Tlf: 96 34 73 00 aalborg@bdo.dk www.bdo.dk

BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Visionsvej 51 DK-9000 Aalborg CVR-nr. 20 22 26 70

HIMMERLANDS TEATER, HOBRO

BUDGETESTIMAT

2012- 2016

(1. juli 2012-31. december 2016)

INDHOLDSFORTEGNELSE

Side

Generelle oplysninger om teatret .................................................................... .. 2

Budgetberetning .......................................................................................... . 3-4

Budgetforudsætninger ..............•..................................................................... 5-6

Assistanceerklæring ...................................................................................... . 7

Resultatbudget 2012-2016 ..................................... .. ....................................... . 8

Balancebudget 2012-2016:

Aktiver .............................................. .. ...................................................... . 9

Passiver .................................................................................................... . 10

Likviditetsbudget 2012-2016 ........................................................................... . 11

BDO Statsautoriseret revtsionsaktfeselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO lntematfonallfmited · et UK-baseret selskab med begræn­set hæftelse- og en del af det internattonale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

1

2

GENERELLE OPLYSNINGER OM TEATRET

Navn

Formål

Bestyrelse

Teaterledere

Revision

Pengeinstitut

Himmerlands Teater Søndre Kajgade 18 A 9500 Hobro

Telefon: Telefax: Hjemmeside: Em a il: Hjemsted: CVR-nr.:

9855 5753 9855 5704 www.himmerlandsteater.dk mail@hi m merlandsteater. dk Mariagerfjord Kommune 26 88 22 06

Er at drive professionel teatervirksomhed med flg. primære opgaver:

a. Stationært teater i Mariagerfjord Kommune b. Turnerende teater i Mariagerfjord Kommune og evt. samarbejdskom­

muner c. Teatervirksomhed for børn og unge d. Teatervirksomhed for voksne

Himmerlands Teater har som sekundær opgave at arrangere gæstespil samt udøve dramapædagogisk virksomhed i relation til dagsinstitutioner og skoler

Jørgen Trap (formand) Preben Weller Maj Lise Rosendahl Ole Bent Larsen Jette Rask

Susanne Sangill Pedersen Finn Hviid Bredahl

BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Visionsvej 51 9000 Aalborg

Spar Nord Adelgade 31 9500 Hobro

3

BUDGETBERETNING

Budgettets formål Budgettet omfatter perioden 1. juli 2012 til 31. december 2016, og er udarbejdet i tillæg til handlings­plan som følger anmodning om ny driftsaftale med Mariagerfjord Kommune, gældende for driften i pe­rioden 1. januar 2013 til 31. december 2016.

Budgettet primære formål er at skitserede kommende års likviditetsbehov i forbindelse med anmodning om forudbetaling af driftstilskud for kommende projektperiode samt til illustration af påtænkte tiltag, der sikre den forsatte drift af teateret.

Budgettets grund og anvendt regnskabspraksis Budgettet er udarbejdet med udgangspunkt i modtagne oplysninger, fastlagte forudsætninger og planer og skallæses i sammenhæng med beskrevne forudsætninger jf. føromtalte handlingsplan.

Budgettet indeholder resultat, balance og likviditetsbudget. Kommende regnskabsperiode 1. juli 2012 til 30. juni 2013 er opdelt på kvartaler, med henblik på illustration af årets likviditetsbehov.

Væsentlige forudsætninger for budgettets opfyldelse

Væsentligste forudsætning for budgettets opfyldelse kan henføres til, om der fra Mariager Fjord Kom­mune kan ske forudbetaling af driftstilskud for kommende driftsperiode, således at teaterets likvidi­tetsbehov kan sikres.

Tillige forudsættes det, der jf. handlingsplan kan opnås dispensation til reduktion af egen produktioner for regnskabsårene 2014/15 og 2015/16, mod fremvisning af gæstespil.

Det er ledelsens skøn, at der i forhold til budget for 2012/13, kan opnås en nettobesparelse på t.kr. 200 ved indkøb af gæstespil, samtidig med at der kan opnås anden lønreduktion med t.kr. 50, i alt t. kr. 250 pr. år. Budget for 2013/14 og 2014/15 er således reduceret med netto t.kr. 250, hvor 2015/2016 bud· g etteres i tråd med budget for 2012/13.

Den beskrevne besparelse kan skitseres således:

Egenproduktion: Lønomkostning ................................................................... . Produktionsomkostninger ...................................................... .

Gæstespil Indkøb af gæstestil, estimeret til t. kr. 30 x 1 O forestillinger ........... .

