i - Меткомбанк · web viewСанкт-Петербург, ул. Марата, д. 69-71,...

ОГЛАВЛЕНИЕ

2

Стр.Введение 6

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации – эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации – эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

7

1.1. Лица, входящие в состав органов управления кредитной организации – эмитента 71.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации – эмитента 81.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации – эмитента 131.4. Сведения об оценщике кредитной организации – эмитента 151.5. Сведения о консультантах кредитной организации – эмитента 151.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет 15II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии кредитной организации – эмитента

16

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации – эмитента

16

2.2. Рыночная капитализация кредитной организации – эмитента 162.3. Обязательства кредитной организации – эмитента 16

2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность 162.3.2. Кредитная история кредитной организации – эмитента 192.3.3. Обязательства кредитной организации – эмитента из обеспечения,

предоставленного третьим лицам19

2.3.4. Прочие обязательства кредитной организации - эмитента 202.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг

20

2.4.1. Кредитный риск 202.4.2. Страновой риск 212.4.3. Рыночный риск 22

2.4.3.1. Фондовый риск 222.4.3.2. Валютный риск 232.4.3.3. Процентный риск 23

2.4.4. Риск ликвидности 232.4.5. Операционный риск 242.4.6. Правовые риски 252.4.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск) 262.4.8. Стратегический риск 27

III. Подробная информация о кредитной организации – эмитенте 283.1. История создания и развитие кредитной организации – эмитента 28

3.1.1. Данные о фирменном наименовании кредитной организации – эмитента 283.1.2. Сведения о государственной регистрации кредитной организации –

эмитента28

3.1.3. Сведения о создании и развитии кредитной организации – эмитента 283.1.4. Контактная информация 303.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика 313.1.6. Филиалы и представительства кредитной организации – эмитента 31

3.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации – эмитента 313.2.1. Отраслевая принадлежность кредитной организации – эмитента 313.2.2. Сведения о деятельности кредитной организации – эмитента 323.2.3. Сведения о наличии у кредитной организации – эмитента разрешений

(лицензий) или допусков к отдельным видам работ33

3.3. Планы будущей деятельности кредитной организации – эмитента 353.4. Участие кредитной организации – эмитента в банковских группах, банковских 35

3

холдингах, холдингах и ассоциациях3.5. Подконтрольные кредитной организации – эмитенту организации, имеющие для нее существенное значение

36

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации – эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента

36

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента

38

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента

38

4.2. Ликвидность кредитной организации – эмитента, достаточность капитала и оборотных средств

39

4.3. Финансовые вложения кредитной организации – эмитента 414.4. Нематериальные активы кредитной организации – эмитента 474.5. Сведения о политике и расходах кредитной организации – эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований

47

4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации – эмитента

48

4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность кредитной организации - эмитента

49

4.6.2. Конкуренты кредитной организации – эмитента 50

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации – эмитента, органов кредитной организации – эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации – эмитента

51

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации – эмитента

51

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации – эмитента

54

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации – эмитента

69

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента

69

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента

72

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента

85

5.7. Данные о численности и обобщенные данные о составе сотрудников (работников) кредитной организации – эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) кредитной организации – эмитента

85

5.8. Сведения о любых обязательствах кредитной организации – эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента

86

VI. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации – эмитента и о совершенных кредитной организацией – эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

87

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) кредитной организации – эмитента

87

6.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации – эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих таких

87

4

участников (акционеров) лицах, а в случае отсутствия таких лиц – об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами обыкновенных акций6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале кредитной организации – эмитента, наличии специального права («золотой акции»)

89

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале кредитной организации – эмитента

89

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) кредитной организации – эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

90

6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией – эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

90

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности 91VII. Бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента и иная финансовая информация

92

7.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации – эмитента

92

7.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации – эмитента

130

7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность кредитной организации – эмитента

157

7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации – эмитента 1587.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж

158

7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации – эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года

158

7.7. Сведения об участии кредитной организации – эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента

158

VIII. Дополнительные сведения о кредитной организации – эмитенте и о размещенных ею эмиссионных ценных бумагах

159

8.1. Дополнительные сведения о кредитной организации – эмитенте 1598.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации

– эмитента159

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации – эмитента

160

8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента

160

8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организация – эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

163

8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных кредитной организацией –эмитентом

163

8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации – эмитента 164

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации – эмитента 1658.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной организации – эмитента, за исключением акций кредитной организации – эмитента

166

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены 1668.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными 166

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям кредитной организации – эмитента с обеспечением, а также об условиях

168

5

обеспечения исполнения обязательств по облигациям кредитной организации – эмитента с обеспечением

8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием

168

8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги кредитной организации – эмитента

168

8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам

169

8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации – эмитента

169

8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации – эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации – эмитента

180

8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации – эмитента

180

8.8.2. Сведения начисленных и выплаченных доходах по облигациям кредитной организации – эмитента

182

8.9. Иные сведения 1828.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками

182

8.10.1. Сведения о представляемых ценных бумагах 1828.10.2. Сведения об эмитенте представляемых ценных бумаг 182

6

ВведениеОбязанность осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета возникла у кредитной организации – эмитента в связи с государственной регистрацией выпуска ценных бумаг, сопровождающегося регистрацией проспекта ценных бумаг.

Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления кредитной организации – эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития банковского сектора и результатов деятельности кредитной организации – эмитента, в том числе планов кредитной организации – эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления кредитной организации – эмитента, так как фактические результаты деятельности кредитной организации – эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг кредитной организации – эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете.

7

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации – эмитента,

сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации – эмитента, а также об иных лицах, подписавших

ежеквартальный отчет1.1. Лица, входящие в состав органов управления кредитной организации – эмитента

Персональный состав Совета директоров (Наблюдательного совета) кредитной организации – эмитента:

Фамилия, Имя, Отчество Год рождения

Коптев Алексей Вячеславович 1975

Матвеева Ирина Аркадьевна 1973

Москов Алексей Валерьевич 1971

Прозоров Александр Леонидович 1957

Садвакас Альберт Владимирович 1975

Смоляницкий Борис Исаакович 1946

Торбенко Дмитрий Анатольевич 1971

Халиков Ринат Шавкятович 1960

Шевченко Наталья Игоревна 1974

Председатель Совета директоров (Наблюдательного совета):Матвеева Ирина Аркадьевна 1973

Персональный состав Правления кредитной организации – эмитента:Фамилия, Имя, Отчество Год рождения

Баталова Нина Николаевна 1961

Баталов Владимир Юрьевич 1971

Малоземов Дмитрий Геннадиевич 1976

Неверова Ольга Сергеевна 1961


Лицо, занимающее должность (исполняющее функции) единоличного исполнительного органа кредитной организации – эмитента:

Фамилия, Имя, Отчество Год рождения


8

1.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации – эмитента

1. Номер корреспондентского счета кредитной организации – эмитента, открытого в Банке России, подразделение Банка России, где открыт корреспондентский счет.

Корреспондентский счет ОАО «МЕТКОМБАНК» № 30101810500000000881 открыт в Головном расчетно-кассовом центре г. Екатеринбург Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Свердловской области.2. Кредитные организации – резиденты, в которых открыты корреспондентские и иные счета кредитной организации – эмитента.

Полное фирменное наименование

Сокращенное фирменное

наименование

Местонахождение ИНН БИК N кор.счета в Банке России, наименование

подразделения Банка России

№ счета в учете кредитной организации-эмитента

№ счета в учете банка контрагента

Тип счета

1 2 3 4 5 6 7 8 9Открытое акционерное общество «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства»

ОАО «МСП Банк»

115035, г. Москва, ул. Садовническая, д. 79

7703213534 044525108 30101810200000000108В ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России

30110810000000000108 30109810600310000881 НОСТРО

Филиал Открытого акционерного общества «Сбербанк России» – Уральский банк

Уральский банк ОАО «Сбербанк России»

620014, г. Екатеринбург, ул. Малышева, 31 В

7707083893 046577674 30101810500000000674 В ГРКЦ ГУ Банка России по Свердловской области

30110810000000000674 30109810916000000063 НОСТРО

Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «ПЛАТИНА»

ООО КБ «ПЛАТИНА»

123610, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12

7705012216 044585931 30101810400000000931 в отделении 2 МГТУ Банка России

30110810400000000931 30109810500000000125 НОСТРО

«Кредит Урал Банк» открытое акционерное общество

«КУБ» ОАО 455044, Челябинская обл., г. Магнитогорск, ул. Гагарина, 17

7414006722 047516949 30101810700000000949 в РКЦ г. Магнитогорска

30110810900000000949

30110840200000000949

30110978800000000949

30109810700000000881

30109840000000000881

30109978600000000881

НОСТРО

НОСТРО

НОСТРООткрытое акционерное общество «Уральский банк реконструкции и развития»

ОАО «УБРИР»

620014, г. Екатеринбург, ул. Сакко и Ванцетти, 67

6608008004 046577795 30101810900000000795 в ГРКЦ ГУ Банка России по Свердловской области

30110810800000000599

30110840100000000599

30110978700000000599

30109810223020000048

30109840323000000048

30109978923000000048

НОСТРО

НОСТРО

НОСТРО

9

Небанковская кредитная организация «Объединенная расчетная система» (открытое акционерное общество)

НКО «ОРС» (ОАО)

125445, г. Москва, ул. Смольная, д.22, строение 1

7712108024 044583103 30103810300000000103в отделении №1 Московского ГТУ Банка России

30213810300000000103

30213840600000000103

30213978200000000103

30214810255000000096

30214840355000000089

30214978155000000083

Счет участника расчетовСчет участника расчетовСчет участника расчетов

Акционерный коммерческий банк «СОЮЗ» (открытое акционерное общество)

АКБ «СОЮЗ» (ОАО)

127055, г. Москва, ул. Сущевская, 27 стр.1

7714056040 044585122 30101810400000000122 в Отделении 2 Московского ГТУ Банка России

30110810500010100122

30110840800010100122

30110978400010100122

30109810000010000088

30109840300010000088

30109978900010000088

НОСТРО

НОСТРО

НОСТРООткрытое акционерное общество «НОМОС-БАНК»

«НОМОС-БАНК» (ОАО)

109240, г. Москва, ул. Верхняя Радищевская, д. 3, стр. 1

7706092528 044525985 30101810300000000985 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России

30110810200010100985 30109810600000000125 НОСТРО

КИТ Финанс Инвестиционный банк (Открытое акционерное общество)

КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО)

191119, г. Санкт-Петербург, ул. Марата, д. 69-71, литер «А»

7831000637 044030848 30101810700000000848 в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Санкт-Петербургу

30110810200016102848 30109810600000020165 НОСТРО

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АЛЬФА-БАНК»

ОАО «АЛЬФА-БАНК»

107078, г. Москва, ул. Каланчевска, д. 27


30110810900010106001

30110840200010106001

30110978800010106001

30109810000000000168

30109840300000000168

30109978900000000168

НОСТРО

НОСТРО

НОСТРОБанк ВТБ (открытое акционерное общество)

ОАО Банк ВТБ

190000, г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 29


30110810800010106004

30110840100010106004

30109810055550000042

30109840355550000136

НОСТРО

НОСТРО

Открытое акционерное общество «Сбербанк России»

ОАО «Сбербанк России»

117997, г. Москва, ул. Вавилова, д. 19

7707083893 044525225 30101810400000000225 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России, г. Москва

30110810100010106005

30110840400010106005

30109810600000000353

30109840900000000353

НОСТРО

НОСТРО

Банк «ВестЛБ Восток» (Закрытое акционерное общество)

Банк «ВестЛБ Восток» (ЗАО)

121069, г. Москва, ул. Поварская, д.23, стр.4

7704037352 044525247 30101810200000000247 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России, г. Москва

30110810200010106015

30110840500010106015

30109810200000000001

30109840800000000002

НОСТРО

НОСТРО

10

Акционерный Коммерческий банк «АВАНГАРД» - открытое акционерное общество

ОАО АКБ «АВАНГАРД»

115035, г. Москва, ул. Садовническая, д. 12, стр. 1


30110810100010106018 30109810900000000057 НОСТРО

Банк ЗЕНИТ (открытое акционерное общество)

Банк ЗЕНИТ (ОАО)

129110, г. Москва, Банный пер., д.9


30110810700010106036

30110840000010106036

30109810000000003695

30109840300000003695

НОСТРО

НОСТРО

Открытое акционерное общество акционерный коммерческий банк «Балтика»

ОАО АКБ «Балтика»

191014, г. Санкт-Петербург, Виленский пер., 15, лит. А, пом. 19-Н, 20-Н.

3900000834 044030917 30101810000000000917 в ГРКЦ ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу

30110810000010106053 30109810600000500804 НОСТРО

Закрытое акционерное общество «ЮниКредит Банк»

ЗАО ЮниКредит Банк

119034, г. Москва, Пречистенская наб., д. 9


30110810200010106057

30110840500010106057

30109810300010328500

30109840900010328501

НОСТРО

НОСТРО

Открытое акционерное общество «ФОНДСЕРВИСБАНК»

ОАО «ФОНДСЕРВИСБАНК»

125047, г. Москва, ул. Бутырский Вал, д. 18, стр. 2


30110810800010106059 30109810900000000224 НОСТРО

Коммерческий банк «Судостроительный банк» (общество с ограниченной ответственностью)

СБ Банк (ООО)

115035, г. Москва, Раушская наб., д.4/5, стр.1

7723008300 044579918 30101810600000000918 в Отделении №4 Московского ГТУ Банка России

30110810200010106060 30109810400000000187 НОСТРО

Закрытое акционерное общество коммерческий банк «Ланта-Банк»

АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО)

115184, г. Москва, ул. Новокузнецкая, д. 9, стр. 2


30110810100010106063 30109810900000000181 НОСТРО

АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК»

ОАО АКБ «Металлинвестбанк»

109074, г. Москва, Славянская площадь, д.2/5/4, стр. 3


30110810860010100163

30110840000010106007

30110978600010106007

30109810400000000280

30109840100000000259

30109978700000000259

НОСТРО

НОСТРО

НОСТРО

11

(ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики (открытое акционерное общество)

ОАО АКБ «Связь-Банк»

125375, г. Москва, ул. Тверская, д. 7

7710301140 044525848 30101810900000000848 в Оперу Московского ГТУ Банка России

30110810560910100848 30109810900000002443 НОСТРО

Акционерный Коммерческий Банк «Национальный Клиринговый Центр» (Закрытое акционерное общество)

ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр»

125009, г. Москва, Большой Кисловский переулок, дом 13

7750004023 044552721 30101810900000000721 в Отделении 5 Московского ГТУ Банка России

30110840900010100721 30109840500000000556 НОСТРО

Открытое акционерное общество «Первый Объединенный Банк»

ОАО «Первобанк»

443086, г. Самара, ул. Ерошевского, 3а

6316106558 043601927 30101810100000000927 в ГРКЦ г. Самара

30110810900016132927 30109810800000000019 НОСТРО

Филиал Открытого акционерного общества «МДМ Банк» в г. Москва

Филиал ОАО «МДМ Банк» в г. Москва

115172, г. Москва, Котельническая наб., д. 33, стр. 1

5408117935 044525495 30101810900000000495 ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России

30110810800010100495

30110840100010100495

30110978700010100495

30109810000010011164

30109840300010011164

30109978900010011164

НОСТРО

НОСТРО

НОСТРО

3. Кредитные организации-нерезиденты, в которых открыты корреспондентские и иные счета кредитной организации – эмитента.Полное

фирменное наименование


наименование

Местонахождение ИНН БИК N кор.счета в Банке России ,

наименование подразделения Банка России

№ счета в учете кредитной организации-

эмитента

№ счета в учете банка контрагента

Тип счета

1 2 3 4 5 6 7 8 9VTB Bank (Deutschland) AG

VTB Bank (Deutschland) AG

Вальтер-Кольб-Штрассе 13 60594 Франкфурт-на- Майне Германия

Нет SWIFT: OWHBDEFF

Нет 30114840400000001566

30114978000000001566

0104290416

0104290390

НОСТРО

НОСТРОRaiffeisen Bank International

Raiffeisen Bank International

Am Stadtpark 9, 1030 Vienna, Austria

Нет SWIFT: RZBAATWW

Нет 30114840700010106073

30114978300010106073

070-55.067.383

000-55.067.383

НОСТРО

НОСТРО

12

http://www.bankersalmanac.com/private/mbkssi.aspx?fid=64174




AG AGVTB Bank (Austria) AG

VTB Bank (Austria) AG

PO Box 560, Parkring 6, A-1011 Vienna, Austria

Нет SWIFT: DOBAATWW

Нет 30114810000010106143

30114840300010106143

11.00.0617810.021

11.00.0617810.001

НОСТРО

НОСТРОEast-West United Bank SA

East-West United Bank SA

10 Boulevard Joseph II, L-1840 Luxembourg, Luxembourg

Нет SWIFT: EWUBLULL

Нет 30114810600010106161

30114840900010106161

LU120821002006432001

LU590821002008402001

НОСТРО

НОСТРОHyposwiss Private Bank Ltd

Hyposwiss Private Bank Ltd

Bahnhofstrasse/Schützengasse 4, 8021 Zürich, Switzerland

Нет SWIFT: SHHBCHZZ

Нет 30114810500010106164

30114840800010106164

30114756800010106164

CH4308530516215000202

CH7008530516215000201

CH1608530516215000203

НОСТРО

НОСТРО

НОСТРОFBME BANK LTD

FBME BANK LTD

90 Archbishop Makarios III Ave, 1077 Nicosia, Cyprus

Нет SWIFT: FBMECY2N

Нет 30114810700010106171

30114840000010106171

CY0511501001067200RUBVOST001CY0411501001067200USDVOST001

НОСТРО

НОСТРО

Bank Julius Baer & Co Ltd

Bank Julius Baer & Co Ltd

Bahnhofstrasse 36, PO Box, 8010 Zürich, Switzerland

Нет SWIFT: BAERCHZZ

Нет 30114810000010106172

30114840300010106172

CH1408515030698052002

CH4108515030698052001

НОСТРО

НОСТРОDeutsche Bank Trust Company Americas

Deutsche Bank Trust Company Americas

60 Wall Street, New York, NY 10005, USA

Нет SWIFT: BKTRUS33

Нет 30114840900010106145 04439950 НОСТРО

EFG Bank AG EFG Bank AG

PO Box 2255, Bahnhofstr 16, 8022 Zürich, Switzerland

Нет SWIFT: EFGBCHZZ

Нет 30114840800010106148 545995 НОСТРО

VP Bank (Schweiz) AG

VP Bank (Schweiz) AG

Bahnhofstrasse 3, 8022 Zürich, Switzerland

Нет SWIFT: VPBVCHZZ

Нет 30114840600010106160 10.204.081 НОСТРО

Clariden Leu AG

Clariden Leu AG

Bahnhofstrasse 32, CH-8001 Zürich, Switzerland

Нет SWIFT: CLLECHZZ

Нет 30114840800010106180 CH5705065180755844000 НОСТРО

Deutsche Bank AG

Deutsche Bank AG

Taunusanlage 12, 60325 Frankfurt am Main, Germany

Нет SWIFT: DEUTDEFF

Нет 30114978100010106147 100-9477589-00 НОСТРО

Commerzbank AG

Commerzbank AG

D-60261 Frankfurt am Main, Germany

Нет SWIFT: COBADEFF

Нет 30114978600010106168 400886780600EUR НОСТРО

Bank Winter & Co. Aktiengesellschaft

Bank Winter & Co AG

Singerstrasse 10 A-1010 Vienna PO Box 878, Austria

Нет SWIFT: WISMATWW

Нет 30114840000010106207 7872013 НОСТРО

Meinl Bank AG

Meinl Bank AG

PO Box 99, Bauernmarkt 2, A-1010 Vienna, Austria

Нет SWIFT: MEINATWW

Нет 30114840300010106211

30114978900010106211

AT601924000100462944

AT861924000000462945

НОСТРО

НОСТРОFalcon Private Falcon Private PO Box 1376, Pelikanstrasse Нет SWIFT: Нет 30114840600010106212 7443790 НОСТРО

13

























































Bank Ltd Bank Ltd 37, CH-8021 Zürich, Switzerland

UEBECHZZ

14



1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации – эмитента

Полное фирменное наименование Закрытое акционерное общество «Екатеринбургский Аудит-Центр»

Сокращенное наименование ЗАО «ЕАЦ»

Место нахождения 620062, г. Екатеринбург, пр. Ленина, 60АИНН 6662006975ОГРН 1036604386367

Номер телефона и факса Тел. (343) 375-69-82, 375-70-42, факс (343) 375-74-02

Адрес электронной почты nfk @ etel . ru

Полное наименование и место нахождения саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудитор

Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России»Российская Федерация, 105120, г. Москва, 3-й Сыромятнический пер., д. 3/9, стр. 3

Финансовый год (годы) из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего финансового года, за который (за которые) аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента

2011 год2010 год2009 год2008 год2007 год

Вид бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, в отношении которой аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка (бухгалтерская (финансовая) отчетность, сводная бухгалтерская отчетность, консолидированная финансовая отчетность)

Финансовая отчетность эмитента в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности (консолидированной и неконсолидированной)

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от кредитной организации – эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с кредитной организацией – эмитентом (должностными лицами кредитной организации – эмитента).Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале кредитной организации – эмитента

Аудитор (должностные лица аудитора) не имеет долей в уставном капитале Банка.

Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией – эмитентом

Аудитору (должностным лицам аудитора) не предоставлялись Банком заемные средства

Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении услуг кредитной организации – эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей

Тесные деловые взаимоотношения между Аудитором и Банком, а также родственные отношения между должностными лицами Аудитора и Банка отсутствуют

Сведения о должностных лицах кредитной организации – эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором)

Должностные лица кредитной организации – эмитента не являются одновременно должностными лицами аудитора

Меры, предпринятые кредитной организацией – эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов.Меры не предпринимались в связи с отсутствием указанных факторов. Для снижения вероятности возникновения указанных факторов банк предпринимает меры по улучшению эффективности корпоративного управления, на регулярной основе осуществляет мониторинг состава акционеров банка, финансовых вложений банка в уставные капиталы других юридических лиц, состава органов управления банка на предмет родственных связей последних, а также иных факторов, которые могут повлиять на независимость аудитора.

Порядок выбора аудитора кредитной организации – эмитента.15

mailto:[email protected]

Выбор аудиторской фирмы проводился Банком на основании мониторинга аудиторских услуг, предлагаемых различными аудиторскими фирмами. Основные условия отбора аудиторской фирмы – анализ деловой и профессиональной репутации аудиторов, а также размер оплаты предлагаемых ими услуг.Выбор аудитора кредитной организации – эмитента осуществляется без процедуры тендера, в связи с десятилетним сотрудничеством с аудитором. Кандидатура аудитора предлагалась Советом Директоров Банка и в соответствии с Уставом Банка утверждалась Общим собранием акционеров Банка.

Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий.Работ, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий, не осуществлялось.Аудитор проводит аудит финансовой отчетности эмитента в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности (консолидированной и неконсолидированной).

Порядок определения размера вознаграждения аудитора, фактический размер вознаграждения, выплаченный кредитной организацией – эмитентом аудитору по итогам каждого из пяти лет, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги.Утверждение размера оплаты услуг аудитора осуществляется Советом Директоров Банка и фиксируется в договоре на проведение аудиторской проверки. Фактический размер вознаграждения, выплаченный кредитной организацией - эмитентом аудитору по итогам 2011 года - 850 000,00 рублей; 2010 года – 650 000,00 рублей; 2009 года – 670 000,00 рублей; 2008 года – 485 000,00 рублей; 2007 года – 580 000,00 рублей.Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги нет.

Полное фирменное наименование Закрытое акционерное общество «БДО»Сокращенное наименование ЗАО «БДО»

Место нахождения Юридический адрес: 117545, г. Москва, Варшавское шоссе, д. 125, строение 1, секция 11Адрес местонахождения: 115054, г. Москва, ул. Дубининская, дом 53, строение 7

ИНН 7716021332ОГРН 1037739271701Номер телефона и факса Тел. (495)797-56-65

Факc (495)797-56-60Адрес электронной почты [email protected]

Полное наименование и место нахождения саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудитор

Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России»Российская Федерация, 105120, г.Москва, 3-й Сыромятнический пер., д. 3/9, стр. 3

Финансовый год (годы) из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего финансового года, за который (за которые) аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента

2011 год2010 год

Вид бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, в отношении которой аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка (бухгалтерская (финансовая) отчетность, сводная бухгалтерская отчетность, консолидированная финансовая отчетность).

2010 год - консолидированная и неконсолидированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с МСФО.2011год - неконсолидированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с МСФО.

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от кредитной организации – эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с кредитной организацией –

16

эмитентом (должностными лицами кредитной организации – эмитента).Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале кредитной организации – эмитента

Аудитор (должностные лица аудитора) не имеет долей в уставном капитале Банка

Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией – эмитентом

Аудитору (должностным лицам аудитора) не предоставлялись Банком заемные средства

Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении услуг кредитной организации – эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей

Тесные деловые взаимоотношения между Аудитором и Банком, а также родственные отношения между должностными лицами Аудитора и Банка отсутствуют

Сведения о должностных лицах кредитной организации – эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором)

Должностные лица кредитной организации – эмитента не являются одновременно должностными лицами аудитора

Меры, предпринятые кредитной организацией – эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов.Меры не предпринимались в связи с отсутствием указанных факторов. Для снижения вероятности возникновения указанных факторов банк предпринимает меры по улучшению эффективности корпоративного управления, на регулярной основе осуществляет мониторинг состава акционеров банка, финансовых вложений банка в уставные капиталы других юридических лиц, состава органов управления банка на предмет родственных связей последних, а также иных факторов, которые могут повлиять на независимость аудитора.Порядок выбора аудитора кредитной организации – эмитента.Выбор аудитора кредитной организации – эмитента осуществляется без процедуры тендера.Выбор аудиторской фирмы проводился Банком на основании мониторинга аудиторских услуг, предлагаемых различными аудиторскими фирмами. Основные условия отбора аудиторской фирмы – анализ деловой и профессиональной репутации аудиторов, а также размер оплаты предлагаемых ими услуг.Аудиторская фирма осуществляющая проверку финансовой отчетности кредитной организации- эмитента в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности утверждается Председателем Правления Банка.Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий.Работ, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий, не осуществлялось. Аудит годовой отчетности по МСФО в соответствии с договором, обзор консолидационного пакета 1 раз в полугодие.Порядок определения размера вознаграждения аудитора, фактический размер вознаграждения, выплаченный кредитной организацией – эмитентом аудитору по итогам каждого из пяти лет, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги.Размер вознаграждения аудитора определяется договором с Аудиторской фирмой. Фактический размер вознаграждения, выплаченный кредитной организацией - эмитентом аудитору по итогам 2011 года 2 260 000,00 рублей; 2010 года 980 000 рублей.Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги нет.1.4. Сведения об оценщике кредитной организации – эмитентаВ отчетном квартале кредитной организацией – эмитентом оценщик не привлекался.

1.5. Сведения о консультантах кредитной организации – эмитентаФинансовый консультант на рынке ценных бумаг кредитной организацией – эмитентом не привлекался.

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчетИными лицами ежеквартальный отчет не подписан.

17

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии кредитной организации – эмитента

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации – эмитента

Наименование показателя 01.04.2012 01.01.2012 01.01.2011

Уставный капитал, тыс. руб. 4 000 000 4 000 000 4 000 000Собственные средства (капитал), тыс. руб.

8 131 537 7 842 624 7 597 977

Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб.

274 816 157 363 202 0

Рентабельность активов (%)4 2,18 0,30 0,40

Рентабельность капитала (%) 13,59 2,01 2,67Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), руб.

43 083 573 45 716 119 52 106 347

Методика расчета показателейЧистая прибыль

= Рентабельность (капитала)Собственные средства (капитал)

Чистая прибыль= Рентабельность (активов)Балансовая стоимость активов

Показатели «уставный капитал» и «прибыль» (форма 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» и форма 0409807 «Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)») рассчитаны на основании Указания Банка России от 12.11.2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», «собственные средства» – на основании Положения Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».В привлеченные средства включены корреспондентские счета ЛОРО, привлеченные межбанковские кредиты, расчетные счета и депозиты юридических и физических лиц, органов государственной власти, выпущенные собственные ценные бумаги.

Анализ финансово-экономической деятельности кредитной организации – эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.Собственные средства (капитал) в 2011 году увеличились на 3,2% до 7 843 млн. руб. Чистая прибыль за 2011 года составила 157 млн. руб.По итогам 1 квартала 2012 года капитал Банка вырос на 5,2% до 8 132 млн. руб., чистая прибыль за отчетный период составила 275 млн. руб. Положительную динамику демонстрируют показатели рентабельности. В структуре привлеченных средств клиентов существенно выросла доля срочных депозитов юридических лиц – с 10 до 24 процентов.Основными направлениями размещения ресурсов ОАО «МЕТКОМБАНК» остаются кредитование физических лиц, приобретение ценных бумаг и размещение средств в кредитных организациях. Процентные доходы составляют основную часть доходной базы Банка.

2.2. Рыночная капитализация кредитной организации – эмитента

Информация о рыночной капитализация кредитной организации – эмитента не указывается в связи с тем, что обыкновенные именные акции Банка на торгах фондовых бирж и иных организаторах торговли на рынке ценных бумаг не обращаются.

2.3. Обязательства кредитной организации – эмитента

2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность

18

Структура заемных средств кредитной организации – эмитента.

Привлеченные средства на 01.01.2012 (без учета СПОД)

номера счетов название статьи сумма, тыс. руб.31308 привлеченные МБК 451 354

40502-40911 средства на счетах клиентов 30 476 51041705-42606 депозиты клиентов 12 340 65743806-43807 прочие привлеченные средства 1 053 000

в составе прочих привлеченных средств в т.ч. субординированные займы, вошедшие в расчет собственных средств (капитала) банка 1 041 750

52301-52406 выпущенные векселя 1 394 598Итого 45 716 119

Привлеченные средства на 01.04.2012

номера счетов название статьи сумма, тыс. руб.31308 привлеченные МБК 33340502-40911 средства на счетах клиентов 24 540 02141705-42606 депозиты клиентов 17 322 40343807 прочие привлеченные средства 1 045 000

в составе прочих привлеченных средств в т.ч. субординированные займы, вошедшие в расчет собственных средств (капитала) банка 1 038 500

52301-52406 выпущенные векселя 136 035Итого 43 043 792

Структура кредиторской задолженности кредитной организации – эмитента.

Кредиторская задолженность на 01.01.2012г.

счета Название статьи Сумма, тыс.руб.60301, 60309 Расчеты по налогам и сборам и НДС полученный 2 66160305, 60307 Расчеты с работниками по оплате труда, прочим

выплатам, подотчетным суммам0

60311, 60313 Расчеты с поставщиками, подрядчиками, покупателями и нерезидентами по хоз.операциям

114

60320 Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам

8

603 2Прочие кредиторы

196

ИТОГО 2 979

Кредиторская задолженность на 01.04.2012г.

счета Название статьи Сумма, тыс.руб.60301, 60309 Расчеты по налогам и сборам и НДС полученный 1 91060305, 60307 Расчеты с работниками по оплате труда, прочим

выплатам, подотчетны суммам

25560311, 60313 Расчеты с поставщиками, подрядчиками,

покупателями и нерезидентами по хоз.операциям114

60320 Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам

8

60322 Прочие кредиторы 312ИТОГО 2 599

19

Причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для кредитной организации – эмитента вследствие неисполнения соответствующих обязательств, в том числе санкции, налагаемые на кредитную организацию – эмитента, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности или просроченной задолженности по заемным средствам.Просроченная кредиторская задолженность отсутствует.

Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности или не менее 10 процентов от общего размера заемных (долгосрочных и краткосрочных) средств за соответствующий отчетный период.

Полное фирменное наименованиеНекоммерческая организация «Фонд развития Центра разработки и коммерциализации новых технологий»

Сокращенное фирменное наименование -

ИНН 7701058410

ОГРН 1107799016720

Место нахождения 105005, г. Москва, ул. Бауманская 2-я, д. 5

Сумма задолженности на 01.01.2012 без учета СПОД, тыс.руб. 10 458 504

Сумма задолженности 01.04.2012, тыс.руб. 7 963 12

Размер просроченной задолженности, тыс.руб. Просроченная задолженность отсутствует

Условия просроченной задолженности Просроченная задолженность отсутствует

Является/не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента

Не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента

Полное фирменное наименованиеОбщество с ограниченной ответственностью «Пенсионная сберегательная компания»

Сокращенное фирменное наименование ООО «Пенсионная сберегательная компания»

ИНН 7707312335

ОГРН 1027707008493

Место нахождения 117452, г. Москва, Балаклавский проспект, д.28В


Сумма задолженности на 01.04.2012, тыс.руб. 4 951 718

Размер просроченной задолженность, тыс.руб. Просроченная задолженность отсутствует




Полное фирменное наименованиеОткрытое акционерное общество «Территориальная генерирующая компания №6»

Сокращенное фирменное наименование

20

ОАО «ТГК-6»

ИНН 5257072937

ОГРН 1055230028006

Местонахождения 603950, г. Нижний Новгород, ул. Алексеевская, д.10/16


Сумма задолженности на 01.04.2012, тыс.руб. 4 700 089

Размер просроченной задолженности, тыс.руб. Просроченная задолженность отсутствует




Информация о выполнении кредитной организацией – эмитентом нормативов обязательных резервов. Информация о наличии/отсутствии штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов.ОАО «МЕТКОМБАНК» не имел случаев неисполнения нормативов обязательных резервов. Обязательные резервы Банк формирует в полном объеме в полном соответствии с требованиями Банка России. Штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов отсутствуют.

2.3.2. Кредитная история кредитной организации – эмитента

В течение последнего завершенного финансового года и текущего финансового года у банка отсутствуют кредитные договоры и/или договоры займа, в том числе заключенные путем выпуска и продажи облигаций, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента.

2.3.3. Обязательства кредитной организации – эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

Информация об общей сумме обязательств кредитной организации – эмитента из предоставленного ею обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация – эмитент предоставила обеспечение, в том числе в форме залога, поручительства и/или банковской гарантии, с учетом ограниченной ответственности эмитента по такому обязательству третьего лица, определяемой исходя из условий обеспечения и фактического остатка задолженности по обязательству третьего лица. Общая сумма обязательств кредитной организации – эмитента из предоставленного ею обеспечения на 01.04.2012 – 4 049 405 529,89 руб.Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация – эмитент предоставила третьим лицам обеспечение на 01.04.2012 – 11 209 501 887,73 руб.

Информация о каждом из обязательств кредитной организации – эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога, поручительства и банковской гарантии, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода (квартала, года), предшествующего предоставлению обеспечения.У кредитной организации – эмитента обязательства из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога, поручительства и/или банковской гарантии, составляющие не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента на дату последнего завершенного квартала, предшествующего предоставлению обеспечения, отсутствуют.Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств третьими лицами.

21

В основе вероятности неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по выпущенным гарантиям лежит кредитный риск принципала, уровень которого оценивается в соответствии с п. 2.4 настоящего отчета. Помимо этого, Банк всесторонне и комплексно рассматривает экономическую суть гарантируемой сделки, контрактные отношения между принципалом и бенефициаром, историю и динамику отношений, статистику аналогичных случаев, юридическую практику. По результатам анализа формируется справедливая оценка риска неисполнения.Факторы, которые могут привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению обязательств.Среди основных факторов неисполнения или ненадлежащего исполнения выделяются: кредитный риск принципала, изменения в законодательстве и правоприменительной практике, форс-мажорные обстоятельства.

2.3.4. Прочие обязательства кредитной организации – эмитента

Соглашения кредитной организации – эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в ее бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии кредитной организации – эмитента, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах.На 01.04.2012 у кредитной организации – эмитента отсутствуют соглашения, не отраженные в ее бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могут существенным образом отразиться на ее финансовом состоянии, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах.

Факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения.На 01.04.2012 у кредитной организации – эмитента отсутствуют соглашения, не отраженные в ее бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могут существенным образом отразиться на ее финансовом состоянии, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах.

Причины заключения кредитной организацией – эмитентом данных соглашений, предполагаемая выгода кредитной организации – эмитента от этих соглашений и причины, по которым данные соглашения не отражены в бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента.На 01.04.2012 у кредитной организации – эмитента отсутствуют соглашения, не отраженные в ее бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могут существенным образом отразиться на ее финансовом состоянии, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах.

2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг

Целью политики кредитной организации – эмитента в области управления рисками является определение принципов построения и функционирования системы управления рисками в Банке, минимизация рисков при осуществлении Банком профессиональной деятельности при условии соблюдения паритета интересов между собственниками (акционерами), клиентами (вкладчиками), менеджментом и сотрудниками Банка.

2.4.1. Кредитный рискКредитная организация – эмитент, выполняя свои основные банковские функции (в том числе предоставляя финансовые ресурсы на условиях срочности, платности и возвратности) подвержена кредитному риску – вероятности (возможности) получения убытков вследствие невыполнения обязательств по договорам заемщиками и контрагентами, получившими финансовые ресурсы.Банк в своей деятельности подвержен кредитному риску, то есть риску того, что контрагент Банка окажется не в состоянии исполнять свои обязательства по погашению задолженности перед Банком в определенный срок.

• Банк рассматривает подверженность кредитному риску как на уровне отдельных Заемщиков (групп связанных Заемщиков), так и на уровне кредитного портфеля в целом.

• Контроль кредитного риска на уровне отдельных Заемщиков и субпортфелей (например,

22

по видам кредитных продуктов) осуществляется при помощи системы лимитируемых полномочий по суммам выдач, распределенных по органам банка, принимающим решения о выдаче кредита (кредитных комитетов и уполномоченных лиц). Лимиты на кредитование юридических лиц определяются Кредитным комитетом Банка индивидуально.

• Контроль кредитного риска на уровне портфеля (кредитов, гарантий, неиспользованных кредитных линий) осуществляется путем установления лимитов риска на структуру кредитного портфеля по отраслям, в которых осуществляют свою деятельность Заемщики (в % от общего размера портфеля). Фактическое соблюдение данного вида лимитов контролируется на ежемесячной основе. Так же на регулярной основе осуществляется анализ концентрации кредитного риска по группам кредитного качества, регионам присутствия, секторам экономики, суммам, срокам, процентным ставкам, продуктам. Отслеживается максимально допустимый риск на одного заемщика (группу связанных заемщиков).

• Управление кредитным риском осуществляется путем тщательного кредитного анализа деятельности Заемщика на предварительных этапах рассмотрения заявки на кредит, так и периодически после выдачи Банком отслеживается финансовое положение всех заемщиков с целью выявления потенциальных угроз в их финансово-хозяйственной деятельности, анализируется их возможность погасить сумму запрашиваемого долга и предполагаемых процентов за пользование кредитом. Суммы, возможные к выдаче конкретному заемщику, и процентные ставки определяются Кредитным комитетом Банка с учетом специфики деятельности каждого конкретного заемщика и с учетом специфики сделок, под которые привлекаются средства Заемщиками.

• Управление кредитным риском также осуществляется путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц.

• Кредитный риск на уровне отдельных эмитентов из инвестиционного портфеля облигаций Банка и кредитов МБК на уровне отдельных банков контролируется на ежедневной основе на предмет превышения установленных лимитов риска.

• Готовность к принятию кредитного риска Банком определяется путем утверждения Советом Директоров Банка Кредитной политики Банка, устанавливающей все основные этапы процесса кредитования, разграничивающей полномочия принятия кредитных решений, определяющей порядок установления лимитов концентрации кредитного портфеля и систему соблюдения этих лимитов.

• Ответственность за одобрение операций, сопровождаемых кредитным риском, несут Кредитные комитеты Банка и уполномоченные лица. Каждое уполномоченное на принятие решений по кредитованию лицо и розничный кредитный комитет осуществляют деятельность в пределах полномочий, одобренных Кредитным комитетом Банка.

• Распределение полномочий между кредитными комитетами осуществляется Правлением в зависимости от степени существенности кредитного риска. Комитеты проводят свои заседания еженедельно. В состав Кредитного комитета Банка входят представители Департамента риск-менеджмента, кредитующего подразделения, Юридического департамента, Департамента внутреннего контроля, Члены Правления и аппарата управления Банка. Членство в комитетах отражает сбалансированный подход к принимаемому кредитному риску. Наиболее существенные операции (превышающие определенную долю капитала, операции с определенными видами заемщиков) одобряются Правлением или Советом Директоров Банка.

• Совет Директоров Банка является главным органом, ответственным за управление кредитным риском, и наряду с вышеперечисленными процедурами, утверждает новые продукты, схемы предоставления, лимиты на уровень кредитного риска в целом по Банку.

• Розничный кредитный комитет контролирует уровень резервирования по розничному кредитному портфелю. В его состав входят представители розничного бизнеса, Департамента риск-менеджмента, Департамента по работе с проблемными активами.

• Оценка кредитного риска на этапе рассмотрения сделки подразумевает проведение глубокого анализа возможности заемщика обслуживать предполагаемый уровень финансового долга. Исполнение обязательств обеспечивается принятием обеспечения. Рассмотрение сделок розничного кредитования осуществляется при помощи скоринг-системы, минимизирующей риск ошибок по причине человеческого фактора.

• Банком разработаны процедуры оперативного выявления и реакции на сделки, демонстрирующие признаки ухудшения кредитного качества, включающие снижение уровня задолженности, принятие дополнительного обеспечения, реструктуризацию или другие действия в соответствии с необходимостью.

2.4.2. Страновой риск

23

Бóльшая часть активов, несущих кредитный риск, представляет собой обязательства российских контрагентов и их оффшорных компаний. Доля активов и пассивов Банка, приходящихся на другие страны (не РФ), незначительна.

Абсолютное большинство доходов, полученных Банком, приходится на контрагентов, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Капитальные затраты Банка так же относятся к операциям на территории Российской Федерации.

Риски, связанные с законодательными изменениями, которые могут повлечь ущемление прав инвесторов, риски военных конфликтов, введения чрезвычайного положения и забастовок, Банк считает маловероятными в связи с проводимым руководством страны устойчивым курсом на стабилизацию политической системы, либерализацию финансовых рынков и приведение их к мировым стандартам.

Риски стихийных бедствий и ущерб от природных явлений не являются критическим в силу природно-климатических условий в зоне деятельности Банка.

Страновой риск также принимается во внимание Банком при работе с иностранными контрагентами. Основные операции на зарубежных рынках заключаются в наличии корреспондентских счетов в зарубежных Банках, проведении расчетов клиентов.

Для снижения рисков Банк при выборе контрагентов основывается на результатах анализа ведущих международных рейтинговых агентств: Fitch, Moody's, Standard&Poor's. Помимо этого анализируется стабильность политической, экономической и денежной ситуации в стране расположения контрагента. Благодаря тому, что окончательно принятие решения о работе с иностранными контрагентами Банк принимает после детального анализа всех рисков, связанных с его местоположением, страновой риск оказывает незначительное влияние на деятельность Банка.

2.4.3. Рыночный рискУправление рыночным риском осуществляется Банком при помощи установления лимитов

открытых позиций (по валютам, на операции с ценными бумагами), лимитов на стоимость привлекаемых и размещаемых ресурсов.

Лимиты на рыночный риск торговых позиций по эмитентам ценных бумаг утверждаются Кредитным комитетом Банка на основании анализа, проводимого Департаментом риск-менеджмента.

Банк осуществляет контроль за соблюдением требований ЦБ РФ, изложенных в следующих документах: Положение Банка России от 14.11.2007 № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков», Инструкция Банка России от 05.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

Расчет рыночного риска осуществляется в соответствии с Методикой, устанавливаемой Банком России. При этом каждый вид рыночного риска определяется на основе алгоритма, использующего вычисление чистых длинных и коротких позиций, которые занимает Банк по однородным финансовым инструментам, и взвешивание их по экспертной величине рыночного риска, связанного с данной категорией финансовых инструментов.

2.4.3.1. Фондовый рискФондовый риск, под которым понимается вероятность возникновения убытков Эмитента

вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые инструменты.

