green hat s.a.c documento de word (4).docx
TRANSCRIPT
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
“Estudio de factibilidad para la instalación de una planta procesadora de ajo pulverizado empleando módulos de secado solar en la Región
Arequipa para su comercialización en Estados Unidos”.
DOCENTE:
Ing. José Francisco Paz Machuca
REALIZADO POR:
• Aguilar Florez, Karol Roxana.
• Deza Condori, Vianka Evelin.
• Galdos Vega, Kepler David.
• Paredes Caihuacas, Edward Ivan.
• Peralta Cardenas, Narby Barbara.
• Saravia Barreda, Mayra Elisa.
AREQUIPA – PERÚ
2010
1
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Dedicatoria
Agradecemos a aquellas personas que se involucraron el
desarrollo y elaboración del presente trabajo tanto de manera
directa como indirecta.
Agradecemos a nuestros padres por la paciencia y la contribución
para nuestro mejor desempeño en el trabajo realizado.
Agradecemos a nuestra institución como es la UNSA que nos dio
la oportunidad para desarrollarnos de manera integral y
permitirnos dar las herramientas para la realización de este
trabajo.
A cada integrante del grupo de trabajo, por la paciencia, el
ánimo , por un buen desempeño, ayuda mutua y compañerismo
demostrado en cada día para con el desarrollo del curso y durante
todo este periodo que está por concluir
2
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
INTRODUCCIÓN .............................................................................................................. 14
1. ASPECTOS GENERALES .......................................................................................... 16
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO...................................................................................161.2. UBICACIÓN DEL PROYECTO..............................................................................161.4. ACTIVIDAD.............................................................................................................161.5. FASE DEL PROYECTO..........................................................................................161.6. NIVEL DEL ESTUDIO.........................................................................................161.7. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DEL PROYECTO..................................................172.1.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO........................................................................................171.7.1.1. Objetivo general..................................................................................................171.7.1.2. Objetivos específicos............................................................................................172.1.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO....................................................................................171.7.2.1. Objetivo general..................................................................................................171.7.2.2. Objetivos específicos............................................................................................181.8. JUSTIFICACION DEL PROYECTO......................................................................191.9. ANTECEDENTES DEL PROYECTO.....................................................................201.10. ALCANCES Y LIMITACIONES DEL PROYECTO...........................................211.11. EJECUTORES DEL ESTUDIO.............................................................................221.12. PLAZOS DE ELABORACIÓN DEL PROYECTO................................................23
2. RESUMEN DEL PROYECTO .................................................................................... 26
2.1. ESTUDIO DE MERCADO.......................................................................................262.1.1 BIENES A PRODUCIR...............................................................................................262.1.2 ÁREA DE MERCADO................................................................................................262.1.3 DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA.....................................................................262.1 Producción de la materia prima en Arequipa...........................................................262.1.4 DEMANDA A CUBRIR POR EL PROYECTO.................................................................272.2 TAMAÑO DEL PROYECTO....................................................................................282.2.1 ALTERNATIVAS DE TAMAÑO...................................................................................282.2.2 SELECCIÓN DEL TAMAÑO.......................................................................................282.2.2.1 Relación tamaño - mercado..................................................................................282.2.2.2 Relación tamaño – materia prima........................................................................312.2.2.3 Relación tamaño – capacidad financiera..............................................................332.2.2.4 Relación tamaño – rentabilidad...........................................................................342.2.3 TAMAÑO ÓPTIMO...................................................................................................352.3. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO......................................................................362.6.6 MACRO LOCALIZACIÓN..........................................................................................362.3.1.1 Alternativas de macro localización.......................................................................362.3.2 MACRO LOCALIZACIÓN ÓPTIMA.............................................................................362.3.3 MICRO LOCALIZACIÓN...........................................................................................382.3.3.2 Alternativas de micro localización........................................................................382.3.4 MICRO LOCALIZACIÓN ÓPTIMA.............................................................................38
3
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.3.5 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO..............................................................................422.4 INGENIERÍA DEL PROYECTO..............................................................................422.4.1 OBJETIVO...............................................................................................................422.4.2 PRODUCTO A FABRICARSE......................................................................................422.4.3 PROCESO PRODUCTIVO..........................................................................................422.4.4 PLAN DE PRODUCCIÓN............................................................................................462.4.5 REQUERIMIENTOS..................................................................................................522.5 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO................................522.5.1 OBJETIVO...............................................................................................................522.5.2 TIPO DE PROPIEDAD...............................................................................................522.5.3 TIPO DE SOCIEDAD.................................................................................................532.5.4 ESTRUCTURA ORGÁNICA........................................................................................532.6 INVERSIÓN..............................................................................................................542.6.1 OBJETIVO...............................................................................................................542.6.2 INVERSIÓN FIJA......................................................................................................542.6.6 Inversión fija tangible.............................................................................................542.6.7 Inversión fija intangible..........................................................................................562.6.3 CAPITAL DE TRABAJO............................................................................................572.6.4 COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN TOTAL.................................................................592.7 FINANCIAMIENTO.................................................................................................592.7.1 OBJETIVOS.............................................................................................................592.7.2 ELECCIÓN DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO.........................592.7.3 CONDICIONES Y POLÍTICAS DE FINANCIAMIENTO...................................................602.7.4 RESUMEN DEL SERVICIO A LA DEUDA.....................................................................612.8 EGRESOS E INGRESOS..........................................................................................622.8.1 OBJETIVOS.............................................................................................................622.8.2 COSTOS..................................................................................................................622.8.3 INGRESOS TOTALES................................................................................................622.8.4 PUNTO DE EQUILIBRIO...........................................................................................632.9 ESTADOS FINANCIEROS.......................................................................................652.9.1 OBJETIVOS.............................................................................................................652.10 EVALUACIÓN........................................................................................................662.10.1 OBJETIVOS.............................................................................................................662.10.2 EVALUACIÓN ECONÓMICA......................................................................................662.10.3 EVALUACIÓN FINANCIERA......................................................................................672.10.4 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.....................................................................................672.10.4.1 Análisis univariante............................................................................................672.10.5 EVALUACIÓN SOCIAL.............................................................................................69
3. ESTUDIO DE MERCADO .......................................................................................... 71
3.1 GENERALIDADES...................................................................................................713.2 ESTUDIO DE MATERIA PRIMA............................................................................713.2.1 MATERIA PRIMA....................................................................................................713.2.2 ORIGEN..................................................................................................................713.2.3 CLASIFICACIÓN TAXONÓMICA................................................................................723.2.4 DESCRIPCIÓN BOTÁNICA........................................................................................723.2.5 CULTIVO Y VARIEDADES DE AJO.............................................................................73
4
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
3.2.7 USOS DE AJO..........................................................................................................763.2.8 CARACTERÍSTICAS DE AJO PARA SER PROCESADO..................................................763.2.9 INDUSTRIALIZACIÓN DEL AJO:...............................................................................773.3 ESTUDIO DE LA OFERTA DE LA MATERIA PRIMA.........................................783.3.1 PRODUCCIÓN DE MATERIA PRIMA EN AREQUIPA....................................................783.4 ESTUDIO DEL PRODUCTO TERMINADO...........................................................803.4.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO A OBTENER..............................................................803.4.2 CARACTERÍSTICAS.................................................................................................803.4.2.1 Propiedades físicas...............................................................................................803.4.2.2 Propiedades químicos...........................................................................................813.4.2.3 Propiedades microbiológicas................................................................................823.4.2.4 Conservación........................................................................................................823.4.3 ESTUDIO DE LA OFERTA Y LA DEMANDA DEL PRODUCTO TERMINADO....................823.4.3.1 Estudio de la oferta de ajo seco del Perú..............................................................823.4.3.2 Estudio de la demanda de ajo seco en Estados Unidos.........................................863.4.4 BALANCE DE OFERTA Y DEMANDA FUTURA...........................................................923.5 ESTUDIO DE COMERCIALIZACION....................................................................943.5.1 PLAN ESTRATÉGICO DE COMERCIALIZACIÓN.........................................................943.5.1.1 Misión....................................................................................................................943.5.1.2 Objetivos estratégicos.............................................................................................953.5.1.3 Planteamiento de estrategias...................................................................................953.5.1.4 Determinación del mercado meta............................................................................993.5.1.5 Selección del segmento de mercado.....................................................................1023.5.1.6 Estrategias de segmentación..................................................................................1023.5.1.7 Estrategia de posicionamiento.............................................................................1033.5.1.8 Estrategias de mercado.......................................................................................1043.5.1.9 Identificación de ventajas competitivas...............................................................1053.6 PLAN OPERATIVO DE COMERCIALIZACION.................................................1053.6.1. PRODUCTO: AJO PULVERIZADO............................................................................1063.6.1.1 Identificación......................................................................................................1063.6.1.2 Niveles de producto............................................................................................1123.6.2. PLAZA..................................................................................................................1123.6.2.1. Distribución.......................................................................................................1123.6.2.2. Procedimiento de exportación.............................................................................115
PRODUCTO .................................................................................................................... 117
PRODUCTO .................................................................................................................... 118
3.6.2.3. Implementación de la exportación.....................................................................1213.6.2.4. Celebración del contrato comercial...................................................................1213.6.2.5. Operación bancaria de comercio internacional.................................................122 PEDIDO Y NEGOCIACIÓN............................................................................................124 APERTURA DEL CRÉDITO............................................................................................124 EMBARQUE DE LA MERCADERÍA................................................................................124
5
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
DOCUMENTACIÓN Y UTILIZACIÓN DEL CRÉDITO.......................................................125 RETIRO DE LA MERCADERÍA DE LA ADUANA..............................................................1253.6.2.6. Transporte Y Seguros Internacionales..............................................................1253.6.2.7. Intermediación comercial y uso de incoterms....................................................1273.6.2.8. Embarque de la mercancía................................................................................1383.6.2.9. Procedimientos Aduaneros Al Sistema Integrado De Gestión Aduanera..........1423.6.2.10. Seguimiento Y Medición De La Satisfacción Del Cliente.................................1473.6.3. PRECIO:...............................................................................................................1483.6.4. PROMOCIÓN.........................................................................................................151
4. TAMAÑO DEL PROYECTO .................................................................................... 154
4.1. GENERALIDADES..................................................................................................1544.2. OBJETIVO................................................................................................................1544.3. DEFINICIÓN............................................................................................................1554.4. MEDICIÓN DEL TAMAÑO.....................................................................................1554.4.1. ELEMENTOS CONSIDERADOS EN EL CÁLCULO DE LA CAPACIDAD E PRODUCCIÓN. 1554.4.2. ALTERNATIVAS DEL TAMAÑO...............................................................................1564.4.3. RELACIONES PARA LA SELECCIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO.....................................1594.4.4. TAMAÑO OPTIMO:................................................................................................1664.4.5. OPTIMIZACIÓN DEL TAMAÑO..............................................................................166
5. LOCALIZACIÓN ...................................................................................................... 170
5.1 GENERALIDADES.......................................................................................................1705.2 OBJETIVOS................................................................................................................1705.3 MACRO LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO....................................................................1705.3.1 FACTORES QUE CONDICIONAN LA LOCALIZACIÓN...............................................1705.3.2 ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN Y JUSTIFICACIÓN...........................................1715.3.2.1 Alternativa 1 : Arequipa.....................................................................................1715.3.2.2 Alternativa 2: Moquegua....................................................................................1715.3.2.3 Alternativa 3: Tacna...........................................................................................1715.3.3 SELECCIÓN DE LA MACRO LOCALIZACIÓN...........................................................1725.3.3.1 Identificación de los factores de localización......................................................1725.3.3.2 Identificación De Las Alternativas De Localización...........................................1725.3.3.3 Asignación de peso o coeficientes de ponderación a los factores........................1725.3.3.4 Estratificación de factores..................................................................................1735.3.3.5 Evaluación de los factores..................................................................................1745.3.4 LOCALIZACIÓN OPTIMA DE LA MACRO LOCALIZACIÓN........................................1765.4 MICRO LOCALIZACIÓN.............................................................................................1765.4.1 FACTORES QUE CONDICIONAN LA LOCALIZACIÓN...............................................1765.4.2 ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN Y JUSTIFICACIÓN...........................................1775.4.3 SELECCIÓN DE LA MICRO LOCALIZACIÓN............................................................1775.4.3.1. Identificación De Las Alternativas De Localización..........................................1785.4.3.2. Asignación de peso o coeficientes de ponderación a los factores........................178
6
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
5.4.3.3. Estratificación de factores.................................................................................1795.4.3.4. Evaluación de los factores..................................................................................1795.4.4.2. Análisis Cuantitativo.........................................................................................181
6. INGENIERÍA DEL PROYECTO .............................................................................. 189
6.1. GENERALIDADES................................................................................................1896.2. PRODUCTO...........................................................................................................1896.2.1. PRODUCTO A FABRICARSE...........................................................................................1896.2.2. CARACTERÍSTICAS......................................................................................................1896.3. PROCESO PRODUCTIVO....................................................................................1906.3.1. ALTERNATIVAS DE PROCESOS PRODUCTIVOS....................................................................1906.3.1.1. Deshidratación...................................................................................................1906.3.1.2. Liofilización.........................................................................................................1916.3.1.3. Extrusión............................................................................................................1926.3.1.4. Secado por atomización......................................................................................1926.3.2. SELECCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO..........................................................................1936.3.2.1 Elaboración de ajo pulverizado.........................................................................1966.4. BALANCE Y TIEMPOS PARA LA PRODUCCIÓN.............................................2066.4.1. BALANCE DE MATERIA...............................................................................................2066.4.2. CÁLCULO DEL TIEMPO NECESARIO PARA PRODUCCIÓN........................................................2096.5. REQUERIMIENTOS DEL PROCESO PRODUCTIVO.......................................2116.5.1. REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA............................................................................2116.5.2. REQUERIMIENTOS DE ENVASE Y EMBALAJE......................................................................2126.5.3. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS PARA EL PROCESO.......................................................2136.5.4. REQUERIMIENTOS DE EQUIPOS....................................................................................2166.5.5. REQUERIMIENTO DE PERSONAL.....................................................................................2186.5.5.1. Personal Administrativo.....................................................................................2186.5.5.2. Personal De Producción.....................................................................................2206.5.5.3. Personal De Comercialización.............................................................................2226.5.5.4. Personal De Mantenimiento...............................................................................2236.5.5.5. Requerimientos de muebles y enseres...............................................................2256.5.5.6. Requerimientos de materiales indirectos............................................................2296.5.6. REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS....................................................................................2316.5.8.1. Requerimiento de agua.......................................................................................2316.5.8.2. Requerimiento de energía eléctrica....................................................................2346.5.8.3. Requerimiento de comunicaciones.....................................................................2376.5.7. REQUERIMIENTOS DE TERRENOS...................................................................................2396.5.7.1. Distribución de planta.........................................................................................2396.5.7.2. Determinación de las áreas de planta.................................................................2476.5.7.3. Plano de distribución general de la planta...........................................................2536.5.7.4. Diagrama de recorrido del proceso productivo....................................................2536.6. PLAN DE PRODUCCION......................................................................................2566.7. GESTION DE LA CALIDAD.................................................................................2626.7.1. ASPECTOS GENERALES................................................................................................262
7
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.7.2. FILOSOFÍA DE LA CALIDAD............................................................................................2626.7.3. OBJETIVOS...............................................................................................................2636.7.4. ORGANIZACIÓN........................................................................................................2636.7.5. IMPLEMENTACIÓN.....................................................................................................2646.7.6. LINEAMIENTOS DE LA CALIDAD.....................................................................................2646.7.7. IMPLEMENTACIÓN DE LA GESTIÓN DE LA CALIDAD (MARCO DE EJECUCIÓN)..............................2656.7.7.1. Instalaciones.......................................................................................................2666.7.7.2. Personal.............................................................................................................2676.7.7.3. Proveedores.......................................................................................................2686.7.7.4. Proceso...............................................................................................................2686.7.7.5. Servicio al cliente................................................................................................2696.7.7.6. Control de la calidad...........................................................................................2696.7.7.7. Organización de la calidad..................................................................................2696.7.7.8. Control de calidad de producción........................................................................2706.7.7.9. Control de calidad en áreas administrativas........................................................2776.7.7.10. Control de calidad en mantenimiento...............................................................2776.8 MANTENIMIENTO................................................................................................2786.8.1 GENERALIDADES......................................................................................................2786.8.2. IMPORTANCIA DEL MANTENIMIENTO EN UNA PLANTA...........................................2786.8.3. OBLIGACIONES DE DEPARTAMENTO DE MANTENIMIENTO.....................................2796.8.4. TIPOS DE MANTENIMIENTO....................................................................................2796.8.4.1. Mantenimiento Correctivo..................................................................................2796.8.4.2. Mantenimiento Rutinario...................................................................................2806.8.4.3. Mantenimiento Preventivo..................................................................................2806.8.4.4. Mantenimiento Predictivo...................................................................................2806.8.5. MANTENIMIENTO PREVENTIVO APLICADO A NUESTRO PROYECTO.........................2806.8.5.1. Generalidades.....................................................................................................2806.8.5.2. Objetivos del Mantenimiento Preventivo............................................................2816.8.5.3. Documentos usados en el Mantenimiento Preventivo.........................................2816.8.5.4. Principales actividades preventivas de Mantenimiento......................................2826.8.5.6. Programa preventivo de mantenimiento..............................................................2846.9. SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL................................................................2886.9.1. GENERALIDADES.....................................................................................................2886.9.2. OBJETIVOS.............................................................................................................2886.9.3. SEGURIDAD INDUSTRIAL.......................................................................................2896.9.3.1. Reglas Generales de Seguridad.........................................................................2926.9.3.2. Rol del Ingeniero de Prevención de Accidentes.................................................2936.9.3.3. Protección contra incendios...............................................................................2946.9.4. LA SEGURIDAD EN EL PROYECTO...........................................................................2966.9.4.1. Factores a tener en cuenta....................................................................................2966.9.4.1.1. Emplazamiento..................................................................................................2976.9.4.1.2. Condiciones generales para el centro de trabajo...............................................2976.9.4.1.3. Instalaciones......................................................................................................3006.9.4.1.4. Seguridad para el Proceso Productivo...............................................................3006.9.4.1.5. Condiciones medioambientales..........................................................................301
8
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.9.5. ORDEN Y LIMPIEZA EN EL CENTRO DE TRABAJO. SEÑALIZACIÓN DE SEGURIDAD. EL COLOR EN LA INDUSTRIA............................................................................................3016.9.5.1. Orden y limpieza para el centro de trabajo..........................................................3016.9.5.1.1. Normas generales de actuación.........................................................................3026.9.5.1.2. Consideraciones legales.....................................................................................3036.9.6. SEÑALIZACIÓN DE SEGURIDAD.................................................................................3046.9.6.1. Características de la señalización.........................................................................3056.9.6.2. Normatividad.......................................................................................................3056.9.6.3. NOM-027-STPS. Clases de señalización y su utilización......................................3066.9.6.4. Señalización en forma de panel (NOM-027-STPS)...............................................3096.9.6.4.1. Definiciones.......................................................................................................3096.9.6.4.2. Tipos de señales (NOM-027-STPS)....................................................................3096.9.6.5. Colores de seguridad (NOM-026-STPS)...............................................................3096.9.6.6. Formas geométricas, símbolos y dimensiones (NOM-027-STPS).........................3116.9.6.7. Color en la industria.............................................................................................3136.9.7. PLAN DE EVACUACIÓN – EMERGENCIAS. (INDECI)................................................3196.9.7. 1. Evaluación de riesgos..........................................................................................3196.9.7. 2. Actividades a realizarse en caso de sismos..........................................................3246.9.7. 3. Actividades a realizarse en caso de incendios......................................................3256.9.8. POLÍTICAS DE DETECCIÓN DE LA EMERGENCIA......................................................3266.9.8.1. Políticas de Evacuación........................................................................................3276.9.8.2. Políticas de llamadas a teléfonos de emergencia...................................................3286.9.8.3. Políticas de asistencia a heridos............................................................................3296.9.8.4. Políticas de neutralización de la emergencia........................................................3296.9.8.5. Políticas de fin de la emergencia...........................................................................3306.9.9. HIGIENE INDUSTRIAL...........................................................................................331
7. ORGANIZACIÓN Y ASPECTOS LEGALES .......................................................... 338
7.1. GENERALIDADES................................................................................................3387.2. OBJETIVOS...........................................................................................................3387.3. CARACTERÍSTICAS DE LA PROPIEDAD DE LA EMPRESA..........................3387.4. ASPECTOS LEGALES..........................................................................................3437.4.1. LEY GENERAL DE INDUSTRIAS..............................................................................3437.4.2. LEY GENERAL DE SOCIEDADES............................................................................3437.4.3. LEY GENERAL DE ADUANAS.................................................................................3447.4.4. NORMAS TRIBUTARIAS.........................................................................................3547.4.5. IMPUESTO A LA RENTA........................................................................................3627.4.6. NORMAS SOCIALES...............................................................................................3627.4.7. NORMAS LABORALES...........................................................................................3637.4.8. NORMAS MUNICIPALES........................................................................................3707.4.9. NORMAS SANITARIAS...........................................................................................3727.5. INVENTARIO DE TAREAS POR ÁREAS FUNCIONALES................................3837.5.1. CLASIFICACIÓN DE TÁREAS..................................................................................3917.5.2. DETERMINACIÓN DE LAS ÁREAS FUNCIONALES DE LA EMPRESA (CUANTITATIVAMENTE).....................................................................................................400
9
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
7.5.3. DETERMINACIÓN DE ÁREAS FUNCIONALES POR LA CALIDAD DE FUNCIONES (CUALITATIVAMENTE).......................................................................................................4017.5.4. ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA EMPRESA............................................................4067.5.5. DISTRIBUCIÓN DE TAREAS POR ÁREAS IDENTIFICADAS.........................................4077.6. MANUAL DE FUNCIONES...................................................................................4187.6.1. MANUAL DE FUNCIONES POR DEPARTAMENTO Y PUESTO.....................................4187.7. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS................................................................................4387.7.1. CONTRATACIÓN DE PERSONAL.............................................................................4397.7.2. PROCEDIMIENTOS DE COMPRAS DE INSUMOS Y OTROS.........................................4427.7.3. PROCEDIMIENTO DE VENTA..................................................................................4447.7.4. PROCEDIMIENTO DE COBRO DE LA EXPORTACIÓN................................................4477.7.5. DETERMINAR EL PLAN DE PRODUCCIÓN...............................................................4497.7.6. CONTROL DE INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS.....................................4517.7.7. PROCEDIMIENTO PARA LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE TERCEROS (MANTENIMIENTO)............................................................................................................4537.7.8. LLAMADA DE ATENCIÓN.......................................................................................4557.7.9. COMPRA DE MATERIA PRIMA...............................................................................4577.7.10. PLAN DE MANTENIMIENTO DEL LOCAL.................................................................4597.8. POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL.......................................4618.1.2.2 GENERALIDADES...........................................................................................4688.1.2.3 OBJETIVOS...........................................................................................................4688.1.2 CLASIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN.........................................................................4698.1.2.1 Inversión Fija.....................................................................................................4698.1.2.2 Inversión Fija Tangible......................................................................................4698.1.2.2.1 Terrenos...........................................................................................................4708.1.2.2.2 Edificación y obras:.........................................................................................4708.1.2.2.3 Maquinaria y equipos:.....................................................................................4708.1.2.2.4 Muebles y enseres:...........................................................................................4708.1.2.3 Inversión Fija Intangible....................................................................................4718.1.2.3.1 Estudios de pre-inversión:...............................................................................4728.1.2.3.2 Estudios Definitivos de Ingeniería...................................................................4728.1.2.3.3 Montaje industrial...........................................................................................4728.1.2.3.4 Pruebas y puesta en marcha............................................................................4738.1.2.3.5 Intereses Pre – Operativos...............................................................................4738.1.2.3.6 Imprevistos......................................................................................................4738.1.2.4 Capital De Trabajo.............................................................................................4758.1.2.5 composición de la inversión total........................................................................4788.1.2.6 programa de la inversión total............................................................................478
9. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO. .................................................................. 481
9.1 GENERALIDADES.................................................................................................4819.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO................................4819.2.1 APORTE PROPIO...................................................................................................4819.2.2 CRÉDITO DE COFIDE..........................................................................................4829.2.3 INTERMEDIARIOS FINANCIEROS............................................................................487
10
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
9.3 ELECCIÓN DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO.....4889.4 CONDICIONES Y POLÍTICAS DE FINANCIAMIENTO....................................4899.5 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO...............................................................4899.6 COMPOSICION DEL FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO............................4949.7 SERVICIO DE DEUDA...........................................................................................4949.7.1 COFIDE.................................................................................................................49410.1. GENERALIDADES..............................................................................................50210.1.1. OBJETIVO.............................................................................................................50210.1.2 EGRESOS...........................................................................................................50210.1.2.1 Costo por objeto de gasto..................................................................................50310.1.2.2 costos de producción o fabricación...................................................................50310.1.2.3 costos directos...................................................................................................50310.1.2.4 costos indirectos................................................................................................50710.1.3 GASTOS DE OPERACIÓN................................................................................51410.1.4 GASTOS FINANCIEROS...........................................................................................52010.2 COSTO EN FUNCIÓN DE LA PRODUCCIÓN...................................................52110.2.1 COSTO UNITARIO..................................................................................................52710.2.2 INGRESOS.............................................................................................................52710.2.3 PRECIO UNITARIO.................................................................................................52810.2.4 VOLUMEN DE VENTAS...........................................................................................52810.2.5 INGRESOS TOTALES..............................................................................................52810.2.6 PUNTO DE EQUILIBRIO..........................................................................................52911.1. GENERALIDADES..............................................................................................53711.2. BALANCE GENERAL.........................................................................................53711.3. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS..........................................................53911.4. ESTADO DE FLUJO DE CAJA...........................................................................54011.5. ESTADO DE FUENTES Y USOS.........................................................................54212.1 GENERALIDADES...............................................................................................54612.2 TIPOS DE EVALUACIÓN....................................................................................54612.3 EVALUACIÓN EMPRESARIAL..........................................................................54712.3.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA...................................................................................54712.3.1.1 Costo de oportunidad del capital......................................................................54712.3.1.2 Coeficiente Beneficio-Costo (B/CE)..................................................................55112.3.1.3 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRIE).............................................55312.3.1.4 Tasa Interna de Retorno (TIRE)......................................................................55412.3.2 EVALUACIÓN FINANCIERA...................................................................................55612.3.3.1 Valor Actual Neto (VANF)...............................................................................55712.3.3.2 Coeficiente Beneficio-Costo (B/CF)..................................................................55812.3.3.3 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRIf)..............................................55912.3.3.4 Tasa Interna de Retorno (TIRF)......................................................................56012.3.4 EVALUACIÓN SOCIAL DEL PROYECTO...................................................................56312.3.5 INDICADORES DE EVALUACIÓN SOCIAL................................................................56312.3.6 GENERACIÓN DE EMPLEO.....................................................................................56412.3.7 DENSIDAD DE CAPITAL.........................................................................................56512.3.8 VALOR AGREGADO BRUTO...................................................................................56612.3.9 IMPACTO SOBRE LA POBLACIÓN...........................................................................567
11
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
12.3.10 EVALUACIÓN ECOLÓGICA....................................................................................56912.3.10.1 objetivos de la evaluación ecológica................................................................57012.3.10.2 objetivo general...............................................................................................57012.3.10.3 objetivos específicos........................................................................................57012.3.10.5 marco normativo para la evaluación ambiental.............................................57112.3.10.6 evaluación de los impactos ambientales..........................................................57112.3.10.7 evaluación de los impactos ambientales: matriz causa efecto ¡Error! Marcador no definido.12.3.10.8 DESCRIPCIÓN DE LOS CRITERIOS DE ANÁLISIS.......¡Error! Marcador no definido.12.3.10.9 análisis de los efectos ambientales...................................................................57512.3.10.10 identificación de los impactos ambientales....................................................57612.3.10.11 la gestión ambiental en el ámbito empresarial..............................................58112.3.10.12 principios para la aplicación de un sga.........................................................58212.3.11 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD...................................................................................583
12
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El Perú es un país heterogéneo, que alberga una gran diversidad ecológica que requiere
ser estudiada y adecuadamente explotada para constituir fuentes de trabajo y bienestar
de sus poblaciones, especialmente de las rurales. En este contexto, el desarrollo y
cultivo del ajo así como las agroindustrias son una de las alternativas viables, pero
requiere superar muchas limitaciones.
El nuevo escenario internacional ofrece grandes posibilidades para el desarrollo de la
agricultura, la producción de alimentos, el mejoramiento de las tecnologías y el
financiamiento, siempre y cuando se asuma como imprescindible realizar un gran
esfuerzo productor, transformador, exportador que nos permita usar eficientemente
nuestras ventajas comparativas para alcanzar niveles de competitividad.
La diversidad geográfica, ecológica y cultura de nuestra sociedad; que se manifiesta en
estilo de vida, de alimentación, de conocimientos tecnológicos, no debe ser asumida
como una limitante al desarrollo, sino como una posibilidad real para el desarrollo. Los
cultivos como el ajo, su producción, transformación y su ingreso en los mercados
nacionales e internacionales requiere del esfuerzo del campesino productor, de la
tenacidad transformadora de los nuevos empresarios y, demanda a su vez, de las
instituciones del Estado, políticas claras de apoyo y fomento.
Por ello este trabajo desea contribuir y ser una guía para un mejor manejo del producto,
como es el ajo con un valor agregado que nos beneficie de alguna manera a todos los
peruanos ya la permitir perfeccionarse en la exportación de productos agrícolas
transformados al mercado internacional, de manera particular al de los Estados Unidos,
y para que puedan identificar oportunidades de negocios en el sector agropecuario.
Teniendo en cuenta que la globalización, los tratados de libre comercio, la
competitividad, representan desafíos y complejos retos para los productores.
Y partiendo en que nuestro producto se encuentra en la lista de productos admisibles al
mercado de los Estados Unidos y posee grandes oportunidades comerciales
desarrollamos el proyecto.
13
INTRODUCCIÓN
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CAPITULO I
ASPECTOS
GENERALES
DEL
PROYECTO
14
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
1. ASPECTOS GENERALES
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO.
“Estudio de factibilidad para la instalación una planta procesadora de ajo morado
deshidratado para el mercado de los Estados Unidos y la instalación de módulos
deshidratadores de ajo morado en la Región Arequipa”
1.2. UBICACIÓN DEL PROYECTO.
Región: Arequipa
Departamento: Arequipa
Provincia: Arequipa
Distrito: La Joya
1.3. SECTOR.
El sector en el que se ubica el proyecto es el sector Agro-industrial.
1.4. ACTIVIDAD.
Manufacturera exportadora.
Específicamente está considerado dentro del ramo de industrias manufactureras (la
transformación mecánica o química de sustancias inorgánicas u orgánicas de
productos nuevos, ya sea que el trabajo se efectúe con maquinas u a mano, en
fabricas o en domicilios).
1.5. FASE DEL PROYECTO.
15
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El proyecto se evalúa en la fase de pre-inversión y formulación, en la cual se
realizan estudios para conocer las características del proyecto y determinar la
conveniencia o no de realizarlo.
1.6. NIVEL DEL ESTUDIO
El estudio será formulado y evaluado a nivel de factibilidad del proyecto.
1.7. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DEL PROYECTO
2.1.1 Objetivos del estudio
1.7.1.1. Objetivo general
Demostrar la viabilidad para la instalación de una planta
procesadora de ajo deshidratado así como los módulos
productivos para el secado del ajo morado aprovechando
la energía solar proporcionando los elementos de juicio
técnico, económico y financiero que permita decidir la
ejecución, rechazo y/o postergación del mismo.
1.7.1.2. Objetivos específicos
Determinar la demanda a cubrir por el proyecto.
Establecer el tamaño óptimo del proyecto, eligiendo para
ello la alternativa que nos proporcione los mayores
beneficios.
Conocer, mediante métodos cuantitativos y cualitativos, la
localización óptima del proyecto.
Determinar los costos de operación, y el presupuesto para
el proyecto.
Determinar las posibles fuentes de financiamiento e
inversión para la puesta en marcha del proyecto.
Determinar la forma de comercialización, el precio así
como la organización y funcionamiento de la empresa.
16
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.1.2 Objetivos del proyecto.
1.7.2.1. Objetivo general.
Contribuir al desarrollo agroindustrial, y fomentar la
practica en el secado del ajo morado mediante el uso de
energía solar, contribuyendo al desarrollo del sector
agrícola y realizar la exportación de un condimento
saludable y apreciable al buen gusto de los consumidores
internacionales; buscando un beneficio económico final.
1.7.2.2. Objetivos específicos
En el aspecto Económico.
Incrementar el PBI (producto bruto interno) de la
región de Arequipa.
Generar divisas por medio de la exportación de ajo en
polvo, con una presentación de condimento.
Pretender atender en parte la demanda de EEUU del
condimento en presentación de polvo de ajo.
En el aspecto Financiero.
Permitir un crecimiento sostenido a mediano y largo
plazo de la empresa.
Permitir desarrollar y beneficiar económicamente a
toda la cadena productiva, desde la obtención y manejo
de la materia prima para obtener el producto final, hasta
la comercialización y venta del mismo.
En el aspecto social.
Fomentar el desarrollo de pequeños módulos
agroindustriales rurales en la región de Arequipa.
17
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Dar un mayor valor agregado a la materia prima (ajo
morado) mediante su transformación.
Mejorara el nivel de vida de las personas involucradas
directa o indirectamente en el proceso en general.
