السـعودية لشـراء الطاقة إحدى الشـركات التابعة للشـركة السـعودية للكهرباء. شـغل عدة مناصب فـي المجموعة التي عمل بهـا لما يزيد عـن 34 عاما آخرها مدير عام شـبكة الفروع ومدير عام المجموعة المصرفية للأفراد المكلف. كما عمل في العديد من الأقسـام والإدارات ومن ضمنها الحسـابات الخاصة ومصرفيـة الأفراد والعمليات والخزينة والاسـتثمار، كذلك شـغل عضوية مجلس إدارة المجموعـة وبنك سـامبا المحدود في باكسـتان وشـركة سـامبا للاسـتثمار الخارجـي، كما كان رئيسـا لمجلـس إدارة شـركة سـمه للمعلومات الائتمانية. وهو يحمل شـهادة البكالوريوس في الإدارة الصناعية من جامعـة أريزونا بالولايات

المتحدة الأمريكية.

الباجي توفيق طقطقمدير عام المخاطر والائتمان منذ العام 2007م، وهو عضو مجلس إدارة في كل من سامباكابيتال وبنك سامبا المحدود في باكستان، وكان آخر منصب له مدير إقليمي للائتمان ومدير المخاطر لمنتجات التمويل المركب والمصرفية الإسلامية. شغل عدة مناصب في سيتي بنك الذي عمل به لما يزيد عن 23 عاما قبل انتقاله لسامبا في إدارات المخاطر والشركات والاستثمار والمؤسسات المالية وذلك في دول عديدة في أوروبا وأفريقيا والشرق الأوسط. وهو يحمل شهادة البكالوريوس في العلوم السياسـية من معهد الدراسات السياسية بباريس في فرنسـا وبكالوريوس إدارة الأعمال من المدرسة العليا

للدراسات التجارية بباريس في فرنسا.

شجاعت نديممدير عام الخزينـة منذ العام 2003م، وهو رئيس مجلس إدارة بنك سـامبا المحدود في باكسـتان وشـركة سـامبا جلوبل ماركتز المحدودة. شـغل عدة مناصب في سـيتي بنك الذي عمل به لما يزيد عن 20 عاما قبل انتقاله لسامبا في إدارات الخزينة والاسـتثمار وذلك في دول عديدة في أمريكا وأوروبا والشرق الأوسط وشمال أفريقيا. وهو يحمل شهادة الدكتوراه

في العلوم من معهد ماساتشوستس للتكنولوجيا بالولايات المتحدة الأمريكية.

محمد عبدالله آل الشيخمدير عام المجموعة المصرفية للأفراد منذ العام 2014م. شـغل عدة مناصب في المجموعة التي عمل بها لما يزيد عن 25 عامـا آخرها مدير عام الاسـتراتيجية ورئيس كبار الموظفيـن لدى مصرفية الأفراد كما عمل في العديد من الأقسـام والإدارات ومن ضمنها مصرفية الشركات وشـبكة الفروع والعمليات والتدقيق الداخلي. وهو يحمل شهادة البكالوريوس

في العلوم الإدارية والمالية من جامعة الملك سعود. وأكمل برنامج تطوير القيادات من سيتي بنك في نيويورك.

صالح معيض القثاميمديـر عام مجموعة الخدمـات المصرفية الخاصـة منذ العـام 2014م. التحق بالخدمـات المصرفية الخاصـة في العام 1994م لدى البنك السـعودي التجاري المتحد الذي اندمج لاحقا مع مجموعة سامبا المالية، وقبل ذلك كان يعمل لدى

البنك السعودي البريطاني. درس إدارة الاعمال في جامعة الملك سعود.




مجلس الإدارة — تتمة .7أنطوني مجبر

مدير عام المجموعة المصرفية للشركات منذ العام 2011م وهو عضو مجلس إدارة في بنك سامبا المحدود في باكستان. شـغل في السـابق عدة مناصب لدى المجموعة منها مدير عام فرع سـامبا في دبي وفي المملكة المتحدة كما شغل عدة مناصب في مصرفية الشـركات. كما عمل في السـابق كعضو منتـدب ورئيس تنفيذي لبنـك الكويت الوطني في

كل من لندن ولبنان. وهو يحمل شهادة البكالوريوس في علوم التجارة وإدارة الأعمال من الجامعة الأمريكية في بيروت.

عبدالحليم شيخالمدير المالي للمجموعة منذ العـام 2008م حيث التحق بالمجموعة عام 2001م كمدير للتخطيط ومراقبة الحسـابات وقبل ذلك شغل عدة مناصب لدى كل من برايس ووتر هاوس كوبر وديلويت أند توش. وهو عضو في عدة لجان رقابية وعمل مع الجهات الإشـرافية علـى وضع العديد مـن الاسـتراتيجيات للقطاع المالي السـعودي. كما حصل علـى العديد من الشهادات المهنية في مجالات المحاسبة والتكاليف والإدارة. وهو يحمل شهادة بكالوريوس التجارة من جامعة كراتشي.

أيمن مصطفى قستيمدير عام مجموعة التفتيش والمراجعة الداخلية منذ العام 2017م. وقبل ذلك كان مدير برنامج التدقيق الداخلي للخزينة والاسـتثمار والأسـواق المالية. لديه خبرة مالية ومصرفية تزيد عن 26 عاما وشـغل عدة مناصب في إدارات الخزينة لدى كل من البنك الأهلي التجاري وبنك الإنماء والبنك السعودي الأمريكي. وهو يحمل شهادة الماجستير في الرياضيات من

جامعة الملك فهد للبترول والمعادن.

عذال صنهات الحربيمدير عام الالتزام للمجموعة منذ العام 2015م. ولديه خبرة تفوق 15 عاما في مجالات الحوكمة والالتزام ومكافحة غسل الأموال وتمويـل الإرهاب. قبل التحاقـه بالمجموعة كان رئيسـا للالتزام في كل من الفرنسـي كابيتـال والرياض المالية وسـامباكابيتال، كمـا عمل في هيئة السـوق الماليـة وكان محللا ماليـا لدى مجموعـة الفيصلية. وهو يحمل شـهادة

الماجستير في المحاسبة من الولايات المتحدة الأمريكية.

فادي الخوريمدير عام فرع سامبا بالمملكة المتحدة منذ العام 2006م وشغل عدة مناصب لدى مجموعة سامبا المالية آخرها مدير عام الحسابات الخاصة وإدارة الأصول كما عمل في عدة مناصب لدى سيتي بنك قبل انتقاله للمجموعة في المصرفية الخاصة ومصرفية الشـركات والعمليات في كل من أوروبا والشـرق الأوسـط. وهو يحمل شـهادة الماجستير في العلوم

البنكية والمالية.

مانبير سينغ ديلونمدير عام فرع سامبا في دبي منذ العام 2012م وقبل ذلك كان رئيسا للأعمال المصرفية للفرع ولديه خبرة تفوق 17 عاما في الأعمال المصرفية. قبل التحاقه بالمجموعة عمل لدى سيتي بنك في إدارة المشاريع والفروع وغدارة الثروات في كل

من مصر والهند والإمارات العربية المتحدة. وهو يحمل شهادة الماجستير في العلوم الإدارية.

عبدالعزيز بن إبراهيم المسيندمدير عام الإدارة القانونيـة منذ عام 2018م، ولديه خبرة قرابـة 14 عاما في مجال الأعمال القانونيـة والالتزام والمصرفية

ويحمل شهادة البكالوريوس في القانون من جامعة الملك سعود.

علاقات المساهمين .8اتخذ مجلس الإدارة الإجراءات اللازمة لإحاطة جميع أعضائه علما بمقترحات وملاحظات المسـاهمين حيال المجموعة حيث تقوم الأمانة العامة للمجلس باستلام مقترحات وملحوظات المساهمين وإطلاع أعضاء المجلس عليها ان وجدت، كما يقوم الأعضاء بحضور اجتماعات الجمعية العامة للوقوف على ملاحظات المسـاهمين والرد على استفسـاراتهم مباشـرة. كما تقوم المجموعة بالإفصاح عن أنشـطتها وأعمالها ضمـن التقارير المالية الدورية المنشـورة على موقع تداول بالإضافة إلى الإفصاحات المنشورة على موقع المجموعة الإلكتروني والذي يحتوي على معلومات وأخبار إضافية

عن المجموعة.

ووفقا للنظام الأساسـي للمجموعة، فإنه يتم انعقاد اجتماع الجمعية العامة مرة على الأقل في السـنة خلال الأشهر السـتة التاليـة لانتهاء السـنة الماليـة. وعقـدت الجمعية اجتماعـا واحدا خـلال عـام 2018م، وفيما يلي سـجل حضور

هذه الاجتماع:

الأعضاء الحاضرون الاجتماع 15 أبريل الأستاذ عيسى بن محمد العيسى، الأستاذ أحمد بن محمد العمران،

الأستاذ علي بن حسين علي رضا، الأستاذ فهد بن إبراهيم المفرج، الأستاذ فهد بن حسين السديري، الأستاذ عبدالله بن عبدالرحمن الرويس،


لقد قامت المجموعة بعمل 7 طلبات لسجلات المساهمين في العام 2018م حسب التالي:

سبب الطلب التاريخ الطلب الدوري لمعرفة تغيرات ملكية الأسهم. 2018/1/3الطلب الدوري لمعرفة تغيرات ملكية الأسهم. 2018/2/6الطلب الدوري لمعرفة تغيرات ملكية الأسهم. 2018/4/9

الاستعداد للجمعية العامة بتاريخ 2018/4/15م 2018/4/15توزيع الأرباح للنصف الثاني 2017م 2018/4/17توزيع الأرباح للنصف الأول 2018م 2018/7/10

الطلب الدوري لمعرفة تغيرات ملكية الأسهم. 2018/9/17

حوكمة الشركات .9تعمل المجموعة وفقا لأحكام وإرشادات لائحة حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة السوق المالية وقد تم تطبيق جميع

أحكام اللائحة الإلزامية.




الإشعار بملكية حصص كبيرة من الأسهم والمصالح في الأسهم أو سندات الدين .10لم تستلم المجموعة أي إشعار من أي شخص باسـتثناء أعضاء مجلس إدارتها وكبار المسئولين التنفيذيين وزوجاتهم وأولادهم بخصوص تغيير نسبة ملكيتهم في أسهم المجموعة طبقا لأحكام المادة 68 من قواعد طرح الأوراق المالية والالتزامات المسـتمرة الصادرة عن هيئة السوق المالية، وقد بلغت نسبة مسـاهمة كبار المساهمين وأعضاء مجلس

الإدارة وكبار المسئولين التنفيذيين وزوجاتهم وأولادهم القصر كما في 2018/12/31م كالتالي:

نسبة الملكية صافي التغير عدد الأسهم عدد الأسهم نهاية السنة خلال السنة نهاية السنة بداية السنة

%22.913 0 458٬269٬500 458٬269٬500 صندوق الاستثمارات العامة %15.12 1،473،325 302،400،000 300٬926٬675 المؤسسة العامة للتقاعد

%11.768 0 235٬363٬820 235٬363٬820 المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية %0.273 0 5٬452٬736 5٬452٬736 عيسى العيسى %0.015 0 300٬000 300٬000 علي علي رضا %0.003 0 61٬221 61٬221 موسى الربيعان %0.002 0 32٬633 32٬633 فهد المفرج %0.002 0 31٬276 31٬276 خالد العبد الكريم %0.000 0 5٬000 5٬000 عبدالله الرويس %0.000 2٬221- 3،300 5٬521 علاء الحارثي %0.000 0 1٬000 1٬000 فهد السديري %0.000 0 1٬000 1٬000 حمد القسومي %0.001 4٬070 18،697 14٬627 رانيا نشار %0.019 12٬579 388،521 375٬942 زكي الموسى %0.000 5٬254 8،260 3٬006 محمد آل الشيخ %0.001 3٬215 14،615 11٬400 صالح القثامي %0.002 0 48،813 48٬813 الباجي طقطق %0.003 6٬885 68،497 61٬612 عبدالحليم شيخ %0.001 10٬190 13،405 3٬215 شجاعت نديم %0.001 10٬190 10،190 0 أنطوني مجبر

الاختلاف عن المعايير المحاسبية المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين .11يسـر مجلس الإدارة أن يؤكد التزام المجموعة الكامل بتطبيق معايير المحاسـبة الدولية ومعايير التقارير المحاسـبية الدولية. ويتم إعداد القوائم المالية الموحدة لسامبا وفقا للمعايير المحاسبية الدولية ومعايير التقارير المالية الدولية والإرشادات المحاسـبية الموضوعة من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي. كما يعد سامبا قوائمه المالية الموحدة وفقا لنظام مراقبة البنوك ونظام الشركات في المملكة العربية السعودية. ولم يتم ملاحظة أي اختلافات عن القواعد

والمعايير المذكورة أعلاه خلال العام 2018م.

الشركات التابعة .12فيما يلي نبذة عن الشركات التابعة حسبما وردت في القوائم المالية الموحدة للمجموعة:

شركة سامبا للأصول وإدارة الاستثمار )سامبا كابيتال(: شركة تابعة مملوكة بنسبة 100% للمجموعة برأسمال يبلغ 500 مليون ريال، تم تأسيسـها في المملكة العربية السـعودية، ومرخص لها من قبل هيئة السوق المالية لتقديم خدمات التعامل والترتيب والإدارة والمشورة والحفظ، وتزاول أعمالها في المملكة. ولقد بدأت سامبا كابيتال في مباشرة

أعمالها ابتداء من 19 يناير 2008م.

بنك سـامبا المحدود: شـركة تابعة تملك المجموعة حصة الأغلبية من هذا البنك حيث تمتلك 852٬040٬531 سهم بنسبة 84.51%. وأسس البنك في باكسـتان ويقدم الخدمات المصرفية التجارية وغيرها من الخدمات ويزاول أعماله في باكسـتان، كما تتداول أسـهم البنك في بورصات باكستان. ويبلغ عدد الأسـهم المصدرة لبنك سامبا المحدود كما في 31 ديسمبر 2018م 1٬008٬238٬648 سهم بقيمة اسمية 10 روبية باكستانية للسهم، وبرأسمال مدفوع يبلغ 10.082 مليار

روبية باكستانية.

شركة سامبا العقارية: شـركة تابعة مملوكة بنسـبة 100% للمجموعة برأسـمال يبلغ 500 ألف ريـال، تم تأسيسها في المملكة العربية السـعودية بتاريخ 24 يونيو 2007م. وتزاول الشركة أعمالها في المملكة، وتهدف إلى مسك وحفظ الأصـول العقارية المفرغـة لصالـح المجموعة على سـبيل الضمـان، أو لصالـح الصناديـق العقارية المـدارة من قبل

سامبا كابيتال.

شركة الاستثمار الخارجي المحدودة: شـركة تابعـة مملوكة بنسبة 100% للمجموعة برأسـمال يبلغ 50 ألف دولار أمريكـي، تم تأسيسـها في جزر كايمان لغـرض إدارة اسـتثمارات خارجية محددة. وتزاول نشـاطها من خلال كيان اسـمه »إنفسـتمنت كابيتال )كايمان( ليميتد« المملوك بالكامل لشـركة الاسـتثمار الخارجي المحدودة. وتملك »إنفستمنت كابيتال )كايمان( ليميتد« ما نسـبته 41.2% من رأسـمال شـركة أكسـيس كو-إنفسـت ليميتد، وهي أيضا شـركة ذات

مسؤولية محدودة في جزيرة كايمان، تتولى إدارة هذه الاستثمارات الخارجية.

شركة سامبا جلوبل ماركتز المحدودة: شـركة تابعة مملوكة بنسبة 100% للمجموعة برأسمال يبلغ 50 ألف دولار أمريكي، تم تأسيسـها فـي جزر كايمان لغـرض القيام بــعمليات المتاجرة في المشـتقات المالية. وتـزاول أعمالها في

جزر كايمان.




توزيع الأرباح .13تتفق سياسة توزيع أرباح المجموعة مع أحكام نظام مراقبة البنوك وتحتسب على النحو التالي:

1( تحتسـب المبالغ اللازمة لدفع الـزكاة المقررة على المسـاهمين السـعوديين والضريبة المقررة علـى الجانب غير السـعودي طبقـا للأنظمة النافذة فـي المملكـة العربية السـعودية، وتقوم الشـركة بدفع هذه المبالـغ للجهات المختصة. وتحسم الزكاة المدفوعة عن السعوديين من نصيبهم في صافي الربح كما تخصم الضريبة المدفوعة

عن الجانب غير السعودي من نصيبهم في صافي الربح.

2( يرحل ما لا يقل عن 25% من المتبقي من الأرباح الصافية بعد حسم الزكاة والضريبة، كما ذكر في الفقرة )1( أعلاه، للاحتياطي النظامي حتى يصبح مساويا على الأقل لرأس المال المدفوع.

3( يخصص من الباقي من الأرباح بعد حسم الاحتياطي النظامي والزكاة والضريبة مبلغ لا يقل عن 5% من رأس المال المدفوع للتوزيع على المسـاهمين السـعوديين وغير السـعوديين، على أن يتـم توزيعه بنسـبة المدفوع من قيمة أسـهم السـعوديين وغير السـعوديين طبقا لما يقترحه مجلس الإدارة وتقرره الجمعية العامة، ولا يجوز للجمعية

العامة أن تقرر توزيع نسبة من الأرباح تزيد عما اقترحه مجلس الإدارة.

4( يسـتخدم الباقي بعـد تخصيص المبالـغ المذكورة في الفقـرات )1( و)2( و)3( السـابقة على النحـو الذي يقترحه مجلس الإدارة وتقرره الجمعية العامة.

5( يجب الحفاظ على نسـبة المسـاهمة لكل من السعوديين وغير السـعوديين عند احتسـاب المخصصات اللازمة للاحتياطي النظامي والاحتياطات الأخرى من صافي الأرباح بعد الزكاة والضريبة.

وإنه يسـر مجلـس الإدارة أن يوصـي للجمعية العامـة للمجموعة بتوزيـع إجمالي أرباح عـن النصف الثانـي لعام 2018م قدرهـا 2.324 مليار ريال بواقـع)1( ريال للسـهم الواحد والتي تمثل 10% من قيمة السـهم الإسـمية بعد خصـم الزكاة، إضافة لإجمالي أرباح موزعة على المسـاهمين عـن النصف الأولى من العـام 2018م قدرها 1.911 مليار ريـال والتي تمثل 8% من قيمة السـهم الاسـمية بعد خصم الزكاة، ليصبح إجمالي الأرباح التي سـيتم توزيعها عن العـام المنتهي في 2018/12/31م هـو 4.235 مليـار ريـال، وبذلك تكـون المجموعـة قـد زادت توزيعاتها النقدية للسـهم الواحـد لتصل إلى )1.80( ريال بزيادة قدرها 20% مقارنة بنفس الفترة من العام الماضي. وسوف يتم صرف الأرباح بعد الحصول على موافقة

الجمعية العامة التي سوف يعلن عن تفاصيل موعد انعقادها وتاريخ التوزيع في وقت لاحق.

القروض وسندات الدين المصدرة .14في سياق الممارسات الاعتيادية للأعمال، تقوم المجموعة بتبادل اقتراض وإقراض الأموال مع البنوك المحلية ومؤسسة النقد العربي السـعودي، وهذه العمليات التي هي في العـادة ذات طبيعة قصيرة الأجل، تحتمل عمولة حسـب المعدل المتعارف عليه في السـوق ويتم إثباتها على نحو ملائم في القوائم المالية الموحـدة للمجموعة، ولا يوجد قروض على المجموعة بخلاف السـياق الاعتيادي، ولم تطرأ أي تغيرات خلال هذا العام، كما لم تصدر المجموعة أي أسـهم أو أدوات

دين لأي من شركاتها التابعة في العام 2018م.

العقود الهامة .15بخلاف المعلومات الواردة في الإيضاح رقم 33 في تقرير مراجعي الحسـابات للقوائم المالية الموحدة للمجموعة لعام 2018م، لم تبـرم المجموعة خلال هذا العام أي عقود هامـة يوجد فيها مصالح جوهرية لأي من أعضـاء مجلس الإدارة أو

للرئيس التنفيذي أو المدير المالي أو أي شخص ذي علاقة بأي منهم أو طرف ذي علاقة.

التنازل عن المصالح من قبل أحد أعضاء مجلس الإدارة أو كبار المسئولين التنفيذيين .16أو المساهمين

لا يوجد لـدى المجموعة أية معلومات عـن أي ترتيبـات أو اتفاقيات قام بموجبهـا أي من أعضاء مجلـس الإدارة أو أي من أعضـاء الإدارة التنفيذيـة أو أي مـن مسـاهمي المجموعة بالتنـازل عن مصالحـه أو حقوقه فـي الحصول علـى الأرباح

أو المكافآت.

المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة .17يتعامـل البنك، خـلال دورة أعماله العاديـة، مع أطراف ذات علاقـة. تخضع المعامـلات مع الأطراف ذات العلاقة للنسـب المنصوص عليها في نظام مراقبة البنوك والتعليمات الصادرة عن البنوك المركزية. ظهرت أرصدة نهاية السنة الناتجة

عن تلك المعاملات في القوائم المالية الموحدة على النحو التالي:

2017 2018 بآلاف الريالات بآلاف الريالات

السعودية السعودية أعضاء مجلس الإدارة، وكبار المساهمين الآخرين،

والشركات المنتسبة لهم:113٬503 685،478 قروض وسلف

19٬302٬051 8٬564٬747 ودائع العملاء 12٬316 1،112،520 التعهدات والالتزامات المحتملة

صناديق سامبا الاستثمارية:329٬152 106،496 ودائع العملاء

يقصد بكبار المسـاهمين الآخرين أولئك الذين يمتلكون أكثر من 5% مـن رأس المال المصدر والمدفوع للبنك والمدرجة في تداول.

فيمـا يلـي تحليـلا بالإيـرادات والمصاريـف المتعلقـة بالمعامـلات مـع الأطـراف ذات العلاقـة المدرجـة فـي القوائـم المالية الموحدة:


السعودية السعودية 10٬466 10٬557 دخل عمولات خاصة

297٬377 301٬222 مصاريف عمولات خاصة 155٬674 131٬099 دخل أتعاب وعمولات، صافي

5٬109 5٬125 مكافأة أعضاء مجلس الإدارة

فيما يلي تحليلا بإجمالي التعويضات المدفوعة لكبار موظفي الإدارة خلال السنة:


السعودية السعودية 59٬111 63،368 مزايا موظفين قصيرة الأجل

مزايا ما بعد التوظيف، مكافأة نهاية الخدمة للموظفين، 6٬940 7٬437 وبرامج تحفيزية محسوبة على أساس الأسهم

يقصد بكبار موظفي الإدارة أولئك الأشخاص، بما فيهم الرئيس التنفيذي والذين لديهم الصلاحية والمسئولية للقيام بأعمال التخطيط والتوجيه والإشراف على أنشطة البنك بصورة مباشرة أو غير مباشرة. وتقر المجموعة بأنه لا توجد أي أعمال أو عقود تكون طرفا فيها أو كانت فيها مصلحة لأحد أعضاء مجلس إدارة أو لكبار التنفيذيين فيها أو لأي شخص

ذي علاقة بأي منهم.

18. المدفوعات النظامية المستحقةبلغـت الـزكاة المسـتحقة علـى المسـاهمين السـعوديين 443.6 مليون ريـال عـن العـام 2018م، وبلغت ضريبـة الدخل المستحقة على المساهمين الأجانب 33 مليون ريال ويتوقع البنك تقديم هذه المدفوعات إلى الجهات الحكومية عند اسـتحقاقها )التفاصيل في القوائم الماليـة الموحدة للمجموعة لعام 2017م(. وبلغت المدفوعات للمؤسسـة العامة

للتأمينات الاجتماعية خلال العام 2018م مبلغ 118.8 مليون ريال.




الموارد البشرية .19أولت المجموعة أهمية قصوى لاسـتقطاب الكوادر الوطنية وتحديدا من الشـباب السـعودي الواعد، وسـعت باستمرار إلى رفـد مختلف قطاعـات الأعمال التابعة لها بالكفاءات السـعودية بما أسـهم فـي تحقيق نمو متواتـر في معدلات توطيـن الوظائف لديها والتي وصلت نسـبتها إلى 94.4% من بين مجمـوع العاملين لديها. وتمكن سـامبا بفضل رؤيته بعيدة المدى تجاه العنصر البشـري على اعتباره رأس المـال الحقيقي للمجموعة؛ من تهيئة بيئـة عمل جاذبة ومحفزة للطاقات البشرية والقدرات المهنية، ومدعومة ببرامج شاملة لتطوير المهارات الوظيفية للعاملين ورفع جودة الأداء، مع الالتزام بمبدأ تكافؤ الفرص والتدرج الوظيفي، لتعزيز مفاهيم الولاء والانتماء. وواكبت المجموعة جهودها في هذا الإطار من خلال اسـتراتيجية طويلة الأمد، ومنظومة متكاملة من الممارسـات المتقدمة في مجال الموارد البشرية؛ بتحفيز خطط إعداد القيادات المصرفية المؤهلة لتبوء أرفع المواقع التنفيذية العليا لدى المجموعة من كلا الجنسـين، قادرة على المضي بالمجموعة نحو المزيد من آفاق التميز والنجاح والتقدم، وترسـيخ مكانتهـا الرائدة ضمن قطاع الصناعة

المصرفية محليا وإقليميا.

وانسـجاما مع دورهـا المجتمعي الريادي فـي مجال توفيـر الفرص الوظيفية أمام الشـباب السـعودي علـى اعتباره من الأهداف الاستراتيجية العليا للمجموعة، فقد كان لسامبا تجربته المتميزة في إطلاق العديد من مبادرات وبرامج توطين الوظائف، والتي كان من بينها حرصه المتواصل على تمتين شراكته الوثيقة مع المؤسسات الأكاديمية والجامعية في المملكة، وتفعيل حضوره النشـط في أيام المهن والتوظيف المخصصة لحديثي التخرج من الشـباب السـعودي على المسـتويين المحلي والخارجي، فضـلا عما أولاه من رعاية مسـتمرة للعديد من الفعاليات المتصلـة بالخريجين الجدد كيوم الخريـج والوظيفة بمعهد الإدارة العامـة في الرياض وجدة والدمـام، ويوم التوظيف بجامعـة الملك فهد للبترول والمعادن، وجامعة الفيصل، وجامعة الملك سـعود، إلى جانب حضور سامبا الدائم كراع ومشارك رئيس في أيام المهنة لخريجي برنامج خادم الحرمين الشـريفين للابتعاث الخارجي الذي يقام سـنويا في كل من المملكة المتحدة والولايات المتحدة الأمريكية وكندا. ويتطلع سـامبا إلـى أيام المهن والتوظيف علـى اعتبارها قناة تواصل فاعلة بين مؤسسـات قطاعات الأعمال والشباب الخريجين، وتشكل رافدا أساسيا وهاما للمؤسسات الوطنية بالكوادر السعودية الشابة لإثراء

برامج توطين الوظائف التي تتبناها تلك المؤسسات.

وتندرج تحت مظلة استراتيجية سامبا للموارد البشـرية، مجموعة واسعة من المبادرات النوعية التي توزعت بين برامج المواهب، وإدارة الإحلال الوظيفي، في الوقت الذي أثبت به جدارة عالية بتوافقه المسـبق مع متطلبات الجهات الرقابية حول ما يعرف بالتعويضات القائمة على المخاطر. في حين دفع وفاء سامبا لمسؤوليته الاجتماعية في الاستمرار بتنفيذ

برامج التدريب التعاوني )CO-OP( مع الطلاب السعوديين الملتحقين بعدد من المؤسسات التعليمية في المملكة.

وتماشـيا مع نظـام العمل فـي المملكة العربية السـعودية، فقـد أظهر سـامبا التزاما تامـا باعتماد مزايـا وتعويضات الموظفيـن وفقا للأنظمـة المرعيـة ولمتطلبات المدفوعـات النظامية المسـتحقة فـي الفروع الأجنبية والشـركات التابعـة، ليبلغ إجمالـي احتياطي تعويضـات نهاية الخدمـة كما في تاريـخ 31 ديسـمبر 2018م مبلـغ 517.5 مليون ريال. وتواصـل المجموعة كذلك تقديم برنامجها التحفيزي لموظفيها المحسـوب على أسـاس الأسـهم، الـذي جرى تبنيه لتمكين الموظفين المؤهلين من تملك أسـهم في سـامبا بسـعر معياري محدد مسـبقا لفترة زمنية محددة شريطة

استكمال شروط معينة.

وعلى صعيد برامج التدريب والتطوير، فقد احتفظت المجموعة بأولويتها ضمن أجندة اهتماماتها الاستراتيجية انطلاقا مما يمثله الاستثمار في العنصر البشري ضمن رؤيتها من مرتكز رئيس لاستدامة الأداء المتميز، والارتقاء بجودة الأعمال، وركيـزة للحفاظ على ريادتها وتفوق معاييرها. وقد تمكن سـامبا بنهاية عام 2018م مـن إدراج ما مجموعه 4٬840 موظفا ضمـن باقة برامجه التدريبية التي يشـرف علـى تصميمها وتنفيذها نخبة مـن الخبراء والمتخصصين، واشـتملت تلك البرامج على 13٬421 يوما تدريبيا، إلى جانب ورش التدريب المتخصصة التي يقدمها مركز الدراسات المالية والمصرفية التابـع للمجموعـة، بالإضافة إلـى الـدورات التدريبية التـي ينظمها المعهـد المالي، وغيـره من المؤسسـات التدريبية

والتعليمية خارج المملكة.

أسهم الخزينة .20يقـدم البنـك لموظفيه المؤهليـن برامج تحفيزية محسـوبة على أسـاس الأسـهم )البرامـج( وموافق عليهـا من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي. وبموجب شروط هذا البرنامج، يمنح البنك الموظفين المؤهلين خيارات أسهم بأسعار شراء محددة سلفا ولمدة محددة. وبتاريخ استحقاق البرنامج، يسلم البنك الأسهم المخصصة المعنية وذلك في حالة

ممارسة الموظفين للخيارات وفقا لشروط وأحكام البرنامج.

تقاس تكلفة هذه البرامج على أساس القيمة العادلة في تاريخ منح الخيارات أو الأسهم. وتحدد القيمة العادلة لبرنامج المكافأة بالأسهم طويل الأجل بالرجوع إلى القيمة السـوقية للأسهم في بداية البرنامج باستخدام طريقة التدفقات

النقدية المخصومة.

يتم إثبات تكلفـة البرامج على مدى الفترة التي يتم خلالها الوفاء بشـرط الخدمة والتي تنتهي بالتاريخ الذي يسـتحق فيه الموظفين المعنيين خيار الأسهم أو الأسهم )تاريخ الاستحقاق(. تظهر المصاريف التراكمية – التي يتم احتسابها بموجب هذه البرامـج بتاريخ إعداد كل قوائم مالية حتى تاريخ الاسـتحقاق – المدى الذي انتهت إليه فترة الاسـتحقاق، وأفضل تقديرات البنك لعدد الأسهم التي سيتم منحها في نهاية المطاف. يمثل المبلغ المحمل أو المقيد على قائمة

الدخل الموحدة لفترة ما، الحركة في المصاريف التراكمية المثبتة في بداية ونهاية تلك الفترة.

قام البنـك، بعد الحصول على موافقة مؤسسـة النقد العربي السـعودي، بإبـرام اتفاقية مع طرف ثالث محايد لشـراء الأسـهم المعنية وذلك فقط لإدارة مخاطر الأسعار المتعلقة بتلك الأسـهم بموجب هذه البرامج. وطبقا لشروط هذه

الاتفاقية، لن يكون البنك، في أي وقت من الأوقات، المالك القانوني للأسهم المعنية.

يوجد لدى البنك البرامج التحفيزية التالية للدفعات المحسـوبة على أساس الأسـهم والقائمة في نهاية السنة. فيما يلي الخصائص الهامة لهذه البرامج:

5 عدد البرامج القائمة بين أبريل 2014 ومارس 2018 تاريخ المنح بين أبريل 2019 ومارس 2023 تاريخ الاستحقاق

عدد الأسهم الممنوحة بتاريخ المنح 1٬895٬520 بعد تعديله بالأسهم المجانية المصدرة

سعر الشراء/السعر الاسترشادي للسهم بتاريخ بين 25.7 ريال سعودي و 20.94 ريال سعودي المنح بعد تعديله بالأسهم المجانية المصدرة

5 سنوات فترة الاستحقاق بقاء الموظفين المشاركين على رأس العمل شروط الاستحقاق

أسهم طريقة السداد التدفقات النقدية المخصومة طريقة التقييم المستخدمة

القيمة العادلة للسهم بتاريخ المنح بين 17.5 ريال سعودي و 22.5 ريـال سعودي بعد تعديله بالأسهم المجانية المصدرة

بلغت القيمة العادلة للأسهم الممنوحة خلال السنة 9.7 مليون ريـال سعودي )2017: 7.4 مليون ريـال(. تتمثل المدخلات المستخدمة في احتساب القيمة العادلة للأسهم الممنوحة خلال السنة في سعر السوق بتاريخ المنح، مدة البرنامج، وتوزيعات الأرباح المتوقعة ومعدل العائد السـنوي الخالي من المخاطر. تمنح الأسـهم شريطة البقاء على رأس العمل بدون الأخذ بعين الاعتبار الظروف السـائدة بالسـوق والمتعلقة بها. بلـغ إجمالي المصاريف المدرجـة في هذه القوائم المالية الموحدة بشـأن برامج الدفعات المحسـوبة على أسـاس الأسـهم لعام 2018 ما مقداره 5.7 مليون ريال سعودي

)2017: 4.7 مليون ريال(.

دفاتر الحسابات ومنظومة الرقابة الداخلية والقوائم المالية .21نؤكد ما يلي:

أن سجلات الحسابات أعدت بالشكل الصحيح. •أن نظام الرقابة الداخلية أعد على أسس سليمة ونفذ بفاعلية. •

أنه لا يوجد أي شك يذكر في قدرة المجموعة على مواصلة نشاطها. •




الجزاءات والعقوبات النظامية .22لم تتعرض المجموعة لأي جزاءات أو غرامات ذات أهمية تذكر خلال العام المالي 2018م، ومعظم هذه الغرامات هي جزاءات تشغيلية تم معالجتها في حينه. وفي ما يلي بيان بهذه الغرامات:

2017م

العددتصنيف المخالفة المبالغ

الإجراءات المتخذةأسباب المخالفةالجهة الموقعة للمخالفةبآلاف الريالاتمخالفة تعليمات المؤسسة الخاصة ببذل العناية الواجبة

تضمن طلب المؤسسة إجراء بعض التحسينات تعليمات فتح الحسابات البنكية وتشغيلهامؤسسة النقد العربي السعودي1120على عملية فتح الحسابات وتم اتخاذ الإجراءات

التصحيحية بشأنهامخالفة تعليمات المؤسسة

الخاصة بحماية العملاء00---

مخالفة تعليمات المؤسسة الخاصة بمستوى أداء أجهزة الصرف

الآلي وأجهزة نقاط البيع

تعليمات المؤسسة الخاصة بمستوى أداء أجهزة مؤسسة النقد العربي السعودي270الصرف الآلي وأجهزة نقاط البيع

تم وضع إجراءات للمتابعة والتوعية وتقديم المساعدة للتجار

مخالفة تعليمات المؤسسة الإشرافية

تعليمات الإجراءات المصرفية القضائية، تعليمات مؤسسة النقد العربي السعودي111٬019السلامة الأمنية، تعليمات نظام سريع، تعليمات

طلب بيانات، فتح الفروع وتجهيز وتركيب ونقل أجهزة الصرف الألي

تضمنت الإجراءات المتخذة لتلافي تكرارها تحديث الإجراءات الداخلية، ووضع إجراءات رقابية، وإجراءات

للمتابعة، وإجراءات للتحقق من حالة إغلاق نظام سريع التلقائي وتطبيق إجراءات للإغلاق الإجباري للنظام،

وتركيب جميع أجهزة إيداع العملة المعدنية، وتوعية للموظفين، وإجراءات أخرى

مخالفة تعليمات المؤسسة الخاصة ببذل العناية الواجبة

في مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب

00---

-غرامات على فروع المجموعة وأجهزة الصرف الأليوزارة الشئون البلدية والقروية797-أخرى

2018م

العددتصنيف المخالفة المبالغ

الإجراءات المتخذةأسباب المخالفةالجهة الموقعة للمخالفةبآلاف الريالاتمخالفة تعليمات المؤسسة الخاصة ببذل العناية الواجبة

00---

مخالفة تعليمات المؤسسة الخاصة بحماية العملاء

تم اتخاذ إجراءات الداخلية تضمن التزام تعليمات المؤسسة الخاصة بحماية العملاءمؤسسة النقد العربي السعودي110الموظفين بالتعليمات

مخالفة تعليمات المؤسسة الخاصة بمستوى أداء أجهزة الصرف

الآلي وأجهزة نقاط البيع

تعليمات المؤسسة الخاصة بمستوى أداء أجهزة مؤسسة النقد العربي السعودي121،064الصرف الآلي وأجهزة نقاط البيع

تم اتخاذ إجراءات للالتزام باتفاقية مستوى الخدمة

مخالفة تعليمات المؤسسة الإشرافية

تعليمات طلب بيانات، متطلبات التعيين في المناصب مؤسسة النقد العربي السعودي1053،310القيادية، عطل تقني، تعليمات الكشف والحجز على

الأرصدة والحسابات، تعليمات الفحص، أخرى

تضمنت الإجراءات المتخذة لتلافي تكرارها تحديث الإجراءات الداخلية، ووضع إجراءات رقابية، واتخاذ إجراءات

توعوية للموظفين، وإجراءات أخرىمخالفة تعليمات المؤسسة الخاصة ببذل العناية الواجبة

في مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب

تعليمات فتح الحسابات البنكية وتشغيلها وتعليمات مؤسسة النقد العربي السعودي2230مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب

تضمنت الإجراءات المتخذة لتلافي تكرارها تحديث الإجراءات الداخلية، ووضع إجراءات رقابية، واتخاذ إجراءات

توعوية للموظفين، وإجراءات أخرى

غرامات على فروع المجموعة وأجهزة الصرف الأليوزارة الشئون البلدية والقروية739-أخرى




توزيع الدخل .23أوصى مجلس الإدارة بتوزيع صافي الدخل عن السنة كما يلي:

بآلاف الريالات السعودية

5٬520 صافي الدخل للمساهمين عن السنة )1٬911( أرباح أسهم موزعة في منتصف العام )2،324( أرباح أسهم مقترح توزيعها في نهاية العام )4،235( إجمالي الأرباح الموزعة )1٬382( المحول للاحتياطي النظامي

- المحول للاحتياطي العام )97( المحول للأرباح المحتفظ بها

24. مراجعو الحسابات:أقرت الجمعية العامة للمسـاهمين في اجتماعها السـنوي الذي عقد في 15 أبريل 2018م إعادة تعيين السادة/ إرنست ويونغ والسـادة/ برايس ووترهاوس كوبرز كمراجعي حسـابات للمجموعة عن العام المنتهي في 2018/12/31م. ولا يوجد تعارض بيـن توصيات لجنـة المراجعة وبيـن قرارات مجلـس الإدارة بشـأن تعيين مراجعي حسـابات المجموعـة وتحديد أتعابهم وتقييـم أدائهم أو تعيين المراجع الداخلي. وسـتنظر الجمعية فـي اجتماعها القادم في إعـادة تعيين مراجعي الحسابات الحاليين، أو استبدالهم بمراجعين آخرين، وتحديد أتعابهم لقاء مراجعة حسابات المجموعة عن العام المالي

المنتهي في 2019/12/31م.