Øvrige reduktioner Reduktion af lønomkostninger ved ordinære forestillinger mv ......... .

Netto besparelse ............................................................... .

390 110 500 500

-300

-50

250

4

BUDGETBERETNING

Status- og likviditetsbudget udviser et likviditetsbehov på t.kr. 480, der skal dækkes ved forudbetaling af driftstilskud foruden den ordinære udbetaling.

En ændring af budgettets forudsætninger vil - alt andet lige - medføre en tilsvarende ændring i det op­gjorte likviditetsbehov. Der kan endvidere forekomme udsving indenfor de enkelte måneder, som med­fører et periodevis større eller mindre behov end det budgetterede.

5

BUDGETFORUDSÆTNINGER

Generelt Budgettet er udarbejdet efter regnskabspraksis, som anvendes i årsrapporten for 2011 l 12

RESULTATOPGØRELSEN

Tilskud Tilskud indtægtsføres med det der vedrører regnskabsåret.

Finansielle indtægter og omkostninger Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger.

BALANCEN

Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er opført til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne sker lineært over aktivernes forventede brugstid, der er vurderet til følgende åremål:

Der forventes ikke anlægsinvesteringer i den kommende driftsperiode.

Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet.

Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris med fradrag for tabsrisici efter individuel vurdering.

Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efter­følgende regnskabsår.

Periodeafgrænsningsposter under passiver omfatter tilskud samt billetindtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår.

Gæld Gæld måles til amortiseret kostpris.

6

BUDGETFORUDSÆTNINGER

Sammenfattende vurdering De budgetterede resultater og den budgetterede økonomiske stilling ved udgangen af 2016 anses for at være den mest sandsynlige udvikling for teatret.

Det er ledelsens vurdering, at budgettet som helhed kan opfyldes.

Et budget er en fremtidsvurdering, hvorfor det kan forventes, at ikke alle forudsætninger opfyldes. Der kan indtræffe uforudsete begivenheder og hændelser, som kan medføre væsentlige positive eller negative afvigelser fra det budgetterede resultat.

Hobro, ~sep~J'mber 2012

Ledels n: . ;. //,· ,_] ~ a_ .. i//~ -1-LA------~_L_'c(~~.,'-_~

inn Hviid Bredahl

For bestyrelsen:

7

ASSISTANCEERKLÆRING

Til bestyrelsen for Himmerlands Teater, Hobro

Baseret på oplysninger fra ledelsen har vi i overensstemmelse med den internationale standard om assi­stance med regnskabsopstilling og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning opstillet budgettal for Himmerlands Teater, Hobro for perioden 201212013 - 31. december 2016. Ledelsen har ansvaret for ud­kast til budgettallene. Vi har ikke revideret eller udført review af budgettallene og udtrykker derfor ikke nogen grad af sikkerhed derom.

Aalborg, den ~'' 2012

RESULTATBUDGET 2012-2016 (i tkr.)

Billetindtægter

Salg af gæstespil

Øvrige indtægter

INDTÆGTER l AL T

Produktionsomkostninger

Lønninger

Vareforbrug bardrift

DRIFTSOMKOSTNINGER l AL T

DÆKNINGSBIDRAG

Salgsomkostninger

Administrationsomkostninger

Lokaleomkostninger

KAPACITETSOMKOSTNINGER l AL T

RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER

Afskrivninger og småanskaffelser

RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT

Renteindtægter

Renteudgifter

RESULTAT FØR TILSKUD

Kommunale tilskud

Kulturministerielle tilskud

Formidlingstilskud

Andre tilskud

TILSKUD l AL T

RESULTAT

Årsregnskab

2011-2012

305 o

124

429

-609

-2.5n -23

-2.633

-2.780

-160 -264

-344

-768

-3.548

-28

-3.576

o -10

-3.586

1.624

1.309

71 158

3.162

-424

3. kvt. 2012

22 o

142

164

-2

-330

-10

-342

-179

-40

-64 -66

-170

-349

-5

-354

o o

-354

410 331

6

o 747

393

4. kvt. 2012

163

130 38

331

-139

-992

-20

-1.151

-820

-30

-64

-66 -160

-980

o -980

o o

-980

410 331

37 o

778

-202

1. kvt. 2013

61 o o

61

-74

-608 -5

-687

-626

-25 -64

-66 -155

-781

-5

-786

o o

-786

438 322

9

o 768

-18

2. kvt.