En el aspecto tecnológico.
Utilizar tecnología intermedia adecuada a nuestra
realidad nacional.
Obtener un producto de alta calidad y bajo costo,
debido al ahorro energético.
En el aspecto medioambiental.
Promover una industria responsable de los aspectos
medio ambientales de manera positiva tanto a la zona
en la que se realice su cultivo, transformación y
comercialización como a la población en general.
Obtener un producto ecológico con insumos netamente
naturales y un proceso acorde a una cultura de
responsabilidad medioambiental.
1.8. JUSTIFICACION DEL PROYECTO
En el aspecto técnico:
Existe una cuantitativa producción de ajos esperando ser aprovechada
mediante su industrialización.
La maquinaria y equipo a utilizar en el proceso permite el ahorro de
combustible y de energía eléctrica, lo cual ayuda directamente a
preservar el medio ambiente.
Mediante el desarrollo del proyecto aprovecharemos la promoción que el
Estado genera para el sector de la agroindustria.
18
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Aspecto económico:
Entre los principales consumidores de alimentos orgánicos esta EEUU
donde Nueva Jersey uno de los estados con mayor presencia de
latinoamericanos el cual tiene el mayor conocimiento del ajo morado al
igual que se tiene una tendencia creciente del consumo de productos
naturales de valor nutricional y de fácil preparación.
La existencia de perfiles de distribuidores permitirá el análisis y
selección y contacto para los canales más idóneos para la
comercialización de nuestro producto, así mismo la participación en
ferias alimentarias.
Resulta más rentable exportan un producto con valor agregado a EEUU
que solamente materias primas ya que la producción en este país seria
mas costosa considerando factores como la mano de obra, beneficios,
costo de materias primas, entre otros que elevaríamos costos de
producción.
En el aspecto social
El desarrollo del proyecto permitirá mejorar la imagen de los productos
peruanos andinos a través de productos en los que se aprecie calidad,
ventajas comparativas y el sentir de progreso nacional.
Existe mano de obra calificada y no calificada disponible para cubrir las
necesidades del proyecto.
El Sector agropecuario industrial es uno de los sectores con mayor
potencialidad competitiva que tiene el Perú y siendo el ajo es un cultivo
de amplia trayectoria en Arequipa con un marco ecológico en la región,
debido a la excelente condición climática que posee nuestra ciudad para
el cultivo de ajo y la gran capacidad productiva con la que cuenta
Arequipa.
Aprovechar la no conformidad del sector agrícola en el sentido de solo
sembrar para comercializarlos directamente sin darle un valor agregado,
que no le generan la ganancia deseada y en muchos casos pérdida y así
aunar permanentes esfuerzos por incrementar la productividad para crear
competitividad a nivel internacional y otorgar avance económico al país.
19
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
1.9. ANTECEDENTES DEL PROYECTO
Se han realizado trabajos de investigación, orientados a desarrollar tecnología
apropiada para la obtención de Ajos (Allium sativum) en polvo a partir de las
variedades “Morado Arequipeño” y “Napuri”, evaluando el efecto del
deshidratado solar.
“Investigación tecnológica para el secado de ajo (allium sativum) y de la
cebolla (allium cepa l.) Por el método de radiación solar” .Tesis presentada
por la bachiller Esther Ponce Vera año 1987. Demostrándose que la energía
solar en Arequipa es apropiada para su utilización en el secado de productos
agrícolas, obteniéndose un producto que puede competir en calidad con uno
procesado convencionalmente.
“Estudio de factibilidad para la instalación de una planta deshidratadora
exportadora de perejil” tesis presentada por el bachiller Diego Febres
Bejarano año2000. Demostrándose que la energía solar utilizada no afecta al
medio ambiente.
“Anteproyecto para la instalación de una planta productora de pasta de ajo
y ajiaceite utilizando energía solar en la Joya” tesis presentada por la
bachiller Mariela Pino Osorio año 2000. Demostrándose que el secador solar a
utilizarse es de fácil construcción y de bajo costo, los materiales requeridos se
encuentran disponibles en cualquier localidad del país.
Evaluación de pungencia en dos variedades de ajo: “Morado arequipeño” y
“Napuri” deshidratado en túnel con aire caliente tesis presentado por el
Bachiller Velazco S. año 2006. Demostrándose que el ajo morado arequipeño,
en la evaluación de características físicas, químicas y organolépticas se mostro
superior a la variedad Napuri.
1.10. ALCANCES Y LIMITACIONES DEL PROYECTO
20
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Según las características climatológicas de Arequipa es factible implementar
módulos para secado solar de ajo.
El mercado geográfico del estudio al cual se pretende penetrar y colocar el
producto será el mercado de EEUU y con una buena expectativa de
crecimiento.
No se cuenta con el apoyo del gobierno para la capacitación en el uso de
nuevos procesos productivos agroindustriales.
La falta de liderazgo que permita una asociatividad responsable para la
constitución propuesta de los módulos en este proyecto, por parte de los
agricultores.
Discordancias, expectativa y problemática ante el TLC con EEUU y la
implicancia con respecto al trabajo.
1.11. EJECUTORES DEL ESTUDIO
Aguilar Florez,Karol Roxana.
Deza Condori, Vianka Evelin.
Galdos Vega, Kepler David.
Paredes Caihuacas, Edward Ivan.
Peralta Cardenas, Narby Barbara.
Saravia Barreda, Mayra Elisa.
21
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
1.12. PLAZOS DE ELABORACIÓN DEL PROYECTO
IMAGEN Nº1.1
22
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Elaboración: Propia
23
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CAPITULO II
RESUMEN DEL PROYECTO
24
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2. RESUMEN DEL PROYECTO
2.1. ESTUDIO DE MERCADO
2.1.1 Bienes a producirProductos alimenticios deshidratados a base de ajo morado arequipeño
utilizando energía solar en su proceso.
2.1.2 Área de mercadoEl mercado geográfico al que se pretende colocar nuestro producto será
de Estados Unidos (New Jersey) y está dirigido a todas aquellas
personas mayores de 18 a 65 años que utilicen ajo diariamente ya sea
para su uso personal o para restaurantes sin distinción de sexo ni raza,
específicamente de clase media y media alta.
2.1.3 Disponibilidad de materia prima
2.1 Producción de la materia prima en Arequipa.
Nuestros productos tienen como materia prima principal el ajo
morado arequipeño, que se cultiva con varios propósitos; como
condimento en el área culinaria debido a su olor y sabor fuerte;
en la mayoría de los casos se consume en estado fresco, pero
se puede deshidratar bajo la forma de gránulos, escamas y
hojuelas. En la medicina existe un particular interés en los
beneficios de la prevención y tratamientos de la aterosclerosis
y las enfermedades coronarias, además sus extractos se utilizan
como antisépticos, antirreumáticos, etc.
Según el Ministerio de Agricultura, la producción de ajo en la ciudad de Arequipa es la
que se muestra en el cuadro N°3 donde se puede observar la producción de ajo morado
por año.
25
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 2.1
PRODUCCIÓN DE AJO MORADO EN AREQUIPA (TN)
AREQUIPA
AñosPRODUCCIÓN
TN KG
2002 30548 30548000
2003 32769 32769000
2004 28838 28838000
2005 35174 35174000
2006 47811 47811000
2007 60001 60001000
2008 47439 47439000
2009 39662 39662000
Fuente: Ministerio de Agricultura
2.1.4 Demanda a cubrir por el proyectoUtilizamos una investigación de mercados para determinar nuestra
demanda y cuantificarla.
En el cuadro Nº 2.2 se muestra la cuantía de la demanda a cubrir por
nuestro proyecto en el horizonte de planeación.
CUADRO Nº 2.2
DEMANDA A CUBRIR PARA EL AJO DESHIDRATADO
Año
DEMANDA
POTENCIAL
(TN/año)
OFERTA
FUTURA
(TN/año)
BALANCE
D vs O
(TN/año)
DEMANDA
CUBIERTA
(20%)
(TN/año)
2010 63638 53311 10327 2065
2011 66723 56207 10516 2103
2012 69731 59103 10627 2125
2013 72674 62000 10674 2135
2014 75561 64896 10666 2133
Fuente: Elaboración Propia
26
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.2 TAMAÑO DEL PROYECTO
2.2.1 Alternativas de tamañoPara el tamaño óptimo del proyecto, hemos procedido a evaluar tres
alternativas con diferentes escenarios (conservador, moderado y óptimo),
en los cuales se presentan tres tipos de capacidad instalada:
CUADRO Nº 2.3
CAPACIDADES INSTALADAS DE CADA ALTERNATIVA
Fuente: Elaboración propia
2.2.2 Selección del tamañoPara determinar el tamaño óptimo se realizara a cada alternativa a cada
alternativa un cotejo con las siguientes relaciones que condicionaran a
cada una de estas.
a. Relación tamaño mercado.
b. Relación tamaño materia prima.
c. Relación tamaño Capacidad financiera.
d. Relación tamaño Rentabilidad.
2.2.2.1 Relación tamaño - mercado
Este factor está condicionado al Tamaño del Mercado
consumidor, es decir al número de personas en el área urbana de
EEUU que harán uso de nuestro producto.
Este factor proyectado tiene una tendencia al corto plazo de
acrecentarse por la gran demanda internacional ya que en gran
parte los condimentos específicamente el ajo es importado, y
teniéndose una producción nacional constante este producto se
convierte en un seguro proveedor para el mercado de EEUU.
27
CP (Kg / año)
Alternativa 1 130000
Alternativa 2 135000
Alternativa 3 145000
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
En el cuadro Nº 2.4 podemos ver la relación de tamaño – mercado
para las 3 alternativas del ajo morado deshidratado a base de
energía solar.
Tras el análisis de la relación tamaño-mercado, nos muestra que
en todas las alternativas cumplimos con la utilización del 100%
de nuestra capacidad productiva logrando de la misma forma
alcanzar nuestro objetivo de crecer un 25 % en cinco años.
28
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 2.4
RELACIÓN TAMAÑO-MERCADO DE AJO EN POLVO.
RELACIÓN TAMAÑO
MERCADOALTERNATIVAS DE TAMAÑO KILOGRAMOS
Año Demanda kg
ALTERNATIVA 1
Cp=130000 KG
ALTERNATIVA 2
Cp=135000 KG
ALTERNATIVA 3
Cp=145000 KG
PRODUC
CIÓN KG
%
DEMANDA
CUBIERTA
%UTILIZACIÓN
DE CP
PRODUCCIÓN
KG
%
DEMANDA
CUBIERTA
%UTILIZACIÓN
DE CP
PRODUCCIÓN
KG
%
DEMANDA
CUBIERTA
%UTILIZACIÓN
DE CP
1 10326947 105886 1,03 81 109958 1,06 81 118103 1,14 81
2 10515580 111459 1,06 86 115746 1,10 86 124319 1,18 86
3 10627336 117325 1,10 90 121838 1,15 90 130863 1,23 90
4 10674293 123500 1,16 95 128250 1,20 95 137750 1,29 95
5 10665874 130000 1,22 100 135000 1,27 100 145000 1,36 100
Fuente: Elaboración Propia
29
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.2.2.2 Relación tamaño – materia prima
Se trata de relacionar la disponibilidad de la materia prima con los
requerimientos de materia prima de los diferentes tamaños
alternativos.
En caso de no disponer de la materia prima en cantidades
requeridas por algunas alternativas durante la vida útil del
proyecto, se tendrá que decidir entre las alternativas restantes.
En el cuadro Nº 2.5 podemos observar la relación tamaño materia
prima de las tres alternativas
30
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 2.5
RELACIÓN TAMAÑO-MATERIA PRIMA.
Relación tamaño
materia primaAlternativas de tamaño
año
demanda KG
disponibilidad materia prima KG
Cp=130000 KG Cp=135000 KG Cp=145000 KG
producción KG
requerimiento materia
prima
%utilización de
materia prima
producción KG
requerimiento materia
prima
%utilización de
materia prima
producción KG
requerimiento materia
prima
%utilización de
materia prima
11032694
751989542 105886 211772
0,41
109958 219917 0,4
2 118103 236207
0,45
21051558
053628441 111459 222918
0,42
115746 231491 0,4
3 124319 248639
0,46
31062733
655181667 117325 234650
0,43
121838 243675 0,4
4 130863 261725
0,47
41067429
356659807 123500 247000
0,44
128250 256500 0,4
5 137750 275500
0,49
51066587
458071491 130000 260000
0,45
135000 270000 0,4
6 145000 290000
0,50
Elaboración propia
31
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.2.2.3 Relación tamaño – capacidad financiera
Está dado por el nivel de financiamiento que pueda
conseguirse y por la facilidad de acceso a las diferentes
fuentes de financiamiento tanto internas como externas. Es
decir el criterio Tamaño – Capacidad Financiera analiza las
disponibilidades financieras de la empresa o de los
inversionistas y de las fuentes financieras capaces de satisfacer
las inversiones de los tamaños alternativos. El proyecto se
financiará con aportes propios y con intermediarios financieros.
Se tomará decisiones considerando los niveles referenciales de
la inversión (alrededor de US$ 200 000.00).
Inversión:
La inversión tangible e intangible y el capital de trabajo
previstas para cada alternativa se muestran en los cuadros
siguientes:
CUADRO Nº 2.6
RELACIÓN TAMAÑO – CAPACIDAD FINANCIERA
(Totales en dólares)
ALTERNATIVA DE
TAMAÑOINVERSIÓN
FINANCIAMIENTO
Aporte
propio
(30%)
Préstamo
(70%)
Cp=130000 KG 180000 54000 126000
Cp=135000 KG 190000 57000 133000
Cp=145000 KG 200000 60000 140000
Fuente: Elaboración Propia (ver anexo 4.1 al 4.5)
32
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El máximo disponible de aporte propio es $ 60000 por lo que
ninguna de las alternativas es restrictiva ya que son inferiores a
dicho monto.
2.2.2.4 Relación tamaño – rentabilidad
Este criterio consiste en realizar una evaluación económica a
cada alternativa de tamaño, a través del VAN (Valor Actual
Neto). El VAN es un indicador de rentabilidad que es un criterio
financiero para el análisis de proyectos de inversión que consiste
en determinar el valor actual de los flujos de caja que se esperan
en el transcurso de la inversión, tanto de los flujos positivos
como de las salidas de capital (incluida la inversión inicial).
Existen dos criterios para la evaluación de VAN, y estos son:
Si VAN < 0, entonces rechácese la inversión.
Si VAN > 0, entonces acéptese la inversión.
Por lo tanto el mayor VAN de las alternativas determinará la
alternativa con mayor rentabilidad. Para el análisis se ha
utilizado una tasa de costo de capital de 16.89 % COK
CUADRO Nº 2.6
RELACION TAMAÑO - RENTABILIDAD
(US$)
ALTERNATIVA DE
TAMAÑOVAN
Cp=130000 KG 10803218,6
Cp=135000 KG 11212366,1
Cp=145000 KG 12036302,2
Fuente: Elaboración propia (ver anexo 4.6 al
4.10)
33
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Decisión: Se escoge como alternativa óptima la que nos brinde
mayor rentabilidad, en este caso es la alternativa 2 con un US$
3861374,93 que constituye el tamaño óptimo de la planta esta
alternativa nos presenta un tamaño moderado de nuestra planta
ajustando perfecto a nuestro capital y a nuestros objetivos.
2.2.3 Tamaño óptimoDe acuerdo al análisis de las relaciones de tamaño se concluye que la
alternativa 2 constituye el tamaño óptimo para la planta.
Los parámetros óptimos a tomar son:
CUADRO Nº 2.7
PARAMETROS OPTIMOS DE LA MEJOR ALTERNATIVA
A días de trabajo por año 300
B turnos de trabajo por día 2
C horas de trabajo por día 16
D unidades de producción por hora 372
capacidad de producción (kg/año) 135000
Fuente: Elaboración propia
Por lo que se obtuvo un valor en el VAN elevado indicándonos una
rentabilidad mayor que las otras opciones no siendo el más alto de las
alternativas solo que nos muestra un tamaño moderado.
CUADRO Nº 2.8
VALOR DEL VAN
Alternativa 2 VAN 11212366,1Elaboración propia
34
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.3. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
2.6.6 Macro localización
2.3.1.1 Alternativas de macro localización
Para el desarrollo del proyecto se plantean 3 alternativas de
localización departamental siendo estas:
Alternativa 1: Arequipa
Se considera esta alternativa por la cercanía a la fuente de
materia prima (ajo) además de las facilidades de eficiencia y
cercanía al puerto de Matarani, además que las condiciones
climatológicas de la ciudad de Arequipa optimizan la
producción de ajo morado.
Alternativa 2: Moquegua
Se considera esta alternativa ya que cuenta con el 5% de
participación de la producción de ajo en el Perú, de la variedad
Morado.
Alternativa 3: Tacna
Se considera esta alternativa por contar con un 7% de
participación en la producción de ajo en el Perú.
2.3.2 Macro localización óptimaComo se puede observar en el cuadro la alternativa 1 obtuvo el
mayor puntaje en la evaluación, se concluye que la localización
óptima se encuentra en el departamento de Arequipa.
35
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 2.9
RANKING DE FACTORES PONDERADOS
Factores de localizaciónCoeficiente
de ponderación
Puntaje ponderado
Puntaje Ponderado
I II III I II III
TERRENOS 10
Disponibilidad 4 6 6 6 24 24 24
Costo unitario(m2) 6 3 6 6 12 24 24
CONSTRUCCIÓN 15
Costo unitario (m2) 15 3 6 6 12 24 24
MANO DE OBRA 10
Disponibilidad 4 9 9 3 36 36 12
Tecnificación 2 9 9 6 36 36 24
Costo 4 9 6 6 36 24 24
AGUA 9
Disponibilidad 4 9 3 6 36 12 24
Costo unitario(m3) 5 9 3 6 36 12 24
ENERGIA ELECTRICA 9
Disponibilidad 4 9 6 6 36 24 24
Costo(kw/hr) 5 9 3 6 36 12 24
MATERIA PRIMA 27
Disponibilidad 13 6 6 3 78 78 39
Costo de materia prima 9 9 3 6 81 27 54
Vías de acceso 5 6 6 6 24 24 24CERCANIA A PUERTOS DE
EXPORTACION 20
Vías de acceso 10 9 3 3 36 12 12
Costos de embarcación 10 9 3 3 36 12 12TOTAL 555 381 369
Fuente: Elaboración propia
2.3.3 Micro localización
2.3.3.2 Alternativas de micro localización
Alternativa I: Irrigación San Isidro
36
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Se considera esta alternativa por la disponibilidad del terreno para
la instalación de la planta además cuenta con todos los servicios
industriales necesarios para el proyecto.
Alternativa II: Irrigación La Joya ( La Joya Nueva)
Se considera esta alternativa por que existe una muy buena
irradiación de energía solar, los terrenos no son costosos, se
cuenta con disponibilidad de agua y sobre todo la cercanía a la
materia prima, además de la disponibilidad de transporte.
Alternativa 3: Irrigación La Cano
Se considera esta alternativa por la cercanía a la materia prima
asimismo podemos mencionar que dicha zona muestra un mayor
nivel de actividad comercial comparada con las demás
alternativas, además de encontrarse a la zona de acceso terrestre al
puerto de Matarani.
2.3.4 Micro localización ÓptimaA) ANALISIS CUALITATIVO
La selección de alternativa óptima para la micro localización se
efectuará mediante un análisis cualitativo empleando el método
de puntajes ponderados el cual implica el siguiente
procedimiento:
CUADRO Nº 2.10
IDENTIFICACIÓN Y PONDERACIÓN DE
FACTORES DE LOCALIZACIÓN
37
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
FactorCoeficiente de
ponderación (%)
Terreno 20
Construcción 10
Mano de obra 10
Energía 10
Agua 10
Materia prima 25
Cercanía a puntos de
exportación15
total 100Fuente: elaboración propia
CUADRO Nº 2.11
ESCALA DE PUNTAJE DE ATRIBUTOS
atributo Puntaje
Mala 0
Regular 3
Buena 6
excelente 9Elaboración propia
38
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 2.12
RANKING DE FACTORES PONDERADOS
Factores de localizaciónCoeficiente
de ponderación
Puntaje ponderado
Puntaje Ponderado
I II III I II III
TERRENOS 20
Disponibilidad 8 9 9 3 0.72 0.72 0.24
Costo unitario(m2) 12 6 6 3 0.72 0.72 0.36
CONSTRUCCIÓN 10
Costo unitario (m2) 5 6 6 9 0.3 0.48 0.72
MANO DE OBRA 10
Disponibilidad 4 6 6 9 0.24 0.48 0.72
Tecnificación 6 6 6 9 0.36 0.48 0.72AGUA 10
Disponibilidad 4 9 9 9 0.36 0.72 0.72
Costo unitario(m3) 6 6 6 9 0.36 0.48 0.72
ENERGIA ELECTRICA 10
Disponibilidad 4 3 9 9 0.12 0.72 0.72Costo unitario (kw/hr) 6 6 6 6 0.36 0.48 0.48
MATERIA PRIMA 25
Fuentes de abastecimiento 25 6 9 9 1.5 0.72 0.72
CERCANIA A PUERTOS DE EXPORTACION
15
Disponibilidad a vías de acceso 15 9 9 9 1.35 0.72 0.72TOTAL 1065 1470 1195
Fuente: Elaboración propia
39
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Localización optima de la Micro localización.
Como se puede observar en el cuadro la alternativa II obtuvo el
mayor puntaje en la evaluación, se concluye que la localización
óptima se encuentra en La Joya.
B) Análisis cuantitativo
La evaluación cuantitativa para determinar la localización óptima
consistirá en el cálculo de costos en que incurre cada alternativa;
estos costos son actualizados mediante el VAN, al cual se le
aplica el Costo Equivalente Anual (CEA)
En la evaluación se ha considerado sólo los costos que tienen una
diferencia significativa respecto a las demás alternativas.
Estos factores son:
Costo de Terrenos
Costo de Construcciones
Costo de suministro de agua.
Costo de energía.
Costo de Transporte de Materia Prima
Costo de Transporte de Producto Terminado
En los Cuadros 5.9 5.10 y 5.11 se presenta la determinación del
CEA para cada alternativa de micro localización.
CUADRO Nº 2.13
DEL COSTO EQUIVALENTE ANUAL
CEA US$
Alternativa I – Irrigación San Isidro. 42195
Alternativa II – Irrigación La Joya
(La Joya Nueva).33972
Alternativa III – Irrigación La Cano. 39761
Fuente: Elaboración propia
40
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Localización Óptima de la Micro localización.
Analizando cada una de las alternativas y tomando en cuenta los
resultados obtenidos en el análisis cualitativo (presentando mayor
puntaje) y cuantitativo (presentando el menor CEA) de los
factores de micro localización se ve por conveniente situar la
planta en la Irrigación la Joya (La Joya Nueva).
2.3.5 Localización del proyectoUna vez determinado los análisis cualitativos y cuantitativos para la
localización optima del proyecto, podemos concluir que el mejor lugar para
la realización de las actividades industriales es en la Región de Arequipa en
la Irrigación La Joya (La Cano), dado que representa un menor costo, además
de ser una zona muy recomendable para este tipo de actividades que dará una
mejora no solo a la empresa sino a la comunidad.
2.4 INGENIERÍA DEL PROYECTO
2.4.1 ObjetivoDefinir los bienes y determinar el proceso y requerimientos que el
proyecto empleará para realizar la producción de los bienes.
2.4.2 Producto a fabricarseEl producto principal de nuestro proyecto es Ajo pulverizado a partir del
ajo morado Arequipeño orgánico en polvo, que será usado como especia.
2.4.3 Proceso productivoEl proceso productivo se define como el procedimiento técnico
utilizado en el proyecto para obtener un determinado bien a partir de sus
materias primas e insumos mediante una adecuada función de
producción para la conservación de alimentos por reducción de
contenido de agua.
41
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE FABRICACION MODULOS
EMPRESA: GREEN HAT S.A.C. FECHA:
DEPARTAMENTO: PRODUCCION METODO DE TRABAJO:
PRODUCTO:AJO PULVERIZADO ELABORADO POR:GRUPO
42
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO EN PLANTAEMPRESA: GREEN HAT S.A.C. FECHA:DEPARTAMENTO:PRODUCCION METODOD DE TRABAJO:PRODUCTO:AJO PULVERIZADO ELABORADO POR: GRUPO
Fuente: Elaboración Propia
DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE FABRICACION PLANTA
43
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
EMPRESA:GREEN HAT S.A.C. FECHA:
DEPARTAMENTO: PRODUCCION METODO DE TRABAJO:
PRODUCTO:AJO PULVERIZADO ELABORADO POR:GRUPO
Fuente: Elaboración Propia
44
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.4.4 Plan de producciónCUADRO Nº 2.14
PLAN DE PRODUCCION PARA EL AÑO 2011
PERIODO ESTIMADO REQUERIMIENTOS (Ho -ho) DISPONOBILIDAD (Ho -ho)
Tdemanda
mensual
demanda
acumulada (Ho -ho/M* acumulado
días
laborables
(Ho -
ho*mes*opeTOTAL HE
enero 129059,089 129059,089 4258,94993 4258,94993 23 368 4048 303,6
febrero 129601,137 258660,226 4276,83752 8535,78746 23 368 4048 303,6
marzo 130145,462 388805,688 4294,80024 12830,5877 24 384 4224 316,8
abril 130692,073 519497,761 4312,8384 17143,4261 23 368 4048 303,6
mayo 131240,98 650738,74 4330,95232 21474,3784 24 384 4224 316,8
junio 131792,192 782530,932 4349,14232 25823,5207 24 384 4224 316,8
julio 132345,719 914876,651 4367,40872 30190,9295 23 368 4048 303,6
agosto 132901,571 1047778,22 4385,75184 34576,6813 23 368 4048 303,6
septiembre 133459,757 1181237,98 4404,172 38980,8533 24 384 4224 316,8
octubre 134020,288 1315258,27 4422,66952 43403,5228 23 368 4048 303,6
noviembre 134583,174 1449841,44 4441,24473 47844,7676 24 384 4224 316,8
diciembre 135148,423 1584989,86 4459,89796 52304,6655 24 384 4224 316,8
1584989,86 52304,6655 4512 49632 3722,4
NUMERO DE OPERARIOS 11,5923461
$ S/,
HORAS EXTRAS
costo de mano de
obra 0,5 1,45
CALCULO DE HORAS EXTRAS 2672,66551
horas ala semana *
trabajador 80
COSTO DE 11 2004,49913
máximo de horas
extras 6
COSTO DE 12 2256
costo de mantener
en almacén 0,02 0,058
mas barato es 11 operarios producto 0,033
Fuente: Elaboración propia
45
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembredisponibilidad requerida
HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE
C 0,5 0,75
enero D 4048 304
P 4048 211 C 0,5 0,75
febrero D 4048 304
P 4048 229 C 0,5 0,75
marzo D 4224 317
P 4224 70,8 C 0,5 0,75
abril D 4048 304
P 4048 265 C 0,5 0,75
mayo D 4224 317
P 4224 107 C 0,5 0,75
junio D 4224 317
P 4224 125 C 0,5 0,75
julio D 4048 304
P 4048 319 C 0,5 0,75 0,5 0,75
agosto D 4048 304
P 4048 304 34,4 C 0,5 0,75
setiembre D 4224 317
P 4224 215 C 0,5 0,75 0,5 0,75
octubre D 4048 304
P 4048 304 71,4 C 0,5 0,75
noviembre D 4224 317
P 4224 289 C 0,5 0,75
diciembre D 4224 317
P 4224 236
46
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
total 4048 211 4048 229 4224 70,8 4048 265 4224 107 4224 125 4048 319 4048 304 4224 215 4048 304 4224 289 4224 236
HNNU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
costo
mensual 2024 158 2024 172 2112 53,1 2024 199 2112 80,2 2112 93,9 2024 240 2024 228 2112 161 2024 228 2112 216 2112 177
Presupuesto
26821,53311horas
normales 24816
horas extras 2005,533114
TOTAL 26821,53311
47
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 2.15
PLAN DE PRODUCCION PARA LOS AÑOS 2012 -2015
PERIODO ESTIMADO REQUERIMIENTOS (Ho -
ho)DISPONOBILIDAD (Ho -ho)
Tdemanda
mensual
demanda
acumulada (Ho -ho/M* acumulado
dias
laborables
(Ho -
ho*mes*opeTOTAL HE
enero 146958,077 146958,077 4224 4224 23 368 4048 303,6
febrero 147575,301 294533,377 4241,7408 8465,7408 23 368 4048 303,6
marzo 148195,117 442728,494 4259,55611 12725,2969 24 384 4224 316,8
abril 148817,536 591546,03 4277,44625 17002,7432 23 368 4048 303,6
mayo 149442,57 740988,6 4295,41152 21298,1547 24 384 4224 316,8
junio 150070,229 891058,829 4313,45225 25611,6069 24 384 4224 316,8
julio 150700,524 1041759,35 4331,56875 29943,1757 23 368 4048 303,6
agosto 151333,466 1193092,82 4349,76134 34292,937 23 368 4048 303,6
septiembre 151969,066 1345061,88 4368,03034 38660,9674 24 384 4224 316,8
octubre 152607,337 1497669,22 4386,37606 43047,3434 23 368 4048 303,6
noviembre 153248,287 1650917,51 4404,79884 47452,1423 24 384 4224 316,8
diciembre 153891,93 1804809,44 4423,299 51875,4413 24 384 4224 316,8
51875,4413 4512 3722,4
NUMERO DE
OPERARIOS
11,497216
6
HORAS EXTRAS $ S/,
CALCULO DE HORAS EXTRAS 2243,44125costo de mano
de obra0,5 1,45
COSTO DE 11 1682,58094 horas extras 0,75 2,175
COSTO DE 12 2256
horas a la
semana *
trabajador
80
mas barato es 11maximo de
horas extras6
48
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
disponibilidad requerida
HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE
enero
C 0,5 0,75
D 4048 304
P 4048 176
febrero
C 0,5 0,75
D 4048 304
P 4048 194
marzo
C 0,5 0,75
D 4224 317
P 4224 36
abril
C 0,5 0,75
D 4048 304
P 4048 229
mayo
C 0,5 0,75
D 4224 317
P 4224 71
junio
C 0,5 0,75
D 4224 317
P 4224 89
julio
C 0,5 0,75
D 4048 304
P 4048 284
agosto
C 0,5 0,75
D 4048 304
P 4048 302
setiembre
C 0,5 0,75
D 4224 317
P 4224 144
octubre
C 0,5 0,75
D 4048 304
P 4048 304 34
noviembre
C 0,5 0,75
D 4224 317
P 4224 215
diciembre
C 0,5 0,75
D 4224 317
P 4224 199
49
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
total 4048 176 4048 194 4224 35,6 4048 229 4224 71,4 4224 89,5 4048 284 4048 302 4224 144 4048 304 4224 215 4224 199
HNNU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
costo
mensual 2024 132 2024 145 2112 26,7 2024 172 2112 53,6 2112 67,1 2024 213 2024 226 2112 108 2024 228 2112 161 2112 149
presupuesto
26498,5989horas
normales 24816
horas extras 1682,59889
TOTAL 26498,5989
50
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.4.5 Requerimientos Requerimiento de materia prima.
Requerimiento de envases y embalaje.
Requerimiento de insumos.
Requerimiento de personal.
Requerimiento de maquinaria y equipo.
Requerimiento de inmobiliario y equipo.
Requerimiento de infraestructura y equipo.
Requerimientos de muebles y enseres.
Requerimientos de materiales indirectos.
Requerimiento de agua.
Requerimiento de energía eléctrica.
Requerimientos de terreno.
2.5 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO
2.5.1 Objetivo Plantear una estructura que se adecue al modo de
operación de la empresa.
Definir las funciones de los puestos de trabajo limitando
las mismas de tal forma que se evite la sobre posición de
tareas.
Optimizar los procedimientos para que logren alcanzar los
objetivos administrativos, financieros, comerciales y de
producción a través del análisis y selección de los
procedimientos más eficientes.
2.5.2 Tipo de propiedad
El proyecto será ejecutado dentro del régimen de
Propiedad Privada. Debido a que ninguna institución
gubernamental aporta capital para el desarrollo del
presente proyecto.
51
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.5.3 Tipo de sociedadSe propone constituir la nueva empresa bajo la modalidad
de Sociedad Anónima Cerrada, entonces se ampara en las
disposiciones acerca de este tipo de sociedad,
especificadas en la presente ley.
2.5.4 Estructura orgánica
Luego de haber seleccionado las áreas pertenecientes
a la empresa se muestra la estructura orgánica de la
empresa
Órganos de dirección o decisión:
Gerencia General
Órgano de apoyo
Departamento de administración
Órganos de asesoría
Asesoría contable
Órganos de línea:
Departamento de Producción
Departamento de Comercialización
Departamento de Logística
52
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
GRÁFICO Nº 2.1
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
GERENCIA GENERAL
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION
ASESORIA CONTABLE
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACION
DEPARTAMENTO DE LOGISTICA
Fuente: Elaboración Propia
2.6 INVERSIÓN
2.6.1 ObjetivoCuantificar en términos monetarios el valor total de los recursos reales y
financieros, como son los activos tangibles e intangibles y capital de
trabajo necesario para implantar y producir los bienes del proyecto.
2.6.2 Inversión fija
2.6.6 Inversión fija tangible
En el siguiente cuadro se presenta el Resumen de las inversiones
fijas tangibles consideradas para el proyecto.