BEST

BA

NK

FO

R

PAYMENTS & COLLEC

TIO

NS

• 2018

أفضل بنك للمدفوعات والتحصيلات على مستوى الشرق الأوسط

للسنة الرابعة على التوالي

BEST DATA & ANALYTICS PROJECT IN THE MIDDLE EAST

INTERNATIONAL AWARDS 2015BEST DATA & ANALYTICS PROJECT IN THE MIDDLE EAST

INTERNATIONAL AWARDS 2015

التقدير الدولي


التقدير الدولي50

A-BBB+A1 A+

BE

ST

FO

REI

G

N EXCHANGE PROVIDER

• 2018

أفضل بنك في تقديم خدمات الصرف الأجنبي

في المملكة العربية السعودية BESللمرة العاشرة

T B

AN

K F

OR

PAYMENTS & COLLEC

TIO

NS

• 2018

أفضل بنك للمدفوعات والتحصيلات

في العالم

BE

ST

BAN

K • SAUDI ARABIA • 20

1 أفضل بنك في 8

المملكة العربية السعودية للسنة الثالثة عشرة على التوالي

BEST T

RA

DE

FIN

AN

CE SERVICES • M

IDD

LE E

AS

T • 2018

أفضل خدمات لتمويل المشاريع التجارية في الشرق الأوسط

جائزة أفضل بنك تجاري في المملكة العربية السعودية

I N T E R N AT I O N A L A W A R D S 2018

أقوى بنك في المملكة العربية الســعودية

I N T E R N AT I O N A L A W A R D S 2018

نظرة مستقبلية مستقرة

القوائم المالية الموحدة


القوائم المالية الموحدة51

تقرير مراجعي الحسابات



تقرير مراجعي الحساباتتتمة




السعودية السعودية إيضاح

الموجودات 25٬195٬066 25٬419٬604 3 نقدية وأرصدة لدى بنوك مركزية 11٬031٬480 17٬622٬026 4 أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى 63٬912٬410 66٬350٬254 5 استثمارات، صافي 6٬514٬708 3٬445٬772 9 مشتقات

117٬684٬729 113٬708٬562 33 ،6 قروض وسلف، صافي 2٬638٬884 2٬693٬443 7 ممتلكات ومعدات، صافي

568٬885 698٬639 8 موجودات أخرى

227٬546٬162 229٬938٬300 إجمالي الموجودات

المطلوبات وحقوق الملكية

المطلوبات 6٬551٬464 7٬871٬574 10 أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى

167٬922٬654 170٬170٬046 33 ،11 ودائع العملاء 3٬976٬298 2٬355٬100 9 مشتقات 4٬413٬594 7٬233٬049 12 مطلوبات أخرى

182٬864٬010 187٬629٬769 إجمالي المطلوبات

حقوق الملكية

حقوق الملكية العائدة لمساهمي البنك 20٬000٬000 20٬000٬000 14 رأس المال

15٬811٬044 17٬193٬239 15 إحتياطي نظامي 130٬000 130٬000 15 إحتياطي عام 98٬514 217٬992 إحتياطيات أخرى

9٬564٬853 3٬672٬591 أرباح مبقاة - 1٬998٬000 25 توزيعات أرباح مقترحة

)1٬021٬743( )996٬093( أسهم خزينة

44٬582٬668 42٬215٬729 إجمالي حقوق الملكية العائدة لمساهمي البنك 99٬484 92٬802 حقوق الملكية غير المسيطرة

44٬682٬152 42٬308٬531 إجمالي حقوق الملكية

227٬546٬162 229٬938٬300 إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة المركز المالي الموحدةكما في 31 ديسمبر 2018 و 2017



تعتبر الإيضاحات المرفقة من 1 إلى 39 جزءا لا يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة



6٬927٬740 7٬538٬190 18 دخل العمولات الخاصة 1٬195٬515 1٬386٬298 18 مصاريف العمولات الخاصة

5٬732٬225 6٬151٬892 دخل العمولات الخاصة، صافي

1٬422٬735 1٬363٬351 19 دخل أتعاب وعمولات، صافي

298٬702 288٬508 أرباح تحويل عملات أجنبية، صافي 150٬073 102٬035 دخل الإستثمارات المدرجة بقيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل، صافي 94٬377 60٬932 20 دخل المتاجرة، صافي 29٬037 9٬601 21 مكاسب سندات دين مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر/ استثمارات مقتناة لغير أغراض المتاجرة، صافي

164٬417 180٬201 22 دخل العمليات الأخرى، صافي

7٬891٬566 8٬156٬520 إجمالي دخل العمليات

1٬310٬354 1٬245٬347 23 رواتب موظفين وما في حكمها

353٬941 357٬667 إيجار ومصاريف مباني 123٬565 112٬426 7 استهلاك 792٬250 756٬783 مصاريف عمومية وإدارية أخرى 287٬166 155٬518 6 مخصص انخفاض الائتمان، بعد خصم المبالغ المستردة/ عكس القيد

2٬867٬276 2٬627٬741 إجمالي مصاريف العمليات

5٬024٬290 5٬528٬779 صافي دخل السنة

العائد على:

5٬021٬065 5٬520٬149 مساهمي البنك 3٬225 8٬630 حقوق الملكية غير المسيطرة

5٬024٬290 5٬528٬779

2.51 2.76 24 ربح السهم الأساسي والمخفض للسنة )بالريال السعودي(

قائمة الدخل الموحدةللسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2018 و 2017





السعودية السعودية

5٬024٬290 5٬528٬779 صافي دخل السنة الدخل الشامل الأخر للسنة – بنود لا يمكن إعادة تصنيفها لاحقا إلى قائمة الدخل الموحدة:

موجودات مالية )أسهم( بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر:

- 454٬287 - التغير في القيمة العادلة الدخل الشامل الآخر للسنة – بنود يمكن إعادة تصنيفها لاحقا إلى قائمة الدخل الموحدة:

)27٬399( )79٬153( فروقات ترجمة العمليات الخارجية سندات دين مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر/ موجودات مالية متاحة للبيع:

130٬481 )190٬102( - التغير في القيمة العادلة )29٬037( )9٬601( - مبالغ محولة إلى قائمة الدخل الموحدة

تغطية مخاطر التدفقات النقدية 153٬826 )18٬997( - التغير في القيمة العادلة )56٬159( )51٬974( - مبالغ محولة إلى قائمة الدخل الموحدة

171٬712 104٬460 الدخل الشامل الآخر للسنة

5٬196٬002 5٬633٬239 إجمالي الدخل الشامل للسنة

العائد على:

5٬198٬007 5٬639٬921 مساهمي البنك )2٬005( )6٬682( حقوق الملكية غير المسيطرة

5٬196٬002 5٬633٬239 الإجمالي

قائمة الدخل الشامل الموحدةللسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2018 و 2017




حقوق الملكية العائدة لمساهمي البنك

احتياطيات أخرى

مدرجة بالقيمة العادلة من خلال

إجمالي حقوق توزيعات تغطية مخاطر الدخل الشامل إحتياطي حقوق الملكية غير أسهم أرباح الأرباح التدفقات الاخر/ موجودات تحويل عملات الاحتياطي الاحتياطي رأس

الملكية المسـيطرة الإجمالي الخزينة مقترحة المبقاة النقدية مالية متاحة للبيع أجنبية العام النظامي المال بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات

السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية إيضاح 2018

44٬682٬152 99٬484 44٬582٬668 )1٬021٬743( - 9٬564٬853 )28٬826( 318٬500 )191٬160( 130٬000 15٬811٬044 20٬000٬000 الرصيد في بداية السنة، كما ورد سابقا )2٬521٬825( - )2٬521٬825( - - )2٬521٬531( - )294( - - - - 4-2 أثر التغير في السياسة المحاسبية

42٬160٬327 99٬484 42٬060٬843 )1٬021٬743( - 7٬043٬322 )28٬826( 318٬206 )191٬160( 130٬000 15٬811٬044 20٬000٬000 الرصيد في بداية السنة المعدل

- - - - - )1٬382٬195( - - - - 1٬382٬195 - 15 محول إلى الاحتياطي النظامي 72٬372 - 72٬372 25٬650 - 46٬722 - - - - - - صافي التغيرات في أسهم الخزينة

توزيعات أرباح مدفوعة لعام 2018 )مرحلية( )3٬088٬348( - )3٬088٬348( - - )3٬088٬348( - - - - - - 25 ولعام 2017 )نهائية(

- - - - 1٬998٬000 )1٬998٬000( - - - - - - توزيعات أرباح مقترحة لعام 2018 )نهائية(

39٬144٬351 99٬484 39٬044٬867 )996٬093( 1٬998٬000 621٬501 )28٬826( 318٬206 )191٬160( 130٬000 17٬193٬239 20٬000٬000 الإجمالي الفرعي

5٬528٬779 8٬630 5٬520٬149 - - 5٬520٬149 - - - صافي دخل السنة )الخسارة الشاملة الأخرى( الدخل الشامل

104٬460 )15٬312( 119٬772 - - )70٬971( 274٬685 )83٬942( - - - 16 الآخر للسنة

5٬633٬239 )6٬682( 5٬639٬921 - - 5٬520٬149 )70٬971( 274٬685 )83٬942( - - - إجمالي الدخل الشامل للسنة )653٬000( )653٬000( - - )653٬000( - - - - - - 25 مخصص الزكاة وضريبة الدخل – للسنة الحالية

)1٬816٬059( )1٬816٬059( - - )1٬816٬059( - - - - - - 25 مخصص الزكاة - سنوات سابقة

42٬308٬531 92٬802 42٬215٬729 )996٬093( 1٬998٬000 3٬672٬591 )99٬797( 592٬891 )275٬102( 130٬000 17٬193٬239 20٬000٬000 الرصيد في نهاية السنة

2017

42٬544٬768 101٬489 42٬443٬279 )1٬045٬623( 997٬753 7٬884٬606 )126٬493( 217٬056 )168٬991( 130٬000 14٬554٬971 20٬000٬000 الرصيد في بداية السنة - - - - - )1٬256٬073( - - - - 1٬256٬073 - 15 محول إلى الاحتياطي النظامي

58٬735 - 58٬735 23٬880 - 34٬855 - - - - - - صافي التغيرات في أسهم الخزينة توزيعات أرباح مدفوعة لعام 2017 )مرحلية(

)2٬492٬153( - )2٬492٬153( - )997٬753( )1٬494٬400( - - - - - - 25 ولعام 2016 )نهائية(

40٬111٬350 101٬489 40٬009٬861 )1٬021٬743( - 5٬168٬988 )126٬493( 217٬056 )168٬991( 130٬000 15٬811٬044 20٬000٬000 الإجمالي الفرعي

5٬024٬290 3٬225 5٬021٬065 - 5٬021٬065 - - - - - - صافي دخل السنة )الخسارة الشاملة الأخرى( الدخل الشامل

171٬712 )5٬230( 176٬942 - - - 97٬667 101٬444 )22٬169( - - - 16 الاخر للسنه

5٬196٬002 )2٬005( 5٬198٬007 - - 5٬021٬065 97٬667 101٬444 )22٬169( - - - إجمالي الدخل الشامل للسنة )625٬200( - )625٬200( - - )625٬200( - - - - - - 25 مخصص الزكاة وضريبة الدخل

44٬682٬152 99٬484 44٬582٬668 )1٬021٬743( - 9٬564٬853 )28٬826( 318٬500 )191٬160( 130٬000 15٬811٬044 20٬000٬000 الرصيد في نهاية السنة

قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدةللسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2018 و 2017






الأنشطة التشغيلية 5٬024٬290 5٬528٬779 صافي دخل السنة

التعديلات لتسوية صافي الدخل إلى صافي النقدية الناتجة من الأنشطة التشغيلية: 30٬036 )28٬792( إطفاء العلاوة والخصم على الاستثمارات المقتناة لغير أغراض المتاجرة، صافي

)150٬073( )102٬035( دخل الاستثمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل، صافي )29٬037( )9٬601( 21 مكاسب سندات دين مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر/ استثمارات مقتناة لغير أغراض المتاجرة، صافي 123٬565 112٬426 7 إستهلاك

)7٬792( )300( 22 مكاسب استبعاد ممتلكات ومعدات، صافي 287٬166 155٬518 6 مخصص انخفاض الإئتمان، بعد خصم المبالغ المستردة/ عكس القيد

صافي )الزيادة( / النقص في الموجودات التشغيلية: 318٬040 414٬937 ودائع نظامية لدى بنوك مركزية

)5٬289٬215( )4٬303٬299( أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى تستحق بعد تسعين يوما674٬255 2٬296٬234 استثمارات مقتناة لأغراض المتاجرة

)2٬072٬649( 3٬068٬936 مشتقات 7٬262٬435 2٬986٬177 قروض وسلف

266٬319 )129٬754( موجودات أخرى صافي الزيادة / )النقص( في المطلوبات التشغيلية:

)4٬329٬314( 1٬320٬110 أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى )4٬023٬228( 2٬247٬392 ودائع العملاء 2٬490٬669 )1٬621٬198( مشتقات )559٬954( )1٬418٬039( مطلوبات أخرى

15٬513 10٬517٬491 صافي النقدية الناتجة من الأنشطة التشغيلية

الأنشطة الاستثمارية

6٬794٬354 14٬058٬883 متحصلات من بيع وإستحقاق إستثمارات مقتناة لغير أغراض المتاجرة )19٬737٬691( )18٬412٬750( شراء إستثمارات لغير أغراض المتاجرة

)252٬521( )167٬897( شراء ممتلكات ومعدات، بعد خصم تسويات تحويل العملات 8٬044 1٬212 متحصلات من بيع ممتلكات ومعدات

)13٬187٬814( )4٬520٬552( صافي النقدية المستخدمة في الأنشطة الاستثمارية

الأنشطة التمويلية:

)2٬575٬233( )3٬126٬090( توزيعات أرباح مدفوعة 58٬735 72٬372 أسهم خزينة، صافي

)2٬516٬498( )3٬053٬718( صافي النقدية المستخدمة في الأنشطة التمويلية

)15٬688٬799( 2٬943٬221 الزيادة/ )النقص( في النقدية وشبه النقدية 36٬662٬047 20٬973٬248 26 النقدية وشبه النقدية في بداية السنة

20٬973٬248 23٬916٬469 26 النقدية وشبه النقدية في نهاية السنة

6٬793٬429 7٬460٬463 عمولات خاصة مستلمة خلال السنة

)1٬526٬606( )1٬488٬901( عمولات خاصة مدفوعة خلال السنة

معلومات أضافية غير نقدية 199٬111 183٬613 صافي التغيرات في القيمة العادلة والمبالغ المحولة إلى قائمة الدخل الموحدة

قائمة التدفقات النقدية الموحدةللسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2018 و 2017




عام -1تأسسـت مجموعة سـامبا المالية )البنك( - شـركة مسـاهمة سعودية - في المملكة العربية السعودية بموجب المرسـوم الملكي رقم م/3 بتاريخ 26 ربيع الأول 1400هـ )الموافق 12 فبراير 1980م(. وقد بدأ البنك أعماله بتاريخ 29 شعبان 1400هـ )الموافق 12 يوليو 1980م( بعد أن إنتقلت إليه عمليات سيتي بنك في المملكة العربية السعودية. يعمل البنك بموجب السجل التجاري رقم 1010035319 بتاريخ 6 صفر 1401هـ )الموافق 13 ديسمبر 1980م( من خلال شبكة فروعه وعددها 72 فرعا )2017: 73 فرعا( في المملكة العربية السعودية و 3 فروع في الخارج )2017: 3 فروع(.

بلغ عدد موظفي البنك وفروعه بالخارج بدوام كامل في نهاية السنة 3٬290 موظفا )2017: 3٬360 موظف(. إن البنك مدرج في سوق الأسهم السعودية، وعنوان مركزه الرئيسي هو: طريق الملك عبدالعزيز، ص. ب 833 الرياض 11421، المملكة العربية السعودية.

تتمثل أهداف البنك في تقديم كافة أنواع الخدمات المصرفية والخدمات ذات العلاقة. كما يقدم البنك لعملائه منتجات بنكية متوافقة مع الشريعة الإسلامية.

تشتمل القوائم المالية الموحدة على القوائم المالية للبنك وشركاته التابعة المذكورة أدناه )ويشار اليها هنا بشكل جماعي بـ»المجموعة«(:

شركة سامبا للأصول وإدارة الإستثمار )سامبا كابيتال(طبقا لـ »لائحة أعمال الأوراق المالية« الصادرة عن هيئة السوق المالية، قام البنك بتأسيس شركة تابعة مملوكة له بالكامل باسم/ شركة سامبا للأصول وإدارة الاستثمار بموجب السجل التجاري رقم 1010237159 الصادر من الرياض بتاريخ 6 شعبان 1428هـ )الموافق 19 أغسطس 2007( لإدارة خدمات البنك الاسـتثمارية وأنشـطة إدارة الأصول فيما يتعلق بعمليات التعامل، والترتيب، والإدارة، وتقديم المشـورة، وحفظ الأوراق المالية. وقد تم الترخيص للشـركة من قبل هيئة السـوق المالية، وبدأت بمباشرة أعمالها فعليا اعتبارا من 19 يناير 2008. تم تحويل سامبا كابيتال من

شركة ذات مسؤولية محدودة إلى شركة مساهمة مقفلة في 28 رجب 1438 هـ )الموافق 25 أبريل 2017(، أي تاريخ السجل التجاري للشركة المساهمة المقفلة.

خلال عام 2017، قامت سـامبا كابيتال بتأسـيس شـركة تابعة مملوكة بالكامل »شـركة سـامبا للاستثمار العقاري« التي تم تأسيسـها في المملكة العربية السعودية بموجب السـجل التجاري رقم 1010715022 الصادر في مدينة الرياض بتاريخ 23 شـوال 1438 هـ )الموافق 17 يوليو 2017(. تم تأسيس الشركة كشركة ذات مسؤولية محدودة )ملكية فردية( وتقوم بإدارة المشاريع العقارية وبالنيابة عن صندوق استثماري تديره شركة سامبا كابيتال.

سامبا بنك ليميتد، الباكستان شركة تابعة مملوكة للبنك بنسبة 84.51٪، تأسست في باكستان للقيام بأعمال المصرفية التجارية والخدمات ذات العلاقة، وهي مدرجة في سوق الأسهم في باكستان.

شركة كو – إنفست أوف شور كابيتال ليميتد )سي أو سي إل(وهي شركة تابعة مملوكة للبنك بالكامل، تأسست وفقا لقانون جزر الكايمن لغرض إدارة بعض الإستثمارات في الخارج من خلال شركة انفستمنت كابيتال )كايمن( ليمتد )أي سي سي إل( والمملوكة بالكامل لشركة سي أو سي إل. قامت شركة أي سي سي إل بالاستثمار بنسبة ٪41.2

تقريبا في رأسمال شركة أكسس كو انفست المحدودة وهي أيضا شركة ذات مسؤولية محدودة بجزر الكايمن تقوم بإدارة الاستثمارات في الخارج.

شركة سامبا للعقاراتوهي شـركة تابعة مملوكة للبنك بالكامل، تأسسـت في المملكة العربية السـعودية بموجب السـجل التجاري رقم 1010234757 الصادر في الرياض بتاريخ 9 جمادى الثاني 1428هـ )الموافق 24 يونيو 2007(. وقد تأسسـت الشركة كشـركة ذات مسؤولية محدودة بعد الحصول على موافقة

مؤسسة النقد العربي السعودي للقيام بإدارة المشاريع العقارية نيابة عن البنك.

شركة سامبا للأسواق العالمية المحدودةوهي شركة مملوكة للبنك بالكامل، تأسست كشركة ذات مسؤولية محدودة مسجلة في جزر الكايمن بتاريخ 1 فبراير 2016 بغرض إدارة بعض معاملات الخزينة. بدأت الشركة عملياتها التجارية في الربع الرابع لعام 2016.

ملخص لأهم السياسات المحاسبية -2فيما يلي بيانا بأهم السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد هذه القوائم المالية الموحدة:

بيان الالتزام 1-2تعد القوائم المالية الموحدة وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي المعدلة من قبل مؤسسـة النقد العربي السـعودي بشـأن المحاسـبة عن الزكاة والضريبة )انظر الإيضاح رقم 2-2 أدناه(. كما تعد المجموعة قوائمها المالية الموحدة لتتوافق مع نظام مراقبة البنوك، ونظام الشـركات

في المملكة العربية السعودية والنظام الأساسي للبنك.

أسس الإعداد والعرض 2-2تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا لما يلي:

• »المعايير الدولية للتقرير المالي المعدلة من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي بشأن المحاسبة عن الزكاة وضريبة الدخل« والتي تتطلب اعتماد جميع المعايير الدولية للتقرير المالي الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية، باستثناء تطبيق معيار المحاسبة الدولي 12 - »ضرائب الدخل« والتفسـير )21( الصادر عن لجنة تفسـير التقارير المالية الدولية »الرسـوم« بقدر تعلقها بالزكاة وضريبة الدخل. ووفقا لتعميم مؤسسـة النقد العربي السـعودي رقم 381000074519 بتاريخ 11 أبريل 2017 والتعديلات اللاحقة من خلال بعض التوضيحات المتعلقة

بالمحاسبة عن الزكاة وضريبة الدخل »تعميم مؤسسة النقد العربي السعودي«، تستحق الزكاة وضريبة الدخل على أساس ربع سنوي من خلال حقوق المساهمين ضمن الأرباح المبقاة، و• أحكام نظام مراقبة البنوك ونظام الشركات في المملكة العربية السعودية والنظام الأساسي للبنك.

علاوة على ذلك، ألغى تعميم مؤسسة النقد العربي السعودي المذكور أعلاه المعايير المحاسبية للبنوك التجارية الصادرة عن مؤسسة النقد العربي السعودي ولم تعد مطبقة اعتبارا من 1 يناير 2017. انظر إيضاح 2-27 بخصوص السياسة المحاسبية للزكاة وضريبة الدخل.

يتم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية، باسـتثناء القياس بالقيمة العادلة للمشـتقات وسـندات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشـامل الاخر، والموجودات والمطلوبات المالية المدرجة قيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل ومنافع الموظفين المبينه بالقيمة الحالية لالتزاماتها. بالإضافة إلى ذلك، وطبقا لما هو مبين بالتفصيل في الإيضاحات ذات العلاقة، فإن الموجودات والمطلوبات المالية مغطاة المخاطر يتم قياسها بقيمتها العادلة بقدر المخاطر التي يتم تغطيتها.

بمقتضى المادة )37( من النظام الأساسي للبنك، يتبع البنك التقويم الميلادي لأغراض إعداد القوائم المالية الموحدة.

تظهر القوائم المالية الموحدة بالريال السعودي، ويتم تقريبها لأقرب ألف.

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدةللسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2018 و 2017


إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة61

ملخص لأهم السياسات المحاسبية — تتمة -2أسس توحيد القوائم المالية 3–2

تشـتمل هذه القوائم المالية الموحدة على المركز المالي ونتائج أعمال مجموعة سـامبا المالية والشـركات التابعة لها. يتم إعداد القوائم المالية للشـركات التابعة لنفس الفترة المالية للبنك باسـتخدام سياسـات محاسـبية مماثلة باسـتثناء شـركة كو- إنفسـت أوف شـور كابيتال ليميتد)سـي أو سـي إل( التي تعد قوائمها المالية حتى تاريخ نهاية الربع السـابق وذلك لأغراض التوحيد حتى تتمكن من الإلتزام بالجدول الزمني لتقديم التقارير المالية للمجموعة. يتم تسـوية أية تغيرات جوهرية خلال الفترة المرحلية لأغراض توحيد القوائم المالية. إضافة لذلك وعند

الضرورة، يتم إجراء التعديلات على القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى مع القوائم المالية الموحدة للبنك.

تم استبعاد الأرصدة والمعاملات الهامة بين شركات المجموعة عند توحيد القوائم المالية.

الشـركات التابعة هي المنشـآت التي تسـيطر عليها المجموعة. تسـيطر المجموعة على منشـأة ما عندما تتعرض بشـأنها لمخاطر أو يكون لديها حقوق في الحصول على عوائد مختلفة من علاقتها بالمنشـأة ولديها المقدرة على التأثير على تلك العوائد من خلال ممارسة سلطاتها على تلك المنشأة. يتم توحيد نتائج أعمال الشركات التابعة اعتبارا من تاريخ انتقال السيطرة إلى المجموعة ويتم إيقاف توحيد نتائج أعمالها من تاريخ توقف المجموعة عن ممارسة السيطرة. إن نتائج الشركات التابعة المشتراة أو المستبعدة خلال السنة يتم إدراجها في قائمة الدخل

الموحدة اعتبارا من تاريخ الشراء أو حتى تاريخ الاستبعاد، حسب ما هو ملائم.

تمثل حقوق الملكية غير المسـيطرة، الحصة في صافي الدخل أو الخسـارة وصافي الموجودات غير المملوكة، بشـكل مباشـر أو غير مباشر، من قبل المجموعة في الشركات التابعة، ويتم عرضها في قائمة الدخل الموحدة وضمن حقوق الملكية في قائمة المركز المالي الموحدة بشكل منفصل عن حقوق الملكية العائدة لمساهمي البنك.

يستخدم البنك طريقة الشراء المحاسبية في المحاسبة عن عمليات شراء الشركات التابعة. تقاس تكلفة الشراء بالقيمة العادلة للمبلغ المدفوع في تاريخ التبادل. يتم قياس الموجودات والمطلوبات والالتزامات المحتملة القابلة للتمييز المشتراة، بالقيمة العادلة بتاريخ الشراء. تقيد الزيادة في تكلفة الشراء عن القيمة العادلة لحصة البنك في صافي الموجودات القابلة للتمييز المشتراه كـ »موجودات غير ملموسة - شهرة«.

بالإضافة إلى الشركات التابعة المذكورة أعلاه ضمن الإيضاح رقم )1(، إن البنك طرف في شركات ذات غرض خاص تم تأسيسها بموجب موافقة مؤسسة النقد العربي السعودي فقط لتسهيل ترتيبات التمويل المتوافقة مع الشريعة. وقد تبين للبنك أن هذه المنشآت لا يمكن توحيدها لعدم سيطرته عليها. ومع ذلك، تم إدراج تعرضات هذه المنشآت في محفظة القروض والسلف الخاصة بالبنك.

أثر التغيرات في السياسات المحاسبية نتيجة تطبيق المعاير الجديدة 4-2تتماشى السياسات المحاسبية المتبعة مع تلك المستخدمة في السنة السابقة باستثناء ما يلي:

اعتبارا من 1 يناير 2018، اتبعت المجموعة أثنين من المعايير المحاسبية الجديدة الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية، وقد تم توضيح أثر هذين المعيارين أدناه:

المعيار الدولي للتقرير المالي 15: الإيرادات من العقود مع العملاءاتبعت المجموعة المعيار الدولي للتقرير المالي 15: »الإيرادات من العقود مع العملاء« الصادر في شهر مايو 2014 والذي يجب تطبيقه إلزاميا على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2018. يوضح المعيار الدولي للتقرير المالي 15 طريقة واحدة شاملة بشأن المحاسبة عن الإيرادات مع العملاء، وحل محل الارشـادات الحالية المتعلقة بإثبات الإيرادات المذكورة حاليا في العديد من المعايير والتفسـيرات ضمن المعايير الدولية للتقرير المالي. قامت المجموعة بإجراء تقويم داخلي، وبموجبه تبين بانه لن ينتج عن إتباع المعيار الدولي للقرير المالي 15 أي أثر جوهري على

سياسة إثبات الإيرادات الخاصة بالمجموعة والتي تتفق مع المعايير الدولية للتقرير المالي المطبقة.

المعيار الدولي للتقرير المالي 9: »الأدوات المالية«قامـت المجموعـة بتطبيـق المعيـار الدولـي للتقرير المالي 9 – الأدوات المالية، الصادر في شـهر يوليو 2014 وذلك اعتبارا من تاريخ التطبيق الإلزامـي له في 1 يناير 2018. تمثل متطلبات المعيار الدولي للتقرير المالي 9 تغيرا هاما عن معيار المحاسـبة الدولـي 39: الأدوات المالية – الاثبات

والقياس. يجمع المعيار الجديد التغيرات الأساسية إلى المحاسبة عن الموجودات المالية وإلى بعض النواحي المتعلقة بالمحاسبة عن المطلوبات المالية.

وكما يسمح به المعيار الدولي للتقرير المالي 9، اختارت المجموعة الاستمرار في المحاسبة عن تغطية المخاطر طبقا للمتطلبات المنصوص عليها في معيار المحاسبة الدولي 39.

تصنيف الموجودات والمطلوبات المالية يشتمل المعيار الدولي للتقرير المالي 9 على ثلاثة فئات تصنيف أساسية للموجودات المالية وهي: مقاسة بالتكلفة المطفأة، وبالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، وبالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل. يحدد هذا التصنيف عادة، باستثناء أدوات حقوق الملكية والمشتقات، على أساس نموذج الأعمال الذي يدار بموجبه الأصل المالي وتدفقاته النقدية التعاقدية. يستبعد المعيار فئات التصنيف الحالية المذكورة في معيار المحاسبة الدولي 39 وذلك فيما يتعلق بالاستثمارات المقتناة حتى تاريخ الاستحقاق، والقروض والذمم المدينة، والمتاحة للبيع. وبموجب المعيار الدولي للتقرير المالي 9، يحظر فصل المشـتقات المدمجة في عقود يكون مضيفها أصل مالي يقع ضمن نطاق المعيار. وبدلا من ذلك، يتم تقويم كامل الأداة المختلطة لأغراض التصنيف. ولتوضيح كيفية قيام البنك بتصنيف الموجودات المالية طبقا للمعيار الدولي للتقرير

المالي 9، أنظر القسم المعني من السياسات المحاسبية الهامة.

لقـد أبقـى المعيـار الدولي للتقرير المالي 9 بشـكل كبير على المتطلبات المنصوص عليها في معيار المحاسـبة الدولـي 39 بخصوص تصنيف المطلوبات المالية. ومع ذلك، بالرغم من أنه طبقا لمعيار المحاسـبة الدولي 39، تم إثبات كافة تغيـرات القيمة العادلة للمطلوبات المدرجة بالقيمة العادلة في قائمة الدخل الموحدة، فإن تغيرات القيمة العادلة، طبقا للمعيار الدولي للتقرير المالي 9 تم إظهارها على النحو التالي:

• تم إظهار مبلغ التغير في القيمة العادلة المتعلقة بالتغيرات في مخاطر الائتمان للمصدر في الدخل الشامل الآخر، و• تم إظهار المبلغ المتبقي للتغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الموحدة.

الانخفاض في قيمة الموجودات الماليةلقد اسـتبدل المعيار الدولي للتقرير المالي 9 نموذج »الخسـارة المتكبدة« المنصوص عليه في معيار المحاسـبة الدولي 39 بنموذج »خسـارة الائتمان المتوقعة«. يتطلب المعيار الدولي للتقرير المالي 9 من البنك تسـجيل مخصص خسـارة الائتمان المتوقعة لكافة القروض والموجودات المالية الأخرى )سـندات الديون( غير المقتناة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل سـويا مع التزامات القروض وعقود الضمان المالي. يحدد المخصص على أسـاس خسـارة الائتمان المتوقعة المتعلقة باحتمال التعثر على مدى الاثنى عشـر شـهرا القادمة، ما لم تكن مخاطر الائتمان قد ازدادت بشـكل جوهري منذ نشـأتها. وفي تلك الحالة، يتم تحديد المخصص على أسـاس احتمال التعثر على مدى عمر الأصل. وإذا كانت الموجودات المالية تفي بشـروط تعريفها كموجودات مالية مشتراة أو مستحدثة ذات مستوى ائتماني منخفض، يتم تحديد المخصص على أساس

التغير في خسارة الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأصل.




ملخص لأهم السياسات المحاسبية — تتمة -2أثر التغيرات في السياسات المحاسبية نتيجة تطبيق المعاير الجديدة — تتمة 4-2

الترتيبات الانتقاليةتم تطبيق التغيرات في السياسات المحاسبية الناتجة عن تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي 9 بأثر رجعي معدل، والذي يتطلب إثبات الأثر المتراكم لتطبيق المعيار ضمن حقوق الملكية.

• يتم إثبات أي فرق في القيمة الدفترية للموجودات المالية والمطلوبات المالية نتيجة تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي 9 في الأرباح المبقاة والاحتياطيات الأخرى كما في 1 يناير 2018. عليه، لا تعكس المعلومات المعروضة لعام 2017 المتطلبات المذكورة في المعيار الدولي للتقرير المالي 9، وبالتالي فإنها غير قابلة للمقارنة مع المعلومات المعروضة لعام 2018 طبقا للمعيار الدولي للتقرير المالي 9.

• تم إجراء عمليات التقويم التالية بناء على الحقائق والظروف القائمة بتاريخ التطبيق الأولي:

تحديد نموذج الأعمال المقتنى من خلاله الأصل المالي. .1 تخصيص وإلغاء الموجودات المالية والمطلوبات المالية المخصصة سابقا على أنها مقاسة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل. .2

تخصيص بعض الاستثمارات في أدوات حقوق الملكية غير المقتناه لأغراض المتاجرة كـ »مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر«. .3

بالنسبة للمطلوبات المالية المخصصة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، يجب التحديد فيما إذا سينشأ عن عرض آثار التغيرات في مخاطر الائتمان للجهة المصدرة في الدخل الشامل الآخر أي عدم تماثل محاسبي في قائمة الدخل الموحدة أم سيضخمه.

تم الافتراض بأن مخاطر الائتمان لم تزداد بشكل جوهري بالنسبة لسندات الدين التي تحمل مخاطر ائتمان منخفضة بتاريخ التطبيق الأولي للمعيار الدولي للتقرير المالي 9.