Для количественного определения ценовых рисков отдельных финансовых инструментов Банка, относящихся к торговой позиции, Банк использует лимиты на размер открытой позиции по операциям с ценными бумагами корпоративных эмитентов и Банков.

Данные лимиты утверждаются Кредитным комитетом Банка и пересматриваются по необходимости, но не реже одного раза в год.

Основным активом Банка, подверженным фондовому риску, является портфель облигаций. Оценка фондового риска портфеля облигаций производится на ежемесячной основе с определением доходности портфеля, размеров риска (дюрации), эффективности вложений Банка в данные бумаги.

Помимо оценки ситуации на рынке, котировок бумаг эмитента и объемов торгов по ним, Банком оценивается уровень вероятности дефолта контрагентов (по ценным бумагам), то есть уровень кредитного риска. Данный анализ принимается во внимание при установлении лимитов на фондовый риск.

В ближайшее время в Банке планируется внедрение методов оценки фондового риска на

24

основе VaR моделирования, сценарного моделирования экстремальных потерь, процедур установления лимитов исходя из оценок VaR и экстремальных потерь.

Принимаемые мероприятия по минимизации фондового риска позволяют обеспечивать его низкий уровень.

2.4.3.2. Валютный рискВалютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов

иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Управление валютным риском, то есть риском потерь в следствие неблагоприятного изменения курсов валют, осуществляется Казначейством Банка путем установления лимитов на общую открытую валютную позицию. Соблюдение лимитов ОВП контролируется ежедневно. Банк использует различные финансовые инструменты для управления текущим и прогнозируемым уровнем валютного риска.

В случае необходимости сублимиты на открытую валютную позицию по филиалам перераспределяются приказом Председателя Правления Банка.

На ежемесячной основе проверяется существенность значительных изменений курсов валют для финансового положения Банка в рамках стресс-тестирования основных банковских рисков. Данный анализ производится с помощью методологии VaR и информация по результатам анализа ежемесячно доводится до сведения членов Правления.

Ежедневно Банк составляет отчет по открытой валютной позиции в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России с целью ограничения уровня валютного риска.

Подверженность Банка валютному риску находится на низком уровне.

2.4.3.3. Процентный рискПроцентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие

неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка.

Банк подвержен процентному риску в следствие своей основной деятельности по размещению средств по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков по привлекаемым средствам. Процентный риск возникает в случае резкого однонаправленного изменения процентных ставок или уменьшения процентного спрэда (разрыва), когда активы Банка теряют часть своей стоимости, а стоимость пассивов возрастает, следовательно, маржа сокращается.

Основой управления процентным риском является снижение влияния на финансовый результат Банка неблагоприятного изменения ставок на рынке. Это достигается путем контроля за разрывом по срочности размещенных и привлеченных средств с фиксированной ставкой, а также приведение в соответствие активов и пассивов, подверженных колебаниям процентной ставки.

Управление процентным риском осуществляется Финансовым комитетом Банка на основании Процентной политики, в том числе путем установления лимитирующих значений по процентным ставкам по привлекаемым и размещаемым ресурсам.

Анализ процентного риска основывается на гэп-анализе (разнице по срокам между чувствительными к изменениям процентных ставок активами и пассивами), стресс-тестировании ситуации изменения процентных ставок на рынках и как следствие изменение процентных ставок по кредитам. Результаты анализа предоставляются на ежемесячной основе Финансовому комитету и Правлению Банка.

Принятые меры по минимизации процентного риска позволяют Банку поддерживать его (риска) низкий уровень.

2.4.4. Риск ликвидностиРиск потери ликвидности представляет собой вероятность потерь в случае временной

неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств по пассивам в полном объеме или частично, а также удовлетворять требования по активам, в том числе по рефинансированию текущих активов. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих обязательств.

25

Процедуры по управлению риском ликвидности охватывают все операции Банка, в которых существует риск ликвидности, на уровне конкретных активов и обязательств, предусматривают непрерывную оценку риска потери ликвидности, устанавливают лимиты, обеспечивающие адекватный уровень риска ликвидности на текущий, кратко-, средне- и долгосрочный период времени, предусматривают мероприятия по разрешению кризисов ликвидности, определяющие порядок оперативной координации действий менеджмента и коллегиального принятия решений, четкое разделение обязанностей, способы поддержания отношений с клиентами, иные стратегии работы с активами и обязательствами, чем в обычное время, порядок и источники экстренного поддержания ликвидности.

По многим активам (кредитам) установлены графики погашения, что снижает неопределенность в сроках погашения активов и позволяет осуществлять планирование на более высоком уровне доверия. Активы и пассивы Банка планируются комплексно Финансово-экономическим Департаментом Банка и любое размещение согласовывается с выстроенной структурой ресурсной базы. В Банке ведется платежный календарь, что является инструментом контроля риска краткосрочной ликвидности.

Для целей оперативного управления ликвидностью Банком обеспечивается и поддерживается оптимально-сбалансированная структура баланса, составляется ежедневная платежная позиция, прогнозируется текущая, средне- и долгосрочная ликвидная позиция и проводится анализ требований и обязательств Банка по срокам. При прогнозировании учитывается степень гарантированности поступления источников финансирования, существование прав на досрочное изъятие денежных ресурсов, возможность пролонгации и рефинансирования долговых обязательств, устойчивости клиентской базы, концентрация источников денежных ресурсов.

Величина риска ликвидности определяется также размерами несоответствия фактических показателей Банка значениям обязательных нормативов, установленных Банком России: норматив мгновенной ликвидности (Н2); норматив текущей ликвидности (Н3); норматив долгосрочной ликвидности (Н4).

Управление риском ликвидности осуществляется Казначейством на основании «Политики по управлению ликвидностью в Банке».

Для поддержания достаточной ликвидности в целом по Банку Казначейство обеспечивает адекватный портфель краткосрочных ликвидных активов (ценных бумаг, МБК).

Департаментом риск-менеджмента регулярно проводится стресс-тестирование по ликвидности при различных сценариях оттока средств и прочих экстремальных рыночных обстоятельств, информация о результатах которого доводится до сведения Казначейства и членов Финансового комитета и Правления Банка.

В большинстве периодов оценки в Банке наблюдался избыток ликвидности, что свидетельствует о низком уровне риска ликвидности.

2.4.5. Операционный рискОперационный риск – возможность возникновения убытков в результате несоответствия

установленных Банком порядков и процедур совершения банковских операций и сделок законодательству РФ, а также вследствие нарушения процесса внутреннего контроля и управления Банком, появления ошибок при подготовке и совершении отдельных операций.

Операционный риск включает:- риск нарушений в функционировании технических систем (сбои в электронных системах

коммуникации, ошибки и сбои в программном обеспечении);- риск человеческих ошибок (квалификация специалистов не соответствует исполнению

должностных обязанностей, неправильная интерпретация инструкций, нарушение условий сделки);

- риск потерь вследствие нарушений в системе управления и внутреннего контроля Банка (превышение лимитов, совершение операций с нарушением полномочий по составу и объему операций и др.);

- риск ущерба от мошеннических действий персонала с целью приобрести незаконную финансовую выгоду: вовлечение Банка в коммерческие взаимоотношения с теневой экономикой, незаконное присвоение материальных ценностей, принадлежащих Банку, осуществление инсайдерских сделок, наносящих ущерб Банку;

- риск ущерба, связанный с ошибками при разработке внутренних нормативных документов, с нечетким формулированием прав и ответственности сторон, некорректном оформлении договоров.

Процедуры по управлению операционным риском включают в себя точную идентификацию

26

всех возможных источников операционного риска, определяют допустимый объем операционного риска и величину ресурсов, направляемых на защиту от него, обеспечивают возложение функций по выполнению обязанностей на специалистов соответствующей квалификации, определяют основные конструктивные решения, направленные на снижение операционного риска, включают меры по ограничению негативного влияния наступившего операционного риска (дублирующие мощности в телекоммуникациях и вычислительных сетях, процедуры восстановления и расчистки данных в случаях ошибок, несанкционированной замены данных или разрушения программного обеспечения, планы действий в чрезвычайных ситуациях); обеспечивают мониторинг операционного риска с использованием таких индикаторов, как задержки в совершении операций, неурегулирование расчетов, ошибки и т.п., а также анализ причин, которые привели к конкретной ситуации.

Управление операционным риском связано с управлением персоналом, строгим соблюдением должностных инструкций, системой делегирования полномочий, с функционированием системы внутреннего контроля, надежностью и безопасностью информационных систем Банка, постоянным мониторингом правовой среды, согласованием утверждаемой внутрибанковской документации со всеми задействованными в определенных процессах структурами Банка.

Управление операционным риском осуществляется руководителями структурных подразделений в соответствии с Положением об управлении рисками Банка.

Внутренний контроль операционного риска является ключевым инструментом в управлении операционным риском и касается порядка разделения полномочий и обязанностей служащих, на основании требований нормативных документов Банка России и внутренних нормативных документов, строгого соблюдения подотчетности при выполнении операций, наличии контрольных функций при совершении операций, требующих дополнительного контроля, определения наиболее уязвимых мест (критических зон), с точки зрения возникновения операционного риска, постоянного мониторинга изменений в законодательстве, постоянного усовершенствования используемых информационных технологий, разработка более совершенных методов обработки данных.

В Банке ведется статистика операционного риска в форме журнала учета операционных убытков. На основании этой статистики определяются участки бизнеса, наиболее подверженные операционному риску, принимаются меры по их минимизации. На основании экспертного мнения руководителей структурных подразделений банка составляется интегрированный показатель оценки операционного риска, участвующий в расчете норматива достаточности капитала с учетом операционного риска.

2.4.6. Правовые рискиПравовой риск – возможность возникновения у Банка потерь вследствие допускаемых

правовых ошибок при осуществлении деятельности. Деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства Российской Федерации, нормативных актов Правительства, Банка России и иных органов власти. Все лицензионные условия и требования законодательства и подзаконных актов, а также нормативных актов Банка России кредитной организацией-эмитентом соблюдаются.

Возникновение правового риска обусловлено как внешними, так и внутренними факторами. К внешним факторам относятся: несовершенство правовой системы РФ, противоречивость действующих нормативных актов, которые часто содержат неоднозначное толкование одних и тех же требований; неурегулированность отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Банка; подверженность изменениям методов государственного регулирования, которая приводит к определенной непредсказуемости результатов банковских операций длительного характера; ошибки, допущенные независимыми экспертами при юридических консультациях Банка, приводящие к неверному решению вопросов или неправильному оформлению документов.

К внутренним факторам относятся: нарушения исполнительными органами и служащими Банка требований нормативно-правовых актов, заключенных договоров, учредительных и внутренних документов Банка, несоблюдение внутренних документов Банка, несвоевременное приведение деятельности Банка в соответствие с изменениями нормативных правовых актов, некачественная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам, недостаточная проработка правовых вопросов при внедрении новых банковских продуктов, операций и технологий, нарушение трудового законодательства, несовершенство кадровой политики.

Управление правовым риском обеспечивается Юридическим Департаментом Банка за счет сопровождения банковских операций, членства в Кредитном комитете Банка, разработки

27

принципов управления правовым риском, осуществления оценки и организации работы по его минимизации путем определения наиболее значимых для Банка видов сделок и разработки для них типовых форм договоров, установления порядка индивидуального рассмотрения нестандартных договоров, проведения предварительной экспертизы всех соглашений, составленных от имени Банка, а также новых нормативных документов, организации постоянного контроля за соблюдением органами управления и служащими Банка нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов Банка, вовлечения в процесс управления правовым риском органов управления Банка, а также служащих, участвующих в осуществлении или контроле за осуществлением банковских операций и сделок, принятия мер к исправлению недостатков в работе Банка, устранению нарушений нормативных правовых актов РФ, своевременного реагирования на изменения этих актов.

Контроль за уровнем правого риска осуществляется Советом Директоров Банка на основании системы лимитов на показатели правового риска. Данный контроль превышения лимитов по жалобам, судебным искам, нарушениям законодательства осуществляется Советом Директоров ежеквартально на основании информации, предоставляемой Департаментом риск-менеджмента и Юридическим департаментом.

Применяемые меры свидетельствуют о низком уровне правовых рисков Банка.Описание правовых рисков Банка как эмитента.В случае нарушения кредитной организацией – эмитентом в ходе эмиссии ценных бумаг

требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативно-правовых актов Банка России, а также условий размещения, установленных в решении о выпуске и/или проспекте ценных бумаг; обнаружения в документах, на основании которых был зарегистрирован выпуск ценных бумаг, недостоверной информации; в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, регистрирующий орган вправе приостановить эмиссию ценных бумаг и признать несостоявшимся выпуск ценных бумаг.

Признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся влечет изъятие из обращения ценных бумаг данного выпуска и возвращение инвесторам денежных средств (другого имущества), полученных (полученного) кредитной организацией-эмитентом в счет оплаты ценных бумаг.

Денежные средства, находящиеся на накопительном счете кредитной организации – эмитента, перечисляются по распоряжению кредитной организации – эмитента инвесторам платежными поручениями на банковские счета в соответствии с законодательством Российской Федерации или возвращаются через кассу кредитной организации – эмитента (для физических лиц - резидентов Российской Федерации) в срок не позднее 3 рабочих дней с момента уведомления кредитной организации-эмитента о признании выпуска ценных бумаг несостоявшимся.

Затраты кредитной организации – эмитента по выпуску ценных бумаг, признанному несостоявшимся, а также связанные с возвратом денежных средств их владельцам, учитываются в составе расходов кредитной организации – эмитента.

Неисполнение обязательств кредитной организации – эмитента по облигациям является существенным нарушением условий заключенного договора займа (дефолт) в случае:• просрочки исполнения обязательства по выплате очередного процента (купона) по облигации на срок более 7 дней или отказа от исполнения указанного обязательства;• просрочки исполнения обязательства по выплате суммы основного долга по облигации на срок более 30 дней или отказа от исполнения указанного обязательства.Исполнение соответствующих обязательств с просрочкой, не превышающей сроков, указанных в настоящем пункте, составляет технический дефолт.

2.4.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)Риск потери деловой репутации Банка – возможность возникновения убытков в результате

сужения клиентской базы вследствие формирования в обществе негативного представления об устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.

Банк осуществляет свою деятельность на рынке уже в течение 18 лет. За время своего существования Банк подтвердил репутацию одного из наиболее устойчивых и надежных банков в Свердловской области благодаря своевременному и качественному исполнению своих обязательств перед клиентами и партнерами, строгому соблюдению законодательства и норм деловой этики. С целью исключения формирования негативного представления о финансовой устойчивости Банк уделяет особое внимание организации полноценной и достоверной системы публичного раскрытия информации в средствах массовой информации и на сайте Банка в Интернете. Отдел рекламы и маркетинга регулярно проводит мониторинг информации о Банке в СМИ.

28

Процедуры по управлению репутационным риском содержат: порядок выявления и методы анализа причин возникновения риска и влияния факторов риска на деятельность и финансовое состояние Банка; процедуры минимизации риска и разработки мер по предотвращению риска потери деловой репутации; порядок реагирования на поступающие в Банк общественные отзывы, претензии и предложения акционеров, кредиторов, вкладчиков и других заинтересованных лиц; порядок отслеживания и реагирования Банка на отзывы средств массовой информации; меры социально-экономического, дисциплинарного и организационного характера, повышающие заинтересованность служащих в укреплении и развитии Банка; порядок мониторинга (постоянного наблюдения) риска потери деловой репутации.

Ответственность за разработку и внедрение принципов управления риском потери деловой репутации возлагается на соответствующих заместителей Председателя Правления, согласно распределения обязанностей и полномочий между заместителями Председателя Правления Банка.

Контроль за уровнем репутационного риска осуществляется Советом Директоров Банка на основании системы лимитов на показатели репутационного риска. Данный контроль превышения лимитов по жалобам, негативной информации о банке в СМИ, нарушениям законодательства осуществляется Советом Директоров ежеквартально на основании информации, предоставляемой Департаментом риск-менеджмента, Юридическим департаментом и Отделом маркетинга и рекламы.

В Банке соблюдаются стандарты делового этикета и внешнего вида сотрудников.Применяемые меры свидетельствуют о низком уровне репутационных рисков Банка.

2.4.8. Стратегический рискСтратегический риск — возможность возникновения у кредитной организации убытков в

результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в недостаточном учёте возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Стратегический риск Банка значительно снижается путем проработки управленческих решений на основе анализа текущей ситуации в банковском секторе и перспектив его развития, уровней рисков, действий конкурентов Банка, потребностей клиентов, возможностей кадрового финансового и технического обеспечения запланированных изменений. Исходя из оценки указанных параметров, Банк планирует продуктовый ряд, тарифную политику, развитие филиальной сети, управление активами и пассивами, управление процентными ставками, бюджет, количественные и качественные показатели развития.

В Банке принимаются ежегодные бюджеты и финансовые планы на среднесрочную перспективу, обеспечивающие четкий горизонт планирования деятельности Банка, надежность и стабильность в работе со своими клиентами. Отчеты о выполнении целевых показателей плана рассматриваются Советом Директоров ежеквартально и принимаются оперативные решения по внесению корректировок в текущую деятельность Банка с целью выполнения задач, намеченных перед Банком его акционерами.

29

III. Подробная информация о кредитной организации – эмитенте

3.1. История создания и развитие кредитной организации – эмитента

3.1.1. Данные о фирменном наименовании кредитной организации – эмитента

Полное фирменное наименование Открытое акционерное общество «МЕТКОМБАНК»

Сокращенное наименование ОАО «МЕТКОМБАНК»

Дата введения действующих наименований 21.03.2002

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации – эмитента – ОАО «МЕТКОМБАНК», является схожим с сокращенным наименованием другой кредитной организации, полное фирменное наименование которой: Открытое акционерное общество «Металлургический коммерческий банк» (сокращенное наименование: ОАО «Меткомбанк»). Для избежания смешения указанных наименований кредитная организация – эмитент в официальных документах использует ИНН, ОГРН и/или место нахождения.

Данные об изменениях в наименовании и в организационно-правовой форме кредитной организации – эмитента.

Дата изменения Тип изменения Полное наименование до

изменения

Сокращенное наименование до

измененияОснование изменения

1 2 3 4 5

21.03.2002 изменение наименования

Общество с ограниченной

ответственностью «МЕТКОМБАНК»

ООО «МЕТКОМБАНК»

Решение Общего Собрания

участников (Протокол № 2 от 15.05.2001)

21.03.2002изменение

организационно -правовой формы


ответственностью «МЕТКОМБАНК»

ООО «МЕТКОМБАНК»

Решение Общего Собрания

участников (Протокол № 2 от 15.05.2001)

3.1.2. Сведения о государственной регистрации кредитной организации – эмитента

Регистрационный номер 2443

Дата регистрации 02.08.1993

Наименование регистрирующего органа Центральный банк Российской Федерации

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) 1026600000195

Дата внесения записи о создании (о первом представлении сведений) в Единый государственный реестр юридических лиц

07.08.2002

Наименование регистрирующего органа в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц

Управление Министерства Российской Федерации по

налогам и сборам по Свердловской области

3.1.3. Сведения о создании и развитии кредитной организации – эмитента

Кредитная организация – эмитент существует с 02.08.1993 г., т.е. 18 лет с даты ее государственной регистрации.Кредитная организация – эмитент создана на неопределенный срок.

Краткое описание истории создания и развития кредитной организации – эмитента.

30

ОАО «МЕТКОМБАНК» (далее в настоящем пункте – ОАО «МЕТКОМБАНК», «Банк», «МЕТКОМБАНК») – один из крупнейших уральских банков, был создан в 1993 году в городе Каменске-Уральском Свердловской области по адресу ул. Октябрьская, 36 (адрес является фактическим и юридическим адресом Банка с момента его основания). Учредителями Банка и его первыми клиентами стали металлургические предприятия.Целью создания Банка является содействие развитию предпринимательства, расширение и развитие рынка банковских услуг, получение прибыли.1993-1995 гг. – был периодом становления, накопления первоначального капитала, а также стратегии и тактики работы в рыночных условиях.В период с 1995 г. по 2000 г. сформировалась новая управленческая команда, ориентированная на динамичное рыночное развитие. Банк значительно расширил свою клиентскую базу, а также территориальную нишу: в 1999 году открыт дополнительный офис в городе Екатеринбурге.В 2000 году открылся Московский филиал Банка, а в 2001 году в рамках реализации принятой стратегии расширения – филиалы в городе Шелехов Иркутской области и в городе Краснотурьинск Свердловской области.21 марта 2002 произошла смена организационно-правовой формы Банка с Общества с ограниченной ответственностью на Открытое акционерное общество.С мая 2003 года «МЕТКОМБАНК» начал работать с банковскими картами на территории присутствия головного отделения – в г. Каменске-Уральском. Правлением Банка принято решение о развитии проекта работы с банковскими картами международных платежных систем VISA и Master Card.Сентябрь-октябрь 2003 года – стал этапом развития системы дистанционного банковского обслуживания. Полностью запущена система Интернет-банк, представляющая собой полноценный банковский сервис, обеспечивающий работу с платежными документами через защищенный доступ по сети Интернет к справочной и финансовой информации Банка.В 2005 году «МЕТКОМБАНК» вошел в первую сотню российских банков, обладающих самой развитой филиальной сетью. В первой половине 2005 года «МЕТКОМБАНК» открыл сразу три дополнительных офиса в Екатеринбурге, один – в Североуральске и филиал в Волгограде.В 2005 году «МЕТКОМБАНК» один из первых в регионе вышел на рынок лизинга коммерческой недвижимости.11 января 2005 года Банк был включен в реестр участников системы обязательного страхования вкладов под № 390.Развивая потребительское кредитование, «МЕТКОМБАНК» в 2005 году не только активно продвигал уже освоенные ранее, но и предлагал новые кредитные продукты. Весьма востребованными, в частности, оказались кредиты на неотложные нужды и овердрафт.В 2005 году «МЕТКОМБАНК» впервые в своей практике начал использовать и полностью освоил ипотечное кредитование – опробованный временем во всех развитых странах инструмент мобилизации будущих доходов населения для решения его жилищной проблемы.Работа «МЕТКОМБАНКа» по развитию рынка ипотечного кредитования Свердловской области была отмечена серебряной медалью выставки «СТРОЙПРОМЭКСПО-2005».В 2006 году Банк стал одним из лидеров ипотечного кредитования в Свердловской и Иркутской областях. В Иркутской области Банк выиграл конкурс на участие в федеральной программе «Жилище», в рамках которого было заключено соглашение с Областной администрацией на 5 лет для ипотечного кредитования сотрудников бюджетной сферы с субординированием первоначального 30-процентного взноса со стороны государства и муниципалитетов.Весной 2007 года в результате первой дополнительной эмиссии акций ОАО «МЕТКОМБАНК», отчет о которой зарегистрировал Банк России 19 апреля 2007 года, уставный капитал Банка достиг одного миллиарда рублей. Тем самым акционеры вновь подтвердили свое намерение поддерживать и развивать Банк на всей территории России, а клиенты получили дополнительные возможности работы с Банком.В 2007 году был разработан пакет комплексных услуг «Корпоративное казначейство», представляющий собой высокотехнологичный комплекс расчетных, кредитных и аналитических продуктов, способствующий повышению качества управления финансовыми ресурсами предприятий крупного и среднего бизнеса.17 июля 2007 года - Moody's Investors Service присвоило ОАО «МЕТКОМБАНК» следующие рейтинги по глобальной шкале: В3 по долгосрочным и Not-Prime по краткосрочным депозитам в национальной и иностранной валюте, а также рейтинг финансовой устойчивости (РФУ) на уровне Е+. Одновременно Moody's Interfax Rating Agency присвоило банку долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале на уровне Baa2.ru.

31

21 октября 2008 года в результате регистрации Банком России второго дополнительного выпуска акций уставный капитал «МЕТКОМБАНКа» увеличился на 1 миллиард рублей и составил 2 миллиарда рублей. Данное увеличение уставного капитала является плановым шагом в реализации стратегии развития ОАО «МЕТКОМБАНК», утвержденной акционерами Общества в конце 2007 года.11 декабря 2008 года открылся кредитно-кассовый офис ОАО «МЕТКОМБАНК» в Кирове, а 15 мая 2009 года он был преобразован в операционный офис.21 января 2009 года Главное управление Банка России по Свердловской области внесло Пермский филиал ОАО «МЕТКОМБАНК» в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Этот факт означает завершение процесса преобразования Кредитно-кассового офиса ОАО «МЕТКОМБАНК» «Пермский», открытого в июле 2008 года, в Пермский филиал ОАО «МЕТКОМБАНК».Прирост активов ОАО «МЕТКОМБАНК» за 2008 год составил боле 40% - что является наивысшим показателем среди банков Уральского Федерального округа.В марте 2009 года рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило ОАО «МЕТКОМБАНК» рейтинг кредитоспособности на уровне А («Высокий уровень кредитоспособности»).Весной 2009 года Национальное рейтинговое агентство подтвердило ликвидность ОАО «МЕТКОМБАНК» на уровне «очень высокая».29 сентября 2009 года Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России зарегистрировал отчет об итогах третьего дополнительного выпуска акций ОАО «МЕТКОМБАНК» на сумму 2 миллиарда рублей. Размер уставного капитала ОАО «МЕТКОМБАНК» после завершения третьего дополнительного выпуска акций составил 4 миллиарда рублей. Общий капитал Банка, с учетом субординированных займов и эмиссионного дохода, составил порядка 7,5 миллиардов рублей.В ноябре 2009 года ОАО «МЕТКОМБАНК» вошел в тройку самых надежных из 100 крупнейших коммерческих российских банков.По итогам 2009 года ОАО «МЕТКОМБАНК» вошел в список 100 крупнейших банков России, заняв 87 место по сумме чистых активов. Прирост активов Банка за 2009 год составил 77,9%.По итогам 2010 года ОАО «МЕТКОМБАНК» вошел в ТОП-40 крупнейших ипотечных банков России по данным информационно-аналитического портала «Русипотека». В 2010 году Банк выдал 697 кредитов на общую сумму 762 млн. руб. Чистые активы Банка в 2010 г. выросли в 1,5 раза, что позволило Банку подняться на 73 место среди российских банков по версии Интерфакс-ЦЭА. В 2010 г. Банк был включен в состав участников торгов Фондовой биржи ММВБ.В первом квартале 2011 года международное рейтинговое агентство Moody’s подтвердило присвоенные ОАО «МЕТКОМБАНК» долгосрочный рейтинг депозитов в национальной и иностранной валютах «B3» и краткосрочный «Not Prime», а также рейтинг финансовой устойчивости «E+». Прогноз рейтингов – «стабильный». Одновременно с этим агентство Moody’s Interfax подтвердило долгосрочный рейтинг банка по национальной шкале «Baa2.ru». Банк продолжил наращивать активы, которые по итогам 1 квартала 2011 г. выросли на 1,5 млрд. руб.06 июля 2011 года ОАО «МЕТКОМБАНК» получил Генеральную лицензию на осуществление банковских операций. До этого Банк работал на основании лицензий на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте с юридическими и физическими лицами. Факт получения Генеральной лицензии является подтверждением со стороны Банка России надежности, стабильности и успешной работы Банка, важным шагом в достижении стратегических целей кредитной организации и повышения ее конкурентоспособности.В ноябре 2011 года ОАО «МЕТКОМБАНК» присоединился к «Объединенной расчетной системе» (ОРС).Миссия Банка: способствовать развитию бизнеса клиентов и акционеров путем предоставления наиболее современных и конкурентоспособных финансовых продуктов; содействовать экономическому развитию регионов своего присутствия путем развития местных рынков финансовых услуг.

3.1.4. Контактная информация

Место нахождения кредитной организации – эмитента

623406, Российская Федерация, Свердловская область,г. Каменск-Уральский,ул. Октябрьская, 36

Номер телефона, факса (3439) 378-000, (3439) 378-060

32

Адрес электронной почты [email protected]Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация о кредитной организации – эмитенте, выпущенных и/или выпускаемых ею ценных бумагах

www.metcom.ru

Данные о специальном подразделении кредитной организации – эмитента (третьего лица) по работе с акционерами и инвесторами кредитной организации – эмитента.Специальное подразделение кредитной организации – эмитента (третьего лица) по работе с акционерами и инвесторами кредитной организации – эмитента отсутствует.

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН: 6612010782

3.1.6. Филиалы и представительства кредитной организации – эмитента

1.

Наименование Московский филиал Открытого акционерного общества «МЕТКОМБАНК»

Дата открытия 15.06.2000 г., письмо ГУ ЦБ по Свердловской области от 21.06.2000, № 13-78/1528-1

Место нахождения 117452, г. Москва, Балаклавский проспект, дом 28 «В», строение «Б»

Телефон (495) 755-80-94, (495) 319-00-50-факсФИО руководителя Аджиев Арслан Абдуламитович

Срок действия доверенности руководителя до 31.12.2014 г.2.

Наименование Шелеховский филиал Открытого акционерного общества «МЕТКОМБАНК»

Дата открытия 20.12.2001 г., письмо ГУ ЦБ от 20.12.2001 № 33/4123

Место нахождения 666034, Иркутская область, г. Шелехов, 8 квартал, здание 16а

Телефон (39550) 9-48-48ФИО руководителя Дмитриев Сергей ВладиславовичСрок действия доверенности руководителя до 31.01.2013 г.

3.

Наименование Пермский филиал Открытого акционерного общества «МЕТКОМБАНК»

Дата открытия 21.01.2009 г., письмо ГУ ЦБ по Свердловской области от 23.01.2009 № 13-55/1423

Место нахождения 614000, Пермский край, г. Пермь, ул. Кирова, д. 54

Телефон (342) 257-17-02ФИО руководителя Морозов Глеб Александрович

Срок действия доверенности руководителя до 31.01.2013 г.

Представительства у кредитной организации – эмитента отсутствуют.

3.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации – эмитента

3.2.1. Отраслевая принадлежность кредитной организации – эмитентаОКВЭД:65.1 – денежное посредничество65.12 – прочее денежное посредничество

33

65.23.2 – деятельность дилеров65.23.4 – заключение свопов, опционов и других биржевых сделок67.12.4 – эмиссионная деятельность

3.2.2. Сведения о деятельности кредитной организации – эмитента

Основная, а именно преобладающая и имеющая приоритетное значение для кредитной организации – эмитента деятельность.Банк осуществляет следующие банковские операции в рублях и иностранной валюте:1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);2) размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;7) выдача банковских гарантий;8) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).9) операции с ценными бумагами.Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации:1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;4) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;5) лизинговые операции;6) оказание консультационных и информационных услуг.

Основным видом деятельности банка является предоставление ссуд клиентам – юридическим и физическим лицам. Также банк активно развивает операции на финансовых рынках и межбанковское кредитование.

Доля доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций, предусмотренных законом Российской Федерации) в общей сумме, полученных за соответствующий отчетный период доходов кредитной организации - эмитента.

Наименование показателя Отчетный период

2011 г.Вид банковских операций: ссуды, предоставленные клиентам, не являющимся кредитными организациямиОбъем доходов от данного вида банковских

операций, тыс. руб.735 336

Доля доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации – эмитента, %

19,6

Вид банковских операций: операции с ценными бумагамиОбъем доходов от данного вида банковских операций тыс. руб.

1 237 125Доля доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации – эмитента, %

33,0

34

Вид банковских операций: размещение средств в кредитных организацияхОбъем доходов от данного вида банковских операций тыс. руб.

1 320 932Доля доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации – эмитента, %

35,2

Изменения размера доходов кредитной организации – эмитента от основной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с аналогичным периодом предшествующего года и причины таких измененийВ 2011 году рост доходов от операций с ценными бумагами составил 34% по сравнению с 2010 годом, что объясняется ростом объемов вложений в корпоративные и государственные облигации.

Наименование показателя Отчетный периодI квартал 2012 г.

Вид банковских операций: ссуды, предоставленные клиентам, не являющимся кредитными организациямиОбъем доходов от данного вида банковских операций, тыс. руб.

15

Доля доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации - эмитента, % 590

17,4

Вид банковских операций: операции с ценными бумагамиОбъем доходов от данного вида банковских операций, тыс. руб.

354 738

Доля доходов от данного вида банк вских операций в общем объеме доходов кредитной организации - эмитента, %

38,6Вид банковских операций: размещение средств в кредитных организацияхОбъем доходов от данного вида банковских операций, тыс. руб.

267 628

Доля доходов от данного вида банков ких операций в общем объеме доходов кредитной организации – эмитента, %

29,2

Изменения размера доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций, предусмотренных законом Российской Федерации) на 10 и более процентов по сравнению с аналогичным периодом предшествующего года и причины таких измененийВ 1 квартале 2012 года рост доходов от операций с ценными бумагами составил 32% по сравнению с аналогичным периодом 2011 года, что объясняется ростом объемов вложений в корпоративные и государственные облигации.

3.2.3. Сведения о наличии у кредитной организации – эмитента разрешений (лицензий) или допусков к отдельным видам работ.

Вид лицензии Генеральная лицензия на осуществление банковских операций

Номер лицензии 2443

Дата получения 02.03.2012

Орган, выдавший лицензию Центральный банк Российской Федерации

Срок действия лицензии Без ограничения срока действия

35

Вид лицензииЛицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности

Номер лицензии 066-12507-100000


Орган, выдавший лицензию Федеральная служба по финансовым рынкам


Вид лицензииЛицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности





Вид лицензииЛицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами





Вид лицензииЛицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности





Вид лицензииЛицензия на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств

Номер лицензии 89 Х


Орган, выдавший лицензию Управление Федеральной службы безопасности Российской Федерации по Свердловской области

Срок действия лицензии до 05.07.2012

Вид лицензии Лицензия на осуществление распространения шифровальных (криптографических) средств

Номер лицензии 88 Р


36



Вид лицензии Лицензия на осуществление предоставления услуг в области шифрования информации

Номер лицензии 90 У




3.3. Планы будущей деятельности кредитной организации – эмитентаОАО «МЕТКОМБАНК» планирует дальнейшее развитие в качестве универсального банка, предлагающего широкий спектр услуг корпоративным и частным клиентам.Основными приоритетами развития Банка будут являться:- развитие корпоративного бизнеса на базе комплексного обслуживания крупных промышленных предприятий и региональных холдинговых компаний;- развитие розничного бизнеса на базе обслуживания физических лиц, в том числе сотрудников корпоративных клиентов Банка;- развитие направления по предоставлению услуг частным клиентам (Private Banking);- расширение программы ипотечного кредитования;- повышение качества обслуживания клиентов;- развитие системы риск-менеджмента, в том числе путем внедрения специализированных информационно-аналитических комплексов;Источником доходов будут являться полученные проценты и комиссии от размещения средств в кредиты и на финансовых рынках.Это позволит Банку, оставаясь финансово устойчивым, продемонстрировать положительные результаты деятельности и продолжить эффективное развитие на рынке банковских услуг.

3.4. Участие кредитной организации – эмитента в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и ассоциациях

Наименование: Национальная Фондовая АссоциацияРоль (место) кредитной организации – эмитента: членство.Функции кредитной организации – эмитента:участие в деятельности ассоциации, обеспечение совместно с другими членами ассоциации условий профессиональной деятельности участников рынка ценных бумаг, соблюдения стандартов профессиональной этики на рынке ценных бумаг, защиты интересов владельцев ценных бумаг и иных клиентов профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся членами ассоциации. Участие в подготовке предложений по вопросам функционирования рынка ценных бумаг Российской Федерации.Срок участия кредитной организации – эмитента:с 29 июля 2004 года, срок участия не ограничен.Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации-эмитента не зависят от иных членов ассоциации.

Наименование: Некоммерческая организация «Уральский банковский союз» (УБС).Роль (место) кредитной организации – эмитента: членство.Функции кредитной организации – эмитента:участие в разработке предложений по развитию банковской системы РФ. Обеспечение совместно с другими членами союза защиты своих прав, представление общих интересов в государственных и иных организациях, развитие межрегиональных и межнациональных связей.Срок участия кредитной организации – эмитента:дата вступления - март 2001 года, срок участия не ограничен.Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации-эмитента не зависят от иных членов некоммерческой организации.

37

Наименование: Некоммерческая организация «Ассоциация российских банков» (АРБ).Роль (место) кредитной организации – эмитента: членство.Функции кредитной организации – эмитента:участие в выработке предложений по изменению нормативной базы деятельности банков.Срок участия кредитной организации – эмитента:дата вступления - 14 октября 1996 года, срок участия не ограничен.Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации-эмитента не зависят от иных членов некоммерческой организации.

3.5. Подконтрольные кредитной организации – эмитенту организации, имеющие для нее существенное значениеСведения о подконтрольных кредитной организации – эмитенту организациях, на каждую из которых приходится не менее 5 процентов консолидированной стоимости активов или не менее 5 процентов консолидированного дохода, определенных по данным последней консолидированной финансовой отчетности кредитной организации – эмитента, а также об иных подконтрольных кредитной организации – эмитенту организациях, которые, по ее мнению, оказывают существенное влияние на финансовое положение, финансовые результаты деятельности и изменения финансового положения группы организаций, в которую входят кредитная организация – эмитент и подконтрольные ей лица.

Подконтрольные кредитной организации – эмитенту организации, на каждую из которых приходится не менее 5 процентов консолидированной стоимости активов или не менее 5 процентов консолидированного дохода, определенных по данным последней консолидированной финансовой отчетности кредитной организации, а также иные подконтрольные кредитной организации – эмитенту организации, которые, по ее мнению, оказывают существенное влияние на финансовое положение, финансовые результаты деятельности и изменения финансового положения группы организаций, в которую входят кредитная организация – эмитент и подконтрольные ей лица, по состоянию на 01.04.2012 отсутствуют.

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации – эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента

Наименование группы объектов основных средств

Первоначальная (восстановительная)

стоимость, руб.

Сумма начисленнойамортизации, руб.

Отчетная дата: 01.01.2012 г.Здания и сооружения 164 469 672,50 25 817 638,80Транспортные средства 11 453 224 16

5 907Компьютерное оборудование249,00

92 094 900,83 70 712 698,88

Прочее оборудование 45 858 753,61 27 835 073,68Итого: 313 876 551,10 130 272 660,36

Отчетная дата: 01.04.2012 г.Здания и сооружения 157 248 612,50 26 379 156,34Транспортные средства 11 4 3 224,16

6 430 666,74Компьютерное оборудование 91 625 094,45 72 602 079,14Прочее оборудование 45 087 454,91 28 693 124,03Итого: 305 414 386,02 134 105 026,25

Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств.

Линейный способ.

38

Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение последнего завершенного финансового года, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки. Указанная информация приводится по группам объектов основных средств.

Переоценка на 01.01.2012г.

Дата проведения переоценки Группа

основных средств

Полная балансовая стоимость основных средств до переоценки

Остаточная балансовая стоимость основных средств до переоценки

Полная восстановительн

ая стоимость основных

средств с учетом переоценки

Остаточная восстановительная стоимость

основных средств с учетом

переоценки

27.01.2012Здания и сооружения 164 469 672,50 138 656 076,77 157 248 612,50 132 028 580,17

Способ проведения переоценки основных средств.По рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной экспертным заключением. Методы-подходы: затратный, сравнительный, доходный.

Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств эмитента, и иных основных средств по усмотрению эмитента, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств эмитента (с указанием характера обременения, даты возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению эмитента).Приобретение, замена, выбытие основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств кредитной организации – эмитента, и иных основных средств не планируются. Факты обременения основных средств кредитной организации – эмитента на 01.04.2012 отсутствуют.

39

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента

Номерп/п

Наименование статьи На 01.04.2012 На 01.01.2012

1 2 4 31 Процентные доходы, всего,

в том числе: 781 956 3 293 3931.1 От размещения средств в кредитных

организациях 267 628 1 320 9321.2 От ссуд, предоставленных клиентам

(не кредитным организациям) 159590735

1.336 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0

1.4 От вложений в ценные бумаги 354 738 1 237 1252 Процентные расходы, всего,

в том числе: 418 697 2 011 3582.1 По привлеченным средствам кредитных

организаций 935 6522.2 По привлеченным средствам клиентов

(не кредитных организаций) 417 210 2 005 3202.3 По выпущенным долговым обязательствам 552 5 3863 Чистые процентные доходы

(отрицательная процентная маржа) 363 259 1 282 0354 Изменение резерва на возможные потери по

ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: -23 980 -215 443

4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -11 792 -28 349

5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 339 279 1 066 592

6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток -15 949 -130 104

Чистые доходы о операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

-78 -109 0748 Чистые доходы от операций с ценными

бумагами, удерживаемыми до погашения 0 09 Чистые доходы от операций с иностранной

валютой 667 003 19 56610 Чистые доходы от переоценки иностра ной валюты

-587 458 459 68611 Доходы от участия в капитале других

юридических лиц 0 0

40

12 Комиссионные доходы 72 488 198 14513 Комиссионные расходы 8 860 42 96214 Изменение резерва на возможные потери по

ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 0 0

15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 0 0

16 Изменение резерва по прочим потерям -6 979 -309 27717 Прочие операционные доходы 1 505 19 75318 Чистые доходы (расходы) 46 951

1 172 32519 Операционные расходы 166 057 862 32820 Прибыль до налогообложения 294 894 309 99721 Начисленные (уплаченные) налоги 20 078 152 63422 Прибыль (убыток) за отчетный период 274 816 157 363

Экономический анализ прибыльности/убыточности кредитной организации – эмитента исходя из динамики проведенных показателей.По состоянию на 01.04.2012 г. рост чистой прибыли более чем в 2 раза превышает показатель за аналогичный период прошлого года, что было вызвано ростом чистых процентных доходов на 9% и чистых комиссионных доходов в 2,5 раза.

Информация о причинах, которые, по мнению органов управления кредитной организации-эмитента, привели к убыткам/прибыли кредитной организации-эмитента, отраженным в бухгалтерской (финансовой) отчетности за соответствующий отчетный период.Основными источниками прибыли в 1 квартале 2012 г. явились чистые процентные доходы наряду с комиссионными доходами и доходами от операций с валютой.

Мнение каждого из таких органов управления кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию.Мнения членов органов управления кредитной организации-эмитента относительно причин, влияющих на прибыльность/убыточность кредитной организации – эмитента, и степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента, совпадают.

4.2. Ликвидность кредитной организации – эмитента, достаточность капитала и оборотных средств

Сведения о выполнении обязательных нормативов деятельности кредитной организации – эмитента за 2011 год (на 01.01.2012):Условное обозначение (номер) норматива

Название норматива Допустимое значение норматива, %

Фактическое значение норматива

Н1 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

Min 10% 21,8

Н2 Норматив мгновенной ликвидности банка

Min 15% 24,1

Н3 Норматив текущей ликвидности банка Min 50% 67,6Н4 Норматив долгосрочной ликвидности Max 120% 35,5Н6 Норматив максимального размера риска

на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Max 25% 22,0

Н7 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков

Max 800% 348,1

41

Н9.1 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)

Max 50% 0,0

Н10.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка

Ma 3%0,7

Н12 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретении акций (долей) других юридических лиц

Max 25% 0,0

Сведения о выполнении обязательных нормативов деятельности кредитной организации – эмитента за первый квартал 2012 года (на 01.04.2012):Условное обозначение (номер) норматива

Название норматива Допустимое значение норматива, %

Фактическое значение норматива

Н1 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

Min 10% 23,1

Н2 Норматив мгновенной ликвидности банка

Min 15% 51,1

Н3 Норматив текущей ликвидности банка Min 50% 83,5Н4 Норматив долгосрочной ликвидности Max 120% 25,1Н6 Норматив максимального размера риска

на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Max 25% 21,1

Н7 Норматив максимального размера крупных кредитных

исковMax 800%

327,6

Н9.1 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предостав

енных банком своим участникам (акционерам)Max 50%

0,0

Н10.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка

Max 3% 0,5

Н12 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

Max 25% 0,0

Сведения об обязательных нормативах, дополнительно установленных Центральным банком Российской Федерации для кредитных организаций – эмитентов облигаций с ипотечным покрытиемКредитная организация – эмитент эмиссию облигаций с ипотечным покрытием не осуществляла.

Причины невыполнения обязательных нормативов и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к установленным требованиям.Обязательные нормативы деятельности кредитной организацией – эмитентом выполняются.

Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации – эмитента, достаточности собственного капитала кредитной организации – эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов кредитной организации – эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей с описанием факторов, которые, по мнению органов управления эмитента, оказали наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность эмитента в отчетном периоде.Значение норматива достаточности капитала (Н1) увеличилось на 1,3 процентных пункта на

42

01.04.2012 г. относительно 01.01.2012 г. в связи с ростом капитала и некоторым снижением активных вложений.Обязательные нормативы ликвидности и достаточности капитала выполняются со значительным запасом.Выполнение нормативов ликвидности свидетельствует о том, что ликвидность и платежеспособность Банка находятся на достаточном уровне, и банк способен своевременно и в полной мере обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств.

Мнение каждого из органов управления кредитной организации – эмитента и аргументация, объясняющая их позицию.Мнения членов органов управления кредитной организации – эмитента относительно упомянутых факторов и степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента совпадают.

4.3. Финансовые вложения кредитной организации – эмитента

Перечень финансовых вложений кредитной организации – эмитента, которые составляют 5 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания соответствующего отчетного периода.По состоянию на 01.04.2012 г. объем финансовых вложений Банка составил 25 197 256,4 тыс. руб. Вложения Банка в неэмиссионные ценные бумаги, которые составляют 5 и более процентов по состоянию на 01.04.2012 г. отсутствуют.

Вложения в ценные бумаги:1.

Вид ценных бумаг Облигации федерального займа

Полное фирменное наименование эмитент Министерство финансов Российской Федерации

Сокращенное фирменное наименование эмитента Минфин России

Место нахождения 109097, г. Москва, ул. Ильинка, д.9

ИНН -

ОГРН -

Государственные регистрационные номера выпусков эмиссионных ценных бумаг 46017RMFS 46018RMFS 25072RMF

S

Даты государственной регистрации 10.02.2005 09.03.2005 14.01.2010

Регистрирующие органы, осуществившие государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг

Минфин России

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации –эмитента, шт.

50 000 45 000 420 001

Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента, тыс. руб.

50 000 45 000 420 001

Срок погашения 03.08.2016 24.1 .202123

Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента (балансовая стоимость ценных бумаг дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента), тыс. руб.01.2013

48 818 47 973 430 953

43

Сумма основного долга и начисленных (выплаченных) процентов по векселям, депозитным сертификатам или иным неэмиссионным долговым ценным бумагам, срок погашения, тыс. руб.

для эмиссионной ценной бумаги не указывается

Размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям и иным долговым неэмиссионным ценным бумагам (%) или порядок его определения, срок выплаты

7% 8% 7,15%

Размер дивиденда по привилегированным акциям (%) или порядок его определения, срок выплаты

для облигаций не указывается

Размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (%), (при отсутствии данных о размере объявленного дивиденда по обыкновенным акциям в текущем году указывается размер дивиденда, объявленного в предшествующем году), срок выплаты


Количество (шт.) и номинальная стоимость (тыс.руб.) (сумма увеличения номинальной стоимости), акций, полученных кредитной организацией – эмитентом в связи с увеличением уставных капиталов акционерных обществ за счет имущества этих обществ


2.


Полное фирменное наименование эмитента Министерство финаСокращенное фирменное наименование эмитентасов Российской Федерации Минфин России

Место нахождения 109097, г. Москва, ул. Ильинка, д.9

ИНН -

ОГРН -


S




Количество ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента, шт.

250 000 68 203 700 000


250 000 68 203 700 000

Срок погашения 15.07.2015 13.03.2014 17.10.2012

44

Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента (балансовая стоимость ценных бумаг дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитент

), тыс. руб.250 502 68 961 735 647




6,88% 7,1% 11,3%







3.


Полное фирменное наименование эмитента Министерство финансов Российской Федерации

Сокращенное фирменное наименование эмитента Минфин Ро

Место нахождениясии 109097, г. Москва, ул. Ильинка, д.9

ИНН -

ОГРН -


S





574 901 100 001 900 000


574 901 100 001 900 000

45

Срок погашения 01.08.2012 06.02.2013 02.11.2012

Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента (балансовая стоимость ценных бумаг дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента), тыс. руб.

582 698 101 356 921 321



Размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям и иным долговым неэмиссионным ценным бумагам (%) или порядок его определения, срок выпла

ы6,85% 6,7% 6%







4.

Вид ценных бумаг Treasury Notes United States of America

Полное фирменное наименование эмитента The government of the USA, Государственные облигации США

Сокращенное фирменное наименование эмитента The government of the USA

Место нахождения USA

ИНН -

ОГРН -

Государственные регистрационные номера выпусков эмиссионных ценных бумаг 000052199948, US912828NS58

Даты государственной регистрации 24.06.2010


-


77 950 000

46

Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента, тыс. руб. (USD)

77 950

Срок погашения 30.06.2012

Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента (балансовая стоимость ценных бумаг дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента), тыс. руб.

2 292 563




0,625

Размер дивиденда по привилегироанным акциям (%) или порядок его определения, срок выплаты

для облигаций не указываетсяРазмер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (%), (при отсутствии данных о размере объявленного дивиденда по обыкновенным акциям в текущем году указывается размер дивиденда, объявленного в предшествующем году), срок выплаты



для

облигаций не указывается5.Вид ценных бумаг Облигации

Полное фирменное наименование эмитента


ответственностью

«Технологии Лизинга Инвест»


ответственностью «А-

ИнжинирингИнвест»

Общество с ограниченной ответственнос

тью «Риэл-лизинг

Инвест»

Сокращенное фирменное наименование эмитента

ООО «Технологии

Лизинга Инвест»

ООО «А-Инжиниринг

Инвест»

ООО «Риэл-лизинг

Инвест»

Место нахождения

119331, г. Москва, ул.

Марии Ульяновой, д.9,

корп.1,


Марии Ульяновой, д.9,

корп.1,


Марии Ульяновой, д.9, корп.1,

ИНН 6671289511 6671289529 6671296068

ОГРН 1096 710080261096671008015

1096671012195

Государственные регистрационные 4-01-36372-R 4-01-36373-R 4-01-36379-R

47

номера выпусков эмиссионных ценных бумаг



ФСФР России


1 340 668 1 340 359 1 403 174


1 340 668 1 340 359 1 403 174

Срок погашения 24.10.2014 30.10.2014 19.12.2014Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента (балансовая стоимость ценных бумаг дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента), тыс. руб.

1 389 066 1 386 870 1 435 517




8,5% 8,5% 8,5%







Информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг. (тыс. руб.)Величина резерва на начало последнего завершенного финансового года перед датой окончания последнего отчетного квартала 2 419

Величина резерва на конец последнего завершенного финансового года перед датой окончания последнего отчетного квартала 11

48

Иные финансовые вложения:Иные финансовые вложения Банка, которые составляют 5 и более процентов всех его финансовых вложений по состоянию на 01.04.2012 г. отсутствуют.

Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций.Организации (предприятия), в которые Банком были произведены инвестиции, банкротами не являются. Потенциальные убытки, связанные с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, равны величине соответствующих инвестиций.

Сведения о величине убытков (потенциальных убытков) от размещения средств кредитной организации – эмитента на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также при принятии решения о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства, либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами).Средства кредитной организации – эмитента на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также в организациях, в отношении которых приняты решения о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства, либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами), за период с начала отчетного года до даты окончания отчетного квартала не размещались.Потенциальные убытки, в случае наступления указанных событий, равны величине средств, размещённых кредитной организацией – эмитентом на счетах соответствующих организаций.

Стандарты (правила) бухгалтерской (финансовой) отчетности, в соответствии с которыми кредитная организация – эмитент произвела расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчет.Расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета, произведены в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Положением Банка России от 20.03.2006 № 283-П « О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», Указанием Банка России от 22.06.2005 № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами оффшорных зон», Положением Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

4.4. Нематериальные активы кредитной организации – эмитента

Нематериальные активы на балансе кредитной организации – эмитента отсутствуют.

4.5. Сведения о политике и расходах кредитной организации – эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследованийБанк не осуществляет патентное оформление разработок, полученных в ходе совершенствования банковских и информационных технологий, и не представляет их в пользование иным кредитным организациям на лицензионных условиях.

Сведения о создании и получении кредитной организацией – эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности (включая сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на полезную модель и на промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и знаков обслуживания, наименования места происхождения товара), об основных направлениях и результатах использования основных для кредитной организации – эмитента объектах

49

интеллектуальной собственности.Правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности кредитная организация – эмитент не имеет.

4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации – эмитента

Основные тенденции развития банковского сектора за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние банковского сектора.

Благоприятная конъюнктура мировых рынков основных товаров российского экспорта до начала кризисных явлений середины 2008 года способствовала активному развитию банковского сектора. Рост российской экономики, профицитный федеральный бюджет, снижение темпов инфляции, рост доходов населения, денежно-кредитная политика Банка России являлись позитивными факторами, оказывающими влияние на темпы роста основных финансовых показателей российских банков. Мировой финансовый кризис обострил ряд проблем банковского сектора, таких как недостаточная срочность и диверсификация пассивной базы, низкий уровень капитализации банков, низкое качество управления рисками. Кризисные явления охарактеризовались, помимо прочего, отрицательным экономическим ростом экономики, снижением реальных располагаемых доходов населения, ростом уровня безработицы, снижением внутреннего спроса, что в конечном итоге способствовало росту просроченной задолженности в банковском секторе.Посткризисные тенденции второй половины 2009 года и всего 2010 года характеризуются положительной динамикой, обусловленной улучшением ситуации в мировой экономике, оживлением внешнего и внутреннего спроса, ростом цен на основные товары российского экспорта. Последствия летней засухи 2010 г. скорректировали темпы восстановления российской экономики, однако наряду с дефицитом федерального бюджета и высокой инфляцией, в целом по итогам 2010 г. в РФ были зафиксированы рост ВВП, промышленного производства, инвестиций в основной капитал, реальных доходов населения, международных резервов. Ключевыми характеристиками состояния банковского сектора явились восстановление ликвидности, возобновление кредитования, сворачивание мер поддержки банков со стороны Банка России, снижение ставки рефинансирования.Среднегодовой темп прироста активов за период 2007-2011 гг. составлял 21%, собственных средств – 19%, объем средств, предоставленных нефинансовым организациям – 18%, физическим лицам –19%. Объем средств клиентов увеличивался на 19% в год.

Общая оценка результатов деятельности кредитной организации – эмитента в банковском секторе.ОАО «МЕТКОМБАНК» в посткризисный период продолжил свое активное развитие. Стабильная клиентская база, новые виды банковских продуктов и технологий, реализация плана мероприятий по снижению негативных последствий экономического кризиса и повышению эффективности бизнеса позволили Банку продемонстрировать опережающие темпы прироста основных финансовых показателей. С 01.01.2007 г. по 01.01.2012 г. размер чистых активов Банка вырос с 8 до 53 млрд. руб., капитал с 0,8 до 8 млрд. руб.Во время кризиса Банк приостановил кредитование, сконцентрировав усилия на минимизации уровня проблемной задолженности. В этих условиях прирост активов обеспечивался размещением МБК и вложениями в ликвидные ценные бумаги. Таким образом, произошло перераспределение основного источника доходов в пользу финансовых рынков. Активные вложения фондировались средствами клиентов – юридических и физических лиц. В 2011 г. в Банке приняты программы развития кредитования юридических и физических лиц, что позволит нарастить качественный кредитный портфель и повысить уровень доходности проводимых операций. В условиях долгосрочного тренда снижения ставок и сокращения процентной маржи Банк будет продолжать уделять особое внимание сокращению издержек и повышению уровня непроцентных доходов.Одним из факторов, способных негативно повлиять на сложившуюся позитивную динамику прибыли Банка, является риск оттока части средств крупных клиентов. В целях минимизации данного риска Банк стремится диверсифицировать клиентскую базу, а также проводит взвешенную процентную политику. Средства клиентов, по которым существует вероятность

50

оттока, размещаются Банком в краткосрочные ликвидные инструменты.

Мнение каждого из органов управления кредитной организации – эмитента относительно представленной информации и аргументация, объясняющая их позицию.Мнения членов органов управления кредитной организации-эмитента относительно представленной информации совпадают.

4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность кредитной организации – эмитента

Факторы и условия, влияющие на деятельность кредитной организации – эмитента и оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи кредитной организацией – эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) кредитной организации – эмитента от основной деятельности.Основными факторами, влияющими на развитие рынка банковских услуг, являться снижение уровня процентной маржи, дальнейшее развитие технологичности банковского бизнеса, рост уровня проникновения банковских услуг в экономику, сокращение числа банков, дальнейшее усиление влияния на банковский сектор банков с государственным участием.

Действия, предпринимаемые кредитной организацией – эмитентом, и действия, которые кредитная организация – эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий.Банк планирует продолжать проводить консервативную рыночную политику. Будут последовательно реализовываться планы по увеличению клиентской базы, росту объемов и количеству клиентских операций, расширению спектра и повышению привлекательности банковских продуктов, внедрению новых банковских технологий.

Способы, применяемые кредитной организацией – эмитентом, и способы, которые кредитная организация – эмитент планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на деятельность кредитной организации – эмитента.В рамках повышения эффективности бизнеса будет проводиться дальнейшая оптимизация административно-управленческих расходов, совершенствование организационной структуры Банка, развитие системы корпоративного управления, повышение доходности проводимых операций, повышение эффективности использования финансовых ресурсов. Особое внимание будет уделяться совершенствованию системы риск-менеджмента, а также реализации мероприятий по взысканию проблемной задолженности.

Существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения кредитной организацией – эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов).К негативным факторам, которые могут повлиять на основную деятельность Банка, можно отнести:• нестабильную макроэкономическую ситуацию в стране и мире;• усиление конкуренции, в том числе за счет усиления роли банков с государственным участием;• снижение процентной маржи;• высокую волатильность фондовых и валютных рынков;• сохраняющиеся риски ухудшения финансового состояния заемщиков на фоне нестабильной экономической ситуации, и, как следствие, рост уровня проблемной задолженности.

Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности кредитной организации – эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия.Оживление деловой активности и расширение круга качественных заемщиков будет служить позитивным фактором для роста кредитного портфеля Банка и повышения общего уровня доходность активных операций. Благоприятный тренд на фондовом рынке позволит Банку

51

диверсифицировать источники доходов за счет широкого использования финансовых инструментов. Правильный выбор стратегии по операциям с валютой также позволит Банку и дальше увеличивать доходы по данному виду деятельности.

4.6.2. Конкуренты кредитной организации – эмитента

Основные существующие и предполагаемые конкуренты кредитной организации – эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом.Основными конкурентами Банка на розничном рынке являются крупные розничные банки Свердловской области. Конкурентные преимущества ОАО «МЕТКОМБАНК» заключаются в грамотной клиентской политике, продуманной продуктовой линейке, применении интернет-технологий, привлекательными ценовыми условиями. В сфере обслуживания корпоративных клиентов конкурентами Банка являются банки, входящие в число ста крупнейших банков страны, имеющие развитую филиальную сеть и сравнимые кредитные рейтинги.

Перечень факторов конкурентоспособности кредитной организации – эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг).Основные факторы конкурентоспособности Банка приводятся в порядке убывания степени их влияния:

1. Наличие разветвленной инфраструктуры в промышленно развитых регионах России – Свердловской, Иркутской, Волгоградской, Кировской областях, г. Москве, Пермском крае.

2. Наличие действующих региональных подразделений Банка в местах расположения крупных промышленных предприятий, принадлежащих собственникам Банка.

3. Наличие в качестве клиентов группы стабильных предприятий с высокими оборотами по счетам.

4. Высокий уровень и качество собственного капитала Банка.5. Высокое качество активов с приемлемым значением проблемных кредитов.6. Стабильная депозитная база.7. Безупречная деловая репутация Банка.8. Многолетний опыт успешного обслуживания крупных корпоративных клиентов.

52

V. Подробные сведения о лицах,входящих в состав органов управления кредитной организации – эмитента, органов

кредитной организации – эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках)

кредитной организации – эмитента

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации – эмитентаОрганами управления Банка являются:- Общее собрание акционеров Банка;- Совет Директоров Банка;- коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка;- единоличный исполнительный орган – Председатель Правления Банка.

Общее собрание акционеров Банка.К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:1) внесение изменений и дополнений в Устав Банка или утверждение Устава Банка в новой редакции, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 6-9 пункта 14.10 и подпунктах 6 и 16 пункта 15.2 Устава;2) реорганизация Банка;3) ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;4) определение количественного состава Совета Директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;6) увеличение уставного капитала Банка за счет его имущества путем размещения дополнительных акций посредством их распределения среди акционеров Банка;7) увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций, путем размещения дополнительных акций посредством закрытой подписки, либо посредством открытой подписки, если осуществляется размещение обыкновенных акций, составляющих более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций;8) увеличение уставного капитала Банка путем размещения Банком дополнительных акций посредством открытой подписки, если осуществляется размещение обыкновенных акций, составляющих не более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций, в случае недостижения единогласия по этому вопросу Советом Директоров Банка;9) уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций;10) избрание членов Ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий;11) утверждение Аудитора Банка;12) выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года;13) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года), и убытков Банка по результатам финансового года;14) определение порядка ведения Общего собрания акционеров Банка;15) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Банка; утверждение бизнес-плана Банка;16) дробление и консолидация акций;17) принятие решений об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;18) принятие решений об одобрении крупной сделки в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;19) приобретение Банком размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;20) принятие решения об участии Банка в финансово-промышленных группах, ассоциациях и

53

иных объединениях коммерческих организаций;21) решение иных вопросов, предусмотренных действующим законодательством.

Совет директоров Банка.К компетенции Совета Директоров Банка относятся следующие вопросы:1) определение приоритетных направлений деятельности Банка;2) одобрение сметы расходов Банка на планируемый финансовый год;3) созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров Банка, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;4) утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;5) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров и другие вопросы, связанные с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров, отнесенные к компетенции Совета Директоров Банка в соответствии с действующим законодательством;6) увеличение уставного капитала Банка путем размещения Банком дополнительных акций в пределах количества объявленных акций по открытой подписке, если осуществляется размещение обыкновенных акций, составляющих не более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций;7) размещение Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;8) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;9) приобретение размещенных Банком акций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных пунктом 20.2 настоящего Устава;10) образование исполнительных органов Банка и досрочное прекращение их полномочий;11) рекомендации по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Банка вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;12) рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;13) использование резервного фонда и иных фондов Банка;14) утверждение внутренних документов Банка, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Банка к компетенции Общего собрания акционеров или исполнительных органов Банка; 15) создание филиалов и открытие представительств Банка, закрытие филиалов и представительств Банка;16) внесение в Устав Банка изменений, связанных с созданием филиалов, открытием представительств Банка и их закрытием;17) принятие решений об участии Банка (увеличение доли участия) в дочерних и зависимых обществах, а также о прекращении участия (уменьшении доли участия) в таких обществах;18) одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных главой Х Федерального закона «Об акционерных обществах»;19) одобрение сделок, предусмотренных главой XI Федерального закона «Об акционерных обществах»;20) утверждение положений о филиалах и представительствах Банка и внесение изменений в соответствующие положения;21) утверждение кредитной политики Банка, процентной политики, депозитной политики, контрольной политики, политики по управлению ликвидностью, положения о бюджетировании Банка, положения о резервном фонде Банка, положения о фонде оказания финансовой помощи, положения о политике по управлению банковскими рисками;22) утверждение Регистратора Банка и условий договора с ним, а также расторжение договора с ним;23) утверждение проспекта ценных бумаг Банка, решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг Банка, отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг Банка, отчета об итогах приобретения акций Банка, внесение изменений и дополнений в регистрационные документы выпусков ценных бумаг Банка в соответствии с действующим законодательством;24) утверждение организационной структуры Банка;25) создание Службы внутреннего контроля, утверждение Положения о Службе внутреннего контроля;26) утверждение планов работы Службы внутреннего контроля;27) назначение и освобождение от должности заместителей Председателя Правления, главного

54

бухгалтера, руководителя Службы внутреннего контроля Банка и директоров филиалов и представительств Банка. Рассмотрение и утверждение отчета руководителя Службы внутреннего контроля Банка;28) рассмотрение бизнес планов, выносимых на утверждение Общего собрания акционеров и рассмотрение отчетов об исполнении бизнес-планов;29) утверждение основных принципов управления операционным риском и мер по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, включая планы действий на случай непредвиденных обстоятельств (планы по обеспечению непрерывности и (или) восстановления финансово-хозяйственной деятельности);30) определение перечня должностных лиц, подлежащих назначению по согласованию с Советом Директоров Банка;31) образование комитетов при Совете Директоров Банка и утверждение внутренних документов, регламентирующих порядок их деятельности;32) принятие решений о списании нереальной для взыскания ссуды за счет сформированного по ней резерва.33) избрание секретаря Совета Директоров;34) иные вопросы, предусмотренные Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Банка.

Правление Банка.К компетенции Правления Банка относятся:1) обеспечение выполнения решений Общего собрания акционеров и Совета Директоров Банка;2) разработка годового бюджета Банка и мер по его выполнению, разработка и утверждение квартальных бюджетов Банка;3) рассмотрение и утверждение отчетов руководителей структурных подразделений и должностных лиц Банка, за исключением отчета руководителя Службы внутреннего контроля Банка;4) принятие решений об отнесении Банком льготных, переоформленных (в том числе пролонгированных) ссуд к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, определенных в нормативных документах Банка России;5) утверждение ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг;6) разработка организационной структуры Банка;7) создание и прекращение деятельности внутренних структурных подразделений Банка, утверждение положений о внутренних структурных подразделениях Банка, внесение изменений и дополнений в соответствующие положения; 8) назначение и освобождение от должности заместителей директора, главного бухгалтера филиалов и представительств Банка;9) образование комитетов при Правлении Банка и утверждение внутренних документов, регламентирующих порядок их деятельности;10) утверждение политик Банка, за исключением политик, утверждение которых отнесено к компетенции Совета Директоров Банка;11) утверждение типовых форм договоров, стандартов, применяемых Банком;12) утверждение иных внутренних документов, регламентирующих деятельность Банка, утверждение которых не отнесено к компетенции Общего собрания акционеров, Совета Директоров Банка, Председателя Правления Банка.Правление Банка вправе решать также иные вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, Совета Директоров Банка, и вопросов, относящихся к компетенции Председателя Правления Банка.

Председатель Правления Банка.Председатель Правления Банка в силу своей компетенции:1) осуществляет текущее руководство деятельностью Банка;2) без доверенности действует от имени Банка, представляет его интересы как в Российской Федерации, так и за ее пределами, совершает сделки от имени Банка, имеет право первой подписи на финансовых документах;3) выдает доверенности на право представительства от имени Банка;4) распоряжается имуществом Банка для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных настоящим Уставом;5) издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Банка;6) утверждает штатное расписание Банка, его филиалов, представительств и внутренних

55

структурных подразделений Банка;7) принимает и увольняет работников, заключает трудовые договоры, применяет меры поощрения и взыскания;8) вносит на утверждение Совета Директоров количественный и персональный состав Правления Банка;9) вносит на утверждение Правления кандидатуры руководителей филиалов и представительств Банка;10) организует исполнение решений Общего собрания, Совета Директоров и Правления Банка;11) председательствует на заседаниях Правления и организует ведение протоколов заседания Правления;12) утверждает положения о структурных подразделениях Банка и должностные инструкции сотрудников Банка;13) утверждает внутренние документы Банка, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено Федеральным законом «Об акционерных обществах» или Уставом Банка к компетенции Общего собрания акционеров, Совета Директоров или Правления Банка;14) организует ведение бухгалтерского учета и отчетности;15) принимает решения об участии или прекращения участия Банка (в том числе путем увеличения или уменьшения доли участия) в уставном капитале обществ с долей участия до 20 процентов;16) осуществляет иные полномочия, не отнесенные действующим законодательством или Уставом Банка к компетенции Общего собрания акционеров, Совета Директоров или Правления Банка.

Сведения о наличии кодекса корпоративного поведения (управления) кредитной организации – эмитента.В своей деятельности Банк руководствуется требованиями, содержащимися в Кодексе этических принципов банковского дела, одобренном на XIX съезде Ассоциации российских банков 2 апреля 2008 года. В Банке действует Кодекс делового поведения (утвержден Правлением ОАО «МЕТКОМБАНК», Протокол № 32 от 29.06.2009), устанавливающий правила корпоративного поведения кредитной организации – эмитента.

Адрес страницы в сети Интернет.Кодекс этических принципов банковского дела, одобренный на XIX съезде Ассоциации российских банков 2 апреля 2008 года, опубликован на странице Интернет по адресу: www.metcom.ru.

Сведения о внесенных за последний отчетный квартал изменениях в устав кредитной организации – эмитента, а также во внутренние документы кредитной организации – эмитента, регулирующие деятельность его органов.15.02.2012 в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о государственной регистрации изменений №2, вносимых в устав ОАО «МЕТКОМБАНК» в связи с изменением наименований отдельных банковских операций.

Адрес страницы в сети Интернет.Текст действующей редакции Устава и внутренних документов, регулирующих деятельность органов кредитной организации – эмитента, размещен в свободном доступе на странице в сети Интернет: www.metcom.ru.

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации – эмитента

Совет Директоров кредитной организации – эмитента:

Фамилия, имя, отчество, год рождения:Коптев Алексей Вячеславович, 1975 г.Сведения об образовании:Высшее, Московский Государственный Университет экономики, статистики и информатики (МЭСИ), дата окончания: 1997, квалификация: экономист; аспирантура МЭСИ, 2000, Кандидат экономических наук.

56

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С организация должность1 2 3

01.08.2010 Филиал АО «Ренова Менеджмент АГ» (Швейцария) в РФ

Директор Финансового департамента

07.02.2011 ОАО «МЕТКОМБАНК» Член Совета ДиректоровДолжности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

С по организация должность1 2 3 4

01.10.2003 31.05.2007 ОАО «СУАЛ – ХОЛДИНГ»

Начальник отдела сводного планирования и

обеспечения ресурсами, начальник отдела

казначейских операций – Заместитель директора

Департамента Финансового планирования

01.06.2007 30.07.2010Филиал АО «Ренова

Менеджмент АГ (Швейцария) в РФ»

Начальник отдела казначейских операций

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента не имеет

Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента не имеет

Количество акций кредитной организации – эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации – эмитента

0

Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента не имеет

Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитента не имеет

Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитента

0

Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации – эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента

не имеет

Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти

не привлекался

Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)

не занимал

Фамилия, имя, отчество, год рождения: Матвеева Ирина Аркадьевна, 1973 г.Сведения об образовании: Высшее, Московский технический университет связи и информатики, дата окончания: 1997, квалификация: экономист. Степень МВА Университета г. Антверпена.

57



01.06.2010 Филиал АО «Ренова Менеджмент АГ» (Швейцария) в РФ Финансовый директор

22.09.2010 ОАО «МЕТКОМБАНК» Член Совета Директоров

27.09.2010 ОАО «МЕТКОМБАНК» Председатель Совета Директоров

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):


10.07.2006 02.10.2007 ОАО «МГТС»Заместитель генерального директора – финансовый

директор

03.10.2007 31.05.2010 ОАО «КОМСТАР-ОТС» Вице-президент по экономике и финансам




0




0


не имеет


не привлекалась


не занимала

Фамилия, имя, отчество, год рождения:Москов Алексей Валерьевич, 1971 г.Сведения об образовании:Высшее, Московский институт инженеров железнодорожного транспорта (МИИТ), дата окончания: 1993, квалификация: инженер-программист.Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С организация должность

58

1 2 3

15.04.2004 АО «Ренова Менеджмент АГ» (Швейцария)

Исполнительный директор, Председатель Правления

20.04.2009 ОАО «МЕТКОМБАНК» Член Совета ДиректоровДолжности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):Других должностей за последние пять лет не занимал.С по организация должность

1 2 3 4- - - -




0




0


не имеет




не занимал

Фамилия, имя, отчество, год рождения:Прозоров Александр Леонидович, 1957 г.Сведения об образовании:

Высшее, МГУ им. М.В. Ломоносова, дата окончания: 1980, квалификация: юрист.Кандидат юридических наук, 1986.



01.02.2008Филиал АО «Ренова

Менеджмент АГ» (Швейцария) в РФ

Заместитель директора по правовым вопросам –

Директор Юридического департамента

59



01.11.2000 13.04.2007 ОАО «СУАЛ – Холдинг»

Заместитель директора, директор Юридического

департамента

16.04.2007 01.02.2008Представительство АО «Ренова Менеджмент

АГ» (Швейцария) в РФ

заместитель директора Правового блока – директор Юридического департамента




0




0


не имеет




не занимал

Фамилия, имя, отчество, год рождения:Садвакас Альберт Владимирович, 1975 г.Сведения об образовании:Среднее-специальное, Новосибирская средняя специальная школа милиции МВД России, дата окончания: 1994, квалификация: юрист.Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:


01.01.2008 ООО «Консалтинговая компания «Эгида»

Заместитель генерального директора


60


01.09.2005 01.08.2007 ООО ЧОП «Мангуст-сервис»

Юрист юридического департамента

01.08.2007 01.01.2008 ООО ЧОП «Мангуст-сервис»

Директор департамента по сопровождению гражданско-

правовых вопросов




0




0


не имеет




не занимал

Фамилия, имя, отчество, год рождения:Смоляницкий Борис Исаакович, 1946 г.Сведения об образовании:Высшее, Уральский политехнический институт, дата окончания: 1975, квалификация: инженер-механик.Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:


30.01.2010 ОАО «Сибирско-Уральская Алюминиевая компания» Советник



01.11.2000 29.12.2009 Филиал «Уральского Генеральный директор

61

алюминиевого завода Сибирско-Уральской

Алюминиевой компании»

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента 0,0068 %

Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента 0,0068 %


0




0


не имеет




не занимал

Фамилия, имя, отчество, год рождения:Торбенко Дмитрий Анатольевич, 1971 г.Сведения об образовании:Высшее, Московская Государственная Юридическая Академия, дата окончания: 1995, квалификация: юрист.Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:С организация должность

1 2 301.07.2010 ОАО «МЕТКОМБАНК» Председатель Правления30.06.2010 ОАО «МЕТКОМБАНК» Член Совета Директоров


С по организация должность

1 2 3 4

23.11.2004 30.04.2010 ОАО КБ «Стройкредит» Заместитель Председателя Правления

12.05.2010 30.06.2010 ОАО «МЕТКОМБАНК» Советник Председателя Правления

62




0




0


не имеет




не занимал

Фамилия, имя, отчество, год рождения:Халиков Ринат Шавкятович, 1960 г.Сведения об образовании:Высшее, Саратовский экономический институт, дата окончания: 1990, квалификация: экономист; Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Саратовский государственный социально-экономический университет, дата окончания: 2009, квалификация: юрист.Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:


01.02.2008Филиал АО «Ренова

Менеджмент АГ» (Швейцария) в РФ.

Директор по взаимодействию с органами государственной

власти20.04.2009 ОАО «МЕТКОМБАНК» Член Совета Директоров



15.11.2005 31.01.2008АНО «Институт корпоративного

развития»

Директор по взаимодействию с органами государственной

властиДоля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента не имеет


63


0




0


не имеет




не занимал

Фамилия, имя, отчество, год рождения:Шевченко Наталья Игоревна, 1974 г.Сведения об образовании:Высшее, Российская экономическая академия им. Г.В. Плеханова, дата окончания: 1995, квалификация: экономист; Российская экономическая академия им. Г.В. Плеханова, аспирантура, дата окончания: 1999, кандидат экономических наук.Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:



Заместитель директора департамента корпоративных

финансов22.09.2010 ОАО «МЕТКОМБАНК» Член Совета Директоров



23.05.2006 27.10.2006 ОАО «Российский Банк Развития»

Зам. Директора Департамента кредитования

01.11.2006 31.09.2007 ОАО «Первый Республиканский Банк»

Зам. Директора Кредитного департамента

01.10.2007 19.06.2008 ОАО «Первый республиканский Банк»

Директор Департамента корпоративных финансов

07.07.2008 02.03.2009 ООО «КБ ПРАДО-БАНК» Вице-президент


64



0




0


не имеет





Коллегиальный исполнительный орган (Правление) кредитной организации – эмитента:

Фамилия, имя, отчество, год рождения:Баталова Нина Николаевна, 1961 г.Сведения об образовании:Высшее, Уральский государственный университет имени А.М. Горького, дата окончания: 1984, квалификация: астрономо-геодезист; Уральский государственный технический университет, дата окончания: 2000, квалификация: менеджер по специальности Менеджмент.Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:


09.06.2004 ОАО «МЕТКОМБАНК»Заместитель

Председателя Правления

23.07.2004 ОАО «МЕТКОМБАНК» Член ПравленияДолжности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):Других должностей за последние пять лет не занимала.С по организация должность

1 2 3 4- - - -



65


0




0


не имеет





Фамилия, имя, отчество, год рождения:Баталов Владимир Юрьевич, 1971 г.Сведения об образовании:Высшее, Уральский электромеханический институт инженеров железнодорожного транспорта им. Я.М. Свердлова, дата окончания: 1993, квалификация: инженер путей сообщения-электрик; Московский педагогический университет, дата окончания – 1995, квалификация – экономист, менеджер и учитель экономических дисциплин; Институт экономики, менеджмента и права, дата окончания: 1995, квалификация: экономист, специализация – банковское дело.Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:


03.10.2011 ОАО «МЕТКОМБАНК» Заместитель Председателя Правления

15.05.2001 ОАО «МЕТКОМБАНК» Член ПравленияДолжности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):


27.04.2001 02.10.2011 ОАО «МЕТКОМБАНК»

Директор Московского филиала




0

Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и не имеет

66

зависимых обществ кредитной организации – эмитентаДоли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитента не имеет


0


не имеет




не занимал

Фамилия, имя, отчество, год рождения:Малоземов Дмитрий Геннадиевич, 1976 г.Сведения об образовании:Высшее, Московский государственный социальный университет, дата окончания: 1997, квалификация: экономист-финансист по специальности «Финансы и кредит».Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:


15.05.2001 ОАО «МЕТКОМБАНК» Член Правления

23.09.2004 ОАО «МЕТКОМБАНК» Заместитель Председателя Правления

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):Других должностей за последние пять лет не занимал.С по организация должность

1 2 3 4- - - -




0




0

67


не имеет




не занимал

Фамилия, имя, отчество, год рождения: Неверова Ольга Сергеевна, 1961 г.

Сведения об образовании:Высшее, Уральский политехнический институт им. С.М. Кирова, дата окончания: 1984, квалификация: инженер – химик – технолог по специальности «Химическая технология твердого топлива»; Уральский государственный экономический университет, дата окончания: 1997, квалификация: экономист по специальности «Финансы и кредит»; кандидат экономических наук по специальности – Бухгалтерский учет, статистика, 2010.Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:С организация должность

1 2 3

23.09.2004 ОАО «МЕТКОМБАНК» Главн

14.02.2001 ОАО «МЕТКОМБАНК» Член ПравленияДолжности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):Других должностей за последние пять лет не занимала.С по Организация должность

1 2 3 4- - - -




0



Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации –

0

68

эмитентаХарактер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации – эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента

не имеет





Фамилия, имя, отчество, год рождения:Торбенко Дмитрий Анатольевич, 1971 г.Сведения об образовании:Высшее, Московская Государственная Юридическая Академия, дата окончания: 1995, квалификация: юрист.Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:


01.07.2010 ОАО «МЕТКОМБАНК» Председатель Пр

вления






Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмит

нтане имеет


0

Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента не имеет


Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим

0

69

опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитентаХарактер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации – эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента

не имеет




не занимал

Единоличный исполнительный орган (Председатель Правления) кредитной организации – эмитента.

Фамилия, имя, отчество, год рождения:Торбенко Дмитрий Анатольевич, 1971 г.Сведения об образовании:Высшее, Московская Государственная Юридическая Академия, дата окончания: 1995, квалификация: юрист.Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:С организация должность

1 2 301.07.2010 ОАО «МЕТКОМБАНК» Председатель Правления30.06.2010 ОАО «МЕТКОМБАНК» Член Совета Директоров





Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента не имеетДоля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента не имеет


0




0

70


не имеет




не занимал

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации – эмитентаВознаграждение (заработная плата, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, а также иные имущественные предоставления) членам Совета директоров за последний завершенный финансовый год (за 2011 год), а также за период с начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала не выплачивалось.Соглашений относительно выплаты вознаграждений членам Совета директоров в текущем финансовом году не имеется.Вознаграждение (заработная плата, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, а также иные имущественные предоставления) членам Правления за последний завершенный финансовый год (за 2011 год) выплачено в размере 30500,8 тыс. руб., за период с даты начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала выплачено в размере 33046,9 тыс. руб. Соглашений относительно выплаты вознаграждений членам Правления в текущем финансовом году не имеется. Оплата труда членов Правления осуществляется по занимаемым должностям в соответствии с трудовыми договорами.

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента

Ревизионная комиссия Банка является органом контроля за финансово - хозяйственной деятельностью ОАО «МЕТКОМБАНК».Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров Банка на срок до следующего годового Общего собрания акционеров в количестве, определяемом при избрании, но не более пяти человек. Члены Ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами Совета Директоров, а также занимать иные должности в органах управления Банка.Члены Ревизионной комиссии несут ответственность за добросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определенном действующим законодательством.В ходе выполнения возложенных на Ревизионную комиссию функций она может привлекать экспертов из числа лиц, не занимающих какие-либо штатные должности в Банке. Ответственность за действия привлеченных специалистов несет председатель Ревизионной комиссии.Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутрибанковского контроля, законность совершаемых Банком операций (сплошной или выборочной проверкой), состояние кассы и имущества.Ревизионная комиссия представляет Общему собранию акционеров отчет о проведенной ревизии, а также заключение о соответствии бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в Банке с рекомендациями по устранению выявленных недостатков.Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляется по итогам его деятельности за год, а также во всякое время по инициативе Ревизионной комиссии Банка, решению Общего собрания акционеров, Совета Директоров Банка или по требованию акционера

71

(акционеров), владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Банка.По результатам ревизии при возникновении угрозы интересам Банка или его вкладчикам, или выявлении злоупотреблений должностных лиц Ревизионная комиссия требует созыва Внеочередного Общего собрания акционеров.

Сведения об организации системы внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента.С целью осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования последнего в Банке создана Служба внутреннего контроля - структурное подразделение Банка, осуществляющее деятельность в соответствии с требованиями положения о Службе внутреннего контроля Банка, утверждаемого Советом Директоров Банка.Служба внутреннего контроля действует на постоянной основе и состоит из служащих, входящих в штат Банка (его филиалов).Структуру Службы внутреннего контроля утверждает Совет Директоров Банка. В состав Службы внутреннего контроля с 01.02.2012 входит Департамент внутреннего контроля (в составе отдела внутреннего аудита, отдела оперативных проверок и служебных расследований, отдела анализа и отчётности), отдел контроля операций на финансовых рынках, отдел внутреннего контроля Московского филиала Банка). Численный состав и техническую обеспеченность службы внутреннего контроля в соответствии с масштабами деятельности, характером совершаемых банковских операций и сделок устанавливает Председатель Правления Банка.Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющий внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми должностными инструкциями, входит в состав Службы внутреннего контроля.Служба внутреннего контроля действует под непосредственным контролем Совета Директоров Банка.Руководитель Службы внутреннего контроля – Директор департамента внутреннего контроля Банка, подотчетен Совету директоров Банка. В отсутствие Директора департамента внутреннего контроля Банка его функции выполняет курирующий Вице-президент. Назначение на должность и освобождение от должности руководителя Службы внутреннего контроля Банка, а также применение к нему мер дисциплинарной ответственности осуществляется приказом Председателя Правления Банка по согласованию с Советом Директоров Банка.Департамент внутреннего контроля Банка является самостоятельным подразделением Банка, административно подчинено Председателю Правления Банка. Департамент внутреннего контроля Банка создан 22 декабря 2011 года на основании решения Совета директоров Банка. Данное подразделение создано вместо действующего ранее (с 08.07.1997) Управления внутреннего контроля Банка.На конец первого квартала 2012 года численный состав Службы внутреннего контроля составляет 8 человек.Ключевые сотрудники службы внутреннего контроля:

- руководитель Службы внутреннего контроля – вице-президент Баландин Владислав Юрьевич;

- заместитель директора Департамента внутреннего контроля Лагуткина Елена Юрьевна.

Основные функции службы внутреннего контроля:- проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;- проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);- проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля использования автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств;- проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;- проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;- проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка;

72

- оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций;- проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам;- проверка процессов и процедур внутреннего контроля;- проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения;- оценка работы службы управления персоналом Банка;- контроль областей потенциального конфликта интересов с целью выявления случаев мошенничества, воровства и использования служебного положения в Банке для личных целей (злоупотребления служебным положением). Передача службе безопасности банка информации обо всех выявленных случаях злоупотреблений, несоблюдения норм профессиональной этики.Взаимодействие Службы внутреннего контроля с исполнительными органами управления Банка и Советом директоров осуществляется в соответствии с Положением о Службе внутреннего контроля ОАО «МЕТКОМБАНК»:

С Советом Директоров Банка, в части:Утверждения внутренних документов СВК в рамках компетенции Совета директоров, а также годового Плана работы СВК и ежеквартальных планов проверок СВК. Рассмотрения и утверждения:- отчетов о выполнении плана службы внутреннего контроля;- сведений о вопросах, возникающих в ходе осуществления Службой внутреннего контроля своих функций и предложений по их решению;- информации о выявляемых при проведении плановых проверок нарушениях (недостатках), указанных в статье 20 Федерального Закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».Рассмотрения:- информации о принятых мерах по выполнению рекомендаций и устранению выявленных нарушений;- информации о том, что Председатель Правления Банка, Правление Банка и (или) руководство подразделений банка взяли на себя риск, являющийся неприемлемым для Банка, или принятые меры контроля неадекватны уровню риска;- информации о всех случаях, которые препятствуют осуществлению Службой внутреннего контроля своих функций.

С Правлением Банка, в части:- рассмотрения вопросов, возникающих в ходе осуществления Службой внутреннего контроля своих функций и предложений по их решению;- предоставления информации о выявленных при проведении плановых проверок нарушениях (недостатках), указанных в статье 20 Федерального Закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», а также обо всех случаях, которые препятствуют осуществлению Службой внутреннего контроля своих функций.

С Председателем Правления Банка в части:- рассмотрения вопросов, возникающих в ходе осуществления Службой внутреннего контроля своих функций и предложений по решению таких вопросов;- предоставления информации о выявленных при проведении плановых проверок нарушениях (недостатках), указанных в статье 20 Федерального Закона от 02.12.1990№ 395-1 «О банках и банковской деятельности», а также обо всех случаях, которые препятствуют осуществлению Службой внутреннего контроля своих функций.Служба внутреннего контроля Банка осуществляет взаимодействие с внешними аудиторами и Банком России (его территориальными учреждениями) в части:- организации взаимодействия с рабочими группами, осуществляющими по поручению Банка России инспекционные проверки деятельности банка, оказание содействия рабочим группам в проведении проверок.- составления планов мероприятий по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе проверок инспекторами Банка России. Осуществление контроля за выполнением планов подразделениями банка и предоставление отчетов в Банк России.- подготовки информации по запросам Банка России и его территориальных учреждений.- организации взаимодействия с аудиторскими фирмами, осуществляющими проверку деятельности банка в соответствии с заключенными договорами и иными внешними проверяющими.

Сведения о наличии внутреннего документа кредитной организации – эмитента, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской)

73

информации.06.07.2011 Советом Директоров ОАО «МЕТКОМБАНК» утвержден «Порядок доступа к инсайдерской информации Открытого акционерного общества ОАО «МЕТКОМБАНК», правила охраны ее конфиденциальности и контроля за соблюдением требований Федерального закона от 27.07.2010 № 224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Адрес страницы в сети Интернет ww.metcom.ru

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента

Ревизионная комиссия

ФИО Лагуткина Елена ЮрьевнаГод рождения 1980

Сведения об образовании Высшее, Уральский институт экономики, управления и права, дата окончания: 2004, квалификация: юрист.