53
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 2.14
INVERSIONES FIJAS TANGIBLES
Inversiones Fijas Tangibles
MONEDA EXTRANJERA
(US$)
MONEDA NACIONAL
(S/.)
Monto
Inversión
Porcentaje
( % )
Monto
inversión
Porcentaje
( % )
Terreno (Anexo 8.1) 50000 33,26% 145000 33,26%
Edificación y obras (Anexo 8.2) 55000 36,58% 159500 36,58%
Maquinarias y Equipos (Anexo
8.3)36630 24,36% 106227 24,36%
Muebles y Enseres (Anexo 8.4) 5024 3,34% 14569,6 3,34%
Imprevistos (2,5%) 3666,35 2,43% 10632,41 2,43%
TOTAL DE INVERSIÓN TANGIBLE 150320 1 435929 1
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos
Tipo de Cambio: 1 Dólar = 2,90 Soles
54
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.6.7 Inversión fija intangible
CUADRO Nº 2.15
INCERSIONES FIJAS INTANGIBLES
INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES
MONEDA EXTRANJERA
(US$)
MONEDA NACIONAL
(S/.)
MONTOPORCENTAJ
EMONTO
PORCENTAJ
E
INVERSIÓ
N%
INVERSIÓ
N%
Estudios de Pre-Inversión 1053,98 4,31 % 3056,55 4,31 %
Estudios definitivos o particulares 1500,68 6,13 %j 4352 6,13 %
Servicio de montaje industrial (5%
Maquinas y Equipos)5311,35 21,73 % 15402,91 21,73 %
Pruebas y puestas en marcha (3%
Inversión Tangible)4509,61 18,45 % 13077,87 18,45 %
Intereses Pre – Operativos 11126,03 45,52 % 32265,47 45,52 %
Imprevistos (4%) 940,06 3,84 % 2726,19 3,84 %
TOTAL DE INVERSIÓN INTANGIBLE 24441,72 100 % 70881,00 100 %
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
CUADRO Nº 2.16
INVERSIÓN FIJA TOTAL
INVERSIÓN FIJA MONTO ($) MONTO (S/.)
Inversión Fija
Tangible150320,35 435929,01
Inversión Fija
Intangible24441,72 70881
TOTAL
INVERSIÓN FIJA174762,07 506810
Fuente: Elaboración Propia en base a las tablas Nº
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
55
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.6.3 Capital de trabajo
El Capital de Trabajo es un conjunto de recursos reales y financieros que
forman parte del patrimonio de la empresa o proyecto, los cuales son
necesarios como activos corrientes para la puesta en operación del
proyecto durante un ciclo productivo.
56
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 2.17
CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL PARA EL PRIMER AÑO
RUBROPRIMER AÑO 2010 (US$)
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBR
E DICIEMBRE
INGRESOS
producción 129059 129601 130145 130692 131241 131792 132346 132902 133460 134020 134583 135148
ventas ajo 260699 261794 262894 263998 265107 266220 267338 268461 269589 270721 271858 273000
total de ingresos 260699 261794 262894 263998 265107 266220 267338 268461 269589 270721 271858 273000
EGRESOS
Mano de Obra Directa 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49
Material Directo 119122 110420 110884 111350 111817 112287 112759 113232 113708 114185 114665 115146
Material Envase y Embalaje 122606 122862 123248 123635 124023 123094 123479 123864 124251 124639 125028 125418
Mano de Obra Indirecta 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28
gastos Indirectos 11578,4 11674,4 11772,1 11871,5 11972,7 12075,7 12180,5 12287,1 12395,7 12506,2 12618,6 12733,1Gastos Administrativos y
ventas 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8
gastos de ventas 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745
TOTAL EGRESOS 266921,6 258572,0 259519,3 260471,4 261428,3 261072,1 262033,1 262999,1 263970,0 264945,9 265926,8 266912,8
FLUJO NETO -6222,3 3222,3 3374,5 3526,6 3678,5 5148,2 5305,2 5462,1 5618,7 5775,1 5931,2 6087,0
saldo acumulado -6222,3 -3000,0 374,5 3901,1 7579,6 12727,8 18033,0 23495,1 29113,9 34889,0 40820,2 46907,3Margen de seguridad (20%) -1844,45
TOTAL ($) 11066,69 Fuente: elaboración propia
57
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.6.4 Composición de la inversión totalLa composición de la inversión total se determinará mediante la sumatoria
de las inversiones fijas tangible e intangible y el capital de trabajo.
En el cuadro 2.18 se presenta la estructura de la inversión total del
proyecto.
CUADRO Nº 2.18
INVERSIONES TOTALES DEL PROYECTO
INVERSIÓN TOTALMONTO (S/.) MONTO (S/.)
150320,35 435929,01
Inversión Fija Intangible 24441,72 70881
Capital de Trabajo 11066,69 32093,4
INVERSIÓN TOTAL 185829 538903
Fuente: Elaboración Propia
Tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
2.7 FINANCIAMIENTO
2.7.1 ObjetivosDefinir las fuentes de financiamiento y las condiciones en que serán
obtenidas, la estructura de los usos en que se designarán y las implicaciones
para el proyecto.
2.7.2 Elección de fuentes de financiamiento para el proyectoCon toda la información recabada hemos decidido trabajar con (IFI) banco
continental ( BBVA) y con COFIDE.
58
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 2.19
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Fuentes de
FinanciamientoAporte Propia COFIDE
Banco
continental
Participación en % 30 60 10
Tasa de Interés
Efectiva0
15.5 % (Activos
fijos)21.00% (Activos
fijos)16.00 %
(Capital de
Trabajo)
elaboración propia
2.7.3 Condiciones y políticas de financiamientoLas condiciones de las diferentes líneas de crédito gestionado se anotan en
la siguiente tabla.
CUADRO Nº 2.20
CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO
Fuente DestinoInterés
Anual (%)
Frecuencia
de
Capitalizació
n
Plazo de
Amort.
Periodo de
Gracia
Modalidad
de Pago
COFIDEActivos
Fijos0,165 Trimestral 16 trim 4 trim.
Amortizació
n constante
BANCO
CONTINENTAL
Activos
Fijos0,21 Trimestral 10 trim 2 trim.
Pago Total
Constante
COFIDECapital de
Trabajo0,165 Trimestral 16 trim 4 trim.
Amortizació
n constante
elaboración propia
59
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.7.4 Resumen del servicio a la deudaCUADRO Nº 2.21
RESUMEN DEL CRONOGRAMA DE PAGOS DE LA DEUDA US$
Periodo
COFIDE BANCO CONTINENTAL
PAGO
PARCIAL
US$
PAGO
TOTAL US$AÑO TRIMESTRE
-13 4629,46 933,55 5563,01
111264 4629,46 933,55 5563,01
1
1 11643,78 2711,76 14355,54
551262 11354,44 2618,4 13972,85
3 11065,1 2525,04 13590,15
4 10775,76 2431,69 13207,45
2
1 10486,42 2338,33 12824,76
490032 10197,08 2244,98 12442,06
3 9907,74 2151,62 12059,36
4 9618,4 2058,27 11676,67
3
1 9329,06 1964,91 11293,97
394172 9039,71 1871,55 10911,27
3 8750,37 0 8750,37
4 8461,03 0 8461,03
4
1 8171,69 0 8171,69
309512 7882,35 0 7882,35
3 7593,01 0 7593,01
4 7303,67 0 7303,67
Total 160838,52 24783,71 185622,23 185622,23
Fuente: Elaboración Propia
60
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.8 EGRESOS E INGRESOS
2.8.1 ObjetivosDeterminar los presupuestos de los costos e ingresos del producto del
proyecto, para cada periodo del horizonte del proyecto.
2.8.2 CostosCostos totales incurridos anualmente se denominan mediante la sumatoria
de los costos de fabricación, gastos de operación y gastos financieros.
CUADRO Nº 2.22
COSTOS TOTALES DEL PROYECTO
2.8.3 Ingresos totalesEn los siguientes cuadros, se presenta el presupuesto de Ingresos por
ventas totales, determinado en base al programa de producción y precios
unitarios.
61
AÑO
COSTO DE
PRODUCCIÓN
GASTOS DE
OPERACIÓN
GASTOS
FINANCIEROS
GASTOS
TOTALES
($) ($) ($) ($)
2010 1957588,46 608791,71 55125,99 2621506,16
2011 2025283,34 608791,71 49002,85 2683077,9
2012 2096541,12 608791,71 39416,65 2744749,48
2013 2171549,31 608791,71 30950,72 2811291,74
2014 2250505,29 608791,71 0 2859297,01
Fuente:
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 2.23
INGRESOS TOTALES DEL AJO PULVERIZADO
2.8.4 Punto de equilibrioEl cálculo del punto de equilibrio, nos permite tener una estimación sobre el
nivel de producción mínimo que se necesita tener para que los ingresos se
equiparen al valor de los egresos, de modo tal que la empresa pueda tener
ingresos positivos a partir de tal nivel.
La ecuación matemática para determinar el punto de equilibrio en términos
de cantidad se expresa como sigue:
Qo= CF(P−CVu)
Donde:
Qo=Cantidad enel punto deequilibrio
62
AÑOVolumen de
ventas
Precio de
venta
Ingreso total
US$
Ingreso total
S/,
1 1548709,07 2 3097418,13 8982512,59
2 1630220,07 2 3260440,14 9455276,41
3 1716021,13 2 3432042,25 9952922,54
4 1806338,03 2 3612676,06 10476760,6
5 1901408,45 2 3802816,9 11028169
Fuente: Elaboración Propia
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CF=Costo Fijo
P=Precio
CVu=CostoVariableUnitario
CUADRO Nº 2.24
PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑOCOSTOS FIJOS UNIDADES
PRODUCIDAS
PRECIO DE
VENTA
COSTO DE
FABRICACION PUNTO DE
EQUILIBRIO(S/.) US$ US$
2011 739222,34 1548709,07 2 1,35 1133585,4
2012 739222,34 1630220,07 2 1,32 1093302,6
2013 739222,34 1716021,13 2 1,3 1057599,1
2014 739222,34 1806338,03 2 1,28 1025775,7
2015 739222,34 1901408,45 2 1,26 997268,12
Elaboración propia
63
2.9 ESTADOS FINANCIEROS
2.9.1 Objetivos
Determinar aspectos fundamentales de la situación financiera y
económica de la empresa y mostrar cual ha sido el movimiento de
recursos disponibles de la misma. Los estados a analizar son:
Estados de ganancias y pérdidas.
Estado de flujo de caja.
CUADRO Nº 2.25
Fuente: Elaboración propia
CUADRO Nº 2.26
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON FINANCIAMIENTO (En dólares US$)
Rubro 2011 2012 2013 2014 2015
utilidad
neta 354820,31 426976,65 505129,23 586257,75 687083,64
Fuente: Elaboración propia
CUADRO Nº 2.27
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO (En dólares US$)
Rubro 2010 (0) 2011 (1) 2012 (2) 2013 (3) 2014 (4) 2015 (5)
Flujo de Caja
Económico ($)-185828,8 407605,94 475476,07 546918,32 622120,69 811406,41
Fuente: Elaboración propia
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN FINANCIAMIENTO (En dólares US$)
Rubro 2011 2012 2013 2014 2015
Utilidad
Neta 393408,5 461278,64 532720,89 607923,26 687083,64
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 2.28
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO (En dólares US$)
Rubro 2010 (0) 2011 (1) 2012 (2) 2013 (3) 2014 (4) 2015 (5)
Flujo de Caja
Económico ($)-53161,49 369017,74 441174,08 519326,67 600455,19 811406,41
Fuente: Elaboración propia
2.10 EVALUACIÓN
2.10.1 ObjetivosConocer la factibilidad económica, financiera y social del proyecto.
2.10.2 Evaluación económicaCUADRO 2.29
RESUMEN DE INDICADORES FINANCIEROS
Fuente: Elaboración propia
65
INDICADO
R
EVALUACIÓ
N
ECONÓMICA
VAN 1416041,7
TIR 72,69
PRI0 años 6 meses
16 días
B/C 8,62
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.10.3 Evaluación financieraCUADRO 2.30
RESUMEN DE INDICADORES FINANCIEROS
De todo lo anterior se deduce:
El VANF es mayor al VANE, nos indica que gracias al financiamiento el
proyecto incrementa el nivel de rentabilidad debido al apalancamiento
positivo. Por lo tanto debe ejecutarse el proyecto con la inversión con
financiamiento.
2.10.4 Análisis de sensibilidad
2.10.4.1 Análisis univariante
A) Primero: Las ventas disminuyen
CUADRO Nº 2.31
CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES ECONOMICOS
FINANCIEROS PARA EL PRIMER CASO
66
INDICADO
R
EVALUACIÓ
N
ECONÓMICA
VAN 1512480,44
TIR 144,95
PRI0 años 1 meses
21 días
B/C 29,45
Fuente: Elaboración propia
Indicador Económico Financiero
VAN -782009151 494532.58
B/C 1.1 1.2
PRI 5años1 año y 1
mes
TIR 0.20218135 118.64%
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Fuente: Elaboración propia
B) Segundo: Los Costos fijos se elevan
Se van a incrementar los costos fijos en un 40%o. Ver
cuadro N. 2.32
CUADRO Nº 2.32
CUADRO RESUMEN DE LOS INMDICADORES ECONOMICOS
FINANCIEROS PARA EL SEGUNDO CASO
Indicador Valor
VANE 1431916.82
B/CE 0.96215422
PRIE 1año y 3 meses
TIRE 98.70%
Fuente: Elaboración propia
C) Tercero: Las ventas disminuyen y los costos aumentan
CUADRO Nº 2.33
CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES ECONOMICOS
FINANCIEROS PARA EL TERCER CASO
Fuente: Elaboración propia
67
Indicador Valor
B/CE 1
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2.10.5 Evaluación social
CUADRO Nº 2.34
RESUMEN DE LA EVALUACIÓN SOCIAL
indicadores evaluación
1. Generación de EmpleoEl Proyecto genera 22 nuevos puesto de
trabajo.
2. Densidad de Capital DK = US$ 5266,6 por puesto generado
3. Valor Agregado Bruto
Año 1: VAB = US$ 154494,639
Año 2: VAB = US$ 179892,599
Año 3: VAB = US$ 176393,619
Año 4: VAB = US$ 171204,129
Año 5: VAB = US$ 166561,509
4. Impacto sobre la población El desarrollo del proyecto contribuirá a
elevar el nivel de calidad de vida de
quienes participan de esta directa o
indirectamente, al presentarse un
desarrollo económico, ya que
generaremos divisas por nuestras
exportaciones otorgando mayores
beneficios tanto para la empresa como
para el país al aprovechar industrias y
servicios conexos.
Fuente: Elaboración propia
68
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CAPITULO III
ESTUDIO DEL
MERCADO
69
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1 GENERALIDADES.
En este Capítulo se procederá a la determinación de la cantidad demandada
actualmente de su comportamiento a través del tiempo es decir de su tendencia y de
sus proyecciones al futuro, así como los factores que lo determinan por ello es
necesario la investigación del producto a ofertar, así como se definirá el área de
Mercado para conocer las características de los potenciales consumidores.
El objetivo del estudio de mercado es verificar la posibilidad real de aceptación de
la técnica de secado de ajo mediante la instalación de módulos a base de energía
solar, verificando si existe un mercado viable para los bienes que pensamos
producir, así como estimar la demanda del mismo. También podremos identificar
el segmento al que nos vamos a dirigir, todo esto para determinar las características
que deberán tener nuestros productos y poder satisfacer correctamente la necesidad
de nuestros clientes.
3.2 ESTUDIO DE MATERIA PRIMA.
3.2.1 Materia prima
AJO (Allium sativum L).
3.2.2 Origen
El ajo, no ha sido encontrado al estado silvestre, seria originario de la región
montañosa de Asia Central, aunque probablemente nunca se logre
determinar un centro de origen exacto (Delgado de la Flor, 1989).
Según García, C. (1998), existen evidencias a favor de su origen asiático ya
que se utilizaba como remedio en la India en el siglo VI a.c, aunque la
mayoría de los autores parecen indicar que es originario del sur oeste de
Siberia. Es una especie muy antigua bajo cultivo, habiendo sido descrita en
China cerca de 4.000 años a.C.
70
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
3.2.3 Clasificación taxonómica
El ajo (Allium sativum L), según Balvin, E. (1987), presenta la siguiente
clasificación taxonómica:
CUADRO Nº 8.1
CLASIFICACIÓN TAXONÓMICA DEL AJO MORADO AREQUIPEÑO
División Fanerógama
Sub-división
Angiospermas
claseMonocotiledone
as
orden Lilifloras
familia Lililaceas
Subfamilia
Aliodieias
genero Allim
especie SativumFuente: balvin E. (1987).
3.2.4 Descripción botánica.
Se trata de un bulbo compuesto que se encuentra envuelto por una túnica
morada o blanca membranosa, transparente y muy delgada. Consta de varios
abultamientos (dientes) reunidos en su base y juntos forman lo que se
denomina "cabeza". Cada abultamiento esta formado por bases de las hojas
que se superponen y se cargan de materia de reserva.
Estas hojas están insertadas en el tallo subterráneo que tiene la forma de un
disco en cuyo centro aparece una yema, se encuentra coronado por una
inflorescencia en umbela constituida por pequeñas flores rosadas o blancas
(García, C. 1998).
En términos simples el bulbo de ajo está compuesto de varios bulbillos,
desde 1 a más de 30, que se encuentran protegidos por las hojas más viejas
de la planta.
71
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
3.2.5 Cultivo y variedades de ajo.
El ajo es un cultivo muy difundido en el Perú; se siembra en casi en todas
las regiones y desde el nivel del mar hasta los 3000 m de altitud o más, bajo
diversas condiciones (Pihán, R 1990).
El ajo crece bien y se adapta a una gran variedad de climas; sin embargo; la
mejor calidad se obtiene en lugares con inviernos relativamente fríos en los
primeros estados de desarrollo y luego en la etapa de formación de bulbo,
primaveras mas cálidas, sin lluvias excesivas. El ajo requiere suelos
profundos, fértiles con un buen drenaje y sueltos (Pihán, R 1990).
Ajo Morado Arequipeño esta variedad es de duración anual. El tallo aéreo
alcanza 50 cm de alto, de hojas largas estrechas y horquilladas, terminando
el tallo con el eje floral que contiene una inflorescencia envuelta en brácteas
que rara vez se abren.
El bulbo consta de 10 a 15 dientes, con 50 mm de diámetros de bulbo, buena
conservación y rendimiento de 6.5-9.8 TM/Ha. Los dientes son arqueados
siendo los periféricos de mayor tamaño que los centrales que son los
utilizados como semillas. Los dientes se hallan recubiertos por envolturas
moradas, rosadas o ligeramente blancas, que reciben el nombre de cascara
las que sirve para adherirlas a los dientes, impidiendo que se desgrane la
cabeza (García, C. 1998)
IMAGEN Nº3.1
Fuente: http://img213.imageshack.us
72
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
3.2.6 Composición químico proximal de ajo:
Según Brewster, J. (2001), los ajos presentan un cierto número de
compuestos complejos, junto con sus componentes de aroma, sabor y
carbohidratos característicos.
El contenido de materia seca de los alliums se encuentra normalmente de 7 -
15%, presentando los brotes foliares un contenido de materia seca de 1 -
2%, menor que los bulbos. Los bulbos de ajos constituyen la excepción,
puesto que su contenido de materia seca se encuentra entre el 30 - 56%,
dependiendo del cultivar. Considerando el peso fresco, contiene típicamente
4 - 6% de proteína, alrededor de 0,2% de grasas y 5 -12% de carbohidratos,
estos últimos dependen mucho del contenido de materia seca; el porcentaje
común de cenizas es de 0,6 -1%. Normalmente su valor calórico es de 140
calorías por 100 g. Sin embargo, el ajo se distingue de otras aliáceas, por su
alto contenido de compuestos azufrados que le dan el olor y sabor picante
(Brewster, J. 2001).
Por otra parte García, C. (1998), reporta que en su composición química se
encuentran las vitaminas A, bi, B2 y C; así como una amina del ácido
nicotínico además de colina, diversas hormonas, alicetoina I y II, ácido
sulfociánico, yodo y trazas de uranio.
En el cuadro 2 se presenta la composición químico proximal del Ajo.
73
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 8.2COMPOSICIÓN QUÍMICO PROXIMAL DEL AJO
(100 G DE MUESTRA COMESTIBLE).
Componentes %
Humedad61,4 % en
peso
Proteínas 5,2
Extracto etéreo 0,07
Carbohidratos 30,83
Fibra 0,9
Cenizas 1.6
Caloría144,75 calorías
Minerales Mg.
Calcio944
Fósforo 180
Hierro 1,7
Vitaminas Mg.
Caroteno Indicios
Tiamina 0,14
Riboflavina 0,07
Niacina 0,42
Ac. Ascórbico 9,1
FUENTE: Collazos, C.1996. Composición de los alimentos peruanos, Ministerio de Salud pública y
asistencia social, Lima - Perú.
3.2.7 Usos de ajo
74
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Brewster, J. (2001), menciona que el ajo se cultiva con varios propósitos;
como condimento en el arte culinario debido a su olor y sabor fuerte; en la
mayoría de los casos se consume en estado fresco, pero se puede deshidratar
bajo la forma de gránulos, escamas y hojuelas. En la medicina existe un
particular interés en los beneficios de la prevención y tratamientos de la
aterosclerosis y las enfermedades coronarias, además sus extractos se
utilizan como antisépticos, antirreumáticos, etc.
3.2.8 Características de ajo para ser procesado
Según Montes y Hollé (1966), indican que es necesario que el ajo , reúna
ciertas cualidades que hagan posible su industrialización. Agregan, que las
buenas cualidades del ajo fresco son de primera importancia en la
deshidratación, debido a que el producto final procesado difiere del fresco
original en que se le ha extraído determinado porcentaje de su peso en agua.
Señalan que las principales características que hacen deseable a un ajo para
la deshidratación, guarda estrecha relación con la calidad externa e interna
del bulbo. Estos pueden ser mencionados como sigue:
Contenido de sólidos totales.
Pungencia.
Tamaño del diente.
a. Contenido de sólidos totales
El empleo de cultivares conteniendo altos niveles de sólidos,
además de proporcionar un mayor rendimiento, reduce
sensiblemente los costos de producción; para ser procesado los
ajos deben tener un alto contenido de sólidos totales; teniendo en
cuenta la variedad a emplear que va de 35 - 56%. Entonces el
costo del material fresco en comparación con el material
procesado por Kg de peso, estará determinado por el total de
sólidos presentes, Rodríguez del Carpió, C. (1994).
b. Pungencia
75
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Es un término referido a la combinación de sabor y olor picantes
y penetrantes que posee el ajo; siendo la pungencia una de las
principales características y la determinante para juzgar su
calidad; será necesario que el ajo fresco tenga una alta pungencia
porque el producto deshidratado pierde parte de su olor durante la
desecación. La pungencia residual del producto deshidratado
estará determinado o dependerá del material fresco empleado
(Rodríguez del Carpió, C. 1994).
c. Tamaño del diente
La industrialización del ajo deshidratado prefiere el empleo de
variedades de diente grande. Es posible que esto obedezca tanto a
razones técnicas manipulatorias, como a la presentación del
producto cuando este se destina a la obtención de hojuelas
(Brewster, J. 2001).
3.2.9 Industrialización del ajo:
El Instituto de Investigación Tecnológica Industrial y Normas Técnicas
(ITINTEC), define y establece en la Norma Técnica Nro 209 -122 (1976), la
terminología de las siguientes formas de Ajos industrializados para el
consumo nacional:
Ajos Deshidratados: Es el producto obtenido por la deshidratación de Ajos
limpios y pelados con la adición de sustancias antihumectantes y/o
sustancias conservantes.
Ajos Encurtidos: Es el producto elaborado con bulbos o dientes de Ajos
sano, limpios y enteros, que luego de haber sido "curado" , son conservados
en salmuera o en vinagre, con o sin adición de sal, aceite, jugos cítricos,
condimentos y azúcar.
Ajos Molidos: Es el producto elaborado con ajos sanos, limpios, pelados,
triturados o finamente permitido, con o sin adición de aceite y
estabilizadores.
76
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Ajos Preparados: Es el producto elaborado con bulbos o dientes pelados,
limpios, enteros o triturados del Allium Sativum deshidratado o conservado
en sal, vinagre o otros conservantes permitidos.
Sal de Ajos: Es el producto obtenido por la mezcla de ajos deshidratados en
polvo y cloruro de sodio.
Salsa de Ajos: Es el producto obtenido por la mezcla y homogenización de
ajos, especias y otros productos alimenticios; con la adición de agua, sal,
aceite, edulcorantes y conservantes permitidos.
3.3 ESTUDIO DE LA OFERTA DE LA MATERIA PRIMA.
3.3.1 Producción de materia prima en Arequipa.
Según el Ministerio de Agricultura, la producción de ajo en la ciudad de
Arequipa es la que se muestra en el cuadro N°3 donde se puede observar la
producción de ajo morado por año.
CUADRO Nº 8.3
PRODUCCIÓN DE AJO MORADO EN AREQUIPA (TN)
AJO-PRODUCCION (t)
AREQUIPA(TN)
Años TN KG2002 30548 305480002003 32769 327690002004 28838 288380002005 35174 351740002006 47811 478110002007 60001 600010002008 47439 474390002009 39662 39662000
Fuente: Ministerio de Agricultura
GRAFICO Nº 3.1
PRODUCCIÓN DE AJO MORADO EN AREQUIPA
77
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 90
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
f(x) = 24883.8764451737 exp( 0.093124837864544 x )R² = 0.711471315138077
PRODUCCION DE AJO
PRODUCCIONDE AJO
Exponential (PRODUCCIONDE AJO)
Elaboración: Propia
Análisis
El siguiente grafico nos muestra que la proyección de ajo en la ciudad de
Arequipa, observándose que esta en aumento, lo que nos permite tener una
buena disponibilidad de ajo en buen estado y poder satisfacer la demanda de
ajo.
CUADRO Nº 8.4
PROYECCIÓN DE AJO MORADO EN AREQUIPA (TN)
AJO-PRODUCCION (t)AREQUIPA(TN)
Años TN KG2010 50252 502517542011 51990 519895422012 53628 536284412013 55182 551816672014 56660 566598072015 58071 58071491
Fuente: Elaboración Propia
Análisis
78
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La proyección de ajo en la región de Arequipa nos indica que la producción
de este ira en aumento teniendo así una gran disponibilidad de este para su
industrialización. Ver anexo 2.2
3.4 ESTUDIO DEL PRODUCTO TERMINADO
3.4.1 Descripción del producto a obtener
Producto: ajo en polvo
Nombre comercial: Powder Garlic
El producto deshidratado presenta las características propias del producto
natural, con la diferencia que el contenido de sus componentes
bromatológicos se encuentra en mayor concentración. Se establece que la
eliminación del agua es dirigida a efectuar la conservación del producto
por periodos mayores, por lo que no varía las condiciones de uso, es decir
que satisface la necesidad que cubre el producto fresco.
3.4.2 Características
3.4.2.1 Propiedades físicas.
IMAGEN Nº3.2
APARIENCIA DEL AJO EN POLVO
Fuente: http://img213.imageshack.us
El producto ajo deshidratado presenta las siguientes
características:
Aspecto: polvo constituidos por la pulpa de ajo
79
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Textura: constituida por partículas que pasan la
malla 0.315 DIN en un 90%
Color: blanco cremoso
Olor: fresco característico
Sabor: característico pronunciado
Humedad: < 7 %
3.4.2.2 Propiedades químicos
Producto libre de metales pesados
Producto procesado según la regulación HACCAP
Producto ecológico, no irradiado y libre de OMG
Endulzantes artificiales : ausencia
Sabores ratifícales : ausencia
Conservantes : ausencia
Colores artificiales : ausencia
Ph : ligeramente acido
Valor nutricional
CUADRO Nº 8.5
TABLA DEL VALOR NUTRICIONAL DEL AJO
Porciones por envase
------Por
100 gr.Tamaño por porción
------
Energías 332 Kcal
Proteínas 17.5 gr.
GrasasTotal 0.6 gr.
saturadas 0.14 gr.
Carbohidratos 72.71
gr.Sodio 0.01Fuente: Balvin, E. (1987)
3.4.2.3 Propiedades microbiológicas
80
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El producto ajo deshidratado presenta las siguientes propiedades
microbiológicas:
Gérmenes totales: max 100,000/gr
Esporas anaerobias: max 1,000/gr
echeriche coli: negativo
Sulfitos reductores: max 100/gr
Flora total aerobia: < 1 x 10 ufc
E.coli: < 5.0 x 10 ufc
Mohos: < 1.0 x 10 ufc
Levaduras: < 1.0 x 10 ufc
Bacillus Cereus: < 1.0 x 10 ufc
Staphylococcus aureus : < 1.0 x 10 ufc
Clostridium sulfitoreductores : 1.0 x 10 ufc
Salmonella: ausencia en 25 g
Aflatoxinas:
B1: < 2.0 ug/Kg
B1+B2+G1+G2: < 4.0 g/Kg
3.4.2.4 Conservación
Almacenar a temperatura inferior a 20º C y con una humedad
inferior al 60 %, conserva sus propiedades durante 12 meses
después de la fecha fabricación.
3.4.3 Estudio de la oferta y la demanda del producto terminado.
3.4.3.1 Estudio de la oferta de ajo seco del Perú
Para poder determinar la oferta de nuestro producto terminado se utilizo
un modelo bi-variable donde se trabajo con las siguientes variables.
81
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Y = Oferta de ajo seco
X1 = Años.
X2 = PBI de Estados Unidos del sector industrial
CUADRO Nº 8.6
PBI DE ESTADOS UNIDOS DEL SECTOR INDUSTRIAL ($.)
Lineal
PBI (sector industrial)
PBI industrial estados unidos $
años EEUU
2002 18788
2003 19758
2004 21309
2005 23103
2006 24616
2007 25809
2008 27373
2009 28843
Fuente: CIA World Factbook
http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?c=us&v=24&l=es
82
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 8.7
OFERTA DE AJO SECO (KG)
Potencial
AJO-PRODUCCION (t)
AJO SECO(TN)
Años TN KG
2002 30548 30548000
2003 32769 32769000
2004 28838 28838000
2005 35174 35174000
2006 47811 47811000
2007 60001 60001000
2008 47439 47439000
2009 39662 39662000
Fuente: ministerio de agricultura del peruhttp://frenteweb.minag.gob.pe/sisca/?mod=salida
GRAFICO N° 3.2
OFERTA DE AJO SECO
83
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2000 2002 2004 2006 2008 20100
2000
4000
6000
8000
10000
12000
f(x) = 1016.65266666667 x − 2032269.37R² = 0.831885147012928
Series2Linear (Series2)
Fuente: Elaboración propia
Análisis.
Este cuadro nos muestra la oferta de ajo seco por parte de Perú que
exporto en los últimos años desde 2001 hasta el 2009 teniendo un
descenso en cuanto a la oferta y esto no se debe a la mala producción de
ajo por parte del Perú simplemente que en los últimos años el Perú solo
se dedico a exportar el ajo en su forma natural no como ajo seco
pulverizado. Ver anexo 2.2
CUADRO Nº 8.8
PROYECCIÓN DE LA OFERTA DE AJO SECO
PROYECCION
AÑOS PBI $ OFERTA (TN)
2010 30314 53311,33157
2011 31783,9 56207,39639
2012 33253,8 59103,4612
2013 34723,7 61999,52601
2014 36193,6 64895,59083
2015 37663,5 67791,65564
Fuente: Elaboración propia
GRAFICO Nº 3.3
84
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
PROYECCIÓN DE LA OFERTA DE AJO SECO
2008 2010 2012 2014 20160
10000000000
20000000000
30000000000
40000000000
50000000000
60000000000
70000000000
80000000000
90000000000
f(x) = 11984630102.9526 x − 24069686954156.9R² = 0.999030377243596
Series2Linear (Series2)
Fuente: elaboración propia
Análisis
El grafico nos muestra que la oferta que presenta el Perú para los próximos
años en cuanto a exportación de ajo seco es grande y va en aumento
sostenido por ser una nueva tendencia la exportación de productos agrícolas.
3.4.3.2 Estudio de la demanda de ajo seco en Estados Unidos
Para poder determinar la demanda de nuestro producto terminado se
utilizo un modelo multi-variable donde se trabajo con las siguientes
variables.
Y = Demanda de ajo seco
La primera variable utilizada es la demanda histórica de ajo seco
realizada por estados unidos, esta demanda es la que nosotros queremos
cubrir mediante la oferta que podamos ofrecer al mercado.
Dentro de nuestro análisis multi-variable utilizamos la demanda histórica
de estados unidos para que nos pueda determinar de mejor manera la
demanda futura de estados unidos.
85
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 8.9
DEMANDA DE AJO SECO EN EEUU
DEMANDA DE AJO SECO ESTADOS
EEUU importaciones de aj seco
años ajo KG ajo TN2002 13000000 130002003 16000000 160002004 18000000 180002005 24000000 240002006 49000000 490002007 52000000 520002008 37000000 370002009 33000000 33000
Fuentes: United States Department of Agriculturehttp://www.fas.usda.gov/gats/default.aspx
X1 = Años.
La segunda variable a utilizar son los años a tener en cuenta para realizar
el cálculo desde el año 2001 hasta el año 2009. Mientras mas años se
tome en cuenta se podrá realizar un mejor cálculo de la demanda.
X2 = PBI de Estados Unidos. Per Cápita.