الموجودات المالية والمطلوبات المالية أ( إعادة تصنيف الموجودات المالية والمطلوبات المالية بتاريخ التطبيق الأولي للمعيار الدولي للتقرير المالي 9 )1

يوضح الجدول التالي فئات القياس الأصلية طبقا لمعيار المحاسبة الدولي 39، وفئات القياس الجديدة طبقا للمعيار الدولي للتقرير المالي 9 للموجودات والمطلوبات المالية الخاصة بالبنك كما في 1 يناير 2018:

القيمة الدفترية الجديدة طبقا القيمة الدفترية الأصلية طبقا التصنيف الجديد طبقا التصنيف الأصلي طبقا للمعيار الدولي للتقرير المالي 9 لمعيار المحاسبة الدولي 39 للمعيار الدولي للتقرير المالي 9 لمعيار المحاسبة الدولي 39

بآلاف الريالات السعودية بآلاف الريالات السعودية

الموجودات المالية 25٬195٬066 25٬195٬066 بالتكلفة المطفأة بالتكلفة المطفأة نقدية وأرصدة لدى بنوك مركزية

11٬007٬946 11٬031٬480 بالتكلفة المطفأة بالتكلفة المطفأة أرصده لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى

استثمارات، صافي: 315٬346 315٬346 مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل - سندات بعمولة ثابتة

62٬784 62٬784 مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل - استثمارات مركبة 1٬898٬941 1٬898٬941 مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل - صناديق تحوط 20٬752٬938 20٬766٬434 مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر متاحة للبيع - سندات بعمولة ثابتة وعائمة

821٬459 821٬459 مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل متاحة للبيع - أسهم واستثمارات خاصة 2٬798٬693 2٬798٬693 مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر متاحة للبيع - أسهم واستثمارات خاصة

25٬898٬145 25٬916٬221 مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر بالتكلفة المطفأة - سندات بعمولة ثابتة وعائمة 11٬318٬846 11٬332٬532 بالتكلفة المطفأة بالتكلفة المطفأة - مضاربة

6٬514٬708 6٬514٬708 مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل مشتقات

116٬803٬537 117٬684٬729 بالتكلفة المطفأة قروض وذمم مدينة قروض وسلف، صافي

568٬885 568٬885 بالتكلفة المطفأة بالتكلفة المطفأة موجودات أخرى

223٬957٬294 224٬907٬278 الإجمالي

المطلوبات المالية 6٬551٬464 6٬551٬464 بالتكلفة المطفأة بالتكلفة المطفأة أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى

167٬363٬111 167٬363٬111 بالتكلفة المطفأة بالتكلفة المطفأة ودائع العملاء 559٬543 559٬543 مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل ودائع العملاء

3٬976٬298 3٬976٬298 مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل مشتقات

5٬985٬435 4٬413٬594 بالتكلفة المطفأة بالتكلفة المطفأة مطلوبات أخرى

184٬435٬851 182٬864٬010 الإجمالي





الموجودات المالية والمطلوبات المالية — تتمة أ( تسوية القيمة الدفترية طبقا لمعيار المحاسبة الدولي 39 إلى القيمة الدفترية طبقا للمعيار الدولي للتقرير المالي 9 عند تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي 9 )2

يوضح الجدول أدناه تسوية القيمة الدفترية طبقا لمعيار المحاسبة الدولي 39 إلى القيمة الدفترية طبقا للمعيار الدولي للتقرير المالي 9 عند التحول إلى المعيار الدولي للتقرير المالي 9 في 1 يناير 2018:

القيمة الدفترية القيمة الدفترية طبقا للمعيار الدولي طبقا لمعيار

للتقرير المالي 9 المحاسبة الدولي 39 كما في إعادة إعادة كما في

1 يناير 2018 القياس التصنيف 31 ديسمبر 2017 بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات

السعودية السعودية السعودية السعودية

الموجودات المالية بالتكلفـة المطفأة

25٬195٬066 - - 25٬195٬066 نقدية وأرصدة لدى بنوك مركزية 11٬007٬946 )23٬534( - 11٬031٬480 أرصده لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى 11٬318٬846 )13٬686( )25٬916٬221( 37٬248٬753 إستثمارات، صافي

116٬803٬537 )881٬192( - 117٬684٬729 قروض وسلف، صافي 568٬885 - - 568٬885 موجودات أخرى

164٬894٬280 )918٬412( )25٬916٬221( 191٬728٬913 الاجمالي بالتكلفة المطفأة

متاحة للبيع

- - )24٬386٬586( 24٬386٬586 إستثمارات، صافي

مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر 46٬651٬083 )31٬572( 46٬682٬655 - إستثمارات )سندات دين( 2٬798٬693 - 2٬798٬693 - إستثمارات )حقوق ملكية(

49٬449٬776 )31٬572( 49٬481٬348 - إجمالي المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

3٬098٬530 - 821٬459 2٬277٬071 إستثمارات، صافي 6٬514٬708 - - 6٬514٬708 مشتقات

9٬613٬238 - 821٬459 8٬791٬779 إجمالي المدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

المطلوبات المالية بالتكلفة المطفأة

6٬551٬464 - - 6٬551٬464 أرصده للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى 167٬363٬111 - - 167٬363٬111 ودائع العملاء

5٬985٬435 1٬571٬841 - 4٬413٬594 مطلوبات أخرى

179٬900٬010 1٬571٬841 - 178٬328٬169 الاجمالي بالتكلفة المطفأة

مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

559٬543 - - 559٬543 ودائع العملاء 3٬976٬298 - - 3٬976٬298 مشتقات

4٬535٬841 - - 4٬535٬841 إجمالي المدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل





الموجودات المالية والمطلوبات المالية — تتمة أ( الأثر على الأرباح المبقاة والاحتياطيات الأخرى )3

الاحتياطيات الأخرى الأرباح المبقاة

بآلاف الريالات بآلاف الريالات السعودية السعودية

98٬514 9٬564٬853 الرصيد الختامي طبقا لمعيار المحاسبة الدولي 39 )31 ديسمبر 2017( )294( )2٬363( إعادة تصنيف / إعادة قياس طبقا للمعيار الدولي للتقرير المالي 9

إثبات مخصص انخفاض الائتمان المتوقع طبقا للمعيار الدولي للتقرير المالي 9، )بما في ذلك مديني عقود الإيجار- )2٬519٬168( والتزامات القروض وعقود الضمان المالي، شاملة تلك المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر(

98٬220 7٬043٬322 الرصيد الافتتاحي طبقا للمعيار الدولي للتقرير المالي 9 )1 يناير 2018(

يشمل الجدول أدناه على تسوية مخصص انخفاض الائتمان المسجل طبقا لمتطلبات معيار المحاسبة الدولي 39 إلى مخصص انخفاض الائتمان المسجل طبقا للمعيار الدولي للتقرير المالي 9: ب(

1 يناير 2018 31 ديسمبر 2017 )المعيار الدولي إعادة إعادة )معيار المحاسبة

للتقرير المالي 9( القياس التصنيف الدولي 39( بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات


قروض وذمم مدينة )معيار المحاسبة الدولي 39(/ موجودات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة )المعيار الدولي للتقرير المالي 9(

23٬534 23٬534 - - أرصده لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى 13٬686 13٬686 - - إستثمارات، صافي

2٬855٬813 881٬192 - 1٬974٬621 قروض وسلف، صافي

2٬893٬033 918٬412 - 1٬974٬621 الإجمالي

موجودات مالية متاحة للبيع ومقتناة حتى تاريخ الاستحقاق )معيار المحاسبة الدولي 39(

موجودات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة )المعيار الدولي للتقرير المالي 9( 28٬915 28٬915 - - إستثمارات، صافي

1٬571٬841 1٬571٬841 - - التزامات القروض وعقود الضمان المالي

4٬493٬789 2٬519٬168 - 1٬974٬621 الإجمالي





تصنيف الموجودات المالية والمطلوبات المالية ج( يوضح الجدول التالي القيمة الدفترية للموجودات المالية والمطلوبات المالية الظاهرة في قائمة المركز المالي الموحدة:

31 ديسمبر 2018 )المعيار الدولي للتقرير المالي 9(

مدرجة بالقيمة العادلة من خلال مدرجة بالقيمة

الدخل الشامل العادلة من مخصصة مصنفة إلزاميا الآخر – استثمارات خلال الدخل كمدرجة بالقيمة بالقيمة العادلة

إجمالي القيمة التكلفة في أدوات حقوق الشامل الآخر العادلة من خلال من خلال قائمة الدفترية المطفأة ملكية – سندات دين قائمة الدخل الدخل

بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية

الموجودات المالية 25٬419٬604 25٬419٬604 - - - - نقدية وأرصدة لدى بنوك مركزية 17٬622٬026 17٬622٬026 - - - - أرصده لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى 66٬350٬254 10٬730٬818 3٬193٬448 47٬107٬352 2٬221٬845 3٬096٬791 استثمارات، صافي 3٬445٬772 - - - - 3٬445٬772 مشتقات

113٬708٬562 113٬708٬562 - - - - قروض وسلف، صافي 698٬639 698٬639 - - - - موجودات أخرى

227٬244٬857 168٬179٬649 3٬193٬448 47٬107٬352 2٬221٬845 6٬542٬563 إجمالي الموجودات المالية

المطلوبات المالية

7٬871٬574 7٬871٬574 - - - - أرصده للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى 170٬170٬046 169٬219٬339 - - - 950٬707 ودائع العملاء

2٬355٬100 - - - - 2٬355٬100 مشتقات 7٬233٬049 7٬233٬049 - - - - مطلوبات أخرى

187٬629٬769 184٬323٬962 - - - 3٬305٬807 إجمالي المطلوبات المالية

31 ديسمبر 2017 )معيار المحاسبة الدولي 39(

مخصصة مقتناه لأغراض مقتناه كمدرجة بالقيمة المتاجرة / مدرجة

إجمالي القيمة التكلفة متاحة قروض حتى تاريخ العادلة من خلال بالقيمة العادلة من الدفترية المطفأة للبيع وذمم مدينة الاستحقاق قائمة الدخل خلال قائمة الدخل

بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية

الموجودات المالية 25٬195٬066 25٬195٬066 - - - - - نقدية وأرصدة لدى بنوك مركزية 11٬031٬480 11٬031٬480 - - - - - أرصده لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى 63٬912٬410 34٬069٬823 24٬386٬586 - 3٬178٬930 1٬961٬725 315٬346 استثمارات، صافي 6٬514٬708 - - - - - 6٬514٬708 مشتقات

117٬684٬729 - - 117٬684٬729 - - - قروض وسلف، صافي 568٬885 568٬885 - - - - - موجودات أخرى

224٬907٬278 70٬865٬254 24٬386٬586 117٬684٬729 3٬178٬930 1٬961٬725 6٬830٬054 إجمالي الموجودات المالية

المطلوبات المالية

6٬551٬464 6٬551٬464 - - - - - أرصده للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى 167٬922٬654 167٬363٬111 - - - 559٬543 - ودائع العملاء

3٬976٬298 - - - - - 3٬976٬298 مشتقات 4٬413٬594 4٬413٬594 - - - - - مطلوبات أخرى

182٬864٬010 178٬328٬169 - - - 559٬543 3٬976٬298 إجمالي المطلوبات المالية

تصنيف الموجودات الماليةعند الاثبات الأولي له، يصنف الأصل المالي على أنه مقاس بالتكلفة المطفأة، أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، أو بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل.





تصنيف الموجودات المالية والمطلوبات المالية — تتمة ج( الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة

يصنف الأصل المالي على أنه مقاس بالتكلفة المطفأة إذا ما تم استيفاء كل من الشرطين التاليين، وفي حالة عدم تخصيصه بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل:

• يحتفظ بالأصل المالي ضمن نموذج أعمال هدفه هو الاحتفاظ بالموجودات المالية لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية، و• ينشأ عن الشروط التعاقدية للأصل المالي، في تواريخ محددة، تدفقات نقدية تعد فقط دفعات من المبلغ الأصلي والعمولة على المبلغ الأصلي القائم.

الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخريتم قياس سند الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر إذا ما تم استيفاء كل من الشرطين التاليين وفي حالة عدم تخصيصه بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل:

• يحتفظ بالأصل ضمن نموذج أعمال يتم تحقيق هدفه من خلال تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية وبيع الموجودات المالية، و• ينشأ عن الشروط التعاقدية للأصل المالي، في تواريخ محددة، تدفقات نقدية تعد فقط دفعات من المبلغ الأصلي والعمولة على المبلغ الأصلي القائم.

يتم قياس سندات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر لاحقا بالقيمة العادلة، وتدرج المكاسب والخسائر الناتجة عن التغيرات في القيمة العادلة في الدخل الشامل الآخر. يتم اثبات دخل العمولة وأرباح وخسائر تحويل العملات الأجنبية في قائمة الدخل الموحدة.

أدوات حقوق الملكية عند الاثبات الأولي لها، بالنسبة للاستثمارات في أدوات حقوق الملكية المقتناه لغير أغراض المتاجرة، يجوز للمجموعة أن تختار بشكل لا رجعة فيه عرض التغيرات اللاحقة في القيمة العادلة ضمن الدخل الشامل الآخر. يتم هذا الاختيار على أساس كل استثمار على حدة.

الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخلتصنف كافة الموجودات المالية الأخرى كمقاسة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل. يمكن أن يشمل ذلك أدوات حقوق الملكية المقتناه لأغراض المتاجرة، وسندات الدين غير المصنفة كمدرجة بـ »التكلفة المطفأة« أو بـ »القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر«.

إضافـة إلـى ذلـك، عنـد الاثبـات الأولي، يجوز للمجموعة أن تخصص بشـكل لا رجعة فيه أي أصل – إذا كان يفي بمتطلبات قياسـه بالتكلفة المطفأة، أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشـامل الآخر – بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل إذا كان القيام بذلك يزيل أو يقلص – بشـكل جوهري عدم التماثل المحاسبي والذي سينشأ بخلاف ذلك.

لا يعاد تصنيف الموجودات المالية بعد الاثبات الأولي لها، باستثناء خلال الفترة التي تقوم فيها المجموعة بتغيير نموذج أعمال إدارة الموجودات المالية.

تقويم نموذج الأعمالتقوم المجموعة بتقويم الهدف من نموذج الأعمال الذي يتم فيه الاحتفاظ بالأصل على مستوى المحفظة لأن ذلك يعكس أفضل طريقة لإدارة الأعمال وتقديم المعلومات إلى الإدارة. تشتمل المعلومات التي يتم أخذها بعين الاعتبار على:

• السياسـات والأهداف الموضوعة بشـأن المحفظة وتطبيق تلك السياسـات عمليا. وبشكل خاص، فيما إذا كانت استراتيجية الإدارة تركز على تحقيق إيرادات العمولة المتعاقد عليها، والحفاظ على معدل عمولة معينة، ومطابقة فترة الموجودات المالية مع مدة المطلوبات التي تمولها تلك الموجودات المالية أو تحقيق التدفقات النقدية من خلال بيع الموجودات.

• كيفية تقويم أداء المحفظة ورفع تقرير بذلك إلى إدارة المجموعة.• المخاطر التي تؤثر على أداء نموذج الأعمال )والموجودات المالية المحتفظ بها ضمن نموذج الأعمال(، وكيفية إدارة تلك المخاطر.

• كيفية تعويض مدراء الأعمال، على سبيل المثال فيما إذا تم التعويض على أساس القيمة العادلة للموجودات المدارة أو التدفقات النقدية التعاقدية التي يتم تحصيلها، و• تكرار وحجم وتوقيت المبيعات في الفترات السـابقة وأسـباب تلك المبيعات والتوقعات بشـأن نشـاط المبيعات المسـتقبلية. وبالرغم من ذلك، فإن المعلومات المتعلقة بتلك المبيعات لا يمكن أخذها بالحسـبان بمفردها، ولكن كجزء من التقويم الكلي لكيفية تحقيق الأهداف

الموضوعة من قبل المجموعة لإدارة الموجودات المالية وكيفية تحقيق التدفقات النقدية.

يتم القيام بتقويم نموذج الأعمال وفق تصورات متوقعة بشـكل معقول يمكن أن تحدث دون الأخذ بالاعتبار ما يسـمى تصورات »أسـوأ حالة« أو »حالة ضغط«. وفي حالة تحقق التدفقات النقدية، بعد الاثبات الأولي، بشـكل مختلف عن توقعات المجموعة الأصلية، فإن المجموعة لا تقوم بتغيير تصنيف باقي الموجودات المالية المحتفظ بها ضمن نموذج الأعمال تلك، لكن تقوم بإدراج هذه المعلومات عند تقويم نموذج الأعمال للموجودات المالية التي تم استحداثها أو شراؤها حديثا.

يتم قياس الموجودات المالية المقتناه لأغراض المتاجرة والتي يتم قياس أداؤها على أساس القيمة العادلة – بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل لعدم الاحتفاظ بهذه الموجودات المالية لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية وبيع الموجودات المالية.

تقويم التدفقات النقدية التعاقدية التي تمثل فقط دفعات من المبلغ الأصلي والعمولة لأغـراض هـذا التقويـم، يمثـل »المبلغ الأصلي« القيمـة العادلة للموجودات المالية بتاريخ الاثبـات الأولي. أما »العمولة« فتمثل العـوض مقابل القيمة الزمنية للنقود ومقابل مخاطر الائتمان والاقراض الأساسـية الأخـرى المتعلقة بالمبلغ الأصلي القائم خلال فتـرة ما، وتكاليف الإقراض

الأساسية الأخرى مثل )مخاطر السيولة والتكاليف الإدارية( وهامش الربح.

وعنـد تقويـم فيمـا إذا كانت التدفقات النقدية التعاقدية تمثل فقط دفعات من المبلغ الأصلي والعمولة، تأخذ المجموعة بالحسـبان الشـروط التعاقدية للأداه، ويشـمل ذلك فيما إذا كان الأصل المالي يشـتمل على شـرط تعاقدي يمكن أن يغير توقيـت أو مبلغ التدفقات النقدية التي لا تستوفى هذا الشرط. ولإجراء هذا التقويم، تأخذ المجموعة بعين الاعتبار:

• الأحداث المحتملة التي تغير من مبلغ وتوقيت التدفقات النقدية.• خصائص الرفع المالي.

• السداد المبكر وشروط التمديد.• الشروط التي تحد من مطالبة المجموعة للتدفقات النقدية من موجودات محددة، مثل )الترتيبات المتعلقة بحق عدم الرجوع(، و

• الخصائص التي تعدل العوض مقابل القيمة الزمنية للنقود )مثل التعديل الدوري لأسعار العمولات(.

التخصيص بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل عنـد الإثبـات الأولـي، قامـت المجموعة بتخصيص بعض الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمـة الدخل. وقبل 1 يناير 2018، قامت المجموعة أيضا بتخصيص بعض الموجودات المالية بالقيمة العادل من خلال قائمـة الدخل لأنه يتم إدارة وتقويم والتصريح عن هذه الموجودات

داخليا على أساس القيمة العادلة.





تصنيف الموجودات المالية والمطلوبات المالية — تتمة ج( السياسة المتبعة قبل 1 يناير 2018

يتم، في الأصل، إثبات كافة ودائع أسواق المال، وودائع العملاء، والقروض لأجل، والديون الثانوية، وسندات الدين الأخرى المصدرة بالقيمة العادلة ناقصا تكاليف المعاملات.

وبعد ذلك، تقاس المطلوبات المالية بالتكلفة المطفأة ما لم يكن مطلوبا قياسها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل أو اختارت المجموعة قياسها كمطلوبات بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل طبقا لمتطلبات المعيار الدولي للتقرير المالي 9.

بالنسـبة للمطلوبات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل باسـتخدام خيار القيمة العادلة، بعد الاثبات الأولي لها، يتم عرض اية تغيرات في القيمة العادلة تتعلق بالتغيرات في مخاطر الائتمان الخاصة بالمجموعة – بصورة مسـتقلة في الدخل الشـامل الآخر، ويتم عرض كافة التغيرات الأخرى في القيمة العادلة في قائمة الدخل. لا يعاد تدوير المبالغ المدرجة في الدخل الشامل الآخر المتعلقة بمخاطر الائتمان الخاصة بالمجموعة إلى قائمة الدخل حتى في حالة التوقف عن إثبات المطلوبات وتحقق المبالغ.

بالنسبة للضمانات المالية والتزامات القروض التي تختار المجموعة قياسها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، تدرج كافة تغيرات القيمة العادلة في قائمة الدخل.

قياس القيمة العادلة 5-2تعرف القيمة العادلة بأنها السـعر الذي سـيتم اسـتلامه لبيع أصل أو السـعر المدفوع لتحويل مطلوبات بموجب معاملة نظامية تتم بين متعاملين في السـوق بتاريخ القياس. يتم قياس القيمة العادلة بافتراض أن بيع أصل أو تحويل مطلوبات ما يتم إما في السـوق الأساسـي للأصل أو

المطلوبات، أو في أكثر الأسواق فائدة للموجودات أو المطلوبات في حالة عدم وجود السوق الأساسي.

تقاس القيمة العادلة للموجودات أو المطلوبات بافتراض أن المتعاملين في السـوق سيسـتفيدون عند تسـعير الموجودات أو المطلوبات وأن المتعاملين في السـوق يسـعون لتحقيق أفضل منفعة اقتصادية. تحدد القيمة العادلة للأدوات المالية المتداولة في اسـواق نشـطة على أساس الأسعار المتداولة في السوق أو عروض الأسعار من المتعاملين. بالنسبة للأدوات المالية الأخرى غير المتداولة بتاريخ إعداد القوائم المالية في الأسواق النشطة، تحدد القيمة العادلة باستخدام طرق التقييم الملائمة وفقا للظروف. تشتمل طرق التقييم على طريقة السوق )أي باستخدام آخر معاملات تمت وفقا لشروط التعامل مع الأطراف الأخرى بعد تعديلها عند الضرورة، وعلى أساس القيمة السوقية الحالية لأدوات مماثلة لها تماما( وطريقة الإيرادات )أي تحليل التدفقات النقدية المخصومة ونماذج تسعير الخيارات باستخدام بيانات السوق المتوفرة والمؤيدة بطريقة ممكنـة معقولـة(. يأخـذ قيـاس القيمة العادلـة للموجودات غير المالية بعين الاعتبار مقدرة المتعاملين في السـوق على تحقيق منافع اقتصادية عن طريق الاسـتخدام الأفضل للأصل أو بيعه لمتعاملين آخرين في السـوق والذين سيسـتفيدون من الأصل عن طريق الاسـتخدام الأفضل

والأقصى له.

بالنسبة للموجودات والمطلوبات المثبتة في القوائم المالية الموحدة بشكل متكرر، تقرر المجموعة فيما إذا تم أي تحويل بين المستويات في التسلسل الهرمي من خلال إعادة تقييم التصنيف )بناء على مدخلات المستوى الأدنى التي تعتبر هامة لقياس القيمة العادلة ككل( في نهاية تاريخ كل فترة مالية.

ولأغراض الإفصاح عن القيمة العادلة، تقوم المجموعة بتحديد فئات الموجودات والمطلوبات بحسب طبيعتها، وخصائصها والمخاطر المتعلقة بها وكذلك التسلسل الهرمي للقيمة العادلة.

الأحكام والتقديرات المحاسبية الهامة 6-2يتطلب إعداد القوائم المالية الموحدة، طبقا للمعايير الدولية للتقرير المالي، استخدام بعض التقديرات والافتراضات المحاسبية الهامة التي تؤثر على مبالغ الموجودات والمطلوبات المسجلة. كما يتطلب من الإدارة استخدام حكمها عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم تقييم هذه التقديرات والافتراضات والأحكام بصورة مسـتمرة وذلك على أسـاس خبرة المجموعة وعوامل أخرى تشـتمل على الحصول على المشـورة المهنية وتوقعات للأحداث المسـتقبلية التي يعتقد بأنها معقولة وفقا للظروف والمعطيات. وفيما يلي النواحي الهامة التي استخدمت

فيها الإدارة التقديرات والافتراضات أو مارست فيها الأحكام:

خسائر انخفاض الائتمان على الأدوات المالية المقتناه بالتكلفة المطفأة وسندات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر. أ( تقوم المجموعة، بشـكل ربع سـنوي، بمراجعة محافظ القروض الخاصة بها للتأكد من وجود انخفاض في قيمتها. تمثل المعلومات المسـتخدمة في احتسـاب خسـائر الائتمان المتوقعة الخاصة بالمجموعة مخرجات طرق معقدة باسـتخدام عدد من الافتراضات المعنية من أجل اختيار

مختلف المدخلات والأمور التي يعتمد عليها. يرجى الرجوع إلى الإيضاح 28 )ب( لمزيد من المعلومات.

القيمة العادلة للأدوات المالية غير المتداولة ب( تحدد القيمة العادلة للأدوات المالية غير المتداولة في سوق مالي نشط باستخدام طرق التقييم. وفي حالة استخدام طرق التقييم، بما في ذلك النماذج، في تحديد القيمة العادلة، فإنه يتم التحقق من صحتها، ومراجعتها دوريا من قبل موظفين مؤهلين مستقلين عن الجهة التي قامت بالتقييم. يتم معايرة كافة طرق التقييم للتأكد بأن المخرجات تعكس البيانات الفعلية وأسـعار السـوق المقارنة. وبقدر المسـتطاع، تسـتخدم طرق التقييم البيانات القابلة للملاحظة فقط، لكن النواحي المتعلقة بمخاطر الإئتمان )الخاصة بالمجموعة والطرف الآخر( والتقلبات والأمور

المتداخلة تتطلب من الإدارة إجراء التقديرات. إن تغير الإفتراضات المتعلقة بهذه العوامل يمكن أن يؤثر على القيمة العادلة المسجلة للأدوات المالية.

تاريخ التسوية 7-2يتم إثبات والتوقف عن إثبات كافة العمليات الإعتيادية المتعلقة بشـراء وبيع الأدوات المالية بتاريخ التسـوية. إن العمليات الإعتيادية المتعلقة بشـراء وبيع الأدوات المالية هي العمليات التي تتطلب أن يتم تسـليم الموجودات خلال فترة زمنية تنص عليها الأنظمة أو تلك المتعارف عليها

في السوق. بالنسبة للأدوات المالية المقتناه بالقيمة العادلة، تقوم المجموعة باحتساب أي تغير في القيمة العادلة بين تاريخ التداول وتاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة.

الأدوات المالية المشتقة ومحاسبة تغطية المخاطر 8-2يتم قياس الأدوات المالية المشتقة بالقيمة العادلة. تحدد القيمة العادلة عادة بالرجوع إلى الأسعار المتداولة بالسوق وطرق خصم التدفقات النقدية وطرق التسعير الأخرى، حسبما هو ملائم.

تصنف الأدوات المالية المشتقة كـ »مشتقات مقتناة لأغراض المتاجرة« ما لم تكن جزءا من عملية تغطية فعالة. تدرج أية تغيرات في القيمة العادلة للمشتقات المقتناة لأغراض المتاجرة مباشرة في قائمة الدخل الموحدة.

السياسة المتبعة اعتبارا من 1 يناير 2018يمكن ادراج المشتقات في ترتيب تعاقدي )عقد مضيف(. بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي 9، لا يتم فصل المشتقات المدمجه في عقود يكون مضيفها أصل مالي يقع ضمن نطاق المعيار. بدلا من ذلك، يتم تقويم كامل الأداة المالية المختلطة لأغراض التصنيف..

السياسات المتبعة قبل 1 يناير 2018 تعامل المشتقات المدرجة ضمن أدوات مالية أخرى كمشتقات منفصلة، وتسجل بالقيمة العادلة إذا كانت خصائصها الاقتصادية ومخاطرها لا ترتبط بشكل وثيق بالعقد المضيف، وأن العقد المضيف نفسه غير مقتنى لأغراض المتاجرة أو مدرج بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل.

تسجل المشتقات المدرجة ضمن أدوات مالية أخرى والمنفصلة عن العقد المضيف بالقيمة العادلة في المحفظة التجارية، ويتم إثبات التغيرات في القيمة العادلة في قائمة الدخل الموحدة.




ملخص لأهم السياسات المحاسبية — تتمة -2الأدوات المالية المشتقة ومحاسبة تغطية المخاطر — تتمة 8-2

محاسبة تغطية المخاطر تصنـف عمليـات تغطيـة المخاطـر إلى فئتين همـا: )أ( تغطية مخاطر القيمة العادلة والتي تغطي مخاطـر التغيرات في القيمة العادلة للموجـودات أو المطلوبات التي تم إثباتها و )ب( تغطية مخاطر التدفقـات النقدية والتي تغطي مخاطر التغيرات في التدفقات النقدية سـواء كانت

متعلقة بمخاطر محددة مرتبطة بالموجودات أو المطلوبات المسجلة.

ولكي تكون المشتقات مؤهلة لمحاسبة تغطية المخاطر، فإنها تتطلب بأن تكون تغطية المخاطر ذات فعالية عالية عند بداية التغطية، بحيث يتم تسوية التغيرات في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية الخاصة بأداة تغطية المخاطر بشكل فعال مع التغيرات التي طرأت على البند الـذي تمـت تغطيـة مخاطره، ويجب أن تكون هذه التغيرات قابلة للقياس بشـكل موثوق به. وعند بداية تغطية المخاطر، يجب توثيق إسـتراتيجية وأهداف إدارة المخاطر بما في ذلك تحديد أداة تغطية المخاطر والبند الذي سـيتم تغطيته وطبيعـة المخاطر المغطاة وطريقة تقييم مدى فعالية تغطية المخاطر من قبل المجموعة. لاحقا، يتم تقييم مدى فعالية تغطية المخاطر بصورة مسـتمرة. يتم التوقف عن محاسـبة تغطية المخاطر عند التوقف عن تخصيصها أو عند إنتهاء سـريان أداة التغطية أو بيعها أو إنهائها أو تنفيذها أو عندما لم تعد مؤهلة لمحاسـبة

تغطية المخاطر.

بالنسـبة لعمليات تغطية مخاطر القيمة العادلة التي تفي بشـروط محاسـبة تغطية المخاطر، تدرج أية مكاسـب أو خسائر ناشئة عن إعادة قياس أدوات تغطية المخاطر بقيمتها العادلة مباشرة في قائمة الدخل الموحدة. ويتم تسوية التغير في القيمة العادلة للبند الذي تمت تغطية مخاطره مقابل القيمة الدفترية لذلك البند، ويدرج في قائمة الدخل الموحدة. وفي الحالات التي تتوقف فيها تغطية مخاطر القيمة العادلة للأدوات المالية المرتبطة بعمولات خاصة عن الوفاء بشـرط محاسـبة تغطية المخاطر، عندئذ يتم إطفاء تسـوية القيمة الدفترية الناتجة عن

التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الموحدة على مدى العمر المتبقي للأداة مغطاة المخاطر.

أما بالنسبة لعمليات تغطية مخاطر التدفقات النقدية التي تفي بشروط محاسبة تغطية المخاطر، يتم في الأصل إثبات الجزء الخاص بالربح أو الخسارة الناجمة عن تغطية أداة المخاطر، التي تم تحديدها على أنها تغطية فعالة، في الإحتياطيات الأخرى ضمن حقوق المساهمين، على أن يتم إثبات الجزء غير الفعال من التغطية، إن وجد، في قائمة الدخل الموحدة. من المتوقع أن تكون تغطية المخاطر ذات فعالية عالية إذا كانت التغيرات في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية الخاصة بتغطية المخاطر خلال الفترة التي تم فيها تسوية المخاطر من قبل أداة التغطية في حدود 80٪ إلى 125٪ وكان من المتوقع أن تتحقق هذه التسـوية في الفترات المسـتقبلية. يتم إثبات عدم فعالية التغطية في قائمة الدخل الموحدة في صافي دخل المتاجرة. يتم، في الأصل، تحويل الأرباح أو الخسـائر المثبتة في الاحتياطيات الأخرى إلى قائمة الدخل الموحدة للفترة

التي يؤثر فيها البند المغطى مخاطرة على قائمة الدخل الموحدة.

العملات الأجنبية 9-2تظهر القوائم المالية الموحدة بالريال السعودي والذي يعتبر أيضا العملة الوظيفية للبنك. تحول المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية لريالات سعودية بأسعار الصرف السائدة بتواريخ إجراء المعاملات. كما تحول أرصدة الموجودات والمطلوبات النقدية المسجلة بالعملات الأجنبية في نهاية السنة )عدا البنود النقدية التي تعتبر جزءا من صافي الاستثمارات في العمليات الخارجية( للريال السعودي بأسعار الصرف السائدة بتاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة. تحول البنود غير النقدية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة والمسجلة بعملة أجنبية بأسعار التحويل الفورية السـائدة بالتاريخ الذي تحدد فيه القيمة العادلة. تدرج مكاسـب أو خسـائر تحويل البنود غير النقدية كجزء من تسـوية القيمة العادلة وذلك إما في قائمة الدخل الموحدة أو حقوق المسـاهمين ويتوقف ذلك على الأصل المالي المعني. تحول الموجودات والمطلوبات غير النقدية المسجلة

بعملة اجنبية والتي تم قياسها بالتكلفة التاريخية بأسعار الصرف السائدة كما في تاريخ المعاملة الأولية.

تقيد أو تحمل الأرباح أو الخسائر المحققة وغير المحققة من عمليات التحويل في قائمة الدخل الموحدة.

تحول أرصدة الموجودات والمطلوبات الخاصة بالفروع والشركات التابعة بالخارج بأسعار الصرف السائدة بتاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة. تحول قوائم الدخل للفروع والشركات التابعة بالخارج بمتوسط أسعار الصرف السائدة خلال السنة. وعند توحيد القوائم المالية، تدرج فروقات التحويل الناجمة عن تحويل صافي الاستثمارات في المنشآت الخارجية ضمن حقوق الملكية من خلال قائمة الدخل الشامل الموحدة.

المقاصة 10-2يتم إجراء المقاصة بين الموجودات والمطلوبات المالية ويدرج صافيها في قائمة المركز المالي الموحدة عند وجود حق نظامي ملزم وعندما يكون لدى المجموعة نية لتسوية الموجودات مع المطلوبات على أساس الصافي أو بيع الموجودات وتسديد المطلوبات في آن واحد.

إثبات الإيرادات 11-2طبقت المجموعة المعيار الدولي للتقرير المالي 15: الإيرادات من العقود مع العملاء، الصادر في شهر مايو 2014، وسرى مفعوله لتطبيقه بصورة إلزامية على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2018. يوضح المعيار الدولي للتقرير المالي 15 نموذج واحد شامل بشأن المحاسبة

عن الإيرادات من العقود مع العملاء، وحل محل الارشادات الحالية المتعلقة بإثبات الإيرادات المذكورة حاليا في العديد من المعايير والتفسيرات ضمن المعايير الدولية للتقرير المالي.

يتم إثبات دخل ومصاريف العمولات الخاصة، بما في ذلك الأتعاب التي تعتبر جزءا مكملا من العائد الفعلي لأي أداة مالية، في قائمة الدخل الموحدة باسـتخدام طريقة العائد الفعلي، وتشـتمل على العلاوة والخصم المطفأ خلال السـنة. يتم تسـوية دخل العمولات الخاصة عن القروض والسلف المستلمة وغير المحققة مقابل الموجودات ذات العلاقة.

يتم إثبات أتعاب الخدمات البنكية على أساس مبدأ الاستحقاق المحاسبي عند تقديم الخدمة. أما أتعاب الارتباطات لمنح القروض التي غالبا ما يتم استخدامها، فيتم تأجيلها مع التكلفة المباشرة المتعلقة بها، ويتم إثباتها كتسوية للعائد الفعلي على تلك القروض عند استخدامها. يتم إثبات أتعاب المحافظ المدارة والخدمات الاستشارية والخدمات الأخرى، على أساس نسبي - زمني، طبقا لعقود الخدمات المعنية. أما الأتعاب المستلمة عن إدارة الموجودات والأموال وخدمات التخطيط المالي وخدمات الحفظ والوصاية والخدمات المماثلة الأخرى التي يتم تقديمها

على مدى فترة معينة، فيتم إثباتها بشكل نسبي على مدى فترة الخدمة المقدمة. يتم إثبات توزيعات الأرباح عند الإعلان عنها والإقرار بأحقية استلامها. يصنف دخل الأتعاب المستلم وغير المتحقق كـ »مطلوبات أخرى«.

إن احتسـاب معدل العمولة الفعلي يتضمن كافة الأتعاب والنقاط المدفوعة أو المسـتلمة وتكاليف المعاملات والعلاوات أو الخصومات والتي تمثل جزءا لا يتجزأ من معدل العمولة الفعلي. تعتبر تكاليف المعاملات تكاليف عرضية تتعلق مباشـرة بشـراء أو إصدار موجودات أو مطلوبات مالية.

يتم إثبات أرباح تحويل العملات الأجنبية عند نشأتها. ولأغراض العرض في القوائم المالية الموحدة، تشتمل »أرباح تحويل العملات الأجنبية، صافي« على أرباح وخسائر التحويل الناجمة عن الأدوات المالية المشتقة وعن تحويل الموجودات والمطلوبات المسجلة بالعملات الأجنبية.

اتفاقيات البيع وإعادة الشراء 12-2تسـتمر المجموعة في إثبات الأوراق المالية المباعة مع الإلتزام بإعادة شـرائها في تاريخ مسـتقبلي محدد )إتفاقية إعادة شـراء( في قائمة المركز المالي الموحدة، ويتم قياسـها وفقا للسياسـات المحاسبية المتبعة بشأن الاسـتثمارات المقتناة لأغراض المتاجرة، والاستثمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل، وسـندات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشـامل الآخر والاسـتثمارات المقتناه بالتكلفة المطفأة. يتم إظهار الإلتزام تجاه الطرف الآخر لقاء المبالغ المسـتلمة منه بموجب هذه الإتفاقيات في الأرصدة للبنوك والمؤسسات المالية

الأخرى أو ودائع العملاء، حسبما هو ملائم. ويتم إعتبار الفرق بين سعر البيع وإعادة الشراء كمصاريف عمولات خاصة، ويستحق على مدى فترة إتفاقية إعادة الشراء على أساس العائد الفعلي.

لا يتـم إثبـات الموجـودات المشـتراه مع وجود إلتزام لإعادة بيعها في تاريخ مسـتقبلي محدد )إتفاقية إعادة بيع( في قائمة المركز المالي الموحدة لعدم انتقال السـيطرة على تلك الموجودات إلى المجموعة. تدرج المبالغ المدفوعة بموجـب هذه الإتفاقيات في النقدية والأرصدة لدى بنوك مركزية أو الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى أو القروض والسلف، حسبما هو ملائم. ويتم اعتبار الفرق بين سعر الشراء وإعادة البيع كدخل عمولات خاصة، ويستحق على مدى فترة إتفاقية إعادة البيع على أساس العائد الفعلي.




ملخص لأهم السياسات المحاسبية — تتمة -2الاستثمارات 13-2

السياسات المتبعة اعتبارا من 1 يناير 2018تشتمل الاستثمارات الظاهرة في قائمة المركز المالي الموحدة على ما يلي:

• سندات دين مقاسه بالتكلفة المطفأة. يتم في الأصل قياس سندات الدين هذه بالقيمة العادلة زائدا تكاليف المعاملات المباشرة العرضية، وتقاس لاحقا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة العمولة الفعلية. • سندات الدين وأدوات حقوق الملكية المقاسة إلزاميا بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل أو المدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل. يتم قياس هذه الأدوات بالقيمة العادلة، ويتم إثبات التغيرات مباشرة في قائمة الدخل الموحدة.

• سندات دين مقاسة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، و• أدوات حقوق ملكية مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر.

بالنسبة لسندات الدين المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، يتم إثبات المكاسب أو الخسائر في الدخل الشامل الآخر باستثناء البنود التالية والتي يتم إثباتها في قائمة الدخل الموحدة بنفس الطريقة المتبعة بشأن الموجودات المالية المقاسة بالتكفلة المطفأة.

• دخل العمولة الخاصة باستخدام طريقة العمولة الفعلية. • خسائر الائتمان المتوقعة وعكس القيد، و

• أرباح وخسائر تحويل العملات الأجنبية.

وفي حالة التوقف عن إثبات سندات الدين المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر، يعاد تصنيف الربح أو الخسارة المتراكمة المثبتة في الدخل الشامل الآخر من قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة إلى قائمة الدخل الموحدة.

لقد اختارت المجموعة أن تعرض ضمن الدخل الشـامل الآخر التغيرات في القيمة العادلة لبعض الاسـتثمارات في أدوات حقوق الملكية غير المقتناة لأغراض المتاجرة. يتم هذا الاختيار على أسـاس كل أداه على حده عند الاثبات الأولي وان ذلك ولا رجعه فيه. لا يعاد تصنيف أرباح وخسـائر الاسـتثمارات في أدوات حقوق الملكية هذه إلى قائمة الدخل الموحدة على الاطلاق، ولا يتم اثبات أي انخفاض في القيمة في قائمة الدخل الموحدة. يتم اثبات توزيعات الأرباح في قائمة الدخل الموحدة ما لم تمثل بصورة واضحة اسـتردادا لجزء من تكلفة الاسـتثمار، وفي هذه الحالة يتم

اثباتها في الدخل الشامل الآخر. تحول الأرباح والخسائر التراكمية المثبتة في الدخل الشامل الآخر إلى الأرباح المبقاه عند استبعاد هذا الاستثمار.

السياسات المتبعة قبل 1 يناير 2018يتم، في الأصل، إثبات كافة الاستثمارات بالقيمة العادلة باستثناء الاستثمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل، شاملة تكاليف الشراء المتعلقة بالإستثمارات. لا تتم إضافة تكلفة المعاملات، إن وجدت، إلى قياس القيمة العادلة عند الاثبات الأولي للاستثمارات المدرجة

قيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل والمتضمنة في قائمة الدخل الموحدة. تطفأ العلاوة أو الخصم على أساس العائد الفعلي وترحل إلى قائمة الدخل الموحدة.

بالنسبة للأوراق المالية التي يتم تداولها في الأسواق المالية النظامية، تحدد القيمة العادلة على أساس الأسعار المتداولة بالسوق عند انتهاء العمل في تاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة. تحدد القيمة العادلة للموجودات المدارة والاستثمارات في الصناديق الاستثمارية على أساس صافي قيمة الموجودات المعلن عنه.

أما بالنسبة للأوراق المالية غير المتداولة بالسوق، يتم إجراء تقدير مناسب للقيمة العادلة على أساس القيمة السوقية الحالية للأدوات الأخرى المشابهة لها تقريبا، أو على أساس التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة أو على أساس ما يخص تلك الأوراق المالية من صافي الموجودات ذات الصلة.