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместитСльству: организация должность

1 2 3

01.02.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК»Заместитель директора

департамента внутреннего контроля

30.06.2010 ОАО «МЕТКОМБАНК» член Ревизионной комиссииДолжности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):


1 2 3 4

18.04.2005 25.02.2007 ОАО «МЕТКОМБАНК»Главный бухгалтер Центрального отделения дополнительного офиса

«Московская, 225»


г. Екатеринбург06.10.2008 31.08.2009 ОАО «МЕТКОМБАНК» Начальник управления рисков

01.09.2009 26.02.2010 ОАО «МЕТКОМБАНК» Начальник отдела банковских операций

27.02.2010 31.03.2012 ОАО «МЕТКОМБАК»

Заместитель начальника управления внутреннего контроля



0



Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной 0

74

организации – эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитентаХарактер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации – эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации – эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации – эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации – эмитента

не имеет



Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении оказанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)


ФИО Мысакова Ольга АлександровнаГод рождения 1960

Сведения об образовании

Высшее, Московский институт тонкой химической технологии, дата окончания: 1983, квалификация: инженер химик-технолог; Всероссийский заочный финансово-экономический институт, дата окончания: 1996, квалификация: экономист; Московский государственный университет экономики, статистики и информатики, дата окончания: 2000, квалификация: юрист.



15.10.2009 ООО «Консалтинговая компания «Эгида»

Заместитель директора Департамента анализа и профилактики налоговых

07.02.2011правонарушений ОАО «МЕТКОМБАНК» член Ревизионной комиссии



1 2 3

01.06. 00721.11.2008

Филиал АО «Ренова Менеджмент АГ» (Швейцария) в РФ

Заместитель директора Департамента налогового планирования

19.02.2005 09.10.2009 ООО «Консалтинговая компания «Эгида».

Начальник Управления налогообложения


Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – не имеет

75

эмитентаКоличество акций кредитной организации – эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации – эмитента

0




0

Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации – эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации – эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации – эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации – эмитента

не имеет





ФИО Чурин Дмитрий Михайлович

Год рожде ия1979

Сведения об образовании Высшее, Финансовая академия при Правительстве РФ, дата окончания: 2001, квалификация: экономист.




Руководитель проектов международной финансовой

отчетности07.02.2011 ОАО «МЕТКОМБАНК» член Ревизионной комиссии



1 2 3 4

01.01.2005 18.08.2006 ООО «Эрнст энд Янг» Менеджер отдела аудиторских услуг

21.08.2006 05.09.2007 ООО «КОМСТАР -Объедин нные Телесистемы»

76

Директор по международной финансовой отчетности

06.09.2007 19.07.2010 ООО «КОМСТАР -Объединенные Телесистемы»

Директор департамента международной финансовой

отчетностиДоля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента не имеетДоля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента не имеет


0




0


не имеет



Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве

не занимал

Сведения о лицах, являющихся членами службы внутреннего контроля кредитной организации – эмитента.

ФИО Баландин Владислав ЮрьевичГод рождения 1970

Сведения об образовании Высшее, Свердловский институт народного хозяйства, дата окончания: 1996, квалификация: экон

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:мист.


01.02.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК» Вице-президент

77

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологиче

Ском порядке): по организация должность

1 2 3 4

21.04.2004 19.07.2010 ООО КБ «Кольцо Урала» Начальник службы внутреннего контроля

26.07.2010 31.01.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК» Начальник управления внутреннего контроля



0




0


не имеет

Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной вла

тине привлекался

Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательств

м Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)

не занимал

ФИО Лагуткина Елена ЮрьевнаГод рождения 1980

Сведения об образовании Высшее, Уральский институт экономики, управления и права, дата окончания: 2004, квалификация: юрист.



01.02.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК» Заместитель директора департамента внутреннего контроля

30.06.2010 ОАО «МЕТКОМБАНК» член Ревизионной комиссии

78



1 2 3 4


«Московская, 225»


г. Екатеринбург06.10.2008 31.08.2009 ОАО «МЕТКОМБАНК» Начальник управления рисков01.09.2009 26.02.2010 ОАО «МЕТКОМБАНК» Начальник отдела ба

27.02.2010ковских

операций 31.01.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК» Заместитель начальника управления внутреннего контроля



0




0


не имеет





ФИО Емельянова Юлия МихайловнаГод рождения 1977

Сведения об образовании Высшее, Уральский финансово-юридический институт, дата окончания: 2003, квалификация: экономист.

79



01.02.2012 ОАО «МЕКОМБАНК»

Ведущий специалист Отдела внутреннего аудита

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительс

Сву (в хронологическом порядке):

по организация должность

1 2 3 4

11.04.2005 31.12.2005 ОАО «МЕТКОМБАНК» Экономист отдела вкладов и расчетов дополнительного офиса «Бажова, 127»

01.01.2006 31.03.2006 ОАО «МЕТКОМБАНК»Экономист второй категории отдела вкладов и расчетов дополнительного

офиса «Бажова, 127»

01.04.2006 14.01.2007 ОАО «МЕТКОМБАНК»Экономист второй категории отдела

розничных продуктов дополнительного офиса «Бажова, 127»

15.01.2007 30.06.2007 ОАО «МЕТКОМБАНК» Экономист управления внутреннего контроля

01.07.2007 31.01.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК» Старший экономист управления внутреннего контроля


Количество акций кредитной организации – эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по

ринадлежащим опционам кредитной организации – эмитента

0Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента не имеет

Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной орган

зации – эмитентане имеет

Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочерне

о или зависимого общества кредитной организации – эмитента

0Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации – эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации – эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации – эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации – эмитента

не имеет



80

Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федера

ии о несостоятельности (банкротстве)


ФИО Корастелева Роза АгламутдиновнаГод рождения 1956

Сведения об образованииВысшее, Уральский ордена Трудового Красного Знамени политехнический институт им. С.М. Кирова, дата окончания: 1986, квалифик

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:ция: инженер-химик, технолог.


01.02.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК» Главный специалист Отдела внутреннего аудита



1 2 3 4

03.10.2005 05.12.2005

ОАО Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики, Екатеринбургский

региональный филиал «Связь-Банк»

Ведущий экономист отдела управления ресурсами

09.12.2005 31.01.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК»Старший экономист

управления внутреннего контроля



0



Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации –эмитента

0


не имеет

Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии


81

судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной властиСведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)


ФИО Котова Ольга ВладимировнаГод рождения 1969


Высшее, Уральский ордена Трудового Красного Знамени государственный университет им. А.М. Горького, дата окончания: 1962, квалификация: экономист. Преподаватель политэкономии. Преподаватель социально-политических дисциплин в

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:редних учебных заведениях.


01.02.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК»Начальник Отдела контроля

операций на финансовых рынках

Должности, занимаемые за по

Следние пять лет в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

по организация должность

1 2 3 4

01.06.2006 30.06.2009 ООО КБ «Кольцо Урала» Начальник отдела контроля операций на финансовых рынках

01.07.2009 30.09 2009ООО КБ

Кольцо Урала»Начальник отдела управления

операционным риском департамента контроля

01.10.2009 15.11.2010 ООО КБ «Кольцо Урала»

Начальник отдела контроля профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг службы

внутреннего контроля

17.11. 01030.1

.2010ОАО «МЕТКОМБАНК»

Старший экономист управления внутреннего контроля

01.12.2010 31.01.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК» Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг



0

82


Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитента не

Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитентамеет

0


не имеет





ФИО Пеша Олеся РадиковнаГод рождения 1983


Высшее, ГОУ ВПО «Уральский государственный университет имени А.М. Горького», дата окончания: 2005, квалификация: инженер;Высшее, ГОУ ВПО «Уральский государственный университет им. А.М. Горького», дата окончания: 2007, квалификация: экономист-менеджер.

Должности, занимаемые в настоящее время в том числе по совместительству:


01.02.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК» Главный специалист Отдела анализа и отчетностиДолжности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):


1 2 3 4

03.10.2005 14.02.2007 ОАО «Коммерческий банк «ГРАН»

Экономист информационно-аналитического отдела

1 .02.200730.06.2009 ООО КБ «Кольцо Урала» Ведущий специалист отдела

управления рисками

01.07.2009 13.05.2011 ООО КБ «Кольцо Урала»Ведущий специалист отдела

управления рыночным риском департамента контроля

30.05.2011 31.01.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК» Старший экономист управления внутреннего

83

контроляДоля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента не имеетДоля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента не имеет


0



Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитента каждой категории (тип), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитента

0

Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации – эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации – эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации – эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации

– эмитентане имеет

Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступлен

я против государственной власти




ФИО Сагирова Фарида АбдрахмановнаГод рождения 1955

Сведения об образованииВысшее, Казанский финансово-экономический институт имени В.В. Куйбышева, дата окончания: 1977, квалификация: экономист.

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числС по совместительству: организация должность

1 2 3

01.02.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК»Главный специалист Отдела

оперативных проверок и служебных расследований



1 2 3 424.11.2003 25.07.2010 ОАО «МЕТКОМБАНК» Заместитель Председателя Правления

– начальник управления внутреннего контроля – контролер

84

профессионального участника рынка ценных бумаг

26.07.2010 31.01.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК» Старший экономист управления внутреннего контроля

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента не имДоля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитентает не имеет


0




0


не имеет





ФИО Сиваш Елена АлександровнаГод рождения 1974


Среднее профессиональное, Екатеринбургский экономико-технологический техникум, дата окончания: 1996, квалификация: бухгалтер-экономист;Высшее, Уральский государственный технический университет, дата окончания: 2000, квалификация: инженер-экономист, менеджер.



01.02.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК» Главный специалист Отдела внутреннего аудита

85



1 2 3 4

01.04.2005 31.01.2006 ОАО «МЕТКОМБАНК» Экономист Управления внутреннего контроля

01.02.2006 31.01.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК» Старший экономист Управления внутреннего контроля



0

Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной

организации – эмитента

не имеетДоли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитента не имеет


0

Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации – эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации – эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации– эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации – эмитента

не имеет





ФИО Чередник Дмитрий АлексеевичГод рождения 1982

Сведения об образованииВысшее, ГОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет», дата окончания: 2004, квалификация: экономист.

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:С организация должность

1 2 301.02.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК» Начальник Отдела анализа и отчетности


86


1 2 3 4

21.07.2005 19.06.2006 ГУ ЦБ РФ (Банк России) по Свердловской области

Экономист второй категории отдела № 1 управления надзора

и развития банковской деятельности

20.06.2006 14.6.2011

ГУ ЦБ РФ (Банк России) по Свердловской области

Экономист первой категории отдела № 1 управления надзора

и развития банковской деятельности

15.06.2011 31.01.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК»Старший экономист

управления внутреннего контроля



0

Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной орга

изации – эмитентане имеет

Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной

организации – эмитента

не имеетКоличество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации – эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента

0

Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации – эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации – эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации – эмитента, лицом, занимающим должность единоличного испол

ительного органа кредитной организации – эмитента

не имеет




не занимал

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитентаВознаграждение (заработная плата, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, а также иные имущественные предоставления) членам ревизионной комиссии за последний завершенный финансовый год (за 2011 год) выплачено в размере 1104,4 тыс. руб., за период с даты начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала выплачено в размере 327,8 тыс. руб.Соглашений относительно выплаты вознаграждений членам ревизионной комиссии в текущем финансовом году не имеется.

87

5.7. Данные о численности и обобщенные данные о составе сотрудников (работников) кредитной организации – эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) кредитной организации – эмитента

Наименование показателя 01.01.2012 01.04.2012Средняя численность работников, чел. 576 564Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период, руб. 392 565 420 149 665 080

Выплаты социального характера работников за отчетный период, руб. 15 096 360 4 958 841

Факторы, которые по мнению кредитной организации – эмитента, послужили причиной существенных изменений численности сотрудников (работников) кредитной организации – эмитента. Последствия таких изменений для финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента.Существенных изменений численности сотрудников (работников) кредитной организации – эмитента не происходило.

Сведения о сотрудниках, оказывающих существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации – эмитента (ключевые сотрудники).К ключевым сотрудникам Банка можно отнести членов Правления Банка, Председателя Правления. Сведения о сотрудниках, оказывающих существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации – эмитента (ключевые сотрудники), отражены в п.5.2. настоящего отчета.

Информация о профсоюзном органе.Профсоюзный орган в кредитной организации – эмитенте не создавался.

5.8. Сведения о любых обязательствах кредитной организации – эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента

Соглашений или обязательств Банка перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале Банка (приобретения акций Банка), включая любые соглашения, которые предусматривают предоставление сотрудникам (работникам) опционов Банка, не имеется.

88

VI. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации – эмитента и о совершенных эмитентом сделках,

в совершении которых имелась заинтересованность

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) кредитной организации – эмитента

Общее количество акционеров (участников) кредитной организации – эмитента на дату окончания отчетного квартала 19

Общее количество лиц, зарегистрированных в реестре акционеров кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала

19

Общее количество номинальных держателей акций кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала

0

6.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации – эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих таких участников (акционеров) лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций

Полное фирменное наименование WINTERLUX LIMITED (УИНТЕРЛЮКС ЛИМИТЕД)

Сокращенное наименование сокращенное фирменное наименование отсутствует

ИНН не присвоен

ОГРН не присвоен

Место нахожденияNaousis, 1, KARAPATAKIS BUILDING, P.C. 6018,

Larnaca, Cyprus (Наусис, 1, КАРАПАТАКИС БИЛДИНГ, 6018, Ларнака, Кипр.)

Доля участника (акционера) кредитной организации – эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента 99,938%

Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации – эмитента 99,938%

Информация об участниках, владеющих не менее чем 20% долей участия в уставном капитале акционера:

Полное фирменное наименование MENDO PORTFOLIO CORP. (МЕНДО ПОРТФОЛИО КОРП.)

Сокращенное наименование сокращенное фирменное наименование – отсутствует

ИНН не присвоенОГРН не присвоенМесто нахождения 33 Porter Road, P.O. Box 3169, РМВ 103 Road

Town, Tortola, British Virgin Islands (33 Портер Роуд, а/я 3169, РМВ 103 Роуд Таун, Тортола,

Британские Виргинские Острова)Вид контроля, под которым находится акционер эмитента по отношению к лицу, контролирующему акционера эмитента

Прямой контроль

Основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера) эмитента, осуществляет такой контроль

участие в юридическом лице, являющемся участником (акционером) эмитента

Признак осуществления лицом, владение более чем пятьдесят процентов

89

контролирующим акционера эмитента, такого контроля

общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции в уставном капитале

WINTERLUX LIMITEDДоля в уставном капитале акционера, владеющего не менее чем 5% обыкновенных акций

100%

В том числе: доля обыкновенных акций 100%Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента 0%

В том числе: доля обыкновенных акций 0%

Сведения о контролирующих УИНТЕРЛЮКС ЛИМИТЕД лицах:Полное фирменное наименование RENOVA INDUSTRIES LTD. (РЕНОВА

ИНДАСТРИЗ ЛТД.)Сокращенное наименование сокращенное фирменное наименование –

отсутствуетИНН не присвоенОГРН не присвоенМесто нахождения 2nd Terrace West, Centreville, P.O. Box. N-7755,

Nassau, Bahamas (2-я Террас Вест, Сентревилле, а/я №-7755, Нассау, Багамские

острова)Вид контроля, под которым находится акционер эмитента по отношению к лицу, контролирующему акционера эмитента

косвенный контроль

Основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера) эмитента, осуществляет такой

контрольучастие в акционере эмитента - (через

подконтрольных ему лиц) распоряжается в силу участия в подконтрольных организациях, более 50 процентами голосов в высшем органе

управления акционера эмитента - WINTERLUX LIMITED (УИНТЕРЛЮКС

ЛИМИТЕД).Признак осуществления лицом, контролирующим акционера эмитента, такого контроля

владение более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на

голосующие акции в уставном капитале MENDO PORTFOLIO CORP.

Полное фирменное наименование RENOVA HOLDING LTD. (РЕНОВА ХОЛДИНГ ЛТД.)

Сокращенное наименование сокращенное фирменное наименование – отсутствует

ИНН не присвоенОГРН не присвоенМесто нахождения 2nd Terrace West, Centreville, P.O. Box. N-7755,

Nassau, Bahamas (2-я Террас Вид контроля, под которым находится акционер эмитента по отношению к лицу, контролирующему акционера эмитентаест, Сентревилле, а/я №-7755, Нассау, Багамские острова)


Основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера) эмитента, осущес

вляет такой контрольучастие в акционере эмитента - (через

подконтрольных ему лиц) распоряжается в силу участия в подконтрольных организациях, более

50 процентами голосов в высшем органе управления акционера эмитента - WINTERLUX

LIMITED (УИНТЕРЛЮКС ЛИМИТЕД).

90

Признак осуществления лицом, контролирующим акционера эмитента, такого контроля


голосующие акции в уставном капитале RENOVA INDUSTRIES LTD.

Фамилия, Имя, Отчество Вексельберг Виктор ФеликсовичВид контроля, под которым находится акционер эмитента по отношению к лицу, контролирующему акционера эмитента


Основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера) эмитента, осуществляет такой

контрольучастие в акционере эмитента - (через

подконтрольных ему лиц) распоряжается в силу участия в подконтрольных организациях, более

50 процентами голосов в высшем органе управления акционера эмитента - WINTERLUX

LIMITED (УИНТЕРЛЮКС ЛИМИТЕД).Признак осуществления лицом, контролирующим акционера эмитента, такого контроля


голосующие акции в уставном капитале RENOVA HOLDING LTD.

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале кредитной организации – эмитента, наличии специального права («золотой акции»)Доля государства (муниципального образования) в уставном капитале кредитной организации – эмитента и специальные права отсутствуют.

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале кредитной организации – эмитента

Ограничения на количество акций, принадлежащих одному акционеру, и/или их суммарной номинальной стоимости, и/или максимального числа голосов, предоставляемых одному акционеру, в соответствии с уставом кредитной организации – эмитента.Уставом Банка указанные ограничения не устанавливались.

Ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале кредитной организации – эмитента, установленные законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.Банк России имеет право наложить запрет на увеличение уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов и на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов, если результатом указанного действия является превышение квоты участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации.

Иные ограничения.Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. Оплата уставного капитала кредитной организации при увеличении ее уставного капитала путем зачета требований к кредитной организации не допускается. Банк России вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения учредителей (участников) кредитной организации.Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и другими федеральными законами.Приобретение и (или) получение в доверительное управление (далее - приобретение) в результате

91

одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, свыше 1 процента акций (долей) кредитной организации требует уведомления Банка России, более 20 процентов – предварительного согласия Банка России.Запрет на право унитарных государственных предприятий выступать учредителями (участниками) кредитной организации.

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) кредитной организации – эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

Дата составления списка лиц,

имевших право участия

в общем собрании

акционеров (участников)

Полное фирменное наименование

акционера (участника)/ ФИО


наименование акционера

(участника)

Место нахождение акционера

(участника)

ИНН,ОГРН

Доля в уставном капитале,

в %

Доля обыкнове

нных акций в

уставном капитале,

в %

1 2 3 4 5 6 7

19.11.2010

WINTERLUX LIMITED

(УИНТЕРЛЮКС ЛИМИТЕД)

отсутствует

Naousis, 1, KARAPATAKIS BUILDING, P.C.

6018, Larnaca, Cyprus (Наусис, 1, КАРАПАТАКИС БИЛДИНГ, 6018, Ларнака, Кипр.)

не присвоен 99,9379 99,9379

27.11.2010

WINTERLUX LIMITED





не присвоен 99,9379 99,9379

27.05.2011

WINTERLUX LIMITED





не присвоен 99,9379 99,9379

22.11.2011

WINTERLUX LIMITED





не присвоен 99,9379 99,9379

6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией – эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

Наименование показателя 01.04.2012Общее количество и общий объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией – эмитентом за отчетный квартал (период) сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения уполномоченным органом управления кредитной организации – эмитента, штук/руб.

1/1 200 000 000

Количество и объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией – эмитентом за отчетный квартал (период) сделок, в

0/0

92

consultantplus://offline/main?base=LAW;n=115421;fld=134;dst=101007


совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены общим собранием участников (акционеров) кредитной организации – эмитента, штук/руб.Количество и объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией – эмитентом за отчетный квартал (период) сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены советом директоров (наблюдательным советом кредитной организации – эмитента), штук/руб.

1/1 200 000 000

Количество и объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией – эмитентом за отчетный квартал (период) сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения, но не были одобрены уполномоченным органом управления кредитной организации – эмитента, штук/руб.

0/0

В отчетном квартале сделки (группы взаимосвязанных сделок), цена которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента, определенной по данным ее бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки, отсутствуют.Сделки (группы взаимосвязанных сделок), в совершении которых имелась заинтересованность и решение об одобрении которых советом директоров или общим собранием акционеров кредитной организации – эмитента не принималось в случаях, когда такое одобрение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации за отчетный квартал, не совершались.

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность на 01.01.2012счета Название статьи Сумма, тыс.руб.60302, 60310 Задолженность по налогам и сборам и НДС

уплаченный 9 233

60306, 60308 Расчеты с работниками по оплате труда ,прочим выплатам, подотчетным суммам

213


9 268

60323 Прочие дебиторы 169 826ИТОГО 188 540

Дебиторская задолженность на 01.04.2012счета Название статьи Сумма, тыс.руб.60302, 60310 Задолженность по налогам и сборам и НДС

уплаченный13 710

60306, 60308 Расчеты с работниками по оплате труда, прочим выплатам, подотчетным суммам

668


13 704

60323 Прочие дебиторы 193 498ИТОГО 221 580

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности.Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности, на 01.04.2012 отсутствуют.

93

VII. Бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента и иная финансовая информация

7.1. Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, не подлежит включению в ежеквартальный отчет за первый квартал.

Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента за последний завершенный финансовый год, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Ч л е н А с с о ц и а ц и и р о с с и й с к и х б а н к о вЧ л е н С Р О Н П « А у д и т о р с к а я П а л а т а Р о с с и и»

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

о бухгалтерской отчетности

Открытого акционерного общества «МЕТКОМБАНК»по итогам деятельности за 2011 год,

составленной в соответствии с российскими правиламисоставления бухгалтерской отчетности

Аудиторское заключение составлено аудиторской организацией при следующих обстоятельствах:

аудит проводился в отношении полного комплекта годовой бухгалтерской отчетности, состав которой установлен Федеральным законом «О бухгалтерском учете»;

бухгалтерская отчетность составлена руководством аудируемого лица в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности;

условия аудиторского задания в части ответственности руководства аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность соответствуют требованиям правил отчетности;

помимо аудита бухгалтерской отчетности нормативные правовые акты не предусматривают обязанность аудитора провести дополнительные процедуры в отношении этой отчетности.

Аудиторское заключениеАдресат: акционерам Открытого акционерного общества "МЕТКОМБАНК"

Сведения об аудируемом лице:Полное наименование: Открытое акционерное общество "МЕТКОМБАНК" Государственный регистрационный номер: 1026600000195Место нахождения: 623406, Россия, Свердловская область, г. Каменск-Уральский, ул.

Октябрьская, д.36Сведения об аудиторе:

Наименование организации: Закрытое акционерное общество «Екатеринбургский Аудит-Центр»

Место нахождения: 620062, Российская Федерация, Свердловская область, г. Екатеринбург, пр. Ленина, 60-а.

Государственный регистрационный номер: 1036604386367

Аудиторская организация Закрытое акционерное общество “Екатеринбургский Аудит-Центр” является членом Саморегулируемой организации аудиторов «Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России».

Номер записи (ОРНЗ) 10201046624 в реестре аудиторов и аудиторских организаций Саморегулируемой организации аудиторов «Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России».

Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности организации - Открытое акционерное общество «МЕТКОМБАНК», состоящей из:

- бухгалтерского баланса (публикуемая форма) на 1 января 2012 года;

94

- отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2011 год;- отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных

ссуд и иных активов (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2012г.;- сведений об обязательных нормативах (публикуемая форма) по состоянию на 1 января

2012г.;- отчета о движении денежных средств (публикуемая форма) за 2011 год;- сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне

достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2012г.

- пояснительной записки. Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность

Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» и Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», а также федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля.

Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения заключения в соответствии с требованиями Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и мнения о достоверности бухгалтерской отчетности.

Заключение в соответствии с требованиями Федерального закона «О банках и банковской деятельности»

Нами не обнаружены факты, свидетельствующие о несоблюдении Открытым акционерным обществом «МЕТКОМБАНК» установленных Банком России обязательных нормативов, неадекватности системы управления характеру и объему осуществляемых им операций, несоответствии организации внутреннего контроля нормативным требованиям.

МнениеПо нашему мнению, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных

отношениях финансовое положение организации - Открытое акционерное общество «МЕТКОМБАНК» по состоянию на 31 декабря 2011 года, результаты ее финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2011 год в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности.

Генеральный директор, к.э.н. Закрытого акционерного общества«Екатеринбургский Аудит-Центр» _______________ В.М.Бойков

95

(квалификационный аттестат Минфина РФ в области банковского аудита №К018251 на неограниченный срок, выдан в порядке обмена 05.08.2004г., член СРО НП «Аудиторская Палата России» за основным регистрационным номером записи №29501048340).

Руководитель проверки, аудиторЗакрытого акционерного общества«Екатеринбургский Аудит-Центр» _______________ И.Б.Стулова

(квалификационный аттестат №01-000567 выдан на основании решения СРО НП «АПР» от 19.03.2012 Приказ №06 на неограниченный срок, член СРО НП «Аудиторская Палата России» за основным регистрационным номером записи № 29701044652)

“24” апреля 2012 года

Форма 0409806 на 01.01.2012

Номер строк

иНаименование статьи

Данные на

отчетную дату

Данные на соответствую

щую отчетную

дату прошлого

года1 2 3 4

I. АКТИВЫ1. Денежные средства 786089 722636

2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 1537899 2920632

2.1. Обязательные резервы 488347 3129683. Средства в кредитных организациях 1073566 63649144. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по

справедливой стоимости через прибыль или убыток14854516 0

5. Чистая ссудная задолженность 29815896 27278144

6.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 4110706 12557091

6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации 13020 13010

7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 613305 96288

8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 348744 359530

9. Прочие активы 105674 31684210. Всего активов 53246395 50616077

II. ПАССИВЫ

11. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0

12. Средства кредитных организаций 451354 12617

13. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 43870167 43249413

13.1. Вклады физических лиц 8770189 8844317

14.Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0

15. Выпущенные долговые обязательства 1394598 46140216. Прочие обязательства 438626 21416317. Резервы на возможные потери по условным

обязательствам кредитного характера, прочим 255698 27686

96

возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

18. Всего обязательств 46410443 43965281III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

19. Средства акционеров (участников) 4000000 4000000

20.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0

21. Эмиссионный доход 2000000 200000022. Резервный фонд 452052 43184923.

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-53692 -86760

24. Переоценка основных средств 79311 84586

25.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 200918 19087

26.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 157363 202034

27. Всего источников собственных средств 6835952 6650796IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

28. Безотзывные обязательства кредитной организации 15453116 10636211

29.Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 4472263 883785

30. Условные обязательства некредитного характера 80072 0

Форма 0409807 на 01.01.2012Номер строки

Наименование статьи Данные за отчетный

период

Данные за соответствующ

ий период прошлого года

1 2 3 41 Процентные доходы, всего,

в том числе:3293393 3738832

1.1 От размещения средств в кредитных организациях 1320932 1964627

1.2От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 735336 852198

1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 01.4 От вложений в ценные бумаги 1237125 9220072 Процентные расходы, всего,

в том числе:2011358 2576333

2.1По привлеченным средствам кредитных организаций 652 38262

2.2По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитыми организациями 2005320 2447077

2.3 По выпущенным долговым обязательствам 5386 90994

3Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 1282035 1162499

4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-215443 -398073

4.1Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -28349 -32019

5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

1066592 764426

6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, -130104 0

97

оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

7Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи -109074 3583

8Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 0 0

9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 19566 13297910 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 459686 66496

11Доходы от участия в капитале других юридических лиц 0 0

12 Комиссионные доходы 198145 14217913 Комиссионные расходы 42962 48219

14Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 0 2490

15Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 0 0

16 Изменение резерва по прочим потерям -309277 -1826317 Прочие операционные доходы 19753 3406218 Чистые доходы (расходы) 1172325 107973319 Операционные расходы 862328 77769820 Прибыль (убыток) до налогообложения 309997 30203521 Начисленные (уплаченные) налоги 152634 10000122 Прибыль (убыток) после налогообложения 157363 20203423 Выплаты из прибыли после налогообложения,

всего, в том числе:0 0

23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

0 0

23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0 0

24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

157363 202034

Форма 0409808 на 01.01.2012Номер

строки

Наименование показателя Данные на начало отчетного

года

Прирост (+)/снижение (-)за отчетный

период

Данные на отчетную дату

1 2 3 4 51 Собственные средства

(капитал), (тыс. руб.), всего, в том числе:

7597977 244647 7842624

1.1 Уставный капитал кредитной организации,в том числе:

4000000 0 4000000

1.1.1 Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)

4000000 0 4000000

1.1.2 Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций

0 0 0

1.2 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0 0 0

1.3 Эмиссионный доход 2000000 0 20000001.4 Резервный фонд кредитной

организации 431849 20203 452052

1.5 Финансовый результат деятельности, принимаемый в

108648 173883 282531

98

расчет собственных средств (капитала):

1.5.1 прошлых лет 19087 181831 2009181.5.2 отчетного года 89561 -7948 816131.6 Нематериальные активы 0 0 01.7 Субординированный кредит

(займ, депозит, облигационный займ)

985904 55846 1041750

1.8 Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы

0 0 0

2 Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)

10,0 X 10,0

3 Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)

25,4 X 21,8

4 Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:

1115026 524029 1639055

4.1 по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности

938976 214790 1153766

4.2 по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям

148364 81227 229591

4.3 по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам

27686 228012 255698

4.4 под операции с резидентами офшорных зон

0 0 0

Раздел "Справочно":

1. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс. руб.),

всего 1348337 , в том числе вследствие:

1.1. выдачи ссуд 838128 ;1.2. изменения качества ссуд

449133 ;

1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России

4342 ;

1.4. иных причин

56734 .

2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс. руб.),

99

всего 1133547 , в том числе вследствие:2.1. списания безнадежных ссуд

653 ;

2.2. погашения ссуд 912651 ;2.3. изменения качества ссуд 175819 ;2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю,установленного Банком России 14403 ;2.5 иных причин

30021.


Наименование показателя Нормативное

значение

Фактическое значениена

отчетную дату

на предыдущу

ю отчетную

дату1 2 3 4 51 Норматив достаточности собственных

средств (капитала) банка (Н1) 10 21.8 25.4

2 Норматив достаточности собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н1.1)

0 0 0

3 Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)

15 24.1 33.8

4 Норматив текущей ликвидности банка (Н3) 50 67.6 82.45 Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) 120 35.5 16.76 Норматив максимального размера риска на

одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

25 максимальное

22.0 максимальное

22.1

минимальное

4.0 минимальное

0.5

7 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)

800 348.1 302.8

8 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)

50 0 0

9 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)

3 0.7 0.5

10 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)

25 0 0

11 Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15)

0 0 0

100

12 Норматив достаточности собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н15.1)

0 0 0

13 Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов (Н16)

0 0 0

14 Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (Н16.1)

0 0 0

15 Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17)

0 0 0

16 Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18)

0 0 0

17 Норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации-эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (Н19)

0 0 0


Наименование показателя Денежные потоки за отчетный

период

Денежные

потоки за

предыдущий

отчетный период

1 2 3 41 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной

деятельности 1.1 Денежные средства, полученные от (использованные в)

операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе:

608079 595839

1.1.1 Проценты полученные 3373154 36224501.1.2 Проценты уплаченные -2016314 -25076921.1.3 Комиссии полученные 198145 1421791.1.4 Комиссии уплаченные -42962 -482191.1.5 Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми

активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи

47209 61047

1.1.6 Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0 0

1.1.7 Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой

19566 132979

101

1.1.8 Прочие операционные доходы 15889 336731.1.9 Операционные расходы -815136 -7421881.1.10 Расход (возмещение) по налогам -171472 -98390

1.2 Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:

-15263324 7942205

1.2.1 Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах Банка России

-175379 -144092

1.2.2 Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

-14661725 0

1.2.3 Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности -2500727 -82540381.2.4 Чистый прирост (снижение) по прочим активам 120013 -1351971.2.5 Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим

средствам Банка России 0 -310000

1.2.6 Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций

438737 12617

1.2.7 Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

429996 18693718

1.2.8 Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0 0

1.2.9 Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам

1013294 -1908004

1.2.10 Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам 72467 -127991.3 Итого по разделу 1 (ст.1.1 + ст.1.2) -14655245 85380442 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной

деятельности2.1 Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов,

относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи"

-3113363 -9408333

2.2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи"

11357100 2923397

2.3 Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения"

-500336 0

2.4 Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения"

0 0

2.5 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов

-32495 -78533

2.6 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов

5139 384

2.7 Дивиденты полученные 0 02.8 Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7) 7716045 -65630853 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой

деятельности 3.1 Взносы акционеров (участников) в уставный капитал 0 03.2 Приобретение сосбственных акций (долей), выкупленных у

акционеров (участников) 0 0

3.3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)

0 0

3.4 Выплаченные дивиденды 0 03.5 Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4) 0 04 Влияние изменений официальных курсов иностранных валют

по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты

153795 66496

5 Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов

-6785405 2041455

5.1 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного 9694612 7653157

102

года5.2 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года 2909207 9694612

Форма 0409812 на 01.01.2012

Номер п/п

Наименование статьиДанные за отчетный

период

Данные за соответств

ующий период

прошлого года

1 2 3 3

1Состав участников банковской (консолидированной) группы:

1.1 Открытое акционерное общество "МЕТКОМБАНК"

1.2 Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг" 100,0 100,0

1.3Общество с ограниченной ответственностью "МЕТКОМ-Консалтинг" 100,0 0,0

2

Сведения об уровне достаточности собственных средств и величине сформированных группой резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов

2.1 Величина собственных средств, тыс. руб. 2.2 Нормативное значение показателя достаточности

собственных средств, процент

2.3Фактическое значение показателя достаточности собственных средств, процент

2.4

Величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.

Наименование кредитной Кодыорганизации:Открытое акционерное общество «МЕТКОМБАНК» БИК 046577881Место нахождения (адрес):г. Каменск-Уральский, ул. Октябрьская, 36 по ОКПО 25054072Кому направляется отчет:Центральный банк Российской федерацииГлавное Управление по Свердловской области

Пояснительная записка к годовому отчетуОткрытого акционерного общества «МЕТКОМБАНК»

За 2011 год

Открытое акционерное общество «МЕТКОМБАНК» создано путем преобразования в него общества с ограниченной ответственностью «МЕТКОМБАНК» (начавшего свою деятельность в 1993 году) и зарегистрировано в Центральном банке Российской Федерации 21 марта 2002 года.

Уставный капитал банка по состоянию на 01.01.2012 составляет 4 миллиарда рублей.

По состоянию на 01.01.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК» включает в себя Головную

103

организацию , 3 филиала (Московский филиал, Шелеховский филиал, Пермский филиал) и 11 внутренних структурных подразделений (из них, 9 дополнительных офисов, 1 операционный офис, 1 кредитно-кассовый офис).

Свою деятельность банк осуществляет на основании генеральной лицензии № 2443, выданной ЦБ РФ.

В июле 2011 г. ОАО «МЕТКОМБАНК» получил генеральную лицензию на осуществление банковских операций. До этого Банк работал на основании лицензий на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте с юридическими и физическими лицами.

Генеральная лицензия дает возможность Банку создавать на территории иностранных государств филиалы, представительства и иметь дочерние организации, привлекать средства федерального и муниципальных бюджетов на банковские депозиты, получать государственные гарантии Российской Федерации по кредитам, привлекаемым организациями, отобранными в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, инвестировать средства пенсионных накоплений, участвовать в конкурсе в части исполнения функций агента по размещению государственных сберегательных облигаций, их погашению, выкупу и выплате купонного дохода.

Банк осуществляет следующие банковские операции в рублях и иностранной валюте:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков – корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) выдача банковских гарантий;

8) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов);

9) операции с ценными бумагами.

ОАО «МЕТКОМБАНК» не является членом какой-либо банковской группы.

По состоянию на 01.01.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК» имеет следующие рейтинги по классификации:

Moody`s Investors Service E+/B3/ Not Prime

Moody`s Interfax по национальной шкале – Baa2.ru, прогноз «Стабильный»

РА Эксперт «А высокий уровень кредитоспособности»

ОАО «МЕТКОМБАНК» является банком-участником системы обязательного страхования вкладов.

В приложении 1 приведена информация о составе Совета Директоров и Правления Банка в отчетном периоде.

В течение года успешно реализовывались программы развития бизнес-направлений. Был существенно увеличен объем корпоративного кредитного портфеля. В розничном сегменте были разработаны и приняты программы ипотечного кредитования, потребительского кредитования сотрудников корпоративных клиентов Банка, была внедрена в эксплуатацию новая версия интернет-банка. Активно развивалось направление платежных карт.

Банк присоединился к «Объединенной расчетной системе», сеть которой насчитывает более 14 тысяч точек обслуживания банковских карт, что позволит обладателям карт Банка снимать наличные в банкоматах сети с минимальной комиссией или без нее.

104

Кроме того, в сфере обслуживания клиентов – физических лиц, Банк приступил к развитию сервиса PrivateBanking. Сервис предусматривает качественно новый подход к удовлетворению потребностей состоятельных клиентов Банка в финансовых услугах.

Банк активно развивал операции на финансовых рынках. ОАО «МЕТКОМБАНК» регулярно входил в число крупнейших участников торгов на ММВБ, получил статус дилера на рынке ГКО-ОФЗ, существенно увеличил лимиты межбанковского кредитования. Были зарегистрированы 2 выпуска облигационных займов на общую сумму 5 млрд. руб. Эмиссия облигаций является частью перспективной программы развития внешнего финансирования Банка. Целью реализации программы является диверсификация источников привлечения необеспеченных ресурсов, увеличения сроков заимствования, а также создание публичной кредитной истории Банка. Банк намерен использовать привлеченные денежные средства на финансирование текущей деятельности, в том числе развитие программ кредитования крупных корпоративных клиентов и физических лиц, клиентов Банка. В связи с негативными тенденциями на фондовом рынке размещение займов перенесено на более поздний срок.

В 2011 году советом директоров Банка была утверждена новая организационная структура, призванная обеспечить рациональную работу сотрудников Банка, успешное осуществление всех функций управления, максимальное удовлетворение потребностей клиентов и достижение стратегических целей, стоящих перед менеджментом Банка.

В целях совершенствования региональной структуры советом директоров Банка были приняты решения о прекращении деятельности шести убыточных дополнительных офисов в Кушве, Североуральске, Перми, Волгограде и реорганизации филиала в Волгограде в кредитно-кассовый офис.

В целом 2011 год охарактеризовался положительной динамикой основных макроэкономических показателей, несмотря на возросший уровень неопределенности развития экономической ситуации.

Согласно предварительной оценке Росстата физический объем ВВП в России в 2011 г. вырос на 4,3% по сравнению с 2010 г.

Рост промышленного производства составил 4,7%, прирост инвестиций в основной капитал – 6,2%. Наблюдалось существенное замедление динамики роста реальных доходов населения (0,8%) связанное с ростом потребительских цен в начале года. Средняя цена на нефть марки «Urals» составила 109,3 долл./барр.

Международные резервы увеличились в 2011 г. на 19,3 млрд. долл. (+4%) до 498,6 млрд. долл. на 01 января 2012 г.

Профицит федерального бюджета в 2011 г. составил, по предварительной оценке Минфина России, 0,8% ВВП.

Официальный уровень инфляции в 2011 г. составил 6,1% (8,8% в 2010 г.), что явилось минимальным значением в новейшей истории РФ, и обусловлено эффектом базы и низкими темпами роста цен во второй половине года.

Денежная масса (М2) выросла за год на 22,1%, денежная база в широком определении – на 5,5%.

В 2011 г. укрепление реального эффективного курса рубля оценивается Минэкономразвития в 3,9%. Средний курс доллара США в 2011 году составил 29,33 руб./долл., на конец года – 32,20 руб./долл.; средний курс евро – 40,88 руб./евро, на конец года – 41,67 руб./евро.

Ключевыми характеристиками развития банковского сектора в 2011 г. являются сохранение относительно высокого уровня ликвидности в первом полугодии с тенденцией к возникновению дефицита во втором полугодии, развитие кредитования (рост объема кредитов на 28,2% против 12,6% в 2010 году), рост остатков на счетах клиентов.

Активы банковского сектора РФ выросли в 2011 г. на 23,1%. Собственные средства банков выросли на 10,8%. Прирост объема кредитов, выданных нефинансовым организациям составил 26%, физическим лицам – 35,9%; просроченная задолженность выросла на 12,2%. Объем привлеченных средств от организаций вырос на 25,8%, от физических лиц на 20,9%.

Дважды последовательно повышая ставку рефинансирования с 7,75% на начало года до 8,25% с 03.05.2011 г., Банк России с 26.12.2011 г. снизил ее до 8%.

Количество действующих кредитных организаций по состоянию на 01.01.2012 г. составило 978 (1012 на 01.01.2011 г.).

105

Основными операциями, оказавшими наибольшее влияние на изменение финансового результата ОАО «МЕТКОМБАНК» в 2011 г., являются: кредитование юридических и физических лиц, размещение средств в банках, операции с долговыми ценными бумагами (кроме векселей), операции с валютой. 2011 г. году за счет доходов от размещения средств в банках выросла доля доходов от операций на валютном рынке и рынке ценных бумаг в общем объеме полученных доходов по сравнению с 2010 г.

Офисы Банка расположены в Свердловской, Иркутской, Волгоградской, Кировской областях, Пермском крае, г. Москве.

Банк осуществляет операции кредитования юридических и физических лиц, зарегистрированных в Алтайском крае, Астраханской, Волгоградской, Иркутской, Тверской, Калужской, Кировской, Ленинградской, Московской, Рязанской, Свердловской, Смоленской, Тамбовской областях, Камчатском и Пермском краях, Удмуртской республике, Москве и Санкт-Петербурге.

Доля ссудной задолженности юридических лиц по месту нахождения заемщика по состоянию на 1.01.2012 г.: Москва – 37%, Свердловская область – 24%, Пермский и Камчатский края – по 16%, прочие регионы – 7%. Основная доля ссудной задолженности физических лиц приходится на жителей Москвы – 29%, Свердловской области – 28%, Пермского края – 27%.

Портфель кредитов юридическим лицам на 67% сформирован в Московском филиале Банка, на 22% – в офисах Банка в Свердловской области, физическим лицам – 25% и 69% соответственно.

В приложении 2 приведена отраслевая концентрация кредитов, выданных Банком.

В целях сопоставимости данных в табличных материалах показатели за 2011 год представлены в сравнении с аналогичными показателями предыдущего года.

Банк привлекает средства клиентов, зарегистрированных в Волгоградской, Иркутской, Свердловской областях, Пермском крае, Москве, причем 77% средств приходится на Москву, 16% – на Свердловскую область.

По состоянию на 1.01.2012 г. в Московском филиале привлечено 50% объема срочных депозитов физических лиц и 58% объема срочных депозитов юридических лиц, в офисах Свердловской области – 31% и 41% соответственно.

Операции на финансовых рынках и операции по размещению средств в банках осуществляются в Московском филиале Банка.

В 2012 г. ОАО «МЕТКОМБАНК» продолжит проведение консервативной политики привлечения и размещения денежных средств.

Будут последовательно реализовываться планы по увеличению клиентской базы, росту объемов и количеству клиентских операций, расширению спектра и повышению привлекательности банковских продуктов, внедрению новых банковских технологий.

В рамках повышения эффективности бизнеса будет проводиться дальнейшая оптимизация административно-управленческих расходов, реализация решений по совершенствованию организационной и функциональной структур Банка, развитие системы корпоративного управления, повышение доходности операций, в том числе за счет внедрения новых продуктов, повышение эффективности использования финансовых ресурсов.