La tercera variable a utilizar es el PBI de estados unidos per cápita.
Tomados de la CIA World Factbook su objetivo es resumir en una única
cifra el valor monetario de la actividad económica, El PBI suele
considerarse el mejor indicador de los resultados de la economía. El PBI
utilizado es el pbi per cápita: significando la suma de todos los bienes y
servicios finales producidos por un país en un año, dividido por la
población promedio del mismo año.
Dentro de nuestro análisis multi-variable utilizamos el PBI per cápita de
estados unidos para que nos pueda determinar de mejor manera la
demanda de estados unidos ya que refleja el comportamiento económico
de dicho país.
CUADRO Nº 8.10
86
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
EL PBI PER CÁPITA HISTÓRICO DE EEUU (2001-2009) EN $.
PBI per-cápitaAÑOS PBI ($)
2002 36300
2003 376002004 378002005 401002006 416002007 440002008 460002009 46300
Fuente: CIA World FactbookElaboración propia
GRAFICO N° 3.4
GRAFICO DEL PBI PER CÁPITA EEUU
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 100
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
45000
50000
f(x) = 1435 x + 33480.5555555556R² = 0.956872472248516
Series2Linear (Series2)
Fuente: Elaboración propia
ANALISIS
este grafico nos muestra que el pbi per cápita en estados unidos ha ido en
aumento desde el año 2001 hasta el año 2009 presenta un alto valor lo
que nos indica que en los siguientes años va ir incrementado nuestro PBI
87
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
per cápita, indicando en nuestra demanda futura una buena situación
económica.
X3 = Población de estados unidos
Nuestra cuarta variable a utilizar en el análisis de la demanda de Ajo seco
es la cantidad de población por parte de estados unidos tomados de la
CIA World Factbook el objetivo de esta variable es poder determinar
nuestra cantidad real de consumidores en estados unidos.
Dentro de nuestro análisis multi-variable utilizamos la población de
estrados unidos para poder determinar de mejor manera la demanda de
estados unidos ya que refleja el crecimiento de la población y de la
misma manera el crecimiento de nuestro mercado objetivo.
CUADRO Nº 8.11
POBLACIÓN DE EEUU EN MILLONES DE HABITANTES
linealpoblación
EEUU
Años HABITANTES2002 2805624892003 2903425542004 2930275712005 2957341342006 2984442152007 3011399472008 3038246402009 307212123
Fuente: CIA World FactbookElaboración propia
GRAFICO N° 3.5
GRAFICO DE LA POBLACIÓN EN ESTADOS UNIDOS
88
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2000 2002 2004 2006 2008 2010260000000
265000000
270000000
275000000
280000000
285000000
290000000
295000000
300000000
305000000
310000000f(x) = 3556847.51666667 x − 6837218542.69445R² = 0.956950405139984
Series2Linear (Series2)
Fuente: Elaboración propia
Análisis
Este grafico nos muestra el crecimiento poblacional que ha tenido
estados unidos desde el año 2001 hasta el año 2009 mostrando un
crecimiento sostenido.
El objetivo de juntar estas 4 variables es determinar de forma correcta y
exacta el comportamiento de la demanda debido a que nos muestra los
cambios de la economía a través del crecimiento poblacional en estados
unidos.
El análisis Multi-Variable trata de Estudiar diferentes técnicas para
poder resumir y sintetizar la información contenida en una base de datos
relativa a un fenómeno y así facilitar la comprensión del mismo. Trabajar
el aspecto matemático de cada técnica pero subrayando el aspecto
aplicado. Aplicar estas técnicas a distintas bases de datos con el paquete
estadístico Excel e interpretar los resultados obtenidos.
CUADRO Nº 8.12
RESUMEN DE VARIABLES
89
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
años PBI per cápita $
población demanda de ajo (TN)
2002 36300 280562489 130002003 37600 290342554 160002004 37800 293027571 180002005 40100 295734134 240002006 41600 298444215 490002007 44000 301139947 520002008 46000 303824640 370002009 46300 307212123 33000
Elaboración propia
GRAFICO Nº 3.6
DEMANDA DE AJO SECO EN ESTADOS UNIDOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 100
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
90000
100000
f(x) = 8468.33333333333 x + 18581.8888888889R² = 0.977568218738485
Series2Linear (Series2)
Fuente: Elaboración propia
ANALISIS
Como se puede observar en el grafico la tendencia de la demanda de ajo
seco en estados unidos desde el año 2001 al 2009 estuvo en aumento de
90
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
manera sostenida lo que nos proporciona una buena demanda en los
siguientes años.
CUADRO Nº 8.13
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE AJO SECO
PROYECION DE LA DEMANDA DE AJO SECO EN ESTADOS UNIDOS (TN)
AÑOS POBLACION PBI per cápita $
DEMANDA (TN)
2010 331223595 48289 636382011 332583846 49862 667232012 333830536 51434 697312013 334981506 53007 726742014 336050675 54579 755612015 337049114 56152 78401
Fuente: elaboración propia
GRAFICO Nº 3.7
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE AJO SECO
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 20160
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
f(x) = 412743.567357143 x − 828951139.514234R² = 0.998965251594448
Series2Linear (Series2)
Fuente: Elaboración propia
Análisis
91
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El resultado obtenido luego de hacer nuestra proyección es que la
demanda en estados unidos ha ido en aumento por lo que nos indica un
buen mercado para poder exportar nuestros productos a ese país.
Para hallar la proyección de la demanda consideramos tres factores
determinantes que son el crecimiento del PBI de estados unidos, el
crecimiento de la población de estados unidos y el nivel de demanda de
ajo seco que hubo año con año, contando con esta información hacemos
un análisis multi-variable, mediante el software Excel obteniendo así la
demanda futura del ajo seco.
3.4.4 Balance de oferta y demanda futura
Es política de ingreso al mercado por parte del proyecto la demanda
potencial insatisfecha de ajo seco, para lo cual se aplicara la siguiente
expresión matemática:
Demanda proyecto = demanda - oferta
CUADRO Nº 8.14
BALANCE ENTRE LA OFERTA Y LA DEMANDA
BALANCE DEMANDA -OFERTA (TN)
AÑOSDEMANDA
(TN) OFERTA (TN) BALANCE
2010 63638 53311 103272011 66723 56207 105162012 69731 59103 106272013 72674 62000 106742014 75561 64896 106662015 78401 67792 10610
Fuente: elaboración propia
Análisis.
Este cuadro nos muestra que el balance que existe entre nuestra oferta de
ajo seco y la demanda existente por Estados Unidos es amplia por lo que
nuestro mercado está asegurado por lo menos en los siguientes años
siempre y cuando se cumple con todo lo establecido y podamos brindar
siempre un producto de calidad.
92
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Demanda a cubrir por el proyecto
A partir de la información obtenida vemos que existe una demanda
insatisfecha en los años proyectados, por lo tanto cubriremos el 20% de
la demanda insatisfecha.
CUADRO Nº 8.15
DEMANDA A CUBRIR POR EL PROYECTO
DEMANDA A CUBRIR POR EL PROYECTO (TN)
AÑOS DEMANDA (TN)
OFERTA (TN) BALANCEDemanda del
proyecto (20%) (TN)
2010 63638 53311 10327 20652011 66723 56207 10516 21032012 69731 59103 10627 21252013 72674 62000 10674 21352014 75561 64896 10666 21332015 78401 67792 10610 2122
Fuente: Elaboración propia
3.5 ESTUDIO DE COMERCIALIZACION
La mercadotecnia es un proceso social y administrativo mediante el cual grupo e
individuos obtienen lo que necesitan y desean mediante la creación y el intercambio
de productos y valores con otros. Para ello se desarrolla a los elementos de la
mezcla de marketing así como las estrategias.
93
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
3.5.1 Plan estratégico de comercialización
3.5.1.1 Misión
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes y poder brindar un
producto sano, natural y orgánico de calidad al mejor precio y determinar
nuestro mercado meta.
3.5.1.2 Objetivos estratégicos.
Objetivos a largo plazo.
Consolidarnos como la empresa líder en ventas de ajo pulverizado en
estados unidos (New Jersey) incrementando nuestras ventas en 25%
en un plazo máximo de 5 años.
Tener una participación en el mercado estadounidense de 5% en
plazo máximo de 5 años.
Objetivos a mediano plazo.
Incrementar el volumen de producción en 20 % en un plazo
progresivo de un año a un año y medio.
Expandir nuestro mercado meta a otros estados de estados unidos
estableciendo nuevas alianzas estratégicas con otros supermercados
progresivo de un año a un año y medio.
Objetivos a corto plazo.
94
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Brindar un producto sano, natural y de calidad.
Iniciar las operaciones de exportación en un plazo máximo de seis
meses.
Mejorar la eficiencia de productividad en un 15 % en un plazo de 10
meses.
3.5.1.3 Planteamiento de estrategias.
Análisis FODA.
Fortalezas.
Ofrecemos un producto altamente competitivo y natural.
Cumplimiento en el tiempo de entrega de nuestro producto.
Proceso innovador para el ahorro de energía.
Los objetivos y metas de la empresa son comunicados al
personal.
Las expectativas de los agricultores y del personal es elevado.
Las instalaciones y equipos están en buenas condiciones.
Personal comprometido con los objetivos.
Debilidades.
La falta de capacidad para mayores demandas futuras.
Ser un producto de mediana duración.
No contar con tecnología de punta.
Contamos con un personal calificado pero no especializado.
La falta de capital propio.
Elevados gastos de transporte del producto terminado.
Falta de experiencia en la exportación y distribución de ajo seco.
Oportunidades.
Acceso a nuevos nichos de mercados.
Ser un producto de consumo masivo.
95
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El TLC con EEUU.
La tendencia al consumo de productos orgánicos por parte la
población de EEUU.
Existencia de un mercado cautivo en EEUU de más de un millón
de inmigrantes peruanos, los cuales consumen cerca de US$ 20
mil millones de productos y servicios anualmente.
Aceptación de los mercados extranjeros por los productos
naturales.
El clima de la región Arequipa es favorable para la siembra y
cosecha de ajos.
Amenazas.
Ingreso de nuevos competidores.
Precios bajos por parte de los competidores.
Aumento de promociones por parte de los competidores.
Creación de barreras comerciales y arancelarias.
La falta de apoyo por parte del gobierno.
Un clima no favorable para el cultivo del ajo morado.
Un clima no favorable para la utilización de nuestros secadores
solares.
La crisis económica.
Aumento de intereses por parte de los bancos.
CUADRO Nº 8.16
MATRIZ FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
96
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
FODA
F.1 Ofrecemos un producto altamente competitivo y natural.
F.2 Cumplimiento en el tiempo de entrega de nuestro producto.
F.3 Proceso innovador para el ahorro de energía.
F.4 Los objetivos y metas de la empresa son comunicados al personal.
F.5 Las expectativas de los agricultores y del personal es elevado.
F.6 Las instalaciones y equipos están en buenas condiciones.
F.7 Personal comprometido con los objetivos.
D.1 La falta de capacidad para mayores demandas futuras.
D.2 Ser un producto de mediana duración.
D.3 No contar con tecnología de punta.
D.4 Contamos con un personal calificado pero no especializado.
D.5 La falta de capital propio.D.6 Elevados gastos de transporte
del producto terminado. D.7 Falta de experiencia en la
exportación y distribución de ajo seco.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
O.1 Acceso a nuevos nichos de mercados.
O.2 Ser un producto de consumo masivo.
O.3 El TLC con EEUU.O.4 La tendencia al consumo
de productos orgánicos por parte la población de EEUU.
O.5 Existencia de un mercado cautivo en EEUU de más de un millón de inmigrantes peruanos, los cuales consumen cerca de US$ 20 mil millones de productos y servicios anualmente.
O.6 Aceptación de los mercados extranjeros por los productos naturales.
O.7 El clima de la región Arequipa es favorable para la siembra y cosecha de ajos.
Ofertar e ingresar a nuevos mercados exigentes en productos certificados. Penetración en el mercado en EEUU.(F1,O1,O2,O3,05,07)
Manejar estrategias de acceso a los nuevos mercados. Desarrollo del mercado. (F1, F3, F5, O3, O7).
Lograr una buena relación con nuestros clientes para lograr un servicio de calidad.Integración hacia adelante(F2,O1,O3,O4,O5)
Lograr una buena relación con nuestros proveedores para lograr un servicio de calidad.Integración hacia atrás(F4, F5, F6, F7, O3, 07).
Ampliar la línea de productos naturales, con otros condimentos.Diversificación Concéntrica. (O4,O5,O6,O7,D7,D3,D4)
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
A.1 Ingreso de nuevos Lograr que nuestro producto sea Realizar alianzas estratégicas con
97
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
competidores.A.2 Precios bajos por parte de
los competidores.A.3 Aumento de promociones
por parte de los competidores.
A.4 Creación de barreras comerciales y arancelarias.
A.5 La falta de apoyo por parte del gobierno.
A.6 Un clima no favorable para el cultivo del ajo morado.
A.7 Un clima no favorable para la utilización de nuestros secadores solares.
A.8 La crisis económica.A.9 Aumento de intereses por
parte de los bancos.
reconocido, entre otros por la calidad y producción del mismo. Diferenciación (F1,F3,F7,A1,A3)
Estar presentes en las alternativas de compra de los potenciales consumidores como el mejor producto natural.Posicionamiento. (F1,F3,F2,A1,A2,A3)
nuestros competidores a fin de proteger la empresa .Join Venture (A1,A5,A8,D3,D5,D6,D7)
Elaboración Propia
3.5.1.4 Determinación del mercado meta.
Para la selección de nuestro mercado meta analizaremos las siguientes
variables.
a. Segmentación geográfica
Región o país del mundo: Nuestro producto está dirigido a los
habitantes de Estados Unidos.
Región del país: New Jersey
Cantidad de habitantes: 8.724.560 personas
b. Segmentación demográfica.
Edad: Este producto a personas de 18 - 65.
Sexo: Este producto está dispuesto para ambos sexos.
98
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Ingresos: Este producto como es de bajo precio, puede ser
adquirido en familias de clase media a alta.
Porcentaje Clasificación Étnica
Actualmente el estado de Nueva Jersey cuenta con una población
de 8.724.560 personas, de los cuales
El 62,3% son blancos (europeos o descendientes de
europeos).
El 15,6% son latinos o hispanos (entre los que predominan
los mexicanos).
El 13,6% son afroamericanos.
El 7,5% son asiáticos.
El resto lo conforman personas de otras etnias.
Nuestro producto no solo está dirigido a los latinos sino al público
en general, a todos aquellos consumidores que conozcan las
características del ajo y de su uso.
c. Segmentación psicográfica.
Nuestro producto está orientado a todas las personas con un estilo de
vida saludable dirigido al consumo de productos naturales orgánicos
libres de químicos y grasas con una calidad de vida buena y superior
con un buen gusto por la buena comida nacional e internacional.
d. Frecuencia de uso.
Por ser un producto de uso diario en el preparado de comidas tanto en
casa como en restaurantes está considerado como una de las especias
más importantes en el mundo usadas como aderezarte en el preparado
de comidas además por presentar un producto al mercado libre en
químicos y demás fertilizantes que afecten la salud de nuestros
99
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
consumidores y de fácil uso en la cocina por ya no tener que estar
pelando cabeza por cabeza de ajo como tradicionalmente se hace.
e. Segmentación por su beneficio.
Nuestro producto está dirigido a todas las personas quienes tengan
contacto con la preparación de comidas y estén cansados del
consumo de químicos por parte de todos los productos ofrecidos en
dicho país buscando un producto natural y libre de químicos que
afecten su salud.
La tendencia de la población en Estados Unidos en los últimos años
es la de consumir productos saludables y son un mercado exigente en
cuanto a los productos. El ajo sirve para prevenir el cáncer, presión
alta, desordenes del sistema digestivo, desordenes de la piel y la tos
ferina.
f. Segmentación conductual
En general el consumidor estadounidense se le puede calificar como
una persona consumista dispuesta a probar nuevos productos.
Al mismo tiempo es un consumidor exigente: y aun que se fija en el
precio busca un producto de calidad. En el caso de los productos
nuevos y exclusivos la calidad tiene un peso mayor que el precio, el
consumidor estadounidense se fija siempre en la presentación del
producto. Por lo que siempre se recomienda un empaquetado o
envase de calidad para el caso de productos alimenticios, el
consumidor estadounidense busca productos frescos, saludables y
fortificados. Así mismo no destina mucho tiempo a observar
productos o comparar precios por lo que el tiempo que gasta en una
tienda es de alrededor de 20 minutos. Esto ha motivado que algunos
prefieran visitar las tiendas chicas.
Hay diversas razones asociadas con este cambio radical en la dieta
alimenticia del consumidor estadounidense como por ejemplo el 100
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
descontento con su peso, marginación, uso de dietas rápidas que no
conducen a los resultados esperados, entre otras cosas.
Algunos estudios indican que casi la mitad de los consumidores
comprarían comidas hechas con un 100% de granos y que 4 de cada
10 elegirían consumir productos con alto contenidos de fibra bajos en
calorías y grasas saturadas. También se observa que aunque
consumidores de ambos sexos han hecho cambios saludables en sus
dietas, son las mujeres quienes han cambiado más sus hábitos
alimenticios. Adicionalmente, están poniendo más atención en la
calidad de los alimentos que consume, para lo cual están leyendo las
etiquetas de los mismos. En este marco se observan que el
consumidor norte americano opta por las frutas y verduras en un 20
% mas que en los años 70, lo que a significado un incremento
vertiginosos de las comidas vegetarianas.
Los estadounidenses han encontrado una relación entre la “Buena
Comida” y la “Buena Salud”. Esto ha llevado a incrementar el
consumo de productos orgánicos. En Estados Unidos el 38% de
consumidores compran vegetales y frutas orgánicas. Las ventas de
estos productos orgánicos totalizaron $16 900 millones en el 2006,
representando el aproximadamente el 3% del total de las ventas de
alimentos y un incremento del 22.1% respecto al año 2005. ($13,831
millones).
De acuerdo a la encuesta realizada por la revista PARADE, más de la
mitad de personas encuestadas dijeron estar consumiendo más vegetales,
frutas, ensaladas y pollo; además de estar disminuyendo el consumo de
dulces; así mismo, 4 de casa 10 encuestados están adoptando por
porciones reducidas, por reducir el total de calorías que ingieren, comer
comidas más bajas en grasas o comer comidas mas pequeñas. En ese
sentido se puede ver que los consumidores están poniendo más interés en
comidas saludables como cereales integrales o bajos en grasas, altos en
fibras, bajo en calorías, naturales o bajos en grasas saturadas.
101
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
3.5.1.5 Selección del segmento de mercado
Nuestro producto está dirigido a todas aquellas personas mayores de 18 años
que utilicen ajo diariamente ya sea para su uso personal o para restaurantes
sin distinción de sexo ni raza, específicamente de clase media y media alta.
3.5.1.6 Estrategias de segmentación.
Estrategias de diferenciación.
Nuestro producto a exportar mostrara resaltar sus propiedades y beneficios
de consumir un ajo 100% natural y orgánico libre de químicos y fertilizantes
logrando de esta forma ofrecer un producto natural y de calidad con un alto
valor nutricional ya que la tendencia en estados unidos es el consumo de
productos naturales.
Estrategia de penetración en el mercado.
Nuestro producto a ofertar ingresara a un mercado completamente nuevo,
ingresando con un precio no tan elevado mucho menor que la competencia
pero sin dejar de lado la calidad de lo que ofrecemos pero brindado un
producto de calidad contando con todos los certificados necesarios para
poder asegurar que nuestro producto a ofrecer sea saludable y de la mejor
calidad posible.
Con esta estrategia, buscamos lograr una participación en el mercado
estadounidense de 5% de manera paulatina, lo cual involucra un esfuerzo en
la comercialización de nuestro producto apoyado por las actividades de
promoción.
3.5.1.7 Estrategia de posicionamiento.
Nuestro producto a exportar buscara su imagen y ser reconocido como un
producto 100% natural y orgánico colocándonos en la cabeza de nuestros
consumidores y desplazando a la competencia, siendo siempre la primera
102
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
opción de compra en todo lo que son ajos. Al mostrar todos los atributos y
beneficios que ofrecemos al vender nuestro producto.
En los últimos años se está observando un cambio de conductual en el
consumidor Estadounidense , quien está abandonando la popular “comida
chatarra” y mejorando su dieta alimenticia al consumir productos más
saludables, imponiendo el uso de saborizantes y suplementos de origen
natural, esto favorece la incursión de nuestro producto en el mercado
Estadounidense lo que se apoyara en la estrategia de Posicionamiento por
Beneficios, ya que nuestro producto es sano, de ingredientes de origen
Peruano , natural y de buen sabor cuidando y respetando el medio ambiente.
Nuestro producto a ofertar ingresara a un mercado completamente nuevo,
ingresando con un precio no tan elevado mucho menor que la competencia
pero sin dejar de lado la calidad de lo que ofrecemos pero brindado un
producto de calidad contando con todos los certificados necesarios para
poder asegurar que nuestro producto a ofrecer sea saludable y de la mejor
calidad posible.
Con esta estrategia, buscamos lograr una participación en el mercado
estadounidense de 5% de manera paulatina, lo cual involucra un esfuerzo en
la comercialización de nuestro producto apoyado por las actividades de
promoción.
Nuestro producto se posicionara de la siguiente manera:
"100% organic and natural”.
3.5.1.8 Estrategias de mercado
Estrategia de desarrollo del mercado.
Desarrollaremos nuestro mercado teniendo alianzas estratégicas con los
diferentes supermercados del estado de new jersey por ser una marca
nueva ofreceremos promociones y charlas sobre los beneficios de nuestro
103
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
producto natural y orgánico, sobre los demás competidores. Atraeremos a
los clientes de nuestros competidores por ofrecer un mejor producto por
un menor precio.
Integración hacia atrás y adelante.
Buscaremos siempre una buena relación en cuanto a lo que son nuestros
proveedores acopiando ajo de la mejor calidad para de la misma forma
poder ofrecer un ajo procesado de calidad, buscaremos también una
buena relación con nuestros clientes estando siempre comunicados para
cualquier consulta o duda que pueda tener sobre nuestro producto
contaremos con una página web y con un call center gratuito que
brindara la debida información que requiera el cliente.
Estrategia de atractivos estructurales.
Analizaremos todas las ofertas e identificaremos todas las posibles
ventajas competitivas que tengan nuestros competidores directos como
son los mismos productores de estados unidos como también los
productores de ajo importados, ofreciendo mucho más que la
competencia a un menor precio.
3.5.1.9 Identificación de ventajas competitivas
Las principales ventajas competitivas que presenta nuestro producto son las
siguientes:
Ofrecemos un producto natural.
Ofrecemos un producto libre de químicos e insecticidas.
Ofrecemos mayor cantidad a un menor precio.
Ofreceos un producto de calidad.
Es un producto saludable.
Previene el cáncer de esófago y de estomago.
Facilidad al momento de utilizar nuestro producto.
104
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Selección de la ventaja competitiva.
La principal ventaja competitiva ofrecida por nuestro producto vendría hacer
que es un producto natural y orgánico libre de químicos.
3.6 PLAN OPERATIVO DE COMERCIALIZACION
A medida que los hombres de negocios empezaron a reconocer que el marketing es
indispensable para el éxito de sus empresas, nació una nueva filosofía de la
empresa. Este enfoque llamado concepto de marketing, pone de relieve la
orientación hacia el cliente y la coordinación de las actividades de marketing para
conseguir los objetivos de desempeño corporativo.
El cual podemos definir como: “proceso por el que grupos e individuos obtienen lo
que necesitan y desean creando e intercambiando producto y valor con otros”.
Todas las actividades de marketing deben coordinarse. Ello significa que sus
diversos aspectos (planeación del producto, fijación de precios, distribución y
promoción) deben diseñarse y combinarse de modo coherente.
3.6.1. Producto: ajo pulverizado
Philip Kotler y Gary Armstrong, autores del libro "Fundamentos de
Marketing", afirman que "la gente satisface sus necesidades y deseos con
productos y servicios. Un producto es cualquier cosa que se puede ofrecer en
un mercado para su atención, adquisición, uso o consumo y que podría
satisfacer un deseo o una necesidad”, luego nos dice en relación a lo que el
cliente adquiere, nos dice “están comprando lo que esas ofertas harán por
ellos es decir, las experiencias que ganaran al comprar y consumir esos
productos y servicios”
En base a estos conceptos determinamos que para nuestra empresa el
elemento principal a comportarse como producto es el ajo el cual servirá
como materia prima para elaborar nuestro producto.
105
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El cual se ofrecerá al mercado latino de New Jersey en Estados Unidos,
satisfaciendo así la necesidad de alimentación con un producto 100% natural.
A continuación analizaremos decisiones relacionadas con el desarrollo y la
comercialización del producto AJO PULVERIZADO que girará en torno a
los atributos de Identificación y Niveles de Producción:
3.6.1.1 Identificación
Denominación
El producto de Ajo será denominado “Garlic Powder” el cual lleva
por nombre “Peruvian Gourmet” y su eslogan será “100%
orgánic and natural”.
Composición
El producto es el ajo pulverizado a base de ajos 100% orgánicos y
cumpliendo con los estándares de calidad según las normas
internacionales de exportación de productos alimenticios.
Diseño del envase
Se usará un embase cilíndrico que contendrá el producto en
material plástico biodegradable acorde a los estándares
internacionales que conserve las características físico químicas y
organolépticas del producto.
IMAGEN Nº 3.4
ENVASE DEL PRODUCTO TERMINADO
106
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Fuente: elaboración propia
Embalaje
Embalaje primario: consta del frasco que contiene el producto en
este caso es un frasco de plástico de forma cilíndrica.
Embalaje secundario: consta de cajas de cartón que contendrán
24 unidades cada una, además en el interior tiene cartón corrugado
para evitar el deterioro de los frascos durante el transporte.
Embalaje final: consta de cajas de cartón que contendrán 20 cajas
que será de tipo A (5.0mm de grosor)
IMAGEN N° 3.5
EMBALAJES DEL PRODUCTO TERMINADO
107
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Fuente: Exposición sobre embalajes de madera
Rótulo o etiqueta
El etiquetado de la caja
El marcado, al igual que el etiquetado y la codificación, reviste
cada vez mayor importancia en la lucha contra el fraude y las
violaciones. Existen tres tipos de marcas para el transporte de
mercancías:
IMAGEN N° 3.6
MARCAS EN EL EMBALAJE FINAL
Fuente: www.presentaciondeempaquesyembalajes.com
Marcas estándar o de expedición: Contienen información sobre:
El importador: “Shoprite” supermarket
108
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Destino: EEUU
Dirección:
Número de referencia: 1234
Número de unidades: 20 cajas por envío (embalaje final)
Marcas informativas: Es la información adicional que aparece en
el empaque o embalaje como:
País de origen: PERU
Puerto de salida: MATARANI
Puerto de entrada: Newark (New Jersey)
Peso bruto: 36 Kg. / 1220oz.
Peso neto: 35 kg. / 1200 oz.
Dimensiones de las cajas: 1.5m * 1.5m * 1m
Marcas de manipulación: Es la información sobre el manejo y
advertencias en el momento de manipular o transportar la carga, en
este caso se utilizan símbolos pictóricos internacionalmente
aceptados.
IMAGEN N° 3.7
Manténgase hacia arriba
IMAGEN N°3.8
Frágil: manéjese con cuidado
IMAGEN N° 3.9
109
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Protéjase de la humedad
El etiquetado del frasco
Contendrá la siguiente información:
Marca del producto
Nombre
Logotipo
Información nutricional
Composición
Fecha de vencimiento
Código de barras
Información referida a la empresa
Registro sanitario
Modos de conservación
Marca
La marca bajo la cual estamos exportando el producto lleva el
mismo nombre de nuestra empresa “Green Hat” S.A.C.
Color
Las etiquetas son de color verde llevando como imagen el ajo
morado arequipeño.
Logotipo
IMAGEN N° 3.10
110
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CARA FRONTAL
Elaboración: Propia
IMAGEN N° 3.11
CARA POSTERIOR
Fuente: Elaboración Propia
Imagen
La imagen que vamos a utilizar es del ajo morado arequipeño,
pretendiendo así diferenciarnos del resto de nuestros
competidores que en su mayoría utilizan como materia prima el
“ajo blanco” o “napuri”.
3.6.1.2 Niveles de producto
111
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Producto esencial:
Servirá como medio de satisfacción de una necesidad básica o
primaria como es el de alimentación. La presentación de ajo en
polvo será en envases de 2.5 oz.
Producto real:
El ajo en polvo será empacado al vacio con atmosfera inerte,
indicando el nombre del producto, la marca, la cantidad,
información nutricional, composición, fecha de vencimiento, etc.
Producto aumentado:
El producto una vez elaborado estará en la capacidad de brindar al
consumidor calidad, seguridad, higiene y facilidad en la
elaboración de las comidas.
Se contara además con la garantía de las normas legales sobre
vigencia, registro sanitario.
Así mismo se incluirá el nombre de nuestra página web, correo
electrónico al cual servirá de soporte a quejas sugerencias acerca
del producto.
3.6.2. Plaza
3.6.2.1. Distribución
El proceso de exportación es un proceso mucho más complicado que el
proceso de ventas en el mercado interno, ya que se ve influenciado por
una serie de factores, teniendo en cuenta la exigencia de los países
importadores.
Nuestro producto se encuentra clasificado como especia. Los productos
deben tener una aprobación antes del mercadeo, ya que el importador
debe saber que el FDCA (FEDERAL FOOD, DRUGS AND
COSMETIC), es la institución encargada de las importaciones de
112
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
productos procesados. Todas las importaciones de alimentos hacia
Estados Unidos están sujetas a las regulaciones que se estipulan en el
“US Bioterrorism Act 2002” y requieren que todos los embarques
cumplan con ciertos requisitos, el objetivo es asegurar que la cadena de
abasto alimentaría en Estados Unidos de América no sea utilizada como
instrumento para la realización de ataques terroristas a la población
misma.
La empresa exportadora de alimentos a Estados Unidos, puede utilizar
los servicios de laboratorio que realizan análisis para la aprobación de la
FDA, sobre calidad, buenas prácticas de manufactura, estándares de
identidad. Este proceso asegura que el producto cumple con los
requerimientos sanitarios y con las especificaciones de los ingredientes.
El trámite de exportación representa la etapa final del proceso de
comercialización de mercancías nacionales en el mercado internacional,
resultado de un conjunto de acciones emprendidas por el exportador que
se inicia en el adecuado estudio de mercado, conocimiento de la demanda
y sobre todo las consideraciones y requisitos de ingreso al país
importador, la competitividad en los precios, la presentación y
acondicionamiento para el transporte, quedando un producto final para
así poder iniciar la gestión inicial de embarque al exterior.
El canal de comercialización elegido para la distribución del producto es
el canal 3:
IMAGEN Nº3.12
CANAL DE DISTRIBUCIÓN 3
Elaboración: Propia
113
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El fabricante será nuestra empresa, el agente comercializador será un
bróker, los detallistas será la cadena de supermercados (shoprite) quienes
serán los encargados del contacto con el consumidor final.
Fabricante
En base a las siguientes características de la empresa es que se ha
determinado el canal de distribución.
Tamaño de la empresa: La empresa productora es una pequeña
empresa.
Numero de ubicaciones: inicialmente contaremos con una sola
ubicación.
Métodos de distribución: El trasporte elegido es el marítimo.la
empresa se encargara de llevar el pedido del bróker en EEUU para su
venta directa al consumidor.
Situación financiera: La empresa cuenta con el respaldo financiero
para cumplir con los pedidos.
Características del producto: el canal elegido para nuestro
producto: ajo en polvo o “Powder Garlic”, es el más optimo para dar
protección a nuestro producto, constando este de una frasco en
material plástico con capacidad para 2.5 oz de nuestro producto,
contando con una cinta de seguridad interna y tapa rosca sellada.
Representante comercial: bróker
Los brokers son intermediarios que no compran para sí mismos, ya que
solo ejecutan las órdenes de los detallistas. El bróker actúa como agente,
es decir no toma ninguna decisión propia ni siquiera con duración
temporal, solo se limita a unir dos posiciones (compra-venta) al precio
que resulte satisfactorio para las dos partes.
Nuestra empresa se contactara con un bróker para lo cual se firmara un
contrato de representación comercial el cual regula los derechos y
obligaciones del exportador y el representante. Lo determinante en la
114
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
mayoría de los casos es la legislación del país en que opera el
representante comercial.
La empresa sugerirá un precio de venta al bróker con el fin de que el fije
con los detallistas un precio que sea conveniente para ambos.
Los pedidos son conseguidos bajo referencias comerciales del bróker con
Shoprite. Muchos tratos se hacen mediante muestras, y tanto detallistas
como bróker reconocen la calidad del producto. Los exportadores
contactan a los agentes comerciales (bróker), establecidos a fin de que
sus muestras sean evaluadas, además elaboran contratos de importación
en los cuales se especifica la cantidad, precio, fechas de entrega y
condiciones de transporte además de las condiciones de pago.
Detallista:
En nuestros caso planeamos que nuestro detallista sea un supermercado
como es el caso de SHOPRITE ya que en este supermercado se puede
encontrar variedad de productos importados desde Perú.
Consumidor final:
Las características de los consumidores finales han sido de finidas en las
características del mercado meta.
3.6.2.2. Procedimiento de exportación
La exportación es el régimen aduanero que permite la salida legal de las
mercancías del territorio aduanero para su uso o consumo en el mercado
exterior.