وبعد الإثبات الأولي للاستثمارات، لا يسمح عادة بإجراء أية تحويلات بين فئات الاستثمارات المختلفة. يحدد القياس اللاحق لكل فئة من فئات الاستثمار على النحو التالي:-

الإستثمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل أ( تصنف الإسـتثمارات ضمن هذه الفئة كـ »إسـتثمارات مقتناة لأغراض المتاجرة« أو كـ »إسـتثمارات مدرجة قيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل« وذلك عند الإثبات الأولي لها. يتم شـراء الاستثمارات المقتناة لأغراض المتاجرة بشكل أساسي لغرض البيع أو إعادة الشراء خلال فترة وجيزة. بالنسـبة للأداة التي تعتبر جزءا من محفظة مصنفة كاسـتثمارات مقتناة لأغراض المتاجرة قد تشـتمل على بنود محتفظ بها لمدة أطول حسـب ظروف السـوق أو موقف الإدارة. ويجوز تصنيف الإسـتثمارات من قبل الإدارة كـ »إستثمارات مدرجة قيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل« إذا خفضت أو قللت بشـكل جوهري من عدم التماثل في القياس أو الاثبات )يشـار إليه أحيانا بـ »عدم التوافق المحاسـبي«( والذي قد يظهر بشـكل آخر نتيجة لقياس الموجودات أو المطلوبات أو إثبات الأرباح والخسـائر وفق أسـس مختلفة، أو أن مجموعة من الموجودات المالية أو المطلوبات

المالية أو كلاهما قد تم إدارتها وتقييم أداؤها على أساس القيمة العادلة، طبقا لإدارة المخاطر أو استراتيجية الإستثمار الموثقة والمعلومات الخاصة بالمجموعة على ذلك الأساس المقدمة داخليا لكبار موظفي الإدارة بالمجموعة.

وبعد الإثبات الأولي، تقاس الاستثمارات بالقيمة العادلة، ويتم إدراج الأرباح والخسائر الناتجة عن أي تغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الموحدة للفترة التي تنشأ فيها.

الاستثمارات المتاحة للبيع ب( تقاس هذه الإسـتثمارات، بعد اقتنائها، بالقيمة العادلة. وبالنسـبة للإسـتثمارات المتاحة للبيع التي لم يتم تغطية مخاطر قيمتها العادلة، يتم إثبات الأرباح أو الخسـائر الناجمة عن التغير في القيمة العادلة مباشـرة من خلال قائمة الدخل الشـامل الموحدة في احتياطي القيمة العادلة

ضمن حقوق المساهمين لحين انتفاء أسباب إثبات تلك الإستثمارات أو إنخفاض قيمتها، وعندها يتم إظهار الربح أو الخسارة المتراكمة – المثبتة سابقا ضمن حقوق المساهمين – في قائمة الدخل الموحدة للفترة.

يتم إدراج الربح أو الخسارة الناجمة عن التغير في القيمة العادلة للإستثمارات المتاحة للبيع، والتي تعتبر جزءا من تغطية فعالة، مباشرة في قائمة الدخل الموحدة بقدر التغيرات في القيمة العادلة التي تمت تغطية مخاطرها.

الإستثمارات المقتناة بالتكلفة المطفأة ج( تصنف الإستثمارات ذات الدفعات الثابتة أو الممكن تحديدها وغير المتداولة في سوق مالي نشط – عدا تلك المشتراه بنية بيعها مباشرة أو خلال فترة قصيرة، والتي لم يتم تصنيفها كاستثمارات متاحة للبيع – كـ »إستثمارات مقتناة بالتكلفة المطفأة«. تظهر هذه الإستثمارات التي

لم يتم تغطية مخاطر قيمتها العادلة بالتكلفة المطفأة، ناقصا مخصص الإنخفاض في قيمتها. يتم إثبات الأرباح أو الخسائر في قائمة الدخل الموحدة عند إنتفاء أسباب إثبات تلك الإستثمارات أو إنخفاض قيمتها.

الإستثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق د( تصنف الإسـتثمارات ذات الدفعات الثابتة أو الممكن تحديدها والتي لها تاريخ اسـتحقاق محدد، مع توفر النية الإيجابية والمقدرة لدى المجموعة على الإحتفاظ بها حتى تاريخ الاسـتحقاق - بخلاف الاسـتثمارات التي تفي بأسـس تعريف »الاسـتثمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل« أو »الاستثمارات المتاحة للبيع« أو »الاستثمارات المقتناه بالتكلفة المطفأة«، كاستثمارات مقتناة حتى تاريخ الاستحقاق. يتم لاحقا قياس هذه الاستثمارات بالتكلفة المطفأة ناقصا مخصص الإنخفاض في قيمتها. يتم احتساب التكلفة المطفأة بعد الأخذ بعين الاعتبار

العلاوة أو الخصم بتاريخ الشراء وباستخدام طريقة العائد الفعلي.

يتم إثبات أية أرباح أو خسائر عن هذه الاستثمارات في قائمة الدخل الموحدة عند انتفاء أسباب إثبات تلك الاستثمارات أو انخفاض قيمتها.

إن الاسـتثمارات المصنفـة كــ »اسـتثمارات مقتنـاة حتى تاريخ الاسـتحقاق« لا يمكـن بيعها أو إعادة تصنيفهـا دون أن تتأثر مقدرة المجموعة على اسـتخدام هذا التصنيف، ولا يمكن تصنيفها كبند مغطى المخاطر بشـأن أسـعار العمولة الخاصة أو السـداد المبكر كونها اسـتثمارات طويلة الأجل.




ملخص لأهم السياسات المحاسبية — تتمة -2القروض والسلف 14-2

السياسات المتبعة اعتبارا من 1 يناير 2018تقاس القروض والسلف بالتكلفة المطفأة. يتم في الأصل قياس هذه القروض والسلف بالقيمة العادلة زائدا تكاليف المعاملات المباشرة العرضية، وتقاس لاحقا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة العمولة الفعلية.

السياسة المتبعة قبل 1 يناير 2018القروض والسلف هي موجودات مالية غير مشتقة وذات دفعات ثابتة أو ممكن تحديدها، وغير متداولة في سوق مالي نشط.

تقاس كافة القروض والسلف، في الأصل، بالقيمة العادلة شاملة مصاريف الشراء المتعلقة بها، إن وجدت. بعد الإثبات الأولي للقروض والسلف، لا يسمح عادة بإجراء أية تحويلات بين فئات القروض والسلف المختلفة.

القروض والسلف غير المتداولة في سوق مالي نشط والتي لم يتم تغطية مخاطر قيمتها العادلة تظهر بالتكلفة المطفأة. بالنسبة للقروض والسلف التي تمت تغطية مخاطرها، يتم تسوية الجزء المتعلق بالقيمة العادلة للبند الذي تم تغطيته مقابل القيمة الدفترية.

لأغراض العرض في القوائم المالية الموحدة، يتم خصم مخصص خسائر الائتمان من حساب القروض والسلف.

الانخفاض في قيمة الموجودات المالية 15-2السياسة المتبعة اعتبارا من 1 يناير 2018

تقوم المجموعة بإثبات مخصصات لقاء خسائر الائتمان المتوقعة على الأدوات المالية التالية التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل:

• الموجودات المالية التي تعتبر سندات دين.• التعهدات والالتزامات المحتملة المتعلقة بالائتمان.

• السلف والقروض، و• الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى.

تقوم المجموعة بقياس مخصصات الخسائر بمبلغ مساو لخسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر، بإستثناء الأدوات المالية التالية والتي يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة لها على مدى 12 شهرا:

• سندات الدين التي تبين بأن لها مخاطر ائتمان منخفضة بتاريخ إعداد القوائم المالية، و• الأدوات المالية الأخرى )فيما عدا مديني عقود الإيجار( التي لم تزداد مخاطر الائتمان الخاصة بها بشكل جوهري منذ الاثبات الأولي لها.

قياس خسائر الائتمان المتوقعةتمثل خسائر الائتمان المتوقعة تقديرا احتماله مرجح لخسائر الائتمان، ويتم قياسها على النحو التالي:

• الموجودات المالية التي ليس لها مستوى ائتمان منخفض بتاريخ إعداد القوائم المالية: بالقيمة الحالية للعجز النقدي )أي الفرق بين التدفقات النقدية المستحقة للمنشأة بموجب العقد والتدفقات النقدية التي تتوقع المجموعة استلامها(.• الموجودات المالية ذات المستوى الائتماني المنخفض بتاريخ إعداد القوائم المالية: الفرق بين إجمالي القيمة الدفترية والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة.

• التزامات القروض غير المسحوبة: بالقيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للمجموعة في حالة سحب الالتزام والتدفقات النقدية التي تتوقع المجموعة استلامها، و• عقود الضمان المالي: الدفعات المتوقع دفعها لحامل العقد ناقصا أية مبالغ تتوقع المجموعة استردادها.

الموجودات المالية المعدلةفـي حالـة إعـادة التفـاوض على شـروط الموجودات المالية أو تعديلهـا، أو تبديل الموجودات الماليـة الحالية بأخرى جديدة نتيجة صعوبـات مالية يواجهها المقترض، يتـم إجراء تقويم للتأكد فيمـا إذا يجب التوقف عن اثبات الموجـودات المالية، ويتم قياس خسـارة الائتمان المتوقعة على

النحو التالي:

• إذا لم يؤدي التعديل المتوقع إلى التوقف عن إثبات الأصل الحالي، فإنه يتم إدراج التدفقات النقدية المتوقعة الناتجة عن الأصل المالي المعدل في احتساب العجز النقدي الناتج عن الأصل الحالي.• إذا أدى التعديـل المتوقـع إلـى التوقـف عن اثبات الأصل الحالـي، فإنه يتم اعتبار القيمة العادلة المتوقعة للأصل الجديـد كتدفقات نقدية نهائية من الأصل المالي الحالي بتاريخ التوقف عن اثباته. يدرج هذا المبلغ في احتسـاب العجز النقدي مـن الأصل المالي الحالي الذي يتم

خصمه اعتبارا من التاريخ المتوقع للتوقف عن الاثبات حتى تاريخ اعداد القوائم المالية باستخدام معدل العمولة الفعلي على الأصل المالي الحالي.

الموجودات المالية ذات المستوى الائتماني المنخفضتقوم المجموعة، بتاريخ اعداد كل قوائم مالية، بإجراء تقويم للتأكد ما إذا كانت الموجودات المالية المسجلة بالتكلفة المطفأة وسندات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ذات مستوى ائتماني منخفض. يعتبر الأصل المالي بأنه ذو مستوى ائتماني منخفض

عند وقوع حدث أو أكثر له تأثير هام على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للأصل المالي.

ومن الأمثلة الدالة على أن الأصل المالي ذو مستوى ائتماني منخفض، البيانات الممكن ملاحظتها التالية:

• صعوبات مالية كبيرة يواجهها المقترض أو المصدر.• خرق العقد مثل التعثر في السداد أو تجاوز موعد الاستحقاق،

• إعادة جدولة القرض أو السلفة من قبل المجموعة وفق شروط غير ملائمة للمجموعة.• احتمال دخول المقترض في الافلاس أو إعادة هيكلة مالية أخرى، و

• إختفاء سوق نشطة لتلك الأداة المالية بسبب صعوبات مالية.

إن القرض الذي يعاد التفاوض بشأنه بسبب تدهور وضع الجهة المقترضة يعتبر عادة ذي مستوى ائتمان منخفض ما لم يكن هناك دليلا على أن خطر عدم استلام التدفقات النقدية التعاقدية قد انخفض بشكل جوهري وأنه لا توجد مؤشرات أخرى على الانخفاض في القيمة. إضافة إلى ذلك، تعتبر قروض الأفراد المتأخرة السداد لمدة 90 يوما فأكثر قروضا منخفضة القيمة.




ملخص لأهم السياسات المحاسبية — تتمة -2القروض والسلف — تتمة 14-2

عند إجراء تقويم لتحديد فيما إذا كان الاستثمار في الديون السيادية ذي مستوى ائتماني منخفض، فإن المجموعة تأخذ بعين الاعتبار العوامل التالية:

• تقويم السوق للجدارة الائتمانية.• تقويم وكالات التصنيف للجدارة الائتمانية.

• مقدرة البلد على الوصول إلى أسواق المال بخصوص إصدار الدين الجديد.• احتمال جدولة القرض مما يؤدي إلى تكبد حامل ارتباط القرض لخسائر من خلال الاعفاء من السداد طوعا أو كرها.

• آليات الدعم الدولية الموضوعة لتأمين الدعم اللازم كقرض آخير لذلك البلد. والنية التي تعكسها البيانات العامة من الحكومات والوكالات لاستخدام هذه الأليات. ويشمل ذلك تقويما لعمق تلك الآليات )بغض النظر عن النية السياسية( وعما إذا كانت هناك القدرة على الوفاء بالشروط المطلوبة.

عرض مخصص خسائر الائتمان المتوقعة في قائمة المركز المالي الموحدة يتم عرض مخصصات خسائر الائتمان المتوقعة في قائمة المركز المالي الموحدة على النحو التالي:

• الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة: تظهر كخصم من إجمالي القيمة الدفترية للأصل.

• التزامات القروض وعقود الضمان المالي: تظهر عادة كمخصص، وتصنف ضمن »المطلوبات الأخرى«.• أدوات الدين المقاسـة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشـامل الآخر: لا يتم اثبات مخصص الخسـائر في قائمة المركز المالي الموحدة لأن القيمة الدفترية لهذه الموجودات تعتبر بمثابة القيمة العادلة لها. يتم الإفصاح عن مخصص الخسـائر، ويتم اثباته في احتياطي القيمة

العادلة.

الشطبيتم اثبات القروض وسـندات الدين )في جزء منها أو بمجملها( عند عدم وجود توقعات معقولة لاسـتردادها. ويكون ذلك عادة عندما تحدد المجموعة بأنه لا يوجد لدى الجهة المقرضة موجودات أو مصادر دخل يمكن أن تحقق تدفقات نقدية كافة لسـداد المبالغ الخاضعة للشـطب. لا تزال

تخضع الموجودات المالية المشطوبة لأنشطة التعزيز امتثالا لإجراءات المجموعة بشأن استرداد المبالغ المستحقة.

السياسة المتبعة قبل 1 يناير 2018يتـم، بتاريـخ إعـداد كل قوائـم ماليـة موحدة، إجراء تقييـم لتحديد فيما إذا كان هناك دليل موضوعي علـى وجود إنخفاض في قيمة أي من الموجودات الماليـة أو مجموعة من الموجودات المالية. يشـتمل الدليل الموضوعي على وقوع الإنخفاض على مؤشـرات توحي بأن الجهة المقترضة تعانـي مـن صعوبـات ماليـة هامة، أو الإخفاق أو التأخر عن سـداد أصـل المبلغ أو العمولة الخاصة، أو احتمـال الإفلاس، أو إعادة هيكلة مالية أخرى، وعندما تشـير البيانات القابلـة للملاحظة إلى وجود انخفاض قابل للقياس فـي التدفقات النقدية المسـتقبلية التقديرية مثل التغيرات في الظروف الاقتصادية المرتبطة بحالات الإخفاق في السـداد. وفي حالة وجود مثل هذا الدليل، يتم تحديد القيمة المقدرة القابلة للاسـترداد لذلك الأصل، ويتم إثبات أية خسـارة ناجمة عن ذلك الإنخفاض بالتغيرات في قيمتها الدفترية على أسـاس صافي القيمة الحالية للتدفقات النقدية

المستقبلية المتوقعة.

لا يتم شـطب الموجودات المالية إلا بعد اسـتنفاذ كافة وسـائل التحصيل الممكنة لها، في حال تخفيض قيمة الموجودات المالية إلى قيمتها المقدرة القابلة للاسـترداد، يتم إثبات دخل العمولات الخاصة بعد ذلك على أسـاس سـعر العمولة الخاصة المسـتخدم في خصم التدفقات النقدية المستقبلية لغرض قياس القيمة القابلة للاسترداد.

وإذا انخفض مبلغ خسـارة الانخفاض في فترة لاحقة وإن هذا الانخفاض يعود بصورة موضوعية إلى حدث وقع بعد إثبات خسـارة الانخفاض، فإنه يتم عكس خسـارة الانخفاض في القيمة التي تم إثباتها سـابقا، وذلك بتعديل حسـاب المخصص، كما يتم إثبات المبلغ الذي تم عكسـه في قائمة الدخل الموحدة.

تتم إعادة جدولة القروض بهدف إدارة العلاقات مع العملاء وزيادة فرص التحصيل للحيلولة، إن أمكن، دون القيام بمصادرة أو الاحتفاظ بالرهونات المقدمة. قد تتضمن هذه العملية تمديد فترات السداد و )أو( الاتفاق على شروط اقراض جديدة. وعند الانتهاء من إعادة الجدولة، فإن القرض لا يعتبر متأخر السداد. تقوم الإدارة، بشكل مستمر، بمراجعة القروض التي أعيد جدولتها للتأكد من أن كافة الشروط قد تم استيفائها وأنه سيتم الالتزام بالدفعات المستقبلية.

انخفاض قيمة الموجودات المالية المقتناة بالتكلفة المطفأة أ( تصنف الموجودات المالية كموجودات منخفضة القيمة عند وجود دليل موضوعي على الانخفاض نتيجة لوقوع حدث أو أكثر بعد الإثبات الأولي لتلك الموجودات )حدث خسارة( وأن لحدث الخسارة أثر على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للأصل المالي أو لمجموعة من الموجودات

المالية والتي يمكن قياسها بشكل موثوق به.

يتم تكوين مخصص خاص لخسـائر الائتمان الناتجة عن انخفاض قيمة أي قرض أو أي من الموجودات المالية الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة عند وجود دليل موضوعي يشـير إلى أن المجموعة لن تكون قادرة على تحصيل المبالغ المسـتحقة. يمثل مبلغ المخصص الخاص الفرق بين القيمة الدفترية والقيمة المقدرة القابلة للاسـترداد. إن القيمة المقدرة القابلة للاسـترداد تمثل القيمة الحالية للتدفقات النقدية المسـتقبلية المتوقعة بما في ذلك القيمة المقدرة القابلة للاسـترداد من الضمانات والكفالات المخصومة على أسـاس سـعر العمولة الخاصة الفعلية

الأصلي.

بالإضافة إلى المخصص الخاص لخسائر الائتمان، يتم تكوين مخصص لقاء أي إنخفاض جماعي على أساس المحفظة وذلك عند وجود دليل موضوعي على وجود خسائر غير محددة بتاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة. ويتم تقدير هذا المخصص بناء على عدة عوامل تتضمن تصنيفات الائتمان المحددة للمقترض أو مجموعة من المقترضين والوضع الاقتصادي الحالي وخبرة المجموعة في التعامل مع المقترض أو مجموعة من المقترضين وأية معلومات متاحة عن حالات الإخفاق السـابقة. يتم تعديل الخبرة السـابقة بشـأن الخسـائر باستخدام البيانات الحالية القابلة

للملاحظة وذلك لإظهار أثر الظروف الحالية السائدة.

بالنسبة للموجودات المالية المقتناة بالتكلفة المطفأة، يتم تسوية القيمة الدفترية للأصل مباشرة أو من خلال استخدام حساب مخصص، ويدرج مبلغ التسوية في قائمة الدخل الموحدة.

انخفاض قيمة الموجودات المالية المتاحة للبيع ب( بالنسـبة للموجـودات المالية المتاحة للبيع والمقتناة بالقيمة العادلة، فإنه في حالة إثبات الخسـارة مباشـرة ضمن حقوق الملكية، يتم تحويل صافي الخسـارة المتراكمـة المثبتة ضمن حقوق الملكية إلى قائمة الدخل الموحدة عندما يعتبر الأصـل منخفض القيمة. إذا ازدادت القيمة

العادلة لأدوات الديون في فترة لاحقة وإن هذه الزيادة تتعلق بشكل موضوعي بحدث ائتمان بعد إثبات خسائر الانخفاض في قائمة الدخل الموحدة، يتم عكس خسائر الانخفاض في قائمة الدخل الموحدة.

بالنسـبة للاسـتثمارات في أدوات حقوق الملكية المتاحة للبيع، فإن الانخفاض الجوهري أو المسـتمر في القيمة العادلة عن التكلفة يعتبر دليل موضوعي على الانخفاض في القيمة. لا يسـمح باسترداد مبلغ الخسارة الناتجة عن انخفاض القيمة ضمن قائمة الدخل الموحدة طالما ظل الأصل قائما بالسـجلات، وعليه فإن أي زيادة في القيمة العادلة بعد إدراج الانخفاض بالسـجلات يجب أن تسـجل فقط ضمن حقوق المسـاهمين. عند التوقف عن الإثبات، يتم إدراج الأرباح أو الخسـائر المتراكمة – التي تم إثباتها في السـابق ضمن حقوق المسـاهمين - في قائمة الدخل

الموحدة للفترة.




ملخص لأهم السياسات المحاسبية — تتمة -2العقارات الأخرى المملوكة 16-2

تؤول للمجموعة، خلال دورة أعمالها العادية، بعض العقارات وذلك سدادا للقروض والسلف المستحقة. تعتبر هذه العقارات موجودات متاحة للبيع، وتظهر عند الإثبات الأولي، بصافي القيمة الممكن تحققها للقروض والسلف المعنية أو القيمة العادلة الحالية للعقارات المعنية ناقصا تكاليف البيع.

وبعد الإثبات الأولي لها، يتم إعادة تقييم العقارات الأخرى المملوكة بشـكل دوري، وتسـجل بالقيمة الدفترية أو صافي القيمة الممكن تحققها، أيهما أقل. يحمل دخل الإيجار وكذلك الأرباح أو الخسـائر المحققة عن الاسـتبعاد والخسـائر غير المحققة الناتجة عن إعادة تقييم العقارات الأخرى على قائمة الدخل الموحدة.

الممتلكات والمعدات 17-2تظهر الممتلكات والمعدات بالتكلفة التاريخية بعد خصم الاستهلاك المتراكم. لا يتم استهلاك الأراضي المملوكة. تستهلك تكلفة الممتلكات والمعدات الأخرى بطريقة القسط الثابت على مدى الأعمار الإنتاجية المتوقعة للموجودات وكما يلي:-

33 سنة المباني فترة الإيجار أو العمر الإنتاجي )10 سنوات(، أيهما أقصر. تحسينات العقارات المستأجرة

حتى 7 سنوات الأثاث والمعدات والسيارات

يتم، بتاريخ إعداد كل قوائم مالية موحدة، مراجعة الأعمار الإنتاجية والقيمة المتبقية للموجودات ومن ثم تعديلها إذا لزم الأمر. تدرج المكاسب والخسائر الناجمة عن استبعاد الممتلكات والمعدات في قائمة الدخل الموحدة.

الموجودات غير الملموسة - الشهرة 18-2تمثل الشهرة الزيادة في تكلفة الشراء عن القيمة العادلة لحصة البنك في الموجودات والمطلوبات والالتزامات المحتملة القابلة للتمييز الخاصة بالشركة التابعة المشتراة بتاريخ الشراء. تظهر الشهرة بالتكلفة ناقصا خسائر الانخفاض المتراكمة والتي يتم تحميلها على قائمة الدخل

الموحدة. يتم إجراء اختبار للشهرة للتأكد من وجود انخفاض في قيمتها وذلك مرة واحدة في السنة أو أكثر وذلك عندما تشير الأحداث أو التغيرات في الظروف إلي إمكانية انخفاض قيمتها الدفترية. لا يمكن عكس خسارة الانخفاض في القيمة المسجلة مقابل الشهرة.

المطلوبات المالية 19-2السياسة المتبعة اعتبارا من 1 يناير 2018

تقوم المجموعة، في الأصل، بإثبات المطلوبات المالية بتاريخ استحداثها، يتم إثبات كافة الأدوات المالية الأخرى )بما في ذلك عمليات الشراء والبيع الاعتيادية للموجودات المالية( بتاريخ التداول، أي التاريخ الذي تصبح فيه المجموعة طرفا في الأحكام التعاقدية للأداة.

يتـم، فـي الأصـل، قيـاس المطلوبات المالية بالقيمة العادلـة زائدا، في حالة البنود غير المدرجة بالقية العادلة من خلال قائمة الدخل، تكاليف المعاملات المتعلقة مباشـرة بشـرائها أو إصدارها. تصنف المجموعة مطلوباتها المالية، بخلاف الضمان المالي والتزامات القروض، كمقاسـه بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل. تقوم المجموعة بالتوقف عن إثبات المطلوبات المالية عند تنفيذ التزاماتها التعاقدية أو إلغائها أو انتهاء مدتها.

السياسة المتبعة قبل 1 يناير 2018يتـم، فـي الأصل، إثبات كافة المطلوبات المالية التي تشـتمل على ودائع العملاء، وودائع أسـواق المال، وسـندات الدين المصدرة بالقيمة العادلة ناقصا تكاليف الاقتناء، ويسـتثنى من ذلـك، المطلوبات المالية المقتناة بالقيمة العادلة المدرجة من خـلال قائمة الدخل، حيث لا يتم خصم

تكاليف الاقتناء، إن وجدت، من قياس القيمة العادلة عند الإثبات الأولي، وتدرج في قائمة الدخل الموحدة.

ويتم لاحقا قياس جميع المطلوبات المالية المرتبطة بعمولة خاصة، عدا تلك المدرجة قيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل، بالتكلفة المطفأة والتي يتم احتسابها بعد الأخذ بعين الاعتبار الخصم أو العلاوة عند السداد. يتم تسوية الودائع المرتبطة بعمولة خاصة والمغطاة مخاطرها بالقيمة العادلة بقدر المخاطر التي يتم تغطيتها.

تتكون المطلوبات المالية المدرجة قيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل من مطلوبات مالية مرتبطة بالسـوق وتمثل ودائع العملاء وذلك في حالة مقارنة معدل العائد بأداء الأدوات المعنية مثل العملات والأسـهم والبضائع. وبتاريخ الاسـتحقاق، يتم سـداد أصل المبلغ إلى العميل طبقا للشروط المتعاقد عليها. وبعد الاثبات الأولي لها، يعاد قياس هذه الودائع بالقيمة العادلة، وتدرج أية أرباح أو خسائر ناتجة عن تغيرات القيمة العادلة في قائمة الدخل الموحدة للسنة.

عقود الضمان المالي وإلتزامات القروض 20-2تقوم المجموعة، خلال دورة الأعمال الاعتيادية، بتقديم التزامات لمنح الائتمان تتمثل باعتمادات مستنديه وضمانات وقبولات. يتم في الأصل، إثبات الضمانات المالية ضمن المطلوبات الأخرى في القوائم المالية الموحدة بالقيمة العادلة والتي تمثل قيمة العلاوة المستلمة. وبعد الإثبات

الأولي، يتم قياس التزامات المجموعة تجاه كل ضمان بالعلاوة غير المطفأة، أو أفضل تقدير للمصاريف اللازمة لسداد أي ضمان مالي، ناجمة عن الضمانات، أيهما أعلى. يتم إثبات العلاوة المستلمة في قائمة الدخل الموحدة على مدى فترة الضمان.

المخصصات 21-2يتم إثبات المخصصات عند وجود التزام قانوني حالي أو متوقع ناتج عن أحداث سابقة ومن المحتمل أن يتطلب الأمر استخدام الموارد لسداد الالتزام وإمكانية تقدير المبلغ بشكل يعتمد عليه.

النقدية وشبه النقدية 22-2لأغراض إعداد قائمة التدفقات النقدية الموحدة، تعرف النقدية وشـبه النقدية بأنها تلك المبالغ المدرجة في النقدية والأرصدة لدى بنوك مركزية واتفاقيات إعادة الشـراء العكسـي، )باسـتثناء الوديعة النظامية(. كما تشـتمل على الأرصدة لدى البنوك والمؤسسـات المالية الأخرى التي

تستحق خلال ثلاثة اشهر أو أقل.

التوقف عن إثبات الأدوات المالية 23-2يتم التوقف عن إثبات أي أصل مالي عند إنتهاء الحقوق التعاقدية المتعلقة بالتدفقات النقدية الخاصة بهذا الأصل أو تحويله وأن التحويل سيكون مؤهلا للتوقف عن الاثبات. في الحالات التي تظهر فيها دلالات على أن المجموعة حولت موجودات مالية، يتم التوقف عن الإثبات في حال قيام المجموعة بتحويل كل المخاطر والمكاسب المصاحبة لملكية الموجودات. وفي الحالات التي لا يتم فيها تحويل أو الإبقاء على كل المخاطر والمكاسب المصاحبة لملكية الموجودات، يتم التوقف عن الإثبات فقط في حالة تخلي المجموعة عن السيطرة على الموجودات المالية.

تقوم المجموعة بتسجيل الموجودات والمطلوبات بشكل منفصل في حالة الحصول على الحقوق والإلتزامات أو الاحتفاظ بها الناتجة عن هذه العمليات.

وعند التوقف عند اثبات أصل مالي، فإن الفرق بين القيمة الدفترية للأصل، و )1( العوض المسـتلم )بما في ذلك أي أصل جديد تم الحصول عليه مطروحا منه أي التزام جديد تم التعهد به(، و )2( أية مكاسـب أو خسـائر تراكمية تم إثباتها سـابقا ضمن الدخل الشـامل الآخر يجب أن يتم إثباتها في قائمة الدخل الموحدة.

لا يتم إثبات أية مكاسـب أو خسـائر تراكمية مثبتة في الدخل الشـامل الآخر بشـأن الاسـتثمارات في أدوات حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشـامل الآخر في قائمة الدخل الموحدة عند التوقف عن إثبات هذه الأدوات. يتم إثبات أي حصة في الموجودات المالية المحولة المؤهلة للتوقف عن الإثبات والتي تم إنشائها والاحتفاظ بها من قبل المجموعة كموجودات أو مطلوبات منفصلة.

يتم التوقف عن إثبات المطلوبات المالية وذلك فقط عند إستنفاذها، أي عندما يتم تنفيذ الإلتزام المحدد في العقد أو إلغاؤه أو إنتهاء مدته.




ملخص لأهم السياسات المحاسبية — تتمة -2الدفعات على أساس الأسهم 24-2

يقدم البنك لموظفيه المؤهلين برنامج تحفيزي محسوب على أساس الدفعات المسددة على أساس الأسهم )البرنامج( والمعتمدة من مؤسسة النقد العربي السعودي.

وبموجب شـروط المكافأة طويلة الأجل على أسـاس الأسـهم، يمنح الموظفين المؤهلين بالبنك أسـهم بأسـعار محددة سـلفا ولفترة محددة. وبتواريخ الاسـتحقاق المحددة بموجب شـروط البرنامج، يسـلم البنك الأسـهم المخصصة إلى الموظفين شـريطة إتمام شـروط الاكتسـاب بصورة مرضية.

تقاس تكلفة البرنامج على أساس القيمة العادلة في تاريخ منح الأسهم. تحدد القيمة العادلة للبرنامج بالرجوع إلى القيمة السوقية للأسهم في بداية البرنامج باستخدام نموذج التدفقات النقدية المخصومة.

يتم إثبات تكلفة البرنامج على مدى الفترة التي يتم خلالها الوفاء بشـرط الخدمة والتي تنتهي بالتاريخ الذي يسـتحق فيه الموظفين المعنيين الأسـهم )تاريخ الاكتسـاب(. تظهر المصاريف التراكمية – التي يتم احتسـابها بموجب هذا البرنامج بتاريخ إعداد كل قوائم مالية حتى تاريخ الاكتساب – المدى الذي انتهت إليه فترة الاكتساب، وأفضل تقديرات البنك لعدد الأسهم التي سيتم منحها في نهاية المطاف. يمثل المبلغ المحمل أو المقيد على قائمة الدخل الموحدة لفترة ما، الحركة في المصاريف التراكمية المثبتة في بداية ونهاية تلك الفترة.

يقوم البنك، بعد الحصول على موافقة مؤسسـة النقد العربي السـعودي، بإبرام اتفاقية مع طرف ثالث محايد لشـراء الأسـهم المعنية وذلك فقط لإدارة مخاطر الأسعار المتعلقة بتلك الأسهم بموجب هذا البرنامج. وطبقا لشروط هذه الاتفاقية، لن يكون البنك، في أي وقت من الأوقات، المالك القانوني للأسهم المعنية.

التزامات منافع الموظفين 25-2لدى البنك برنامج مكافأة نهاية الخدمة لموظفيه. وطبقا لهذا البرنامج، يتم احتساب المخصصات وفق أسس إكتوارية طبقا لأحكام نظام العمل والعمال السعودي والمتطلبات النظامية المحلية المتعلقة بالفروع والشركات التابعة في الخارج.

تحدد القيمة الحالية الالتزامات منافع الموظفين وذلك بخصم التدفقات النقدية الصادرة المسـتقبلية المعده باسـتخدام معدلات العمولة على السـندات الحكومية عالية الجودة والمسـجلة بالعملة التي سـتدفع بها المنافع، ولها شـروط تقارب شـروط الالتزام المعني. يتم إثبات مصاريف العمولات الخاصة والمصاريف الأخرى المتعلقة بالتزامات المنافع المحددة في قائمة الدخل الموحدة.

أسهم الخزينة 26-2تقيد أسهم الخزينة بالتكلفة ويتم إظهارها كبند مخصوم من حقوق الملكية بعد تعديلها بتكاليف المعاملات وتوزيعات الأرباح وأرباح أو خسائر بيع هذه الأسهم. وبعد شرائها، يتم إثبات هذه الأسهم بمبلغ يعادل المبلغ المدفوع.

يقوم البنك بشراء هذه الأسهم بعد الحصول على موافقة مؤسسة النقد العربي السعودي وذلك لإبراء ذمته من التزاماته بموجب البرامج التحفيزية للدفعات المسدده أساس الأسهم، وتشتمل أيضا على الأسهم المشتراه عند سداد دين العميل.

الزكاة وضريبة الدخل 27-2طبقا للأنظمة الزكوية والضريبية السعودية، تعتبر الزكاة وضريبة الدخل إلتزامات على المساهمين السعوديين وغير السعوديين، على التوالي.

تحسب الزكاة على حصة المساهمين السعوديين في حقوق الملكية أو صافي الدخل وفقا للأسس المنصوص عليها في الأنظمة الزكوية. تحسب ضريبة الدخل على حصة المساهمين غير السعوديين في صافي دخل السنة.

يقوم البنك باحتساب الالتزامات الزكوية والضريبية على أساس ربع سنوي: وفي السابق، كانت الزكاة وضريبة الدخل تخصم من توزيعات الأرباح عند دفعها للمساهمين، وكان يتم إثباتها كمطلوبات في ذلك الوقت.

لا يتم تحميل الزكاة وضريبة الدخل على قائمة الدخل الموحدة، حيث يتم دفعها نيابة عن المساهمين وتخصم من الأرباح الموزعة للمساهمين. تخضع الفروع والشركات التابعة في الخارج لضريبة الدخل وفقا للقوانين والأنظمة في البلدان التي تعمل فيها.

خدمات إدارة الاستثمار 28-2يقدم البنك لعملائه خدمات إدارة الإستثمارات وخدمات استشارية من خلال إحدى الشركات التابعة. تتضمن هذه الخدمات إدارة المحافظ على أساس إختياري وغير إختياري، وإدارة الصناديق الإستثمارية بالتنسيق مع مستشاري إستثمار متخصصين. يدرج استثمار البنك في هذه الصناديق

ضمن الاستثمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل أو الإستثمارات المتاحة للبيع المدرجة خلال الدخل الشامل الآخر. كما تدرج الأتعاب المكتسبة ضمن المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة.

يتوقف التأكد فيما إذا كان البنك يقوم بالسيطرة على صندوق الاستثمار عادة على تقييم إجمالي الحصص الاقتصادية للبنك في الصندوق وحق المستثمر بإقالة مدير الصندوق. واستنادا إلى التقييم الذي أجراه البنك، فقد تبين أنه يعمل كوكيل للمستثمرين في جميع الحالات ولذلك لم يتم توحيد هذه الصناديق في هذه القوائم المالية.

إضافة إلى ذلك، لا تعتبر الموجودات المودعة لدى البنك، بصفته وصيا أو مؤتمنا عليها، موجودات خاصة بالبنك أو بالشركة التابعة له، وبالتالي لا تدرج في قائمة المركز المالي الموحدة للمجموعة.

المنتجات البنكية المعتمدة من الهيئة الشرعية 29-2إضافة إلى المنتجات البنكية التقليدية، يقدم البنك لعملائه بعض المنتجات المتوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية والمعتمدة من قبل الهيئة الشرعية.

يتم معالجة كافة المنتجات البنكية المتوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية محاسبيا بإستخدام المعايير الدولية للتقرير المالي وطبقا للسياسات المحاسبية المذكورة في هذه القوائم المالية الموحدة.

النقدية والأرصدة لدى البنوك المركزية -32017 2018


1٬214٬448 1٬269٬215 نقد في الصندوق 9٬242٬179 8٬827٬242 وديعة نظامية

665٬026 158٬200 حساب جاري 14٬073٬413 15٬164٬947 إيداعات أسواق المال

25٬195٬066 25٬419٬604 الإجمالي

يتعين على المجموعة، وفقا لنظام مراقبة البنوك والتعليمات الصادرة عن مؤسسة النقد العربي السعودي، الإحتفاظ بوديعة نظامية لدى مؤسسة النقد العربي السعودي وبنوك مركزية أخرى بنسب مئوية محددة من الودائع تحت الطلب، والإدخار، ولأجل، والودائع الأخرى تحسب في نهاية كل شهر. تمثل إيداعات أسواق المال أوراق مالية مشتراة بموجب اتفاقية إعادة بيع )إعادة شراء عكسي( مع مؤسسة النقد العربي السعودي.




الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى -42017 2018


3٬230٬367 3٬304٬568 حسابات جارية 7٬801٬113 14٬317٬458 إيداعات أسواق المال

11٬031٬480 17٬622٬026 الإجمالي

الاستثمارات، صافي -5تصنف الاستثمارات كالآتي أ(

مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل )1الإجمالي خارج المملكة داخل المملكة

2017 2018 2017 2018 2017 2018 بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات

السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية

315٬346 2٬221٬845 53٬187 316٬236 262٬159 1٬905٬609 سندات بعمولة ثابتة 62٬784 194٬167 62٬784 194٬167 - - استثمارات مركبة

1٬898٬941 1٬655٬271 1٬898٬941 1٬655٬271 - - صناديق تحوط - 794٬716 - 794٬716 - - أسهم خاصة - 452٬637 - 2٬447 - 450٬190 أسهم

2٬277٬071 5٬318٬636 2٬014٬912 2٬962٬837 262٬159 2٬355٬799 إجمالي الاستثمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل

مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر/ متاحة للبيع )2الإجمالي خارج المملكة داخل المملكة



9٬747٬274 18٬382٬539 7٬369٬155 4٬307٬320 2٬378٬119 14٬075٬219 سندات بعمولة ثابتة 11٬019٬160 28٬724٬813 6٬791٬386 9٬450٬995 4٬227٬774 19٬273٬818 سندات بعمولة عائمة

620٬956 - 620٬956 - - - أسهم خاصة 2٬999٬196 3٬193٬448 80٬492 16٬716 2٬918٬704 3٬176٬732 أسهم

24٬386٬586 50٬300٬800 14٬861٬989 13٬775٬031 9٬524٬597 36٬525٬769 إجمالي الاستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر/ المتاحة للبيع

في 1 يناير 2018، قامت المجموعة بتخصيص بعض الاستثمارات في أدوات حقوق الملكية كاستثمارات في أدوات حقوق ملكية مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر. في عام 2017، تم تصنيف هذه الاستثمارات كمتاحة للبيع. وقد تم تخصيص هذه الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر لأنه يتوقع الاحتفاظ بالاستثمارات على المدى الطويل لأغراض إستراتيجية وأن توزيعات الأرباح المحققة بموجب هذه الاستثمارات تصل إلى 139.7 مليون ريال سعودي.