Особое внимание, как и прежде, будет уделяться развитию системы риск-менеджмента и работе по взысканию проблемной задолженности.

Эти факторы будут способствовать получению положительных результатов деятельности Банка в 2012 г.

Выплата дивидендов по итогам 2011 года не планируется. За 2010 год выплата дивидендов также не производилась.

Все сделки, в совершении которых имеется заинтересованность согласно ст. 81 Федерального закона «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ в обязательном порядке одобряются Советом Директоров или Общим собранием акционеров (в случаях предусмотренных законом).

В приложениях 3-4 приведена информация об операциях банка со связанными сторонами. Операции со связанными сторонами банк проводит на тех же условиях, что и с другими клиентами.

106

В приложении 5 отражена информация о вознаграждении ключевому управленческому персоналу Банка.

В основе управления банком лежит способность управлять балансовыми и внебалансовыми портфельными рисками. Сейчас, более чем когда-либо, банковская деятельность – это управление рисками.

Определение места риск-менеджмента в модели бизнес-процессов банка является главным моментом, обусловливающим выбор стратегии банка. Стратегия банка предусматривает серьезные качественные изменения в стандартах управления, технологическом уровне, а также достижении новых показателей, главной предпосылкой чего является эффективно работающий интегрированный риск-менеджмент, отвечающий всем международным стандартам процесса управления банковскими рисками. Деятельность риск-менеджмента должна предметно воплощаться в финансовых результатах банка, что свидетельствует о высоком уровне развития банка, корпоративной культуры и корпоративных стандартов.

В области управления рисками Банк ориентирован на следующие стратегические цели:

увеличение рыночной стоимости банка;

формирование и поддержание высокой деловой репутации банка;

соответствие международным стандартам, следование лучшей практике лидеров рынка, инновационности.

Увеличение рыночной стоимости банка является собирательным понятием и находит свое отражение в достижении определенной доходности, увеличении рыночной стоимости акций, повышении капитализации и т. д. Вместе с тем, как правило, любое действие банка, направленное на уменьшение рисков по сделке, связано с понижением доходности. Сведение рисков к минимуму в большинстве случаев приводит к минимизации доходности.

Поэтому одной из главных задач риск-менеджмента является не столько минимизация рисков, сколько достижение посредством соответствующего инструментария требуемого соотношения рискованности и доходности. В результате реализация фронт-офисом инвестиционной идеи с учетом риска означает параллельную реализацию фронт-офисом принятых рекомендаций риск-менеджмента. Так, фронт-офис нацелен на максимизацию доходности и не отвлекается на анализ уровня рисков, а риск-менеджмент ориентирован на сохранение требуемого соотношения доходности и рискованности, на выполнение стратегических целей и задач, стоящих перед банком.

При таком подходе исчезает конфликт интересов между фронт-офисом и риск-менеджментом.

Таким образом, стратегическая цель банка - увеличение рыночной стоимости - трансформируется в следующую основную задачу риск-менеджмента: обеспечение требуемого соотношения между рискованностью и доходностью и минимизация убытков банка.

Бесспорным является тот факт, что высококлассный риск-менеджмент - это один из наиболее весомых атрибутов высокой деловой репутации банка, уровень банковского риск-менеджмента отражается на уровне кредитного рейтинга банка. Любой пресс-релиз рейтингового агентства о состоянии дел банка фокусируется, в первую очередь, на рисках, которым подвержен банк. Во-вторых, наличие в банке эффективного риск-менеджмента сводит вероятность наступления резонансных рисковых событий к нулю. К резонансным рисковым событиям следует относить проблемы банка с ликвидностью, крупные убытки кредитной организации вследствие операционных рисков, наступление дефолтов по крупным сделкам или портфелям и т. д. Любое из указанных событий сигнализирует о том, что риск-менеджмент не интегрирован в систему стратегического управления банком и может нанести непоправимый ущерб репутации банка, что в свою очередь негативно скажется на его финансовых показателях.

Таким образом, стратегическая цель банка "формирование и поддержание высокой деловой репутации банка" подразумевает выполнение следующей задачи: поддержание и увеличение кредитного рейтинга банка, налаживание и поддержание ровных взаимоотношений в конкурентной среде, с партнерами, регуляторами, клиентами.

Любой эффективный бизнес-процесс, в том числе и риск-менеджмент, создает банку ряд конкурентных преимуществ. В свою очередь залогом эффективности любого банковского бизнес-процесса является внедрение новейших технологий и разработок, адаптация международных подходов к национальным реалиям банковской деятельности.

Риск-менеджмент, внедряя в свою деятельность международные стандарты, лучшие

107

достижения мировых лидеров банковской отрасли, будет способствовать возникновению или ускорению идентичной практики в других бизнес-процессах банка, в первую очередь это касается кредитного и казначейского процессов. Активное участие банка в этом процессе, однозначно свидетельствует о наличии у него целого ряда конкурентных преимуществ, о его лидерстве в банковской отрасли. Более того, внедрение новейших методов и инноваций в риск-менеджменте должно происходить опережающим темпом и создавать необходимые условия для появления новых и усовершенствования существующих банковских продуктов.

Таким образом, третья стратегическая цель трансформируется в следующие задачи банковского риск-менеджмента: создание и развитие внутрибанковской инфраструктуры риск-менеджмента, внедрение новейших методов и отраслевых стандартов, инновационная деятельность, совершенствование банковских продуктов и процессов, увеличение конкурентных преимуществ банка.

Итак, основные задачи, которые решает риск-менеджмент на пути достижения поставленных стратегических целей, это:

обеспечение требуемого соотношения между рискованностью и доходностью и минимизация убытков банка;

поддержание и увеличение кредитного рейтинга банка;

поддержание высокой деловой репутации;

интеграция риск-менеджмента в систему стратегического управления банком;

создание и развитие внутрибанковской инфраструктуры риск-менеджмента;

внедрение новейших методов и отраслевых стандартов;

инновационная деятельность, совершенствование банковских продуктов и процессов, увеличение конкурентных преимуществ банка.

Стоит отметить, что банку важно не только идентифицировать и опознать все присущие банковской деятельности риски, но и грамотно управлять риском. Основные методы управления банковскими рисками:

1) установление лимитов;

2) контроль риска;

3) хеджирование;

4) диверсификация;

5) создание резервов.

В Банке создана и функционирует комплексная система управления рисками, обеспечивающая идентификацию, оценку, мониторинг и принятие своевременных мер по регулированию всех принимаемых на себя Банком рисков с целью оптимального управления ими.

Банк на постоянной основе осуществляет оценку и проводит контроль следующих видов рисков, которые считает основными:

стратегический риск;

страновой риск;

кредитный риск;

риск потери ликвидности;

рыночный риск;

операционный риск;

правовой риск;

риск потери деловой репутации.

Наибольшая концентрация риска традиционно отмечена в секторе кредитного риска.– риска возможных финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь заемщиками. По состоянию на 01.01.2012 года на кредитные операции приходиться 29 ,8 млрд.. руб. или 56,0 % валюты баланса, операции с ценными бумагами - 19 ,6 млрд. руб. или 36,7 % валюты баланса.

108

В пассивах основной риск сконцентрирован на обязательствах банка по возврату средств клиентов - 43,8 млрд. рублей или 82,4 % валюты баланса, из них: вклады физических лиц – 8,7 млрд. руб. или 16,5 % валюты баланса, при этом страновая концентрация рисков активов и обязательств, составляющая 5 и более процентов от общей величины активов и обязательств, приходиться на Российскую Федерацию.

В Банке, наряду с Советом Директоров и Правлением Банка, действует развитая структура органов (комитетов) управления рисками.

Управление стратегическим риском

Стратегический риск — возможность возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в недостаточном учёте возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Стратегический риск Банка значительно снижается путем проработки управленческих решений на основе анализа текущей ситуации в банковском секторе и перспектив его развития, уровней рисков, действий конкурентов Банка, потребностей клиентов, возможностей кадрового финансового и технического обеспечения запланированных изменений. Исходя из оценки указанных параметров, Банк планирует продуктовый ряд, тарифную политику, развитие филиальной сети, управление активами и пассивами, управление процентными ставками, бюджет, количественные и качественные показатели развития.

В Банке принимаются ежегодные бюджеты и финансовые планы на среднесрочную перспективу, обеспечивающие четкий горизонт планирования деятельности Банка, надежность и стабильность в работе со своими клиентами. Отчеты о выполнении целевых показателей плана рассматриваются Советом Директоров ежеквартально и принимаются оперативные решения по внесению корректировок в текущую деятельность Банка с целью выполнения задач, намеченных перед Банком его акционерами.

Управление страновым риском

Бóльшая часть активов, несущих кредитный риск, представляет собой обязательства российских контрагентов и их оффшорных компаний. Доля активов и пассивов Банка, приходящихся на другие страны (не РФ), незначительна.

Абсолютное большинство доходов, полученных Банком, приходится на контрагентов, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Капитальные затраты Банка так же относятся к операциям на территории Российской Федерации.

Риски, связанные с законодательными изменениями, которые могут повлечь ущемление прав инвесторов, риски военных конфликтов, введения чрезвычайного положения и забастовок, Банк считает маловероятными в связи с проводимым руководством страны устойчивым курсом на стабилизацию политической системы, либерализацию финансовых рынков и приведение их к мировым стандартам.

Риски стихийных бедствий и ущерб от природных явлений не являются критическим в силу природно-климатических условий в зоне деятельности Банка.

Страновой риск также принимается во внимание Банком при работе с иностранными контрагентами. Основные операции на зарубежных рынках заключаются в наличии корреспондентских счетов в зарубежных Банках, проведении расчетов клиентов.

Для снижения рисков Банк при выборе контрагентов основывается на результатах анализа ведущих международных рейтинговых агентств: Fitch, Moody's, Standard&Poor's. Помимо этого анализируется стабильность политической, экономической и денежной ситуации в стране расположения контрагента. Благодаря тому, что окончательно принятие решения о работе с иностранными контрагентами Банк принимает после детального анализа всех рисков, связанных с его местоположением, страновой риск оказывает незначительное влияние на деятельность Банка. Данные о страновой концентрации риска приведены в приложении 6.

Управление кредитным риском

109

Кредитный риск представляет собой вероятность возникновения у Банка финансовых потерь по причине полного или частичного неисполнения заемщиком своих обязательств перед Банком.

С целью эффективного управления кредитным риском Кредитной Политикой Банка предусмотрены многочисленные принципы и механизмы его регулирования. Ниже приведены некоторые из них:

Банк рассматривает подверженность кредитному риску как на уровне отдельных Заемщиков (групп связанных Заемщиков), так и на уровне кредитного портфеля в целом.

Контроль кредитного риска на уровне отдельных заемщиков и субпортфелей (например, по видам кредитных продуктов) осуществляется при помощи системы лимитируемых полномочий, распределенных по органам банка, принимающим решения о выдаче кредита (кредитных комитетов и уполномоченных лиц). Лимиты кредитования юридических лиц определяются Кредитным комитетом Банка индивидуально.

Контроль кредитного риска на уровне портфеля осуществляется на регулярной основе посредством анализа концентрации кредитного риска по категориям качества ссуд, регионам присутствия, секторам экономики, суммам, срокам, процентным ставкам, продуктам. Отслеживается максимально допустимый риск на одного заемщика (группу связанных заемщиков).

Управление кредитным риском осуществляется путем тщательного кредитного анализа деятельности Заемщика на предварительных этапах рассмотрения заявки на кредит, так и периодически после выдачи Банком отслеживается финансовое положение всех заемщиков с целью выявления потенциальных угроз в их финансово-хозяйственной деятельности, анализируется их возможность погасить сумму запрашиваемого долга и предполагаемых процентов за пользование кредитом, анализируется качество обслуживания долг, рассматриваются иные существенные факторы, поступившие в распоряжение банка. Суммы, возможные к выдаче конкретному заемщику, и процентные ставки определяются Кредитным комитетом Банка с учетом специфики деятельности каждого конкретного заемщика, финансового состояния заявителя, характера и длительности партнерских отношения с банком, кредитная история, стоимость привлеченных ресурсов.

Управление кредитным риском также осуществляется путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц, иных обеспечительных мер.

Кредитный риск на уровне отдельных эмитентов из инвестиционного портфеля облигаций Банка и кредитов МБК на уровне отдельных банков контролируется на ежедневной основе на предмет соблюдения установленных лимитов риска. Регулярно актуализируется лимитная ведомость в разрезе инструментов и групп связанных клиентов.

Готовность к принятию кредитного риска Банком определяется путем утверждения Советом Директоров Банка Кредитной политики Банка, устанавливающей все основные этапы процесса кредитования, разграничивающей полномочия принятия кредитных решений, определяющей порядок установления лимитов концентрации кредитного портфеля и систему соблюдения этих лимитов.

Ответственность за одобрение операций, сопровождаемых кредитным риском, несет Кредитный комитет Банка, Розничный Кредитный Комитет и уполномоченные лица, в пределах своих полномочий, делегированных Кредитным Комитетом банка.

Комитет проводит свои заседания еженедельно. В состав Кредитного комитета Банка входят представители Управления рисков, Кредитующего подразделения, Юридического управления, Управления внутреннего контроля, Члены Правления и аппарата управления Банка. Членство в комитетах отражает сбалансированный подход к принимаемому кредитному риску. Наиболее существенные операции (превышающие определенную долю капитала, операции с определенными видами заемщиков) одобряются Правлением или Советом Директоров Банка.

В состав Розничного кредитного комитета входят представители розничного бизнеса, Управления рисков, Департамента по работе с проблемными активами.

Совет Директоров Банка является главным органом, ответственным за управление кредитным риском, и наряду с вышеперечисленными процедурами, утверждает новые продукты, схемы предоставления, лимиты на уровень кредитного риска в целом по Банку.

110

Оценка кредитного риска на этапе рассмотрения сделки подразумевает проведение глубокого анализа возможности заемщика обслуживать предполагаемый уровень финансового долга. Исполнение обязательств обеспечивается принятием обеспечения. Рассмотрение сделок розничного кредитования осуществляется при помощи скоринг-системы, минимизирующей риск ошибок по причине человеческого фактора, продукты предлагаются по стандартизированным типовым схемам, глубоко проработанным, проанализированным с учетом 18-летнего опыта присутствия банка на рынке и одобренным Советом Директоров.

В приложениях 7 и 8 приведена информация о качестве ссудной и приравненной к ней задолженности и информация об активах с просроченными сроками.

В приложении 9 приведена раскрываются сведения о внебалансовых обязательствах ОАО «МЕТКОМБАНК».

Управление риском потери ликвидности

Риск потери ликвидности представляет собой вероятность потерь в случае временной неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств по пассивам в полном объеме или частично, а также удовлетворять требования по активам, в том числе по рефинансированию текущих активов. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих обязательств.

Процедуры по управлению риском ликвидности охватывают все операции Банка, в которых существует риск ликвидности, на уровне конкретных активов и обязательств, предусматривают непрерывную оценку риска потери ликвидности, устанавливают лимиты, обеспечивающие адекватный уровень риска ликвидности на текущий, кратко-, средне- и долгосрочный период времени, предусматривают мероприятия по разрешению кризисов ликвидности, определяющие порядок оперативной координации действий менеджмента и коллегиального принятия решений, четкое разделение обязанностей, способы поддержания отношений с клиентами, иные стратегии работы с активами и обязательствами, чем в обычное время, порядок и источники экстренного поддержания ликвидности.

По многим активам (кредитам) установлены графики погашения, что снижает неопределенность в сроках погашения активов и позволяет осуществлять планирование на более высоком уровне доверия. Активы и пассивы Банка планируются комплексно Экономическим Управлением Банка и любое размещение согласовывается с выстроенной структурой ресурсной базы. В Банке ведется платежный календарь, система уведомления о фондировании, что является инструментом контроля риска ликвидности.

Для целей оперативного управления ликвидностью Банком обеспечивается и поддерживается оптимально-сбалансированная структура баланса, составляется ежедневная платежная позиция, прогнозируется текущая, средне- и долгосрочная ликвидная позиция и проводится анализ требований и обязательств Банка по срокам. При прогнозировании учитывается степень гарантированности поступления источников финансирования, существование прав на досрочное изъятие денежных ресурсов, возможность пролонгации и рефинансирования долговых обязательств, устойчивости клиентской базы, концентрация источников денежных ресурсов.

Величина риска ликвидности определяется также размерами несоответствия фактических показателей Банка значениям обязательных нормативов, установленных Банком России: норматив мгновенной ликвидности (Н2); норматив текущей ликвидности (Н3); норматив долгосрочной ликвидности (Н4).

Управление риском ликвидности осуществляется Казначейством на основании «Политики по управлению ликвидностью в Банке».

Для поддержания достаточной ликвидности в целом по Банку Казначейство обеспечивает адекватный портфель краткосрочных ликвидных активов (ценных бумаг, МБК).

Управлением рисков регулярно проводится стресс-тестирование по ликвидности при различных сценариях оттока средств и прочих экстремальных рыночных обстоятельств, информация о результатах которого доводится до сведения Казначейства и членов Финансового комитета и Правления Банка.

В большинстве периодов оценки в Банке наблюдался избыток ликвидности, что

111

свидетельствует о низком уровне риска ликвидности.

Управление рыночным риском

Рыночный риск представляет собой вероятность возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов.

Управление рыночным риском осуществляется Банком при помощи установления лимитов открытых позиций (по валютам, на операции с ценными бумагами), лимитов на стоимость привлекаемых и размещаемых ресурсов.

Лимиты на рыночный риск торговых позиций по эмитентам ценных бумаг утверждаются Кредитным комитетом Банка на основании анализа, проводимого Управлением рисков.

Банк осуществляет контроль за соблюдением требований ЦБ РФ, изложенных в следующих документах: Положение Банка России от 14.11.2007 № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков», Инструкция Банка России от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

Расчет рыночного риска осуществляется в соответствии с методикой, устанавливаемой Банком России. При этом каждый вид рыночного риска определяется на основе алгоритма, использующего вычисление чистых длинных и коротких позиций, которые занимает Банк по однородным финансовым инструментам, и взвешивание их по экспертной величине рыночного риска, связанного с данной категорией финансовых инструментов.

Управление фондовым риском

Фондовый риск, под которым понимается вероятность возникновения убытков эмитента вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые инструменты.

Для количественного определения ценовых рисков отдельных финансовых инструментов Банка, относящихся к торговой позиции, Банк использует лимиты на размер открытой позиции по операциям с ценными бумагами корпоративных эмитентов и банков.

Данные лимиты утверждаются Кредитным комитетом Банка и пересматриваются по необходимости, но не реже одного раза в год.

Основным активом Банка, подверженным фондовому риску, является портфель облигаций. Оценка фондового риска портфеля облигаций производится на ежемесячной основе с определением доходности портфеля, размеров риска (дюрации), эффективности вложений Банка в данные бумаги.

Помимо оценки ситуации на рынке, котировок бумаг эмитента и объемов торгов по ним, Банком оценивается уровень вероятности дефолта контрагентов (по ценным бумагам), то есть уровень кредитного риска. Данный анализ принимается во внимание при установлении лимитов на фондовый риск.

Принимаемые мероприятия по минимизации фондового риска позволяют обеспечивать его низкий уровень.

Управление валютным риском

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Управление валютным риском, то есть риском потерь вследствие неблагоприятного изменения курсов валют, осуществляется Казначейством Банка путем установления лимитов на общую открытую валютную позицию. Соблюдение лимитов ОВП контролируется ежедневно. Банк использует различные финансовые инструменты для управления текущим и прогнозируемым уровнем валютного риска.

В случае необходимости сублимиты на открытую валютную позицию по филиалам перераспределяются приказом Председателя Правления Банка.

На ежемесячной основе проверяется существенность значительных изменений курсов валют для финансового положения Банка в рамках стресс-тестирования основных банковских

112

рисков. Данный анализ производится с помощью VaR - методологии и информация по результатам анализа ежемесячно доводится до сведения членов Правления.

Ежедневно Банк составляет отчет по открытой валютной позиции в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России с целью ограничения уровня валютного риска.

Подверженность Банка валютному риску находится на низком уровне.

Управление процентным риском

Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка.

Банк подвержен процентному риску в следствие своей основной деятельности по размещению средств по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков по привлекаемым средствам. Процентный риск возникает в случае резкого однонаправленного изменения процентных ставок или уменьшения процентного спрэда (разрыва), когда активы Банка теряют часть своей стоимости, а стоимость пассивов возрастает, следовательно, маржа сокращается.

Основой управления процентным риском является снижение влияния на финансовый результат Банка неблагоприятного изменения ставок на рынке. Это достигается путем контроля за разрывом по срочности размещенных и привлеченных средств с фиксированной ставкой, а также приведение в соответствие активов и пассивов, подверженных колебаниям процентной ставки.

Управление процентным риском осуществляется Финансовым комитетом Банка на основании Процентной политики, в том числе путем установления лимитирующих значений по процентным ставкам по привлекаемым и размещаемым ресурсам.

Анализ процентного риска основывается на гэп-анализе (разнице по срокам между чувствительными к изменениям процентных ставок активами и пассивами), стресс-тестировании ситуации изменения процентных ставок на рынках и как следствие изменение процентных ставок по кредитам. Результаты анализа предоставляются на ежемесячной основе Финансовому комитету и Правлению Банка.

Одновременно с вышеуказанными инструментами управления процентным риском, банк в истекшем году разработал методологию кредитования клиентов по системе плавающих процентных ставок, базирующихся на индексе MOSPRIME, что позволяет минимизировать риски изменения рыночной конъюнктуры - у банка появилась возможность не только привлекать, но и размещать средства по ставке, привязанной к индикатору, отражающему реальную стоимость денег.

Принятые меры по минимизации процентного риска позволяют Банку поддерживать его (риска) низкий уровень.

Управление операционным риском

Операционный риск – возможность возникновения убытков в результате несоответствия установленных Банком порядков и процедур совершения банковских операций и сделок законодательству РФ, а также вследствие нарушения процесса внутреннего контроля и управления Банком, появления ошибок при подготовке и совершении отдельных операций.

Операционный риск включает:

- риск нарушений в функционировании технических систем (сбои в электронных системах коммуникации, ошибки и сбои в программном обеспечении);

- риск человеческих ошибок (квалификация специалистов не соответствует исполнению должностных обязанностей, неправильная интерпретация инструкций, нарушение условий сделки);

- риск потерь вследствие нарушений в системе управления и внутреннего контроля Банка (превышение лимитов, совершение операций с нарушением полномочий по составу и объему операций и др.);

- риск ущерба от мошеннических действий персонала с целью приобрести незаконную финансовую выгоду: вовлечение Банка в коммерческие взаимоотношения с теневой экономикой, незаконное присвоение материальных ценностей, принадлежащих Банку, осуществление инсайдерских сделок, наносящих ущерб Банку;

113

- риск ущерба, связанный с ошибками при разработке внутренних нормативных документов, с нечетким формулированием прав и ответственности сторон, некорректном оформлении договоров.

Процедуры по управлению операционным риском включают в себя точную идентификацию всех возможных источников операционного риска, определяют допустимый объем операционного риска и величину ресурсов, направляемых на защиту от него, обеспечивают возложение функций по выполнению обязанностей на специалистов соответствующей квалификации, определяют основные конструктивные решения, направленные на снижение операционного риска, включают меры по ограничению негативного влияния наступившего операционного риска (дублирующие мощности в телекоммуникациях и вычислительных сетях, процедуры восстановления и расчистки данных в случаях ошибок, несанкционированной замены данных или разрушения программного обеспечения, планы действий в чрезвычайных ситуациях); обеспечивают мониторинг операционного риска с использованием таких индикаторов, как задержки в совершении операций, не урегулирование расчетов, ошибки и т.п., а также анализ причин, которые привели к конкретной ситуации.

Управление операционным риском связано с управлением персоналом, строгим соблюдением должностных инструкций, системой делегирования полномочий, с функционированием системы внутреннего контроля, надежностью и безопасностью информационных систем Банка, постоянным мониторингом правовой среды, согласованием утверждаемой внутрибанковской документации со всеми задействованными в определенных процессах структурами Банка.

Управление операционным риском осуществляется руководителями структурных подразделений в соответствии с Положением об управлении рисками Банка.

Внутренний контроль операционного риска является ключевым инструментом в управлении операционным риском и касается порядка разделения полномочий и обязанностей служащих, на основании требований нормативных документов Банка России и внутренних нормативных документов, строгого соблюдения подотчетности при выполнении операций, наличии контрольных функций при совершении операций, требующих дополнительного контроля, определения наиболее уязвимых мест (критических зон), с точки зрения возникновения операционного риска, постоянного мониторинга изменений в законодательстве, постоянного усовершенствования используемых информационных технологий, разработка более совершенных методов обработки данных.

Управление правовым риском

Правовой риск представляет собой вероятность возникновения у Банка потерь вследствие допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности.

Деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства Российской Федерации, нормативных актов Правительства, Банка России и иных органов власти. Все лицензионные условия и требования законодательства и подзаконных актов, а также нормативных актов Банка России кредитной организацией-эмитентом соблюдаются. Правовой риск – возможность возникновения у Банка потерь вследствие допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности.

Возникновение правового риска обусловлено как внешними, так и внутренними факторами. К внешним факторам относятся: несовершенство правовой системы РФ, противоречивость действующих нормативных актов, которые часто содержат неоднозначное толкование одних и тех же требований; неурегулированность отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Банка; подверженность изменениям методов государственного регулирования, которая приводит к определенной непредсказуемости результатов банковских операций длительного характера; ошибки, допущенные независимыми экспертами при юридических консультациях Банка, приводящие к неверному решению вопросов или неправильному оформлению документов.

К внутренним факторам относятся: нарушения исполнительными органами и служащими Банка требований нормативно-правовых актов, заключенных договоров, учредительных и внутренних документов Банка, несоблюдение внутренних документов Банка, несвоевременное приведение деятельности Банка в соответствие с изменениями нормативных правовых актов, некачественная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам, недостаточная проработка правовых вопросов при внедрении новых банковских продуктов, операций и технологий, нарушение трудового законодательства, несовершенство кадровой политики.

Требований Базельского комитета по банковскому надзору при Банке международных расчётов, правовой риск инкорпорирует гораздо более широкий спектр риск- событий, нежели

114

http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA_%D0%BC%D0%B5%D0%B6%D0%B4%D1%83%D0%BD%D0%B0%D1%80%D0%BE%D0%B4%D0%BD%D1%8B%D1%85_%D1%80%D0%B0%D1%81%D1%87%D1%91%D1%82%D0%BE%D0%B2

http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA_%D0%BC%D0%B5%D0%B6%D0%B4%D1%83%D0%BD%D0%B0%D1%80%D0%BE%D0%B4%D0%BD%D1%8B%D1%85_%D1%80%D0%B0%D1%81%D1%87%D1%91%D1%82%D0%BE%D0%B2

риски, связанные с оформлением документации и соблюдения нормативных актов. Банк, занимая консервативную позицию, предусматривает включение в контур правового риска кроме вышеперечисленных событий еще и риски, связанные со штрафами, пенями или взысканиями, являющимися результатами действия органов надзора, а также частных судебных исков.

Управление правовым риском обеспечивается юридическим управлением Банка за счет сопровождения банковских операций, членства в Кредитном комитете Банка, разработки принципов управления правовым риском, осуществления оценки и организации работы по его минимизации путем определения наиболее значимых для Банка видов сделок и разработки для них типовых форм договоров, установления порядка индивидуального рассмотрения нестандартных договоров, проведения предварительной экспертизы всех соглашений, составленных от имени Банка, а также новых нормативных документов, организации постоянного контроля за соблюдением органами управления и служащими Банка нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов Банка, вовлечения в процесс управления правовым риском органов управления Банка, а также служащих, участвующих в осуществлении или контроле за осуществлением банковских операций и сделок, принятия мер к исправлению недостатков в работе Банка, устранению нарушений нормативных правовых актов РФ, своевременного реагирования на изменения этих актов.

Контроль за уровнем правого риска осуществляется Советом Директоров Банка на основании системы лимитов на показатели правового риска. Данный контроль превышения лимитов по жалобам, судебным искам, нарушениям законодательства осуществляется Советом Директоров ежеквартально на основании информации, предоставляемой Управлением рисков и Юридическим управлением.

Управление риском потери деловой репутации

Риск потери деловой репутации Банка – возможность возникновения убытков в результате сужения клиентской базы вследствие формирования в обществе негативного представления об устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.

Банк осуществляет свою деятельность на рынке уже в течение 18 лет. За время своего существования Банк подтвердил репутацию одного из наиболее устойчивых и надежных банков в Свердловской области благодаря своевременному и качественному исполнению своих обязательств перед клиентами и партнерами, строгому соблюдению законодательства и норм деловой этики. С целью исключения формирования негативного представления о финансовой устойчивости Банк уделяет особое внимание организации полноценной и достоверной системы публичного раскрытия информации в средствах массовой информации и на сайте Банка в Интернете. Отдел рекламы и маркетинга регулярно проводит мониторинг информации о Банке в СМИ.

Процедуры по управлению репутационным риском содержат: порядок выявления и методы анализа причин возникновения риска и влияния факторов риска на деятельность и финансовое состояние Банка; процедуры минимизации риска и разработки мер по предотвращению риска потери деловой репутации; порядок реагирования на поступающие в Банк общественные отзывы, претензии и предложения акционеров, кредиторов, вкладчиков и других заинтересованных лиц; порядок отслеживания и реагирования Банка на отзывы средств массовой информации; меры социально-экономического, дисциплинарного и организационного характера, повышающие заинтересованность служащих в укреплении и развитии Банка; порядок мониторинга (постоянного наблюдения) риска потери деловой репутации.

Система управления банковскими рисками является составной частью единой комплексной системы внутреннего контроля Банка.

Деятельность эффективного риск-менеджмента имеет решающее значение в процессе минимизации убытков банка. Высокий уровень методологии и технологий риск-менеджмента банка обеспечивает идентификацию принимаемых рисков, верную их оценку, профессиональное регулирование, контроль и корректировку.

В 2011 году Учетная политика банка не претерпела существенных изменений, корректировки и дополнения вносились в неё только в связи с изменениями законодательства. В бухгалтерском учете Банк руководствуется принципами, изложенными в Положении ЦБ РФ № 302–П от 26.03.2007 «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (с соответствующими изменениями и дополнениями).

В 2011 году Банком использовались следующие методы учета отдельных статей баланса.

115

Учет финансового результата банка осуществлялся централизованно, на балансе головного банка. Филиалы самостоятельно вели учет доходов и расходов по проведенным операциям и в развернутом виде передавали их на баланс головного банка в последний рабочий день отчетного квартала. На балансе головного банка счета по учету финансового результата текущего года велись нарастающим итогом, а в первый рабочий день нового года остатки переносились на соответствующие счета по учету финансового результата прошлого года. Отчет о прибылях и убытках филиалами не составлялся, финансовый результат в балансе банка показывается свернуто.

Расчеты по операциям, связанным с формированием фонда обязательных резервов, велись так же централизованно и отражались только в балансе головного банка.

Операции по счетам межфилиальных расчетов осуществлялись в течение одного операционного дня. Счета по перераспределению ресурсов между филиалами и головным офисом велись в разрезе валют, подразделений и видов ресурсов.

Операции по конвертации валют осуществлялись путем прямых проводок сумм по счетам клиентов в разных валютах.

В целях единообразного отражения в бухгалтерском учете финансового результата при реализации и выбытии эмиссионных ценных бумаг применяется метод ФИФО.

Дебиторская (кредиторская) задолженность, возникающая в валюте Российской Федерации, отражалась в учете в рублях в сумме фактической задолженности, возникающая в иностранной валюте - в иностранной валюте и рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки задолженности на учет (с последующей переоценкой в установленном порядке).

Требования (обязательства) в денежной форме в валюте Российской Федерации принимались к учету в рублях в сумме фактически возникших требований (обязательств), в иностранной валюте - в иностранной валюте и рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки требований (обязательств) на учет (с последующей переоценкой в установленном порядке).

Переоценка валютных счетов и статей баланса производилась в порядке, установленном нормативными актами Банка России. За выходные и праздничные дни переоценка осуществлялась в первый выходной день, по курсу Банка России, установленному на выходные и праздничные дни.

К основным средствам банка относилось имущество со сроком полезного использования свыше 12 месяцев и стоимостью более 40 000 рублей (включая НДС). Основные средства отражались на счетах по их учету в первоначальной оценке. Первоначальная стоимость определялась как сумма расходов на их приобретение, сооружение, изготовление и доведение до состояния готовности. Группа объектов основных средств, представляющая собой здания и сооружения, принадлежащие Банку на правах собственности, начиная с 2007 года ежегодно переоценивается по текущей (восстановительной) стоимости. Амортизируемое имущество распределялось по амортизационным группам, согласно «Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы», утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 №1. Срок полезного использования основных средств, не включенных в амортизационные группы, устанавливался комиссией, утвержденной приказом по банку. Амортизация материальных основных средств начислялась линейным методом и отражалась ежемесячно в балансе банка в последний рабочий день месяца.

Имущество, принятое по договорам лизинга, учитывалось в бухгалтерском учете по стоимости лизинговых платежей.

Нематериальными активами банка признавались только исключительные права на объекты интеллектуальной собственности, приносящие доход и используемые для управленческих нужд более 12 месяцев. Первоначальная стоимость определялась как сумма расходов на их приобретение, изготовление и доведение до состояния готовности. Срок полезного использования устанавливался, исходя из срока действия патента, свидетельства и других ограничений сроков использования объекта, согласно договора на приобретение нематериальных активов или законодательства РФ. Если срок полезного использования определить было невозможно, то срок принимался- 10 лет. Амортизация нематериальных активов начислялась линейным методом и отражалась ежемесячно в балансе банка в последний рабочий день месяца.

Материальные запасы отражались в учете по фактической стоимости приобретения (включая НДС),согласно первичных учетных документов, полученных от поставщика. Отнесение материальных запасов на счета расходов осуществлялось по мере их использования по смыслу

116

затрат на соответствующие статьи расходов.

Программное обеспечение учитывалось на счете №61403 «Расходы будущих периодов по другим операциям», если срок полезной эксплуатации превышал 1 год, и ежемесячно относилось на расходы равными суммами в течение указанного срока. Если срок был не определен разработчиком в договоре или составлял менее 1 года, то платежи за программный продукт относились на расходы единовременно в момент его приобретении.

Вложения Банка в долговые и долевые обязательства, относящиеся к портфелям «долговые/ долевые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и «долговые/долевые обязательства имеющиеся в наличии для продажи» при наличии у них справедливой стоимости отражаются в учете по справедливой стоимости и переоцениваются с периодичностью, установленной нормативными документами Центрального Банка.

Доходы (расходы) будущих периодов списывались полностью или частично на счета по учету доходов (расходов) при наступлении отчетного периода, к которому они относились.

Банк производил распределение прибыли предшествующего года по решению Общего собрания акционеров банка. В соответствии с действующим законодательством, Уставом банка, Положениями о фондах и порядке использования распределенной прибыли, прибыль, оставшаяся в распоряжении банка после уплаты обязательных платежей в бюджет распределялась по соответствующим фондам согласно нормативам, утвержденным Общим собранием акционеров банка.

В Учетную политику Банка на 2012 год внесены следующие изменения существенного характера:

- изменен порядок начисления дисконтов по учтенным/собственным векселям со сроком погашения «по предъявлении» и «по предъявлении, но не ранее» с учетом рекомендаций Банка России, изложенных в «Ответах и разъяснениях по некоторым вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 26.03.2007г. № 302-П»;

- внесены дополнения, касающиеся порядка учета недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, в соответствие с Указаниями Банка России от 01.12.2011г. № 2736-У;

- внесены дополнения, касающиеся учета и порядка определения справедливой стоимости производных финансовых инструментов в соответствие с Указаниями Банка России от 04.07.2011г. № 2654-У.

В остальном, Учетная политика Банка на 2012 год изменений не претерпела. Прекращение применения основополагающего принципа «непрерывность деятельности» в 2012 году не предполагается.

Из перечня событий после отчетной даты (СПОД), утвержденного Учетной политикой Банка, в период между отчетной датой и датой составления данного годового бухгалтерского отчета имели корректирующие события следующего характера:

• переоценка основных средств;• премиальные выплаты работникам в соответствие с СТБ Банка «Положение об оплате

труда»;• изменение (уменьшение/ увеличение) сумм резервов на возможные потери по ссудной и

приравненной к ней задолженности и резервов на возможные потери, сформированных по состоянию на отчетную дату по факту получения документально подтвержденной информации об условиях, существовавших на отчетную дату, и полученной при составлении годового отчета;

• уточнение суммы доходов/расходов Банка в связи с расторжением договоров вклада и т.п., • корректировка сумм доходов/расходов банка в связи с изменением с 01.01.2012г. порядка

начисления дисконтов по учтенным/собственным векселям со сроком погашения «по предъявлении» и «по предъявлении, но не ранее»

• уточнение суммы доходов/расходов Банка в связи с получением после отчетной даты первичных документов, определяющих (уточняющих) стоимость работ и услуг, отраженных в бухгалтерском учете на отчетную дату;

• корректировки по налогам на прибыль за отчетный год.Прочие корректирующие события, в том числе выявление ошибок существенного и

несущественного характера, в период между отчетной датой и датой составления годовой

117

бухгалтерской отчетности, отсутствовали.

Событий некорректирующего характер, существенно влияющих на финансовое состояние, состояние активов и обязательств Банка в отмеченный выше период не происходило.

В 2011 году в Банке не было фактов неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяли бы достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты банка.

По состоянию на 1 ноября 2011 года в Банке проведена инвентаризация основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, расчетов по требованиям и обязательствам по банковским операциям, в том числе расчетов по требованиям и обязательствам по срочным сделкам, расчетов с дебиторами и кредиторами, арендованного и переданного в аренду имущества. Расхождений между фактическим наличием и данными бухгалтерского учета не выявлено. Результаты инвентаризаций оформлены соответствующими актами и описями.

Ревизии денежных средств и ценностей в кассе банка, филиалов и дополнительных офисов проведены по состоянию на 1 января 2012 года. Результаты ревизий оформлены актами, излишков и недостач не выявлено.

По состоянию на 1 января 2012 года на балансе банка числился остаток по счету «суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения» в сумме 394 тыс. руб. в рублевой оценке (10 тыс. USD и 73 тыс. руб.). Данный остаток состоял из четырех платежей, которые в установленный срок были возвращены отправителям: один по причине отзыва отправителем, остальные по причине неполучения уточнения реквизитов получателя.

В связи с изменением порядка формирования отчетной формы 0409806 по требованию законодательства, для получения сопоставимых данных в форме 0409806 за прошлый год (графа 4) проведена корректировка значений в строках 5 и 9 на сумму дисконта по учтенным векселям (126 238 т.р.). Данная сумма была перенесена из строки 5 в строку 9 столбца 4 формы 0409806 на 01.01.2012г. В связи с изменением данных в строках 5 и 9 графы 4 формы 0409806, были откорректированы значения в строках 1.2.3 и 1.2.4 графы 4 формы 0409814.

По состоянию на 1 января 2012 года на балансе банка числилась дебиторская задолженность в сумме 188 539 тыс. руб.:

требования к неустановленным лицам в связи с отсутствием оригинала векселей- 144 890 тыс. руб. (по этой задолженности создан 100% резерв)

авансы по налогам и сборам в бюджет и внебюджетные фонды – 7 789 тыс. руб.;

суммы, выданные под отчет -208 тыс. руб.;

суммы уплаченного НДС- 1 449 тыс. руб.;

авансовые платежи, перечисленные поставщикам и подрядчикам - 6 561тыс. руб. (проведена сверка данной задолженности с поставщиками и подрядчиками, получены акты сверки; сумма в размере 58 тыс. руб. - просрочена, остальная задолженность имеет длительность до 90 дней);

суммы уплаченной госпошлины в связи с работой по взысканию просроченной задолженности – 2 707 тыс. руб.;

требования по пени и судебным расходам по кредитным договорам, присужденным судом в пользу банка – 24 646 тыс. руб.;

прочая дебиторская задолженность - 289 тыс. руб.

и кредиторская задолженность в сумме 2 979 тыс. руб.:

суммы обязательств по налогам и сборам в бюджет и внебюджетные фонды – 33 тыс. руб.;

суммы полученного НДС- 2 627 тыс. руб.;

суммы не полученных акционерами дивидендов за прошлые годы - 8 тыс. руб.;

сумма обязательств перед поставщиками и подрядчиками -128 тыс. руб.

прочая кредиторская задолженность - 183 тыс. руб.;

17.02.2011 Банк «Монетный дом» ОАО, контрагент ОАО «МЕТКОМБАНК» на рынке МБК, признан несостоятельным (банкротом), в отношении его была введена процедура конкурсного производства сроком на один год (основание: решения Арбитражного суда

118

Челябинской области по делу № А76-25600/2010).

Конкурсный управляющий Банка «Монетный дом» от имени должника 18.08.2011 обратился в Арбитражный суд Челябинской области в рамках дела о несостоятельности с заявлением к ОАО «МЕТКОМБАНК»:

- признать недействительными сделки по перечислению денежных средств с корреспондентских счетов Банка «Монетный дом» в счет погашения межбанковского кредита, полученного у ОАО «МЕТКОМБАНК» на основании генерального соглашения №03 об общих условиях проведения операций на внутреннем валютном и денежном рынке от 12.03.2008 в размере 80 млн. рублей, совершенную на основании телексного платежного поручения от 02.12.2010, и на сумму 70 136 рублей 99 копеек, совершенную на основании платежного поручения от 02.12.2010№2;

- применить последствия недействительности сделки путем взыскания с ОАО «МЕТКОМБАНК» в пользу Банка «Монетный дом» денежной суммы в размере 80070136 рублей 99 копеек и восстановления задолженности Банка «Монетный дом» перед ОАО «МЕТКОМБАНК» в размере 80070136 рублей 99 копеек по генеральному соглашению №03 об общих условиях проведения операций на внутреннем валютном и денежном рынке от 12.03.2008.

14 ноября 2011 года Арбитражный суд (дело №А76-25600/2010) вынес определение о признании сделки должника недействительной и применении последствий недействительной сделки: взыскать с ОАО «МЕТКОМБАНК» в пользу Банка «Монетный дом» ОАО 80071636,99 рублей (в том числе 1500,00 рублей судебных расходов по уплате государственной пошлины).

ОАО «МЕТКОМБАНК» не согласился с определением суда и 12.12 2011г. обратился с кассационной жалобой - определение отменить. В качестве доводов к оспариванию решения суда первой инстанции Банком было выдвинуто два основания, позволяющие признать сделку с Банк «Монетный дом» действительной: сделка совершена в процессе обычной хозяйственной деятельности и ее размер - не превышает 1% от стоимости активов должника. Арбитражный апелляционный суд оставил решение суда первой инстанции в целом в силе, но признал неправомерным вывод суда первой инстанции и, соответственно, правомерными довод Банка в части одного из оснований действительности сделки, а именно, что размер сделки не превышает 1 % от стоимости активов должника. Таким образом, половину (50%) оснований для признания сделки действительной ОАО «МЕТКОМБАНК» отстоял.

На основании профессионального суждения об уровне риска по судебному иску 31.01.2012 г. ОАО «МЕТКОМБАНК» создал резерв в сумме 40 035 818,50руб (50% от суммы иска).

20.01.2012г. ОАО «МЕТКОМБАНК» подал кассационную жалобу в Федеральный Арбитражный суд Уральского округа, и заявление о приостановлении исполнительного производства (отказа, в удовлетворении которого не было). Для положительного разрешения судебного дела требовалось доказать наличие второго основания для признания сделки действительной, а именно, характера сделки, что она совершена в ходе обычной хозяйственной деятельности. 19.01.2012 ОАО «МЕТКОМБАНК», в обеспечение исковых требований, своевременно зарезервировал средства в Федеральном арбитражном суде Уральского округа в сумме 80070137,00руб.