Donde:
Régimen Aduanero: es el tratamiento que se le da a la mercancía
sujeta al control de la Aduana, de acuerdo al objeto o destino que
le quiera dar el interesado.
Territorio aduanero: donde se aplica la legislación aduanera y
coincide con las fronteras del territorio nacional: suelo, mar y
espacio aéreo.
115
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La institución encargada de autorizar la salida de las mercancías del país
es la Superintendencia Nacional de Aduanas, la que sólo podrá cumplirse
por los puertos marítimos, fluviales y lacustres, aeropuertos y fronteras
aduaneras habilitadas. La exportación en nuestro país no se encuentra
afectada a tributo alguno.
a. Requisitos para exportar
“Green Hat”, deberá cumplir con los siguientes requisitos para poder
realizar su proceso de exportación:
Contar de preferencia con una empresa debidamente
constituida y habilitada para exportar para lo cual se deberá
inscribir en el Registro Unificado. De otro lado, debe contar
con el Registro Único de Contribuyentes - RUC, que es
normado a través del Decreto Ley No. 25732 de fecha
24.09.92, que se crea ante la necesidad de reemplazar las
deficiencias del sistema de identificación a través de la
Libreta Tributaria.
El RUC es un registro computarizado, único y centralizado de
los contribuyentes y/o responsables de los tributos que
administra la Superintendencia Nacional de Administración
Tributaria - SUNAT. Los exportadores que obtengan el
respectivo número de RUC, podrán obtener la autorización
para la emisión de facturas para la exportación de sus
productos.
El producto: el ajo seco deberá de tener la calidad
debidamente garantizada. Asimismo, tener la capacidad de
producción de modo que garantice el cumplimento del
volumen suficiente y la continuidad en los plazos y
condiciones pactadas con el comprador.
La determinación de la oferta exportable, debe ser
complementada con la descripción del producto en cuanto a
116
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
sus bondades, usos y tipos de presentación, tipo de envase y
embalaje, marcas, código de barras internacional,
denominación de origen.
Se requiere conocer la partida arancelaria del producto que se
va ha exportar. Partida Arancelaria: es un código numérico de
10 dígitos que sirve para identificar los productos con fines
aduaneros. Internacionalmente las partidas están armonizadas
a 6 dígitos “Sistema Armonizado de Designación y
Clasificación de Mercancías”. Para realizar el proceso de
exportación es necesario el conocimiento y uso de términos de
comercio internacional llamados Incoterms, para el caso se
ofertará a los potenciales compradores el uso de la Incoterm
2000 CIF: Cost; Insurrance and Freigth: costo, seguro y flete
(… puerto de destino convenido) en el cual nuestra empresa
se compromete a embalar la mercadería, transportarla hasta el
puerto de Matarani (Mollendo), contratará y pagará la carga,
(seguro y flete) el transporte principal que en este caso es el
marítimo, así mismo realizará las gestiones aduaneras de
exportación, concluyendo la obligación de entrega cuando la
mercadería sobrepasa la borda del buque en el puerto de
embarque convenido.
CUADRO Nº 8.17
PARTIDA ARANCELARIA
Fuente: http://www.tlcperueeuu.gob.pe
CUADRO Nº 8.18117
ProductoAjo deshidratado presentado
en hojuelas
Partida arancelaria de EEUU 0712.90.10.00
Partida arancelaria del Perú 0712909000
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ARANCELES DRIED GARLIC
FuFFuente:
http://www.tlcperueeuu.gob.pe
Es conveniente contar con precios referenciales, de modo que
permita al exportador fijar precios competitivos, considerando
que en el mercado internacional existen muchas empresas que
compiten con productos similares.
Reglamentos para el ingreso de alimentos a Estados Unidos
APHIS: Lista de productos admisibles a EE.UU.
Ley de etiquetado: Código Federal 21CFR101.
Limites máximos de residuos en alimentos.
Ley sobre Bioterrorismo.
FDA: HACCP (Hazard Analysis and Critical Control Point
(o en español Análisis de Peligrosidad y Punto de Crítico
de Control). Sistema de gestión destinado a garantizar la
inocuidad de los alimentos.
Regulaciones a Embalajes de madera sujetos al Comercio
Internacional Implementación de Nuevos Requisitos para
los embalajes de madera según la norma NIMF N º. 15,
medida aprobada por la Comisión Internacional de
Protección Fitosanitaria – CIPF, de la FAO, se establece
que todo el material de embalaje de madera utilizado en el
comercio internacional deberá ser tratado para evitar la
diseminación de plagas que afectan a las especies
forestales.
Librería oficial del Gobierno EE.UU.
118
Producto Dried garlic,
Arancel Base 29.8%
Categoría de Desgravación A
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
USDA - AMS: Marketing Orders El Servicio de Mercadeo
Agrícola (Agricultural Marketing Service) es un programa
del USDA que provee de servicios de estandarización,
clasificación y noticias de mercado para ciertos productos.
FDA: Good Agricultural Practices – GAPs Buenas
prácticas de Manufacturas, Empaque o Almacenaje de
Alimentos para seres humanos.
FDA: Good Manufacturing Practices – GMPs Direcciones
para la Industria, Guía para Reducir al Mínimo el Riesgo
Microbiano en los Alimentos, en el Caso de Frutas y
Vegetales Frescos.
Mercados: se realizo un estudio e investigación de mercado,
para lo cual se recurrió a información de las instituciones
promotoras de exportaciones, ADEX, PROMPEX, cámaras de
comercio, y otros medios de contacto indirecto que permitirán
conocer a los compradores en los mercados de destino
(Estados Unidos).
Medidas Impositivas para mercancías de la subpartida nacional
de ajo deshidratado.
CUADRO Nº 8.19MEDIDAS IMPOSITIVAS PARA EL AJO DESHIDRATADO
Gravámenes vigentes ValorAd / Valorem 0%
Impuesto Selectivo al Consumo
0%
Impuesto General a las Ventas
17%
Impuesto de Promoción Municipal
2%
Derecho Específicos N. A. Derecho Antidumping N. A.
Seguro 1%Sobretasa 0%
Unidad de Medida: KG
Fuente: www.aduanet.gob.pe
119
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
b. Alternativas para contactar potencialmente compradores
Después de haber cumplido con los anteriores requisitos para
exportar el ajo deshidratado, se tienen que hacer conocido el producto
para esto se puede participar en ferias internacionales, en Misiones
comerciales o través de un Broker.
Las ferias
Las ferias son un mecanismo privilegiado de promoción
comercial, que facilita el acceso y la presencia de un producto de
un determinado mercado. Ayuda a crear y mantener la imagen de
un país y fortalece la presencia de las empresas y sus productos
dentro de un ámbito global. Permite combinar elementos como:
Promoción
Publicidad
Investigación de mercado
Relaciones públicas
Misiones comerciales
Son una importante herramienta marketera que permite a los
empresarios nacionales explorar nuevos mercados en el exterior.
Una misión comercial es el evento en el que un grupo de
exportadores se reúnen en una sede previamente establecida, con
potenciales compradores, con el fin de sentar las bases para el
afianzamiento de negocios futuros.
Broker
Los brokers son los intermediarios que no compran para sí
mismos, sino simplemente ejecuta las órdenes. El broker actúa
como agente, es decir, no toma ninguna posición propia ni
siquiera con duración temporal, si no que se limita a unir dos
posiciones (compra-venta) al precio que resulte satisfactorio para
las dos partes. 120
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El proyecto utilizará el broker como se indicó en la parte de
distribución.
c. Proceso operativo-administrativo
Después de haber decidido el medio de contacto para comercializar
nuestro producto que es el broker se realizara el siguiente proceso:
3.6.2.3. Implementación de la exportación
Para poder realizar el proceso de exportación correctamente se deberá
seguir con los siguientes lineamientos que se expondrán en la siguiente
sección.
3.6.2.4. Celebración del contrato comercial
a. Acuerdo precio sobre las condiciones de exportación
El exportador se contacta con el comprador directamente (por fax o
correo electrónico), o por medio de un “broker” o una
comercializadora haciéndole llegar una referencia general del
producto y del precio denominada Oferta-Cotización, a continuación
se le hace llegar muestras y si el comprador potencial está interesado
se llevará acabo el acuerdo previo sobre las condiciones de
exportación: volumen, fecha, precio, calidad y presentación.
b. Aceptación de Orden de compra
Es la manifestación de voluntad del comprador. Esta será categórica y
sin reservas, no mostrara modificaciones, variaciones sobre algún
termino de la oferta, será manifestada en forma tacita, via email, una
vez que sea aceptada, se perfecciona el contrato de compra y venta
internacional.
c. Contrato de Compra Venta Internacional
Después de la negociación inicial y aceptación de las partes se
procede a la formalización del acuerdo por medio del contrato que es
el acuerdo mediante el cual el vendedor se obliga a transferir la
propiedad de un bien y el comprador a pagar su precio en dinero.
121
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Se dispondrá a entregar el producto de acuerdo a la conformidad
física y conformidad legal del contrato, además de la entrega de
documentos necesarios para el traslado de mercancías
3.6.2.5. Operación bancaria de comercio internacional
Tanto el medio de pago como la forma están principalmente
influenciados por las condiciones del mercado, tipo de producto y por el
grado de confianza entre las partes - no solo empresas, sino también
bancos y países involucrados. De esta forma, por las condiciones del
mercado y cuando hay mayor oferta, los exportadores son obligados a
mejorar sus condiciones de venta. Si la demanda es mayor, los
exportadores mejoran su situación comercial, aproximándose a una
condición ideal, o sea, la de recibir un pcago anticipado. Si el producto es
fácil de perecer, la forma de pago también deberá de ser practica y
ayudara l intercambio comercial.
Cuando el importador es desconocido o se encuentra en un país sin
estabilidad político-económica, las condiciones para el exportador no
serán favorables, al contrario de lo que ocurriría con empresas
tradicionales. Otros factores que intervienen en las condiciones de venta
son el margen de lucro deseado, la posibilidad de financiamiento y los
controles del gobierno. Las modalidades de pago son establecidas en los
contratos de compraventa internacional, o equivalente, y determina la
manera por la cual el exportador recibirá el pago por su venta al exterior.
Los más utilizados en Comercio internacional son:
Cheque
Giro Bancario
Orden de pago/transferencia
Cobranza simple
Cobranza documentaria
Crédito documentario
122
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La empresa ha visto por conveniente utilizar el medio de pago de crédito
documentario en su forma carta de crédito, debido a que es una empresa
nueva y no existe ningún tipo de relación de confianza mutua anterior
con los compradores
a. Carta De Crédito (L/C)
La carta de crédito, también reconocida por "crédito documentario",
es un medio de pago bastante usual, porque ofrece mayores garantías
tanto para el exportador como para el importador.
Podemos definirla como una orden de pago condicionada, emitida
por un banco, a pedido de su cliente importador, en favor de un
exportador, que solamente hace lugar a la recepción si cumple todas
las exigencias por ella estipulada. El exportador tiene la garantía de
pago de dos o más banco, y el importador la certeza de que solo habrá
pago si sus exigencias son cumplidas.
La carta de crédito es una alternativa para el exportador que no quiere
asumir los riesgos comerciales de una operación, pues ella confiere al
banco la responsabilidad por el pago, mediante el cumplimiento de
los términos y condiciones de crédito.
Los riesgos políticos también pueden ser eliminados o reducidos, si
utiliza una carta de crédito confirmada. En este tipo de crédito, otro
banco, generalmente fuera del país del importador, confirma la
garantía dada por el banco emisor del crédito. En la practica, si el
banco emisor no puede pagar por cualquier motivo, inclusive politico
(moratoria), el banco confirmador pagara en su nombre.
La Carta de Crédito (Letter of Credit L/C) puede ser emitida para
pago a la vista o a plazo y por constituir una garantía bancaria,
acarrea costos adicionales para el importador, que paga tasa y
comisiones por apertura del crédito, además de contra garantías
exigidas por el banco emisor.
123
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
En la negociación del crédito se debe observar el concepto y el porte
del banco emisor. Existen muchos bancos pequeños y regionales. Los
bancos más tradicionales y de gran patrimonio son considerados de
primera línea.
La carta de crédito puede sufrir alteraciones, llamadas "enmiendas",
que solamente tendrán validez se fueran aceptadas por todas las
partes intervinientes en el crédito, a saber: banco emisor, banco
confirmador, tomador del crédito y beneficiario.
La Cámara de Comercio internacional estableció normas para la
emisión y utilización de créditos documentarios, en al Brochure N°
500 - "Reglas y Usos Uniformes para Créditos Documentarios",
aceptadas internacionalmente.
Para mejor orientación presentamos una ilustración y los pasos de
una operación con carta de crédito.
Pedido y Negociación
Contactos preliminares: el importador envía la mercadería o el
exportador ofrece la mercadería y emite la factura pro forma. Es
el momento en que el importador y el exportador negocian los
términos y condiciones del crédito para el cierre d la venta. El
exportador recibe la confirmación del pedido o forma el contrato
mercantil.
Apertura del Crédito
• El importador (tomador) abre el crédito en un banco de su
plaza. (Banco emisor).
• El banco de la plaza del importador comunica al banco de la
plaza del exportador (banco avisador/negociador/confirmador)
la existencia del crédito bajo determinadas condiciones.
• El banco corresponsal comunica al exportador de la existencia
del crédito y sus condiciones.
Embarque de la Mercadería
124
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
• El exportador (beneficiario), sabe de las exigencias, realiza el
despacho y embarque de la mercadería.
• La mercadería es embarcada para el país del importador.
Documentación y Utilización del Crédito
• El exportador recibe el B/L (conocimiento de embarque) que,
juntamente con los demás documentos exigidos por el crédito,
constituyen la documentación a ser presentada banco
negociador.
• El banco recibe los documentos del exportador, los examina y,
si estuvieran en orden, efectúa el pago de inmediato al
exportador (en el caso de que sea a la vista)
• El banco del exportador remite los documentos al banco del
importador (banco emisor)
• El banco del importador entrega a este los documentos y
reembolsa al banco del exportador.
Retiro de la Mercadería de la Aduana
• El importador paga los derechos aduaneros y retira la
mercadería.
3.6.2.6. Transporte Y Seguros Internacionales
a. Transporte
Al utilizar un transportista se firmará con el conocimiento de
embarque, este documento es muy importante por presentar los
siguientes aspectos:
Es una evidencia del contrato de transporte
Es un recibo de la mercancía embarcada
Es un documento de propiedad sin el cual no se puede retirar la
mercancía.
El conocimiento de Embarque no es un contrato de transporte, es sólo
una evidencia del mismo, toda vez que no puede incluir todos los
términos que normalmente reflejados en una póliza de fletamento.
Nosotros utilizaremos dos tipos de transporte:
125
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Transporte terrestre, utilizado para movilizar el producto desde
las instalaciones hasta el puerto de Matarani.
Transporte marítimo, utilizado para movilizar el producto desde
el Puerto de Matarani hasta el Puerto de Newark (New Jersey) en
los EEUU.
Estos dos medios permiten economizar los costos de transporte, y
además asegurar la llegada del producto en óptimas condiciones a su
destino.
El documento de Embarque Marítimo (Bil of Lading ver anexo 2.3)
contiene las declaraciones concernientes al recibo de las mercancías,
las condiciones según las cuales se efectuarán el transporte y la
obligación de enviar las mercancías al tenedor legítimo del
conocimiento de embarque en el puerto de destino.
b. Seguro
El seguro de transporte de mercancías, es aquel contrato por el medio
del cual, el asegurador asume, es decir, se compromete con
indemnizar (pagar), por los daños y pérdidas materiales sobrevenidos
a los objetos transportados, en caso de traslado o viaje en nuestro
caso por vía marítima
De acuerdo al incoterm CIF, nosotros tenemos la obligación de
asumir con el seguro, el cual será el más básico.
CUADRO Nº 8.20
MONTO DE SEGUROS
Cálculo Prima de segurosMonto
Inversión Fija total 173408,1
Tasa anual de seguro 1%
Costo anual 17340,81
Fuente: www.aduanet.gob.pe
126
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
3.6.2.7. Intermediación comercial y uso de incoterms
a. Intermediación Comercial
Se ha decidido que para el proyecto se utilizará el bróker, Los brokers
son los intermediarios que no compran para sí mismos, sino
simplemente ejecuta las órdenes. El broker actúa como agente, es
decir, no toma ninguna posición propia ni siquiera con duración
temporal, si no que se limita a unir dos posiciones (compra-venta) al
precio que resulte satisfactorio para las dos partes.
b. Uso De Incoterms
Los INCOTERMS son aquellos términos utilizados en un contrato de
compraventa internacional, que definen cuál de las dos partes
(vendedor o comprador) tiene la obligación de asegurar la mercancía,
qué tipo de póliza debe adquirirse y quién paga la prima de seguro.
INCOTERMS 2000 es un estándar internacional de términos
comerciales, desarrollado, mantenido y promovido por la Comisión
de Derecho y Práctica Mercantil de la Cámara de Comercio
Internacional (CLP-ICC).
Para realizar el proceso de exportación es necesario el conocimiento
y uso de términos de comercio internacional llamados Incoterms,
para el caso se ofertará a los potenciales compradores el uso de la
Incoterm 2000 CIF: Cost; Insurrance and Freigth: costo, seguro y
flete (… puerto de destino convenido) en el cual la empresa se
compromete a embalar la mercadería, transportarla hasta el puerto de
Matarani (Mollendo), contratará y pagará la carga, (seguro y flete) el
transporte principal que en este caso es el marítimo, así mismo
realizará las gestiones aduaneras de exportación, concluyendo la
obligación de entrega cuando la mercadería sobrepasa la borda del
buque en el puerto de embarque convenido
127
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
c. Visa, Certificación Y Formatos
Presentamos un producto alimenticio, que es el ajo deshidratado, por
lo que se requiere los siguientes certificados:
Exportación de alimentos y bebidas:
Certificado sanitario. Para los Estados Unidos se requiere un
Certificado Sanitario Oficial emitido por la DIGESA.
Requisitos para obtener Certificado Sanitario Oficial de
Exportación.
Solicitud del exportador, indicando el R.U.C.
Si un laboratorio acreditado tramita la solicitud del exportador
, éste deberá otorgar poder simple al laboratorio.
Acta de inspección efectuada por el laboratorio acreditado,
señalando dirección de la fábrica, producto, fecha de
producción y fecha de vencimiento.
Informe de Ensayo o Análisis efectuado por laboratorio
acreditado.
Fotocopia de la última Resolución Directoral de Habilitación
de los productos motivo de la solicitud(ver anexo 2.3).
Recibo de pago original por concepto de certificación (0.05%
UIT x T.M.)
Plazo para la expedición del certificado: No mayor de 2 días
hábiles de hallar conforme el expediente.
Certificado de calidad:
Otorgado o emitido por el laboratorio acreditado por INDECOPI.
A través de este documento se hace constar que determinada
mercancía cumple con ciertos estándares, una especificación o
norma técnica suministrada por la parte interesada. Para el caso de
128
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
alimentos y bebidas, este documento es emitido por la Dirección
General de Salud Ambiental (DIGESA)
Certificado de origen:
Tiene por finalidad acreditar y garantizar la procedencia de las
mercancías, permitiendo a los exportadores acogerse a los
beneficios derivados del SGP (Sistema Generalizado de
Preferencias) que otorga Estados Unidos a nuestro país. Este
certificado permite identificar y garantizar la procedencia del ajo,
permitiéndonos hacer uso de las preferencias arancelarias que
otorga Estados Unidos. Este documento lo extiende la Cámara de
Comercio de Arequipa que para nuestro caso sería el Formato A
(formato para los EEUU), cuyo procedimiento para obtenerlo se
expondrá posteriormente (ver anexo 2.3).
Tipos de Certificado de Origen
Formato A: Destinado para las exportaciones que gozan
del "Sistema Generalizado de Preferencias -SGP-", (USA,
Unión Europea, Japón, Corea, Canadá, Australia, Nueva
Zelandia, Noruega, Suiza, Bulgaria, República Checa,
Hungría, Polonia, Rusia y Eslovaquia).
Formato ALADI: Destinado para las exportaciones a los
países que integran la Asociación Latinoamericana de
Integración (ALADI) y la Comunidad Andina (CAN).
Formato ALADI-Chile: Destinado para las exportaciones
a Chile.
Formato Sistema Global de Preferencias Comerciales
(SGPC): Destinado para las exportaciones a los países
con los cuales no tenemos Preferencia Arancelaria o
Acuerdo Comercial Bilateral.
129
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Requisitos para obtener un Certificado de Origen.
Según TUPA MITINCI (D.S. 014-2000-ITINCI) del 1.7.2000:
Certificado de Origen debidamente llenado, sellado y
firmado por el exportador según formato aprobado por los
Acuerdos Comerciales.
Copia al carbón y/o fotocopia legible de la factura de
exportación, correctamente llenado.
Declaración Jurada de Origen: Formato elaborado por la
Oficina de Certificados de Origen en donde el exportador
debe consignar los datos técnicos relativos a la naturaleza
del origen del producto. Su presentación es obligatoria
para las empresas que inician una operación de
exportación, siendo su período de validez un año.
Fotocopia del RUC válido por un año.
Constancia de pago por derecho de visa.
Precios de Certificado de Origen y Visa.
Formatos:
Formato "A": S/. 8.30 c/u (incluido IGV)
Formato ALADI, ALADI-Chile y Sistema Global de
Preferencias comerciales: S/. 5.00 paquete de 50
ejemplares (incluido IGV)
Visación: S/. 35.40 (1% de la UIT más IGV)
Procedimiento para obtener el Certificado de Origen
i. Comprar en caja el formato según Preferencia o
Acuerdo Comercial y llenarlo a máquina
correctamente.
130
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ii. El usuario presenta en la Oficina de Certificados de
Origen los siguientes documentos:
Copia de la(s) factura(s) de exportación.
Formato de Certificado de Origen: Formato A.
Formato Sistema Global de Preferencias
Comerciales, Formato ALADI o Formato
ALADI-Chile, debidamente llenado, sin
errores, ni tachaduras.
Declaración Jurada de Origen.
Copia simple del RUC de la empresa
exportadora.
iii. Funcionario revisa la documentación y de encontrarla
conforme estampa su firma en el Certificado de
Origen, caso contrario el usuario presentara otro
formato.
iv. El usuario abonará en la sección caja la suma de
S/35.40 (incluido IGV) por concepto de visa.
v. La sección caja emite la factura o boleta de venta a
nombre del usuario.
vi. El usuario entrega al responsable de Mesa de Partes la
documentación y factura por derecho de visación,
quien de encontrarla conforme coloca la numeración,
fecha y sellos acreditados en el Certificado de Origen.
vii. Se entrega el original y copias del Certificado de
Origen al usuario.Se queda una copia del Certificado
de Origen y en el reverso de la copia de la factura
(cargo) se coloca un sello con la glosa: "Los datos
declarados en el certificado son de entera
131
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
responsabilidad de la empresa declarante (D.L.
25035). Entregado a: nombres y apellidos, documento
de identidad, agencia, firma y fecha". .
viii. El expediente o cargo (copia de Certificado de Origen
y factura) es entregado por el responsable de Mesa de
Partes al digitado, quien al ingresar los datos al
sistema, si detectase un error de nomenclatura
arancelaria, se comunicará con el usuario para la
aclaración pertinente.
Entidades habilitadas para emitir y visar Certificados de
Origen
La única entidad autorizada por MINCETUR, a nivel de Lima,
para expedir y visar Certificados de Origen es la Cámara de
Comercio de Lima. En el interior del país las otras Cámaras de
Comercio habilitadas son las que se encuentran en Arequipa,
Chiclayo, Cuzco, Iquitos, La Libertad, Piura, Puno y Tacna.
Instrucciones para llenar los Certificados de Origen:
Formato A
132
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 8.21FORMATO A
Item Descripción
Casillero 1 Razón social y dirección del exportador
Casillero 2 Razón social y dirección del importador
Casillero 3 Medio de transporte (marítimo y aéreo)
Casillero 4 Dejar en blanco
Casillero 5 Número de productos
Casillero 6 Número de bultos, cajas, unidades, etc.
Casillero 7 Descripción general de la mercadería
Casillero 8 Criterio de origen (ver siguiente cuadro Criterios de Origen)
Casillero 9 Peso bruto
Casillero 10 Número y fecha de factura comercial
Casillero 11 Sello y firma funcionario de la Cámara de Comercio de Lima
Casillero 12País origen, país destino, fecha posterior a la de la factura y sello y firma del exportador
Fuente: MINCETUR
133
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Criterios de Origen
CUADRO Nº 8.22
CRITERIOS DE ORIGEN
Símbolo Descripción Casillero 8
"P" Productos totalmente obtenidos 100% nacional. "P"
Para exportaciones a la UE, Noruega, Suiza y Japón
"W"Productos con contenido importado, seguido de los 4 primeros dígitos de la partida arancelaria.
"W"98.02
Para exportaciones a Canadá
"F" Productos con contenido importado. "F"
"G"Productos originarios de país menos adelantados conforme a la acumulación.
"G"
Para exportaciones a los Estados Unidos
"Y"Productos con contenido importado, seguido del porcentaje de insumos nacionales.
"Y"35%
"Z"Productos originarios, conforme a la acumulación de asociaciones de países reconocidos, seguido del % de insumos nacionales.
"Z"35%
Para exportaciones a Bulgaria, Rep. Checa, Hungría, Polonia, Rusia y Eslovaquia
"Y"Productos con contenido importado, seguido del % de insumos importados.
"Y"45%
"PK"Productos originarios según la acumulación seguido del % de insumos importados.
"PK"45%
Para exportaciones a Australia y Nueva Zelandia
No hace faltar llenar el casillero Nº 8
Fuente: MINCETUR
134
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Formato ALADI y Formato ALADI Chile
CUADRO Nº 8.23
FORMATO ALADI
Ítem Descripción
Nº de orden (1) Número de productos
NALADISA Número de partida arancelaria
Denominación de las mercaderías
Descripción general de la mercadería
Nº de orden Número de norma con respecto a número de productos
Normas Detalle de la Decisión y/o Resolución del Acuerdo
Fecha Posterior a la de la factura comercial
ObservacionesCualquier otro dato a consignar que el importador estime conveniente
Fuente: MINCETUR
135
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Formato Sistema Global de Preferencias Comerciales
CUADRO Nº 8.24
Formato Sistema Global de Preferencias Comerciales
Item Descripción
Casillero 1 Razón social y dirección del exportador
Casillero 2 Razón social y dirección del importador
Casillero 3 Medio de transporte (marítimo o aéreo)
Casillero 4 Dejar en blanco
Casillero 5 Número de productos
Casillero 6 Número de bultos, cajas, unidades, etc.
Casillero 7 Descripción general de la mercadería
Casillero 8 Colocar "A" (100% nacional) ó "C" (contiene insumo importado)
Casillero 9 Peso bruto
Casillero 10 Número y fecha de factura comercial
Casillero 11País origen, país destino, fecha posterior a la de la factura y sello y firma del exportador
Casillero 12 Sello y firma funcionario de la Cámara de Comercio de Lima
Fuente: MINCETUR
136
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Anulaciones o modificaciones:
1) Emitido el Certificado de Origen, dentro de las 48 horas
posteriores, el duplicado o sustitutorio del mismo no generará
nuevo pago.
2) Las modificaciones o anulaciones serán solicitadas mediante
carta explicativa de la causal y de ser aceptada por
Certificación de Origen, anexarán el certificado original y la
documentación necesaria para la expedición del certificado
duplicado o sustitutorio.
3) Se procede a la emisión de un duplicado o sustitutorio en los
siguientes casos:
Por causa bancaria
Modificación del conocimiento de embarque
Modificación de la factura de exportación
Pérdida o deterioro del certificado
Otros a considerar
Este nuevo certificado registrará en la copia (cargo) el número
original del certificado.
Verificación selectiva:
En aplicación de la Ley de Simplificación Administrativa N°
25035 y su Reglamento, D.S. N° 070-89-PCM, se presume que
los datos consignados en las facturas y certificados materia de
visación son ciertos, sin perjuicio de su verificación selectiva
posterior.
En coordinación con el MINCETUR se desarrolla el
procedimiento de verificación de origen "in situ" por muestreo,
respecto a la veracidad del origen nacional de los productos
137
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
exportados, simbología utilizada en el Certificado de Origen
(criterios de origen) y si cumple con tales criterios.
3.6.2.8. Embarque de la mercancía
El exportador envía a la Agencia de Aduana los documentos comerciales
de embarque exigidos por el importador además de la entrega de la
mercancía, que son los siguientes:
Factura “Proforma”:
Confeccionada por nuestra empresa conteniendo información
clara, precisa (de haberse cursado previamente una oferta-
cotización) y confirmada de la operación a concretarse, siendo un
presupuesto sobre la misma por lo que viene a reemplazar a la
oferta-cotización. Dicha factura contiene los siguientes datos:
- Detalle de las mercancías: especificaciones, calidad,
cantidad, precio unitario y total.
- Forma de pago, plazo de entrega, forma de facturación
(FOB, CIF), origen de la mercadería, etc.
- Información complementaria relativa a la Carta de Crédito,
ya que servirá de base para la apertura de la misma.
Factura comercial (ver anexo 2.3):
La confecciona el exportador en forma membretada propia,
contiene la siguiente información:
- Tipo de embalaje, marcas y número de bultos, peso neto y
bruto,
- Precio unitario y total, en el valor cotizado (CIF)
- Indicación sobre a qué definición responde las condiciones
de venta: Incoterm CIF.
138
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
- Gastos que incluyen: carga, estiba, flete, seguro, descarga
y desestiba.
Notas:
- Se discrimina el importe del seguro y del flete.
- No deberá incluirse en la factura gastos que no estén
expresamente contemplados ni agregarse conceptos que no
se hallan mencionados en ese documento.
- Las facturas deberán extenderse por un valor no mayor al
que indique la Carta de Crédito.
- Las expresiones “alrededor de”, “aproximadamente” o
similares que se empleen respecto al valor de crédito, o la
cantidad o al precio unitario de las mercancías, se
interpretarán en el sentido de que permiten una diferencia
hasta el 10% en exceso o defecto.
- Se tolerará una diferencia hasta del 3% en exceso o
defecto, a condición de que el valor total del despacho no
exceda el valor total del crédito.
Lista de empaque o “packing list”:
Confeccionada por el exportador, detalla la cantidad de bultos
enviados en un embarque y la manera cómo se segmenta la
numeración de acuerdo a las características del contenido.
También indica la marcación y el peso neto y bruto de cada bulto
con sus respectivas medidas.
Conocimiento de embarque:
De acuerdo al medio de transporte elegido toma el nombre
específico: conocimientos de embarque marítimo o “Bill of
Lading”
139
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Se utilizará el transporte marítimo y el sistema a utilizar serán los
servicios de la línea regular o “liner” que operan en un tráfico
particular, con una regularidad, frecuencia y escalas
predeterminadas y sus buques están en capacidad de transportar
diferentes tipos de productos, haciendo uso de buques de
conferencias que tienen servicio o ruta regular y tarifa uniforme,
además se hará uso del contrato Liner Tems LT que es la forma
más corriente en las líneas de conferencia y asume las cinco
operaciones : carga, estiba, transporte, desestiba y descarga.
Este documento será confeccionado por la compañía naviera
transportadora, su agente marítimo o el capitán del barco donde
consta el recibo que prueba el embarque de la mercancía, sin este
título no se puede retirar la mercancía en el lugar destino. Dentro
del contrato de transporte marítimo se encuentra el “Booking
Note” que sirve para especificar las obligaciones de las partes
dentro del contrato que es el conocimiento de embarque que
contiene datos referentes a:
Número de conocimiento
Fecha de emisión
Mercancía a transportar
Tipo de contrato: Liner Terms LT
Nombre del cargador y del vapor
Nombre del consignatario
Puertos de embarque y destino
Precio del flete, indicando que es pagado en país de origen.
Número de ejemplares emitidos.
Firma de la compañía naviera
Firma del capitán.
140
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Póliza de seguro: es el certificado emitido por una compañía
de seguros local, en el que declara que la mercadería
mencionada en la póliza ha sido asegurada contra todos los
riesgos solicitados en la Carta de Crédito. Se asegurará la
mercadería de ajos en un 10% por la empresa aseguradora.
La Agencia de aduana o despachador Oficial quien usa software
ADESIM en base a la documentación recibida del exportador
realiza los trámites ante ADUANAS solicitando la numeración de
la Orden de Embarque y la Declaración Única de Aduanas (DUA)
que es el documento oficial para regularizar la salida legal de las
mercancías al exterior. Asimismo, la Agencia de Aduana solicita a
la Agencia de Carga el V°B° de la Orden de Embarque y la
numeración del Bill of Lading La Agencia de Carga emite la
numeración al conocimiento de embarque y solicita a ENAPU o
CORPAC los servicios de traslado del producto a la nave.
La Agencia de Aduana entrega al exportador los documentos de
embarque para que a su vez los remita a su banco y vía courrier a
su importador.
El banco del exportador que en nuestro caso es el Scotiabank
envía los documentos al banco emisor, si éste los encuentra
conforme y procede al desembolso a la cuenta del exportador.
Manifiesto de carga
Es el documento que ampara el transporte de mercancías ante las
distintas autoridades cuando estas se movilizan en vehículos de
servicio público mediante contratación a través de empresas de
transporte de carga legalmente constituidas y debidamente
habilitadas por el Ministerio de Transporte, por lo tanto debe ser
portado por el conductor del vehículo durante el transporte. Este
documento debe ser elevado y expedido por la empresa
transportadora y debe contener como mínimo la siguiente
información:141
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Datos de la empresa que expide el documento.