لم يتم استبعاد أي من هذه الاستثمارات الاستراتيجية خلال عام 2018، ولم يكن هناك أي تحويلات لأية أرباح أو خسائر تراكمية ضمن حقوق الملكية المتعلقة بهذه الاستثمارات.

الاستثمارات المقتناه حتى تاريخ الاستحقاق )3الإجمالي خارج المملكة

2017 2018 2017 2018 بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات


3٬178٬930 - 3٬178٬930 - سندات بعمولة ثابتة

3٬178٬930 - 3٬178٬930 - إجمالي الاستثمارات المقتناه حتى تاريخ الاستحقاق




الاستثمارات، صافي — تتمة -5تصنف الاستثمارات كالآتي — تتمة أ(

الاستثمارات المقتناه بالتكلفة المطفأة، صافي )4الإجمالي خارج المملكة داخل المملكة



18٬306٬057 10٬733٬908 157٬452 135٬183 18٬148٬605 10٬598٬725 سندات بعمولة ثابتة 15٬294٬513 - - - 15٬294٬513 - سندات بعمولة عائمة

469٬253 - 469٬253 - - - استثمارات مضاربة - )3٬090( - - - )3٬090( مخصص انخفاض الائتمان

34٬069٬823 10٬730٬818 626٬705 135٬183 33٬443٬118 10٬595٬635 إجمالي الاستثمارات المقتناة بالتكلفة المطفأة

63٬912٬410 66٬350٬254 20٬682٬536 16٬873٬051 43٬229٬874 49٬477٬203 إجمالي الاستثمارات، صافي

فيما يلي تحليلا لمكونات الاستثمارات ب( 2017 )بآلاف الريالات السعودية( 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

الإجمالي غير متداولة متداولة الإجمالي غير متداولة متداولة

31٬547٬607 18٬963٬390 12٬584٬217 31٬335٬202 23٬248٬098 8٬087٬104 سندات بعمولة ثابتة 26٬313٬673 15٬460٬913 10٬852٬760 28٬724٬813 15٬612٬218 13٬112٬595 سندات بعمولة عائمة

3٬620٬152 616٬648 3٬003٬504 4٬440٬801 797٬431 3٬643٬370 أسهم 469٬253 469٬253 - - - - استثمارات مضاربة

1٬961٬725 1٬898٬941 62٬784 1٬849٬438 1٬849٬438 - أخرى

63٬912٬410 37٬409٬145 26٬503٬265 66٬350٬254 41٬507٬185 24٬843٬069 الإجمالي

تشـتمل السـندات غير المتداولة، بشـكل أساسـي، على سندات تنمية حكومية سـعودية وسندات سعودية بعمولة عائمة وصكوك وسـندات خزينة وصناديق تحوط واسـتثمارات خاصة. ونظرا لطبيعة سوق هذه السندات، تحدد قيمتها الدفترية باسـتخدام إما نموذج التسعير الملائم أو صافي قيمة الموجودات المعلن من قبل أطراف ثالثة مسـتقلة. تشـتمل السـندات بعمولة ثابتة أعلاه على سـندات مرهونة بموجب إتفاقيات إعادة شراء لدى بنوك وعملاء آخرين. بلغت القيمة الدفترية لهذا السندات 1٬197 مليون ريال سعودي كما في 31 ديسمبر 2018 )2017: 4٬867 مليون

ريال سعودي(. )انظر أيضا الإيضاح رقم 17 )د(.

المضاربة هي عبارة عن ترتيبات تم اعتمادها من الهيئة الشـرعية وبموجبها يمكن للبنك تقديم أموال للعملاء لغرض تجاري محدد. يتم تقاسـم عوائد هذه الترتيبات من قبل البنك والعميل وفق أسـس محددة مسـبقا. تدرج اسـتثمارات المضاربة ضمن »الاسـتثمارات المقتناه بالتكلفة المطفأة«. إن القيمة العادلة لاستثمارات المضاربة هذه لا يتوقع بأن تختلف كثيرا عن قيمتها الدفترية.

فيما يلي تحليلا للأرباح والخسائر غير المحققة والقيمة العادلة للإستثمارات المقتناه حتى تاريخ الإستحقاق والإستثمارات المقتناه بالتكلفة المطفأة ج(

2017 )بآلاف الريالات السعودية( 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

إجمالـي إجمالي إجمالـي إجمالي القيمة الخسائر الأرباح القيمة القيمة الخسائر الأرباح القيمة العادلة غير المحققة غير المحققة الدفترية العادلة غير المحققة غير المحققة الدفترية

استثمارات مقتناة حتى تاريخ الاستحقاق 3٬261٬384 - 82٬454 3٬178٬930 - - - - سندات بعمولة ثابتة

3٬261٬384 - 82٬454 3٬178٬930 - - - - مجموع الاستثمارات المقتناة حتى تاريخ الاستحقاق

استثمارات مقتناة بالتكلفة المطفأة17٬874٬427 )434٬785( 3٬155 18٬306٬057 10٬368٬938 )361٬880( - 10٬730٬818 سندات بعمولة ثابتة 15٬294٬513 - - 15٬294٬513 - - - - سندات بعمولة عائمة

469٬253 - - 469٬253 - - - - استثمارات مضاربة

33٬638٬193 )434٬785( 3٬155 34٬069٬823 10٬368٬938 )361٬880( - 10٬730٬818 إجمالي الاستثمارات المقتناة بالتكلفة المطفأة

36٬899٬577 )434٬785( 85٬609 37٬248٬753 10٬368٬938 )361٬880( - 10٬730٬818 المجموع الكلي




الاستثمارات، صافي — تتمة -5فيما يلي تحليلا للإستثمارات حسب الأطراف الأخرى د(



46٬416٬280 45٬670٬022 حكومية وشبه حكومية 12٬326٬385 8٬899٬924 بنوك ومؤسسات مالية أخرى

2٬197٬525 9٬919٬142 شركات 1٬898٬941 1٬663٬806 صناديق تحوط 1٬073٬279 197٬360 أخرى

63٬912٬410 66٬350٬254 الإجمالي

القروض والسلف، صافي -6تصنف القروض والسلف المصنفه كمقتناه بالتكلفة المطفأة على النحو التالي أ(

قروض قروض بطاقات المجموع أخرى و سلف تجارية شخصية ائتمان 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

114٬829٬137 129٬134 97٬117٬394 16٬165٬086 1٬417٬523 القروض والسلف العاملة 1٬489٬407 6٬141 1٬472٬649 10٬617 - القروض والسلف غير العاملة

116٬318٬544 135٬275 98٬590٬043 16٬175٬703 1٬417٬523 الإجمالي )2٬609٬982( )5٬428( )2٬166٬952( )316٬978( )120٬624( مخصص انخفاض الإئتمان

113٬708٬562 129٬847 96٬423٬091 15٬858٬725 1٬296٬899 القروض والسلف، صافي


مقتناة بالتكلفة المطفأة 118٬532٬035 174٬273 99٬786٬440 17٬021٬699 1٬549٬623 القروض والسلف العاملة

1٬127٬315 10٬492 1٬103٬460 13٬363 - القروض والسلف غير العاملة

119٬659٬350 184٬765 100٬889٬900 17٬035٬062 1٬549٬623 الإجمالي )1٬974٬621( )6٬808( )1٬688٬678( )226٬693( )52٬442( مخصص انخفاض الإئتمان

117٬684٬729 177٬957 99٬201٬222 16٬808٬369 1٬497٬181 القروض والسلف، صافي

تشتمل القروض والسلف، صافي، على منتجات بنكية متوافقة مع الشريعة وتتعلق بعمليات تمويل المرابحة، والإجاره، والتورق، والتي تم إظهارها بالتكلفة المطفأة بعد خصم مخصص خسائر الائتمان والبالغة 67٬540 مليون ريال سعودي )2017: 71٬079 مليون ريال سعودي(.

كانت حركة مخصص خسائر الائتمان على النحو التالي ب( قروض قروض بطاقات

المجموع أخرى و سلف تجارية شخصية ائتمان 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

1٬974٬621 6٬808 1٬688٬678 226٬693 52٬442 الرصيد في بداية السنة، كما ورد سابقا881٬192 2٬594 731٬607 94٬107 52٬884 أثر التغير في السياسة المحاسبية )إيضاح 2-4ب(

2٬855٬813 9٬402 2٬420٬285 320٬800 105٬326 الرصيد في بداية السنة المعدل 132٬089 )1٬965( 106٬346 )750( 28٬458 مخصص خلال السنة، صافي )250٬064( - )249٬939( )125( - ديون معدومة مشطوبة )129٬401( )7٬457( )101٬052( )1٬037( )19٬855( مبالغ مستردة مجنبة سابقا

1٬545 5٬448 )8٬688( )1٬910( 6٬695 تسويات تحويل عملات

2٬609٬982 5٬428 2٬166٬952 316٬978 120٬624 الرصيد في نهاية السنة


1٬871٬675 17٬040 1٬586٬270 227٬337 41٬028 الرصيد في بداية السنة 168٬446 )9٬418( 165٬858 592 11٬414 مخصص خلال السنة، صافي )43٬961( )30( )43٬816( )115( - ديون معدومة مشطوبة )17٬134( )274( )16٬535( )325( - مبالغ مستردة مجنبة سابقا)4٬405( )510( )3٬099( )796( - تسويات تحويل عملات

1٬974٬621 6٬808 1٬688٬678 226٬693 52٬442 الرصيد في نهاية السنة

قامت المجموعة خلال السنة، بتحميل مبلغ قدره 155.5 مليون ريال سعودي )2017: 287.2 مليون ريال سعودي( على قائمة الدخل الموحدة ضمن مخصص خسائر الائتمان والذي تم إظهاره بعد خصم المبالغ المستردة المجنبة سابقا وصافي المبالغ المشطوبة مباشرة.




القروض والسلف، صافي — تتمة -6الجودة الائتمانية للقروض والسلف ج(

تحليل بأعمار القروض والسلف المتأخرة السداد وغير المنخفضة القيمة )1قروض قروض بطاقات

المجموع أخرى و سلف تجارية شخصية ائتمان 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

3٬559٬990 - 2٬643٬278 814٬249 102٬463 أقل من 90 يوما242٬506 - 135٬954 75٬123 31٬429 90 يوما فأكثر

3٬802٬496 - 2٬779٬232 889٬372 133٬892 الإجمالي


2٬140٬388 - 1٬259٬391 779٬080 101٬917 أقل من 90 يوما243٬817 - 118٬039 93٬983 31٬795 90 يوما فأكثر

2٬384٬205 - 1٬377٬430 873٬063 133٬712 الإجمالي

2( فيما يلي تحليلا بمخاطر تركزات القروض والسلف ومخصص خسائر الإئتمان حسب القطاعات الاقتصاديةالقروض مخصص القروض القروض

والسلف، خسائر والسلف والسلف صافي الائتمان غير العاملة العاملة 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

653٬346 136 - 653٬482 حكومية وشبه حكومية 4٬760٬773 6٬541 - 4٬767٬314 بنوك ومؤسسات مالية أخرى 4٬124٬371 20٬417 440 4٬144٬348 زراعة وأسماك

17٬793٬139 282٬664 162٬616 17٬913٬187 تصنيع 1٬990٬826 9٬248 - 2٬000٬074 مناجم وتعدين

13٬341٬721 45٬232 15٬849 13٬371٬104 كهرباء، ماء، غاز، وخدمات صحية 14٬936٬127 1٬135٬186 969٬997 15٬101٬316 بناء وإنشاءات 17٬385٬169 412٬782 298٬521 17٬499٬430 تجارة 7٬980٬673 43٬538 1٬402 8٬022٬809 نقل واتصالات 2٬620٬095 37٬282 941 2٬656٬436 خدمات

17٬682٬769 447٬159 23٬054 18٬106٬874 قروض شخصية وبطاقات ائتمان 10٬439٬553 169٬797 16٬587 10٬592٬763 أخرى

113٬708٬562 2٬609٬982 1٬489٬407 114٬829٬137 الإجمالي

القروض مخصص القروض القروض والسلف، خسائر والسلف والسلف

صافي الائتمان غير العاملة العاملة 2017 )بآلاف الريالات السعودية(

681٬612 242 - 681٬854 حكومية وشبه حكومية 5٬009٬089 19٬627 - 5٬028٬716 بنوك ومؤسسات مالية أخرى 4٬041٬633 9٬415 440 4٬050٬608 زراعة وأسماك

18٬701٬874 251٬697 192٬262 18٬761٬309 تصنيع 1٬429٬008 7٬019 - 1٬436٬027 مناجم وتعدين

12٬032٬409 46٬908 20٬048 12٬059٬269 كهرباء، ماء، غاز، وخدمات صحية 16٬357٬654 1٬001٬986 710٬701 16٬648٬939 بناء وإنشاءات 18٬115٬235 161٬264 165٬672 18٬110٬827 تجارة 9٬117٬074 38٬011 1٬402 9٬153٬683 نقل واتصالات 2٬750٬547 26٬165 941 2٬775٬771 خدمات

18٬305٬550 279٬135 13٬363 18٬571٬322 قروض شخصية وبطاقات ائتمان 11٬143٬044 133٬152 22٬486 11٬253٬710 أخرى

117٬684٬729 1٬974٬621 1٬127٬315 118٬532٬035 الإجمالي




القروض والسلف، صافي — تتمة -6الضمانات د(

فيما يلي تحليلا بالقيمة العادلة للضمانات المحتفظ بها لدى البنك مقابل كل فئة من فئات القروض والسلف:



63٬021٬343 48٬547٬435 غير متأخرة السداد وغير منخفضة القيمة 1٬952٬858 3٬698٬194 متأخرة السداد وغير منخفضة القيمة

244٬755 222٬403 منخفضة القيمة

65٬218٬956 52٬468٬032 الإجمالي

تشتمل الضمانات على ودائع، وضمانات مالية، وأوراق مالية متداولة، وعقارات. يقوم البنك بقبول تلك الضمانات غير القابلة للتحويل إلى مبالغ نقدية )مثل العقارات( بغرض التصرف بها في حالة إخفاق العميل في السداد. لم تتغير سياسات المجموعة المتعلقة بالحصول على الضمانات بصورة جوهرية خلال السنة، ولايوجد أي تغير جوهري في الجودة الكلية للضمانات التي محتفض بها من قبل المجموعة منذ السنة الماضية.

الممتلكات والمعدات، صافي -7الأثاث تحسينات

2017 2018 والمعدات العقارات الأراضي الإجمالي الإجمالي والسيارات المستأجرة والمباني

بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية

التكلفة: 2٬917٬004 3٬005٬596 1٬411٬134 675٬970 918٬492 الرصيد في بداية السنة

96٬426 60٬877 45٬839 13٬082 1٬956 الإضافات )6٬786( )1٬806( )1٬772( )34( - الإستبعادات )1٬048( )5٬127( )5٬127( - - تسويات تحويل عملات

3٬005٬596 3٬059٬540 1٬450٬074 689٬018 920٬448 الرصيد في نهاية السنة

الإستهلاك المتراكم: 2٬320٬919 2٬437٬786 1٬282٬245 569٬618 585٬923 الرصيد في بداية السنة

123٬565 112٬426 69٬610 31٬679 11٬137 المحمل للسنة )6٬534( )894( )894( - - الاستبعادات

)164( 4٬529 4٬529 - - تسويات تحويل عملات

2٬437٬786 2٬553٬847 1٬355٬490 601٬297 597٬060 الرصيد في نهاية السنة

505٬693 94٬584 87٬721 323٬388 صافي القيمة الدفترية كما في31 ديسمبر 2018

567٬810 128٬889 106٬352 332٬569 صافي القيمة الدفترية كما في31 ديسمبر 2017

2٬071٬074 2٬187٬750 أعمال رأسمالية تحت التنفيذ

2٬638٬884 2٬693٬443 الإجمالي

الموجودات الأخرى -82017 2018


158٬871 207٬379 ذمم مدينة 4٬757 5٬447 عقارات أخرى، صافي

21٬404 16٬921 شهرة 383٬853 468٬892 أخرى

568٬885 698٬639 الإجمالي




المشتقات -9تقوم المجموعة، خلال دورة أعمالها العادية، باستخدام الأدوات المالية المشتقة التالية لأغراض المتاجرة ولتغطية المخاطر:-

المقايضات: وتمثل اتفاقيات تعاقدية لتبادل مجموعة من التدفقات النقدية بأخرى. وبالنسـبة لمقايضات أسـعار العمولات، عادة ما تقوم الأطراف الأخرى بتبادل دفع العمولات بسـعر ثابت وبسـعر عائم وبعملة واحدة، دون تبادل أصل المبلغ. أما مقايضات العملات، فيتم بموجبها تبادل العمولات بسعر ثابت مع أصل المبلغ وذلك بعملات مختلفة. وفي حالة مقايضة أسعار العمولات بعملات مختلفة، فإنه يتم بموجبها تبادل أصل المبلغ زائدا دفع العمولات بسعر ثابت وبسعر عائم وبعملات مختلفة.

العقود الآجلة والمستقبلية: وهي عبارة عن إتفاقيات تعاقدية لشراء أو بيع عملة أو بضاعة أو أداة مالية معينة بسعر وتاريخ محددين في المستقبل. العقود الآجلة هي عقود يتم تصميمها خصيصا لتلبية احتياجات محددة والتعامل بها خارج الأسواق المالية النظامية. أما عقود الصرف الأجنبي والعقود المستقبلية الخاصة بأسعار العمولات فيتم التعامل بها وفق أسعار محددة في الأسواق المالية النظامية.

إتفاقيات أسـعار العمولات الآجلة: وهي عبارة عن عقود مسـتقبلية خاصة بأسـعار العمولات يتم تداولها بشكل فردي خارج الأسواق المالية النظامية وتنص على أن يسدد نقدا الفرق بين سعر العمولة المتعاقد عليه وسعر السوق في تاريخ مستقبلي محدد وذلك عن أصل المبلغ خلال الفترة الزمنية المتفق عليها.

الخيارات: وهي عبارة عن إتفاقيات تعاقدية، يمنح بموجبها البائع )مصدر الخيار( الحق، وليس الإلتزام، للمشتري )المكتتب بالخيار( لبيع أو شراء عملة أو بضاعة أو أسهم أو أداة مالية بسعر محدد سلفا في تاريخ مستقبلي محدد أو في أي وقت خلال الفترة الزمنية المحددة.

خيارات المقايضات: وهي عبارة عن خيارات على المقايضات والتي تتطلب وجود خيارات على مكونات المقايضة بسعر ثابت. تمنح خيارات المقايضات المشتري أو المكتتب بالخيار الحق، وليس الالتزام، لإبرام المقايضة وذلك بدفع عمولة بسعر ثابت واستلام عمولة بسعر عائم بتاريخ مستقبلي.

المشتقات المقتناة لأغراض المتاجرةتتعلـق معظـم المشـتقات الخاصة بالمجموعة والمقتناة لأغراض المتاجرة بالمبيعات، وأخذ المراكز، وموازنة أسـعار الصـرف. تتعلق المبيعات بطرح المنتجات للعملاء لتمكينهم من تحويل أو تعديل أو تخفيض المخاطر الحالية والمسـتقبلية. ويتعلـق أخذ المراكز بإدارة مخاطر مراكز

السوق مع توقع الحصول على أرباح من التغيرات الإيجابية في الأسعار أو المعدلات أو المؤشرات. وتتعلق موازنة أسعار الصرف بتحديد والاستفادة من الفروقات في أسعار الصرف بين الأسواق أو المنتجات المختلفة بغرض الحصول على أرباح من ذلك.

المشتقات المقتناة لأغراض تغطية المخاطر كجزء من إدارة موجوداتها ومطلوباتها، تستخدم المجموعة المشتقات لأغراض تغطية المخاطر وذلك لتقليل تعرضها لمخاطر العملات وأسعار العمولات. ويتم ذلك عادة من خلال تغطية مخاطر معاملات محددة وكذلك بإستخدام استراتيجية تغطية المخاطر المتعلقة بقائمة المركز

المالي ككل. إن التغطية الإستراتيجية للمخاطر لا تخضع لمحاسبة تغطية المخاطر الخاصة، وتقيد المشتقات ذات العلاقة كمشتقات مقتناه لأغراض المتاجرة.

تسـتخدم المجموعة عقود الصرف الأجنبي الآجلة ومقايضات العملات لتغطية مخاطر عملات محددة. كما تسـتخدم المجموعة مقايضات أسـعار العمولات والعقود المسـتقبلية الخاصة بأسـعار العمولات لتغطية مخاطر محددة ناشـئة عن التعرض لمخاطر العمولات بأسعار ثابتة. وتسـتخدم المجموعة أيضا مقايضات أسـعار العمولات لتغطية مخاطر التدفقات النقدية الناشـئة عن بعض مخاطر العمولات بسـعر عائم. وفي مثل هذه الحالات، يجب توثيق طبيعة تغطية المخاطر وأهدافها رسـميا، بما في ذلك تفاصيل البنود المغطاة وأداة تغطية المخاطر، ويتم

قيد هذه المعاملات كتغطية مخاطر القيمة العادلة أو التدفقات النقدية.

يعكس الجدول أدناه القيمة العادلة الإيجابية والسـلبية للأدوات المالية المشـتقة مع تحليل بالمبالغ الاسـمية للفترة المتبقية حتى تاريخ الإسـتحقاق. أن المبالغ الاسـمية، التي تعتبر مؤشرا على حجم المعاملات القائمة في نهاية السـنة، لا تعكس بالضرورة مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية المتعلقة بها. وبالتالي، فإن هذه المبالغ الإسمية لا تعبر عن مخاطر الائتمان، التي تتعرض لها المجموعة والتي تقتصر عادة على القيمة العادلة الإيجابية للمشتقات، أو مخاطر السوق.

يتم إظهار كافة المشتقات في قائمة المركز المالي الموحدة بالقيمة العادلة. إضافة إلى ذلك، يتم إظهار كافة العقود المشمولة بإتفاقيات مقاصة رئيسية بالصافي، حيثما ينطبق ذلك. تتم مقاصة إجمالي القيمة العادلة الإيجابية أو السلبية مع الضمانات النقدية المستلمة من أو المدفوعة إلى الطرف الآخر بموجب إتفاقية مقاصة رئيسية سارية المفعول.




المشتقات — تتمة -9فيما يلي تحليلا بالأدوات المالية المشتقة والقيمة العادلة والمبالغ الإسمية لها على أساس الفترة المتبقية حتى تاريخ الاستحقاق:

المبالغ الإسمية للفترة المتبقية حتى تاريخ الإستحقاق

القيمة القيمة أكثر من 5-1 12-3 خلال المبلغ العادلة العادلة

5 سنوات سنوات شهر 3 أشهر الإسـمي السلبية الإيجابية بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات

السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية 2018

المقتناة لأغراض المتاجرة: 22٬575٬268 93٬983٬860 13٬539٬282 7٬006٬806 137٬105٬216 2٬573٬683 3٬296٬534 مقايضات أسعار العمولات

126٬820 7٬736٬145 345٬000 2٬247٬063 10٬455٬028 95٬052 66٬970 العقود المستقبلية الخاصة بأسعار العمولات، والخيارات - 6٬478٬064 2٬174٬922 5٬736٬950 14٬389٬936 65٬825 57٬572 عقود الصرف الأجنبي الآجلة - - 499٬487 1٬057٬299 1٬556٬786 52٬654 53٬146 خيارات العملات - - - - - - - خيارات المقايضة - - 2٬689٬346 15٬000 2٬704٬346 178٬622 159٬529 خيارات الأسهم والبضائع

المقتناة لتغطية مخاطر القيمة العادلة: - - - 1٬842٬375 1٬842٬375 17٬731 - العقود المستقبلية الخاصة بأسعار العمولات والخيارات

3٬187٬500 375٬000 - - 3٬562٬500 117٬694 61٬253 مقايضات أسعار العمولات المقتناة لتغطية مخاطر التدفقات النقدية:

3٬580٬000 662٬500 120٬000 170٬000 4٬532٬500 59٬898 19٬943 مقايضات أسعار العمولات

29٬469٬588 109٬235٬569 19٬368٬037 18٬075٬493 176٬148٬687 3٬161٬159 3٬714٬947 الإجمالي الفرعي

)806٬059( )269٬175( الضمانات النقدية المستلمة/ المدفوعة

2٬355٬100 3٬445٬772 الإجمالي

المبالغ الإسمية للفترة المتبقية حتى تاريخ الإستحقاق

القيمة القيمة أكثر من 5-1 12-3 خلال المبلغ العادلة العادلة

5 سنوات سنوات شهر 3 أشهر الإسـمي السلبية الإيجابية بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات

السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية 2017

المقتناة لأغراض المتاجرة: 24٬361٬920 91٬988٬025 15٬498٬684 9٬823٬864 141٬672٬493 4٬970٬558 6٬231٬314 مقايضات أسعار العمولات

658٬183 4٬972٬220 840٬500 5٬933٬629 12٬404٬532 40٬300 35٬455 العقود المستقبلية الخاصة بأسعار العمولات، والخيارات - 5٬048٬225 12٬350٬851 11٬719٬330 29٬118٬406 186٬108 139٬574 عقود الصرف الأجنبي الآجلة - 271٬817 3٬890٬739 3٬838٬029 8٬000٬585 121٬395 120٬316 خيارات العملات - - 4٬498٬310 - 4٬498٬310 233 16٬537 خيارات المقايضة - 1٬265٬000 - 77٬478 1٬342٬478 115٬618 115٬618 خيارات الأسهم والبضائع

المقتناة لتغطية مخاطر القيمة العادلة: - - - - - - - العقود المستقبلية الخاصة بأسعار العمولات والخيارات

المقتناة لتغطية مخاطر التدفقات النقدية: 3٬025٬000 952٬500 770٬000 - 4٬747٬500 14٬261 43٬218 مقايضات أسعار العمولات

28٬045٬103 104٬497٬787 37٬849٬084 31٬392٬330 201٬784٬304 5٬448٬473 6٬702٬032 الإجمالي الفرعي

)1٬472٬175( )187٬324( الضمانات النقدية المستلمة/ المدفوعة

3٬976٬298 6٬514٬708 الإجمالي




المشتقات — تتمة -9تعكس الجداول أدناه ملخصا بالبنود المغطاة مخاطرها، وطبيعة المخاطر المغطاة، وأداة تغطية المخاطر، وقيمتها العادلة:

القيمة القيمة العادلة العادلة أداة طبيعة القيمة

السلبية الإيجابية التغطية التغطية العادلة وصف البنود المغطاة

2018 )بآلاف الريالات السعودية(59٬898 19٬943 مقايضات أسعار العمولات تدفق نقدي 4٬541٬222 سندات بعمولة عائمة 42٬883 - العقود المستقبلية الخاصة بأسعار العمولات والخيارات قيمة عادلة 998٬573 سندات بعمولة ثابتة 117٬694 61٬253 مقايضات أسعار العمولات قيمة عادلة 3٬327٬632 عقود مستقبلية بعمولة ثابتة

القيمة القيمة العادلة العادلة أداة طبيعة القيمة

السلبية الإيجابية التغطية التغطية العادلة وصف البنود المغطاة

2017 )بآلاف الريالات السعودية(14٬261 43٬218 مقايضات أسعار العمولات تدفق نقدي 4٬756٬723 سندات بعمولة عائمة

تغطية مخاطر التدفقات النقديةتتعرض المجموعة للتغيرات في التدفقات النقدية المستقبلية على الموجودات والمطلوبات المقتناه لغير أغراض المتاجرة والتي تحمل عمولة خاصة بسعر متغير. تستخدم المجموعة بشكل عام مقايضات أسعار العمولات الخاصة كأداة للتحوط ضد مخاطر أسعار العمولات الخاصة

هذه. ونتيجة للالتزامات المؤكدة بالعملات الأجنبية، تتعرض المجموعة لمخاطر العملات الأجنبية ومخاطر أسعار العمولات الخاصة المغطاة بمقايضات أسعار العمولات الخاصة بعملات مختلفة.

يبين الجدول أدناه، كما في 31 ديسمبر، الفترات التي يتوقع أن تحدث خلالها التدفقات النقدية من البند المغطى والتاريخ الذي يتوقع بأن تؤثر فيه على قائمة الدخل الموحدة:

أكثر من 5-1 12-3 خلال 3 الإجمالي 5 سنوات سنوات شهر أشهر 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

1٬088٬806 283٬301 581٬620 165٬954 57٬931 التدفقات النقدية الواردة

أكثر من 5-1 12-3 خلال 3 الإجمالي 5 سنوات سنوات شهر أشهر 2017 )بآلاف الريالات السعودية(

1٬016٬956 422٬518 489٬780 86٬830 17٬828 التدفقات النقدية الواردة

تم إبرام ما نسبته 33٪ )2017: 25٪( تقريبا من عقود القيمة العادلة الإيجابية للمشتقات الخاصة بالمجموعة مع مؤسسات مالية، بينما أبرم أقل من 13٪ )2017: 13٪( من عقود القيمة العادلة الإيجابية مع أي أطراف أخرى كما في تاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة.

الأرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى -102017 2018


580٬665 1٬953٬097 حسابات جارية 5٬970٬799 5٬918٬477 ودائع أسواق المال

6٬551٬464 7٬871٬574 الإجمالي

تشتمل ودائع أسواق المال على ودائع مقابل بيع سندات بعمولة ثابتة قدرها 545 مليون ريال سعودي )2017: 3٬823 مليون ريال سعودي( مع اتفاقية لإعادة شرائها في تواريخ مستقبلية محددة.

ودائع العملاء -11تتكون ودائع العملاء مما يلي:



99٬546٬112 93٬880٬192 تحت الطلب 7٬224٬513 7٬699٬602 ادخار

54٬884٬115 62٬460٬929 لأجل 6٬267٬914 6٬129٬323 أخرى

167٬922٬654 170٬170٬046 الإجمالي

تشتمل الودائع لأجل على ودائع مقبولة بموجب عقود منتجات بنكية متوافقة مع الشريعة بمبلغ قدره 33٬999 مليون ريال سعودي )2017: 30٬428 مليون ريال سعودي(.

تشتمل الودائع لأجل على ودائع مقابل بيع سندات بعمولة ثابتة قدرها 393 مليون ريال سعودي )2017: 681 مليون ريال سعودي( مع اتفاقيات لإعادة شرائها في تواريخ مستقبلية محددة.




ودائع العملاء — تتمة -11تشتمل الودائع لأجل على ودائع عملاء مرتبطة بالسوق قدرها 951 مليون ريال سعودي )2017: 560 مليون ريال سعودي( مصنفة كـ »مطلوبات مدرجة قيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل«. تصنف الودائع على هذا النحو عندما تشتمل على نوع واحد أو أكثر من المشتقات المالية المدرجة

ضمن أدوات مالية أخرى، أو يتم تقييمها على أساس القيمة العادلة وفقا لاستراتيجية إدارة المخاطر الموثقة لدى المجموعة. لم يكن هناك أرباح أو خسائر جوهرية تعود للتغيرات في مخاطر الائتمان على هذه الودائع خلال عامي 2018 و 2017.

كما تشتمل ودائع العملاء الأخرى على مبلغ قدره 1٬158 مليون ريال سعودي )2017: 1٬322 مليون ريال سعودي( كضمانات محتجزة لقاء التسهيلات الممنوحة للعملاء.

تشتمل الودائع أعلاه على ودائع بعملات أجنبية تفاصيلها كالآتي:2017 2018


10٬346٬387 4٬344٬981 تحت الطلب 1٬079٬852 1٬082٬667 ادخار

10٬779٬392 21٬862٬428 لأجل 338٬124 240٬242 أخرى

22٬543٬755 27٬530٬318 الإجمالي

المطلوبات الأخرى -122017 2018


976٬380 828٬336 ذمم دائنة 436٬604 517٬500 التزامات منافع الموظفين )ايضاح 13(

279٬529 247٬779 دخل أتعاب غير مكتسب 21٬340 7٬414 ودائع عملاء مقابل عمليات الاكتتاب العام

- 1٬852٬850 مبالغ مستحقة الدفع إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل بموجب اتفاقية التسوية )إيضاح 25ج( - 1٬635٬951 مخصص انخفاض الائتمان مقابل التزامات القروض وعقود الضمان المالي )إيضاح 28 ج(

2٬699٬741 2٬143٬219 أخرى

4٬413٬594 7٬233٬049 الإجمالي

التزامات منافع الموظفين -13لـدى البنـك برنامج لمكافأة نهاية الخدمة لموظفيه طبقا لنظام العمل والعمال السـعودي. تحسـب المسـتحقات وفقا للتقييم الاكتواري بطريقة وحـدة الائتمان المتوقعة ويتم الوفاء بالتزامات مدفوعات المنافع عند اسـتحقاقها. فيما يلي المبالـغ المدرجة في قائمة المركز المالي

الموحدة والحركة في الالتزام خلال السنة بناء على قيمته الحالية: 2017 2018


373٬257 428٬526 الرصيد في بداية السنة 78٬343 102٬985 تكلفة الخدمة الحالية 15٬475 16٬446 مصروف عمولة خاصة

)38٬549( )35٬077( منافع مدفوعة

428٬526 512٬880 الرصيد في نهاية السنة

يتم إجراء التقييم الاكتواري المسـتقل خلال الربع الرابع من كل سـنة من أجل تقييم مدى كفاية المخصص القائم. بلغت قيمة المخصص المجنب لقاء التقييم الاكتواري كما في نهاية السـنة 517.5 مليون ريال سـعودي )2017: 436.6 مليون ريال سـعودي(. هناك العديد من الافتراضات المستخدمة في تحديد القيمة الحالية لالتزامات المنافع المحددة وبموجبها تم اعتبار معدل الخصم ومستوى زيادة الرواتب افتراضيا أساسيا ويفترض أن يكون بنسبة 4.5٪ )2017: 4٪( و2٪ )2017: 2٪( على التوالي.

سـتزداد الالتزامات الاكتوارية إلى 541.6 مليون ريال سـعودي )2017: 451.3 ريال سـعودي( فيما لو كان معدل الخصم المسـتخدم في الافتراض أقل بنسبة 1٪ وسـتنخفض الالتزامات إلى 487.3 مليون ريال سعودي )2017: 408.1 مليون ريال سعودي( فيما لو كان معدل الخصم المستخدم في الافتراض أعلى بنسبة 1٪. وبالمثل، ستزداد الالتزامات الاكتوارية إلى 542.0 مليون ريال سعودي )2017: 439.9 مليون ريال سعودي( فيما لو كان معدل زيادة الرواتب المستخدم في الافتراض أعلى بنسبة 1٪ وستنخفض الالتزامات إلى 486.5 مليون ريال سعودي )2017: 418.3 مليون ريال سعودي(

في حال كان معدل زيادة الرواتب المستخدم في الافتراض أقل بنسبة 1٪. يبلغ المتوسط المرجح لفترة التزام المنافع المحددة تقريبا 5 سنوات.

رأس المال -14يتكون رأسمال البنك المصرح به والمصدر والمدفوع بالكامل من 2٬000 مليون سهم )2017: 2٬000 مليون سهم(، قيمة كل سهم 10 ريال سعودي.

الاحتياطيات النظامية والعامة -15بمقتضى نظام مراقبة البنوك في المملكة العربية السـعودية والنظام الأساسـي للبنك، يجب تحويل ما لا يقل عن 25٪ من صافي دخل السـنة إلى الإحتياطي النظامي حتى يسـاوي هذا الإحتياطي رأس المال المدفوع. إن هذا الإحتياطي غير قابل للتوزيع حاليا. خلال السـنة، قام البنك

بتحويل مبلغ قدره 1٬382 مليون ريال سعودي )2017: 1٬256 مليون ريال سعودي( إلى الاحتياطي النظامي من الأرباح المبقاة للبنك.

كما يقوم البنك بتجنيب مبالغ للاحتياطي العام لمواجهة المخاطر البنكية العامة عندما يرى ذلك ملائما.




احتياطيات القيمة العادلة -16كانت حركة احتياطيات القيمة العادلة خلال السنة المتعلقة بحقوق ملكية مساهمي المجموعة كالآتي:

موجودات مدرجة بالقيمة العادلة تغطية مخاطر من خلال الدخل التدفقات

المجموع الشامل الآخر النقدية 2018 )بالاف الريالات السعودية(

289٬674 318٬500 )28٬826( الرصيد في بداية السنة، كما ورد سابقا)294( )294( - أثر التغير في السياسة المحاسبية

265٬289 284٬286 )18٬997( التغير في القيمة العادلة خلال السنة )61٬575( )9٬601( )51٬974( محول الى قائمة الدخل الموحدة

493٬094 592٬891 )99٬797( الرصيد في نهاية السنة

موجودات تغطية مخاطر مالية متاحة التدفقات

المجموع للبيع النقدية 2017 )بالاف الريالات السعودية(

90٬563 217٬056 )126٬493( الرصيد في بداية السنة 284٬307 130٬481 153٬826 التغير في القيمة العادلة خلال السنة )85٬196( )29٬037( )56٬159( محول الى قائمة الدخل الموحدة

289٬674 318٬500 )28٬826( الرصيد في نهاية السنة

التعهدات والإلتزامات المحتملة -17الدعاوى القضائية أ(

لم يجنب أي مخصص لقاء الدعاوى القضائية القائمة كما في 31 ديسمبر 2018 و 2017 حيث أنه لا يتوقع تكبد تكاليف جوهرية.

التعهدات الرأسمالية ب( بلغت التعهدات الرأسمالية لدى المجموعة 362 مليون ريال سعودي كما في 31 ديسمبر 2018 )2017: 242 مليون ريال سعودي( وتتعلق بإنشاء مباني وشراء معدات.

التعهدات والإلتزامات المحتملة المتعلقة بالإئتمان ج( تتكون التعهدات والالتزامات المحتملة المتعلقة بالإئتمان بشـكل أساسـي من الاعتمادات المسـتندية، والضمانات، والقبولات، والالتزامات غير القابلة للنقض لمنح الإئتمان. إن الغرض الرئيسـي من وراء هذه الأدوات هو ضمان توفير الأموال للعملاء عند طلبها. إن الضمانات وإلاعتمادات المستندية )التي تمثل ضمانات غير قابلة للنقض من قبل المجموعة بالسداد في حالة عدم تمكن العميل من الوفاء بإلتزاماته تجاه الأطراف الأخرى( تحمل نفس مخاطر الإئتمان التي تحملها القروض والسلف. إن الإعتمادات المستندية )التي تعتبر بمثابة تعهدات خطية من المجموعة، نيابـة عـن العميل، تسـمح للطرف الآخر بسـحب الأموال وفق شـروط وأحكام خاصة( مضمونة عـادة بالبضاعة التي تخصها، وبالتالي فإنها غالبا ما تحمل مخاطر أقل. تمثل القبولات تعهدات المجموعة لسـداد الكمبيالات المسـحوبة من قبل العمـلاء. تتوقع المجموعة تقديم معظم

القبولات قبل سدادها من قبل العملاء. أما المتطلبات النقدية بموجب هذه الأدوات فتقل كثيرا عن المبلغ الملتزم به لأن المجموعة تتوقع بأن يفي العملاء بإلتزاماتهم الأساسية.