23.03.2012г. ОАО «МЕТКОМБАНК», в соответствии со ст.50.28 ФЗ РФ №40-ФЗ от 25.02.1999г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», подал заявление о вступлении в реестр требований кредиторов к Банку «Монетный дом»

26.03.2012г. состоялось слушанье сторон в Федеральном Арбитражном суде Уральского округа, по рассмотрению кассационной жалобы ОАО «МЕТКОМБАНК». Учитывая, что в период слушанья неоднократно прозвучала ссылка на Постановление ПВАС РФ от 23.12.2010 №63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» ОАО «МЕТКОМБАНК» 26.03.2012, до оглашения решения суда, создал резерв 100% (в сумме 80071636,99руб).

02.04.2012г. Федеральным Арбитражным судом Уральского округа было оглашено решение по делу: постановление (№18АП-12851/2011)Арбитражного апелляционного суда; определение Арбитражного суда Челябинской области от 14.11.2011 оставить без изменения, жалобу ОАО «МЕТКОМБАНК» – без удовлетворения.

В 2012 году вступят в силу существенные изменения налогового законодательства, которые могут оказать значительное влияние на всех хозяйствующих субъектов. Ниже приведены основные изменения налогового законодательства с 2012 года.

119

(часть первая Налогового кодекса РФ)

1. Налогоплательщики обязаны уведомлять налоговый орган по месту своего нахождения о контролируемых сделках (п. 2 ст. 105.16 НК РФ). Уведомление необходимо направлять в налоговый орган, если сумма доходов по всем таким сделкам с одним лицом (несколькими одними и теми же лицами, являющимися сторонами контролируемых сделок) в 2012 г. превышает 100 млн. руб. (п. 7 ст. 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ).

2. Если при совершении контролируемых сделок в целях налогообложения использованы не соответствующие рыночным цены, по окончании календарного года суммы перечисленных авансовых платежей и налогов можно доплатить самостоятельно, исходя из рыночных цен (п. 6 ст. 105.3 НК РФ).

3. Установлен новый вид налоговых проверок: проверка полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами (ст. 105.17 НК РФ). Решение о проверке контролируемых сделок, доходы и расходы по которым признаны в целях налога на прибыль в 2012 г., может быть принято не позднее 31 декабря 2013 г. (п. 8 ст. 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ).

4. Крупнейшие налогоплательщики могут заключить соглашение о ценообразовании. Оно обезопасит их от доначисления налогов, пеней и штрафов по контролируемым сделкам (п. 1 ст. 105.19, п. 2 ст. 105.23 НК РФ).

5. Участники контролируемых сделок вправе проводить симметричные корректировки налоговых обязательств, исходя из сумм налогов, доначисленных одному из участников сделки в связи с применением цен, не соответствующих рыночным (п. 1 ст. 105.18 НК РФ).

Налог на добавленную стоимость (глава 21 НК РФ)

Из критериев, которым должна соответствовать кредитная организация, имеющая право выдавать банковские гарантии для целей применения заявительного порядка возмещения НДС, исключено требование о наличии зарегистрированного уставного капитала банка в размере не менее 500 млн. руб. (п. 4 ст. 176.1 НК РФ).

Налог на доходы физических лиц (глава 23 НК РФ)

1. Стандартный вычет на первого и второго ребенка составляет 1400 руб. (абз. 8, 9 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

2. Отменен ежемесячный стандартный вычет по НДФЛ в размере 400 руб. (подп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ).

3. Суммы, выплачиваемые организациями (индивидуальными предпринимателями) своим работникам на возмещение затрат по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение или строительство жилья, и в 2012 г. не облагаются НДФЛ (п. 40 ст. 217 НК РФ, п. 3 ст. 3 Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ).

4. Компенсации руководителям, их заместителям и главным бухгалтерам, выплачиваемые при их увольнении, облагаются НДФЛ в части, превышающей трехкратный размер среднего месячного заработка (абз. 8 п. 3 ст. 217 НК РФ).

5. Выходное пособие и средний месячный заработок на период трудоустройства не облагаются НДФЛ в размере, не превышающем в целом три средних месячных заработка, а для работников организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - шесть средних месячных заработков (абз. 8 п. 3 ст. 217 НК РФ).

6. Помощь детям, оставшимся без попечения родителей, не облагается НДФЛ (п. 26 ст. 217 НК РФ).

7. Денежные средства, недвижимость и ценные бумаги, переданные на формирование и пополнение целевого капитала некоммерческой организации и впоследствии возвращенные жертвователю, освобождаются от обложения НДФЛ (п. 52 ст. 217 НК РФ).

8. В отношении доходов от продажи продукции животноводства и растениеводства, выращенной в личных подсобных хозяйствах, освобождение от уплаты НДФЛ применяется, если

120

площадь используемого физлицом земельного участка не превышает установленный максимальный предел и для ведения личного подсобного хозяйства не привлекаются наемные работники (п. 13 ст. 217 НК РФ).

9. При выплате физ.лицам процентного дохода по федеральным государственным эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением, а также по иным эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением, государственная регистрация выпуска которых осуществлена после 1 января 2012 г., депозитарий признается налоговым агентом по НДФЛ (п. 18 ст. 214.1 НК РФ).

Налог на прибыль организаций (глава 25 НК РФ)

1. Не облагаются налогом на прибыль денежные средства, недвижимое имущество и ценные бумаги, переданные на формирование и пополнение целевого капитала некоммерческих организаций и возвращенные жертвователю или его правопреемникам (подп. 42 п. 1 ст. 251 НК РФ).

2. Суммы возмещения работникам затрат на уплату процентов по займам (кредитам) на покупку или строительство жилья можно учитывать в расходах и в 2012 г. (п. 23 ст. 270 НК РФ, п. 3 ст. 3 Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ).

3. Затраты, связанные с безвозмездным оказанием услуг по изготовлению или распространению социальной рекламы, включаются в прочие расходы (подп. 48.4 п. 1 ст. 264 НК РФ).

4. Депозитарии, перечисляющие доход иностранным организациям по федеральным государственным эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением, а также по иным эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением, государственная регистрация выпуска которых осуществлена после 1 января 2012 г., признаются налоговыми агентами (п. 1 ст. 310 НК РФ).

Налог на имущество организаций (глава 30 НК РФ)

Налог на имущество не уплачивается в отношении вводимых после 1 января 2012 г. объектов, имеющих высокую энергоэффективность или высокий класс энергетической эффективности, в течение трех лет со дня постановки на учет таких объектов (п. 21 ст. 381 НК РФ).

Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования

1. Взносы на обязательное медицинское страхование в размере 5,1 процента должны перечисляться в ФФОМС (ст. 12 Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ, Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ).

2. Для основной массы плательщиков (за исключением льготных категорий) общий тариф страховых взносов составляет 30 процентов. В указанном размере взносами облагаются суммы выплат, не превышающие предельной величины базы для начисления взносов (ч. 1 ст. 58.1 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ). В 2012 г. такая величина в отношении каждого работника составляет 512 000 руб. (Постановление Правительства РФ от 24.11.2011 N 974).

3. Сумма выплат в пользу работников, превышающая предельную величину базы для начисления страховых взносов, облагается по ставке 10 процентов (ч. 4 ст. 8 и ч. 1 ст. 58.2 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ).

4. Уменьшен пониженный тариф взносов для некоторых категорий плательщиков: он составляет 20 процентов (п. 8 ч. 1 и ч. 3.4 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ).

5. Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты физ. лицам, не должны подавать в ПФР расчет по начисленным и уплаченным взносам. Обязанность отчитываться по форме РСВ-2 до 1 марта года, следующего за истекшим, осталась только у глав крестьянских

121

(фермерских) хозяйств (ч. 5 ст. 16 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ). 6. Минимальная сумма штрафа за несвоевременное представление расчета по взносам не

зависит от периода просрочки. Эта сумма составляет 1000 руб. (п. 1 ст. 46 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ).

7. Штраф за непредставление плательщиком документов, необходимых для осуществления контроля за уплатой страховых взносов, равен 200 руб. (ст. 48 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ).

8. Штраф за нарушение срока представления плательщиком сведений об открытии и о закрытии счета в банке составляет 5000 руб. (ст. 46.1 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ).

9. На выплаты в пользу иностранных граждан, временно пребывающих в РФ, начисляются пенсионные взносы (п. 15 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ, п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ).

10. Тариф страховых взносов для выплат и иных вознаграждений, перечисляемых членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна, составляет 0 процентов (п. 9 ч. 1, ч. 3.3 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ).

Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Пособия гражданам, имеющим детей, проиндексированы на коэффициент 1,06 (п. 2 ст. 10 Федерального закона от 30.11.2011 N 371-ФЗ). С 2012 г. единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, составляет 465,2 руб.; единовременное пособие при рождении ребенка - 12 405,32 руб.; минимальный размер ежемесячного пособия по уходу за ребенком до полутора лет: за первым ребенком - 2326 руб., за вторым ребенком и последующими детьми - 4651,99 руб.

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

1. Страхователь обязан сообщать в ФСС РФ сведения о результатах аттестации рабочих мест по условиям труда и проведенных обязательных (предварительных и периодических) медосмотрах (подп. 18 п. 2 ст. 17 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

2. Размер скидки или надбавки к страховому тарифу определяется по итогам работы страхователя за три года (п. 1 ст. 22 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

3. При наступлении страхового случая со смертельным исходом скидка к страховому тарифу не устанавливается (п. 1 ст. 22 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

По состоянию на 01.01.2011г. ОАО «МЕТКОМБАНК» составлял годовую консолидированную отчетность в полном объеме.

По состоянию на 01.01.2012г. ОАО «МЕТКОМБАНК» не составляет консолидированную отчетность в связи тем, что данные участников группы ООО "Холдинг" и ООО "МЕТКОМ-Консалтинг" не оказывают существенного влияния на формирование представления о финансовом положении и финансовом результате деятельности Группы (суммарная валюта баланса участников составляет менее 1% валюты баланса Головной кредитной организации).

Данное изменение об определении критерия существенности при включении данных участников группы в состав консолидированной отчетности внесено в Учетную политику консолидированной группы ОАО «МЕТКОМБАНК».

Согласно пункту 1.3 Указания ЦБ РФ №2172-У от 20.01.2009г., головной кредитной организацией ОАО «МЕТКОМБАНК» принято решение о включении в состав своего годового отчета формы 0409812 и аудиторского заключения о ее достоверности, что отражено в Учетной политике ОАО «МЕТКОМБАНК» (Порядок составления годового отчета).

Заместитель Председателя Правления

122

ОАО «МЕТКОМБАНК» Малоземов Д.Г.Заместитель главного бухгалтера ОАО «МЕТКОМБАНК» Пахомова О.А.

Приложение 1Информация о Совете Директоров Банка.

Состав Совета Директоров банка в период с 01.01.2011г. по 07.02.2011г. (избраны решением внеочередного общего собрания акционеров банка от 22.09.2010г, протокол № 3-вн/оф от 22.09.2010):1. Вшивцева Марина Николаевна;2. Котельников Дмитрий Александрович;3. Матвеева Ирина Аркадьевна;4. Москов Алексей Валерьевич;5. Поликарпов Александр Егорович;6. Смоляницкий Борис Исаакович (доля участия в уставном капитале Банка – 0,0068%/ 271 штук обыкновенных именных бездокументарных акций).7. Торбенко Дмитрий Анатольевич;8. Халиков Ринат Шавкятович;9. Шевченко Наталья Игоревна.

Состав Совета Директоров банка в период с 07.02.2011г. по 27.06.2011г. (избраны решением внеочередного общего собрания акционеров банка от 07.02.2011г, протокол № 1-вн/оф от 07.02.2011):1. Коптев Алексей Вячеславович;2. Матвеева Ирина Аркадьевна;3. Москов Алексей Валерьевич;4. Прозоров Александр Леонидович;5. Садвакас Альберт Владимирович;6. Смоляницкий Борис Исаакович (доля участия в уставном капитале Банка – 0,0068%/ 271 штук обыкновенных именных бездокументарных акций).7. Торбенко Дмитрий Анатольевич;8. Халиков Ринат Шавкятович;9. Шевченко Наталья Игоревна.

Состав Совета Директоров банка в период с 27.06.2011г. по 01.01.2012г. (избраны решением годового общего собрания акционеров банка от 27.06.2011г, протокол № 2-оч/оф от 27.06.2011):1. Коптев Алексей Вячеславович;2. Матвеева Ирина Аркадьевна;3. Москов Алексей Валерьевич;4. Прозоров Александр Леонидович;5. Садвакас Альберт Владимирович;6. Смоляницкий Борис Исаакович (доля участия в уставном капитале Банка – 0,0068%/ 271 штук обыкновенных именных бездокументарных акций).7. Торбенко Дмитрий Анатольевич;8. Халиков Ринат Шавкятович;9. Шевченко Наталья Игоревна.

Информация о Председателе Правления и членах Правления Банка.

Состав Правления в период с 01.01.2011г. по 01.01.2012г. (избраны Советом Директоров Банка, 26.07.2010, протокол № 17-вн/зф от 26.07.2010):1. Антипов Андрей Иванович; 2. Баталов Владимир Юрьевич;3. Баталова Нина Николаевна;4. Куприна Екатерина Николаевна- с 02.02.2011 по решению Совета Директоров Банка полномочия члена Правления досрочно прекращены;5. Малоземов Дмитрий Геннадиевич;6. Неверова Ольга Сергеевна – с 14.02.2011 избрана Советом Директоров Банка в состав Правления.

Единоличный исполнительный орган кредитной организации: Председатель Правления - Торбенко Дмитрий Анатольевич (вступил в должность с 01.07.2010 в соответствии с решением Совета Директоров Банка от 21.05.2010).

123

Приложение 2Показатели отраслевой концентрации рисков

N п/п Наименование показателя

На конец 2011 года На конец 2010 года

абсолютное значение, тыс. руб.

удельный вес в

общей сумме

кредитов, %

абсолютное значение, тыс.

руб.

удельный вес

в общей сумме

кредитов, %

1 2 3 4 5 6

1

Кредиты юр.лицам всего (включая инд. предпринимателей), в т.ч. по видам деятельности:

14 725 349 88% 20 481 394 89%

1.1 добыча полезных ископаемых 0 0% 0 0%

1.2 обрабатывающие производства 171 113 1% 16 529 0%

1.3 производство и распределение электроэнергии, газа и воды 2 279 485 14% 1 265 927 6%

1.4 сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 4 800 0% 0 0%

1.5 строительство 600 695 4% 608 106 3%1.6 транспорт и связь 35 758 0% 9 478 0%

1.7

оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования

979 062 6% 227 988 1%

1.8операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг

100 791 1% 175 656 1%

1.9 прочие виды деятельности 10 553 644 63% 18 177 711 79%

2

Из общей величины кредитов, предоставленных юр.лицам и индивидуальным предпринимателям, кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства, из них:

271 177 2% 392 650 2%

2.1 индивидуальным предпринимателям 4 032 0% 20 436 0%

3 Кредиты физ.лицам, всего, в т.ч. по видам: 2 058 216 12% 2 411 389 11%

3.1 жилищные кредиты всего, в т.ч.: 78 746 0% 56 521 0%

3.1.1. ипотечные кредиты 893 419 5% 1 047 013 5%3.2 автокредиты 23 082 0% 43 389 0%

3.3 иные потребительские кредиты 1 062 969 6% 1 264 466 6%

Приложение 3Информация об операциях и сделках со связанными с кредитной организацией

сторонами за 2011 год тыс. руб.

N п/п

Наименование показателя Головная организац

ия, преоблада

Дочерние организац

ии

Зависимые

организации

участие в

совместной

Основной

управленческий

Другие связанные стороны

Всего операций со связанными сторонами

124

ющее хозяйстве

нное общество

деятельности

персонал

1 2 3 4 5 6 7 8 9I Операции и сделки 1 Ссуды, в т.ч.: 16 713 19 231 1 214 37 158

1.1 просроченная задолженность

2 Резервы на возможные потери по ссудам 167 167

3 Вложения в ценные бумаги, в т.ч.:

3.1оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

3.2 имеющиеся в наличии для продажи

3.3 удерживаемые до погашения

4Резервы на возможные потери под вложения в ценные бумаги

5 Средства клиентов 8 815 408 888 417 703

6 Субординированные кредиты

7 Выпущенные долговые обязательства

8 Безотзывные обязательства

9 Выданные гарантии и поручительства

II Доходы и расходы

1 Процентные доходы, всего, в т.ч.: 959 209 1 168

1.1

от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями

1 876 959 209 3 044

1.2 от вложений в ценные бумаги

2 Процентные расходы, всего, в т.ч.: 2 332 35 404 37 736

2.1

по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

2 332 35 404 37 736

2.2 по выпущенным долговым обязательствам

3Чистые доходы от операций с иностранной валютой

4Доходы от участия в капитале других юридических лиц

5 Комиссионные доходы 54 22 76 6 Комиссионные расходы 0

Приложение 4Информация об операциях и сделках со связанными с кредитной организацией

сторонами за 2010 год тыс.

руб.

N п/п

Наименование показателя

Головная организац

ия, преоблад

ающее хозяйстве

нное общество

Дочерние организац

ии

Зависимые

организации

участие в

совместной

деятельности

Основной

управленческий персона

л

Другие связанные стороны

Всего операций

со связанным

и сторонами

125

1 2 3 4 5 6 7 8 9I Операции и сделки 1 Ссуды, в т.ч.: 8 292 6 250 14 542

1.1 просроченная задолженность

2 Резервы на возможные потери по ссудам 83 83

3 Вложения в ценные бумаги, в т.ч.:

3.1

оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

3.2 имеющиеся в наличии для продажи

3.3 удерживаемые до погашения

4Резервы на возможные потери под вложения в ценные бумаги

5 Средства клиентов 33 863 399 440 433 303

6 Субординированные кредиты

7 Выпущенные долговые обязательства

8 Безотзывные обязательства

9 Выданные гарантии и поручительства

II Доходы и расходы

1 Процентные доходы, всего, в т.ч.: 1 206 1 1 207

1.1

от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями

370 1 206 1 1 577

1.2 от вложений в ценные бумаги

2 Процентные расходы, всего, в т.ч.: 4 620 40 379 44 999

2.1

по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

4 620 40 379 44 999

2.2по выпущенным долговым обязательствам

3Чистые доходы от операций с иностранной валютой

4Доходы от участия в капитале других юридических лиц

5 Комиссионные доходы 14 79 93 6 Комиссионные расходы

Приложение 5Информация о вознаграждениях основному управленческому персоналу

тыс. руб.N п/

пВиды

вознагражденийФактически выплачены в

2010 году

Подлежащие выплате за

2010 год в 2011 году

Фактически выплачены в

2011 году

Подлежащие выплате за 2011 год в 2012 году

126

1 Краткосрочные вознаграждения, всего, в т.ч.:

45859807 35530674

1.1 расходы на оплату труда, включая премии и компенсации

45859807 6834009 35530674

2 Долгосрочные вознаграждения, всего, в т.ч.:

2.1 вознаграждения по окончании трудовой деятельности

2.2 вознаграждения в виде опционов эмитента, акций, паев, долей участия в уставном (складочном) капитале и выплаты на их основе

2.3 иные долгосрочные вознаграждения

3 Списочная численность персонала, всего, в т.ч.:

3.1 численность основного управленческого персонала

Примечание: Под основным управленческим персоналом понимаются члены Правления. Оплата вознаграждения основному управленческому персоналу производится в соответствии с трудовыми договорами. За отчетный период порядок и условия выплаты вознаграждений не претерпел изменений. Выплаты членам Совета Директоров не производятся.

Сведения о списочной численности персонала ОАО «МЕТКОМБАНК» и Совета Директоров Банка

ДатаСписочная

численность персонала (человек)

В т.ч. основной управленческий

персонал (человек)

Члены Совета Директоров (человек)

на 01.01.2010 786 8 9

на 01.01.2011 780 6 9

на 01.01.2012 652 6 9

Приложение 6

Показатели страновой концентрации рисков

N п/п

Виды активов и обязательств

Объем активов и обязательств на конец 2011 года, тыс. руб.

Объем активов и обязательств на конец 2010 года, тыс. руб.

ВСЕГО

в т.ч.:

ВСЕГО

в т.ч.:

Россия

Страны С

Страны

"группы

Другие страны Россия

Страны

СНГ

Страны "группы развитых

стран"

Другие страны

127

НГразвит

ых стран"

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

I Активы

1Средства в кредитных организациях

1 073 566 * * * * 2 920 632 * * * *

2 Чистая ссудная задолженность

30 867 134 20 137 933 0 10 246

259 482 942 28 153 744 22 698

748 0 5 454 997 0

3

Чистые вложения в ценные бумаги, в т.ч.:

19 578 527 17 061 819 0 2 516

708 0 12 653 379 12 653 379 0 0 0

3.1

оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

14 854 516 12 337 808 0 2 516

708 0 0 0 0 0 0

3.2имеющиеся в наличии для продажи

4 110 706 4 110 706 0 0 0 12 557 091 12 557

091 0 0 0

3.3 удерживаемые до погашения 613 305 613 305 0 0 0 96 288 96 288 0 0 0

4

Основные средства, НМА и материальные запасы

356 004 356 004 0 0 0 340 174 340 174 0 0 0

II Обязательства

5Средства кредитных организаций

451 354 451 354 0 0 0 12 617 12 617 0 0 0

6

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч.:

43 870 167 43 249 413

6.1вклады физических лиц

8 770 189 8 770 189 8 844 317 8 844

317

Примечания:*МЕНЕЕ 5 ПРОЦЕНТОВ

Приложение 7

Сведения о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, требований по получению процентных доходов по

ссудам

N п/п Наименование показателя

На конец отчетного года, тыс. руб. На конец предыдущего года, тыс. руб.

требования по ссудам

требования по получению процентных

доходов

требования по ссудам

требования по получению процентных

доходов1 Задолженность по ссудам

и процентам по ним30 867 134 180 241 28 153 744 323 556

2 Задолженность по ссудам акционерам (участникам) кредитной организации и процентам по данным ссудам

0 0 0 0

3 Задолженность по ссудам, предоставленным на льготных условиях, всего, в том числе:

1 319 200 0 0 0

3.1 акционерам (участникам) 0 0 0 0

4 Объем просроченной задолженности

657 272 56 085 605 254 57 549

5 Объем реструктурированной

1 740 348 3 558 1 035 722 4 294

128

задолженности6 Категории качества: Х Х Х Х

6.1 I 24 983 346 108 095 23 945 667 241 125

6.2 II 4 055 389 8 033 3 288 394 22 300

6.3 III 1 071 520 9 745 208 722 20 065

6.4 IV 67 476 1 347 38 644 847

6.5 V 689 403 53 021 654 083 39 219

7 Обеспечение, всего, в т.ч.: 8 675 580 7 929 017

7.1 I категории качества 0 8 000

7.2 II категории качества 0 0

8 Расчетный резерв на возможные потери

1 057 395 52 896 756 602 45 568

9 Расчетный резерв с учетом обеспечения

1 057 346 52 896 756 602 45 568

10 Фактически сформированный резерв на возможные потери, всего, в т.ч. по категориям качества:

1 057 346 52 896 756 602 45 568

10.1 II 63 950 111 48 661 623

10.2 III 300 311 2 708 72 120 8 997

10.3 IV 33 739 670 18 933 403

10.4 V 659 346 49 408 616 890 35 545

Приложение 8Информация об активах с просроченными сроками погашения

N п/п

Наименование актива

На конец 2011 года, тыс. руб. На конец 2010 года, тыс. руб.

сумма в т.ч. с просроченными сроками погашения

резерв на возможные потери

сумма в т.ч. с просроченными сроками погашения


всего в т.ч. по срокам просрочки Расчет-ный

Фактичес-кий

всего в т.ч. по срокам просрочки Расчет-ный

Фактиче-скийдо

30 дней

31-90 дней

91-180 дней

свыше 180 дней

до 30 дней

31-90 дней

91-180 дней

свыше 180 дней

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

1 Ссуды, всего, в т.ч.:

30877953

754241

11121

10076

113200

619844

1059912

1059864 28153743

829184

62778 10343

18253

737810

820383

820383

1.1

предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты

16783567

754241

11121

10076

113200

619844

1057395

1057347 22857907

813359

62778 9843

16855

723883

801755

801755

1.2

учтенные векселя

5798159

0 0 0 0 0 0 0 5270961

0 0 0 0 0 2200

2200

1.3

факторинг

0 0

1.4

требования по приобретенным по сделке правам (требования) (уступка требования)

0 0

1.5

требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) активов с одновременным предоставлением контрагенту права

0 8244 0 0 0 0 0 0 0

129

отсрочки платежа (поставки актива)

1.6

требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе

6966210

0 0 0 0 0 0 0 0

1.7

требования лизингодателя к лизингополучателю

0 0

1.8

прочие требования

1330017

0 0 0 0 0 2517 2517 16631 15825 0 500 1398

13927

16428

16428

2 Ценные бумаги

19578527

10 0 0 0 10 10 10 12653379

20 0 0 0 20 20 20

3 Прочие требования

1745477

46727 81 236 3064

43346 149379

220657 6831537

45602 255 65 91 45191

148139

200138

4 Итого: 52201957

800978

11202

10312

116264

663200

1209301

1280531 47638659

874806

63033 10408

18344

783021

968542

1020541

Приложение 9Сведения о внебалансовых обязательствах ОАО «МЕТКОМБАНК»

Условные обязательства кредитного характера

N п/п

Наименование инструмента

На конец отчетного года, тыс. руб. На конец предыдущего года, тыс. руб.Сумма

условных обязательст

в


Сумма условных

обязательств


расчетный фактический расчетный фактический

1 Неиспользованные кредитные линии, всего, в том числе:

537 066 16 682 16 670 325 337 4 247 4 247

1.1 со сроком более 1 года 122 247 2 264 2 264 115 010 1 395 1 395

2 Аккредитивы, всего, в том числе:

0 0 0 2 103 21 0

2.1 со сроком более 1 года 0 0 0 0 0 0

3 Выданные гарантии и поручительства, всего, в том числе:

4 422 889 239 018 235 897 818 319 35 632 20 500

3.1 со сроком более 1 года 1 891 733 18 918 18 918 53 900 10 500 10 500

4 Выпущенные авали и акцепты, всего, в том числе:

0 0 0 0 0 0

4.1 со сроком более 1 года 0 0 0 0 0 0

5 Прочие инструменты, всего, в том числе:

49 374 0 0 65 466 0 0

5.1 со сроком более 1 года 0 0 0 49 374 0 0

130

6 Условные обязательства кредитного характера, всего (стр.1+стр. 2+стр. 3+стр. 4+стр. 5), в том числе:

5 009 329 255 700 252 567 1 211 225 39 900 24 747

6.1 со сроком более 1 года (стр.1.1+ стр.2.1+ стр.3.1+ стр.4.1+ стр.5.1)

2 013 980 21 182 21 182 218 284 11 895 11 895

7 Условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели однородных элементов, всего, в том числе:

217 445 3 053 3 053 274 111 3 032 3 032

7.1 Портфель неиспользованных кредитных линий

217 445 3 053 3 053 274 111 3 032 3 032

7.2 Портфель выданных гарантий и поручительств

0 0 0

7.3 Портфель акцептов и авалей

0 0 0

Продолжение приложение 9Срочные сделки, предусматривающие поставку базисного актива

Номер

строки

Название инструмента

На конец отчетного года, тыс. руб. На конец предыдущего года, тыс. руб.Сумма

требованийСумма обязательств

Нереализован

ные курсов

ые разниц

ы (отрицательн

ые)

Резерв на

возможные

потери

Сумма требован

ий

Сумма обязатель

ств

Нереализованн

ые курсов

ые разниц

ы (отрицательные

)

Резерв на возможные потери

1 Форвард, всего, в том числе с базисным активом:

0 0 0 0 1 061 037 1 076 554 15 518 0

1.1 иностранная валюта 0 0 0 0 0 0 0 0

1.2 драгоценные металлы 0 0 0 0

1.3 ценные бумаги 0 0 0 0 1 061 037 1 076 554 15 518 0 1.4 другие 0 0 0 0 2 Опцион, всего,

в том числе с базисным активом:

0 0 0 0

2.1 иностранная валюта 0 0 0 0


2.3 ценные бумаги 0 0 0 0 2.4 другие 0 0 0 0 3 Своп, всего,

в том числе с базисным

278 613 289 765 11 152 0 0 0 0 0

131

активом:3.1 иностранная

валюта 278 613 289 765 11 152 0 0 0 0 0


3.3 ценные бумаги 0 0 0 0 3.4 другие 0 0 0 0

Срочных расчетных (беспоставочных) сделок на 1.01.2011 и 1.01.2012 нет

7.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации – эмитента

Банковская отчетностьКод территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)по ОКПО Основной

государственный регистрационный номер

Регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК

65 25054072 1026600000195 2443 046577881

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

за март 2012 г.Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала)

ОАО "МЕТКОМБАНК"

Почтовый адрес

623406 КАМЕНСК-УРАЛЬСКИЙ УЛ.ОКТЯБРЬСКАЯ,36

Код формы по ОКУД 0409101

Месячнаятыс.руб.

Номер счета

второго порядка

Входящие остаткиОбороты за отчетный период

Исходящие остатки

по дебету по кредиту

в рублях

ин.вал., драг.

металлы

итого в рубляхин.вал.,

драг. металлы

итого в рублях ин.вал., драг. металлы итого в рублях ин.вал., драг.

металлы итого

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

А. Балансовые счетаАктив

10605 46785 0 46785 320 0 320 8078 0 8078 39027 0 39027

20202 312227 168850 481077 1901544 515498 2417042 1976525 508702 2485227 237246 175646 412892

20208 215261 0 215261 644474 0 644474 581464 0 581464 278271 0 278271

20209 20100 0 20100 368157 5820 373977 388257 5820 394077 0 0 0

30102 584243 0 584243 46981324 0 46981324 46630431 0 46630431 935136 0 935136

30110 48013 31850 79863 100794 82928 183722 101869 31296 133165 46938 83482 130420

30114 0 852811 852811 4950776 12806939 17757715 4950770 11933420 16884190 6 1726330 1726336

30202 473612 0 473612 0 0 0 30075 0 30075 443537 0 443537

30204 47724 0 47724 0 0 0 693 0 693 47031 0 47031

30210 0 0 0 28971 0 28971 28971 0 28971 0 0 0

30213 7215 66 7281 26610 3 26613 25573 2 25575 8252 67 8319

30219 0 0 0 33544 0 33544 33544 0 33544 0 0 0

30221 0 0 0 4491274 1534710 6025984 4398504 1534710 5933214 92770 0 92770

30233 8789 0 8789 382881 26933 409814 384945 26855 411800 6725 78 6803

30302 7915539 618665 8534204 2903367 161667 3065034 4519134 185250 4704384 6299772 595082 6894854

303061078500

0 849630 11634630 1100000 56591 1156591 275000 34260 309260 11610000 871961 12481961

30402 1322 0 1322 10232553 0 10232553 10224237 0 10224237 9638 0 9638

30404 0 0 0 8788928 0 8788928 8788928 0 8788928 0 0 0

30409 0 0 0 3469699 0 3469699 3469699 0 3469699 0 0 0

132

30602 7 0 7 0 0 0 0 0 0 7 0 7

32002 0 0 0 6850000 0 6850000 6850000 0 6850000 0 0 0

32003 0 0 0 2350000 0 2350000 1800000 0 1800000 550000 0 550000

32004 300000 0 300000 300000 0 300000 300000 0 300000 300000 0 300000

32103 0 1881770 1881770 0 7709624 7709624 0 7685061 7685061 0 1906333 1906333

32104 0 0 0 0 1466410 1466410 0 0 0 0 1466410 1466410

32105 4858000 2026521 6884521 4858000 107639 4965639 4858000 81186 4939186 4858000 2052974 6910974

32202 1533300 0 1533300 39626873 0 39626873 41025826 0 41025826 134347 0 134347

32203 2778244 0 2778244 18849779 0 18849779 17473411 0 17473411 4154612 0 4154612

32204 0 0 0 639304 0 639304 639304 0 639304 0 0 0

45107 28114 0 28114 5906 0 5906 2970 0 2970 31050 0 31050

45108 69755 0 69755 0 0 0 7036 0 7036 62719 0 62719

45201 2933 0 2933 89 0 89 3022 0 3022 0 0 0

45203 378 0 378 402398 0 402398 264478 0 264478 138298 0 138298

45204 815500 0 815500 0 0 0 409800 0 409800 405700 0 405700

45205 227080 0 227080 0 0 0 27080 0 27080 200000 0 200000

45206 116361 0 116361 154973 0 154973 64920 0 64920 206414 0 206414

45207 1096515 40530 1137045 38586 2153 40739 21049 1624 22673 1114052 41059 1155111

45208 596017 0 596017 0 0 0 1095 0 1095 594922 0 594922

45406 0 0 0 1500 0 1500 1500 0 1500 0 0 0

45407 208 0 208 175 0 175 383 0 383 0 0 0

45408 1266 0 1266 0 0 0 65 0 65 1201 0 1201

45504 30000 0 30000 0 0 0 0 0 0 30000 0 30000

45505 54002 0 54002 1512 0 1512 1225 0 1225 54289 0 54289

45506 57002 67860 124862 10250 3233 13483 1972 2596 4568 65280 68497 133777

45507 1124547 88581 1213128 34891 4677 39568 36807 5081 41888 1122631 88177 1210808

45509 82321 0 82321 38787 0 38787 42273 0 42273 78835 0 78835

45604 0 434254 434254 0 23066 23066 0 17397 17397 0 439923 439923

45605 0 972802 972802 0 42375 42375 0 35910 35910 0 979267 979267

45812 210698 0 210698 0 0 0 0 0 0 210698 0 210698

45814 621 0 621 2273 0 2273 2 0 2 2892 0 2892

45815 442167 1418 443585 5667 74 5741 6077 254 6331 441757 1238 442995

45912 6004 0 6004 0 0 0 0 0 0 6004 0 6004

45914 0 0 0 43 0 43 0 0 0 43 0 43

45915 49173 6 49179 336 0 336 1251 6 1257 48258 0 48258

46601 80070 0 80070 0 0 0 0 0 0 80070 0 80070

47404 238 290 528 0 15 15 20 12 32 218 293 511

47408 0 0 0 47719100 53950079 101669179 47719100 53950079 101669179 0 0 0

47423 70081 0 70081 290088 16931 307019 290092 16627 306719 70077 304 70381

47427 99079 9493 108572 91029 13906 104935 142938 9891 152829 47170 13508 60678

47801 27571 0 27571 7 0 7 1383 0 1383 26195 0 26195

50104 2585304 0 2585304 16889 0 16889 2414 0 2414 2599779 0 2599779

50106 2712780 0 2712780 463635 0 463635 62149 0 62149 3114266 0 3114266

50107 7245683 0 7245683 643823 0 643823 123240 0 123240 7766266 0 7766266

50108 0 2267483 2267483 0 121628 121628 0 90839 90839 0 2298272 2298272

50121 15228 0 15228 1353 0 1353 6065 0 6065 10516 0 10516

50207 1367077 0 1367077 8746 0 8746 10340 0 10340 1365483 0 1365483

50208 2429575 0 2429575 17125 0 17125 0 0 0 2446700 0 2446700

50221 888 0 888 0 0 0 20 0 20 868 0 868

50305 602091 0 602091 3688 0 3688 898 0 898 604881 0 604881

50505 11 0 11 0 0 0 0 0 0 11 0 11

50706 399917 0 399917 0 0 0 0 0 0 399917 0 399917

51401 0 0 0 1150000 0 1150000 1150000 0 1150000 0 0 0

51403 147451 0 147451 0 0 0 147451 0 147451 0 0 0

51404 3262123 0 3262123 1101184 0 1101184 1183291 0 1183291 3180016 0 3180016

51405 1287687 0 1287687 732725 0 732725 488407 0 488407 1532005 0 1532005

52503 2212 0 2212 0 0 0 289 0 289 1923 0 1923

60202 13020 0 13020 0 0 0 0 0 0 13020 0 13020

60302 12115 0 12115 1531 0 1531 1028 0 1028 12618 0 12618

133

60306 63 0 63 6934 0 6934 6952 0 6952 45 0 45

60308 477 0 477 2579 0 2579 2433 0 2433 623 0 623

60310 1220 0 1220 2316 0 2316 2444 0 2444 1092 0 1092

60312 14296 0 14296 19151 0 19151 19743 0 19743 13704 0 13704

60314 0 167 167 3 483 486 3 650 653 0 0 0

60323 184085 0 184085 10017 0 10017 604 0 604 193498 0 193498

60401 363150 0 363150 269 0 269 934 0 934 362485 0 362485

60404 54 0 54 0 0 0 0 0 0 54 0 54

60701 55792 0 55792 1140 0 1140 269 0 269 56663 0 56663

61002 995 0 995 190 0 190 203 0 203 982 0 982

61008 1191 0 1191 1848 0 1848 1654 0 1654 1385 0 1385

61009 3459 0 3459 4003 0 4003 360 0 360 7102 0 7102

61010 0 0 0 4 0 4 0 0 0 4 0 4

61011 90700 0 90700 0 0 0 2457 0 2457 88243 0 88243

61209 0 0 0 4304 0 4304 4304 0 4304 0 0 0

61210 0 0 0 1530527 0 1530527 1530527 0 1530527 0 0 0

61212 0 0 0 1376 0 1376 1376 0 1376 0 0 0

61403 20422 0 20422 1716 0 1716 1528 0 1528 20610 0 20610

70606 695379 0 695379 554670 0 554670 88 0 88 1249961 0 1249961

70607 22982 0 22982 9891 0 9891 398 0 398 32475 0 32475

70608 1755634 0 1755634 617565 0 617565 0 0 0 2373199 0 2373199

70611 3037 0 3037 12816 0 12816 0 0 0 15853 0 15853

70706 7890937 0 7890937 124753 0 124753 8015690 0 8015690 0 0 0

70707 70026 0 70026 0 0 0 70026 0 70026 0 0 0

707081339356

7 0 13393567 0 0 0 13393567 0 13393567 0 0 0

70711 111273 0 111273 15446 0 15446 126719 0 126719 0 0 0

Итого по активу (баланс)

81984983 10313047 92298030 215738999 78653382 294392381 235167647 76157528 311325175 62556335 12808901 75365236Пассив

10207 4000000 0 4000000 0 0 0 0 0 0 4000000 0 4000000

10601 79311 0 79311 0 0 0 0 0 0 79311 0 79311

10602 2000000 0 2000000 0 0 0 0 0 0 2000000 0 2000000

10603 888 0 888 258 0 258 0 0 0 630 0 630

10701 452052 0 452052 0 0 0 0 0 0 452052 0 452052

10801 200918 0 200918 0 0 0 0 0 0 200918 0 200918

30223 187548 0 187548 3583738 0 3583738 3435971 0 3435971 39781 0 39781

30226 10 0 10 0 0 0 1 0 1 11 0 11

30232 568 0 568 70788 1005 71793 71067 1041 72108 847 36 883

30301 7915539 618665 8534204 4519134 185250 4704384 2903367 161667 3065034 6299772 595082 6894854

30305 10785000 849630 11634630 275000 34260 309260 1100000 56591 1156591 11610000 871961 12481961

30408 0 0 0 4416039 0 4416039 4416039 0 4416039 0 0 0

31302 240000 0 240000 390000 0 390000 150000 0 150000 0 0 0

31308 630 0 630 297 0 297 0 0 0 333 0 333

40502 4 0 4 0 0 0 0 0 0 4 0 4

40503 0 0 0 0 8 8 0 8 8 0 0 0

40602 224 0 224 3175 0 3175 3185 0 3185 234 0 234

40603 43 0 43 1319 0 1319 1276 0 1276 0 0 0

40701 5068295 12 5068307 3058269 1 3058270 4240161 1 4240162 6250187 12 6250199

40702 7921065 172642 8093707 29401458 362898 29764356 30233332 264830 30498162 8752939 74574 8827513

40703 8823124 61201 8884325 774505 33081 807586 146595 37028 183623 8195214 65148 8260362

40802 196509 0 196509 636479 351465 987944 610742 351466 962208 170772 1 170773

40807 100661 107285 207946 5668578 268989 5937567 5722114 223248 5945362 154197 61544 215741

40817 598492 12620 611112 1232359 4972 1237331 1233613 8982 1242595 599746 16630 616376

40820 19987 13 20000 6649 1 6650 8806 1 8807 22144 13 22157

40821 3697 0 3697 196828 0 196828 195514 0 195514 2383 0 2383

40901 0 0 0 0 0 0 173943 0 173943 173943 0 173943

40905 0 0 0 396 0 396 396 0 396 0 0 0

40909 0 0 0 383 244 627 383 244 627 0 0 0

40910 0 0 0 35 6 41 35 6 41 0 0 0

134

40911 576 0 576 21555 0 21555 21315 0 21315 336 0 336

40912 0 0 0 702 1496 2198 702 1496 2198 0 0 0

40913 0 0 0 28 44 72 28 44 72 0 0 0

41705 5000 0 5000 0 0 0 0 0 0 5000 0 5000

42002 24950 0 24950 24950 0 24950 0 0 0 0 0 0

42003 24200 0 24200 0 0 0 36300 0 36300 60500 0 60500

42004 10400 0 10400 0 0 0 42450 0 42450 52850 0 52850

42005 89900 0 89900 7900 0 7900 0 0 0 82000 0 82000

42006 191650 0 191650 35 0 35 5650 0 5650 197265 0 197265

42007 38880 0 38880 3735 0 3735 400 0 400 35545 0 35545

42102 8500 0 8500 8500 0 8500 600000 0 600000 600000 0 600000

42103 277200 0 277200 1710000 0 1710000 4405500 0 4405500 2972700 0 2972700

42104 67500 0 67500 32000 0 32000 2550 0 2550 38050 0 38050

42105 5306081 0 5306081 91500 0 91500 53000 0 53000 5267581 0 5267581

42106 401515 0 401515 0 0 0 30500 0 30500 432015 0 432015

42107 11500 0 11500 5500 0 5500 2500 0 2500 8500 0 8500

42202 500 0 500 500 0 500 0 0 0 0 0 0

42203 0 0 0 0 0 0 500 0 500 500 0 500

42205 105690 0 105690 500 0 500 10000 0 10000 115190 0 115190

42206 0 0 0 0 0 0 500 0 500 500 0 500

42207 1650 0 1650 0 0 0 0 0 0 1650 0 1650

42301 135975 56334 192309 1043722 355847 1399569 1018999 381189 1400188 111252 81676 192928

42303 84358 6415 90773 43572 3783 47355 27839 5821 33660 68625 8453 77078

42304 104578 4175 108753 24038 1185 25223 14021 313 14334 94561 3303 97864

42305 404137 11596 415733 52494 2236 54730 13250 948 14198 364893 10308 375201

42306 4651197 2076073 6727270 862833 298669 1161502 742118 340727 1082845 4530482 2118131 6648613