Información del vehículo que transporta la mercancía.
Datos relacionados con el propietario o tenedor del vehículo
Información de la mercancía transportada
Datos del remitente y destinatario
Información referente al flete
Datos de los seguros de trasporte
3.6.2.9. Procedimientos Aduaneros Al Sistema Integrado De Gestión Aduanera
Después de haber contactado y cumplido con los requisitos de
importación con el broker, se realiza el Procedimiento del sistema de
Calidad en ADUANAS. Las etapas son las siguientes:
Del llenado y presentación de la Orden de Embarque
El Despachador de Aduana transmite por vía electrónica a la Aduana
de Despacho la información contenida en la Orden de Embarque.
El sistema (SIGAD) valida los datos de la información y de ser
conforme genera el número correspondiente de la Orden de
Embarque; caso contrario, se le comunica para las correcciones
correspondientes.
Obtenida la numeración de Despachador de Aduana procede a
imprimir la Orden de Embarque para su presentación en zona
primaria conjuntamente o una vez ingresada la mercancía.
El despachador de Aduanas debe ingresar la mercancía a la zona
primaria (terminales de almacenamiento, almacenes de las compañías
aéreas, zonas adyacentes a la Aduana, etc.), como requisito precio a
la selección aleatoria de la orden de embarque (reconocimiento físico
142
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
o documentario). Concluido el ingreso el almacenista estampa el sello
de admitido de bultos y peso de la mercancía recibida.
Selección aleatoria
El Despachador de Aduanas presenta la Orden de Embarque
numerada, autorizaciones especiales e información necesaria ante el
Área de Exportación con una antelación suficiente según el tipo y
calidad de mercancía que permita el embarque sin contratiempos de
resultar seleccionado a reconocimiento físico.
Aquellas Órdenes de Embarque con más de diez (10) días de
numeradas no participan de la selección aleatoria, debiendo de ser
anuladas automáticamente.
Para fines de reconocimiento físico el SIGAD selecciona
aleatoriamente el 5% de las Órdenes de Embarque numeradas,
estableciéndose como mínimo cinco (5) reconocimientos físicos
diarios. La condición de físico o documentario se indicará en la orden
de embarque.
A solicitud del interesado, el Intendente de la Aduana, autoriza el
reconocimiento físico de las mercancías en los locales del exportador,
cuando se trate de mercadería perecibles, explosivos, mercancías de
gran peso y volumen, otras que califiquen a criterio del Intendente de
Aduanas.
Asimismo, el despachador de Aduanas puede solicitar que las
mercancías sean reconocidas físicamente en el Terminal de
Almacenamiento.
No se considera dentro del 5% de reconocimiento físico obligatorio:
Las mercancías que se reconocen físicamente en el local del
exportador.
Las mercancías restringidas.
143
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Las mercancías prohibidas en caso de excepciones
Las mercancías que se numeren en una Aduana y son exportadas
por otra.
Del reconocimiento físico
El reconocimiento físico se efectúa las 24 horas del día en presencia
del exportador y/o despachador de Aduana y/o representante del
Almacén, debiendo el despachador de Aduanas presentar la orden de
embarque acompañada de las autorizaciones especiales en caso de
corresponder.
El especialista en Aduanas determinará aleatoriamente entre las
mercancía seleccionadas a aquellas que reconocerá físicamente;
inclusive en el caso de contenedores que transporten un mismo tipo
de mercancía declarada, en los que no es necesario la apertura o
verificación del llenado total de éstos. El mismo criterio puede
aplicarse una vez abierto cada bulto, cumpliéndose las mercancías
comparándolas con lo declarado: extraer muestra para el análisis
químico o extraer etiquetas que señalen la característica del producto,
de ser el caso.
Concluido el reconocimiento físico el Especialista en Aduanas,
coloca el precinto respectivo de ser carga única (contenedores) y
consiguen como parte de la diligencia un número de bultos
reconocidos.
Producto del reconocimiento, se puede presentar dos situaciones:
Reconocimiento físico sin incidencia
Practicando el reconocimiento físico y de no haber incidencia,
el Especialista de Aduanas procede a registrar el resultado de
diligencia en el recuadro respectivo de la Orden de Embarque
e ingresa la información correspondiente al SIGAD.
Reconocimiento físico con incidencia144
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
En el caso que exista diferencia de mercancía consignada y
encontrada, no sujeto a caudal de suspensión del despacho, procederá
a realizar las enmiendas respectivas en la orden de embarque
Control de embarque
Las mercancías deberán ser embarcadas dentro del plazo máximo de
diez días útiles contando desde la fecha de numeración de la Orden
de Embarque.
Los terminales de almacenamiento son responsables del traslado y
entrega de la mercancía a las compañías transportistas en la zona de
embarque. Cuando del reconocimiento físico se efectúa en los locales
del exportador, el responsable es el Despachador de Aduanas.
Previo al embarque los Oficiales de Aduana constatan que los sellos y
precintos de seguridad estén correctamente colocados y que no hayan
sido manipulados o alterados.
De constatarse que los bultos y/o contenedores se encuentran en mala
condición exterior, o exista indicios de violación de los sellos o
precintos de seguridad, se designa a un Especialista en Aduanas para
que se efectúe el reconocimiento físico de las mercancías. De ser
conforme se autoriza la salida de las mercancías, caso contrario, se
emite el informe respectivo para la aplicación de las acciones legales
que correspondan.
La compañía transportista verifica el embarque de las mercancías y
anota la cantidad de bultos, así como el peso bruto total señalando
fecha y hora en que terminó el último embarque.
De la Declaración Única de Aduanas
Concluido el embarque, el Despachador de Aduana dispone de un
plazo de quince (15) días para regularizar la exportación mediante la
Declaración Única de Aduanas ante el Área de Exportaciones de la
Aduana donde numeró la orden de embarque.
145
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El Despachador de Aduana transmite por vía electrónica la
información contenida en el formato de la DUA.
El Sistema (SIGAD) valida los datos de la información y de ser
conforme genera el número correspondiente, caso contrario, se le
comunica para las correcciones pertinentes.
La regularización de la exportación a través de la DUA se configura
con su numeración y es transmitido electrónicamente al Despachador
de Aduana quien procede a imprimir la DUA para su presentación en
el Área de Exportaciones.
Independientemente a la regularización de la DUA, el Despachador
de Aduana en el plazo de 15 días hábiles computados a partir de la
fecha del último embarque, presenta en el Área de Exportación la
DUA numerada, con las constancias de lo efectivamente embarcado
por el transportista, adjuntando los siguientes documentos:
Copia autenticada de la Orden de Embarque original.
Copia autenticada o carbonada del Conocimiento de Embarque, Guía
Aérea o Carta Porte.
Segunda Copia de la Factura Comercial – SUNAT, en castellano,
pudiendo adicionalmente contener dentro del mismo documento la
traducción a otro idioma.
Formato de servicio de despacho aduanero cancelado.
Especialista de Aduanas recibe la documentación procediendo en
forma inmediata a la revisión documentaría. La regularización o
rechazo de la DUA debe efectuarse en el día de su presentación.
Si se detecta alguna inconsistencia entre los transmitido y la
documentación presentada, el Especialista en Aduanas consigna en la
GED los motivos de su rechazo, ingresándose dicha información al
SIGAD.
146
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El Despachador de Aduana subsana las observaciones planteadas
dentro de los 15 días útiles computados a partir del término del
último embarque, caso contrario se incurre en infracción.
Producto de la revisión, de encontrarse conforme, se procede a
refrendar la DUE con el número asignado por el SIGAD, acción que
significa la aceptación y regularización de la exportación.
3.6.2.10. Seguimiento Y Medición De La Satisfacción Del Cliente
Se deberá plantear como una pregunta en términos de si se ha cumplido o
no, en mayor o menor grado, la necesidad, el deseo o gusto que dio
origen a una compra determinada.
También, se le podría preguntar directamente a un entrevistado si está o
no satisfecho con esa compra. Es decir, se puede utilizar el propio
término en la pregunta, o algún sinónimo de uso más coloquial y
frecuente. Satisfacción tiene como sinónimos alegría, placer, gusto,
complacencia, gozo, deleite, agrado, bienestar o contento, entre muchas
otras. Y como antónimos desagrado, disgusto, descontento o tristeza y
desde luego, insatisfacción. El uso coloquial de la expresión ‘estar, o
sentirse satisfecho’ es sumamente improbable entre clientes y
consumidores de habla hispana, por lo que hay que cuestionar su uso en
un cuestionario. Para el caso nuestro la satisfacción será medida vía
internet, mediante un cuestionario propuesto para nuestros clientes que
será trasmitido mediante el bróker elegido.
Cualquiera de los métodos estadísticos proporciona la suficiente validez
y confiabilidad estadística como para evitar tener que pedirle a los
entrevistados una declaración de la importancia de cada atributo. La
única razón para pedirla así por separado sería la posibilidad de realizar
un ejercicio de segmentación de mercados en forma tal que los clientes se
agrupen según cuáles atributos consideran más o menos importantes. Un
estudio de satisfacción del cliente debe incluir la medición de la
satisfacción global, en forma espontánea y razonada; una evaluación de
147
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
satisfacción para cada atributo de desempeño; preguntas sobre intención
de recompra y recomendaciones a terceros y una sección de preguntas
abiertas acerca de recomendaciones, sin olvidar los datos de clasificación
que a final de cuentas ayudarán a comprender las diferencias entre
clientes satisfechos e insatisfechos.
La satisfacción del cliente es una respuesta de evaluación que éstos dan
acerca del grado hasta el cual un producto o servicio cumple con sus
expectativas, necesidades y deseos. Sensibilizarse acerca de ella sólo
tiene sentido en la medida que el proveedor esté dispuesto a cambiar su
manera de establecer una relación con ese cliente.
3.6.3. Precio:
Objetivos de la fijación de precios:
Fijaremos nuestro precio en base a nuestros competidores para lograr una
participación en el mercado.
Teniendo en cuenta el análisis de punto de equilibrio y utilidad neta con
el precio fijado planeamos cubrir nuestros costos de fabricación y
comercialización mas una utilidad.
Factores internos
La calidad es un factor muy importante que influye en las variaciones del
precio de nuestro producto. Los costos también dependen de los costos
de transporte y de los gastos portuarios y de los gastos de manipuleo. Los
márgenes de utilidad de los productores contribuyen además en los
precios. Nuestra empresa brindara alta calidad en el mercado con un
precio que permita cubrir los costos de producción, transporte y demás.
Objetivos de mercadotecnia
Liderazgo en el segmento de mercado que esta constituido por los
estratos media y media superior de la población del estado de new jersey
EEUU. Teniendo la visión de poner precios bajos y tener altas utilidades
en un futuro.
148
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Estrategia de la mezcla de mercadotecnia
El producto esta en la etapa introductoria, la estrategia de precio va a ser
de penetración de mercado y el liderazgo basado en la calidad del
producto con un precio bajo.
Costos
Los costos determinan el precio mínimo del producto que estará
determinado por los costos fijos y los costos variables que están en
función directa, teniendo en cuenta los costos del frasco, flete seguro ,
costos de exportación, etc. Según estos costos el preio de nuestro
producto “Peruvian Gourmet” (Powder Garlic) es de US$ 5 CIF con un
margen de utilidad de 10%.
Consideraciones organizacionales
La determinación de las estrategias de precios es responsabilidad de lolos
dueños de la microempresa.
Estrategias de entrada al mercado: al prepararse para entrar al mercado
con un nuevo producto, la empresa se decide por la estrategia basada en
la penetración del mercado, donde se pone inicialmente un precio
relativamente bajo (US$ 5), el precio es bajo en relación con el nivel de
precios esperados en el mercado meta. Esta estrategia es idónea ya que el
producto tiene un enorme mercado masivo por lo que es posible obtener
economías de escala, y además porque existe una fuerte competencia y se
provee que se materialice poco después de introducirlo. Los objetivos de
esta estrategia son:
Penetrar inmediatamente en el mercado masivo, y al hacerlo,
generar un importante volumen de ventas, obteniendo con ello
una gran participación en el mercado.
Desalentar a las otras empresas locales para que no introduzca
productos parecidos al nuestro.
149
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Estrategias con criterios geográficos: considerando los costos que
implica el enviar la mercadería al cliente, entre ellos flete y el transporte,
la política de la empresa es la fijación de precios con absorción del flete,
con tal de penetrar en mercados lejanos, se esta dispuesto a absorber
parte de los costos del flete, así pues, en la fijación de precios con
absorción de flete, cotizaran al cliente un precio de entrega igual a su
precio de producción mas los costos de flete y seguro.
Factores externos
El mercado y la demanda
El nuevo mercado es de competencia pura que consta de varios
proveedores y compradores, los discounters no pueden cobrar más ni
menos ya que el precio esta determinado sobre el mercado que es
puramente competitivo. En este caso el rango de precios según el
mercado esta entre:
US$ 2.5 / oz. Powder garlic 100% organic US$ 3.5 / oz
La percepción del precio y el valor por parte de los consumidores
De acuerdo al perfil del consumidor de new jersey EEUU, ellos cuidan
mucho la relación calidad/ precio ya que estamos en una etapa
introductoria los precios deben ser atractivos mostrando los atributos y la
calidad de nuestro productos para lograr un posicionamiento.
3.6.4. Promoción
Publico meta
Nuestro publico meta esta definido en los segmentos de clase media y
media alta de ambos sexos mayores de edad relacionados al rubro de
preparación de comidas.
Decisiones
150
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La imagen institucional se debe elaborar con una campaña directa a
través de medios de comunicación, entre los mas importantes entre
internet, ferias, donde se puede realizar degustaciones al publico y por
medio de revistas, folletos, afiches, mostrando los atributos mas
resaltantes de nuestros productos.
En participación de ferias comerciales
A través de una feria comercial podemos ofrecer nuestro producto a una
gran cantidad de potenciales compradores que asisten a la misma. Siendo
esta una herramienta eficaz para reunir la siguiente información:
El precio por volumen que tienen los productos competidores.
Variedades y calidad que ofrecen la competencia.
Tipos de descuento que hace la competencia sobre el precio
del producto.
Expectativas del consumidor final respecto al producto
importado.
Expectativas del comprador en términos de niveles de
inventarios y los tiempos de entrega.
Conoce las experiencias exitosas de otros proveedores de los
distintos distribuidores.
CUADRO Nº 8.25
FERIAS EN NEW YORK
Feria LugarCiuda
dWebsite
Productos
Fecha
Expo comid
a Latina
Jacob Javits Cente
r
New York
www.expocomidalatina.com
Alimentos
gourmet y
especiale
Noviembre 11 -12
151
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
s
Fuente: MINCETUR-POM EEUU
152
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CAPITULO IV
TAMAÑO Y
LOCALIZACIÓN
4. TAMAÑO DEL PROYECTO
4.1. GENERALIDADES
Entendemos por tamaño de proyecto a la capacidad de producción en nuestro
caso a los ajos en polvo orgánicos en un periodo de tiempo anual operando a
plena capacidad.
153
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Los inconvenientes de determinar el tamaño óptimo que hemos encontrado están
en la determinación en aspectos de mercado, aspectos técnicos, disponibilidad de
recursos, inversiones y financiamiento.
Siendo la cantidad demandada proyectada a futuro analizada en el capitulo
anterior quizás el factor condicionante más importante del tamaño del proyecto
sin embargo el tamaño puede ir adecuándose a mayores requerimientos de
operación para enfrentar un mercado cada vez mas creciente.
El tamaño más conveniente sin duda será aquél que sea más apropiado para
dicho nivel de consumo de manera general, que tenga los costos medianos más
bajos, todo esto estará en relación directa a la localización del proyecto que
resulte más beneficioso sin descuidar el impacto social que se pretende lograr así
como la forma de impacto a la población y el medio ambiente con la nueva
apreciación para el producto.
Analizaremos también la materia prima necesaria para la elaboración del
producto final y la distancia con respecto al puerto más próximo.
La determinación del tamaño optimo para el proyecto esta en función de las
alternativas propuestas de acuerdo al merado objetivo seleccionado.
4.2. OBJETIVO
El objetivo del presente capítulo es identificar y determinar el tamaño óptimo de
la planta productora de ajo seco, aplicando el método de aproximaciones
sucesivas y elegir aquella alternativa que optimice los beneficios del proyecto,
el mismo que debe, por un lado satisfacer la demanda de New Yérsey así como
lograr la rentabilidad del mismo sin recurrir a prácticas ilegales.
4.3. DEFINICIÓN
Se entiende por tamaño de un proyecto a la capacidad de producción instalada
para producir bienes en un periodo de tiempo operando a toda capacidad. Se
expresa en unidades de producción por año.
154
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
4.4. MEDICIÓN DEL TAMAÑO
La capacidad de producción por año se encuentra determinada or la siguiente
expresión:
Cp=f(A,B,C,D)
Donde:
Cp. = Capacidad de Producción
A = Días de trabajo / año
B = Número de turnos de trabajo / día
C = Horas de trabajo / día
D = unidades de producción / hora
4.4.1. Elementos considerados en el cálculo de la capacidad e producción
La capacidad de producción d nuestro proyecto depende de los siguientes
factores:
A. Días de trabajo por año: Consideramos 282 días laborables por
año, haciendo excepciones los domingos. Los feriados considerados
en el estudio son: primer día del año, 9 y 10 de Abril, 1 de mayo, 29
de junio, 28 y 29 de julio, 15 y 30 de agosto, 8 de octubre, 1 de
noviembre, 8 y25 de diciembre.
B. Turnos de trabajo por día: Se trabajará dos turnos al día para
lograr una mejor utilización de la capacidad productiva de la planta.
C. Horas de trabajo día: Cada turno de trabajo tendrá 8 horas
laborales. El primer turno empezará a las 5:00 a.m. y terminará a las
1:00 p.m., el segundo turno empezará a las 1:30 p.m. y terminará a
las 9:30 p.m.
155
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
D. Unidades de producción por hora: Es la cantidad de productos
finales que se producirán cada hora dentro del horario de trabajo en
las instalaciones de la planta.
4.4.2. Alternativas del tamaño
Para formular las alternativas que a continuación se detallan, se ha
establecido la capacidad máxima de estas en función al equipo crítico, es
decir al equipo que restringe l capacidad de las otras máquinas (se
necesita ver el anexo) que perfilan respectivamente los escenarios
pesimista, moderado y optimista.
a. Alternativa I Escenario pesimista
En esta alternativa se considera un escenario poco favorable para el
desarrollo y éxito de nuestro proyecto. Consideramos los siguientes
puntos clave.
Consumidores
No aceptación del producto por prejuicios de sabor, calidad,
salubridad y precio.
Competidores
Existencia de empresas ya posicionadas en el mercado
estadounidense.
Capacidad económica superior a los competidores.
Proveedores
Condiciones climáticas desfavorables para el cultivo de nuestra
materia prima.
156
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Las anteriores circunstancias colocan al proyecto en una situación
precaria, por lo que se debe mantener un perfil bajo de operaciones, que
corresponde a un ambiente poco prometedor.
A continuación se muestran los datos de los elementos para el cálculo de
la capacidad de producción.
CUADRO Nº 4.1
ALTERNATIVA 1, TAMAÑO DE LA PLANTA
A días de trabajo por año 284B turnos de trabajo por día 2C horas de trabajo por día 16D unidades de producción por hora 353 capacidad de producción (kg/año) 130000
Fuente: Elaboración Propia
b. Alternativa II Escenario Moderado
Esta alternativa considera un escenario que se acomoda a las expectativas
de proyecto, guardando siempre una mesura, construyendo así un
equilibrio entre los extremos optimista y pesimista. Consideramos los
siguientes factores.
Consumidores
Los consumidores logran diferenciar el producto entre la oferta de
los diferentes ajos secos en el mercado de estados unidos no solo
por la calidad si no por ser un producto 100% orgánico.
Aumento en el consumo de ajo seco en Estados Unidos.
Preferencia de los consumidores por productos naturales y que
conserven el medio ambiente.
Competidores
Existencias de empresas que acopien materia prima del Perú para
su transformación obteniendo un precio competitivo para su
producto.
157
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La introducción de nuevos productos basados en ajo que los cuales
no ofrecen tantos beneficios como los nuestros.
Proveedores
Suficiente producción de materia prima.
Precios razonables de la materia prima y que reúnan una buena
calidad.
CUADRO Nº 4.2
ALTERNATIVA 2, TAMAÑO DE LA PLANTA
A días de trabajo por año 284B turnos de trabajo por día 2C horas de trabajo por día 16D unidades de producción por hora 362 capacidad de producción (kg/año) 135000
Fuente: Elaboración Propia
c. Alternativa III Escenario Optimista
Esta alternativa considera un escenario que incrementa las expectativas de
proyecto, presentándose un alto riesgo para implantar una gran capacidad
de planta para la producción de un producto como el ajo seco en el
mercado. Consideramos los siguientes factores claves.
Consumidores
Gran interés por el consumo de productos orgánicos y que
contribuyan a la conservación del medio ambiente en el mercado
de Estados Unidos.
Competidores
El Perú es uno de los países ricos en cultivos naturales así como el
ajo, el cual representa la materia prima de las empresas
competidoras.
158
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Proveedores
Materia prima de alta calidad, que sigue en estándares
internacionales, los cuales son capaces de cumplir los planes de
producción.
Las anteriores circunstancias colocan el proyecto en una inmejorable
situación competitiva para satisfacer la demanda existente y teniendo un
riesgo aceptable, por ello tendríamos los siguientes datos.
CUADRO Nº 4.3
ALTERNATIVA III, TAMAÑO DE LA PLANTA
A días de trabajo por año 284B turnos de trabajo por día 2C horas de trabajo por día 16D unidades de producción por hora 375 capacidad de producción (kg/año) 145000
Fuente: Elaboración Propia
4.4.3. Relaciones para la selección del tamaño óptimo
Para determinar el tamaño óptimo se realizara a cada alternativa a cada
alternativa un cotejo con las siguientes relaciones que condicionaran a
cada una de estas.
e. Relación tamaño mercado.
f. Relación tamaño materia prima.
g. Relación tamaño Capacidad financiera.
h. Relación tamaño Rentabilidad.
a) Relación tamaño – mercado
Este factor está condicionado al Tamaño del Mercado
consumidor, es decir al número de personas en el área urbana de
159
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
EEUU que harán uso de nuestro producto considerando
principalmente los inmigrantes latinos.
Este factor proyectado tiene una tendencia al corto plazo de
acrecentarse por la gran demanda internacional ya que en gran parte
los condimentos específicamente el ajo es importado, y teniéndose
una producción nacional constante este producto se convierte en un
seguro proveedor para el mercado de EEUU.
160
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 4.4
RELACIÓN TAMAÑO-MERCADO DE AJO EN POLVO.
RELACIÓN TAMAÑO
MERCADOALTERNATIVAS DE TAMAÑO TONELADAS
Año
Demanda kg
Cp=130000 KG Cp=135000 KG Cp=145000 KG
PRODUCCIÓN KG
% DEMAND
A CUBIERTA
%UTILIZACIÓN DE CP
PRODUCCIÓN KG
% DEMAND
A CUBIERTA
%UTILIZACIÓN DE CP
PRODUCCIÓN KG
% DEMAND
A CUBIERTA
%UTILIZACIÓN DE CP
1 10326947
105886 1,03 81 109958 1,06 81 118103 1,14 81
2 10515580
111459 1,06 86 115746 1,10 86 124319 1,18 86
3 10627336
117325 1,10 90 121838 1,15 90 130863 1,23 90
4 10674293
123500 1,16 95 128250 1,20 95 137750 1,29 95
5 10665874
130000 1,22 100 135000 1,27 100 145000 1,36 100
Fuente: Elaboración Propia
161
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Tras el análisis de la relación tamaño-mercado, nos muestra que en
todas las alternativas cumplimos con la utilización del 100% de
nuestra capacidad productiva logrando de la misma forma alcanzar
nuestro objetivo de crecer un 25 % en cinco años.
b) Relación Tamaño --Materia Prima
Se trata de relacionar la disponibilidad de la materia prima con los
requerimientos de materia prima de los diferentes tamaños
alternativos.
En caso de no disponer de la materia prima en cantidades requeridas
por algunas alternativas durante la vida útil del proyecto, se tendrá
que decidir entre las alternativas restantes.
162
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 4.5
RELACIÓN TAMAÑO-MATERIA PRIMA.
relación tamaño materia prima
alternativas de tamaño
añodemanda
KG
disponibilidad materia prima KG
Cp=130000 KG Cp=135000 KG Cp=145000 KG
producción KG
requerimiento materia prima
%utilización de materia
prima
producción KG
requerimiento materia prima
%utilización de materia
prima
producción KG
requerimiento materia prima
%utilización de materia
prima1 10326947 51989542 105886 211772 0,41 109958 219917 0,42 118103 236207 0,45 2 10515580 53628441 111459 222918 0,42 115746 231491 0,43 124319 248639 0,46 3 10627336 55181667 117325 234650 0,43 121838 243675 0,44 130863 261725 0,47 4 10674293 56659807 123500 247000 0,44 128250 256500 0,45 137750 275500 0,49 5 10665874 58071491 130000 260000 0,45 135000 270000 0,46 145000 290000 0,50
Elaboración propia
163
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
c) Relación Tamaño – Capacidad Financiera
Está dado por el nivel de financiamiento que pueda conseguirse
y por la facilidad de acceso a las diferentes fuentes de
financiamiento tanto internas como externas. Es decir el criterio
Tamaño – Capacidad Financiera analiza las disponibilidades
financieras de la empresa o de los inversionistas y de las fuentes
financieras capaces de satisfacer las inversiones de los tamaños
alternativos. El proyecto se financiará con aportes propios y con
intermediarios financieros. Se tomará decisiones considerando los
niveles referenciales de la inversión (alrededor de US$ 200 000.00).
Inversión:
La inversión tangible e intangible y el capital de trabajo previstas
para cada alternativa se muestran en los cuadros siguientes:
CUADRO Nº 4.6
RELACIÓN TAMAÑO – CAPACIDAD FINANCIERA
relación tamaño capacidad financiera
alternativa de tamaño inversión
financiamientoAporte propi (30%)
Préstamo (70%)
Cp=130000 KG 180000 54000 126000
Cp=135000 KG 190000 57000 133000
Cp=145000 KG 200000 60000 140000
Fuente: Elaboración Propia (ver anexo 4.1 al 4.5)
164
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El máximo disponible de aporte propio es $ 60000 por lo que
ninguna de las alternativas es restrictiva ya que son inferiores a dicho
monto.
d) Relación Tamaño - Rentabilidad
Este criterio consiste en realizar una evaluación económica a cada
alternativa de tamaño, a través del VAN (Valor Actual Neto). El
VAN es un indicador de rentabilidad que es un criterio financiero
para el análisis de proyectos de inversión que consiste en determinar
el valor actual de los flujos de caja que se esperan en el transcurso de
la inversión, tanto de los flujos positivos como de las salidas de
capital (incluida la inversión inicial).
Existen dos criterios para la evaluación de VAN, y estos son:
Si VAN < 0, entonces rechácese la inversión.
Si VAN > 0, entonces acéptese la inversión.
Por lo tanto el mayor VAN de las alternativas determinará la
alternativa con mayor rentabilidad. Para el análisis se ha utilizado
una tasa de costo de capital de 16.89 % COK
CUADRO Nº 4.7
RELACION TAMAÑO - RENTABILIDAD (US$)
relación tamaño rentabilidad
alternativa de tamaño VAN
Cp=130000 KG 10803218,6
Cp=135000 KG 11212366,1
Cp=145000 KG 12036302,2
Fuente: Elaboración propia (ver anexo 4.6 al 4.10)
165
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Decisión: Se escoge como alternativa óptima la que nos brinde
mayor rentabilidad, en este caso es la alternativa 2 con un US$
3861374,93 que constituye el tamaño óptimo de la planta esta
alternativa nos presenta un tamaño moderado de nuestra planta
ajustando perfecto a nuestro capital y a nuestros objetivos.
4.4.4. Tamaño optimo:
De acuerdo al análisis de las relaciones de tamaño se concluye que la alternativa
2 constituye el tamaño óptimo para la planta.
Los parámetros óptimos a tomar son:
CUADRO Nº 4.8
A días de trabajo por año 300
B turnos de trabajo por día 2
C horas de trabajo por día 16
Dunidades de producción por
hora372
capacidad de producción
(kg/año)135000
Fuente: Elaboración propia
Por lo que se obtuvo un valor en el VAN elevado indicándonos una rentabilidad
mayor que las otras opciones no siendo el más alto de las alternativas solo que
nos muestra un tamaño moderado.
CUADRO Nº 4.9
VALOR DEL VAN
alternativa 2 VAN 11212366,1Elaboración propia
4.4.5. Optimización Del Tamaño
Teniendo presente las consideraciones del mercado se comparan alternativas con
diferentes niveles de inversión y costos operativos ello se debe realizar de una
manera diferencial la idea de la optimización del tamaño es poder ver si es
conveniente realizar una inversión adicional para lograr un nivel de producción
superior lo cual genere beneficios (generalmente reducción de costos).166
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Si el VAN incremental es mayor o igual a cero, se selecciona el tamaño de
mayor inversión, de lo contrario el tamaño de menor inversión.
En relación a la TIR incremental, elijase el tamaño del proyecto de mayor
inversión, siempre que la TIR incremental sea mayor o igual a la tasa minima
atractiva de rendimiento (TMAR).
CUADRO Nº 4.10
OPTIMIZACION DEL TAMAÑO VAN INCREMENTAL
VAN (ba) 17174356,6VAN (cb) 18443540
Elaboración propia (ver anexo 4.14 al 4.17)
Dado que el VAN incremental is mayor que cero es recomendable implementar
una inversión en la alternativa b y c por lo que para nosotros elegimos la opción
b por ser arriesgada.
Análisis
Resumen de valores obtenidos por nuestro mejor tamaño de planta
CUADRO Nº 4.11
167
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
RESUMEN DE VALORES OBTENIDOS
CAPACIDAD MAXIMA DE NUESTRA PLANTA 210000 kg 210 tn
años
DISPONIBILIDAD DE MATERIA
PRIMA DEMANDA
PRODUCCION
%DE UTILIZACIO
N DELA CAPACIDAD
% DE UTILIZAVIO
N DE MATERIA
PRIMA
% DEMANDA CUBIERTA
INVERSION
1 51989542 10326946,6
109958 52,3611161 0,21150089 1,06477111
190000
2 53628441 10515580,2
115746 55,1169643 0,21582881 1,10070603
VAN
3 55181667 10627336,2
121838 58,0178571 0,22079344 1,1464538 11212366,1
4 56659807 10674293 128250 61,0714286 0,226350931,2014847
3
VAN INCREMENTA
L
5 58071491 10665873,5
135000 64,2857143 0,23247208 1,26571912
18443540
Elaboración propia
168
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CAPITULO V
LOCALIZACIÓN
169
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
5. LOCALIZACIÓN
5.1 Generalidades
El estudio de localización consiste en el análisis del conjunto de factores que
actúan de manera favorable para determinados lugares definiendo criterios y
requisitos que nos permitan ubicar el proyecto, enumerar las posibles
alternativas de su ubicación y la selección de la opción mas ventajosa.
La selección de alternativas se realizará en dos etapas la primera el análisis de
Macro localización y la segunda de Micro localización que a su vez se vale de
los métodos cualitativos y cuantitativos. Dichos métodos nos permitirán definir
la localización óptima que represente el menor costo de producción.
5.2 Objetivos
El objetivo de la localización de la planta consiste en analizar las variables que
se denominaran factores de localización, a fin de buscar la ubicación óptima de
la planta productora y comercializadora de ajo seco y lograr con el resultado de
este análisis la maximización de las ganancias o beneficios y la minimización
de costos.
5.3 Macro localización del proyecto
La macro localización consiste en la elección de la región o ciudad optima para
la localización de este proyecto, la instalación de una planta productora y
comercializadora de ajo seco, la localización de la unidad productiva deberá
considerar de manera principal la cercanía a las fuentes de materia prima.
5.3.1 Factores que condicionan la Localización
Los factores que condicionan la localización son las variables
correspondientes a los rubros más significativos de los costos que
170
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
inciden sobre la inversión y los resultados de la gestión empresarial, los
cuales servirán de orientación para la ubicación de nuestro Proyecto.
Para efectos de determinar las alternativas de localización y de la
elección de la alternativa óptima se ha considerado los siguientes factores
de localización:
a. Factores relacionados con la Inversión
1) Costo de Terreno
2) Costo de Construcciones
b. Factores relacionado con la Gestión
1) Mano de Obra.
2) Energía eléctrica.
3) Agua
4) Materia prima
5) Cercanía a puntos de exportación
5.3.2 Alternativas de localización y justificación
Para el desarrollo del proyecto se plantean 3 alternativas de localización
departamental siendo estas:
5.3.2.1 Alternativa 1 : Arequipa
Se considera esta alternativa por la cercanía a la fuente de materia
prima (ajo) además de las facilidades de eficiencia y cercanía al
puerto de Matarani, además que las condiciones climatológicas de la
ciudad de Arequipa optimizan la producción de ajo morado.
5.3.2.2 Alternativa 2: Moquegua
Se considera esta alternativa ya que cuenta con el 5% de
participación de la producción de ajo en el Perú, de la variedad
Morado.
5.3.2.3 Alternativa 3: Tacna
171
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Se considera esta alternativa por contar con un 7% de participación
en la producción de ajo en el Perú.