تمثل الالتزامات لمنح الإئتمان الجزء غير المستخدم من التسهيلات المعتمدة لمنح الإئتمان على شكل قروض وسلف وضمانات واعتمادات مستندية. وفيما يتعلق بمخاطر الإئتمان المتعلقة بالالتزامات لمنح الإئتمان، فمن المحتمل أن تتعرض المجموعة لخسارة بمبلغ يعادل إجمالي الالتزامات غير المستخدمة. إلا أن مبلغ الخسارة المحتملة الذي لا يمكن تحديده فورا، يتوقع أن يكون أقل بكثير من إجمالي الالتزام غير المستخدم لأن معظم الالتزامات لمنح الإئتمان تتطلب من العملاء الحفاظ على معايير إئتمان محددة. إن اجمالي الالتزامات القائمة لمنح الائتمان

لا تمثل بالضرورة المتطلبات النقدية المستقبلية لأن العديد من هذه الالتزامات يتم انهاؤها أو انتهاؤها بدون تقديم التمويل المطلوب.

فيما يلي تحليلا بالاستحقاقات التعاقدية لقاء التعهدات والالتزامات المحتملة المتعلقة بالائتمان الخاصة بالمجموعة: )1أكثر من 5-1 12-3 خـلال

الإجمالي 5 سنوات سنوات شهر 3 أشهر 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

4٬961٬881 - 482٬580 1٬511٬518 2٬967٬783 اعتمادات مستندية 31٬369٬440 1٬517 9٬352٬013 13٬849٬475 8٬166٬435 خطابات ضمان 1٬514٬685 9٬322 1٬088 324٬544 1٬179٬731 قبولات 2٬614٬276 - 2٬429٬571 42٬560 142٬145 التزامات غير قابلة للنقض لمنح الائتمان

830٬118 762٬205 59٬893 8٬020 - أخرى

41٬290٬400 773٬044 12٬325٬145 15٬736٬117 12٬456٬094 الإجمالي

أكثر من 5-1 12-3 خـلال الإجمالي 5 سنوات سنوات شهر 3 أشهر 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

5٬805٬219 - 305٬504 2٬617٬101 2٬882٬614 اعتمادات مستندية 34٬051٬976 1٬815 8٬185٬941 15٬340٬490 10٬523٬730 خطابات ضمان 1٬834٬042 9٬376 3٬847 811٬517 1٬009٬302 قبولات 3٬073٬827 100٬000 896٬147 694٬508 1٬383٬172 التزامات غير قابلة للنقض لمنح الائتمان

687٬177 607٬929 71٬228 8٬020 - أخرى

45٬452٬241 719٬120 9٬462٬667 19٬471٬636 15٬798٬818 الإجمالي

بلغ الجزء غير المستخدم من الالتزامات - التي يمكن إلغاؤها في أي وقت من قبل المجموعة - والقائمة كما في 31 ديسمبر 2018 ما مجموعه 98٬210 مليون ريال سعودي )2017: 88٬057 مليون ريال سعودي(.




التعهدات والإلتزامات المحتملة — تتمة -17فيما يلي تحليلا بالتعهدات والالتزامات المحتملة المتعلقة بالائتمان حسب الأطراف الأخرى: )2


السعودية السعودية 40٬345٬805 35٬955٬390 شركات 4٬804٬294 5٬013٬370 بنوك ومؤسسات مالية أخرى

302٬142 321٬640 أخرى

45٬452٬241 41٬290٬400 الإجمالي

الموجودات المرهونة د( فيما يلي تحليلا للموجودات المرهونة لدى المؤسسات المالية الأخرى وغيرها كضمانات للقروض:-

2017 2018 بآلاف الريالات السعودية بآلاف الريالات السعودية

المطلوبات المطلوبات ذات العلاقة الموجودات ذات العلاقة الموجودات

4٬854٬533 4٬867٬283 1٬165٬521 1٬196٬612 استثمارات مصنفة كمدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر/ متاحة للبيع، ومدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل

الإلتزامات المتعلقة بعقود الإيجار التشغيلية هـ( لا يوجد التزامات بموجب عقود إيجار تشغيلية غير قابلة للالغاء كما في 31 ديسمبر 2018 و 2017.

دخل ومصاريف العمولات الخاصة -182017 2018

بآلاف الريالات بآلاف الريالات السعودية السعودية دخل العمولات الخاصة على:

استثمارات: 658٬803 617٬339 مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر/ متاحة للبيع

781٬841 1٬072٬812 مقتناه بالتكلفة المطفأة/ مقتناه حتى تاريخ الاستحقاق واستثمارات مقتناة بالتكلفة المطفأة 1٬440٬644 1٬690٬151

352٬195 450٬874 أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى 5٬134٬901 5٬397٬165 قروض وسلف

6٬927٬740 7٬538٬190 الإجمالي

مصاريف العمولات الخاصة على: 210٬298 188٬420 أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى 985٬217 1٬197٬878 ودائع العملاء

1٬195٬515 1٬386٬298 الإجمالي

دخل الأتعاب والعمولات، صافي -192017 2018

بآلاف الريالات بآلاف الريالات السعودية السعودية دخل الأتعاب والعمولات على:

295٬544 280٬737 تداول الأسهم وإدارة الصناديق 378٬606 327٬582 تمويل تجاري 116٬492 107٬812 تمويل شركات واستشارات 803٬532 848٬611 خدمات بنكية أخرى

1٬594٬174 1٬564٬742 الإجمالي

مصاريف الأتعاب والعمولات على: )115٬462( )130٬078( بطاقات )55٬977( )71٬313( خدمات بنكية أخرى

)171٬439( )201٬391( الإجمالي

1٬422٬735 1٬363٬351 دخل الأتعاب والعمولات، صافي




دخل المتاجرة، صافي -202017 2018


15٬653 71٬239 سندات دين 78٬724 )10٬307( مشتقات وأخرى

94٬377 60٬932 الإجمالي

مكاسب الإستثمارات المقتناة لغير أغراض المتاجرة، صافي -212017 2018


28٬195 9٬601 مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر/ إستثمارات متاحة للبيع 842 - بالتكلفة المطفأة/ إستثمارات أخرى مقتناه بالتكلفة المطفأة

29٬037 9٬601 الإجمالي

دخل العمليات الأخرى، صافي -222017 2018


7٬792 300 ربح استبعاد ممتلكات ومعدات 2٬341 - ربح استبعاد عقارات أخرى

152٬772 171٬215 توزيعات أرباح 1٬512 8٬686 إيرادات أخرى

164٬417 180٬201 الإجمالي

رواتب الموظفين وما في حكمها -23تتوافق سياسـة التعويضات الخاصة بالبنك مع متطلبات مؤسسـة النقد العربي السـعودي والمعايير الدولية للاسـتقرار المالي فيما يتعلق بالتعويضات. تطبق هذه السياسـة على جميع الأعمال عبر المجموعة في المملكة العربية السـعودية وفروعها في الخارج وشـركاتها التابعة

المملوكة بالكامل بقدر ما يتماشى مع المتطلبات القانونية والتنظيمية للبلدان المضيفة المعنية التي تعمل فيها المجموعة. كما لدى سامبا بنك ليميتد سياسة تعويضات تتماشى مع تعليمات مؤسسة النقد العربي السعودي والأنظمة والقواعد المحلية.

تحدد السياسة المتبعة من قبل البنك في هذا الشأن مستوى وفئات كبار الموظفين اللذين يتم تحديد أهدافهم وقياس أدائهم وعملية تقييم أدائهم وفق نظام نقاط متوازن يربط تقييم الأداء المالي مع المخاطر المصاحبة لذلك على مستوى البنك. تتكون فئة كبار الموظفين من كبار المدراء التنفيذيين )المدراء الذين يتولون مناصب قيادية ولا يخضع تعيينهم لأي اعتراض من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي(، والموظفين الأساسيين الذين يقومون بمهام تنطوي على مخاطر )المدراء الذين قد يكونون أو لا يكونون في مناصب عليا ولكنهم يقومون بشكل مباشر

أو غير مباشر بتحمل المخاطر نيابة عن المجموعة( والمراقبين الذين يقومون بمهمام تشمل على مخاطر )المدراء الذين قد يكونون أو لا يكونون في مناصب عليا ولكنهم يقومون بشكل مباشر أو غير مباشر في أدوار تشمل على مخاطر نيابة عن المجموعة(.

يتكون هيكل التعويضات في المجموعة من )أ( مكونات ثابتة تتمثل بالراتب الأساسـي والبدلات والمزايا إضافة إلى )ب( مكونات متغيرة تتمثل بمكافآت الأداء والدفعات على أسـاس الأسـهم. تم تصميم هذه المكونات لتعكس مسـتوى مسـؤولية ودور الموظف، وكذلك المجال التجاري الذي يعمل فيه الموظف.

إن حزمة التعويضات المتغيرة الخاصة بالمجموعة مشـتقة من صافي الدخل المعدل بالمخاطر الخاصة بالمجموعة، والذي يأخذ في الاعتبار المخاطر الجوهرية والمحتملة الهامة من أجل حماية كفاية رأسـمال المجموعة والتقليل من مخاطر الخسـائر المسـتقبلية المحتملة. وتوجد عملية توزيع مدفوعات تعويضات متغيرة على ثلاثة أقسـاط سـنوية للموظفين الرئيسـيين. كما يتم منح جزء من التعويضات المتغيرة المؤجلة حسـب أقدمية و/ أو درجة مسـئولية الموظف الأساسـي. كما يتم منح جزء من التعويضات المتغيرة المؤجلة على شـكل أسهم وفق نظام مكافأة طويلة الأجل. يتم تحديد مكافآت الموظفين العاملين في وظائف رقابية مثل إدارة المخاطر والائتمان والامتثال والمراجعة الداخلية والرقابة المالية والقانونية وغيرها بشـكل مسـتقل عن وحدات الأعمال التي يتم مراقبتها من قبلهم. وعلاوة على ذلك، يتم إدراج ترتيبات اسـترداد المبالغ المدفوعة لمواجهة الأداء المستقبلي السلبي. ولا يسمح بالمكافآت المضمونة. ومن خلال هذه الآليات، نجحت المجموعة في تحقيق أهداف هذه السياسة لضمان أخذ التعويض المتغير العام في الاعتبار المخاطر المرتبطة بالأداء المالي والتعديلات على التعويضات المؤجلة

مع مراعاة أي تأثير سلبي مستقبلي ناشئ عن القرارات التي تم اتخاذها خلال الفترة الحالية.

تدفع التعويضات المتغيرة للموظفين المؤهلين نقدا أو في شـكل أسـهم أو كلاهما معا. تحدد نسـبة التعويضات المتغيرة المراد دفعها بأي شـكل بحسـب درجة المسـئولية ودور كل موظف والعمل الذي يقوم به و بما يتناسـب مع أدائه وقدرته على القيام بنشـاطات رقابية أو نشاطات تشتمل على مخاطر.

وطبقا للمتطلبات النظامية المتعلقة بالحوكمة، قام مجلس الإدارة بالبنك بتشكيل لجنة للترشيحات والتعويضات مكونة من ثلاثة مدراء غير تنفيذيين ويرأسهم عضو مجلس إدارة مستقل. إن هذه اللجنة مسئولة عن التصميم والإشراف الكلي على و/ أو نظام التعويضات ومتابعته. تقوم اللجنة دوريا بمراجعة سياسـة التعويضات لضمان ملاءمتها وفعاليتها. وبناء على ذلك، تم تنقيح هذه السياسـة في شـهر سـبتمبر 2018 لتعكس الهيكل التنظيمي المعدل والتسلسـل الهرمي للموافقة. كما تقوم اللجنة برفع التوصيات لمجلس الإدارة بشـأن مسـتوى ومكونات

التعويضات بعد الأخذ بعين الاعتبار مدخلات إدارة المخاطر بالمجموعة. كما تقوم اللجنة دوريا بالتأكد من مدى تطبيق سياسة التعويضات وتحقيق الأهداف الموضوعة على ضوء التوجيهات الصادرة.




رواتب الموظفين وما في حكمها — تتمة -23فيما يلي تحليلا بالتعويضات المدفوعة لموظفي المجموعة لعامي 2018 و 2017:

التعويضات المتغيرة المدفوعة التعويضات الثابتة عدد الموظفين

2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018

بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات بآلاف الريالات السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية السعودية

المجموع أسهم نقدا الفئة

33٬501 38٬208 3٬619 6٬263 29٬882 31٬945 28٬766 29٬733 19 20 كبـار المـدراء التنفيذييـن )*( 70٬611 76٬768 5٬182 8٬193 65٬429 68٬575 328٬602 317٬064 927 880 موظفون يقومون بنشـاطات تشـتمل على مخاطر 21٬112 22٬874 2٬061 2٬773 19٬051 20٬101 188٬480 190٬875 749 780 موظفون يقومون بنشـاطات رقابية 5٬190 5٬192 115 125 5٬075 5٬067 205٬755 193٬131 1٬665 1٬610 موظفـون آخـرون

419 420 - - 419 420 17٬033 20٬366 170 207 موظفون آخرون بعقود خارجية

130٬833 143٬462 10٬977 17٬354 119٬856 126٬108 768٬636 751٬169 3٬530 3٬497 الاجمالي

التعويضات المتغيرة وتكاليف الموظفين الأخرى

541٬718 494٬178 المستحقة أو المدفوعة خلال السنة )**(

1٬310٬354 1٬245٬347 إجمالي رواتب الموظفين وما في حكمها

يقصد بكبار المدراء التنفيذيين أولئك اللذين يتطلب تعيينهم موافقة مؤسسة النقد العربي السعودي. *تشتمل تكاليف الموظفين الأخرى على أقساط التأمين المدفوعة، واشتراكات التأمينات الاجتماعية، ومصاريف النقل، والاستقدام، والتدريب، والتطوير وبعض التكاليف الأخرى المتعلقة بسامبا بنك ليمتد وبعض تكاليف الموظفين الأخرى غير المتكرره. **

ربح السهم الأساسي والمخفض -24تم احتساب ربح السهم الأساسي والمخفض وذلك بتقسيم صافي الدخل لعامي 2018 و 2017 على عدد الأسهم البالغ 2٬000 مليون سهم.

توزيعات الأرباح، والزكاة الشرعية وضريبة الدخل -25توزيعات الأرباح أ (

اقترح مجلس الإدارة إجمالي توزيعات أرباح مرحلية قدرها 2٬324 مليون يال سـعودي لعام 2018 )2017: 1٬807 مليون ريال سـعودي(. بعد خصم الزكاة، يصبح صافي الربح المرحلي للسـهم المدفوع للمسـاهمين السـعوديين بالبنك 1.0 ريال سـعودي )2017: 0.75 ريال سـعودي(. بلغ صافي الربح الموزع للسـنة للمسـاهمين السـعوديين 1.8 ريال سـعودي للسـهم الواحد )2017: 0.75ريال سعودي للسهم الواحد(، منه 0.8 ريال سعودي )2017: 0.75 ريال سـعودي( تم دفعه كتوزيعات أرباح مرحلية في وقت مبكر خلال السنة. بلغ إجمالي توزيعات الأرباح المرحلية خلال عام 2018 مبلغ 1٬911

مليون ريال سعودي )2017: 1٬807 مليون ريال سعودي(، وبالتالي يصبح إجمالي توزيعات الأرباح لكامل السنة 4٬235 مليون ريال سعودي )2017: 3٬614 مليون ريال سعودي(.

تم إدراج توزيعات الأرباح النهائية المقترحة ضمن حقوق المساهمين لحين المصادقة عليها من قبل الجمعية العامة السنوية للمساهمين.

الالتزامات الزكوية والضريبية ب ( تقدر الزكاة المتعلقة بالمساهمين السعوديين للسنة بمبلغ 443.6 مليون ريال سعودي )2017: 592 مليون ريال سعودي( عن حصتهم في حقوق الملكية البالغة تقريبا 97.7٪ )2017: 96.44٪(، وسيتم خصمها من حصتهم من الأرباح الموزعة. تم احتساب الالتزامات الزكوية للسنة الحالية

وفق اطار التسوية التي اتفق البنك عليها مع الهيئة العامة للزكاة والدخل كجزء من تسوية الزكاة للسنوات من 2006 حتى 2017 طبقا لما هو مفصل أدناه، وسيتم دفعها إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل في موعد أقصاه 30 إبريل 2019.

تقدر الالتزامات الضريبية المتعلقة بالمساهمين الأجانب عن حصتهم في دخل السنة الحالية بمبلغ 33 مليون ريال سعودي )2017: 33 مليون ريال سعودي( على أساس حصتهم البالغة 2.3٪ )2017: 3.56٪( في رأس المال. سيتم خصم الالتزامات الضريبية غير المسددة عن السنة الحالية والسنوات السابقة، إن وجدت، من حصتهم من توزيعات الأرباح للسنة.

الربوط الزكوية والضريبية ج( خلال السنة، توصل البنك إلى اتفاقية تسوية )»الاتفاقية«( مع الهيئة العامة للزكاة والدخل وذلك تمشيا مع التوجيهات الصادرة بالمرسوم الملكي رقم م/26 وتاريخ 1440/3/20هـ )الموافق 28 نوفمبر 2018(، والقرار الوزاري رقم 1260 وتاريخ 1440/4/5هـ )الموافق 12 ديسمبر 2018( لتسوية الالتزامات الزكوية القائمة للسـنوات من 2006 حتى 2017 وذلك بمبلغ إجمالي ونهائي قدرة 2٬316 مليون ريال سـعودي. ويسـتحق السـداد على 6 أقسـاط على مدى خمس سنوات ينتهي في 1 ديسمبر 2023. وقد سبق وأن قام البنك بدفع القسط الأول وبلغ 463 مليون ريال سعودي خلال شهر ديسـمبر 2018. أعيد تصنيف المبلغ المسـتحق الدفع إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل ضمن »المطلوبات الأخرى« في القوائم المالية الموحدة. وبموجب الاتفاقية، اتفق البنك والهيئة العامة للزكاة والدخل أيضا على سـداد الزكاة لعام 2018 وفق اطار التسـوية الوارد بالمرسـوم الملكي

والقرار الوزاري. ونتيجة لهذه الاتفاقية، تمت تسوية كافة النزاعات الزكوية بين البنك والهيئة العامة للزكاة والدخل للسنوات من 2006 حتى 2017.

سيستمر البنك في الاعتراض لدى اللجنة الاستئنافية للمخالفات والمنازعات الضريبية للسنوات من 2004 – 2005 بشأن الزكاة وللسنوات من 2004 حتى 2009. بخصوص ضريبة الدخل إن البنك على ثقة بأن نتيجة الاعتراض ستكون لصالحه.

قدم البنك إقراراته الزكوية والضريبية إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل، وسدد الزكاة وضريبة الدخل عن جميع السنوات حتى وبما في ذلك عام 2017، باستثناء المبالغ التي تم الاتفاق عليها كالتزامات بموجب الاتفاقية والتي يجب دفعها للهيئة العامة للزكاة والدخل عند استحقاقها.

النقدية وشبه النقدية -26لأغراض قائمة التدفقات النقدية الموحدة، تتكون النقدية وشبه النقدية من الآتي:-


السعودية السعودية 15٬952٬887 16٬592٬362 نقدية وأرصدة لدى بنوك مركزية فيما عدا الوديعة النظامية )إيضاح 3(

5٬020٬361 7٬324٬107 أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى

20٬973٬248 23٬916٬469 الإجمالي




القطاعات التشغيلية -27تتألف المجموعة من القطاعات التشغيلية الرئيسية التالية:-

قطاع الأفراد - ويشمل الودائع لأجل والحسابات الجارية وتحت الطلب والإدخار الخاصة بالأفراد إضافة إلى بطاقات الإئتمان والمنتجات الإستثمارية الخاصة بالأفراد، والقروض الشخصية.

قطاع الشركات - ويشمل الودائع لأجل والحسابات الجارية وتحت الطلب الخاصة بالشركات والحسابات الجارية المدينة والقروض والتسهيلات الإئتمانية الأخرى والمشتقات والخدمات الإستشارية المالية الخاصة بالشركات.

قطاع الخزينة - ويقوم بشكل رئيسي بإدارة معاملات أسواق المال، والعملات الأجنبية، والمتاجرة بأسعار العمولات والمشتقات للشركات ولكبار العملاء ولحساب المجموعة نفسها. كما أنه مسئول عن تمويل عمليات المجموعة والحفاظ على السيولة وإدارة المحفظة الاستثمارية للمجموعة وقائمة المركز المالي.

قطاع الخدمات البنكية الاسـتثمارية: ويتضمن خدمات إدارة الإسـتثمارات وإدارة الأصول المتعلقة بأنشـطة التعامل والإدارة والترتيب والمشـورة وحفظ الأوراق المالية. تقدم الخدمات البنكية الاسـتثمارية من قبل شـركة ذات كيان قانوني مستقل وهي/ شركة سامبا للأصول وإدارة الاستثمار.

تمارس المجموعة نشاطها الرئيسي في المملكة العربية السعودية ولديها ثلاثة فروع وثلاث شركات تابعة في الخارج. إن نتائج العمليات الخارجية لا تعتبر جوهرية بالنسبة للقوائم المالية الموحدة للمجموعة ككل.

قرر مجلس إدارة المجموعة في 8 يونيو 2016 إغلاق فرع المملكة المتحدة لأن عملياته لم تعد تتماشى مع استراتيجية أعمال المجموعة. تعتقد الإدارة أن التأثير المالي لهذا القرار لن يكون جوهريا بالنسبة لعمليات المجموعة ككل.

تتم المعاملات بين القطاعات التشغيلية وفقا للأحكام والشروط التجارية الإعتيادية. يتم في العادة إعادة توزيع الأموال بين القطاعات، وبالتالي إعادة توزيع تكلفتها. تحمل عمولة خاصة على هذه الأموال على أساس الأسعار السائدة بين البنوك. لا توجد هناك إيرادات أو مصاريف جوهرية أخرى أو إيرادات داخلية أخرى بين القطاعات التشغيلية.

أ( فيما يلي تحليلا بإجمالي موجودات ومطلوبات المجموعة كما في 31 ديسمبر 2018 و 2017، بالإضافة إلى دخل العمولات الخاصة، صافي، وإجمالي دخل العمليات وإجمالي مصاريف العمليات ومخصص خسائر الائتمان وصافي الدخل والمصاريف الرأسمالية والاستهلاك للسنتين المنتهيتين في هذين التاريخين لكل قطاع من القطاعات التشغيلية:

قطاع الخدمات البنكية قطاع قطاع قطاع

الإجمالي الاستثمارية الخزينة الشركات الأفراد 2018 )بآلاف الريالات السعودية( 229٬938٬300 160٬397 101٬236٬772 96٬225٬480 32٬315٬651 إجمالي الموجودات 187٬629٬769 105٬371 10٬871٬118 83٬003٬800 93٬649٬480 إجمالي المطلوبات

6٬151٬892 52٬525 1٬366٬274 2٬293٬588 2٬439٬505 دخل العمولات الخاصة، صافي 8٬156٬520 456٬142 1٬540٬181 3٬028٬009 3٬132٬188 إجمالي دخل العمليات 2٬627٬741 195٬798 117٬849 646٬853 1٬667٬241 إجمالي مصاريف العمليات، منه،

112٬426 5٬508 909 61٬850 44٬159 - استهلاك 155٬518 - 3٬090 65٬066 87٬362 - مخصص خسائر الائتمان

5٬528٬779 260٬344 1٬422٬332 2٬381٬156 1٬464٬947 صافي الدخل 167٬897 336 9٬198 75٬626 82٬737 مصاريف رأسمالية


الإجمالي الاستثمارية الخزينة الشركات الأفراد 2017 )بآلاف الريالات السعودية( 227٬546٬162 171٬029 92٬995٬571 100٬946٬582 33٬432٬980 إجمالي الموجودات 182٬864٬010 119٬253 9٬356٬841 81٬241٬106 92٬146٬810 إجمالي المطلوبات

5٬732٬225 27٬991 1٬317٬860 2٬258٬283 2٬128٬091 دخل العمولات الخاصة، صافي 7٬891٬566 453٬460 1٬667٬113 2٬998٬261 2٬772٬732 إجمالي دخل العمليات 2٬867٬276 187٬122 131٬131 785٬330 1٬763٬693 إجمالي مصاريف العمليات، منه،

123٬565 7٬000 1٬033 66٬942 48٬590 - استهلاك 287٬166 - - 148٬420 138٬746 - مخصص خسائر الائتمان

5٬024٬290 266٬338 1٬535٬982 2٬212٬931 1٬009٬039 صافي الدخل 252٬521 5٬258 28٬508 106٬862 111٬893 مصاريف رأسمالية

فيما يلي تحليل لمخاطر الائتمان التي تتعرض لها المجموعة لكل قطاع من القطاعات التشغيلية أعلاه:- ب( قطاع

الخدمات البنكية قطاع قطاع قطاع الإجمالي الاستثمارية الخزينة الشركات الأفراد 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

193٬447٬420 66٬270 79٬514٬400 88٬199٬401 25٬667٬349 مخاطر الموجودات المدرجة في قائمة المركز المالي 25٬826٬132 - 965٬803 24٬584٬511 275٬818 التعهدات والالتزامات المحتملة

6٬739٬101 - 4٬973٬678 1٬156٬489 608٬934 المشتقات


الإجمالي الاستثمارية الخزينة الشركات الأفراد 2017 )بآلاف الريالات السعودية( 189٬167٬338 62٬313 71٬323٬759 91٬590٬014 26٬191٬252 مخاطر الموجودات المدرجة في قائمة المركز المالي

27٬254٬649 - 760٬560 26٬216٬832 277٬257 التعهدات والالتزامات المحتملة 12٬781٬667 - 10٬316٬316 2٬414٬578 50٬773 المشتقات

تشـتمل مخاطر الموجودات المدرجة في قائمة المركز المالي على القيمة الدفترية للموجودات بتاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة، فيما عدا النقدية والأرصدة لدى بنوك مركزية والمشـتقات، والممتلكات والمعدات، والموجودات الأخرى. تم عرض مخاطر الائتمان المتعلقة بالتعهدات والالتزامات المحتملة، والمشتقات بالمعادل الائتماني لها طبقا للتعليمات الصادرة عن البنوك المركزية.




إدارة المخاطر المالية -28مخاطر الإئتمان أ(

تمثل مخاطر الإئتمان عدم مقدرة عميل ما على الوفاء بإلتزاماته المالية تجاه المجموعة بشأن أداة مالية مما يؤدي إلى تكبد المجموعة لخسارة مالية.

إن مجلـس الإدارة مسـؤول عـن طريقـة إدارة المخاطر بشـكل كلي واعتماد اسـتراتيجيات ومبادئ إدارة المخاطر. قام مجلـس الإدارة بتعيين لجنـة إدارة المخاطر بالمجلس لمراقبة عملية المخاطر الكلية بالبنك، وهي مسـؤولة عن وضع اسـتراتيجية المخاطر وتطبيـق المبادئ وأطر العمل والسياسات والحدود.

تقـوم المجموعـة بـإدارة مخاطـر الإئتمان وذلك بالتأكد من أن عملائها يوفون بالحد الأدنى من متطلبات الإئتمان التي تحددها إدارة المجموعة ومن خلال تنويع محفظة الإقراض وذلك بتجنب التركيز في المخاطر الخاصة بأفراد أو مجموعة من العملاء في أماكن أو نشـاطات معينة. كذلك تقوم المجموعة بتقييم ومراقبة مخاطر الإئتمان بصورة مستمرة للتأكد من تحديد مخاطر الإئتمان المحتملة بصورة منتظمة.

إضافة لمراقبة حدود مخاطر الإئتمان، تقوم المجموعة بإدارة مخاطر الإئتمان المتعلقة بأنشطتها التجارية وذلك بإبرام إتفاقيات مقاصة رئيسية والدخول في ترتيبات ضمان مع الأطراف الأخرى في الظروف الملائمة والحد من فترات التعرض للمخاطر. كما تقوم المجموعة أحيانا بإقفال المعاملات وسدادها على أساس صافي القيمة الحالية.

ينتج التركيز في مخاطر الإئتمان عند مزاولة عدد من الأطراف الأخرى نشاطات مماثلة أو ممارسة أعمالهم في نفس المنطقة الجغرافية أو يكون لهم نفس الخصائص الإقتصادية التي ستؤثر في مقدرتهم على الوفاء بإلتزاماتهم التعاقدية عند حدوث التغيرات في الظروف الإقتصادية أو السياسـية أو الظروف الأخرى. يشـير التركيز في مخاطر الإئتمان إلى مدى تأثر أداء المجموعة تجاه التطورات التي تؤثر على صناعة أو منطقة جغرافية معينة. كما تقوم المجموعة بالحد من آثار التركيز في المخاطر وذلك بوضع حدود دنيا بصورة متدرجة بشـأن الفترات الطويلة، وأخذ

الضمانات، حسبما هو ملائم، لتقليل المخاطر.

تستخدم المجموعة تصنيفاتها الداخلية لتصنيف جودة الائتمان لمحفظتها. تقدم التعاريف التالية إرشادات بخصوص جودة ائتمان الموجودات المالية المقاسه بالتكلفة المطفأة وسندات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر:

مخاطر منخفضة إلى مقبولة: موجودات عاملة لم تظهر انخفاضا جوهريا في جودة الائتمان منذ نشأتها.

تحت المراقبة: موجودات أظهرت علامات أولية على وجود انخفاض في جودة الائتمان في الماضي القريب، وتخضع لمستويات متزايدة في مخاطر الائتمان.

دون القياسيه: موجودات تظهر بشكل رئيسي مستويات عالية في مخاطر الائتمان، وتعتبر قابلة للتعثر.

مشكوك فيها: موجودات متعثرة )منخفضة(، لكن لا تزال تظهر بعض التوقعات لاستردادها بشكل جزئي من حيث المبدأ في المستقبل.

خساره: موجودات منخفضه جنب لها مخصص بالكامل وهناك توقعات قليلة لاستردادها.

يوضـح الجـدول أدنـاه المعلومـات المتعلقة بجـودة ائتمان لموجـودات المالية المقاسـة بالتكلفة المطفأة وسـندات الدين المصنفـة بالقيمة العادلـة من خلال الدخل الشـامل الآخر. ما لـم يظهر خلاف ذلك، بالنسـبة للموجـودات المالية، تمثـل المبالغ الظاهرة في الجـدول إجمالي القيمة الدفترية:

31 ديسمبر 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

خسائر الائتمان خسائر الائتمان المتوقعة على المتوقعة على مدى العمر والتي مدى العمر ذات لم ينخفض خسائر الائتمان

مستوى ائتماني مستوى المتوقعة على الإجمالي منخفض الائتمان لها مدى 12 شهر أرصده لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى بالتكلفة المطفأة

17٬638٬525 - - 17٬638٬525 مخاطر منخفضة إلى مقبولة - - - - تحت الملاحظة - - - - دون القياسية - - - - مشكوك فيها - - - - خسارة

17٬638٬525 - - 17٬638٬525 16٬499 - - 16٬499 ناقصا: مخصص انخفاض الائتمان

17٬622٬026 - - 17٬622٬026 الإجمالي



مستوى ائتماني مستوى المتوقعة على الإجمالي منخفض الائتمان لها مدى 12 شهر سندات الدين بالتكلفة المطفأة


10٬733٬908 - - 10٬733٬908 3٬090 - - 3٬090 ناقصا: مخصص انخفاض الائتمان

10٬730٬818 - - 10٬730٬818 الإجمالي




إدارة المخاطر المالية — تتمة -28مخاطر الإئتمان — تتمة أ(



مستوى ائتماني مستوى المتوقعة على الإجمالي منخفض الائتمان لها مدى 12 شهر سندات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر


47٬107٬352 - - 47٬107٬352 الإجمالي



مستوى ائتماني مستوى المتوقعة على الإجمالي منخفض الائتمان لها مدى 12 شهر القروض والسلف بالتكلفة المطفأة

109٬598٬111 - - 109٬598٬111 مخاطر منخفضة إلى مقبولة 977٬265 - 977٬265 - تحت الملاحظة

4٬253٬582 417٬595 3٬835٬987 - دون القياسية 1٬130٬948 1٬130٬948 - - مشكوك فيها

358٬638 358٬638 - - خسارة

116٬318٬544 1٬907٬181 4٬813٬252 109٬598٬111 2٬609٬982 1٬441٬453 483٬960 684٬569 ناقصا: مخصص انخفاض الائتمان

113٬708٬562 465٬728 4٬329٬292 108٬913٬542 الإجمالي

المبالغ الناتجة عن خسائر الائتمان المتوقعة – الزيادة الجوهرية في مخاطر الائتمان ب( عند تحديد فيما إذا كانت مخاطر التعثر على الأدوات المالية قد ازدادت بشـكل جوهري منذ الاثبات الأولي لها، فإن المجموعة تأخذ بعين الاعتبار المعلومات المعقولة والمؤيدة التي تكون متاحة دون تكلفة أو جهد لا مبرر لهما. ويشـتمل ذلك على معلومات كمية مثل تصنيف المخاطر

والتأخر في السداد، ومعلومات نوعية وتحاليل مستخدمة في تقويم التصنيف المحدد للجهة المقترضة. تستند هذه المعلومات على خبرة المجموعة السابقة وتقويم الائتمان الذي يجريه الخبراء بما في ذلك المعلومات المستقبلية.

درجات مخاطر الائتمانتقوم المجموعة بتخصيص درجة ائتمان لكل خطر استنادا إلى مختلف البيانات المستخدمة في توقع مخاطر التعثر واثناء تطبيق الأحكام والتقديرات المتعلقة بالائتمان المبنيه على الخبرة. تحدد درجات تصنيف مخاطر الائتمان باستخدام عوامل كمية ونوعية تدل على مخاطر التعثر.

تتفاوت هذه العوامل بحسب طبيعة التعرضات ونوع الجهة المقترضة.

يتم تحديد درجات تصنيف مخاطر الائتمان، ويتم معايرتها بحيث تزداد مخاطر التعثر بشكل متزايد عند انخفاض مخاطر الائتمان، مثل عندما يكون الفرق في مخاطر التعثر بين درجات مخاطر 1 و 2 أقل من الفرق بين درجات مخاطر الائتمان 2 و 3.

تحدد درجة مخاطر الائتمان عند الاثبات الأولي على أساس المعلومات المتوفرة عن الجهة المقترضة. تخضع التعرضات للمراقبة المستمرة. وقد ينتج عن ذلك نقل التعرض إلى درجة مخاطر ائتمان مختلفة. تتطلب مراقبة التعرضات استخدام البيانات التالية:

كافة التعرضات التعرضات المتعلقة بالأفرادالتعرضات المتعلقة بالشركات

• يتم الحصول على المعلومات خلال المراجعة الدورية لملفات العميل – مثل القوائم المالية المراجعة، وحسابات الإدارة، والموازنات التقديرية والتوقعات. ومن الأمثلة على النواحي التي تتطلب تركيز معين: إجمالي

هامش الربح، معدلات الرفع المالي، تغطية خدمة الدين، الالتزام بالتعهدات، إدارة الجودة النوعية، والتغيرات في الإدارة العليا / خطة إحلال

الموظفين.• بيانات من وكالات الائتمان المرجعية، والمقالات الصحفية أو التغيرات في

درجات التصنيف الخارجية.• تغيرات فعلية ومتوقعة هامة في البيئة السياسية والتنظيمية والتقنية

للجهة المقترضة أو في أنشطتها التجارية.

• البيانات التي يتم الحصول عليها داخليا وسلوك العميل – مثل استخدام تسهيلات البطاقات الائتمانية.

• مقاييس الملاءة. • بيانات خارجية من وكالات ائتمان مرجعية.

• سجل السداد – يشمل ذلك حالات التأخر عن السداد ومجموعة من المتغيرات المتعلقة بمعدلات السداد.• استخدام الحدود الممنوحة.

• طلبات ومنح الاعفاء من السداد.• تغيرات خارجية ومتوقعة في ظروف العمل والظروف المالية والاقتصادية.




إدارة المخاطر المالية — تتمة -28المبالغ الناتجة عن خسائر الائتمان المتوقعة – الزيادة الجوهرية في مخاطر الائتمان — تتمة ب(

وضع جدول شروط احتمال التعثر عن السدادتعتبر احتمالات التعثر عن السداد لمدة 12 شهر المستخرجة من واقع نماذج تصنيف داخلية معتمدة المدخل الرئيسي لتحديد شروط احتمالات التعثر عن السداد. بالنسبة لبعض المحافظ، يتم أيضا استخدام المعلومات التي يتم الحصول عليها من وكالات ائتمان مرجعية خارجية.

تقوم المجموعة باستقراء احتمالات التعثر هذه عن طريق استخدام عوامل الاقتصاد الكلي ومقاييس التحول من أجل عمل تقديرات لاحتمال التعثر على مدى العمر المتبقي والكيفية التي يتوقع أن تتغير فيها نتيجة مرور الزمن.

يشـتمل هـذا التحليـل علـى تحديد ومعايره العلاقة بين التغيرات في نسـب التعثر وعوامل الإقتصاد الكلي وتحاليـل معمقة لأثر بعض العوامل الأخرى )مثل الخبرة المتعلقة بالاعفاء من السـداد( المتعلقة بمخاطر التعثر. بالنسـبة لمعظم التعرضات، تشـتمل عوامل الاقتصاد الكلي الأساسية على نمو الناتج المحلي الإجمالي ومعدلات التضخم وأسعار النفط.

وبنـاءا علـى نصيحـة الخبراء الاقتصادييـن بالمجموعة، وبعد الأخذ في الحسـبان مجموعة متنوعة من المعلومـات الفعلية الخارجية والتوقعات، تقـوم المجموعة بإعداد تصورها لـ »الحالة الأساسـية« وحالات »الارتفـاع« و »الانخفاض« التي يكون عليها التوجه المسـتقبلي للمتغيرات الاقتصادية المعنية ومجموعة نموذجية من سيناريوهات التوقعات المحتملة الأخرى )أنظر التفاصيل أدناه المتعلقة بإدراج المعلومات المستقبلية(. تستخدم المجموعة هذه التوقعات في تعديل تقديراتها لاحتمال التعثر عن السداد.

تحديد فيما إذا ازدادت مخاطر الائتمان بشكل جوهريتتفاوت ضوابط التحديد فيما إذا ازدادت مخاطر الائتمان بشكل جوهري بحسب المحفظة وتشمل تغيرات كمية في احتمالات التعثر معبرا عنها على شكل تصنيف، وتقويم نوعي على أساس التأخر عن السداد.

وباستخدام التقديرات التي اجراها خبراء الائتمان لديها وبناءا على الخبرة السابقة، يمكن للمجموعة أن تحدد بأن مخاطر الائتمان قد ازدادت بشكل جوهري بناءا على مؤشرات نوعية معينة تدل على ذلك، وأنه لم يتم إظهار أثرها بالكامل في التحاليل الكمية بصورة منتظمة. ويشمل ذلك توقعات الاعفاء من السداد التي تحدث، وأحداث عالية المخاطر، )مثل خرق التعهدات .... إلخ(. وتعثر الجهات المقترضة، والتصنيف ضمن درجة تحت الملاحظة.