2013

79 o

11

90

-98

-715

-5

-818

-728

-25 -64

-66 -155

-883

o -883

o -10

-893

438 322

26 o

785

-108

l ALT

2012-2013

325 130 191

646

-313 -2.645

-40

-2.998

-2.352

-120 -255

-265 -640

-2.992

-10

-3.003

o -10

-3.013

1.695

1.306

n o

3.078

65

l ALT l ALT

2013-2014 2014-2015

325

o 50

375

-210

-2.510

-40

-2.760

-2.385

-120

-260 -270 -650

-3.035

-10

-3.045

o -10

-3.055

1.n5 1.298

80 150

3.303

248

325 o

50

375

-210

-2.510

-40

-2.760

-2.385

-120 -260 -270

-650

-3.035

-10

-3.045

o -10

-3.055

1.825 1.274

80 150

3.329

274

l ALT 117-31/12

2015-2016 2016

325 o

50

375

-320

-2.650

-40

-3.010

-2.635

-120

-260

-270 -650

-3.285

-10

-3.295

o -10

-3.305

1.875

1.242

80 150

3.347

42

185 o

180

365

-141

-1322

-30

-1.493

-1.128

-70 -128

-133 -330

-1.458

-10

-1.468

o -10

-1.478

950 621

40

120

1.731

253

BALANCEBUDGET 2012-2016 (i tkr.) J. kvt. 4. kvt. 1. kvt. 2. kvt. l ALT l ALT l ALT 1/7-31/12

Note Primo 2012 2012 2013 2013 2013-2014 2014-2015 2015-2016 2016

Anlægsaktiver o o o o o o o o o

ANLÆGSAKTIVER o o o o o o o o o

Varebeholdninger 6 6 6 6 6 6 6 6 6

Periodeafgrænsningsposter 87 14 14 14 14 15 15 15 15

Forudbetaling gæstespil 96 96 96 40 75 75 75 75 75

Andre tilgodehavender 128 43 99 3 43 50 50 50 50

Tilgodehavender 311 153 209 57 132 140 140 140 140

Driftskredit 359 301 o o o 37 79 332 o Kassebeholding 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Likvide beholdninger 369 311 10 10 10 47 89 342 10

OMSÆTNINGSAKTIVER 686 470 225 73 148 193 235 488 156

AKTIVER 686 470 225 73 148 193 235 488 156

BALANCEBUDGET 2012-2016 (i tkr.) 3. kvt. 4. kvt. 1. kvt. 2. kvt. l ALT l ALT l ALT 117-31/12

Note Primo 2012 2012 2013 2013 2013-2014 2014-2015 2015-2016 2016

Overført fra tidligere år ·197 ·197 ·197 ·197 ·197 ·556 ·308 ·34 8 Periodens resultat -424 -31 -233 -251 -359 248 274 42 253

EGENKAPITAL -621 -228 -430 -448 -556 -308 -34 8 261

Driftskredit o o 372 297 480 237 o o o Periodeafgrænsningsposter 923 454 26 26 26 25 25 25 25 Feriepengeforpligtelse 112 112 112 112 112 112 112 112 112 Anden kort gæld 272 132 145 86 86 90 90 90 90

Kortfristet gældsforpligtelser 1.307 698 655 521 704 464 227 227 227

GÆLDSFORPLIGTELSER 1.307 698 655 521 704 464 227 227 227

PASSIVER 686 470 225 73 148 156 193 235 488

LIKVIDITETSBUDGET 2012- 2016 (i tkr.) 3. kvt. 4. kvt. 1. kvt. 2. kvt. l ALT l ALT l ALT 1/7·31/12

2012 2012 2013 2013 2013·2014 2014-2015 2015·2016 2016

Resultat 393 ·202 -18 -108 248 274 42 253 Ændring i tilgodehavender 158 ·56 152 -75 ·8 o o o Ændring i kortfristet gæld -609 -415 -59 o 3 o o o Pengestrømme fra drift -58 -673 75 ·183 243 274 42 253

Investering i materielle anlægsaktiver o o o o o o o o Investering værdipapirer o o o o o o o o Pengestrømme fra investeringsaktivitet o o o o o o o o

ÆNDRING l LIKVIDITET -58 -673 75 -183 243 274 42 253

Likviditet primo 359 301 -372 ·297 ·480 -237 37 79 Ændring likvide beholdninger o o o o o o o o

Kassekredit før renteberegning 301 ·372 -297 -480 ·237 37 79 332 Renter o o o o o o o o LIKVIDITETSBEHOV 301 -372 -297 ·480 ·237 37 79 332