5.3.3 Selección de la macro localización
La selección de alternativa óptima para la macrolocalizacion se efectuará
mediante un análisis cualitativo empleando el método de puntajes
ponderados el cual implica el siguiente procedimiento:
5.3.3.1 Identificación de los factores de localización
CUADRO Nº 5.1
FACTORES DE LOCALIZACIÓN
FACTOR
TerrenoConstrucciónMano de obra
EnergíaAgua
Materia prima
Cercanía a puntos de exportación
Fuente Elaboración Propia
5.3.3.2 Identificación De Las Alternativas De Localización
Arequipa
Moquegua
Tacna
5.3.3.3 Asignación de peso o coeficientes de ponderación a los
factores
Se asigna peso a cada factor de localización de acuerdo a la
trascendencia para la implantación del proyecto.
172
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 5.2
PONDERACIÓN DE FACTORES DE LOCALIZACIÓN
FACTORCOEFICIENTE DE PONDERACIÓN
(%)
Terreno 10
Construcción 15
Mano de obra 10
Energía 9
Agua 9
Materia prima 27
Cercanía a puntos de
exportación20
total 100
Fuente: elaboración propia
5.3.3.4 Estratificación de factores
Consiste en asignar un puntaje a cada alternativa de
localización por cada atributo según las ventajas relativas de
la alternativa respecto al atributo. Se utilizara la siguiente
escala de calificación.
CUADRO Nº 5.3
ESCALA DE PUNTAJE DE ATRIBUTOS
ATRIBUTO PUNTAJE
Mala 0
Regular 3
Buena 6
excelente 9
173
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Fuente: elaboración propia
5.3.3.5 Evaluación de los factores
Consiste en la calificación de los factores para la alternativa.
Cada calificación resulta de multiplicar la ponderación por la
estratificación sumando seguidamente los productos
resultando un puntaje ponderado total para cada alternativa.
La alternativa que obtenga el puntaje ponderado total mas
alto será la alternativa optima, como se muestra en la
siguiente tabla:
174
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 5.4
RANKING DE FACTORES PONDERADOS
Factores de localizaciónCoeficiente de ponderación
Puntaje ponderado
Puntaje Ponderado
I II III I II III
TERRENOS 10
Disponibilidad 4 6 6 6 24 24 24
Costo unitario(m2) 6 3 6 6 12 24 24
CONSTRUCCIÓN 15
Costo unitario (m2) 15 3 6 6 12 24 24
MANO DE OBRA 10
Disponibilidad 4 9 9 3 36 36 12
Tecnificación 2 9 9 6 36 36 24Costo 4 9 6 6 36 24 24AGUA 9
Disponibilidad 4 9 3 6 36 12 24Costo unitario(m3) 5 9 3 6 36 12 24
ENERGIA ELECTRICA 9 Disponibilidad 4 9 6 6 36 24 24Costo(kw/hr) 5 9 3 6 36 12 24
MATERIA PRIMA 27
Disponibilidad 13 6 6 3 78 78 39Costo de materia prima 9 9 3 6 81 27 54
Vías de acceso 5 6 6 6 24 24 24CERCANIA A PUERTOS DE EXPORTACION 20
Vías de acceso 10 9 3 3 36 12 12Costos de embarcación 10 9 3 3 36 12 12
TOTAL 555 381 369
Fuente: Elaboración propia
5.3.4 Localización optima de la macro localización
175
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Como se puede observar en el cuadro la alternativa 1 obtuvo el mayor
puntaje en la evaluación, se concluye que la localización óptima se
encuentra en el departamento de Arequipa.
5.4 Micro localización
Una vez que ya se ha decidido la macro-localización, el análisis de la Micro
localización consistirá en determinar la ubicación definitiva de nuestro proyecto
dentro de la provincia de Arequipa.
5.4.1 Factores que condicionan la Localización
Los factores que condicionan la localización son las variables
correspondientes a los rubros más significativos de los costos que inciden
sobre la inversión y los resultados de la gestión empresarial, los cuales
servirán de orientación para la ubicación de nuestro Proyecto.
Para efectos de determinar las alternativas de localización y de la elección
de la alternativa óptima se ha considerado los siguientes factores de
localización:
A) Factores relacionados con la Inversión
a. Costo de Terreno
b. Costo de Construcciones
c. Costo de Infraestructura para ser posible los servicios
industriales.
Agua-desagüe; energía; teléfono; internet.
B) Factores relacionado con la Gestión
a. Mano de Obra.
b. Energía eléctrica.
c. Mercado.
d. Materia prima.
e. Cercanía a los puntos de exportación
f. Transporte
5.4.2 Alternativas de localización y justificación
176
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Para la micro localización de la planta se han propuesto 3 alternativas
Para la micro localización de la planta se han propuesto 3 alternativas
Alternativa I: Vitor
Se considera esta alternativa por la disponibilidad del terreno para la
instalación de la planta además cuenta con todos los servicios
industriales necesarios para el proyecto.
Alternativa II: Irrigación La Joya ( La Cano)
Se considera esta alternativa por que existe una muy buena
irradiación de energía solar, los terrenos no son costosos, se cuenta
con disponibilidad de agua y sobre todo la cercanía a la materia
prima, además de la disponibilidad de transporte.
Alternativa 3: Irrigación San José
Se considera esta alternativa por la cercanía a la materia prima
asimismo podemos mencionar que dicha zona muestra un mayor
nivel de actividad comercial comparada con las demás alternativas,
además de encontrarse a la zona de acceso terrestre al puerto de
Matarani.
5.4.3 Selección de la Micro localización
La selección de alternativa óptima para la microlocalizacion se efectuará
mediante un análisis cualitativo empleando el método de puntajes
ponderados el cual implica el siguiente procedimiento:
IDENTIFICACIÓN DE LOS FACTORES DE LOCALIZACIÓN
177
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 5.5
FACTORES DE LOCALIZACIÓN
Factor
Terreno
Construcción
Mano de obra
EnergíaAgua
Materia prima
Cercanía a puntos de exportación
Fuente: Elaboración Propia
5.4.3.1. Identificación De Las Alternativas De Localización
Vitor
Irrigación La Joya ( La Cano)
San José
5.4.3.2. Asignación de peso o coeficientes de ponderación a los factores
Se asigna peso a cada factor de localización de acuerdo a la
trascendencia para la implantación del proyecto.
CUADRO Nº 5.6
PONDERACIÓN DE FACTORES DE LOCALIZACIÓN
178
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
FACTOR COEFICIENTE DE PONDERACIÓN (%)
Terreno 20
Construcción 10
Mano de obra 10
Energía 10
Agua 10
Materia prima 25
Cercanía a puntos de exportación
15
total 100Fuente: elaboración propia
5.4.3.3. Estratificación de factores
Consiste en asignar un puntaje a cada alternativa de localización
por cada atributo según las ventajas relativas de la alternativa
respecto al atributo. Se utilizara la siguiente escala de calificación.
CUADRO Nº 5.7
ESCALA DE PUNTAJE DE ATRIBUTOS
ATRIBUTO PUNTAJE
Mala 0
Regular 3
Buena 6
excelente 9Fuente: elaboración propia
5.4.3.4. Evaluación de los factores
Consiste en la calificación de los factores para la alternativa. Cada
calificación resulta de multiplicar la ponderación por la
estratificación sumando seguidamente los productos resultando un
puntaje ponderado total para cada alternativa. La alternativa que
179
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
obtenga el puntaje ponderado total mas alto será la alternativa
optima, como se muestra en la siguiente tabla:
CUADRO Nº 5.8
RANKING DE FACTORES PONDERADOS
Factores de localizaciónCoeficiente
de ponderación
Puntaje ponderado
Puntaje Ponderado
I II III I II III
TERRENOS 20
Disponibilidad 8 9 9 3 0.72 0.72 0.24
Costo unitario(m2) 12 6 6 3 0.72 0.72 0.36
CONSTRUCCIÓN 10
Costo unitario (m2) 5 6 6 9 0.3 0.48 0.72
MANO DE OBRA 10
Disponibilidad 4 6 6 9 0.24 0.48 0.72
Tecnificación 6 6 6 9 0.36 0.48 0.72AGUA 10
Disponibilidad 4 9 9 9 0.36 0.72 0.72
Costo unitario(m3) 6 6 6 9 0.36 0.48 0.72
ENERGIA ELECTRICA 10
Disponibilidad 4 3 9 9 0.12 0.72 0.72Costo unitario (kw/hr) 6 6 6 6 0.36 0.48 0.48
MATERIA PRIMA 25
Fuentes de abastecimiento 25 6 9 9 1.5 0.72 0.72
CERCANIA A PUERTOS DE EXPORTACION 15 Disponibilidad a vías de acceso 15 9 9 9 1.35 0.72 0.72
TOTAL 1065 1470 1195Fuente: Elaboración propia
Localización optima de la Micro localización.
Como se puede observar en el cuadro la alternativa II obtuvo el mayor puntaje en la
evaluación, se concluye que la localización óptima se encuentra en La Joya.
180
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
5.4.4.2. Análisis Cuantitativo
La evaluación cuantitativa para determinar la localización óptima consistirá en
el cálculo de costos en que incurre cada alternativa; estos costos son
actualizados mediante el VAN, al cual se le aplica el Costo Equivalente Anual
(CEA)
En la evaluación se ha considerado sólo los costos que tienen una diferencia
significativa respecto a las demás alternativas.
Estos factores son:
Costo de Terrenos
Costo de Construcciones
Costo de suministro de agua.
Costo de energía.
Costo de Transporte de Materia Prima
Costo de Transporte de Producto Terminado
En los Cuadros 5.9 5.10 y 5.11 se presenta la determinación del CEA para cada
alternativa de micro localización.
181
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 5.9
CEA PARA LA ALTERNATIVA I – VITOR
ALTERNATIVA I : Vitor. (En US$)
AÑO
INVERSION (US$) VAN CEA *
TERRENO CONTRRUCCION TRNSAPORTE M.P. Agua $
Energía $ TRANSPORTE PT TOTAL
(US$) F.S.A 20,09% VALOR frc: 0.3365
0 27000 52500 79500 1 79500 42194,63
1 1539,42 236,03 2486,63 9896,25 14158,33 0,83 11757,08 42194,63
2 1620,44 248,45 2617,51 10417,11 14903,51 0,69 10313,23 42194,63
3 1705,73 261,53 2755,27 10965,38 15687,9 0,57 9015,84 42194,63
4 1795,5 275,3 2900,28 11542,5 16513,58 0,48 7895,14 42194,63
5 1890 289,78 3052,93 12150 17382,72 0,4 6911,37 42194,63
TOTAL 125392,65
Fuente: Elaboración propia
182
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Analizando la alternativa I que seria la ubicación de la planta en Vitor se ha obtenido un
VAN de US$ 125392,65 con el cual se ha calculado el CEA de esta alternativa es de US$
39760,59 lo que significa que en transcurso de los primeros 5 años, la empresa deberá
abonar anualmente dicho monto para solventar los costos ya determinados anteriormente en
la tabla Nº 5-9
183
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 5.10
CEA PARA LA ALTERNATIVA II – IRRIGACIÓN LA JOYA (LA CANO).
ALTERNATIVA II : Irrigación La Joya ( La cano ) (En US$)
AÑO
INVERSION (US$) VAN CEA *
TERRENO CONTRRUCCION
TRNSAPORTE M.P.
Agua (m3/año) TRANSPORTE
PTTOTAL (US$)
F.S.A 20,09% VALOR frc:
0.3365
0 18000 48000 66000 1 6600033972,1
6
1 1154,56 216,13 2486,63 6927,38 10784,7 0,83 8955,61
33972,16
2 1215,33 227,5 2617,51 7291,97 11352,31 0,69 7855,8
33972,16
3 1279,29 239,47 2755,27 7675,76 11949,8 0,57 6867,55
33972,16
4 1346,63 252,08 2900,28 8079,75 12578,74 0,48 6013,89
33972,16
5 1417,5 265,34 3052,93 8505 13240,78 0,4 5264,53
33972,16
TOTAL 100957,39
Fuente: Elaboración propia
184
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Analizando la alternativa II que seria la ubicación de la planta en La Irrigación La Joya ( La
Cano), se ha obtenido un VAN de US$ 100957,39 con el cual se ha calculado el CEA de
esta alternativa es de US$ 33972,16 lo que significa que en transcurso de los primeros 5
años, la empresa deberá abonar anualmente dicho monto para solventar los costos ya
determinados anteriormente en la tabla Nº 5-10
185
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 5.11
CEA PARA LA ALTERNATIVA III – SAN JOSÉ
ALTERNATIVA III : Irrigación San Jose (En US$)
AÑO
INVERSION (US$) VAN CEA *
TERRENO CONTRRUCCION
TRNSAPORTE M.P.
Agua (m3/año) TRANSPORTE
PTTOTAL (US$)
F.S.A 20,09% VALOR frc:
0.3365
0 19500 57000 76500 1 7650039760,5
9
1 1231,53 227,5 2486,63 8906,63 12852,29 0,83 10672,54
39760,59
2 1296,35 239,47 2617,51 9375,4 13528,73 0,69 9361,88
39760,59
3 1364,58 252,08 2755,27 9868,84 14240,77 0,57 8184,17
39760,59
4 1436,4 265,342900,2
8 10388,25 14990,28 0,48 7166,8539760,5
9
5 1512 279,31 3052,93
10935 15779,24 0,4 6273,8339760,5
9 TOTAL 118159,27
Fuente: Elaboración propia
186
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Analizando la alternativa III que seria la ubicación de la planta en San Jose , se ha obtenido
un VAN de US$ 118159,27 con el cual se ha calculado el CEA de esta alternativa es de US$
39760,59 lo que significa que en transcurso de los primeros 5 años, la empresa deberá
abonar anualmente dicho monto para solventar los costos ya determinados anteriormente en
la tabla Nº 5-11
Localización Óptima de la Microlocalización.
Analizando cada una de las alternativas y tomando en cuenta los resultados obtenidos en el
análisis cualitativo (presentando mayor puntaje) y cuantitativo (presentando el menor CEA)
de los factores de micro localización se ve por conveniente situar la planta en la Irrigación la
Joya (La Cano).
Localización Óptima del Proceso
Una vez determinado los análisis cualitativos y cuantitativos para la localización optima del
proyecto, podemos concluir que el mejor lugar para la realización de las actividades
industriales es en la Región de Arequipa en la Irrigación La Joya ( La Cano), dado que
representa un menor costo, además de ser una zona muy recomendable para este tipo de
actividades que dará una mejora no solo a la empresa sino a la comunidad.
187
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CAPITULO VI
INGENIERIA
DEL
PROYECTO
188
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6. INGENIERÍA DEL PROYECTO
6.1. GENERALIDADES
La ingeniería o tecnología del proyecto es el conjunto de procedimientos o
medios que el proyecto emplea para realizar la ejecución de un producto o
servicio.
La Ingeniería del Proyecto tiene por objetivo determinar el Proceso de
Producción del Condimento basado en ajo y los requerimientos que el
Proyecto necesitaría para la producción del Producto. El procedimiento esta
dado por la secuencia de operaciones a través de las cuales las materia
prima y los insumos se transforman e integran hasta llegar a constituir el
producto propiamente dicho de proyecto.
Los medios o requerimientos, constituyen los elementos físicos y humanos
necesarios para llevar a efecto el proyecto; se encuentran conformados por:
edificaciones, terrenos, maquinarias y equipos, materias primas, sistema
empresarial, mano de obra directa e indirecta, etc., y por esta razón sus
medios de expresión propios son los planos, organigramas, Tablas de
personal, documentos técnicos de ingeniería, etc.
6.2. PRODUCTO
6.2.1. Producto a Fabricarse
El producto principal de nuestro proyecto es Ajo pulverizado a partir
del ajo morado Arequipeño orgánico en polvo, que será usado como
especia.
189
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.2.2. Características
Entre las características más importantes podemos mencionar:
Su elaboración es en base a productos naturales y de calidad
Su presentación será en botellas de plástico con tapa hermética
con un contenido de 2.5 Oz.
6.3. PROCESO PRODUCTIVO
El proceso productivo se define como el procedimiento técnico utilizado en el
proyecto para obtener un determinado bien a partir de sus materias primas e
insumos mediante una adecuada función de producción para la conservación
de alimentos por reducción de contenido de agua.
Para el proyecto se contara con maquinas y equipo (de tecnología intermedia).
6.3.1. Alternativas de Procesos Productivos
6.3.1.1. Deshidratación
El principio básico en el cual se fundamenta la deshidratación es que
a los niveles bajos de humedad, la actividad de agua disminuye a los
niveles a los cuales no pueden desarrollarse los microorganismos ni
las reacciones químicas deteriorantes.
Existen reacciones como las de empardeamiento no enzimático que
pueden desarrollarse a velocidades reducidas, en ambientes con bajo
nivel de agua pero requieren de altas temperaturas ambientales.
Otras reacciones son las de oxidación de las grasas, las cuales
pueden llevarse a cabo a contenidos de agua muy reducidos, pero
que son aceleradas por luz y temperatura. Así, el envasado y el
ambiente en que se mantienen los productos deshidratados resulta de
mucha importancia para la buena conservación de los alimentos,
existen varias formas de deshidratación:
190
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Deshidratado natural por exposición al sol, este es uno de los
sistemas más sencillos de deshidratación pero también es uno
de los mas riesgosos puesto que puede surgir agentes de
contaminación que puedan mermar a la calidad, ya que
constantemente hay que estar pendiente de esto, para
evitarlos, este método resulta ser al final más costoso ya que
es necesario contar con mayor personal que inspeccione el
secado.
Deshidratación al sol cubierto de plástico, esta forma de
deshidratar es un poco más costosa y menos riesgosa que la
anterior puesto que el fruto está protegido por las planchas de
plástico, evitando así el ingreso de agentes contaminantes,
pero puede surgir otro como la aparición de hongos que
malograrían el proceso de deshidratado y por lo tanto la
calidad del producto final.
Deshidratado mediante aire caliente, es uno de los métodos
más modernos y es el que se analizará en la selección de
alternativas para el proceso productivo, con la denominación
de deshidratación.
6.3.1.2. Liofilización
Es un método para la preservación de numerosos clases de
materiales biológicos sin dañarlos, congelando su contenido de agua
y luego eliminando el hielo por sublimación (paso de hielo a vapor
sin pasar por agua líquida). Por ello uno puede esperar que se
combinen las ventajas de congelamiento y de secado para obtener
una forma propicia de preservación.
El proceso de liofilización consiste en introducir el producto a tratar
en una cámara, y realizarle vacío rápidamente. Debido a la
191
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
disminución de presión, el agua contenida en el material se congela;
a continuación se comienza a calentar, manteniendo el vacio, para
aumentar la velocidad de sublimación del hielo. Los niveles de vacío
y de temperatura de calentamiento varían según el producto a tratar.
6.3.1.3. Extrusión
Consiste básicamente en comprimir los alimentos hasta conseguir
una masa semisólida, que después se pasa por una pequeña abertura,
que permite obtener una gran variedad de texturas, formas y colores
a partir de un ingrediente inicial. Este procedimiento ha dado lugar a
productos con formas y texturas desconocidas hasta ahora. La
extrusión puede servir para dar forma y en ocasiones, cocinar
ingredientes crudos y convertirlos en productos acabados.
Uno de los beneficios derivados del uso de este procedimiento en la
producción de alimentos esta relacionado con la conservación de los
mismos. La extrusión permite controlar la cantidad de agua
contenida en los ingredientes, de la que dependen la aparición de
microbios y la consiguiente putrefacción de los alimentos. Por lo
tanto es una técnica muy útil para producir productos alimentarios
con una humedad óptima y duradera.
6.3.1.4. Secado por atomización
El secado por atomización en vapor de agua sobrecalentada (VES)
puede ser utilizada en una gran variedad de productos minerales y
biológicos. Por lo general, los polvos obtenidos presentan
características diferentes de las que se obtienen por secado en el aire
caliente.
El producto a secar es pulverizado con forma liquida, por intermedio
de una tobera de alta presión en contacto con una corriente de vapor
de agua sobrecalentada. Con el fin de evitar la condensación, la VES
es mantenida a una temperatura mayor a 150Cº durante el secado. La
192
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
gran mayoría del producto secado es recuperada en la parte inferior
del aparato, recuperándose una parte a la altura de un ciclo filtro que
separa el vapor de agua procedente del atomizador y los finos.
6.3.2. Selección del Proceso Productivo
Para seleccionar el proceso productivo se analizará las ventajas y
desventajas que ofrecen cada una de las alternativas, para ello se hará uso
del método de ranking de factores.
En primer lugar se establecen las alternativas, antes mencionada,
mediante códigos:
Deshidratación: D
Liofilización: L
Extorsión: E
Atomización: A
Después se otorga un peso a cada factor a considerar en función de la
importancia para el proyecto y luego se califica cada método con relación
al factor mediante la siguiente escala:
Alto: 3
Medio:2
Bajo:1
Luego se obtiene el total ponderado para cada factor y método
correspondiente multiplicando los pesos por la calificación, siendo el
método óptimo aquel cuya suma de totales ponderados de los factores sea
mayor, a continuación se muestra una tabla con todo el proceso descrito:
193
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 6.1
VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LOS MÉTODOS DEL PROCESO
PRODUCTIVO
Factores Peso Calificación Total de ponderado
Ventajas y Desventajas D I E A D I E A
Pérdida del valor nutritivo 0.18 3 3 2 2 0.54 0.54 0.36 0.36
Reducción de peso 0.05 2 3 2 2 0.1 0.15 0.1 0.1
Tiempo de almacenamiento 0.07 1 2 1 1 0.07 0.14 0.07 0.07
Acción de microorganismos 0.04 2 3 2 2 0.08 0.12 0.08 0.08
Cambios físicos y químicos 0.16 2 2 1 1 0.32 0.32 0.16 0.16
Acción de enzimas 0.03 2 3 2 3 0.06 0.09 0.06 0.09
Tiempo de proceso 0.12 2 2 3 2 0.24 0.24 0.36 0.24
Costo de instalación 0.2 2 1 2 1 0.4 0.2 0.4 0.2
Costos energéticos 0.1 2 1 2 1 0.2 0.1 0.2 0.1
Costos de almacenamiento 0.05 1 2 1 1 0.05 0.1 0.05 0.05
Total 2.06 2 1.84 1.45Fuente: Elaboración Propia
Como se observa el mejor proceso para nuestro producto, el condimento
basado en ajo listo para el consumo es el de deshidratación teniendo en
cuenta la cuantía del proyecto, la disponibilidad de maquinaria en el
mercado, la inversión requerida, las especificaciones técnicas y controles
de calidad; se hace necesario contar con un proceso de producción semi –
automático; ya que en este caso la mano de obra resulta relevante en la
carga de material, en el control de las proporciones de las mezcla, etc.
Descripción del proceso productivo seleccionado
En la obtención del ajo deshidratado, molido, el proceso productivo
resulta ser una combinación del trabajo manual y mecanizado; ya que se
194
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
empleará maquinaria de tecnología para lo que es la molienda, como
también se necesitará mano de obra que intervendrá en el proceso de
recolección, selección, envasado y empaquetado del ajo fresco; `por lo
consiguiente los procesos son:
Modulo
Recepción de materia prima.
Pesado de la materia prima.
Selección de materia prima.
Almacenamiento de materia prima seleccionada.
Conservación en salmuera.
Escurrido de la salmuera.
Trillado y extracción de impurezas.
Secado solar.
Almacenado
Planta
Recepción de ajo seco.
Detector de metales.
Molienda de ajo seco.
Pesado.
Mezclado.
pesado
Envasado.
Sellado y etiquetado.
Embalado.
Almacenado de producto terminado.
195
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.3.2.1 Elaboración de ajo pulverizado.
Paso 1 (módulos)
a) Recepción de materia prima (ajos frescos)
La recepción de materia prima (ajo fresco)se realiza en los
módulos de secado de ajo. En un ambiente Acondicionando
convenientemente teniendo en cuenta la temperatura necesaria
entre 5 a 8 ºC para la conservación de nuestro ajo fresco.
b) Pesado de la materia prima.
El ajo se pesa en una balanza electrónica a batería que registra
el peso del ajo a procesar, la sal a utilizar ya viene pesada y
lista para suministrar a las salmueras. el ajo se coloca en la
salmuera unos días antes de su tratamiento.
c) Selección de materia prima
La selección de materia prima se realiza en los módulos de
secado de ajo y es realizada por los agricultores manualmente.
Haciendo pasar la materia prima sobre mesas que permitan
visualizar cada bulbo. Estas mesas tendrán una malla metálica
que permita eliminar las cascaras y el polvo adherido a los
bulbos esta operación se realiza en ambientes descubiertos, así
los rayos solares secan los bulbos. Teniendo en cuenta en la
selección las siguientes características el tamaño, buen estado,
firmes y madurez del ajo que pasara para nuestro secado solar.
d) Almacenamiento de materia prima
Luego de la selección de ajo fresco se procede al
almacenamiento de la materia prima debidamente seleccionada
que pasara al siguiente proceso.
e) Conservación en salmuera.
Para esto se va disponer de pozos construidos con mayólicas
en donde se depositara agua filtrada suficiente para cubrir las
196
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
bandejas que contienen los bulbos de ajo. En el agua ya filtrada
se diluye sal suficiente para obtener una solución concentrada
al 20% se mezcla bien para evitar que se quede la sal en el
fondo. Esta etapa también se lleva a cabo en ambiente
descubierto así la irradiación solar aumenta la temperatura de
la salmuera. La temperatura ideal es de 40º C a más para así
realizar un mejor deshidratado por osmosis. En esta etapa se
realiza una nueva preparación desalmueracada13 días y es aquí
donde el ajo va facilitar el pelado al momento de ser trillado.
f) Escurrido de la salmuera
Al decimo tercer día las bandejas se sacan y se llevan a
escurrir sobre las mallas.
g) Trillado y extracción de impurezas
El trillado tiene por objetivo retirar la cascara del ajo en un
90% - 100% pero la principal característica para este caso es
no dañar es no dañar los dientes de ajo, ya que al ser asi el ajo
libera sus compuestos aromáticos y pierde pugencia. Por ello
se realizara a través de la fricción del ajo colocado entre dos
capas de corospum y sobre ella un rodillo de peso calculado de
acuerdo a la resistencia del ajo, con este rodillo se frota el ajo
para que se libere la cascara, con ayuda de un ventilador se
expulsa la cascara.
Esta operación se repite hasta comprobar que el ajo a perdido
la cascara o la mayor parte de ella.
Aquí también se observa si los ajos presentan daños o están en
mal estado para así retirarlos. Se aceptan hacer algunas
curaciones para no eliminar gran cantidad de materia prima.
Esta operación de trillado es mecánica ya que al igual que la
selección requiere la utilización de la vista para determinar el
tiempo de trillado y la eliminación de la cascara a través de los
ventiladores.
197
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Vamos a usar el corospum por ser un material de muy bajo
costo y por que ayuda a eliminar la cascara del ajo al adherirse
a los dientes sin ejercer presión que dañe a estos. Es también
muy fácil de manipular y existe gran cantidad de este en el
mercado de Arequipa. El ajo trillado presenta grietas, las
cuales van a permitir un mejor secado.
h) Secado solar
Es un método viable usado en las zonas rurales en los países
subdesarrollados, los colectores solares no son caros, son de
fácil mantenimiento, el secado solar evita la proliferación de
microorganismos.
El agua esta retenida por fuerzas cuya intensidad varía desde
las fuerzas muy débiles que retienen el agua superficial, a los
enlaces químicos muy fuertes. Es evidente que durante la
desecación se separa el agua que esta retenida más débilmente.
El secado solar permite separar el agua de los sólidos por
evaporación en una corriente gaseosa.
Ventajas del secado solar
Mejor conservación extendiendo su periodo de uso sin
sufrir degradación o perdida por su almacenamiento
El valor nutritivo original se mantiene en un límite
cercano al producto fresco.
No son costosos en su elaboración.
No contamina el ambiente.
i) Almacenado
198
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Luego es almacenado para posteriormente ser trasladado a la
planta y de ahí procesada y molida para su posterior
comercialización.
Paso 2 (Planta procesadora y comercializadora)
a) Recepción de ajo seco.
Luego de haber realizado el secado en los módulos se procede
al traslado y recepción de ajo seco en nuestra planta
b) Detección de metales
El fin de esta operación es extraer finalmente las últimas
impurezas que son metálicas que no fueron eliminadas en
operaciones anteriores.
Para ello se contara con un detector de metales de acero
inoxidable para que nuestro producto brinde la calidad
necesaria para la exportación.
c) Molienda
Después de que el ajo a reducido su volumen y se encuentra
deshidratado es sometido a una molienda con la finalidad de
obtener partículas de volumen uniforme para lo cual es llevado
al molino de martillos, así la salida del producto deberá ser por
medio de mangas, de este modo se evitara el contacto directo
con el personal.
d) pesado
Finalmente luego de la molienda se realizara el último pesado
del ajo en la balanza de plataforma para luego ser mezclado
con otros insumos, para constituir el producto final.
199
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
e) Mezclado
En este proceso se adicionara al ajo en polvo un preservarte
que es el nitrato sódico, con la finalidad de mantener la mayor
cantidad de tiempo necesario sin que el condimento se
descomponga.
f) Pesado
Esta operación se realizara para proceder con el envasado y
será en unidades de 2.5 Oz. Para este fin se utilizara una
balanza de plataforma.
g) Envasado
El producto terminado será colocado en frascos de plástico de
2.5 oz. Por un operario manteniendo los cuidados respectivos
por ser este un producto alimenticio.
h) Etiquetado y sellado
En la etiqueta se especificara los datos en ingles y se indicara
especificaciones como modo de uso, fecha de elaboración y de
vencimiento, datos de la empresa entre otros. Esta operación
será realizada de manera manual por un operario, mientras que
el sellado será con una maquina selladora del precinto de
seguridad para proteger el condimento herméticamente de los
cambios climatológicos.
i) Embalaje
Los productos ya envasados se embalan en cajas de cartón que
contendrán 24 unidades de producto, y el empaque final
contendrá 20 cajas.
j) Almacenado del producto terminado
Luego de ser envasados, el producto deberá ser almacenado en
completa oscuridad a temperaturas alrededor de 18 ºC y a una
200
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
humedad relativa de ambiente de 84% permitiendo su
almacenamiento por largos periodos sin producirse
modificaciones en las características del producto.
DIAGRAMA DE BLOQUES MODULOSEMPRESA FECHA:
DEPARTAMENTO METODOD DE TRABAJO:
PRODUCTO ELABORADO POR APROVADO POR:
201
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Fuente: Elaboración propia
DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE FABRICACION MODULOS
EMPRESA FECHA:
DEPARTAMENTO METODOD DE TRABAJO:
202
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
PRODUCTO
ELABORADO POR APROVADO PO:
Fuente: Elaboración propia
DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO EN PLANTAEMPRESA FECHA:
DEPARTAMENTO METODOD DE TRABAJO:PRODUCTO ELABORADO POR:
203
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Fuente: Elaboración propia
DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE FABRICACION PLANTA
EMPRESA FECHA:DEPARTAMENTO METODOD DE TRABAJO:
PRODUCTO ELABORADO POR:
204
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Fuente: Elaboración propia
DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE FABRICACION PLANTAEMPRESA FECHA:
DEPARTAMENTO METODOD DE TRABAJO:PRODUCTO ELABORADO POR:
205
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Fuente: Elaboración propia
6.4. BALANCE Y TIEMPOS PARA LA PRODUCCIÓN
6.4.1. Balance De Materia
206
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
207
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
208
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
209
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.4.2. Cálculo del tiempo necesario para producción
a) Requerimiento diario de materia prima
CUADRO Nº 6.2
REQUERIMIENTO DIÁRIO DE MATERIA PRIMA
Materia primaPolvo(kg)
(kg)
Ajo 797 398
TOTAL 398Fuente: Elaboración propia
b) Cálculo de cajas por día
CUADRO Nº 6.3
210
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
NÚMERO DE CAJAS PRODUCIDAS DIARIO
Producción diaria en
kg.
Frascos de 2.5 onzas
Cajas de 24
unidades
797 5611 234Fuente: Elaboración propia
c) Resumen de kilogramos que entran a cada etapa del proceso
CUADRO Nº 6.4
MASA EN PROCESO (Kg.)
Requerido Zarandear Cortar LavarDesinfecta
rLavar
Ajo 116.358 - - - - -
Fuente: Elaboración propia
CUADRO Nº 6.5
MASA EN PROCESO (Kg.)
Preparar Lavar Desinfectar Lavar Cortar Centrifugar
Ajo 51.57 56.93 58.06 61.55 56.62 45.87
Fuente: Elaboración propia
CUADRO Nº 6.6
MASA EN PROCESO (Kg.)
Deshidratar SeleccionarDetectar metales
Moler Total
Ajo 37.61 27.83 25.05 21.79 112.28
Fuente: Elaboración propia
d) Resumen del tiempo
211
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Se toma como base la tabla anterior deduciendo del balance de
materia y las velocidades de la maquinaria como de las velocidades
de los operarios, estás últimas se obtuvieron de la información de la
eficiencia de una operaria de la empresa OMNIAGRO.