وفيما يتعلق باحتمال التعثر عن السـداد الخاص بالمحفظة، ترى المجموعة بأن الزيادة الجوهرية في مخاطر الائتمان قد حدثت بعد ثلاثين يوما من تاريخ التأخر عن السـداد. تحدد أيام التأخر عن السـداد عن طريق القيام بعد أيام التأخر منذ أبكر تاريخ اسـتحقاق مضى لم يتم فيه اسـتلام قيمة الدفعة بالكامل. تحدد تواريخ الاستحقاق دون الأخذ بعين الاعتبار أي فترة سماح متاحة للجهة المقترضة.

تقوم المجموعة بمراقبة أداء الجهات المقترضة بانتظام وذلك فيما يتعلق بالتصنيف المحدد سلفا / مؤشرات التأخر عن السداد للتأكد من فعاليتها وملائمتها ولتتأكد بأن:

• الضوابط قادرة على تحديد الزيادات الجوهرية في مخاطر الائتمان قبل التعرض للتعثر في السداد.• الضوابط لا تتفق مع نقطة الزمن الذي تصبح فيه الموجودات متأخرة السداد لمدة 30 يوما، و

• ثبات وعدم تغير مخصص الخسائر من التحول بين التعثر عن السداد لمدة 12 شهرا )المرحلة 1( والتعثر عن السداد على مدى العمر )المرحلة 2(.

الموجودات المالية المعدلةيمكن تعديل الشروط التعاقدية لقرض ما لأسباب عدة منها تغير الظروف في السوق والاحتفاظ بالعميل وعوامل أخرى لا تتعلق بالتدهور الائتماني الحالي أو المتوقع للعميل. يجوز التوقف عن اثبات القروض الحالية التي تتم تعديل شروطها، ويتم إثبات القرض الذي أعيد التفاوض بشأنه

كقرض جديد بالقيمة العادلة وفقا للسياسة المحاسبية.

تقوم المجموعة بإعادة التفاوض بشـأن القروض الممنوحة للعملاء الذين يواجهون صعوبات مالية )يشـار إليها بـ »نشـاطات الاعفاء من السـداد« لزيادة فرص التحصيل وتقليل مخاطر التعثر. وطبقا لسياسـة الاعفاء من السـداد الخاصة بالمجموعة، يتم اعفاء العملاء من السداد بشأن القروض على أساس اختياري وذلك في حال تعثر المدين عن سداد دينة أو، في حالة وجود مخاطر عالية للتعثر عن السداد، وجود دليل على قيام المدين ببذل كافة الجهود المعقولة للسداد وفق الشروط التعاقدية الأصلية وأنه يتوقع بأن يكون المدين قادر على الوفاء بالشروط المعدلة.

تشتمل الشروط المعدلة عادة على تمديد فترة الاستحقاق، وتغيير موعد سداد العمولة وتعديل الشروط المتعلقة بالتعهدات المتعلقة بالقرض وتنفيذ سياسة الاعفاء من السداد التفصيلية من قبل المجموعة.

بالنسـبة للموجودات المالية المعدلة كجزء من سياسـة المجموعة بشـأن اعفاء العملاء من السـداد، فإن تقدير احتمال التعثر عن السداد يعكس فيما إذا أدى التعديل إلى تحسين أو اسـتعادة قدرة المجموعة على تحصيل العمولة وأصل المبلغ وخبرة المجموعة السابقة تجاه إعفاءات مماثلة. وكجزء من هذه العملية، تقوم المجموعة بتقويم أداء السداد للجهة المقترضة مقابل الشروط التعاقدية المعدلة وتنظر في المؤشرات السلوكية المختلفة.

وبشـكل عام، يعتبر »اعفاء العملاء من السـداد« مؤشـرا نوعيا على وجود زيادة جوهرية في مخاطر الائتمان، وأن توقع الاعفاء من السـداد قد يعتبر دليلا على أن الأصل المالي ذي مسـتوى ائتماني منخفض أو وجود تعثر. وبالتالي يجب الاسـتمرار في قياس كافة التعرضات باسـتخدام خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر، وأنه يجب على العميل أن يدلل بشـكل ثابت على سـلوك جيد بالدفع على مدى فترة من الوقت قبل أن تعد خسـائر الائتمان قد انخفضت أو وجود تعثر في السـداد أو احتمال التعثر قد انخفض وأن مخصص الخسـائر سـيعاد قياسـه بمبلغ مسـاو لمبلغ

خسائر الائتمان المتوقعة على مدى 12 شهر.

تعريف التعثر عن السدادبشـكل عام، يعرف التعثر بأنه عدم سـداد التزام مالي جوهري لمدة 90 يوم أو وقوع أحداث قد تفضي إلى قيام المجموعة لاعتبار الجهة المقترضة غير قادرة على سـداد التزامات الائتمان إلى المجموعة. وعند تقويم فيما إذا كانت الجهة المقرضة متعثرة عن السـداد، فإن المجموعة تنظر

في مؤشرات:

• نوعية - مثل أي خرق للتعهدات.• كمية - مثل حالة التأخر عن السداد، وعدم سداد أية التزامات أخرى لنفس الجهة المصدرة إلى المجموعة، و

• تستند إلى بيانات معدة داخليا ويتم الحصول عليها من مصادر خارجية.

يتفق تعريف التعثر عن السداد إلى حد كبير مع الوارد في المعيار الدولي 9, والتعريف المطبق من قبل المجموعة لأغراض رأس المال النظامي.

إدراج المعلومات المستقبليةتقـوم المجموعـة بـإدراج المعلومات المسـتقبلية في قياسـها لخسـائر الائتمان المتوقعة. وبناءا علـى نصيحة لجنة الخبراء الاقتصاديين ودراسـة مختلف المعلومـات الفعلية الخارجية والتوقعات، تقـوم المجموعة بإعداد تصورا لـ »الحالة الأساسـية« للتوجه المسـتقبلي للمتغيرات الاقتصادية المعنية ومجموعة نموذجية من التوقعات المحتملة الأخرى. تتطلب هذه العملية اعداد تصورين اقتصاديين إضافيين )ارتفاعا أو انخفاضا( ودراسة الاحتمالات المتعلقة لكل نتيجة. تشتمل المعلومات الخارجية على بيانات اقتصادية وتوقعات منشورة من قبل جهات حكومية

وسلطات النقد في المملكة وخبراء توقعات وأكاديميين مختارين من القطاع الخاص.

تمثل »الحالة الأساسـية« النتيجة الأكثر احتمالا، وتتفق مع المعلومات المسـتخدمة من قبل المجموعة لأغراض أخرى مثل التخطيط الاسـتراتيجي والموازنة. تمثل التصورات الأخرى نتائج أكثر تفاؤلا وأكثر تشـاؤما. وبشـكل دوري، تقوم المجموعة بإجراء اختبارات جهد لأكثر الصدمات شدة من أجل معايرة تحديدها لأفضل التصورات الأخرى.

تقوم المجموعة بتحديد وتوثيق المحركات الأساسـية لمخاطر الائتمان وخسـائر الائتمان لكل محفظة أدوات مالية و، باسـتخدام تحليل البيانات التاريخية، تقوم المجموعة بتقدير العلاقة المقدرة بين متغيرات الاقتصاد الكلي ومخاطر الائتمان وخسـائر الائتمان. تشـتمل هذه التصورات الاقتصادية المستخدمة في 31 ديسمبر 2018 على مجموعة من المؤشرات الأساسية مثل، نمو الناتج المحلي الاجمالي وأسعار النفط والتضخم والبيانات المتعلقة بالانفاق المالي وأخرى.

تم تطوير العلاقات المتوقعة بين مؤشرات الاقتصاد الكلي الأساسية ومعدلات التعثر والخسارة لمختلف محافظ الموجودات المالية استنادا إلى تحليل البيانات التاريخية على مدى الـ 25 سنة الماضية.




إدارة المخاطر المالية — تتمة -28المبالغ الناتجة عن خسائر الائتمان المتوقعة – الزيادة الجوهرية في مخاطر الائتمان — تتمة ب(

قياس خسائر الائتمان المتوقعةتمثل المدخلات الأساسية لقياس خسائر الائتمان المتوقعة المتغيرات التالية:

• احتمال التعثر عن السداد.• نسبة الخسارة عند التعثر عن السداد.

• التعرض عند التعثر عن السداد.

يتم استخراج هذه المؤشرات أعلاه عموما من نماذج إحصائية معدة داخليا وبيانات تاريخية أخرى، ويتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية، كما تم تبيانها أعلاه. يتم تفعيل هذه النماذج سنويا لضمان جودة المخرجات الصادرة.

إن تقديرات احتمالات التعثر تعتبر تقديرات بتاريخ معين يتم احتسـابها وفق نماذج تصنيف إحصائية ويتم تقويمها باسـتخدام أدوات تصنيف مرتبطة بمختلف فئات الأطراف الأخرى والتعرضات. تحدد هذه النماذج الإحصائية وفق بيانات مجمعة داخليا وخارجيا تشـتمل على عوامل كمية ونوعية. وعند توفرها، يمكن أيضا استخدام بيانات السوق للحصول على احتمال التعثر للشركات الكبرى. وفي حالة انتقال الطرف المقابل أو التعرضات بين فئات درجات التصنيف، فإن ذلك يمكن أن يؤدي إلى تغير في تقدير احتمال التعثر المعني.

تمثل نسبة الخسارة عند التعثر عن السداد حجم الخسارة المحتملة في حالة وجود تعثر. تقوم المجموعة بتقدير مؤشرات نسبة الخسارة عند التعثر عن السداد بناء على تاريخ معدلات استرداد المطالبات من الأطراف الأخرى المتعثرة. تأخذ نماذج نسبة الخسارة عند التعثر بعين الاعتبار هيكل المطالبة وتكاليف استرداد الضمان الذي يعتبر جزءا لا يتجزأ من الأصل المالي.

يمثـل التعـرض عنـد التعثـر عن السـداد التعرضات المتوقعة في حالة وقوع التعثر. تقوم المجموعة باسـتخراج »التعرض عند التعثر عن السـداد« من التعرضات الحالية إلى الطرف المقابل والتغيرات المحتملة في المبلغ الحالي المسـموح به بموجـب العقد بما في ذلك الإطفاء. يمثل التعرض عند التعثر عن السـداد لأصل مالي اجمالي القيمة الدفترية له. بالنسـبة لالتزامات القروض والضمانات المالية، يشـتمل »التعرض عند التعثر عن السـداد« على المبلغ المسحوب والمبالغ المستقبلية المحتملة التي يمكن سحبها بموجب العقد والتي يتم تقديرها وفق عوامل

تحويل ائتمان محددة ونظامية لغير عملاء التجزئة ووفق ملاحظات سابقة بالنسبة لمحفظة التجزئة.

كما تم وصفه أعلاه، وباستخدام احتمال التعثر لمدة 12 شهر بالنسبة للموجودات المالية التي لم تزداد مخاطر الائتمان الخاصة بها بشكل جوهري، تقوم المجموعة بقياس مخاطر الائتمان المتوقعة بعد الأخذ بالحسبان مخاطر التعثر على مدى الفترة التعاقدية القصوى )بما في ذلك خيارات التمديد للجهة المقترضة( التي تتعرض على مداها لمخاطر الائتمان حتى لو، لأغراض إدارة المخاطر، أخذت المجموعة بالاعتبار فترة أطول. تمتد أقصى فترة تعاقدية إلى التاريخ التي يحق للمجموعة فيه طلب سداد دفعة مقدمة أو إنهاء إلتزام القرض أو الضمان.

بالنسبة للحسابات المكشوفة وتسهيلات بطاقات الائتمان الخاصة بالأفراد التي تشتمل على كل من القرض ومكون الالتزام غير المسحوب، تقوم المجموعة بقياس خسائر الائتمان المتوقعة على مدى 12 شهر. لا يوجد لهذه التسهيلات شروط أو فترات سداد محددة، ويتم ادارتها على أساس جماعي. يمكن للمجموعة إلغاؤها فورا، لكن هذا الحق التعاقدي لن ينفذ خلال الإدارة اليومية الاعتيادية ولكن فقط عندما تصبح المجموعة على علم بأي زيادة في مخاطر الائتمان على مستوى التسهيل. يتم تقدير هذه الفترة الأطول بعد الأخذ بعين الاعتبار إجراءات إدارة مخاطر

الائتمان التي تتوقع المجموعة اتخاذها والتي من شأنها التقليل من مخاطر الائتمان المتوقعة. يشمل ذلك تخفيض في الحدود المقرره، وإلغاء التسهيل و / أو تحويل الرصيد القائم من القرض إلى قرض بشروط سداد محددة.

وعند تقويم أي مؤشر على أساس جماعي، يتم تصنيف الأدوات المالية على أساس خصائص المخاطر المشتركة التي تشتمل على:

• نوع الأداة• السلوك المتعلق بالسداد

• خصائص مكتب الائتمان الخارجي• تاريخ الاثبات الأولي

• الأجل المتبقي حتى تاريخ الاستحقاق، و• الظروف الديموغرافية للعميل

يخضع التصنيف لمراجعة منتظمة للتأكد من بقاء التعرضات، ضمن محفظة معينة، متجانسة بشكل ملائم.

يوضح الجدول التالي تسويات من الأرصدة الافتتاحية إلى الأرصدة الختامية لمخصص انخفاض الائتمان حسب فئة الأدوات المالية: ج( 31 ديسمبر 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

خسائر الائتمان خسائر الائتمان المتوقعة على المتوقعة على

مدى العمر مدى العمر للموجودات للموجودات

المالية ذات المالية التي خسائر الائتمان مستوى ائتماني ليس لها مستوى المتوقعة على

الإجمالي منخفض ائتماني منخفض مدى 12 شهر أرصدة لدى البنوك والمؤسسات الأخرى بالتكلفة المطفأة

23٬534 - - 23٬534 الرصيد في 1 يناير 2018 )20٬726( - - )20٬726( صافي قياس مخصص الخسارة 48٬344 - - 48٬344 موجودات مالية جديدة مستحدثة أو مشتراه أو تم تجديدها )34٬653( - - )34٬653( موجودات مالية تم التوقف عن إثباتها

16٬499 - - 16٬499 الرصيد في 31 ديسمبر 2018




إدارة المخاطر المالية — تتمة -28يوضح الجدول التالي تسويات من الأرصدة الافتتاحية إلى الأرصدة الختامية لمخصص انخفاض الائتمان حسب فئة الأدوات المالية: — تتمة ج(





الإجمالي منخفـض ائتماني منخفض مدى 12 شهر سندات دين بالتكلفة المطفأة

13٬686 - - 13٬686 الرصيد في 1 يناير 2018 241 - - 241 صافي قياس مخصص الخسارة

7٬108 - - 7٬108 موجودات مالية جديدة مستحدثة أو مشتراه أو تم تجديدها )17٬945( - - )17٬945( موجودات مالية تم التوقف عن إثباتها

3٬090 - - 3٬090 الرصيد في 31 ديسمبر 2018





الإجمالي منخفض ائتماني منخفض مدى 12 شهر سندات دين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

28٬915 - 7٬082 21٬833 الرصيد في 1 يناير 2018 - - )6٬385( 6٬385 محول إلى خسائر الائتمان المتوقعة على مدى 12 شهر

)8٬358( - )697( )7٬661( صافي قياس مخصص الخسارة 10٬704 - - 10٬704 موجودات مالية جديدة مستحدثة أو مشتراه أو تم تجديدها )5٬737( - - )5٬737( موجودات مالية تم التوقف عن إثباتها

25٬524 - - 25٬524 الرصيد في 31 ديسمبر 2018





الإجمالي منخفـض ائتماني منخفض مدى 12 شهر قروض وسلف بالتكلفة المطفأة

2٬855٬813 1٬626٬644 491٬806 737٬363 الرصيد في 1 يناير 2018 - )26( )130٬514( 130٬540 محول إلى خسائر الائتمان المتوقعة على مدى 12 شهر - )6٬310( 57٬578 )51٬268( محول إلى خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر لموجودات مالية ليس لها مستوى ائتماني منخفض - 27٬153 )27٬151( )2( محول إلى خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر لموجودات مالية ذات مستوى ائتماني منخفض

)46٬449( 13٬053 34٬126 )93٬628( صافي قياس مخصص الخسارة 1٬393٬067 230٬664 404٬344 758٬059 موجودات مالية جديدة مستحدثة أو مشتراه أو تم تجديدها

)1٬342٬385( )199٬659( )346٬229( )796٬497( موجودات مالية تم التوقف عن إثباتها )250٬064( )250٬064( - - مبالغ مشطوبة

2٬609٬982 1٬441٬455 483٬960 684٬567 الرصيد في 31 ديسمبر 2018




إدارة المخاطر المالية — تتمة -28يوضح الجدول التالي تسويات من الأرصدة الافتتاحية إلى الأرصدة الختامية لمخصص انخفاض الائتمان حسب فئة الأدوات المالية: — تتمة ج(





الإجمالي منخفض ائتماني منخفض مدى 12 شهر التزامات قروض وعقود الضمان المالي

1٬571٬841 1٬371٬318 50٬775 149٬748 الرصيد في 1 يناير 2018 - )100( )558( 658 محول إلى خسائر الائتمان المتوقعة على مدى 12 شهر - )13٬490( 79٬132 )65٬642( محول إلى خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر لموجودات مالية ليس لها مستوى ائتماني منخفض - 6٬568 )6٬568( - محول إلى خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر لموجودات مالية ذات مستوى ائتماني منخفض

95٬464 84٬754 15٬086 )4٬376( صافي قياس مخصص الخسارة 83٬360 6٬804 8٬644 67٬912 موجودات مالية جديدة مستحدثة أو مشتراه أو تم تجديدها

)114٬714( )14٬579( )26٬594( )73٬541( موجودات مالية تم التوقف عن إثباتها

1٬635٬951 1٬441٬275 119٬917 74٬759 الرصيد في 31 ديسمبر 2018

د( يوضح الجدول التالي الحد الأقصى لمخاطر الائتمان دون الأخذ بعين الاعتبار أي ضمان أو تعزيزات ائتمانية أخرى.2017 2018


الموجودات 11٬031٬480 17٬622٬026 أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى 60٬292٬258 61٬909٬453 استثمارات، صافي

117٬684٬729 113٬708٬562 قروض وسلف، صافي 158٬871 207٬379 موجودات أخرى معرضة لمخاطر الائتمان

189٬167٬338 193٬447٬420 إجمالي الموجودات

27٬254٬649 25٬826٬132 التعهدات والالتزامات المحتملة 12٬781٬667 6٬739٬101 المشتقات

229٬203٬654 226٬012٬653 المجموع




التركيز الجغرافي -29فيما يلي التوزيع الجغرافي للفئات الرئيسية للموجودات والمطلوبات ومخاطر الائتمان المتعلقة بالتعهدات والإلتزامات المحتملة والمشتقات: أ(

دول مجلس التعاون الخليجي المملكة

جنوب شرق أمريكا أمريكا الأخرى ومنطقة العربية الإجمالي دول أخرى آسيا اللاتينية الشمالية أوروبا الشرق الأوسط السعودية 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

الموجودات 25٬419٬604 - 137٬908 - - 991 220٬117 25٬060٬588 نقدية وأرصدة لدى بنوك مركزية 17٬622٬026 382٬545 6٬264 - 1٬206٬596 1٬887٬688 3٬172٬128 10٬966٬805 أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى 66٬350٬254 354٬124 186٬680 61٬472 6٬853٬035 5٬364٬953 2٬430٬857 51٬099٬133 استثمارات، صافي 3٬445٬772 23٬001 - - 273٬923 - 128٬024 3٬020٬824 مشتقات

113٬708٬562 1٬767٬732 - - - 344٬344 8٬151٬882 103٬444٬604 قروض وسلف، صافي

226٬546٬218 2٬527٬402 330٬852 61٬472 8٬333٬554 7٬597٬976 14٬103٬008 193٬591٬954 الإجمالي

المطلوبات 7٬871٬574 1٬196٬178 8٬996 - 632٬114 96٬012 4٬641٬463 1٬296٬811 أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى

170٬170٬046 1٬684٬714 6٬781 804 325٬881 24٬629 617٬013 167٬510٬224 ودائع العملاء 2٬355٬100 - - - - - 2٬996 2٬352٬104 مشتقات

180٬396٬720 2٬880٬892 15٬777 804 957٬995 120٬641 5٬261٬472 171٬159٬139 الإجمالي

مخاطر الائتمان )مبينة بالمعادل الائتماني لها( 25٬826٬132 709٬174 1٬015٬163 31٬564 649٬396 1٬088٬103 3٬139٬471 19٬193٬261 التعهدات والالتزامات المحتملة 6٬739٬102 9٬603 - - 502٬456 3٬459٬549 157٬573 2٬609٬921 المشتقات

32٬565٬234 718٬777 1٬015٬163 31٬564 1٬151٬852 4٬547٬652 3٬297٬044 21٬803٬182 الإجمالي

دول مجلس

التعاون الخليجي المملكة جنوب شرق أمريكا أمريكا الأخرى ومنطقة العربية

الإجمالي دول أخرى آسيا اللاتينية الشمالية أوروبا الشرق الأوسط السعودية 2017 )بآلاف الريالات السعودية(

الموجودات 25٬195٬066 - 131٬665 - - - 583٬953 24٬479٬448 نقدية وأرصدة لدى بنوك مركزية 11٬031٬480 325٬572 5٬573 - 2٬585٬031 776٬759 3٬490٬562 3٬847٬983 أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى 63٬912٬410 2٬637٬472 152٬326 63٬025 7٬367٬469 6٬323٬621 3٬236٬622 44٬131٬875 استثمارات، صافي 6٬514٬708 23٬702 - - 350٬702 - 151٬970 5٬988٬334 مشتقات

117٬684٬729 1٬513٬143 - - 102 426٬858 7٬058٬821 108٬685٬805 قروض وسلف، صافي

224٬338٬393 4٬499٬889 289٬564 63٬025 10٬303٬304 7٬527٬238 14٬521٬928 187٬133٬445 الإجمالي

المطلوبات 6٬551٬464 1٬694٬402 4٬630 - 144٬488 3٬076٬489 535٬856 1٬095٬599 أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى

167٬922٬654 1٬802٬149 18٬611 520 340٬800 38٬635 1٬063٬264 164٬658٬675 ودائع العملاء 3٬976٬298 23٬695 - - - 941 5٬872 3٬945٬790 مشتقات

178٬450٬416 3٬520٬246 23٬241 520 485٬288 3٬116٬065 1٬604٬992 169٬700٬064 الإجمالي

مخاطر الائتمان )مبينة بالمعادل الائتماني لها( 27٬254٬649 609٬685 1٬461٬012 18٬426 425٬251 1٬059٬114 2٬943٬704 20٬737٬457 التعهدات والالتزامات المحتملة 12٬781٬667 9٬603 - - 800٬036 6٬803٬541 185٬589 4٬982٬898 المشتقات

40٬036٬316 619٬288 1٬461٬012 18٬426 1٬225٬287 7٬862٬655 3٬129٬293 25٬720٬355 الإجمالي

إن مخاطر الائتمان مبينة بالمعادل الائتماني لها طبقا لما حددته مؤسسة النقد العربي السعودي.




التركيز الجغرافي — تتمة -29فيما يلي التوزيع الجغرافي للقروض والسلف غير العاملة ومخصص خسائر الائتمان: ب(

مخصص القروض والسلف خسائر الائتمان غير العاملة، صافي

2017 2018 2017 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

1٬834٬284 2٬439٬393 926٬914 1٬300٬159 المملكة العربية السعودية 61٬662 108٬961 121٬219 125٬135 دول مجلس التعاون الخليجي الأخرى ومنطقة الشرق الأوسط

78٬675 61٬628 79٬182 64٬113 دول أخرى

1٬974٬621 2٬609٬982 1٬127٬315 1٬489٬407 الإجمالي

مخاطر السوق -30تمثل مخاطر السوق المخاطر الناتجة عن تذبذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية للأدوات المالية بسبب التغيرات التي تطرأ على الأسعار في السوق مثل أسعار العمولات الخاصة وأسعارالعملات الأجنبية وأسعار الأسهم. تصنف المجموعة مخاطر السوق التي تتعرض

لها كمخاطر تتعلق بعمليات المتاجرة ـو غير المتاجرة/ العمليات المصرفية.

مخاطر السوق – عمليات المتاجرة أ( قامت المجموعة بوضع حدودا لمسـتوى المخاطر المقبولة في إدارة عمليات المتاجرة. ولإدارة مخاطر السـوق المتعلقة بعمليات المتاجرة، فإن المجموعة تقوم بشـكل دوري بتطبيق طريقة )القيمة المعرضة للمخاطر( لتقييم مخاطر السـوق القائمة وأيضا لتقدير الخسـائر الاقتصادية

المحتملة بناء على مجموعة من الافتراضات والتغيرات في الظروف السائدة في السوق.

وبموجب طريقة »القيمة المعرضة للمخاطر«، يتم تقدير التغير السـلبي المحتمل في القيمة السـوقية للمحفظة عند مسـتوى معين من الثقة وعلى مدى فترة زمنية محددة. تسـتخدم المجموعة طرق محاكاة عند تقدير التغيرات المحتملة التي تطرأ على القيمة السوقية لعمليات المتاجرة بناء على البيانات التاريخية. تصمم طريقة »القيمة المعرضة للمخاطر«، في العادة، لقياس مخاطر السـوق خلال ظروف اعتيادية، وبالتالي هناك قيود على اسـتخدام طريقة »القيمة المعرضة للمخاطر« لأنها ترتكز على العلاقات التاريخية المتداخلة والتغيرات في أسـعار السوق.

كما تفترض هذه الطريقة بأن تكون التغيرات المستقبلية على شكل توزيع إحصائي.

إن طريقة »القيمة المعرضة للمخاطر« المتبعة من قبل المجموعة تمثل تقديرا وذلك باسـتخدام مسـتوى ثقة قدره 99٪ من الخسـائر المحتملة التي لا يتوقع تجاوزها في حالة ثبات الظروف السـائدة بالسـوق لمدة يوم واحد. إن اسـتخدام مسـتوى الثقة بنسبة 99٪ على مدى يوم واحد يوضح بأن الخسائر التي تجاوزت مبلغ »القيمة المعرضة للمخاطر« يجب ألا تحدث، في المتوسط، أكثر من مرة كل مائة يوم.

تمثـل »القيمـة المعرضـة للمخاطـر«، مخاطـر المحفظة عند انتهاء يوم عمل ما، ولا تأخذ بعين الاعتبار الخسـائر التي يمكن أن تحدث خارج فتـرة الثقة المحددة. لكن نتائج عمليات المتاجرة الفعلية يمكن أن تختلف عن طرق احتسـاب »القيمة المعرضـة للمخاطر«، خاصة وأن عمليات الاحتسـاب هذه لا تعطي مؤشـرا إيجابيا عن الأرباح أو الخسـائر خلال أوضاع السـوق غير العادية. وللتغلب على القيود أعلاه المتعلقة باسـتخدام طريقة »القيمة المعرضة للمخاطر«، تقوم المجموعة أيضا بإجراء اختبارات الجهد للمحفظة للوقوف على الظروف التي تحدث خارج فترات

الثقة الاعتيادية، ويتم إبلاغ لجنة الموجودات والمطلوبات بالمجموعة بانتظام بالخسائر المحتملة التي تحدث خلال إختبارات الجهد لمراجعتها.

فيما يلي المعلومات المتعلقة بالقيمة المعرضة للمخاطر الخاصة بالمجموعة للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2018 و 2017:مخاطر مخاطر

أسعار العمولة تحويل العملات الإجمالي الخاصة الأجنبية 2018 )بالآف الريالات السعودية(

33٬998 20٬067 13٬931 القيمة المعرضة للمخاطر كما في 31 ديسمبر 25٬165 14٬474 10٬691 متوسط القيمة المعرضة للمخاطر خلال السنة

مخاطر مخاطر أسعار العمولة تحويل العملات

الإجمالي الخاصة الأجنبية 2017 )بالآف الريالات السعودية(

12٬255 2٬499 9٬756 القيمة المعرضة للمخاطر كما في 31 ديسمبر 19٬071 11٬220 7٬851 متوسط القيمة المعرضة للمخاطر خلال السنة

مخاطر السوق – المتعلقة بغير عمليات المتاجرة أو بالعمليات المصرفية ب( تمثل مخاطر السوق المتعلقة بغير عمليات المتاجرة أو بالعمليات المصرفية المخاطر الناتجة عن التغيرات التي تطرأ على أسعار العمولات الخاصة والعملات الأجنبية وأسعار الأسهم.

مخاطر أسعار العمولات الخاصة )1 تنشـأ مخاطـر أسـعار العمولـة الخاصـة عن احتمال تأثير التغيرات في أسـعار العمولات الخاصة علـى القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المسـتقبلية لـلأدوات المالية. تقوم المجموعة بوضع حدود للفجوات في أسـعار العمـولات الخاصة خلال الفترات الزمنيـة المقررة. تقوم

المجموعة بمراقبة المراكز يوميا، وتستخدم استراتيجية تغطية المخاطر لضمان بقاء المراكز ضمن حدود الفجوات المقررة.

يوضح الجدول أدناه أثر التغيرات المحتملة المعقولة في أسعار العمولات الخاصة، وكذلك التغيرات الأخرى التي بقيت ثابتة، على قائمة الدخل الموحدة للمجموعة أو حقوق الملكية. إن الأثر على الدخل يمثل أثر التغيرات المفترضة في أسعار العمولات الخاصة على صافي دخل العمولات الخاصة لمدة سـنة وذلك على أسـاس الموجودات والمطلوبات المالية المقتناة لغير أغراض المتاجرة بعمولة عائمة كما في 31 ديسـمبر، شـاملا أثر أدوات التغطية. يتم احتسـاب الأثر على حقوق الملكية وذلك بإعادة تقييم الموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة

من خلال الدخل الشامل الآخر/ المتاحه للبيع بعمولة ثابتة بما في ذلك أثر التغطية كما في 31 ديسمبر على أثر التغيرات المفترضة في أسعار العمولات الخاصة. وقد تم تحليل الأثر على حقوق الملكية حسب تاريخ استحقاق الأصل أو المقايضة.




مخاطر السوق — تتمة -30مخاطر السوق – المتعلقة بغير عمليات المتاجرة أو بالعمليات المصرفية — تتمة ب(

يتم مراقبة العمليات المصرفية وتحليلها حسب تركز العملات، وفيما يلي تحليلا بالآثار المتعلقة بها:الإجمالي الأثر الزيادة/

2018 الأثر على حقوق الملكية على دخل النقص )بآلاف الريالات أكثر من 5-1 12-6 6 أشهر العمولات في نقاط

السعودية( 5 سنوات سنوات شهر أو أقل الخاصة الأساس العملة )6٬974( )1٬555( )4٬069( )613( )737( )20٬462( 1+ ريال سعودي 6٬974 1٬555 4٬069 613 737 20٬462 1-

)3٬090( )1٬049( )1٬519( )218( )304( )29( 1+ دولار أمريكي 3٬090 1٬049 1٬519 218 304 29 1-

)74( )8( )87( 14 7 )81( 1+ يورو 74 8 87 )14( )7( 81 1-

الإجمالي الأثر الزيادة/ 2017 الأثر على حقوق الملكية على دخل النقص

)بآلاف الريالات أكثر من 5-1 12-6 6 أشهر العمولات في نقاط السعودية( 5 سنوات سنوات شهر أو أقل الخاصة الأساس العملة

)12٬082( )3٬123( )6٬486( )1٬012( )1٬461( )21٬455( 1+ ريال سعودي 12٬082 3٬123 6٬486 1٬012 1٬461 21٬455 1-

)2٬299( )587( )1٬071( )277( )364( )2٬391( 1+ دولار أمريكي 2٬299 587 1٬071 277 364 2٬391 1-

131 - 61 54 16 127 1+ يورو )131( - )61( )54( )16( )127( 1-

تتعرض المجموعة لمختلف المخاطر المتعلقة بأثر التقلبات في أسـعار العمولات السـائدة في السـوق على مركزها المالي وتدفقاتها النقدية. يشـتمل الجدول أدناه على ملخص لمخاطر أسـعار العمولات. كما يشـتمل على موجودات ومطلوبات المجموعة المسـجلة بالقيم الدفترية مصنفة حسـب تواريخ تجديد الأسـعار أو تواريخ الاسـتحقاق، أيهما يحدث أولا. تتعرض المجموعة لمخاطر أسـعار العمولات الخاصة نتيجة لعدم التطابق أو لوجود فجوات في قيم الموجودات والمطلوبات والأدوات المالية خارج قائمة المركز المالي التي تسـتحق أو سيتم تجديد أسعارها

خلال فترة زمنية محددة. تقوم المجموعة بإدارة هذه المخاطر وذلك بمطابقة تواريخ تجديد أسعار الموجودات والمطلوبات من خلال إستراتيجيات إدارة المخاطر.

غير مرتبطة أكثر من 5-1 12-3 خلال الإجمالي بعمولة 5 سنوات سنوات شهر 3 أشهر 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

الموجودات 25٬419٬604 10٬254٬657 - - - 15٬164٬947 نقدية وأرصدة لدى بنوك مركزية 17٬622٬026 3٬304٬568 - - 10٬495٬959 3٬821٬499 أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى 66٬350٬254 6٬096٬072 19٬757٬039 9٬685٬485 3٬251٬457 27٬560٬201 إستثمارات، صافي 3٬445٬772 - - - - 3٬445٬772 مشتقات

113٬708٬562 1٬123 8٬911٬740 11٬540٬496 32٬010٬653 61٬244٬550 قروض وسلف، صافي 2٬693٬443 2٬693٬443 - - - - ممتلكات ومعدات، صافي 698٬639 698٬639 - - - - موجودات أخرى

229٬938٬300 23٬048٬502 28٬668٬779 21٬225٬981 45٬758٬069 111٬236٬969 إجمالي الموجودات


7٬871٬574 1٬953٬097 26٬633 3٬161 595٬565 5٬293٬118 أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى 170٬170٬046 100٬009٬515 91٬965 10٬036 11٬026٬620 59٬031٬910 ودائع العملاء


42٬308٬531 42٬308٬531 - - - - إجمالي حقوق الملكية

229٬938٬300 151٬504٬192 118٬598 13٬197 11٬622٬185 66٬680٬128 إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

)128٬455٬690( 28٬550٬181 21٬212٬784 34٬135٬884 44٬556٬841 الفجوة للبنود داخل قائمة المركز المالي - 9٬517٬373 )1٬483٬894( )8٬033٬479( الفجوة للبنود خارج قائمة المركز المالي

)128٬455٬690( 28٬550٬181 30٬730٬157 32٬651٬990 36٬523٬362 إجمالي الفجوة الخاضعة لمخاطر أسعار العمولات

128٬455٬690 99٬905٬509 69٬175٬352 36٬523٬362 الموقف التراكمي الخاضع لمخاطر أسعار العمولات




مخاطر السوق — تتمة -30مخاطر السوق – المتعلقة بغير عمليات المتاجرة أو بالعمليات المصرفية — تتمة ب(

غير مرتبطة أكثر من 5-1 12-3 خلال الإجمالي بعمولة 5 سنوات سنوات شهر 3 أشهر 2017 )بآلاف الريالات السعودية(

الموجودات 25٬195٬066 11٬121٬653 - - - 14٬073٬413 نقدية وأرصدة لدى بنوك مركزية 11٬031٬480 3٬230٬367 - - 3٬647٬500 4٬153٬613 أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى 63٬912٬410 5٬519٬093 14٬094٬180 12٬520٬232 3٬632٬208 28٬146٬697 إستثمارات، صافي 6٬514٬708 - - - - 6٬514٬708 مشتقات

117٬684٬729 1٬613 7٬501٬855 12٬918٬171 30٬755٬528 66٬507٬562 قروض وسلف، صافي 2٬638٬884 2٬638٬884 - - - - ممتلكات ومعدات، صافي

568٬885 568٬885 - - - - موجودات أخرى



6٬551٬464 580٬665 13٬047 2٬990 34٬408 5٬920٬354 أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى 167٬922٬654 105٬814٬026 8٬130٬619 705٬726 18٬560٬516 34٬711٬767 ودائع العملاء



227٬546٬162 155٬490٬437 8٬143٬666 708٬716 18٬594٬924 44٬608٬419 إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

)132٬409٬942( 13٬452٬369 24٬729٬687 19٬440٬312 74٬787٬574 الفجوة للبنود داخل قائمة المركز المالي 6٬182٬888 )855٬938( )5٬326٬950( الفجوة للبنود خارج قائمة المركز المالي

)132٬409٬942( 13٬452٬369 30٬912٬575 18٬584٬374 69٬460٬624 إجمالي الفجوة الخاضعة لمخاطر أسعار العمولات

132٬409٬942 118٬957٬573 88٬044٬998 69٬460٬624 الموقف التراكمي الخاضع لمخاطر أسعار العمولات

تمثل الفجوة للبنود خارج قائمة المركز المالي صافي المبالغ الإسمية للأدوات المالية خارج قائمة المركز المالي التي تستخدم في إدارة مخاطر أسعار العمولات.

مخاطر العملات )2 تمثل مخاطر العملات المخاطر الناتجة عن التغيرات في قيمة الأدوات المالية بسـبب التغيرات في أسـعار العملات الأجنبية. تقوم المجموعة بإدارة مخاطر آثار التقلبات في أسـعار الصرف الأجنبي السـائدة بالسوق على مركزها المالي وتدفقاتها النقدية. تقوم الإدارة بوضع حدود

لمستوى المخاطر المقبولة لكل عملة وبشكل إجمالي لمراكز العملات، لليلة واحدة وخلال اليوم واستراتيجيات التغطية، ويتم مراقبتها يوميا. وفي نهاية السنة، كان لدى المجموعة صافي مخاطر العملات الجوهرية التالية:


السعودية السعودية مركز دائن )مدين( مركز دائن )مدين(

3٬591٬871 4٬936٬895 دولار أمريكي 298٬887 40٬636 درهم إماراتي )64٬337( )18٬704( جنية إسترليني 821٬009 755٬420 روبية باكستاني

)120٬562( )97٬530( يورو

يبين الجدول أدناه العملات التي تتعرض بشـأنها المجموعة لمخاطر جوهرية كما في 31 ديسـمبر 2018 و 2017 على الموجودات والمطلوبات النقدية المقتناة لغير أغراض المتاجرة والتدفقات النقدية المتوقعة. إن هذا التحليل يحتسـب أثر التغيرات المحتملة المعقولة في أسـعار صرف العملات مقابل الريال السـعودي مع إبقاء المتغيرات الأخرى ثابتة على قائمة الدخل الموحدة )بسـبب القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات النقدية المقتناة لغير أغراض المتاجرة الخاضعة لمخاطر العملات( وعلى حقوق الملكية )بسـبب تغيرات القيمة العادلة المتعلقة بمقايضات

العملات وعقود الصرف الأجنبي الآجلة المستخدمة في تغطية مخاطر التدفقات النقدية(. يوضح الأثر الإيجابي الزيادة المحتملة في قائمة الدخل الموحدة أو حقوق الملكية. كما يوضح الأثر السلبي صافي النقص المحتمل في قائمة الدخل الموحدة أو حقوق الملكية.