42309 41 0 41 0 0 0 0 0 0 41 0 41

42503 0 167322 167322 0 168142 168142 0 820 820 0 0 0

42601 5 40 45 395 3030 3425 465 3056 3521 75 66 141

42606 14173 46663 60836 501 2388 2889 81 2663 2744 13753 46938 60691

43804 30000 0 30000 30000 0 30000 0 0 0 0 0 0

43806 8000 0 8000 8000 0 8000 0 0 0 0 0 0

43807 1045000 0 1045000 0 0 0 0 0 0 1045000 0 1045000

45115 6229 0 6229 698 0 698 32 0 32 5563 0 5563

45215 348480 0 348480 97032 0 97032 57046 0 57046 308494 0 308494

45415 78 0 78 1681 0 1681 1675 0 1675 72 0 72

45515 149483 0 149483 4422 0 4422 7887 0 7887 152948 0 152948

45615 33527 0 33527 0 0 0 250 0 250 33777 0 33777

45818 567629 0 567629 3002 0 3002 3468 0 3468 568095 0 568095

45918 51278 0 51278 245 0 245 438 0 438 51471 0 51471

47403 0 0 0 63617222 0 63617222 63617222 0 63617222 0 0 0

47405 0 0 0 425 76967 77392 425 76967 77392 0 0 0

47407 0 0 0 50305176 51275554 101580730 50305176 51275554 101580730 0 0 0

47411 13138 9 13147 34149 9344 43493 34425 9360 43785 13414 25 13439

47416 160 0 160 5300 0 5300 8766 0 8766 3626 0 3626

47422 303 12 315 31001 2545 33546 30971 2533 33504 273 0 273

47425 276535 0 276535 115548 0 115548 96355 0 96355 257342 0 257342

47426 98935 617 99552 118117 734 118851 106337 117 106454 87155 0 87155

47804 563 0 563 0 0 0 61 0 61 624 0 624

50120 76620 0 76620 2716 0 2716 9759 0 9759 83663 0 83663

50220 14927 0 14927 1161 0 1161 320 0 320 14086 0 14086

50507 11 0 11 0 0 0 0 0 0 11 0 11

50720 30763 0 30763 6799 0 6799 0 0 0 23964 0 23964

52301 2600 0 2600 0 0 0 0 0 0 2600 0 2600

52305 97259 0 97259 0 0 0 0 0 0 97259 0 97259

52306 3595 0 3595 0 0 0 0 0 0 3595 0 3595

52406 33908 0 33908 1327 0 1327 0 0 0 32581 0 32581

60301 1360 0 1360 63147 0 63147 61862 0 61862 75 0 75

60305 110 0 110 104392 0 104392 104537 0 104537 255 0 255

135

60307 0 0 0 5 0 5 5 0 5 0 0 0

60309 1941 0 1941 2181 0 2181 2075 0 2075 1835 0 1835

60311 119 0 119 4278 0 4278 4273 0 4273 114 0 114

60320 8 0 8 0 0 0 0 0 0 8 0 8

60322 257 0 257 188 0 188 243 0 243 312 0 312

60324 186279 0 186279 308 0 308 9733 0 9733 195704 0 195704

60405 3658 0 3658 0 0 0 0 0 0 3658 0 3658

60601 168219 0 168219 359 0 359 2505 0 2505 170365 0 170365

61012 9771 0 9771 0 0 0 0 0 0 9771 0 9771

61301 395 0 395 447 0 447 622 0 622 570 0 570

61304 40 0 40 6 0 6 0 0 0 34 0 34

61501 40036 0 40036 0 0 0 40036 0 40036 80072 0 80072

70601 1402911 0 1402911 362 0 362 738199 0 738199 2140748 0 2140748

70602 22198 0 22198 6370 0 6370 3990 0 3990 19818 0 19818

70603 1064101 0 1064101 0 0 0 721637 0 721637 1785738 0 1785738

70701 7899362 0 7899362 7901120 0 7901120 1758 0 1758 0 0 0

70702 8943 0 8943 8943 0 8943 0 0 0 0 0 0

70703 13853256 0 13853256 13853256 0 13853256 0 0 0 0 0 0

70801 0 0 0 21605954 0 21605954 21763317 0 21763317 157363 0 157363

Итого по пассиву (баланс)

88106706 4191324 92298030 216105984 53444144 269550128 199410613 53206721 252617334 71411335 3953901 75365236

Б. Счета доверительного управленияАктив


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Пассив


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

В. Внебалансовые счетаАктив

90701 5 0 5 0 0 0 0 0 0 5 0 5

90803 3727563 2049385 5776948 0 108854 108854 0 82102 82102 3727563 2076137 5803700

90901 1560627 16269 1576896 54628 786 55414 63614 627 64241 1551641 16428 1568069

90902 338738 0 338738 45688 0 45688 33244 0 33244 351182 0 351182

90907 0 0 0 173943 0 173943 0 0 0 173943 0 173943

91202 15 0 15 7 0 7 8 0 8 14 0 14

91203 35 0 35 800013 0 800013 800009 0 800009 39 0 39

91207 5 0 5 0 0 0 0 0 0 5 0 5

91414 4230114 384915 4615029 18178 19286 37464 110261 29799 140060 4138031 374402 4512433

91418 27572 0 27572 0 0 0 1376 0 1376 26196 0 26196

91501 21227 0 21227 1795 0 1795 2155 0 2155 20867 0 20867

91502 46 0 46 0 0 0 0 0 0 46 0 46

91604 44471 61 44532 1532 2 1534 652 40 692 45351 23 45374

91704 404 0 404 0 0 0 0 0 0 404 0 404

91802 3763 0 3763 0 0 0 0 0 0 3763 0 3763

91803 114 0 114 0 0 0 0 0 0 114 0 114

99998 15194584 0 15194584 66512182 0 66512182 67831700 0 67831700 13875066 0 13875066


25149283 2450630 27599913 67607966 128928 67736894 68843019 112568 68955587 23914230 2466990 26381220Пассив

91311 1663186 0 1663186 35437 0 35437 42794 0 42794 1670543 0 1670543

91312 2081223 121470 2202693 164728 4775 169503 31869 6174 38043 1948364 122869 2071233

91314 4773299 0 4773299 65595151 0 65595151 65550433 0 65550433 4728581 0 4728581

91315 4953295 28950 4982245 940633 29868 970501 36743 918 37661 4049405 0 4049405

91316 307 5 312 0 0 0 0 0 0 307 5 312

91317 1372616 1 1372617 1060890 0 1060890 842593 0 842593 1154319 1 1154320

136

91318 80072 0 80072 0 0 0 17 0 17 80089 0 80089

91507 120149 0 120149 219 0 219 642 0 642 120572 0 120572

91508 11 0 11 0 0 0 0 0 0 11 0 11

99999 12405329 0 12405329 1088702 0 1088702 1189527 0 1189527 12506154 0 12506154


27449487 150426 27599913 68885760 34643 68920403 67694618 7092 67701710 26258345 122875 26381220

Г. Срочные сделкиАктив

93001 522976 222118 745094 43724146 2147755 45871901 41752694 2369873 44122567 2494428 0 2494428

93301 0 0 0 5937077 0 5937077 5937077 0 5937077 0 0 0

93302 0 0 0 5937078 0 5937078 5937078 0 5937078 0 0 0

93303 5937077 0 5937077 6336920 0 6336920 5937077 0 5937077 6336920 0 6336920

93304 0 0 0 194550 0 194550 194550 0 194550 0 0 0

93801 1040 0 1040 151934 0 151934 151587 0 151587 1387 0 1387


6461093 222118 6683211 62281705 2147755 64429460 59910063 2369873 62279936 8832735 0 8832735Пассив

96001 203692 540561 744253 503074 43865417 44368491 299382 45817953 46117335 0 2493097 2493097

96301 0 0 0 0 5954320 5954320 0 5954320 5954320 0 0 0

96302 0 0 0 0 5895418 5895418 0 5895418 5895418 0 0 0

96303 0 5781968 5781968 0 5990262 5990262 0 6524098 6524098 0 6315804 6315804

96304 0 0 0 0 194550 194550 0 194550 194550 0 0 0

96801 156990 0 156990 464598 0 464598 331442 0 331442 23834 0 23834


360682 6322529 6683211 967672 61899967 62867639 630824 64386339 65017163 23834 8808901 8832735

Д. Счета ДЕПОАктив

98000 303,0000 113,0000 63,0000 353,0000

98010 99562901,0000 13511405,0000 12874959,0000100199347,

0000

98020 0,0000 63,0000 63,0000 0,0000


99563204,0000 13511581,0000 12875085,0000100199700,

0000Пассив

98050 98700000,0000 12475187,0000 13111683,000099336496,0

000

98070 863204,0000 0,0000 0,0000863204,000

0


99563204,0000 12475187,0000 13111683,0000100199700,

0000

Заместитель Председателя Правления

Малозёмов Д.Г.Главный бухгалтер

Неверова О.С.

М.П.Экономист

Бессонова Е.А.

телефон: (3439)378-083

Дата 05.04.2012

Банковская отчетностьКод территории по

Код кредитной организации (филиала)по ОКПО Основной

государственный Регистрационный номер

БИК

137

ОКАТО регистрационный номер

(/порядковый номер)

65 25054072 1026600000195 2443 046577881

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ

ОРГАНИЗАЦИИпо состоянию на

01.04.2012г.Сокращенное фирменное наименование кредитной

организацииОАО "МЕТКОМБАНК"

Почтовый адрес: 623406 КАМЕНСК-УРАЛЬСКИЙ УЛ.ОКТЯБРЬСКАЯ,36

Код формы по ОКУД 0409102Квартальная (месячная/суточная)

тыс. руб.Номер

стро- ки

Наименование статей Симв. Суммы Всего (гр. 4 + гр. 5)

в рублях в иностранной валюте и

драгоценных металлах в рублевом

эквиваленте1 2 3 4 5 6

Глава I. ДОХОДЫ А. От банковских

операций и других сделок

Раздел 1. Процентные доходы

1. По предоставленным кредитам

1. Минфину России 11101 2. Финансовым органам

субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

11102

3. Государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

11103

4. Внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

11104

5. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

11105

6. Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

11106

7. Некоммерческим организациям, находящимся в

11107

138

федеральной собственности

8. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

11108

9. Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

11109

10. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

11110

11. Негосударственным финансовым организациям

11111 3932 3932

12. Негосударственным коммерческим организациям

11112 67752 67752

13. Негосударственным некоммерческим организациям

11113

14. Индивидуальным предпринимателям

11114 64 64

15. Гражданам (физическим лицам)

11115 46247 4511 50758

16. Юридическим лицам - нерезидентам

11116 25802 25802

17. Физическим лицам - нерезидентам

11117

18. Кредитным организациям

11118 8745 8745

19. Банкам-нерезидентам 11119 Итого по символам 11101

- 1111911100 126740 30313 157053

2. По прочим размещенным средствам в:

1. Минфине России 11201 2. Финансовых органах

субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

11202

3. Государственных внебюджетных фондах Российской Федерации

11203

4. Внебюджетных фондах субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

11204

5. Финансовых организациях, находящихся в федеральной собственности

11205

139

6. Коммерческих организациях, находящихся в федеральной собственности

11206

7. Некоммерческих организациях, находящихся в федеральной собственности

11207

8. Финансовых организациях, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11208

9. Коммерческих организациях, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11209

10. Некоммерческих организациях, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11210

11. Негосударственных финансовых организациях

11211

12. Негосударственных коммерческих организациях

11212

13. Негосударственных некоммерческих организациях

11213

14. Юридических лицах - нерезидентах

11214

15. Кредитных организациях 11215 60298 6029816. Банках-нерезидентах 11216 17. В Банке России 11217 Итого по символам 11201

- 1121711200 60298 60298

3. По денежным средствам на счетах

1. В Банке России 11301 2. В кредитных

организациях11302 78 1 79

3. В банках-нерезидентах 11303 167 167 Итого по символам 11301

- 1130311300 78 168 246

4. По депозитам размещенным

1. В Банке России 11401 2. В кредитных

организациях11402

3. В банках-нерезидентах 11403 102749 102749 Итого по символам 11401

- 1140311400 102749 102749

5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей)

140

1. Российской Федерации 11501 60440 604402. Субъектов Российской

Федерации и органов местного самоуправления

11502

3. Банка России 11503 4. Кредитных организаций 11504 79305 793055. Прочие долговые

обязательства11505 211396 211396

6. Иностранных государств 11506 3597 35977. Банков-нерезидентов 11507 8. Прочие долговые

обязательства нерезидентов

11508

Итого по символам 11501 - 11508

11500 351141 3597 354738

6. По учтенным векселям 1. Органов федеральной

власти11601

2. Органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

11602

3. Кредитных организаций 11603 95590 955904. Векселям прочих

резидентов11604

5. Органов государственной власти иностранных государств

11605

6. Органов местной власти иностранных государств

11606

7. Банков-нерезидентов 11607 8. Векселям прочих

нерезидентов11608


11600 95590 95590

Итого по разделу 1 11000 736596 34078 770674 Раздел 2. Другие доходы

от банковских операций и других сделок

1. Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов

1. Вознаграждение за открытие и ведение банковских счетов

12101 4917 4917

2. Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание

12102 14422 1356 15778


12100 19339 1356 20695

2. Доходы от купли- продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах

1. Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах

12201 908841 Х 908841

141

Итого по символу 12201 12200 908841 Х 908841 3. Доходы от выдачи

банковских гарантий и поручительств

1. Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств

12301 43389 43389

Итого по символу 12301 12300 43389 43389 4. Доходы от проведения

других сделок

1. От погашения и реализации приобретенных прав требования

12401 Х

2. От операций по доверительному управлению имуществом

12402

3. От операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями

12403 Х

4. От предоставления в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей

12404

5. От операций финансовой аренды (лизинга)

12405

6. От оказания консультационных и информационных услуг

12406


12400

Итого по разделу 2 12000 971569 1356 972925 Итого по группе доходов

А "От банковских операций и других сделок" (1 - 2 разделы)

10001 1708165 35434 1743599

Б. Операционные доходы Раздел 3. Доходы от

операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки

1. Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами

1. Российской Федерации 13101 Х 2. Субъектов Российской

Федерации и органов местного самоуправления

13102 Х

3. Банка России 13103 Х 4. Кредитных организаций 13104 84 Х 845. Прочих ценных бумаг 13105 242 Х 2426. Иностранных государств 13106 Х 7. Банков-нерезидентов 13107 Х 8. Прочих ценных бумаг

нерезидентов13108 Х


13100 326 Х 326

142

2. Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами

1. Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами

13201

Итого по символу 13201 13200 Итого по разделу 3 13000 326 326 Раздел 4. Доходы от

участия в капитале других организаций

1. Дивиденды от вложений в акции

1. Кредитных организаций 14101 2. Других организаций 14102 3. Банков-нерезидентов 14103 4. Других организаций-



14100

2. Дивиденды от вложений в акции дочерних и зависимых обществ

1. Кредитных организаций 14201 2. Других организаций 14202 3. Банков-нерезидентов 14203 4. Других организаций-



14200

3. Доходы от участия в хозяйственных обществах (кроме акционерных)

1. Кредитных организациях 14301 2. Банках-нерезидентах 14302 3. Других организациях 14303 4. Других организациях-

нерезидентах14304


14300

4. Доходы от участия в дочерних и зависимых хозяйственных обществах (кроме акционерных)

1. Кредитных организациях 14401 2. Банках-нерезидентах 14402 3. Других организациях 14403 4. Других организациях-

нерезидентах14404


14400

Итого по разделу 4 14000 Раздел 5. Положительная

переоценка

143

1. Положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов

1. Ценных бумаг (балансовый счет N 70602, при составлении годового отчета - балансовый счет N 70702)

15101 19818 Х 19818

2. Средств в иностранной валюте (балансовый счет N 70603, при составлении годового отчета - балансовый счет N 70703)

15102 1785739 Х 1785739

3. Драгоценных металлов (балансовый счет N 70604 при составлении годового отчета - балансовый счет N 70704)

15103 Х


15100 1805557 Х 1805557

2. Доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора (балансовый счет N 70605, при составлении годового отчета - балансовый счет N 70705):

1. От изменения курса ценной бумаги

15201 Х

2. От изменения валютного курса

15202 Х

3. От изменения индекса цен

15203 Х

4. От изменения других переменных

15204 Х


15200 Х

Итого по разделу 5 15000 1805557 Х 1805557 Раздел 6. Другие

операционные доходы

1. Доходы от производных финансовых инструментов (балансовый счет N 70613, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет - N 70713):

1. Доходы от производных финансовых инструментов

16101

Итого по символу 16101 16100 2. Комиссионные

вознаграждения

144

1. За проведение операций с валютными ценностями

16201 1 1

2. От оказания посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам

16202

3. По другим операциям 16203 9241 41 9282 Итого по символам 16201

- 1620316200 9242 41 9283

3. Другие операционные доходы

1. От сдачи имущества в аренду

16301 1129 1129

2. От выбытия (реализации) имущества

16302 8 Х 8

3. От дооценки основных средств после их уценки

16303 Х

4. От передачи активов в доверительное управление

16304

5. От восстановления сумм резервов на возможные потери, кроме резервов под условные обязательства некредитного характера

16305 375631 Х 375631

6. Прочие операционные доходы

16306 45 45


16300 376813 376813

Итого по разделу 6 16000 386055 41 386096 Итого по группе доходов

Б "Операционные доходы" (3 - 6 разделы)

10002 2191938 41 2191979

В. Прочие доходы Раздел 7. Прочие доходы 1. Штрафы, пени,

неустойки

1. По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств

17101 10403 10403

2. По другим банковским операциям и сделкам

17102

3. По прочим (хозяйственным) операциям

17103


17100 10403 10403

2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году


17201


17202

3. По прочим 17203

145

(хозяйственным) операциям


17200

3. Другие доходы, относимые к прочим

1. От безвозмездно полученного имущества

17301

2. Поступления в возмещение причиненных убытков, в том числе страховое возмещение от страховщиков

17302 28 28

3.От оприходования излишков:

материальных ценностей 17303 денежной наличности 17304 47 474. От списания

обязательств и невостребованной кредиторской задолженности

17305 248 248

5. Другие доходы 17306 в том числе: от восстановления

сумм резервов по условным обязательствам некредитного характера

17307 Х


17300 323 323

Итого по разделу 7 17000 10726 10726 Итого по группе

доходов В "Прочие доходы" (раздел 7)

10003 10726 10726

Всего по Главе I "Доходы" (разделы 1 - 7)

10000 3910829 35475 3946304

Глава II. РАСХОДЫ А. По банковским

операциям и другим сделкам

Раздел 1. Процентные расходы

1. По полученным кредитам от:

1. Банка России 21101 2. Кредитных

организаций21102 932 932

3. Банков-нерезидентов 21103 4. Других кредиторов 21104 Итого по символам

21101 - 2110421100 932 932

2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов - юридических лиц

146

1. Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

21201

2. Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

21202

3. Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

21203

4. Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

21204

5. Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

21205

6. Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

21206

7. Негосударственных финансовых организаций

21207 86696 86696

8. Негосударственных коммерческих организаций

21208 30238 30238

9. Негосударственных некоммерческих организаций

21209 45188 45188

10. Кредитных организаций

21210

11. Банков-нерезидентов 21211 12. Индивидуальных

предпринимателей21212

13. Индивидуальных предпринимателей - нерезидентов

21213

14. Юридических лиц - нерезидентов

21214 1872 1872


21200 163994 163994

3. По депозитам юридических лиц

1. Федерального казначейства

21301

2. Финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

21302

3. Государственных 21303

147

внебюджетных фондов Российской Федерации

4. Внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

21304


21305


21306


21307


21308 87 87


21309


21310


21311 6896 6896


21312 89057 89057


21313 878 878


21314 732 732


21315

16. Банков-нерезидентов 21316 17. Банка России 21317 Итого по символам

21301 - 2131721300 96918 732 97650

4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц

1. Минфина России 21401

148

2. Финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

21402

3. Государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

21403

4. Внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

21404


21405


21406


21407


21408


21409


21410


21411


21412 20660 20660


21413


21414


21415 3 3

16. Банков-нерезидентов 21416 17. Банка России 21417 Итого по символам 21400 20663 20663

149

21401- 21417 5. По денежным

средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц

1. Граждан Российской Федерации

21501 272 24 296

2. Нерезидентов 21502 Итого по символам

21501 - 2150221500 272 24 296

6. По депозитам клиентов - физических лиц


21601 105345 28374 133719

2. Нерезидентов 21602 245 630 875 Итого по символам

21601 - 2160221600 105590 29004 134594

7. По прочим привлеченным средствам клиентов - физических лиц


21701

2. Нерезидентов 21702 Итого по символам

21701 - 2170221700

8. По выпущенным долговым обязательствам

1. По облигациям 21801 2. По депозитным

сертификатам21802

3. По сберегательным сертификатам

21803

4. По векселям 21804 552 552 Итого по символам

21801 - 2180421800 552 552

Итого по разделу 1 21000 388921 29760 418681 Раздел 2. Другие

расходы по банковским операциям и другим сделкам

1. Расходы по купле- продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах

1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах

22101 241838 Х 241838

Итого по символу 22101

22100 241838 Х 241838

2. Расходы по проведению других сделок

1. Погашению и реализации приобретенных прав требования

22201 Х

2. Доверительному 22202

150

управлению имуществом

3. Операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

22203 Х


22200


расходов А "От банковских операций и других сделок" (разделы 1 - 2)

20001 630759 29760 660519

Б. Операционные расходы

Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки

1. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами

1. Российской Федерации

23101 Х

2. Субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

23102 Х

3. Банка России 23103 Х 4. Кредитных

организаций23104 271 Х 271

5. Прочих ценных бумаг 23105 3425 Х 34256. Иностранных

государств23106 Х

7. Банков-нерезидентов 23107 Х 8. Прочих ценных бумаг

нерезидентов23108 Х

9. Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги)

23109


23100 3696 3696

2. Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами

1. Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами

23201

151

Итого по символам 23201

23200

Итого по разделу 3 23000 3696 3696 Раздел 4.

Отрицательная переоценка

1. Отрицательная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов

1. Ценных бумаг (балансовый счет N 70607, при составлении годового отчета - балансовый счет N 70707)

24101 32475 Х 32475

2. Средств в иностранной валюте (балансовый счет N 70608, при составлении годового отчета - балансовый счет N 70708)

24102 2373197 Х 2373197

3. Драгоценных металлов (балансовый счет N 70609, при составлении годового отчета - балансовый счет N 70709)

24103 Х


24100 2405672 Х 2405672

2. Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (балансовый счет N 70610, при составлении годового отчета - балансовый счет N 70710):

1. от изменения курса ценной бумаги

24201 Х

2. от изменения валютного курса

24202 Х

3. от изменения индекса цен

24203 Х

4. от изменения других переменных

24204 Х


24200 Х

Итого по разделу 4 24000 2405672 Х 2405672 Раздел 5. Другие

операционные расходы

152

1. Расходы по производным финансовым инструментам (балансовый счет N 70614, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет - N 70714):

1. Расходы по производным финансовым инструментам

25101

Итого по символу 25101

25100

2. Комиссионные сборы

1. За проведение операций с валютными ценностями

25201 164 164

2. За расчетно-кассовое обслуживание и ведение банковских счетов

25202 2919 1761 4680

3. За услуги по переводам денежных средств, включая услуги платежных и расчетных систем

25203

4. За полученные гарантии и поручительства

25204

5. За оказание посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам

25205 6 6

6. По другим операциям 25206 3543 467 4010 Итого по символам

25201 - 2520625200 6462 2398 8860

3. Другие операционные расходы

1. От передачи активов в доверительное управление

25301

2. Отчисления в резервы на возможные потери, кроме резервов под условные обязательства некредитного характера

25302 406590 Х 406590

3. Прочие операционные расходы

25303 51 9 60


25300 406641 9 406650

Итого по разделу 5 25000 413103 2407 415510

153

Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации

1. Расходы на содержание персонала

1. Расходы на оплату труда, включая премии и компенсации

26101 79010 79010

2. Налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации

26102 21900 21900

3. Расходы, связанные с перемещением персонала (кроме расходов на оплату труда)

26103

4. Другие расходы на содержание персонала

26104 811 811


26100 101721 101721

2. Амортизация 1. По основным

средствам, кроме недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности

26201 7465 Х 7465

2. По основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг)

26202 Х

3. По нематериальным активам

26203 Х

4. По недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности

26204 Х


26200 7465 Х 7465

3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием

1. Расходы по ремонту основных средств и другого имущества

26301 1123 1123

2. Расходы на содержание основных

26302 2892 2892

154

средств и другого имущества (включая коммунальные расходы)

3. Арендная плата по арендованным основным средствам и другому имуществу

26303 13651 13651

4. Плата за право пользования объектами интеллектуальной собственности

26304

5. По списанию стоимости материальных запасов

26305 Х

6. По уценке основных средств

26306 Х

7. По выбытию (реализации) имущества

26307 620 Х 620


26300 18286 18286

4. Организационные и управленческие расходы

1. Подготовка и переподготовка кадров

26401 68 68

2. Служебные командировки

26402 1393 1393

3. Охрана 26403 5218 52184. Реклама 26404 1992 19925. Представительские

расходы26405 144 144

6. Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем

26406 5116 855 5971

7. Судебные и арбитражные издержки

26407 35 35

8. Аудит 26408 450 4509. Публикация

отчетности26409

10. Страхование 26410 13690 1369011. Налоги и сборы,

относимые на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации

26411 4088 137 4225

12. Другие организационные и управленческие расходы

26412 7541 245 7786


26400 39735 1237 40972

Итого по разделу 6 26000 167207 1237 168444 Итого по группе 20002 2989678 3644 2993322

155

расходов Б "Операционные расходы" (3 - 6 разделы)

В. Прочие расходы Раздел 7. Прочие

расходы

1. Штрафы, пени, неустойки


27101 16 16


27102 22 22


27103 2 2


27100 40 40

2. Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году


27201


27202 58 58


27203 1 1


27200 59 59

3. Другие расходы, относимые к прочим

1. Платежи в возмещение причиненных убытков

27301 12 12

2. От списания недостач материальных ценностей

27302

3. От списания недостач денежной наличности, сумм по имеющим признаки подделки денежным знакам

27303

4. От списания активов (требований) и невзысканной дебиторской задолженности

27304

5. Расходы на благотворительность и другие аналогичные расходы

27305 110 110

156

6. Расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно- просветительского характера и иных аналогичных мероприятий

27306 594 594

7. Расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности

27307

8. Другие расходы 27308 979 979в том числе: отчисления в резервы

по условным обязательствам некредитного характера

27309 Х


27300 1695 1695


расходов В "Прочие расходы" (раздел 7)

20003 1794 1794

Итого расходов по разделам 1-7

20100 3622231 33404 3655635

Прибыль до налогообложения (символ 10000 минус строка "Итого расходов по разделам 1-7")

01000 Х Х 290669

Убыток до налогообложения (строка "Итого расходов по разделам 1-7" минус символ 10000)

02000 Х Х 0

Раздел 8. Налог на прибыль (балансовый счет №70611, при составлении годового отчета - балансовый счет №70711)

1. Налог на прибыль 28101 15853 Х 15853 Итого по разделу 8 28000 15853 Х 15853 Всего по Главе II

"Расходы" (разделы 1 - 8)

20000 3638084 33404 3671488

Глава III. ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ПОСЛЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ЕГО ИСПОЛЬЗОВАНИЕ

Раздел 1. Финансовый результат после налогообложения

1. Прибыль после налогообложения

31001 Х Х 274816

157

(символ 01000 минус символ 28101)

2. Убыток после налогообложения (символ 02000 плюс символ 28101 либо символ 28101 минус символ 01000)

31002 Х Х

Раздел 2. Выплаты из прибыли после налогообложения (балансовый счет №70612), при составлении годового отчета - балансовый счет №70712)

1. Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

32001 Х

2. Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

32002 Х

Итого по разделу 2 32101 Х Раздел 3. Результат по

отчету

1. Неиспользованная прибыль (символ 31001 минус символ 32101)

33001 Х Х 274816

2. Убыток (символ 31002 плюс символ 32101 либо символ 32101 минус символ 31001)

33002 Х Х

Раздел "Справочно"

N стро- ки

Наименование показателя Сумма

1 2 3

1 Расходы по развитию бизнеса, всего, в том числе:

1.1 расходы на оплату труда, включая премии и компенсации (часть символа 26101)

1.2 налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации (часть символа 26102)

1.3 расходы, связанные с перемещением персонала (кроме расходов на оплату труда) (часть символа 26103)

1.4 другие расходы на содержание персонала (часть символа 26104)

1.5 амортизация по основным средствам (часть символа 26201) 1.6 амортизация по основным средствам, полученным в финансовую

аренду (лизинг) (часть символа 26202)

1.7 амортизация по нематериальным активам (часть символа 26203) 1.8 расходы по ремонту основных средств и другого имущества

(часть символа 26301)

158

1.9 расходы по содержанию основных средств и другого имущества (включая коммунальные расходы) (часть символа 26302)

1.10 расходы по арендной плате по арендованным основным средствам и другому имуществу (часть символа 26303)

1.11 расходы по списанию стоимости материальных запасов (часть символа 26305)

1.12 расходы по подготовке и переподготовке кадров (часть символа 26401)

1.13 расходы по служебным командировкам (часть символа 26402) 1.14 расходы по охране (часть символа 26403) 1.15 расходы по рекламе (часть символа 26404) 1.16 представительские расходы (часть символа 26405) 1.17 расходы за услуги связи, телекоммуникационных и

информационных систем (часть символа 26406)

1.18 расходы по страхованию (часть символа 26410) 1.19 другие организационные и управленческие расходы

(часть символа 26412)

Признак принятия решения о определении финансового результата без учета расходов (убытков) обусловленных развитием бизнеса (0 - решение не принято, 1 - решение принято)

0

Заместитель Председателя ПравленияМалозёмов Д.Г.

Зам.Главного бухгалтераТаскина Н.В.

М.П.Начальник отдела

Барабанова А.А.

телефон: (3439) 37-80-22Дата подписания 11.04.2012

Признак непредставления отчета 1 Сообщение к отчету

7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность кредитной организации – эмитента

Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность кредитной организацией – эмитентом на 01.01.2012 и 01.04.2012 не составляется, т.к. на основании п. 1.16 Положения Банка России от 30.07.2002 № 191-П «О консолидированной отчетности» и Учетной Политики ОАО «МЕТКОМБАНК» по МСФО суммарная валюта баланса участников консолидированной группы ОАО «МЕТКОМБАНК» составляет менее 1% валюты баланса головной кредитной организации.

7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации-эмитентаУчетная политика Банка на 2012 год не претерпела существенных изменений по сравнению с предыдущим отчетным годом. Данный документ состоит из Основной части и 31 Приложения.Общая часть включает следующие разделы: методы оценки видов имущества и обязательств, порядок проведения инвентаризации, правила документооборота и технологии обработки информации, порядок внутрибанковского контроля, методы проведения отдельных операций, порядок и сроки составления Годового отчета. Основные положения учетной политики Банка:- учет финансовых результатов отчетного года в филиалах и Головном офисе банка ведется развернуто. Передача филиалами остатков по счетам N 706 на баланс Головного офиса банка осуществляется в первый рабочий день нового года бухгалтерской записью СПОД. - переоценка валютных счетов и статей баланса производится в порядке, установленном нормативными актами Банка России. За выходные и праздничные дни переоценка осуществляется в первый выходной день, по курсу Банка России, установленному на выходные и праздничные

159

дни.- имущество отражается в балансе банка с учетом НДС. Банк может проводить переоценку групп однородных объектов основных средств и нематериальных активов не чаще одного раза в год, по состоянию на 01 января нового года. Инвентаризация проводится: при подготовке к составлению Годового отчета по состоянию на 1 ноября отчетного года; при смене материально ответственных лиц и в других случаях, определяемых руководителем банка. - учет ценных бумаг осуществляется с момента первоначального признания до прекращения признания. Моментом первоначального признания считается дата приобретения права собственности, определяемая в соответствии со ст.29 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», либо условиями договора (сделки), если это предусмотрено законодательством РФ, и подтвержденная выпиской со счета ДЕПО, иным способом, установленным нормами международного или национального права. При реализации и выбытии эмиссионных ценных бумаг в банке применяется метод ФИФО.- в целях признания доходов, банк принимает, что по всем активам, отнесенным к I, II, III категориям качества, получение доходов признается определенным. По всем активам, отнесенным к IV и V категориям качества, получение доходов признается неопределенным.- суммы доходов (расходов) будущих периодов относятся на счета по учету доходов (расходов) не позднее последнего рабочего дня текущего месяца, пропорционально прошедшему временному интервалу равными суммами. Временным интервалом принимается календарный месяц. Детальное описание порядка бухгалтерского учета всех типовых операций, проводимых банком, представлено в Приложениях к Учетной политике.В Учетную политику Банка на 2012 год внесены следующие изменения: - изменен порядок начисления дисконтов по учтенным/собственным векселям со сроком погашения «по предъявлении» и «по предъявлении, но не ранее» с учетом рекомендаций Банка России, изложенных в «Ответах и разъяснениях по некоторым вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 26.03.2007г №302-П»;- внесены дополнения, касающиеся порядка учета недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, в соответствие с Указаниями Банка России 01.12.2011 № 2007-У;- внесены дополнения, касающиеся учета и определения справедливой стоимости производных финансовых инструментов в соответствие с Указаниями Банка России от 04.07.2011 № 2654-У.Иных изменений Учетная Политика на 2012 обоснованно не претерпела, в целях соблюдения одного из основополагающих принципов бухгалтерского учета – «постоянство правил бухгалтерского учета».7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также доле, которую составляет экспорт в общем объеме продажКредитная организация – эмитент не оказывает услуги за пределами Российской Федерации.

7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации – эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового годаСущественных изменений в составе имущества кредитной организации – эмитента в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала не происходило.7.7. Сведения об участии кредитной организации – эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитентаЗа период с даты начала последнего завершенного финансового года и до даты окончания отчетного квартала Банк не участвовал в судебных процессах, которые могут существенно отразиться на его финансово-хозяйственной деятельности.

160

VIII. Дополнительные сведения о кредитной организации – эмитенте и о размещенных ею эмиссионных ценных бумагах

8.1. Дополнительные сведения о кредитной организации – эмитенте

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации – эмитента

Размер уставного капитала кредитной организации – эмитента на дату окончания отчетного квартала составляет 4 000 000 000 (четыре миллиарда) рублей.обыкновенные акции:

Общая номинальная стоимость, тыс.руб. 4 000 000

Доля акций данной категории в уставном капитале кредитной организации – эмитента, % 100

привилегированные акции:

Общая номинальная стоимость, тыс.руб. 0

Доля акций данной категории в уставном капитале кредитной организации – эмитента, % 0

Величина уставного капитала, приведенная в настоящем пункте, соответствует учредительным документам кредитной организации – эмитента.

Категория акций, обращающихся за пределами Российской Федерации.За пределами Российской Федерации акции не обращаются.

Тип акций, обращающихся за пределами Российской Федерации.За пределами Российской Федерации акции не обращаются.

Доля акций, обращающихся за пределами Российской Федерации, от общего количества акций соответствующей категории (типа).За пределами Российской Федерации акции не обращаются.

Наименование иностранного эмитента, депозитарные ценные бумаги которого удостоверяют права в отношении акций кредитной организации – эмитента соответствующей категории (типа).Нет.

Место нахождения иностранного эмитента, депозитарные ценные бумаги которого удостоверяют права в отношении акций кредитной организации – эмитента соответствующей категории (типа).Нет.

Краткое описание программы (типа программы) выпуска ценных бумаг иностранного – эмитента, удостоверяющих права в отношении акций соответствующей категории (типа).Нет.

Сведения о получении разрешения федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг на размещение и/или организацию обращения акций кредитной организации – эмитента соответствующей категории (типа) за пределами Российской Федерации.Нет.

Наименование иностранного организатора торговли (организаторов торговли), через которого обращаются акции кредитной организации-эмитента (депозитарные ценные бумаги, удостоверяющие права в отношении акций кредитной организации – эмитента).Нет.

Иные сведения об обращении акций кредитной организации – эмитента за пределами Российской Федерации.Нет.

161

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации – эмитента

За последний завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала изменений размера уставного капитала кредитной организации – эмитента не происходило.

8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитентаНаименование высшего органа управления кредитной организации эмитента:Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банка.Порядок уведомления акционеров о проведении собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента:Сообщение о проведении Общего собрания акционеров осуществляется путем опубликования сообщения в газете «Каменский рабочий» не позднее, чем за 20 дней, а сообщение о проведении Общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации Банка – не позднее, чем за 30 дней до даты его проведения. Сообщение акционерам, место нахождения (место жительства) которых иное, чем место нахождения Банка, происходит путем направления в их адрес соответствующего сообщения заказным письмом или по факсу, или вручается каждому из указанных лиц под роспись.Сообщение о проведении внеочередного Общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопросы об избрании членов Совета Директоров Банка, о реорганизации Банка в форме слияния, выделения или разделения, об избрании совета директоров общества, создаваемого путем реорганизации в форме слияния, выделения или разделения, должно быть сделано не позднее чем за 70 дней до даты его проведения.В сообщении о проведении Общего собрания акционеров указывается: полное фирменное наименование и место нахождения Банка; форма проведения Общего собрания акционеров (собрание или заочное голосование); дата, место, время проведения Общего собрания акционеров, время начала регистрации лиц, участвующих в Общем собрании акционеров, либо в случае проведения Общего собрания акционеров в форме заочного голосования дата окончания приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные бюллетени; дата составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров; повестка дня Общего собрания акционеров; порядок ознакомления с информацией (материалами), подлежащей представлению при подготовке к проведению Общего собрания, и адрес (адреса), по которому с ней можно ознакомиться. По решению Совета Директо-ров в текст сообщения о проведении Общего собрания акционеров наряду с обязательной инфор-мацией может быть включена и иная дополнительная информация.Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента:Внеочередное Общее собрание акционеров проводится по решению Совета Директоров Банка на основании его собственной инициативы, требования ревизионной комиссии Банка, Аудитора Банка, а также акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Банка на дату предъявления требования.Порядок направления (предъявления) таких требований:В случае если требование о созыве внеочередного Общего собрания акционеров исходит от акционеров (акционера), оно должно содержать имена (наименования) акционеров (акционера), требующих созыва такого собрания, и указания количества, категории (типа) принадлежащих им акций.Требование о созыве внеочередного Общего собрания акционеров подписывается лицами (лицом), требующими созыва внеочередного Общего собрания акционеров.В течение 5 дней с даты предъявления требования Ревизионной комиссии, аудитора Банка или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Банка, о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Советом Директоров Банка должно быть принято решение о созыве внеочередного Общего собрания акционеров либо об отказе в его созыве.Решение об отказе в созыве внеочередного Общего собрания акционеров по требованию Ревизионной комиссии, Аудитора Банка или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Банка, может быть принято в случае, если:

- не соблюден установленный Федеральным законом «Об акционерных обществах»

162

порядок предъявления требования о созыве внеочередного Общего собрания акционеров;- акционеры (акционер), требующие созыва внеочередного Общего собрания акционеров,

не являются владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Банка;- ни один из вопросов, предложенных для внесения в повестку дня внеочередного Общего

собрания акционеров, не отнесен к его компетенции и (или) не соответствует требованиям Федерального закона «Об акционерных обществах» и иных правовых актов Российской Федерации.Решение Совета Директоров Банка о созыве внеочередного Общего собрания акционеров или мотивированное решение об отказе в его созыве направляется лицам, требующим его созыва, не позднее трех дней с момента принятия такого решения.В случае, если в течение 5 дней с даты представления требования о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Советом Директоров Банка не принято решение о созыве внеочередного Общего собрания акционеров или принято решение об отказе в его созыве, орган Банка или лица, требующие его созыва, вправе обратиться в суд с требованием о понуждении Банка провести внеочередное Общее собрание акционеров.Порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента:Банк обязан ежегодно проводить годовое Общее собрание акционеров. Проводимые помимо годового Общие собрания акционеров являются внеочередными.Годовое Общее собрание акционеров Банка проводится не ранее, чем через два месяца и не позднее, чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Дату, место, время проведения Общего собрания акционеров определяет Совета Директоров Банка при подготовке к проведению Общего собрания акционеров.Внеочередное Общее собрание акционеров, созываемое по требованию Ревизионной комиссии Банка, Аудитора Банка или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Банка, должно быть проведено в течение 40 дней с момента представления требования о проведении внеочередного Общего собрания акционеров.Если предлагаемая повестка дня внеочередного Общего собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов Совета Директоров Банка, то такое Общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 70 дней с момента представления требования о проведении внеочередного Общего собрания акционеров.В случаях, когда в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» Совет Директоров Банка обязан принять решение о проведении внеочередного Общего собрания акционеров для избрания членов Совета Директоров Банка, такое Общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 90 дней с момента принятия решения о его проведении Советом Директоров Банка.Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента, а также порядок внесения таких предложений:Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее 2 процентов голосующих акций Банка, в срок не позднее чем через 60 дней после окончания финансового года вправе внести вопросы в повестку дня годового Общего собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в Совет Директоров Банка, Ревизионную комиссию и Счетную комиссию Банка, число которых не может превышать количественный состав соответствующего органа.В случае, если предлагаемая повестка дня внеочередного Общего собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов Совета Директоров Банка, акционеры или акционер, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций Банка, вправе предложить кандидатов для избрания в Совет Директоров Банка, число которых не может превышать количественный состав Совета Директоров Банка. Такие предложения должны поступить в Банк не менее чем за 30 дней до даты проведения внеочередного Общего собрания акционеров.В случае, если предлагаемая повестка дня общего собрания акционеров содержит вопрос о реорганизации Банка в форме слияния, выделения или разделения и вопрос об избрании совета директоров общества, создаваемого путем реорганизации в форме слияния, выделения или разделения, акционер или акционеры, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций Банка, вправе выдвинуть кандидатов в совет директоров создаваемого общества, его коллегиальный исполнительный орган, ревизионную комиссию или кандидата в ревизоры, число которых не может превышать количественный состав соответствующего органа, указываемый в сообщении о проведении общего собрания акционеров

163

Банка в соответствии с проектом устава создаваемого общества, а также выдвинуть кандидата на должность единоличного исполнительного органа создаваемого общества.В случае, если предлагаемая повестка дня общего собрания акционеров содержит вопрос о реорганизации Банка в форме слияния, акционер или акционеры, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций Банка, вправе выдвинуть кандидатов для избрания в совет директоров создаваемого путем реорганизации в форме слияния общества, число которых не может превышать число избираемых Банком членов совета директоров создаваемого общества, указываемое в сообщении о проведении общего собрания акционеров Банка в соответствии с договором о слиянии. Предложения о выдвижении кандидатов должны поступить в Банк не позднее чем за 45 дней до дня проведения общего собрания акционеров.Предложение о внесении вопросов в повестку дня Общего собрания акционеров и предложение о выдвижении кандидатов вносятся в письменной форме с указанием имени (наименования) представивших их акционеров (акционера), количества и категории (типа) принадлежащих им акций и должны быть подписаны акционерами (акционером). Указанное предложение должно содержать формулировку каждого предлагаемого вопроса, а предложение о выдвижении кандидатов - имя и данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ), каждого предлагаемого кандидата, наименование органа, для избрания в который он предлагается, а также оно может содержать формулировку решения по каждому предлагаемому вопросу.Совет Директоров Банка обязан рассмотреть поступившие предложения и принять решение о включении их в повестку дня Общего собрания или об отказе в этом не позднее пяти дней после окончания срока, установленного для внесения таких предложений. Вопрос, предложенный акционерами (акционером), подлежит включению в повестку дня Общего собрания акционеров, равно как выдвинутые кандидаты подлежат включению в список кандидатур для голосования по выборам в соответствующий орган Банка, за исключением случаев, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах».Мотивированное решение Совета Директоров Банка об отказе во включении предложенного вопроса в повестку дня Общего собрания акционеров или кандидата в список кандидатур для голосования по выборам в соответствующий орган Банка направляется акционерам (акционеру), внесшим вопрос или выдвинувшим кандидата, не позднее трех дней с даты его принятия.Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами):Лицами, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения Общего собрания акционеров являются лица, имеющие право на участие в Общем собрании акционеров.К информации (материалам), подлежащей предоставлению лицам, имеющим право на участие в Общем собрании акционеров, при подготовке к проведению Общего собрания акционеров Банка, относятся годовая бухгалтерская отчетность, в том числе заключение Аудитора, заключение Ревизионной комиссии Банка по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности, сведения о кандидате (кандидатах) в Совет Директоров Банка, Ревизионную комиссию Банка, Счетную комиссию Банка, а также информация о наличии либо отсутствии письменного согласия выдвинутых кандидатов на избрание в соответствующий орган Банка, проект изменений и дополнений, вносимых в Устав Банка, или проект Устава Банка в новой редакции, проекты внутренних документов Банка, проекты решений Общего собрания акционеров, предусмотренная Федеральным законом «Об акционерных обществах» информация об акционерных соглашениях, заключенных в течение года до даты проведения Общего собрания акционеров, а также информация (материалы), предусмотренная Уставом и иная информация, обязательная для представления в соответствии с требованиями действующего законодательства.Указанная информация (материалы) в течение 20 дней, а в случае проведения Общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации Банка, в течение 30 дней до проведения Общего собрания акционеров должна быть доступна лицам, имеющим право на участие в Общем собрании акционеров, для ознакомления в помещении исполнительного органа Банка и иных местах, адреса которых указаны в сообщении о проведении Общего собрания акционеров. Указанная информация (материалы) должна быть доступна лицам, принимающим участие в Общем собрании акционеров, во время его проведения.Порядок оглашения (доведения до сведения акционеров кредитной организации – эмитента) решений, принятых высшим органом управления кредитной организации – эмитента, а также итогов голосования:

164

Решения, принятые Общим собранием акционеров, а также итоги голосования оглашаются на Общем собрании акционеров, в ходе которого проводилось голосование, или доводятся не позднее 10 дней после составления протокола об итогах голосования в форме Отчета об итогах голосования до сведения лиц, включенных в список лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, в порядке предусмотренном для сообщения о проведении Общего собрания акционеров.