2017 )بآلاف الريالات السعودية( 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

الأثر على الأثر على نسبة التغير الأثر على الأثر على نسبة التغير صافـي حقوق صافـي في سعر صافـي حقوق صافـي في سعر

الملكية الدخـل العملة الملكية الدخل العملة مخاطر العملات

)700( 136٬575 ٪1 )1٬631( 16٬883 ٪1 دولار أمريكي 349 )2٬744( ٪1 )43( 3٬424 ٪1 يورو

مخاطر أسعار الأسهم )3تمثل مخاطر أسـعار الأسـهم، مخاطر انخفاض القيم العادلة للأسـهم في المحفظة الاسـتثمارية المقتناة لغير أغراض المتاجرة نتيجة التغيرات المحتملة المعقولة في مؤشـرات الأسـهم وقيمة كل سـهم على حدة. بافتراض بقاء كافة المتغيرات الأخرى ثابتة، فإن الزيادة أو النقص

بواقع 1٪ في قيمة الاستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر/ استثمارات الأسهم المتاحة للبيع المتداولة الخاصة بالمجموعة كما في 31 ديسمبر 2018 سيؤدي إلى زيادة أو إنخفاض الأسهم بمبلغ 31.9 مليون ريال سعودي )2017: 36.2 مليون ريال سعودي(.




مخاطر السيولة -31تمثل مخاطر السـيولة عدم مقدرة المجموعة على تلبية صافي متطلبات التمويل الخاصة بها. تحدث مخاطر السـيولة عند وجود اضطراب في السـوق أو إنخفاض مسـتوى التصنيف الإئتماني مما يؤدي إلى قلة في بعض مصادر التمويل. وللتقليل من هذه المخاطر، قامت الإدارة بتنويع

مصادر التمويل وإدارة الموجودات بعد الأخذ بعين الإعتبار توفر السيولة، والحفاظ على رصيد ملائم للنقدية وشبه النقدية، والأوراق المالية القابلة للبيع.

وطبقا لنظام مراقبة البنوك وكذلك التعليمات الصادرة عن مؤسسة النقد العربي السعودي، يحتفظ البنك لدى المؤسسة بوديعة نظامية تعادل 7٪ من إجمالي الودائع تحت الطلب و 4٪ من ودائع الإدخار ولأجل )2017: 7٪ و 4٪،على التوالي(.

إضافة للوديعة النظامية، يحتفظ البنك أيضا باحتياطي سيولة لا يقل عن 20٪ )2017: 20٪( من التزامات ودائعه. ويكون هذا الاحتياطي من النقد أو الذهب أو السندات الحكومية السعودية أو الموجودات التي يمكن تحويلها إلى نقد خلال فترة لا تزيد عن 30 يوما.

كما يمكن للبنك استقطاب مبالغ إضافية من خلال تسهيلات إعادة الشراء المتاحة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي مقابل السندات الحكومية السعودية ولغاية 100٪ )2017: 100٪( من القيمة الاسمية للسندات المقتناه.

محفظة إستحقاقات الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية الخاصة بالمجموعة )1 تقوم الإدارة بانتظام بمراقبة محفظة الإستحقاقات للتأكد من توفر السيولة الكافية لدى المجموعة. يلخص الجدول أدناه محفظة إستحقاقات الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية الخاصة بالمجموعة على اساس تواريخ الاستحقاق التعاقدية بتاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة. ولأغراض العرض، تم إدراج الودائع تحت الطلب والادخار والأخرى وقدرها 107٬709 مليون ريال سـعودي )2017: 113٬103 مليون ريال سـعودي( – والتي ليس لها تاريخ اسـتحقاق تعاقدي - تحت بند »بدون تاريخ اسـتحقاق محدد« وذلك لإظهار بصورة صحيحة محفظة الاستحقاق

لالتزامات هذه الودائع.

بدون تاريخ إستحقاق أكثر من 5-1 12-3 خلال

الإجمالي محدد 5 سنوات سنوات شهر 3 أشهر 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

الموجودات 25٬419٬604 10٬254٬657 - - - 15٬164٬947 نقدية وأرصدة لدى بنوك مركزية 17٬622٬026 3٬304٬568 - - 10٬495٬959 3٬821٬499 أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى 66٬350٬254 6٬096٬072 41٬879٬777 15٬839٬131 1٬021٬532 1٬513٬742 إستثمارات، صافي 3٬445٬772 - 936٬840 877٬513 1٬345٬477 285٬942 مشتقات

113٬708٬562 517٬353 24٬549٬753 33٬226٬058 29٬028٬200 26٬387٬198 قروض وسلف، صافي 2٬693٬443 2٬693٬443 - - - - ممتلكات ومعدات، صافي 698٬639 698٬639 - - - - موجودات أخرى


المطلوبات وحقوق الملكية 7٬871٬574 1٬953٬097 35٬344 4٬195 790٬355 5٬088٬583 أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى

170٬170٬046 107٬709٬117 91٬965 10٬036 11٬026٬620 51٬332٬308 ودائع العملاء 2٬355٬100 - 692٬453 504٬045 941٬383 217٬219 مشتقات 7٬233٬049 5٬380٬199 - 1٬482٬280 370٬570 - مطلوبات أخرى


229٬938٬300 157٬350٬944 819٬762 2٬000٬556 13٬128٬928 56٬638٬110 إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

بدون تاريخ إستحقاق أكثر من 5-1 12-3 خلال

الإجمالي محدد 5 سنوات سنوات شهر 3 أشهر 2017 )بآلاف الريالات السعودية(

الموجودات 25٬195٬066 11٬121٬653 - - - 14٬073٬413 نقدية وأرصدة لدى بنوك مركزية 11٬031٬480 3٬230٬367 - - 3٬647٬500 4٬153٬613 أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى 63٬912٬410 5٬519٬093 35٬148٬067 17٬900٬875 1٬112٬007 4٬232٬368 إستثمارات، صافي 6٬514٬708 - 1٬258٬320 2٬995٬146 1٬025٬097 1٬236٬145 مشتقات

117٬684٬729 499٬622 20٬174٬207 36٬709٬257 33٬878٬917 26٬422٬726 قروض وسلف، صافي 2٬638٬884 2٬638٬884 - - - - ممتلكات ومعدات، صافي

568٬885 568٬885 - - - - موجودات أخرى


المطلوبات وحقوق الملكية 6٬551٬464 580٬665 13٬047 2٬990 34٬408 5٬920٬354 أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى

167٬922٬654 113٬038٬539 - 705٬726 18٬560٬516 35٬617٬873 ودائع العملاء 3٬976٬298 - 739٬192 1٬877٬999 638٬566 720٬541 مشتقات 4٬413٬594 4٬413٬594 - - - - مطلوبات أخرى


227٬546٬162 162٬714٬950 752٬239 2٬586٬715 19٬233٬490 42٬258٬768 إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية




مخاطر السيولة — تتمة -31تحليل المطلوبات المالية غير المخصومة على أساس الفترة المتبقية للاستحقاقات التعاقدية )2

يشتمل الجدول أدناه على ملخص لمحفظة استحقاقات المطلوبات المالية الخاصة بالمجموعة كما في 31 ديسمبر وذلك على أساس التزامات السداد غير المخصومة التعاقدية. إن المبالغ الإجمالية الظاهرة في هذه الجداول لا تتطابق مع قائمة المركز المالي الموحدة لأنه تم إدراج العمولات الخاصة المدفوعة وكذلك تواريخ الاستحقاق التعاقدية في الجدول على أنها غير مخصومة. تم تحديد الاستحقاقات التعاقدية للمطلوبات المالية على أساس الفترة المتبقية بتاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة حتى تاريخ الاستحقاق التعاقدي. لا يعكس

الجدول أدناه التدفقات النقدية المتوقعة حسبما تظهره الوقائع التاريخية للاحتفاظ بالودائع لدى المجموعة. تم إظهار الاستحقاقات التعاقدية للضمانات المالية في الايضاح 17 )ج(.

تحت أكثر من 5-1 12-3 خلال الإجمالي الطلب 5 سنوات سنوات شهر 3 أشهر 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

7٬876٬354 3٬411٬759 26٬633 3٬161 595٬575 3٬839٬226 أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى 170٬524٬509 107٬709٬117 91٬965 10٬067 11٬236٬081 51٬477٬279 ودائع العملاء

2٬814٬015 - 978٬507 582٬188 1٬020٬940 232٬380 مشتقات 7٬233٬049 5٬009٬629 - 1٬852٬850 370٬570 - مطلوبات اخرى

188٬447٬927 116٬130٬505 1٬097٬105 2٬448٬266 13٬223٬166 55٬548٬885 الإجمالي

تحت أكثر من 5-1 12-3 خلال الإجمالي الطلب 5 سنوات سنوات شهر 3 أشهر 2017 )بآلاف الريالات السعودية(

6٬558٬434 580٬665 15٬639 3٬328 34٬929 5٬923٬873 أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى 168٬222٬133 113٬038٬539 - 724٬188 18٬767٬371 35٬692٬035 ودائع العملاء

4٬533٬449 - 1٬018٬427 2٬049٬825 693٬508 771٬689 مشتقات 4٬413٬594 4٬413٬594 - - - - مطلوبات اخرى

183٬727٬610 118٬032٬798 1٬034٬066 2٬777٬341 19٬495٬808 42٬387٬597 الإجمالي

القيمة العادلة للأدوات المالية -32إن القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم استلامه عند بيع موجودات أو دفعه عند تحويل مطلوبات بموجب معاملة نظامية تتم بين المتعاملين بالسوق في تاريخ القياس. تستخدم المجموعة المستويات التالية عند تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية والإفصاح عنها:

المستوى الأول: الأسعار المتداولة في الأسواق المالية النشطة لنفس الأداة )بدون تعديل(.المستوى الثاني: الأسعار المتداولة في الأسواق المالية النشطة لموجودات ومطلوبات مماثلة أو طرق تقييم أخرى يتم تحديد كافة مدخلاتها الهامة وفق بيانات قابلة للملاحظة في السوق.

المستوى الثالث: طرق تقييم لم يتم تحديد أي من مدخلاتها الهامة وفق بيانات قابلة للملاحظة في السوق.

فيما يلي بيانا بالقيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية والأدوات المالية المشتقة المصنفة ضمن المستوى الهرمي الملائم للقيمة العادلة:

المستوى المستوى المستوى الإجمالي الثالث الثاني الأول 2018 )بآلاف الريالات السعودية(

الموجودات المالية 5٬318٬636 795٬017 3٬842٬648 680٬971 استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل 50٬300٬800 - 34٬797٬461 15٬503٬339 استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر 10٬368٬938 - 10٬368٬938 - استثمارات مقتناة بالتكلفة المطفأة 3٬445٬772 - 3٬437٬020 8٬752 مشتقات

المطلوبات المالية 950٬707 - 950٬707 - مطلوبات مالية مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

2٬355٬100 - 2٬317٬826 37٬274 مشتقات

المستوى المستوى المستوى الإجمالي الثالث الثاني الأول 2017 )بآلاف الريالات السعودية(

الموجودات المالية 2٬277٬071 - 2٬005٬798 271٬273 استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

24٬386٬586 636٬105 11٬314٬953 12٬435٬528 استثمارات متاحة للبيع 3٬261٬384 - 179٬980 3٬081٬404 استثمارات مقتناة حتى تاريخ الاستحقاق

33٬638٬193 469٬253 33٬168٬940 - استثمارات مقتناة بالتكلفة المطفأة 6٬514٬708 - 6٬514٬364 344 مشتقات

المطلوبات المالية 559٬543 - 559٬543 - مطلوبات مالية مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

3٬976٬298 - 3٬976٬298 - مشتقات

خلال السـنة، لم يكن هناك أي تحويل بين مسـتويات القيمة العادلة. يبين الجدول أدناه تسـوية الأرصدة الأفتتاحية إلى الأرصدة الختامية وذلك لقياس القيمة العادلة ضمن المسـتوى الثالث للموجودات المالية المدرجة قيمتها العادلة من خلال قائمة الدخل والمدرجة قيمتها العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر/ المتاحة للبيع:




القيمة العادلة للأدوات المالية — تتمة -322017 2018


667٬073 636٬105 رصيد بداية السنة )45٬505( )42٬210( مجموع الخسائرالمحققة وغير المحققة المدرجة في قائمة الدخل الموحدة وقائمة الدخل الشامل الموحدة 129٬287 250٬155 مشتريات )114٬750( )49٬033( مبالغ مسددة

636٬105 795٬017 رصيد نهاية السنة

إن القيمة العادلة للأدوات المالية الأخرى داخل قائمة المركز المالي، بإستثناء الاستثمارات المقتناة بالتكلفة المطفأة، والقروض والسلف المقتناه بالتكلفة المطفأة، لا تختلف جوهريا عن القيمة الدفترية المدرجة في القوائم المالية الموحدة. إن محفظة القروض والسلف الممنوحة للعملاء متنوعة بشكل جيد حسب الصناعة. تم تجديد أسعار أكثر من ثلاثة أرباع المحفظة خلال أقل من سنة، وبالتالي فإن القيمة العادلة للمحفظة تقارب قيمتها الدفترية، ويخضع ذلك لأي تغيير هام في هوامش الائتمان. إن القيمة العادلة لباقي هذه المحفظة لا تختلف كثيرا عن قيمتها الدفترية. بلغت القيمة العادلة المقدرة لمحفظة القروض والسـلف الخاصة بالمجموعة 113.8 مليار ريال سـعودي كما في 31 ديسـمبر 2018 )2017: 118 مليار ريال سـعودي(. إن القيمة العادلة لودائع العملاء المرتبطة بعمولات خاصة المسـجلة بالتكلفة المطفأة، والأرصدة لدى وللبنوك والمؤسسـات المالية الأخرى المسـجلة بالتكلفة المطفأة لا تختلف كثيرا عن القيمة الدفترية المدرجة في القوائم المالية الموحدة لأن أسـعار العمولات الحالية السـائدة في السوق لأدوات مالية مماثلة لا تختلف كثيرا عن الأسعار المتعاقد عليها وللفترة قصيرة الأجل لهذه

الأدوات.

تحدد القيمة العادلة المقدرة للإستثمارات المقتناة بالتكلفة المطفأة، على أساس الأسعار المتداولة بالسوق عند توفرها، أو طرق التسعير، عند إستخدامها بالنسبة لبعض السندات بعمولة ثابتة، على التوالي. تم الإفصاح عن القيمة العادلة لهذه الإستثمارات في الإيضاح 5 )ج(.

إن القيمة التي تم الحصول عليها من خلال نموذج تقييم معين يمكن أن تختلف عن سعر المعاملة الخاصة بأداة مالية ما. ويشار إلى الفرق بين سعر المعاملة ونموذج التقييم بـ »ربح أو خسارة اليوم الواحد«، وتطفأ إما على مدى فترة المعاملة مع تأجيلها لحين إمكانية تحديد القيمة العادلة للأداة باستخدام البيانات القابلة للملاحظة في السوق، أو تحققها من خلال الاستبعاد. تدرج التغيرات اللاحقة في القيمة العادلة مباشرة في قائمة الدخل الموحدة بدون عكس أرباح أو خسائر اليوم الواحد التي تم تأجيلها.

يعتمد تقييم كل استثمار متداول علنا على سعر السوق عند الإغلاق لذلك السهم كما في تاريخ التقييم ناقصا الخصم في حال كانت الورقة المالية مقيدة.

تحدد القيمة العادلة للاسـتثمارات التي تندرج ضمن المسـتوى )2( باسـتخدام طريقة التدفقات النقدية المخصومة والتي تسـتخدم مدخلات بيانات السـوق القابلة للملاحظة لمنحنيات العائد وهامش الائتمان وصافي قيمة الموجودات المعلن عنه للصناديق الاستثمارية. تحدد القيمة العادلة للمشـتقات التي تندرج ضمن المسـتوى )2( باسـتخدام نماذج التقييم الخاصة بالبنك والتي يتم تحديدها باسـتخدام طريقة التدفقات النقدية المخصومة. تحدد مدخلات البيانات لهذه النماذج وفق مؤشـرات السوق القابلة للملاحظة التي تتداول فيها، ويتم الحصول عليها من

وسطاء مستقلين.

تحدد القيمة العادلة للاسـتثمارات الخاصة التي تندرج ضمن المسـتوى )3( على أسـاس آخر صافي قيمة موجودات معلن عنه من قبل الجهة المسـتثمر فيها بتاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة. تتعلق الحركة في الأدوات المالية التي تندرج ضمن المسـتوى )3( خلال السـنة بالتغيرات في القيمة العادلة فقط.

المعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة -33يتعامـل البنـك، خـلال دورة أعماله العادية، مع أطراف ذوي علاقة. تخضع المعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة للنسـب المنصـوص عليها في نظام مراقبة البنوك والتعليمات الصادرة عن البنوك المركزية. ظهرت أرصدة نهاية السـنة الناتجة عن تلك المعاملات في القوائم المالية الموحدة

على النحو التالي:2017 2018


أعضاء مجلس الإدارة، وكبار المساهمين الآخرين، وكبار موظفي الإدارة والشركات المنتسبة لهم: 113٬503 685٬478 قروض وسلف

19٬302٬051 8٬564٬747 ودائع العملاء 12٬316 1٬112٬520 التعهدات والإلتزامات المحتملة

صناديق سامبا الاستثمارية: 329٬152 106٬496 ودائع العملاء

يقصد بكبار المساهمين الآخرين أولئك الذين يمتلكون أكثر من 5٪ من رأس المال المصدر والمدفوع للبنك والمدرجة في تداول.

فيما يلي تحليلا بالإيرادات والمصاريف المتعلقة بالمعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة المدرجة في القوائم المالية الموحدة:2017 2018


10٬466 10٬557 دخل عمولات خاصة 297٬377 301٬222 مصاريف عمولات خاصة 155٬674 131٬099 دخل أتعاب وعمولات، صافي

5٬109 5٬125 مكافأة أعضاء مجلس الإدارة




المعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة — تتمة -33فيما يلي تحليلا بإجمالي التعويضات المدفوعة لكبار موظفي الإدارة خلال السنة:



59٬111 63٬368 مزايا موظفين قصيرة الأجل 6٬940 7٬437 منافع ما بعد التوظيف، ومكافأة نهاية الخدمة للموظفين، ودفعات على أساس الأسهم

يقصد بكبار موظفي الإدارة أولئك الأشخاص، بما فيهم المدير العام، الذين لديهم الصلاحية والمسئولية للقيام بأعمال التخطيط والتوجيه والأشراف على أنشطة البنك بصورة مباشرة أو غير مباشرة.

كفاية رأس المال -34تقوم المجموعة بمراقبة مدى كفاية رأسـمالها وذلك باسـتخدام المنهجية والمعدلات المحددة من قبل لجنة بازل للإشـراف البنكي والمتبعة من قبل مؤسسـة النقد العربي السـعودي، وذلك للاحتفاظ برأسـمال أساسـي قوي لدعم تطوير العمل وللوفاء بمتطلبات رأس المال النظامي المحددة من قبل مؤسسـة النقد العربي السـعودي. وبموجب هذه المعدلات، يتم قياس مدى كفاية رأس المال وذلك بمقارنة بنود رأس المال المؤهل للمجموعة مع الموجودات المدرجة في قائمة المركز المالي، والتعهدات والالتزامات المحتملة، والمبالغ الاسـمية للمشـتقات باستخدام الأرصدة المرجحة لإظهار مخاطرها النسـبية ومخاطر السـوق والمخاطر التشـغيلية. كانت المجموعة، خلال السـنة، ملتزمة بالكامل بمتطلبات رأس المال النظامي. تقوم الإدارة، بشـكل دوري، بمراجعة رأس المال الأساسـي ومسـتوى الموجودات المرجحة المخاطر للتأكد بأن رأس المال كاف لمواجهة الأخطار الملازمة للأعمال الحالية وخطط النمو المسـتقبلية. كما تأخذ الإدارة بعين الاعتبار خطة أعمال المجموعة وكذلك الظروف الاقتصادية التي تؤثر بشـكل مباشـر أو غير مباشـر على بيئة العمل. تقوم الشـركة التابعة في الخارج بإدارة رأسـمالها طبقا للمتطلبات

النظامية المحلية.

لقد قامت مؤسسة النقد العربى السعودى باصدار إطار عمل وإرشادات بشأن هيكلة رأس المال التي أوصت بها لجنة بازل )3( والإفصاحات المتعلقة بها والتي سرى مفعولها اعتبارا من 1 يناير 2013. وطبقا لما تم احتسابه وفقا لإطار عمل لجنة بازل )3(، تم أدناه تبيان الموجودات المرجحة المخاطر وإجمالي رأس المال والنسب المتعلقة بها على أساس موحد بالنسبة للمجموعة وعلى أساس غير موحد بالنسبة للشركة التابعة والمحسوبة لمخاطر الائتمان ومخاطر السوق والمخاطر التشغيلية كما في 31 ديسمبر:



مجموعة سامبا المالية )على أساس موحد( 187٬944٬475 174٬970٬249 مخاطر الائتمان المتعلقة بالموجودات المرجحة المخاطر

13٬303٬620 13٬719٬047 المخاطر التشغيلية المتعلقة بالموجودات المرجحة المخاطر 15٬165٬875 11٬996٬356 مخاطر السوق المتعلقة بالموجودات المرجحة المخاطر

216٬413٬970 200٬685٬652 إجمالي الموجودات المرجحة المخاطر

44٬622٬638 44٬271٬381 رأس المال الأساسي )تير 1( 1٬126٬685 1٬255٬554 رأس المال المساند )تير 2(

45٬749٬323 45٬526٬935 مجموع رأس المال الأساسي والمساند

نسبة كفاية رأس المال ٪ ٪20.6 ٪22.06 نسبة رأس المال الأساسي )تير 1( ٪21.1 ٪22.69 نسبة رأس المال الأساسي )تير 1( + نسبة رأس المال المساند )تير 2(

كانت نسب كفاية رأس المال لبنك سامبا ليميتد – باكستان كما يلي: ٪19.16 ٪18.64 نسبة رأس المال الأساسي )تير 1( ٪19.50 ٪18.71 نسبة رأس المال الأساسي )تير 1( + نسبة رأس المال المساند )تير 2(

يتكون رأس المال الأساسي )تير 1( من رأس المال، والاحتياطيات النظامية والعامة والأخرى، وحقوق الملكية غير المسيطرة المؤهلة، والأرباح المبقاة ناقصا أي موجودات غير ملموسة لدى البنك في نهاية السنة، بينما يتكون رأس المال المساند )تير 2( من إجمالي المخصصات المؤهلة.

بموجب التعميم رقم 391000029731 وتاريخ 1439/3/15هـ بشـأن المدخل المرحلي والترتيبات الانتقالية للتوزيعات المحاسـبية بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي 9، قامت مؤسسـة النقد العربي السـعودي بتوجيه البنوك بضرورة توزيع الأثر الأولي على نسـبة كفاية رأس المال نتيجة تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية 9 على مدى خمس سنوات وقام البنك بذلك.

خدمات إدارة الإستثمار -35تقدم خدمات إدارة الاسـتثمار من قبل شـركة سـامبا للأصول وإدارة الاسـتثمار، شـركة تابعة مملوكة بالكامل للبنك. بلغت الموجودات المدارة القائمة في نهاية السنة بما في ذلك الصناديق الاسـتثمارية والمحافظ الاختيارية 29٬117 مليون ريال سعودي )2017: 31٬708 مليون ريال سعودي(،

ويشمل ذلك الصناديق المدارة بموجب محافظ معتمدة من الهيئة الشرعية قدرها 11٬174 مليون ريال سعودي )2017: 14٬766 مليون ريال سعودي(.

إن الموجودات المقتناة من قبل البنك، بصفته وصيا أو مؤتمنا عليها، لا تعتبر موجودات خاصة بالبنك أو بشركته التابعة وبالتالي لم يتم إدراجها في القوائم المالية الموحدة للمجموعة.




الدفعات على أساس الأسهم -36يوجد لدى البنك برامج المكافآت طويلة الأجل التالية المحسوبة على أساس الأسهم والقائمة في نهاية السنة. فيما يلي الخصائص الهامة لهذه البرامج:

5 عدد البرامج القائمة بين إبريل 2014 ومارس 2018 تاريخ المنح بين إبريل 2019 ومارس 2023 تاريخ الاستحقاق

1٬895٬520 عدد الأسهم الممنوحة بتاريخ المنح بعد تعديله بالأسهم التحفيزية الصادرة بين 25.7 ريال سعودي و 20.9 ريال سعودي سعر الشراء الاسترشادي للسهم بتاريخ المنح بعد تعديله بالأسهم التحفيزية الصادرة

5 سنوات فترة الاكتساب بقاء الموظفين المشاركين على رأس العمل شروط الاكتساب

أسهم طريقة السداد التدفقات النقدية المخصومة طريقة التقييم المستخدمة

بين 22.5 ريال سعودي و 17.5 ريال سعودي القيمة العادلة للسهم بتاريخ المنح بعد تعديله بالأسهم التحفيزية الصادرة.

بلغت القيمة العادلة للأسهم الممنوحة خلال السنة 9.7 مليون ريال سعودي )2017: 7.4 مليون ريال سعودي(. تتمثل المدخلات المستخدمة في احتساب القيمة العادلة للأسهم الممنوحة خلال السنة في سعر السوق بتاريخ المنح،ومدة البرنامج، وتوزيعات الأرباح المتوقعة ومعدل العائد السنوي الخالي من المخاطر.

تمنح الأسـهم شـريطة البقاء على رأس العمل بدون الأخذ بعين الاعتبار الظروف السـائدة بالسـوق والمتعلقة بها. بلغ مجموع المصاريف المدرجة في هذه القوائم المالية الموحدة بشـأن برامج الدفعات على أساس الأسهم لعام 2018 ما مقداره 5.7 مليون ريال سعودي )2017: 4.7 مليون ريال سعودي(.

المعايير المحاسبية الصادرة وغير السارية المفعول بعد -37فيما يلي بيانا بالمعايير المحاسبية والتعديلات والتنقيحات التي تم نشرها ويجب الالتزام بها للسنة المحاسبية للمجموعة التي تبدأ في 1 يناير 2019. إرتأت المجموعة عدم التطبيق المبكر لهذه الإصدارات والمعايير والتي ليس لها تأثير جوهري على القوائم المالية الموحدة.

• المعيار الدولي للتقارير المالية 16: عقود الإيجار. يسري المعيار على الفترة التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2019. يلغي المعيار الجديد نموذج المحاسبة المزدوج الحالي للمستأجرين بموجب معيار المحاسبة الدولي 17 والذي يفرق بين عقود التأجير التمويلي في قائمة المركز المالي وعقود الإيجار التشغيلي خارج قائمة المركز المالي. وبدلا من ذلك، يقترح المعيار الدولي للتقرير المالي 16 نموذج المحاسبة في قائمة المركز المالي.

• تعديلات على معيار المحاسـبة الدولي 19: تعديل أو تقليص أو سـداد البرنامج. تسـري التعديلات على الفترة التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2019. تتناول التعديلات على معيار المحاسـبة الدولي 19 المحاسـبةعندما يتم تعديل أو تقليص أو سـداد البرنامج خلال فترة مالية ما. تحدد التعديلات متى يتم تعديل أو تقليص أو سداد الخطة خلال الفترة المالية السنوية.

إعادة التصنيف للسنة السابقة -38أعيد تصنيف بعض أرصدة السنة الماضية لتتماشى مع عرض الحسابات للسنة الحالية. لقد كان أثر عمليات إعادة التصنيف هذه غير جوهري بالنسبة للقوائم المالية الموحدة.

اعتماد مجلس الإدارة -39تم اعتماد القوائم المالية الموحدة من قبل مجلس الإدارة بتاريخ 16 يناير 2019 )10 جمادى الأولى 1440هـ(.




فروع المنطقة الوسطى

الرياضالمركز الرئيسي

ص ب / 833 الرياض / 11421 )011( 477 4770 هاتف: )011( 479 9057 فاكس:

1. فرع المركز الرئيسي4770 477 )011( تحويلة 1293 هاتف: 4770 477 )011( تحويلة 4336 فاكس:

2. فرع البديعة)011( 435 7007 هاتف: )011( 435 9401 فاكس:

3. فرع النسيم )011( 239 1662 هاتف:

)011( 235 9656 فاكس:

4. فرع ظهرة البديعة)011( 425 9218 هاتف: )011( 425 9953 فاكس:

وحدة السيدات)011( 428 4704 هاتف: )011( 428 4693 فاكس:

5. فرع الشفاء)011( 423 0017 هاتف:

)011( 423 9846 فاكس:

6. فرع الملز )011( 476 8948 هاتف: )011( 476 7731 فاكس:

وحدة السيدات )011( 477 3739 هاتف: )011( 477 9821 فاكس:

7. فرع العليا )011( 215 8777 هاتف: )011( 215 8778 فاكس:


8. فرع طريق الملك عبدالله )011( 454 9150 هاتف: )011( 456 2817 فاكس:


9. فرع الريان)011( 493 0452 هاتف: )011( 493 0368 فاكس:


10. فرع الحمراء)011( 278 9885 هاتف: )011( 278 9880 فاكس:


10. فرع طريق الدائري الشمالي)011( 453 0764 هاتف: )011( 455 2077 فاكس:


12. فرع التخصصي)011( 465 6052 هاتف: )011( 465 3399 فاكس:


13. فرع مركز المملكة )011( 211 7070 هاتف: )011( 211 2138 فاكس:

14. فرع الروضة)011( 493 3250 هاتف: )011( 493 3512 فاكس:


15. فرع البطحاء)011( 405 0661 هاتف: )011( 405 3604 فاكس:

16. فرع جامعة الملك سعود)011( 468 4480 هاتف: )011( 467 5676 فاكس:

17. فرع جامعة الملك سعود )سيدات(

)011( 805 4300 هاتف: )011( 805 4311 فاكس:

18. فرع عليشة سيدات)011( 435 2564 هاتف: )011( 437 0914 فاكس:

19. فرع الحي الدبلوماسي)011( 488 0271 هاتف: )011( 488 0079 فاكس:

20. فرع وزارة الدفاع)011( 479 3539 هاتف: )011( 478 9000 فاكس:

21. فرع طريق الملك فهد )011( 462 0547 هاتف: )011( 465 7154 فاكس:

22. فرع النخيلهاتف: 2460 205 )011()011( 205 2463 هاتف: )011( 205 2470 فاكس:


23. فرع غرناطة)011( 253 4914 هاتف:

)011( 253 4908 فاكس:

24. فرع السليمانية )011( 464 2360 هاتف:

)011( 464 9873 فاكس:

25. فرع الطريق الدائري الغربي )011( 431 4128 هاتف: )011( 279 0853 فاكس:


26. وزارة المالية)011( 406 8957 هاتف:

27. فرع العليا سيدات)011( 215 8666 هاتف: )011( 544 3220 فاكس:

الخرج 28. فرع الخرج

)011( 544 4040 هاتف: )011( 544 3220 فاكس:

عنيزة 29. فرع عنيزة

)016( 364 8019 هاتف: )016( 364 8251 فاكس:

بريدة30. فرع الصفراء

)016( 325 1940 هاتف: )016( 325 1943 فاكس:

حائل31. فرع حائل

)016( 533 0704 هاتف: )016( 543 1351 فاكس:

تبوك32. فرع تبوك

)014( 421 6864 هاتف: )014( 421 7769 فاكس:

فروع المنطقة الغربية

جدةالإدارة الإقليمية

ص ب / 490 جدة / 21411)012( 653 3555 هاتف: )012( 651 3093 فاكس:

1. فرع الأندلس)012( 653 3555 هاتف:

3555 653 )012( تحويلة 2393 فاكس:

2. فرع شارع الستين )012( 682 5811 هاتف:

5811 682 )012( تحويلة 235 فاكس:

3. فرع طريق مكة)012( 689 9222 هاتف: )012( 688 0491 فاكس:

4. فرع الفيحاء)012( 669 9199 هاتف: )012( 669 9114 فاكس:

5. فرع شارع الملك عبدالعزيز)012( 644 1831 هاتف: )012( 644 6096 فاكس:

6. فرع التحلية )012( 660 7700 هاتف:

7700 660 )012( تحويلة 124 فاكس: وحدة السيدات

)012( 667 4272 هاتف: 4272 667 )012( تحويلة 195 فاكس:

7. فرع طريق الملك)012( 654 9598 هاتف: )012( 655 2868 فاكس:

وحدة السيدات)012( 605 4411 هاتف:

2252 655 )012( تحويلة 137 فاكس:

8. فرع صاري )012( 682 2266 هاتف: )012( 683 8433 فاكس:

9. فرع جامعة الملك عبدالعزيز )012( 629 8866 هاتف:

8866 629 )012( تحويلة 236 فاكس:

10. فرع جامعة الملك عبدالعزيز – سيدات

)012( 672 2620 هاتف: )012( 676 5583 فاكس:

11. فرع الخالدية)012( 692 8081 هاتف:

8081 692 )012( تحويلة 130 فاكس: وحدة السيدات

)012( 692 8082 هاتف: 8082 692 )012( تحويلة 330 فاكس:

12. فرع مركز السامرية)012( 667 2797 هاتف: )012( 284 2194 فاكس:

13. فرع شارع الأمير سلطان)012( 215 3333 هاتف: )012( 622 8204 فاكس:

وحدة السيدات )012( 215 3222 هاتف:

3222 215 )012( تحويلة 142 فاكس:

المدينة المنورة14. فرع سلطانه

)014( 827 8888 هاتف: )014( 828 9450 فاكس:

15. فرع قربان)014( 823 1400 هاتف: )014( 826 6521 فاكس:

مكة المكرمة16. فرع العزيزية

)012( 558 1010 هاتف: )012( 558 0486 فاكس:

17. فرع الستين)012( 548 1010 هاتف: )012( 548 6134 فاكس:


ينبع 18. فرع ينبع

)014( 393 2222 هاتف: )014( 392 2673 فاكس:

أبها19. فرع أبها

)017( 229 5050 هاتف: )017( 229 5959 فاكس:

خميس مشيط20. فرع خميس مشيط

)017( 237 8855 هاتف: )017( 223 5757 فاكس:

الباحة21. فرع الباحة

)017( 725 4111 هاتف: )017( 725 2315 فاكس:

الطائف 22. فرع الطائف

)012( 742 7555 هاتف: )012( 748 5494 فاكس:

نجران 23. فرع نجران

)017( 522 5596 هاتف: )017( 522 2722 فاكس:

جازان24. فرع جازان

)017( 323 8333 هاتف: )017( 322 4533 فاكس:

ثول25. فرع جامعة الملك عبدالله للعلوم

والتقنية)012( 802 4041 هاتف: )012( 802 4058 فاكس:

26. فرع جامعة جدة)012( 290 0702 هاتف: )012( 290 0682 فاكس:

فروع المنطقة الشرقية

الخبرالإدارة الإقليمية

ص ب 842 الخبر 31952)013( 865 8000 هاتف: )013( 865 8122 فاكس:

1. فرع الإدارة الإقليمية )013( 865 8000 هاتف: )013( 865 8122 فاكس:


2. فرع الهدا)013( 835 2737 هاتف: )013( 835 1742 فاكس:


الدمام3. فرع الدمام

)013( 835 2888 هاتف: )013( 835 3555 فاكس:


4. فرع طريق الأمير نايف بن عبد العزيز)013( 841 0868 هاتف: )013( 842 3462 فاكس:

5. فرع شارع الملك سعود)013( 833 0515 هاتف: )013( 833 2882 فاكس:

6. فرع ميناء الملك عبد العزيز)013( 847 0384 هاتف: )013( 847 0389 فاكس:

الظهران7. فرع الدوحة

)013( 891 3938 هاتف: )013( 891 0400 فاكس:

8. فرع الظهران)013( 8766266 هاتف: )013( 3301419 فاكس:

الهفوف9. فرع الهفوف

)013( 586 5354 هاتف: )013( 586 0717 فاكس:

10. فرع الخالدية)013( 588 3344 هاتف: )013( 588 5376 فاكس:

وحدة السيدات)013( 588 5691 هاتف:

المبرز11. فرع المبرز

)013( 536 7777 هاتف: )013( 531 6951 فاكس:

الجبيل12. فرع مدينة الجبيل الصناعية

)013( 341 0435 هاتف: )013( 341 0437 فاكس:

القطيف13. فرع القطيف

)013( 855 0888 هاتف: )013( 855 2018 فاكس:

وحدة السيدات هاتف: 0888 855 )013(فاكس: 9305 854 )013(

رأس تنورة14. فرع رأس تنورة

)013( 667 7182 هاتف:

سيهات15. فرع سيهات

)013( 837 2424 هاتف: )013( 837 7643 فاكس:

الفروع الدولية

الباكستانبنك سامبا المحدود

فرع نافورة سدار طريق مولانا دين محمد وافي، سدار – 1/270/أ

كراتشي + 92 21 5685194 / 5688768 / 5689322 هاتف:

+ 92 21 5689113 فاكس:

الإمارات العربية المتحدةفرع دبي

طريق شاطئ الجميرة، أم سقيم 2، دبي+ 9714 709 1111 هاتف: + 9714 709 1122 فاكس:

قطرفرع الدوحة

برج تورنيدوجناح ب

شارع الفندق، الخليج الغربي+ 974 448 37172 هاتف: + 974 448 37176 فاكس:

الفروع


الفروع104

المنطقة الوسطى

1. مركز الروضةشارع عبدالرحمن الغافقي، الرياض

هاتف: 0359 493 )011( فاكس: 3984 493 )011(

2. مركز الملزشارع الاربعين، الرياض

هاتف: 0428 477 / 5571 477 )011(فاكس: 3635 476 )011(

المنطقة الغربية

1. مركز السامريةمركز السامرية التجاري، جده

هاتف: 2858 667 / 2797 667 )012(فاكس: 2973 667 )012(

2. مركز الفيحاءشارع الستين، حي الفيحاء، جدة

هاتف: 9111 669 )012( / 29156 / 29157فاكس: 9165 669 )012(

المنطقة الشرقية

1. مركز الخبرشارع الامير منصور، الخبر

هاتف: 2715 899 / 3206 899 )013(فاكس: 3024 898 )013(

2. مركز الدمام 2شارع الملك سعود، الدمام

هاتف: 6531 830 / 4155 830 )013(فاكس: 6531 830 )013(

3. مركز شيبةحقل شيبة، أرامكو، الربع الخالي

هاتف: 8557 578 / 8556 578 )013(فاكس: 8555 578 )013(

مراكز سامبا سبيدكاش


مراكز سامبا سبيدكاش

105

ﺔﻴﻟﺎﻤﻟا ﺎﺒﻣﺎﺳ ﺔﻋﻮﻤﺠﻣ م٢٠١٨ يﻮﻨﺴﻟا ...بجومب )...

Documents