8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организация – эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

Полное фирменное наименование Общество с ограниченной ответственностью «Холдинг»

Сокращенное наименование ООО «Холдинг»

Место нахождения 623406, Российская Федерация, Свердловская область, г. Каменск-Уральский, ул. Октябрьская,36.

ИНН 6612009219

ОГРН 1026600930400

Доля кредитной организации – эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации 100%

Доля принадлежащих кредитной организации – эмитенту обыкновенных акций коммерческой организации 0 %

Доля коммерческой организации в уставном капитале кредитной организации – эмитента Доли не имеет

Доля принадлежащих коммерческой организации обыкновенных акций кредитной организации – эмитента Доли не имеет

Полное фирменное наименование Общество с ограниченной ответственностью «МЕТКОМ-Консалтинг»

Сокращенное наименование ООО «МЕТКОМ-Консалтинг»

Место нахождения 117452, г. Москва, Балаклавский проспект, д. 28В, строение В.

ИНН 7727752895

ОГРН 1117746468938

Доля кредитной организации – эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации 100%

Доля принадлежащих кредитной организации – эмитенту обыкновенных акций коммерческой организации 0 %

Доля коммерческой организации в уставном капитале кредитной организации – эмитента Доли не имеет

Доля принадлежащих коммерческой организации обыкновенных акций кредитной организации – эмитента Доли не имеет

8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных кредитной организацией – эмитентомЗа последний завершенный финансовый год, а также за отчетный квартал текущего финансового года существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации –

165

эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки, банком не совершались.

8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации – эмитента

Объект присвоения кредитного рейтинга.

ОАО «МЕТКОМБАНК»Значение кредитного рейтинга на дату окончания последнего отчетного квартала.На 01.04.2012 кредитная организация – эмитент имеет следующие кредитные рейтинги:1. Международное рейтинговое агентство Moody's:долгосрочный рейтинг депозитов в национальной и иностранной валютах "B3" и краткосрочный - "Not Prime";рейтинг финансовой устойчивости "E+". Прогноз рейтингов - "стабильный";Долгосрочный рейтинг банка по национальной шкале "Baa2.ru".

2. Рейтинговое агентство «Эксперт РА»:рейтинг кредитоспособности на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности».

3. Рейтинговое Агентство Мудис Интерфакс:долгосрочный рейтинг депозитов в национальной и иностранной валютах "B3" и краткосрочный - "Not Prime"; рейтинг финансовой устойчивости "E+".

История изменения значений кредитного рейтинга за последний завершенный финансовых год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала, с указанием значения кредитного рейтинга и даты присвоения (изменения) значения кредитного рейтинга.За последний финансовый год, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала, кредитный рейтинг не изменялся.Полное фирменное наименование организации, присвоившей кредитный рейтинг

Moody’s Investors Service

Сокращенное наименование Moody’s

Место нахождения организации, присвоившей кредитный рейтинг

New York, New YorkMoody's Investors Service, Inc.7 World Trade Centerat 250 Greenwich StreetNew York, NY 10007USA

Полное фирменное наименование организации, присвоившей кредитный рейтинг

Закрытое акционерное общество "Рейтинговое Агентство "Эксперт РА"

Сокращенное наименование ЗАО "Эксперт РА"

Место нахождения организации, присвоившей кредитный рейтинг 123001, Москва, Благовещенский пер., д.12, стр.2

Полное фирменное наименование организации, присвоившей кредитный рейтинг

Рейтинговое Агентство Мудис Интерфакс

Сокращенное наименование РАМИ

Место нахождения организации, присвоившей кредитный рейтинг 125047, Москва, ул.1-я Тверская-Ямская, 21

Описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет,

166

http://www.raexpert.ru/ratings/bankcredit/

на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга.

Методика присвоения кредитного рейтинга Moody’s опубликована в сети Интернет на сайте http://www.moodys.com. Методика присвоения кредитного рейтинга ЗАО «Эксперт РА» опубликована в сети Интернет на официальном сайте агентства: http :// www . raexpert . ru / .Методика присвоения кредитного рейтинга РАМИ опубликована в сети Интернет на сайте http://www.moodys.com.

Иные сведения о кредитном рейтинге.Иных сведений нет.

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации – эмитента

Индивидуальный государственный регистрационный

номер

Дата государственной регистрации Категория Тип

(для привилегированных)Номинальная

стоимость, руб.

1 2 3 4 510102443В 21.03.2002 Обыкновенные - 1 00010102443В 27.12.2006 Обыкновенные - 1 00010102443В 03.03.2008 Обыкновенные - 1 00010102443В 11.06.2009 Обыкновенные - 1 000

Количество акций, находящихся в обращении

Индивидуальный государственный регистрационный номер

Количество акций, находящихся в обращении, шт.

1 210102443В 4 000 000

Количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения


Количество акций, находящихся в размещении, шт.

1 2отсутствуют отсутствуют

Количество объявленных акций:Индивидуальный государственный

регистрационный номер Количество объявленных, шт.

1 210102443В 12 000 000

Количество акций, находящихся на балансе кредитной организации – эмитента:


Количество акций, находящихся на балансе, шт.


Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по опционам кредитной организации – эмитента:


Количество акций, которые могут быть размещены в результате конвертации, шт.

167

http://www.moodys.com/

http://www.raexpert.ru/

http://www.moodys.com/


Права, предоставляемые акциями их владельцам:Индивидуальный государственный

регистрационный номерПрава, предоставляемые акциями их

владельцам *1 2

10102443В

Акционеры – владельцы обыкновенных акций имеют право:- на получение объявленных дивидендов;- на участие в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции;- на получение части имущества кредитной организации – эмитента в случае его ликвидации;- осуществлять иные права, предусмотренные действующим законодательством.

Иные сведения об акциях.

Иных сведений нет.

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной организации – эмитента, за исключением акций кредитной организации – эмитента

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашеныУ кредитной организации – эмитента отсутствуют выпуски, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы).

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными

Вид, серия (тип), форма и иные идентификационные признаки ценных бумаг

Облигации, серии 01, документарные процентные неконвертируемые на предъявителя с обязательным централизованным хранением с возможностью досрочного погашения по требованию владельцев, со сроком погашения в 1 098 (Одна тысяча девяносто восьмой) день с даты начала размещения облигаций.

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг и дата его государственной регистрации

40102443B, 26.07.2011

Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска ценных бумаг

Центральный банк Российской Федерации – Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций.

Количество ценных бумаг выпуска, штук 2 000 000

Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, руб. 2 000 000 000

Состояние ценных бумаг выпуска Размещение не началось

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (дата представления уведомления об итогах выпуска ценных бумаг)

Отчет об итогах выпуска ценных бумаг не зарегистрирован

Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов

Облигации имеют шесть купонных периодов. Длительность каждого купонного периода –

168

(купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска (для облигаций) 183 (Сто восемьдесят три) дня.

Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска

Срок погашения:Дата начала: Облигации погашаются по номинальной стоимости в 1 098-й (Одна тысяча девяносто восьмой) день с даты начала размещения. Дата окончания: Даты начала и окончания погашения Облигаций выпуска совпадают.Если дата погашения Облигаций выпадает на нерабочий праздничный или выходной день - независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, - то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг

www.metcom.ru

Вид, серия (тип), форма и иные идентификационные признаки ценных бумаг

Облигации, серии 02, документарные процентные неконвертируемые на предъявителя с обязательным централизованным хранением с возможностью досрочного погашения по требованию владельцев, со сроком погашения в 1 098 (Одна тысяча девяносто восьмой) день с даты начала размещения облигаций.

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг и дата его государственной регистрации

40202443B, 26.07.2011

Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска ценных бумаг

Центральный банк Российской Федерации – Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций.

Количество ценных бумаг выпуска, штук 3 000 000

Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, руб. 3 000 000 000

Состояние ценных бумаг выпуска Размещение не началось

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (дата представления уведомления об итогах выпуска ценных бумаг)

Отчет об итогах выпуска ценных бумаг не зарегистрирован

Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов (купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска (для облигаций)

Облигации имеют шесть купонных периодов. Длительность каждого купонного периода – 183 (Сто восемьдесят три) дня.

Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска Срок погашения:Дата начала: Облигации погашаются по номинальной стоимости в 1 098-й (Одна тысяча девяносто восьмой) день с даты начала размещения.

169

Дата окончания: Даты начала и окончания погашения Облигаций выпуска совпадают.Если дата погашения Облигаций выпадает на нерабочий праздничный или выходной день - независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, - то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг

www.metcom.ru

По отношению к ценным бумагам указанных выпусков облигаций не осуществлена государственная регистрация дополнительного выпуска ценных бумаг.

Ценные бумаги выпусков не являются облигациями с обеспечением.Ценные бумаги выпусков не являются конвертируемыми ценными бумагами.Ценные бумаги выпусков не являются опционами кредитной организации – эмитента.Ценные бумаги выпусков не являются российскими депозитарными расписками.Срок исполнения обязательств кредитной организации – эмитента по ценным бумагам

указанных выпусков не наступил.

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям кредитной организации – эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям кредитной организации – эмитента с обеспечениемКредитная организация – эмитент не размещала облигации с обеспечением.

8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытиемУ кредитной организации – эмитента отсутствуют выпуски облигаций с ипотечным покрытием.

8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги кредитной организации – эмитента

Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации – эмитента.

Полное фирменное наименование регистратора

Закрытое акционерное общество «Профессиональный регистрационный центр»

Сокращенное наименование регистратора ЗАО «ПРЦ»

Место нахождения регистратора 117452, г. Москва, Балаклавский проспект, 28 «В»

ИНН 3821010220

ОГРН 1023802254574Номер лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг

10-000-1-00293

Дата выдачи лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг

13.01.2004

170

Срок действия лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг

без ограничения срока действия

Орган, выдавший лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг

ФСФР России

Дата, с которой регистратор осуществляет ведение реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента

30.04.2002

Иные сведения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации – эмитента.Иных сведений нет.

Документарные ценные бумаги кредитной организации – эмитента с обязательным централизованным хранением не находятся в обращении.

8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентамФедеральный закон от 09.07.1999 № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» устанавливает возможность беспрепятственного перевода коммерческими организациями в пользу иностранного инвестора за пределы РФ доходов от инвестиций, полученных в виде прибыли, дивидендов, процентов и других доходов.

Порядок осуществления валютных операций определен Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также нормативными правовыми актами Банка России и Правительства Российской Федерации, изданными в соответствии с указанным Федеральным законом.

8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации – эмитента

Налогообложение доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам регулируется НК РФ (далее по тексту – «НК РФ»), а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.В соответствии с пунктом 1 статьи 43 НК РФ дивидендом признается любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения (в том числе в виде процентов по привилегированным акциям), по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации.На основании положений статьи 816 Гражданского кодекса РФ выпуск и продажа облигаций является одним из способов заключения договора займа, а договор займа, в свою очередь, согласно положениям статьи 269 НК РФ относится к долговым обязательствам. Согласно пункту 3 статьи 43 НК РФ процентами признается любой заранее заявленный (установленный) доход, в том числе в виде дисконта, полученный по долговому обязательству любого вида (независимо от способа его оформления). При этом процентами признаются, в частности, доходы, полученные по денежным вкладам и долговым обязательствам. Поэтому для целей налогообложения купонный доход по облигациям признается процентами.

Налоговые ставки:

171

Вид дохода

Физические лица Юридические лица

Налоговые резиденты РФ

Налоговые нерезиденты

РФ

Налоговые резиденты РФ

Налоговые нерезиденты

РФ

Проценты 13 % 30 % 20 %* 20 %

Дивиденды 9 % 15 % 9 %, 0% 15 %

Доход от реализации ценных бумаг

13 % 30 % 20 % 20 %

* в соответствии с пунктом 3 статьи 284 НК РФ 0% - по доходам, полученным российскими организациями в виде дивидендов при условии, что на день принятия решения о выплате дивидендов получающая дивиденды организация в течение не менее 365 дней непрерывно владеет на праве собственности не менее чем 50-процентным вкладом (долей) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или депозитарными расписками, дающими право на получение дивидендов, в сумме, соответствующей не менее 50 процентам общей суммы выплачиваемых организацией дивидендов, и при условии, что стоимость приобретения и (или) получения в соответствии с законодательством Российской Федерации в собственность вклада (доли) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или депозитарных расписок, дающих право на получение дивидендов, превышает 500 миллионов рублей. В остальных случаях применяется ставка 9%.Налогообложение физических лицВид налога: налог на доходы физических лиц (далее по тексту – «НДФЛ»).НК РФ разделяет налогообложение налогового резидента Российской Федерации и нерезидента Российской Федерации. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения.Согласно статьи 208НК РФ к доходам от источников в Российской Федерации относятся:дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства в Российской Федерации;доходы от реализации в Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций.Налоговая база:При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами учитываются доходы, полученные по следующим операциям:купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг с учетом положений пунктов 3, 4 статьи 214.1 НК РФ;купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.В целях определения налоговой базы (статьи 214 НК РФ) ценные бумаги также признаются реализованными (приобретенными) в случае прекращения обязательств налогоплательщика передать (принять) соответствующие ценные бумаги зачетом встречных однородных требований, в том числе при осуществлении клиринга в соответствии с законодательством Российской Федерации.Однородными признаются требования по передаче имеющих одинаковый объем прав ценных бумаг одного эмитента, одного вида, одной категории (типа) или одного паевого инвестиционного фонда (для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов).При этом зачет встречных однородных требований должен в соответствии с законодательством Российской Федерации подтверждаться документами о прекращении обязательств по передаче

172

(принятию) ценных бумаг, в том числе отчетами клиринговой организации, лиц, осуществляющих брокерскую деятельность, или управляющих, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации оказывают налогоплательщику клиринговые, брокерские услуги или осуществляют доверительное управление в интересах налогоплательщика.В целях определения налоговой базы доходами по операциям с ценными бумагами признаются доходы от купли-продажи (погашения) ценных бумаг, полученные в налоговом периоде.Доходы в виде процента (купона, дисконта), полученные в налоговом периоде по ценным бумагам, включаются в доходы по операциям с ценными бумагами, если иное не предусмотрено статьей 214.1 НК РФ.Доходы по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществляемым доверительным управляющим (за исключением управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд) в пользу выгодоприобретателя - физического лица, включаются в доходы выгодоприобретателя по операциям, перечисленным в подпунктах 1 - 4 пункта 1 статьи 214.1 НК РФ соответственно.В целях определения налоговой базы расходами по операциям с ценными бумагами признаются документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы, связанные с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг, с исполнением и прекращением обязательств по таким сделкам. К указанным расходам относятся:суммы, уплачиваемые эмитенту ценных бумаг (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) в оплату размещаемых (выдаваемых) ценных бумаг, а также суммы, уплачиваемые в соответствии с договором купли-продажи ценных бумаг, в том числе суммы купона;суммы уплаченной вариационной маржи и (или) премии по контрактам, а также иные периодические или разовые выплаты, предусмотренные условиями финансовых инструментов срочных сделок;оплата услуг, оказываемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также биржевыми посредниками и клиринговыми центрами;надбавка, уплачиваемая управляющей компании паевого инвестиционного фонда при приобретении инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;скидка, уплачиваемая управляющей компании паевого инвестиционного фонда при погашении инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;расходы, возмещаемые профессиональному участнику рынка ценных бумаг, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд;биржевой сбор (комиссия);оплата услуг лиц, осуществляющих ведение реестра;налог, уплаченный налогоплательщиком при получении им ценных бумаг в порядке наследования;налог, уплаченный налогоплательщиком при получении им в порядке дарения акций, паев в соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 НК РФ;суммы процентов, уплаченные налогоплательщиком по кредитам и займам, полученным для совершения сделок с ценными бумагами (включая проценты по кредитам и займам для совершения маржинальных сделок), в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей на дату выплаты процентов ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной в 1,1 раза, - для кредитов и займов, выраженных в рублях, и исходя из 9 процентов - для кредитов и займов, выраженных в иностранной валюте;другие расходы, непосредственно связанные с операциями с ценными бумагами, с финансовыми инструментами срочных сделок, а также расходы, связанные с оказанием услуг профессиональными участниками рынка ценных бумаг, управляющими компаниями, осуществляющими доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, в рамках их профессиональной деятельности.Учет расходов по операциям с ценными бумагами для целей определения налоговой базы по

173

соответствующим операциям осуществляется в порядке, установленном статьей 214.1 НК РФ.В целях определения налоговой базы финансовый результат по операциям с ценными бумагами определяется как доходы от операций за вычетом соответствующих вышеуказанных расходов, определенных в пункте 10 статьи 214 НК РФ. При этом расходы, которые не могут быть непосредственно отнесены на уменьшение дохода по операциям с ценными бумагами, обращающимися или не обращающимися на организованном рынке, либо на уменьшение соответствующего вида дохода, распределяются пропорционально доле каждого вида дохода.Финансовый результат определяется по каждой операции и по каждой совокупности операций, указанных соответственно в подпунктах 1 - 4 пункта 1 статьи 214.1 НК РФ. Финансовый результат определяется по окончании налогового периода, если иное не установлено статьей 214.1 НК РФ.Отрицательный финансовый результат, полученный в налоговом периоде по отдельным операциям с ценными бумагами, уменьшает финансовый результат, полученный в налоговом периоде по совокупности соответствующих операций. При этом по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, сумма отрицательного финансового результата, уменьшающая финансовый результат по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке, определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.При поставке ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, являющихся базисным активом финансового инструмента срочных сделок, финансовый результат от операций с таким базисным активом у налогоплательщика, осуществляющего такую поставку, определяется исходя из цены, по которой осуществляется поставка ценных бумаг в соответствии с условиями договора.Отрицательный финансовый результат, полученный в налоговом периоде по отдельным операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, может уменьшать финансовый результат, полученный в налоговом периоде по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.Отрицательный финансовый результат по каждой совокупности операций признается убытком. Учет убытков по операциям с ценными бумагами осуществляется в порядке, установленном статьями 214.1, 220.1 НК РФ.Особенности определения доходов и расходов для определения финансового результата по операциям с ценными бумагами устанавливаются пунктом 13 статьи 214.1 НК РФ.При реализации ценных бумаг расходы в виде стоимости приобретения ценных бумаг признаются по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО).В случае, если организацией-эмитентом был осуществлен обмен (конвертация) акций, при реализации акций, полученных налогоплательщиком в результате обмена (конвертации), в качестве документально подтвержденных расходов налогоплательщика признаются расходы по приобретению акций, которыми владел налогоплательщик до их обмена (конвертации).При реализации акций, полученных налогоплательщиком при реорганизации организаций, расходами на их приобретение признается стоимость, определяемая в соответствии с пунктами 4 - 6 статьи 277 НК РФ, при условии документального подтверждения налогоплательщиком расходов на приобретение акций (долей, паев) реорганизуемых организаций.Если налогоплательщиком были приобретены в собственность (в том числе получены на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также в порядке дарения или наследования) ценные бумаги, при налогообложении доходов по операциям купли-продажи (погашения) ценных бумаг в качестве документально подтвержденных расходов на приобретение (получение) этих ценных бумаг учитываются суммы, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) данных ценных бумаг, и сумма налога, уплаченного налогоплательщиком.Если при получении налогоплательщиком ценных бумаг в порядке дарения или наследования налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 НК РФ не взимается, при налогообложении доходов по операциям купли-продажи (погашения) ценных бумаг, полученных налогоплательщиком в порядке дарения или наследования, учитываются также документально подтвержденные расходы дарителя (наследодателя) на приобретение этих ценных бумаг.

174

Суммы, уплаченные налогоплательщиком за приобретение ценных бумаг, в отношении которых предусмотрено частичное погашение номинальной стоимости ценной бумаги в период ее обращения, признаются расходами при таком частичном погашении пропорционально доле доходов, полученных от частичного погашения, в общей сумме, подлежащей погашению.В целях определения налоговой базы таковой по операциям с ценными бумагами признается положительный финансовый результат по совокупности соответствующих операций, исчисленный за налоговый период в соответствии с пунктами 6 - 13 статьи 214.1 НК РФ.Налоговая база по каждой совокупности операций, указанных в подпунктах 1 - 4 пункта 1 статьи 214.1 НК РФ, определяется отдельно с учетом положений статьи 214.1 НК РФ.Сумма убытка по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученного по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.Сумма убытка по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученного по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, после уменьшения налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы, учитывается в соответствии с пунктом 16 статьи 214.1 и со статьей 220.1 НК РФ в пределах налоговой базы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.Если в налоговом периоде налогоплательщиком получен убыток по совокупности операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, такие убытки учитываются раздельно в соответствии с пунктом 16 статьи 214.1 и со статьей 220.1 НК РФ.Положения предшествующих трех абзацев о сумме убытка по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, а именно положения пункта 15 статьи 214.1 НК РФ, применяются при определении налоговой базы по окончании налогового периода.В случае прекращения до окончания налогового периода договора налогоплательщика с лицом, выступающим налоговым агентом в соответствии с НК РФ по операциям с ценными бумагами, осуществляемым в интересах налогоплательщика, налоговая база по соответствующим доходам определяется с учетом положений пункта 15 статьи 214.1 НК РФ.Налогоплательщики, получившие убытки в предыдущих налоговых периодах по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, вправе уменьшить налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, соответственно в текущем налоговом периоде на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущие периоды).При этом определение налоговой базы текущего налогового периода производится с учетом особенностей, предусмотренных статьями 214.1 и 220.1 НК РФ.Суммы убытка, полученные по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, перенесенные на будущие периоды, уменьшают налоговую базу соответствующих налоговых периодов по таким операциям.Не допускается перенос на будущие периоды убытков, полученных по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученных в предыдущих налоговых периодах убытков. При этом убыток, не перенесенный на ближайший следующий год, может быть перенесен полностью или частично на следующий год из последующих девяти лет с учетом положений пункта 16 статьи 214.1 НК РФ.Если налогоплательщик понес убытки более чем в одном налоговом периоде, перенос таких убытков на будущие периоды производится в той очередности, в которой они понесены.

175

Налогоплательщик обязан хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка, в течение всего срока, когда он уменьшает налоговую базу текущего налогового периода на суммы ранее полученных убытков.Учет убытков в соответствии со статьей 220.1 НК РФ осуществляется налогоплательщиком при представлении налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода.Налоговая база по операциям с ценными бумагами осуществляемым доверительным управляющим, определяется в порядке, установленном пунктами 6 - 15 статьи 214.1 НК РФ, с учетом требований пункта 17 НК РФ.Суммы, уплаченные по договору доверительного управления доверительному управляющему в виде вознаграждения и компенсации произведенных им расходов по осуществленным операциям с ценными бумагами учитываются как расходы, уменьшающие доходы от соответствующих операций. При этом, если учредитель доверительного управления не является выгодоприобретателем по договору доверительного управления, такие расходы принимаются при исчислении финансового результата только у выгодоприобретателя.Если договор доверительного управления предусматривает несколько выгодоприобретателей, распределение между ними доходов по операциям с ценными бумагами и (или) по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, осуществляемых доверительным управляющим в пользу выгодоприобретателя, осуществляется исходя из условий договора доверительного управления.В случае, если при осуществлении доверительного управления совершаются операции с ценными бумагами, обращающимися и (или) не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, а также если в процессе доверительного управления возникают иные виды доходов (в том числе доходы в виде дивидендов, процентов), налоговая база определяется отдельно по операциям с ценными бумагами, обращающимися или не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися или не обращающимися на организованном рынке, и по каждому виду дохода с учетом положений статьи 214.1 НК РФ. При этом расходы, которые не могут быть непосредственно отнесены на уменьшение дохода по операциям с ценными бумагами, обращающимися или не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, или на уменьшение соответствующего вида дохода, распределяются пропорционально доле каждого вида дохода.Отрицательный финансовый результат по отдельным операциям с ценными бумагами, осуществляемым доверительным управляющим в налоговом периоде, уменьшает финансовый результат по совокупности соответствующих операций. При этом финансовый результат определяется раздельно по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.Доверительный управляющий признается налоговым агентом по отношению к лицу, в интересах которого осуществляется доверительное управление в соответствии с договором доверительного управления.Налоговая база по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода, если иное не установлено пунктом 18 статьи 214.1 НК РФ.Налоговый агент (доверительный управляющий, брокер, лицо, осуществляющее операции по договору поручения, договору комиссии, агентскому договору в пользу налогоплательщика, иное лицо, признаваемое налоговым агентом в соответствии с Налоговым кодексом) определяет налоговую базу налогоплательщика по всем видам доходов от операций, осуществляемых налоговым агентом в пользу налогоплательщика. При этом доверительный управляющий, брокер, лицо, осуществляющее операции по договору поручения, договору комиссии, агентскому договору в пользу налогоплательщика, иное лицо, признаваемое налоговым агентом в соответствии с НК РФ, признается налоговым агентом по суммам налога, недоудержанным эмитентом ценных бумаг, в том числе в случае совершения в пользу налогоплательщика операций, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьями 214.3 и 214.4 НК РФ.Исчисление, удержание и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода, а также до истечения налогового периода или до истечения срока действия договора доверительного управления в порядке, установленном главой 23 НК РФ.

176

Под выплатой денежных средств понимаются выплата налоговым агентом наличных денежных средств налогоплательщику или третьему лицу по требованию налогоплательщика, а также перечисление денежных средств на банковский счет налогоплательщика или на счет третьего лица по требованию налогоплательщика.Выплатой дохода в натуральной форме признается передача налоговым агентом налогоплательщику ценных бумаг со счета депо (лицевого счета) налогового агента или счета депо (лицевого счета) налогоплательщика, по которым налоговый агент наделен правом распоряжения. Выплатой дохода в натуральной форме не признается передача налоговым агентом ценных бумаг по требованию налогоплательщика, связанная с исполнением последним сделок с ценными бумагами, при условии, если денежные средства по соответствующим сделкам в полном объеме поступили на счет (в том числе банковский счет) налогоплательщика, открытый у данного налогового агента.При выплате налоговым агентом денежных средств (дохода в натуральной форме) до истечения налогового периода или до истечения срока действия договора доверительного управления налог исчисляется с налоговой базы, определяемой в соответствии с статьей 214.1 НК РФ.Для определения налоговой базы налоговый агент производит расчет финансового результата в соответствии с пунктом 12 статьи 214.1 НК РФ для налогоплательщика, которому выплачиваются денежные средства или доход в натуральной форме, на дату выплаты дохода. При этом, если сумма выплачиваемых налогоплательщику денежных средств не превышает рассчитанную для него сумму в размере финансового результата по операциям, по которым доверительный управляющий (брокер, лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, агентскому договору в пользу налогоплательщика, иное лицо, признаваемое налоговым агентом в соответствии с НК РФ) выступает налоговым агентом, налог уплачивается с суммы выплаты.При выплате дохода в натуральной форме сумма выплаты определяется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение передаваемых налогоплательщику ценных бумаг.Если сумма выплачиваемых налогоплательщику денежных средств превышает рассчитанную для него сумму финансового результата по операциям, по которым доверительный управляющий (брокер, лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, агентскому договору в пользу налогоплательщика, иное лицо, признаваемое налоговым агентом в соответствии с НК РФ) выступает налоговым агентом, налог уплачивается со всей суммы, соответствующей рассчитанной для данного налогоплательщика сумме финансового результата по операциям, по которым доверительный управляющий (брокер, лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, агентскому договору в пользу налогоплательщика, иное лицо, признаваемое налоговым агентом в соответствии с НК РФ) выступает налоговым агентом.При выплате налогоплательщику налоговым агентом денежных средств (дохода в натуральной форме) более одного раза в течение налогового периода исчисление суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.При наличии у налогоплательщика разных видов доходов (в том числе доходов, облагаемых налогом по разным ставкам) по операциям, осуществляемым налоговым агентом в пользу налогоплательщика, очередность их выплаты налогоплательщику в случае выплаты денежных средств (дохода в натуральной форме) до истечения налогового периода (до истечения срока действия договора доверительного управления) устанавливается по соглашению налогоплательщика и налогового агента.При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога (полностью или частично) налоговый агент (брокер, доверительный управляющий, лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, агентскому договору в пользу налогоплательщика, иное лицо, признаваемое налоговым агентом в соответствии с НК РФ) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 НК РФ.Налоговые агенты исчисляют, удерживают и перечисляют удержанный у налогоплательщика налог не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода или с даты выплаты денежных средств (передачи ценных бумаг).Вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов

177

предоставляется налогоплательщику при исчислении и уплате налога у налогового агента (брокера, доверительного управляющего, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, или у иного лица, совершающего операции по договору поручения, договору комиссии, агентскому договору или по иному подобному договору в пользу налогоплательщика) либо по окончании налогового периода при представлении налоговой декларации в налоговый орган.Особенности определения налоговой базы по операциям РЕПО с ценными бумагами и по операциям займа ценными бумагами устанавливаются статьями 214.3 и 214.4 НК РФ соответственно.

Налогообложение юридических лицВид налога: налог на прибыль.К доходам относятся:выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации);внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам и/или от долевого участия в других организациях (дивиденды).Налоговая база:Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику Эмитентом. При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.При реализации акций, полученных акционерами при реорганизации организаций, ценой приобретения таких акций признается их стоимость, определяемая в соответствии с пунктами 4 - 6 статьи 277 НК РФ.Ценные бумаги также признаются реализованными (приобретенными) в случае прекращения обязательств налогоплательщика передать (принять) соответствующие ценные бумаги зачетом встречных однородных требований, в том числе в случае прекращения таких обязательств при осуществлении клиринга в соответствии с законодательством Российской Федерации.Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при одновременном соблюдении следующих условий:если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным законодательством;если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами;если по ним в течение последних трех месяцев, предшествующих дате совершения налогоплательщиком сделки с этими ценными бумагами, рассчитывалась рыночная котировка, если это предусмотрено применимым законодательством.Под применимым законодательством понимается законодательство государства, на территории которого осуществляется обращение ценных бумаг (заключение налогоплательщиком гражданско-правовых сделок, влекущих переход права собственности на ценные бумаги). В случаях невозможности однозначно определить, на территории какого государства заключались сделки с ценными бумагами вне организованного рынка ценных бумаг, включая сделки, заключаемые посредством электронных торговых систем, налогоплательщик вправе самостоятельно в соответствии с принятой им для целей налогообложения учетной политикой выбирать такое государство в зависимости от места нахождения продавца либо покупателя ценных бумаг.

178

Под рыночной котировкой ценной бумаги понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу, - для ценных бумаг, допущенных к торгам такого организатора торговли на рынке ценных бумаг, такой фондовой биржи, или цена закрытия по ценной бумаге, рассчитываемая иностранной фондовой биржей по сделкам, совершенным в течение торгового дня через такую биржу, - для ценных бумаг, допущенных к торгам такой фондовой биржи. Если по одной и той же ценной бумаге сделки совершались через двух и более организаторов торговли, то налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку, сложившуюся у одного из организаторов торговли. В случае, если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, то за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли.Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты передачи ценной бумаги).Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае совершения сделки через организатора торговли под датой совершения сделки следует понимать дату проведения торгов, на которых соответствующая сделка с ценной бумагой была заключена. В случае реализации ценной бумаги вне организованного рынка ценных бумаг датой совершения сделки считается дата определения всех существенных условий передачи ценной бумаги, то есть дата подписания договора.Если по одной и той же ценной бумаге сделки на указанную дату совершались через двух и более организаторов торговли на рынке ценных бумаг, то налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать организатора торговли, значения интервала цен которого будут использованы налогоплательщиком для целей налогообложения.При отсутствии информации об интервале цен у организаторов торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки налогоплательщик принимает интервал цен при реализации этих ценных бумаг по данным организаторов торговли на рынке ценных бумаг на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних трех месяцев.При соблюдении налогоплательщиком порядка, изложенного выше, фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, находящаяся в соответствующем интервале цен, принимается для целей налогообложения в качестве рыночной цены.В случае реализации (приобретения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной (выше максимальной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается минимальная (максимальная) цена сделки на организованном рынке ценных бумаг.По ценным бумагам, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, фактическая цена сделки принимается для целей налогообложения, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами, определенными исходя из расчетной цены ценной бумаги и предельного отклонения цен, если иное не установлено пунктом 6 статьи 280 НК РФ.Предельное отклонение цен ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, устанавливается в размере 20 процентов в сторону повышения или понижения от расчетной цены ценной бумаги.В случае реализации (приобретения) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной (выше максимальной) цены, определенной исходя из расчетной цены ценной бумаги и предельного отклонения цен, при определении финансового результата для целей налогообложения принимается минимальная (максимальная) цена, определенная исходя из расчетной цены ценной бумаги и предельного отклонения цен.Порядок определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном

179


рынке ценных бумаг, установлен федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации и утверждён Приказом ФСФР РФ от 09.11.2010 N 10-66/пз-н. Налогоплательщик-акционер, реализующий акции, полученные им при увеличении уставного капитала акционерного общества, определяет доход как разницу между ценой реализации и первоначально оплаченной стоимостью акции, скорректированной с учетом изменения количества акций в результате увеличения уставного капитала.Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно, за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность) определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.Профессиональные участники рынка ценных бумаг (включая банки), не осуществляющие дилерскую деятельность, в учетной политике для целей налогообложения должны определить порядок формирования налоговой базы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.При этом налогоплательщик самостоятельно выбирает виды ценных бумаг (обращающихся на организованном рынке ценных бумаг или не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг), по операциям с которыми при формировании налоговой базы в доходы и расходы включаются иные доходы и расходы, определенные в соответствии с главой 25 НК РФ.При реализации или ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик самостоятельно в соответствии с принятой в целях налогообложения учетной политикой выбирает один из следующих методов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО);по стоимости единицы.Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 НК РФ.При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций с такими ценными бумагами, определенной в отчетном (налоговом) периоде.При этом убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг.В течение налогового периода перенос на будущее убытков, понесенных в соответствующем отчетном периоде от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществляется раздельно по указанным категориям ценных бумаг соответственно в пределах прибыли, полученной от операций с такими ценными бумагами.Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, не могут быть уменьшены на расходы либо убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, не могут быть уменьшены на расходы либо убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.Положения последних четырех абзацев, которые соответствуют положениям абзацев 2-6 пункта 10 статьи 280 НК РФ, не распространяются на профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность.Налогоплательщики (включая банки), осуществляющие дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, при определении налоговой базы и переносе убытка на будущее в порядке и на

180

условиях, которые установлены статьей 283 НК РФ, формируют налоговую базу и определяют сумму убытка, подлежащего переносу на будущее с учетом всех доходов (расходов) и суммы убытка, которые получены от осуществления предпринимательской деятельности.В течение налогового периода перенос на будущее убытков, полученных указанными выше налогоплательщиками в соответствующем отчетном периоде текущего налогового периода, может быть осуществлен в пределах суммы прибыли, полученной от осуществления предпринимательской деятельности.Если налогоплательщиком является иностранная организация, получающая доходы от источников в Российской Федерации, не связанные с постоянным представительством в Российской Федерации, обязанность по определению суммы налога, удержанию этой суммы из доходов налогоплательщика и перечислению налога в бюджет возлагается на российскую организацию, выплачивающих указанный доход налогоплательщику. Налоговый агент определяет сумму налога по каждой выплате (перечислению) денежных средств или иному получению дохода. Если источником доходов налогоплательщика в виде дивидендов является российская организация, обязанность удержать налог из доходов налогоплательщика и перечислить его в бюджет возлагается на этот источник доходов.При этом авансовые платежи по налогу удерживаются из доходов налогоплательщика при каждой выплате таких доходов. По доходам, выплачиваемым налогоплательщикам в виде дивидендов, налог, удержанный при выплате дохода, перечисляется в бюджет налоговым агентом, осуществившим выплату, не позднее дня, следующего за днем выплаты.Налог с доходов, полученных от операций по реализации ценных бумаг, подлежит уплате по истечении налогового периода и уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующих налоговый период (не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом).Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее срока для подачи налоговых деклараций за соответствующий отчетный период (не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода).Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода. Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога.Налогообложение юридического лица нерезидента Российской Федерации является различным в зависимости от того, осуществляет он деятельность на территории Российской Федерации через постоянное представительство или нет.Если нерезидент осуществляет деятельность на территории Российской Федерации через постоянное представительство, то налогообложение дивидендов осуществляется в соответствии со статьей 307 НК РФ.Обязанность по исчислению и удержанию налога с дивидендов возлагается на налогового агента. Исчисленная в порядке, определенном статьей 275 НК РФ, сумма налога удерживается налоговым агентом непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.Исчисление и удержание суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям, производятся налоговым агентом по всем видам доходов, указанных в пункте 1 статьи 309 НК РФ, во всех случаях выплаты таких доходов, за исключением:случаев, когда налоговый агент уведомлен получателем дохода, что выплачиваемый доход относится к постоянному представительству получателя дохода в Российской Федерации, и в распоряжении налогового агента находится нотариально заверенная копия свидетельства о постановке получателя дохода на учет в налоговых органах, оформленная не ранее чем в предшествующем налоговом периоде;случаев, когда в отношении дохода, выплачиваемого иностранной организации, статьей 284 НК РФ предусмотрена налоговая ставка 0 процентов;случаев выплаты доходов, полученных при выполнении соглашений о разделе продукции, если законодательством Российской Федерации о налогах и сборах предусмотрено освобождение таких доходов от удержания налога в Российской Федерации при их перечислении иностранным организациям;случаев выплаты доходов, которые в соответствии с международными договорами

181

(соглашениями) не облагаются налогом в Российской Федерации, при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного пунктом 1 статьи 312 НК РФ. При этом в случае выплаты доходов российскими банками по операциям с иностранными банками подтверждение факта постоянного местонахождения иностранного банка в государстве, с которым имеется международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, не требуется, если такое местонахождение подтверждается сведениями общедоступных информационных справочников;случаев выплаты доходов организациям, являющимся иностранными организаторами XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 1 декабря 2007 года № 310-ФЗ "Об организации и о проведении XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи, развитии города Сочи как горноклиматического курорта и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" или иностранными маркетинговыми партнерами Международного олимпийского комитета в соответствии со статьей 3.1 указанного Федерального закона (Положения подпункта 5 пункта 2 статьи 310 (в редакции Федерального закона от 30.07.2010 № 242-ФЗ) применяются до 1 января 2017 года (пункт 6 статьи 12 Федерального закона от 30.07.2010 № 242-ФЗ);случаев выплаты доходов, связанных с распространением продукции средств массовой Если нерезидент не осуществляет деятельность на территории РФ через постоянное представительство, то в соответствии с пунктом 1 статьи 309 НК РФ дивиденды, выплачиваемые иностранной организации - акционеру (участнику) российских организаций, если они не связаны с ее предпринимательской деятельностью в Российской Федерации, относятся к доходам от источников в Российской Федерации и подлежат налогообложению налогом, удерживаемым у источника выплаты этого дохода.Согласно пункту 1 статьи 310 НК РФ налог с доходов, полученных иностранной организацией от источников в Российской Федерации, исчисляется и удерживается российской организацией или иностранной организацией, осуществляющей деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, выплачивающими доход иностранной организации при каждой выплате доходов, указанных в пункте 1 статьи 309 НК РФ, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 статьи 310 НК РФ, в валюте выплаты дохода.Если иностранная организация - получатель дивидендов, купонного дохода является резидентом государства, с которым у Российской Федерации имеется действующее соглашение об избежание двойного налогообложения, то применяется порядок налогообложения дивидендов / купонного дохода, установленный таким соглашением.Такие соглашения могут предусматривать, что доходы от долевого участия в капитале организации /доходы в виде купонного дохода облагаются в стране получателя доходов. В некоторых договорах и соглашениях предусмотрено, что дивиденды/купонный доход облагаются налогом в РФ, но в размерах, оговоренных в соглашении.Сумма налога, удержанного с доходов иностранных организаций перечисляется налоговым агентом в федеральный бюджет в валюте Российской Федерации не позднее дня, следующего за днем выплаты (перечисления) денежных средств иностранной организации.

8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации – эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации – эмитента

8.8.1. Сведения об объявленных и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации – эмитентаНаименование показателя 2006 г. 2007 г.

Категория акций Обыкновенные именные

Обыкновенные именные

Тип - -

Орган управления кредитной организации – эмитента, принявший решение об объявлении дивидендов

Общее собрание акционеров

Общее собрание акционеров

Дата проведения собрания (заседания) органа управления кредитной организации – эмитента 31.05.2007 29.04.2008

182

Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления кредитной организации – эмитента

06.06.2007, протокол №1-гса/оф

12.05.2008, протокол №1-гса/оф

Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям кредитной организации – эмитента каждой категории (типа) в расчете на одну акцию, руб.

60,20 72,50

Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям кредитной организации – эмитента каждой категории (типа) в совокупности по всем акциям одной категории (типа), тыс.руб.

60 200 72 500

Дата составления списка лиц, имеющих право на получение дивидендов 27.04.2007 21.03.2008

Отчетный период (год, квартал), за который выплачиваются (выплачивались) объявленные дивиденды по акциям кредитной организации – эмитента

2006 г. 2007 г.

Установленный срок (дата) выплаты объявленных дивидендов по акциям кредитной организации – эмитента

Не более 60 дней со дня принятия

решения о выплате

Не более 60 дней со дня принятия

решения о выплате

Форма выплаты объявленных дивидендов (денежные средства, иное имущество)

В денежной форме. Юридическим лицам

– безналичным перечислением

денежных средств на их расчетные счета. Физическим лицам –

безналичным перечислением

денежных средств на их счета или

выплатой наличными деньгами через кассу по месту нахождения

ОАО «МЕТКОМБАНК».

В денежной форме. Юридическим

лицам – безналичным

перечислением денежных средств на их расчетные

счета. Физическим лицам –

безналичным перечислением

денежных средств на их счета или

выплатой наличными

деньгами через кассу по месту

нахождения ОАО «МЕТКОМБАНК».

Источник выплаты объявленных дивидендов (чистая прибыль отчетного года, нераспределенная чистая прибыль прошлых лет, специальный фонд)

Чистая прибыль отчетного года

Чистая прибыль отчетного года

Доля объявленных дивидендов в чистой прибыли отчетного года, % 26,997% 78,966%

Общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям кредитной организации – эмитента одной категории (типа) по каждому отчетному периоду

57 184 027,00 рублей – с налогом

60 200 000 рублей – без налога

68 867 799,00 рублей – с налогом 72 500 000 рублей –

без налогаДоля выплаченных дивидендов в общем размере объявленных дивидендов по акциям данной категории (типа), руб.

100% 100%

Причины невыплаты объявленных дивидендовДивиденды

выплачены в полном объеме

Дивиденды выплачены в

полном объемеИные сведения об объявленных и/или выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации – эмитента

Иных сведений нет Иных сведений нет

183

Решение о выплате (объявлении) дивидендов по итогам 2008 – 2010 гг. кредитной организацией – эмитентом не принималось.

8.8.2. Сведения начисленных и выплаченных доходах по облигациям кредитной организации – эмитентаВыпуски эмиссионных ценных бумаг (за исключением акций) кредитной организацией – эмитентом не размещались.8.9. Иные сведенияИных сведений нет.

8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными распискамиКредитная организация не является эмитентом российских депозитарных расписок.

8.10.1. Сведения о представляемых ценных бумагахКредитная организация не является эмитентом российских депозитарных расписок.

8.10.2. Сведения об эмитенте представляемых ценных бумагКредитная организация не является эмитентом российских депозитарных расписок.

184

i - Меткомбанк · web viewСанкт-Петербург, ул. Марата, д. 69-71,...

Documents