CUADRO Nº 6.7
TIEMPOS DE PROCESO
Zaranda
rCorta
rLava
rDesinfecta
rLava
rPrepara
rLava
rDesinfecta
rAjo
- - - - - 103.5 5.2 7.3
Fuente: Elaboración propia
CUADRO Nº 6.8
TIEMPOS DE PROCESO
Lava
rCorta
rCentrifug
arDeshidrat
arSelecciona
r
Detectar
metales
Moler
Tiempo
TotalAjo
5.7 0.8 0.4 11.3 25.3 6.0 1.3 166.9
Fuente: Elaboración propia
Se concluye que el tiempo de ciclo de una caja s de 13.85 horas.
6.5. REQUERIMIENTOS DEL PROCESO PRODUCTIVO
6.5.1. Requerimientos de materia prima
El volumen de la materia prima a procesar esta en función a la
producción proyectada de la planta así como de la participación en el
producto terminado de acuerdo a la proporción que se requiere para
obtener un producto terminado en polvo. (Ver anexo 6.2). En la K
siguiente tabla se muestra el requerimiento de materia prima.
212
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 6.9
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (Kg.)
AñosRequerimiento
de MP
Ajo
2011 219116
2012 231491
2013 243675
2014 256500
2015 270000Fuente: Elaboración propia
6.5.2. Requerimientos de envase y embalaje
En la siguiente tabla se presenta la determinación d los requerimientos de
envase, etiquetas y embalaje para la producción de los condimentos
basados en cebolla, ají páprika y ajo proyectada para el periodo operativo
del proyecto.
CUADRO Nº 6.10
213
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
REQUERIMIENTO DE ENVASE Y EMBALAJE
Años Envase / Embalaje Requerimiento
2011
Botellas (Unid) 1548709
Etiqueta (Unid) 1548709
Cajas de cartón (Unid)
64530
Precinto (Rollo) 2065
2012
Botellas (Unid) 1630220
Etiqueta (Unid) 1630220
Cajas de cartón (Unid)
67926
Precinto (Rollo) 2174
2013
Botellas (Unid) 1716021
Etiqueta (Unid) 1716021
Cajas de cartón (Unid)
71501
Precinto (Rollo) 2288
2014
Botellas (Unid) 1806338
Etiqueta (Unid) 1806338
Cajas de cartón (Unid)
75264
Precinto (Rollo) 2408
2015
Botellas (Unid) 1901408
Etiqueta (Unid) 1901408
Cajas de cartón (Unid)
79225
Precinto (Rollo) 2535 Fuente: Elaboración propia.
6.5.3. Requerimiento de maquinarias para el proceso
Cuando llega el momento de decidir sobre la elección y por consiguiente
compra de maquinaria y equipo, se deben de tomar en cuenta una serie de
factores que afectan directamente a la elección, la mayoría de la
información que es necesaria a recabar sea de gran utilidad en la
comparación de varios equipos y además es la base para la realización de
una serie de cálculos y determinaciones posteriores.
214
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
A continuación se enumeran los factores más importantes para tal
elección y posterior compra:
Proveedor
Dimensiones de la maquinaria y/o equipo
Precio
Capacidad
Flexibilidad
Mano de obra necesaria
Costo de mantenimiento
Consumo de energía eléctrica, otro tipo de energía o ambas
Infraestructura necesaria
Costo de los fletes y seguros
Costo de instalación y puesta en marcha
Disponibilidad de repuestos y accesorios en el mercado
Las maquinas para cada operación son las siguientes:
OPERACIÓN: Detectar metales
Nombre: Detector de metales
Cantidad: 1 unidad
Dimensiones: h=1.70, a=0.70, l=1.30m
Velocidad de Procesamiento: 0.83 kg/min
Material= Acero inoxidable
Voltaje: 110 VAC
Potencia: 1 HP
Manufactura: Loma Systems
Modelo: Euroscan
Tipo : Conveyor 1785
IMAGEN 6.1.
215
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
OPERACIÓN: Molienda
Nombre: Molino de martillos
Cantidad: 1 unidad
Función: Fraccionar a gran velocidad la materia prima
Distancia entre el martillo y la criba para molienda fina de 3/16”
Dimensiones: h=1.5m, a=1m, l=2m
Capacidad: 16.67 kg/min incluye zaranda de acero inoxidable
Proveedor: Ferreyros
Manufactura: Nacional
IMAGEN 6.2.
OPERACIÓN: Mezclado
Nombre: Mezcladora Horizontal
216
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Cantidad: 1 unidad
Dimensiones: h=1.60m, a=1.10m, Profundidad= 0.72m
Función: Consta de uno o dos helicoides verticales, los cuales
elevan los ingredientes y estos se mezclan por entrecruzamiento
al caer. La descarga generalmente es lateral, lo cual no permite un
vaciado completo.
Consumo-Potencia: 3 Kw
Capacidad: 2.5 kg/ min
Material: Acero inoxidable
Marca: LYCOS
IMAGEN 6.3.
6.5.4. Requerimientos De Equipos
OPERACIÓN: Pesado de Materia Prima e Insumos
Nombre: Balanza Plataforma
Descripción: Con rangos de peso múltiple que pueden cambiarse
con el toque de una llave, las series de MT con eficaces para
llevarse a cualquier parte.
Cantidad: 3
Capacidad: 500 kg
Dimensiones: h=0.62m, a=0.78m, l=0.62m
Función : Pesar los sacos de M.P. que ingresan al almacén
Plataforma: 130*90*135(cm)
Escala: h=135 (cm)
Accesorios: 5 contrapesos217
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Manufactura: Nacional
Marca : Corona
OPERACIÓN: Selección.
Nombre Equipo: Mesas de selección.
Cantidad: 4 unidades
Material: Madera dura, base superior con plancha de acero
inoxidable
Dimensiones: h=1.10m, a=1.50m, l=1.10m
Manufactura: Nacional
Marca: EIMATRO
OPERACIÓN: Transporte
Nombre Equipo: Carrito montacarga
Capacidad: 36 bandejas 288kg.
Cantidad: 2 unidades
Función : Facilitar el transporte de materiales
Material: Estructura metálica, dispone de dos ruedas de jebe
Dimensiones: h=1.50m, a=1.10m, l=2.0m
Manufactura: Nacional
Bandejas.
Nombre Equipo: Bandejas de plástico.
Cantidad: 400 unidades
Capacidad unitaria: 20 KG
Dimensiones: h=0.12m, a=0.15m, l=0.60m
Manufactura: Nacional
Equipo De Laboratorio
Función: Equipo mínimo para efectuar el control de calidad en materia
prima, productos en proceso, producto terminado.
Elementos: Estufa, tubos de ensayo, pinzas, matraz, balanza, pipetas,
sustancias químicas para análisis, microscopios.
218
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 6.11
REQUERIMIENTO DE OTROS EQUIPOS
Cantidad EquiposDimensiones (m) (L*A*H)
Proveedor
3 Carriles 9,00*0,6*1,00Industria Dolier
30 Coladeras0,80radio y
h=0,20Industria Dolier
2Sellador de
precinto0,20*0,08*0,15
Industria Dolier
Fuente: Elaboración propia
6.5.5. Requerimiento de personal
Los requerimientos de personal se determinarán tomando como base el
tamaño de planta seleccionada y el grado de mecanización adoptada, el
tipo de organización empresarial, la estructura orgánica propuesta y los
turnos de trabajo en que operará la planta.
6.5.5.1. Personal Administrativo
Gerente General
Para el puesto de Gerente General solicitamos un profesional
con formación como Ingeniero Industrial, Ingeniero químico o
Administrador de Empresas. Debe contar con una experiencia
mínima de 5 años en el puesto.
Administrador
Se requiere un profesional de Administración de Empresas o
Ingeniería Industrial, con experiencia de 5 años en
administrador de pequeñas empresas dedicadas a actividades
relacionadas con la agroindustria.
219
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Jefe de personal
Se solicita una asistenta social para los asuntos concernientes a
personal tanto contratado como eventual, tramites del seguro
social, con facilidad para comunicación a todo nivel. Debe
contar con, por los menos 3 años de experiencia en empresas
del nivel agroindustrial.
Secretaria – Recepcionista
Se solicita una secretaria bilingüe con estudios superiores, con
dominio del idioma Ingles. La experiencia para el puesto es
por lo menos 1 año.
Contador
Para el puesto se requiere un contador público colegiado ya
que se requiere firmar libros y planillas. Una experiencia
mínima de 3 años.
Asesor Legal
Se requiere un Profesional en Derecho con conocimientos de
Comercio Exterior con experiencia mínima de 3 años en el
rubro, será un trabajador externo, su responsabilidad estará
orientada a los aspectos de la exportación de la empresa y otros
aspectos legales y laborales.
Vigilantes
Los Vigilantes serán contratados de una empresa de vigilancia
garantizada que brinde este tipo de servicio. Se requieren de
dos vigilantes por cada turno de trabajo que controlaran en las
entradas de los trabajadores, materia prima y personas externas
a la empresa, dicho personal velara que no existan fugas de
producto, todo material o cualquier pertenencia de la empresa,
brindara la seguridad necesaria para la empresa.
Encargados de Limpieza
Se requiere a dos personas de tiempo completo que se
encargue de la limpieza de la planta y del área administrativa.
220
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Para esto, debe no es necesario contar con experiencia en el
puesto.
6.5.5.2. Personal De Producción
Jefe de Producción
Deberá ser un profesional con estudios en el campo de
Ingeniería Industrial, Ingeniería de Industrias Alimentarias o
Ingeniería Química. Debe contar con, por lo menos 3 años de
experiencia.
Jefe de Control de Calidad
De igual manera que el Jefe de Producción, debe contar con
estudios de Ingeniería Industrial, Ingeniería de Industrias
Alimentarias o Ingeniería Química, con conocimientos de las
normas HACCP, estándares de calidad, análisis de PH, sólidos,
microorganismos, etc. y con amplios conocimientos en el
proceso de deshidratado. Debe contar con por lo menos 3 años
de experiencia.
- Microbiólogos
Se requiere de un profesional de Biología, Ingeniería
química o Ingeniería de Industrias Alimentarias con
conocimientos de las normas de la HACCP, estándares de
calidad, análisis de HP, sólidos, cosechas,
microorganismos aeróbicos y etc. y con amplios
conocimientos en el proceso de Logística. Deberá tener
como mínimo 2 años de experiencia en el campo.
Jefe de Almacén
221
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Se requiere un profesional Ingeniero Industrial, Contador o
Administrador, con conocimientos de Logística. Deberá tener
como mínimo 2 años de experiencia en el campo.
Operarios de Producción
Se requiere operarios medianamente calificados, con
capacitación en su puesto y con una experiencia mínima de 1
año. La siguiente distribución es para el 100% de la capacidad
de la planta.
- Abastecedoras
Se requiere de una abastecedora que cumplirá las
funciones de acomodar la materia prima en cantidades
apropiadas para su traslado a las mesas, su función
principal es abastecer a las operarias de preparación. No
se requiere de personal con experiencia.
- Operario de descarga
Se requiere de personal de sexo masculino cuidadoso,
hábil y responsable, con capacidad de llenado de formatos.
No requiere de experiencia.
- Seleccionadoras
Se requiere de personal de sexo femenino cuidadoso,
hábil, meticuloso y responsable. Experiencia mínima de 3
meses.
- Maestra de selección
Se requiere de una obrera con conocimientos básicos en el
manejo de formatos y control de la calidad, con nociones
básicas en las siguientes funciones:
222
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
- Operario de detector de metales y mezclado.
Se requiere de un operario con nociones básicas de
cuidados y hábil para llevar el control y mezclar los
productos con las proporciones de la formula y habilidad
para el manejo de maquinaria y equipos. Es necesaria una
experiencia de 1 año en el área.
- Operario de envasado y embalado
Se requiere personal responsable y eficiente para envasar
el producto así como de su sello manual. Es necesaria una
experiencia de 1 año en el área.
6.5.5.3. Personal De Comercialización
- Jefe de comercialización
Para el puesto de jefe de ventas se necesita un profesional
con formación en el campo de Ingeniería Industrial,
Administración o Ingeniería Comercial, con
conocimientos y experiencia e comercio internacionales.
Deberá tener por lo menos 5 años de experiencia en el
campo.
6.5.5.4. Personal De Mantenimiento
- Jefe de mantenimiento
223
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Para el puesto de jefe de mantenimiento solicitamos un
profesional con formación como Ingeniero Mecánico,
quien será el encargado de verificar y planificar el plan de
mantenimiento que se realizara de manera mercerizada.
Debe contar con una experiencia mínima de 3 años en el
puesto.
CUADRO Nº 6.12
ESPECIFICACIONES DE LOS PUESTOS DE TRABAJO
PUESTO DE TRABAJOCANTIDA
DESPECIALIDAD
EXPERIENCIA
224
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
PERSONAL ADMINISTRATIVO
Gerente General 1Ing. Industrial, Ing. Químico o
Administrador de Empresas5 años
Administrador 1Administración de Empresad o Ing.
Industrial5 años
Jefe de personal 1 Asistenta social 3 años
Secretaria-Recepcionista 1 Secretaria bilingüe 1 años
Contador 1 Contador público colegiado 3 años
Asesoe Legal 1 Derecho 3 años
Vigilante 3
Encargado de Limpieza 2
PERSONAL DE PRODUCCION
Jefe de Producción 1Ing. Industrial, Ing. De Industrias
Alimentarias o Ing. Químico3 años
Jefe de Control de Calidad 1Ing. Industrial, Ing. De Industrias
Alimentarias o Ing. Químico3 años
Microbiólogo 1Bilogía, Ing. Química o Ing. De
Industras Alimentarias3 años
Jefe de Almacén 1Ing. Industrial, Contador o
Administrador2 años
Operarios de Producción 10 1 años
PERSONAL DE COMERCIALIZACION
Jefe de Comercialización 1Ing. Industrial, Administración o Ing.
Comercial5 años
PERSONAL DE MANTENIMIENTO
Jefe de Mantenimiento 1 Ing. Mecánico 3 años
Fuente: Elaboración propia
6.5.5.5. Requerimientos de muebles y enseres
Los muebles y enseres para cada área serán detallados en las tablas
siguientes:
225
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 6.13
REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES PARA EL ÁREA ADMINISTRATIVA
Articulodimensiones
(m)especificación
Administración Total
G C P L S S S.
226
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
eren
cia
onta
bil
id
ader
son
al
ogís
tica
ecre
tari
a HH
Archivadores 1.5x0.5x1 Material: Madera 1 1 2 1 1 0 6
Basureros 0.25x0.25x0.3 Mterial: Plático 1 1 2 1 1 2 8
Botiquines 0.6x0.4 0 0 2 0 0 0 2
Computadorapantalla: 14'
Pentium IV 1 0 1 1 1 0 4CPU: Estándar
Cortinas Variadas 1 1 2 1 1 0 6Cuadros Variadas 2 1 2 1 1 0 7
Escritorio 1.4x0.8x0.7 Material: Melamine 1 1 1 1 1 0 5
Espejos 0.6x0.9 0 0 0 0 0 2 2
Estantes 1.5x0.5x1 Material: Melanina 1 1 2 1 1 0 6
Extintores EstándarTipo:A, Capacidad: 1,5
gal0 0 1 0 1 0 2
Fax Según modelo 140 0 0 0 1 1 0 2
Galerías Variadas Material: Metálico 1 1 2 1 1 0 6
Impresora a inyección
Según modelo Marca: Laser - 4100 1 0 0 0 1 0 2
Juego sanitario Según modelo 2.5x1.5x1.7 0 0 0 0 0 2 2
Macetas Según modelo 1 1 1 1 1 0 5
Relojes Diámetro: 0.3 De manijas 1 1 2 1 1 0 6
Scanner Según modelo 1 0 0 0 0 0 1
Sillas 0.45x0.45x1Material; Madera
tornillo3 2 3 2 3 0 13
Teléfonos Según modelo 1 1 1 0 1 0 4
Fuente: Elaboración propia
CUADRO Nº 6.14
REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN
Articulo dimensiones especificación Producción Total
227
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
(m)
Pla
nta
Ofi
cin
a
Alm
acén
Con
trol
de
Cal
idad
Archivadores 1.5x0.5x1 Material: Madera 0 0 1 1 2
Basureros 0.25x0.25x0.3 Material: Plástico 1 1 1 1 4
Botiquines 0.6x0.4 1 1 0 0 2
Computadorapantalla: 14'
Pentium IV 0 1 1 1 3CPU: Estándar
Cortinas Variadas 0 1 0 1 2
Cuadros Variadas 0 1 0 0 1
Escritorio 2.5x1x0.7 Material: Madera tornillo 0 1 1 1 3
Estantes 1.5x0.5x1 Material: Melanina 0 1 0 3 4
Extintores EstándarTipo: A, Capacidad: 1,5
gal1 1 1 0 3
Galerías Variadas Material: Metálico 0 1 0 0 1
Impresora a Matricial
Según modelo Marca: Epson Lx - 300 0 0 1 0 1
Mesa 2.5x1x0.7 Material: Madera tornillo 0 0 0 3 3
Parihuela 1.8x0.1x1.20 0 0 20 0 20
Pizarras Acrílicas
1x0.6 0 1 0 1 2
Relojes Diámetro: 0.3 De manijas 1 1 1 1 4
Sillas 0.45x0.45x1 Material; Madera tornillo 15 3 2 3 23
Teléfonos Según modelo 0 1 1 1 3
Fuente: Elaboración propia
CUADRO Nº 6.15
REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES PARA
COMERCIALIZACIÓN
Articulodimensiones
(m)Especificaciones
Comercialización
Oficina
228
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Archivadores
1.5x0.5x1 Material: Madera 1
Basureros0.25x0.25x0.
3Material: Plástico 1
Botiquines 0.6x0.4 1
Computadora
pantalla: 14'Pentium IV 1CPU:
Estándar
Cortinas Variadas 1
Cuadros Variadas 1
Escritorio 2.5x1x0.7Material: Madera
tornillo1
Estantes 1.5x0.5x1 Material: Melamine 1
Galerías Estándar Material: Metálico 1
Impresora a Inyección
Según modelo
Marca: Láser - 4100 1
Macetas 1
RelojesDiámetro:
0.3De manijas 1
Sillas 0.45x0.45x1Material; Madera
tornillo3
TeléfonosSegún modelo
1
Elaboración propia
CUADRO Nº 6.16
REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES PARA OTROS
SERVICIOS
Articulo dimensiones especificación Servicios Total
229
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
(m)
SS
:HH
Por
terí
a
Basureros 0.25x0.25x0.3 Material: Plástico 6 1 7
Casilleros 1.5x0.5x1 Material: Metálico 108 0 108
Espejos 0.6x0.9 3 0 3
Estantes 1.5x0.5x1 Material: Melamine 0 1 1
Extintores EstándarTipo: A, Capacidad: 1,5
gal0 1 1
Juego sanitario
Según modelo 2x1x1.2 6 0 6
Mesa 2.5x1x0.7 Material: Madera tornillo 0 1 1
Sillas 0.45x0.45x1 Material; Madera tornillo 0 3 3
Reloj Tarjetero
0.4x0.4x0.4 0 1 1
Elaboración propia
6.5.5.6. Requerimientos de materiales indirectos
Los requerimientos de materiales indirectos como son accesorios,
hipoclorito de sodio y acido paracético se detallan a continuación
para el periodo operativo del proyecto.
CUADRO Nº 6.17
REQUERIMIENTO DE MATERIALES INDIRECTOS
Año Material Indirecto Requerimiento
2011Mandiles (Unids) 132
Gorros (Unids) 5280
230
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Guantes Pláticos (pares) 320
Guantes de jebe (pares) 320
Boqueras (Unids) 320
Lentes (Unids) 80
Botas (pares) 80
Mangueras (m) 60
Cal (Kg.) 120
Bolsas de Polietileno (Unids)
6000
2012
Mandiles (Unids) 180
Gorros (Unids) 180
Guantes Pláticos (pares) 360
Guantes de jebe (pares) 360
Boqueras (Unids) 360
Lentes (Unids) 90
Botas (pares) 90
Mangueras (m) 60
Cal (Kg.) 120
Bolsas de Polietileno (Unids)
6000
2013
Mandiles (Unids) 200
Gorros (Unids) 200
Guantes Pláticos (pares) 400
Guantes de jebe (pares) 400
Boqueras (Unids) 400
Lentes (Unids) 100
Botas (pares) 100
Mangueras (m) 60
Cal (Kg.) 120
Bolsas de Polietileno (Unids)
6000
2014
Mandiles (Unids) 200
Gorros (Unids) 200
Guantes Pláticos (pares) 400
Guantes de jebe (pares) 400
Boqueras (Unids) 400
Lentes (Unids) 100
Botas (pares) 100
Mangueras (m) 60
Cal (Kg.) 120
231
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Bolsas de Polietileno (Unids)
6000
2015
Mandiles (Unids) 200
Gorros (Unids) 200
Guantes Pláticos (pares) 400
Guantes de jebe (pares) 400
Boqueras (Unids) 400
Lentes (Unids) 100
Botas (pares) 100
Mangueras (m) 60
Cal (Kg.) 120
Bolsas de Polietileno (Unids)
6000
Fuente: Elaboración propia
6.5.6. Requerimientos de servicios
6.5.8.1. Requerimiento de agua
a) Requerimiento de agua para producción
Para el proceso productivo
Para la producción de 1 kg de ajo seco se necesitan 5.66 lt de agua
(balance de materia).
La siguiente tabla se presenta el consumo de agua para el horizonte
de planeamiento del proyecto.
CUADRO Nº 6.18
REQUERIMIENTOS DE AGUA PARA EL PROCESO
año
consumo para el
polvo de ajo(m3)
2011 1200
232
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2012 1205
2013 1210
2014 1215
2015 1220
Fuente: Elaboración propia
Para servicios generales
Este servicio esta referido al consumo de agua en servicios higiénicos, jardinería, limpieza, etc. A continuación se presentan los datos estimados:
Consumo diario: 2.0m3/día Consumo anual: 2.0m3/día *300 días =600m3/año
A continuación se muestra el consumo de agua para la producción
CUADRO Nº 6.19
CONSUMO DE AGUA PARA LA PRODUCCIÓN M3
año
consumo para la producción
consumo total (m3)consumo
para el proceso m3
consumo para
servicios generales
m3
2011 1200 200 1400
2012 1205 200 1405
2013 1210 200 1410
2014 1215 200 1415
233
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2015 1220 200 1420
Fuente: Elaboración propia
b) Requerimientos de agua para la administración
El consumo de agua esta referido a la preparación de bebidas, servicios higiénicos.
Consumo diario: 0.64m3/día Consumo anual:0.64m3/día*300=192m3/año
c) Requerimiento de agua para ventas
El consumo de agua esta referido a la preparación de bebidas y servicios higiénicos
Consumo diario: 0.16 m3/día Consumo anual: 0.16 m3/día*300=8m3/año
d) Requerimiento total de agua
En la siguiente tabla se presenta la determinación de los requerimientos totales de agua para el proyecto.
CUADRO Nº 6.20
REQUERIMIENTO DE AGUA PARA EL PROYECTO
Añoconsumo de
producción(m3)
consumo de administración
(m3)total(m3)
2011 1200 200 1400
2012 1205 200 1405
2013 1210 200 1410
2014 1215 200 1415
2015 1220 200 1420
Fuente: Elaboración propia
234
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.5.8.2. Requerimiento de energía eléctrica
a) Requerimiento de energía eléctrica para la producción
Para el proceso productivo
Se requiere de servicio de energía eléctrica para el funcionamiento
de maquinarias y equipos del proceso y para servicios generales en
planta.
En la tabla nº 6-22 se muestra el balance de energía eléctrica para
maquinarias y equipos del proceso.
CUADRO Nº 6.21
BALANCE DE ENERGÍA DE ENERGÍA ELÉCTRICA PARA MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PROCESO
maquinaria/equipo cantidad potencia(HP
)consumo(kw-
h)funcionamiento/dia
(horas)kw-h/
diadetector de
metales1 1 0.75 2 1.50
molino de martillos
1 5 3.75 2 7.50
mezcladora horizontal
1 2.65 2 1 2.00
balanza plataforma
1 3.7 2.8 1.38 3.86
235
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
faja transportadora
1 0.5 0.38 4 1.52
sub-total 16.38 + 10% de perdidas por arranque 1.64
total consumo diario 18.02
Fuente: Elaboración propia
Consumo diario: 18.02 KW-H/día Consumo anual: 18.02 KW-H/día*300 dias = 5406.72 KW-
H/año
Trabajando al 100% de la capacidad instalada
Mostramos el consumo de energía eléctrica para el proceso durante el horizonte del proyecto.
CUADRO Nº 6.22
CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA
Año % de la capacidad de planta utilizada
consumo para el proceso
2011 80 3900
2012 85 4095
2013 90 4300
2014 95 4515
2015 100 4740Fuente: Elaboración propia
236
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Para servicios generales
Se requiere de energía eléctrica para la iluminación interna y externa de la planta
Se estima un consumo de:
Consumo diario: 4 KW-H/día. Consumo anual: 4KW-H/día*300 días= 1200 KW-H/año.
Mostramos el consumo de energía eléctrica en el área de producción para el horizonte del proyecto:
CUADRO Nº 6.23
REQUERIMIENTOS DE ENERGÍA ELÉCTRICA PARA PRODUCCIÓN
Año
Consumo para la producción
Total (kw-h)Consumo para el proceso
Consumo para servicios generales
2011 3900 1200 5100
2012 4095 1200 5295
2013 4300 1200 5500
2014 4515 1200 5715
2015 4740 1200 5940
Fuente: Elaboración propia
b) Requerimientos de energía eléctrica para administración
Se estima un consumo de:
Consumo diario: 6.4 KW-H/día. Consumo anual: 6.4 KW-H/día*300 días= 1920 KW-H/año.
c) Requerimiento total de energía eléctrica
En la tabla Nº 6-25 se presenta la determinación de los requerimientos totales de energía eléctrica para el proyecto
CUADRO Nº 6.24
REQUERIMIENTO TOTAL DE ENERGÍA ELÉCTRICA237
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Año
Consumo de
producciónConsumo de
administración Total(kw-
h)
2011 3900 1200 5100
2012 4095 1200 5295
2013 4300 1200 5500
2014 4515 1200 5715
2015 4740 1200 5940
Fuente: Elaboración propia
6.5.8.3. Requerimiento de comunicaciones
a) Servicio de telefonía
N° de teléfonos 8 (incluyendo 2 fax) de los cuales 3 teléfonos tendrán línea propia, 2 equipos telefónicos son anexos y 3 compartirán línea telefónica.
N° de líneas requeridas 3( para las diferentes áreas de la empresa)
i. Requerimiento del servicio de teléfono para el área de producción
N° de líneas requeridas: 1
N° de minutos utilizados:17.14 minutos /día
Consumo anual :1 línea telefónica*17.14 minutos /día*300 días=5143 minutos
ii. Requerimiento del servicio telefónico para administración
N° de líneas requeridas: 1
N° de minutos utilizados:34.29 minutos /día
Consumo anual :1 línea telefónica*17.14 minutos /día*300 días=10286 minutos
iii. Requerimiento del servicio telefónico para el área de ventas
238
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
N° de líneas requeridas: 1
N° de minutos utilizados:8.57 minutos /día
Consumo anual :1 línea telefónica*17.14 minutos /día*300 días=2571 minutos
iv. Requerimiento total del servicio de teléfono
CUADRO Nº 6.25
CONSUMO TOTAL DEL SERVICIO DE TELÉFONO
AñoConsumo
de producción
Consumo de administración
Total(min)
2011 300 1500 1800
2012 300 1500 1800
2013 300 1500 1800
2014 300 1500 1800
2015 300 1500 1800
Fuente: Elaboración propia
b) Servicio de internet
N° de computadoras :8
N° de servicios de speedy 600: 3 servicios por mes
Consumo anual :3 por mes*12 meses=36 servicios
6.5.7. Requerimientos de terrenos
6.5.7.1. Distribución de planta
a) Generalidades
La distribución de planta implica el acondicionamiento físico
de los elementos industriales dentro del espacio señalado a las
operaciones productivas y en función a otras áreas como
239
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
administración control de calidad taller de
mantenimiento ,servicios oficinas vestuario, servicios
higiénicos etc.
b) Objetivos
Los objetivos que se persiguen son los siguientes
Integración total: consiste en integrar en lo posible a
todos los factores que afecten la distribución para
obtener una visión de todo el conjunto y la importancia
relativa de cada factor.
Distancia mínima de recorrido: al tener una visión
general de todo de operaciones se debe tratar de reducir
en lo posible el flujo de materiales y de esfuerzos in
necesarios logrando un mejor flujo de los miembros
mediante la adecuada utilización de la mano de obra y
de espacio disponible.
Seguridad y bienestar por el trabajador: este debería
ser uno de los objetivos principales en toda distribución
proporcionando bienestar y seguridad en los
trabajadores.
Flexibilidad: obtener una distribución que pueda
reajustarse fácilmente a los cambios que exige el
medio pudiendo cambiar el tipo de proceso de manera
más económica cuando sea necesario.
c) Tipo de distribución
De acuerdo a las características del proceso productivo
seleccionamos el tipo de producción por línea en donde el
producto se realiza en un área mientras que la materia prima se
encuentra en movimiento esta distribución dispone cada
operación inmediatamente al lado de la siguiente,. Las
240
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
maquinarias y equipos esta ordenados de acuerdo a la secuencia
de operaciones.
d) Tabla relacional de actividades
La tabla está organizada en diagonal en la que aparecen las
relaciones entre cada actividad y todas las demás actividades la
tabla relacional muestra las actividades y sus relaciones mutuas
evalúa la importancia de proximidad que debe existir entre las
actividades apoyándose sobre una codificación adecuada.
CUADRO Nº 6.26
CÓDIGO DE PROXIMIDADES
código Relación de proximidad color Nª de líneas
A Absolutamente importante Rojo 4
E Especialmente importante Amarillo 3
I importante Verde 2
O Ordinaria normal Azul 1
U Sin importancia Sin color 0
X No recomendable Pardo 1 corrugada
XX Altamente indeseable negro 2 corrugadas
241
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Fuente: (Ing. De Métodos, Tiempos y Movimientos. B. Nievel )
CUADRO Nº 6.27
TABLA DE MOTIVOS
Código Fundamentos
1 Contrato directo con el personal
2 Por flujo de inflamación
3 utiliza el mismo equipo y accesorios
4 El proceso utiliza el mismo personal
5 Por conveniencia
6 Por inspección y control
7 Por ruidos y polvo peligro y salubridad
8 Recorrido de los productos
9 Distracciones e interrumpirse
10 Por volumen de productos corridos
Fuente: (Ing. De Métodos, Tiempos y Movimientos. B. Nievel )
e) Diagrama relacional de actividadesCUADRO Nº 6.28
LEYENDA
Símbolo color Tipo de actividad
242
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
azul Montaje sub montaje
rojo Procesos químicos
Amarillo/naranja Planes de recepción y expedición
Azul Control
naranja Servicios
Pardo Sectores administrativos oficinas
Naranja Almacenaje
rojo Servicios higiénicos
Fuente: (Ing. De Métodos, Tiempos y Movimientos. B. Nievel )
Ahora en base a las tablas de códigos de proximidades y motivos que
con ayuda de la identificación de actividades se ha propuesto tres
alternativas para la distribución de planta en los denominados
diagramas relacionales de recorrido y actividades que nos
proporciona imágenes visuales de los datos recogidos en l tabla
relacional de actividades.
243
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La alternativa con la mejor distribución es la escogida para el
proyecto. Continuación se muestran los diagramas para cada
alternativa.
244
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 6.29
ALTERNATIVA 1
AREA :producción HECHO POR:
PLANTA:
A:absolutamente importante (ROJO) E:especialmente importante (AMARILLO)
I:importante (VERDE) O: normal u ordinario (AZUL)
X: no recomendable (ZIGZAG PARDO) XX: altamente indeseable (NEGRO)
Distribución de planta alternativa 1
245
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Fuente: Elaboración propia
CUADRO Nº 6.30
ALTERNATIVA 2
AREA :producción HECHO POR:
PLANTA:
A:absolutamente importante (ROJO) E:especialmente importante (AMARILLO)
I:importante (VERDE) O: normal u ordinario (AZUL)
246
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
X: no recomendable (ZIGZAG PARDO) XX: altamente indeseable (NEGRO)
Distribución de planta alternativa 2
Fuente: elaboración propia
CUADRO Nº 6.31
ALTERNATIVA 3AREA :producción HECHO POR:
PLANTA:
A:absolutamente importante (ROJO) E:especialmente importante (AMARILLO)
247
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
I:importante (VERDE) O: normal u ordinario (AZUL)
X: no recomendable (ZIGZAG PARDO) XX: altamente indeseable (NEGRO)
Distribución de planta alternativa 3
Fuente: Elaboración propia
La alternativa que se escoge y siendo la más apropiada es la alternativa
1teniendo en cuenta esta distribución se realizara el plano correspondiente y el
diagrama de recorrido.
6.5.7.2. Determinación de las áreas de planta
a) Método guerchet.
248
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Este método basado en el cálculo se considera 3 áreas para la
determinación de la superficie total (ST).
Área estática (Ss):
Es el área que corresponde a cada elemento que se va emplazar
en la zona de proceso (el largo por el ancho).
Ss =L*A.
Área gravitacional o dinámica (Sg):
Es el area adicional para operar o manipular las maquinas.
Sg= Ss*N
Donde:
N: numero de lados de la maquina a utilizar.
Superficie de evolución:
Es el área necesaria para el equipo de transporte o mover
materiales.
Se = (Ss + Sg)*K
Donde:
La constante K se determina de la siguiente forma:
K = H/2h
En donde
H: altura promedio de los elementos que se desplazan dentro de
la sala de procesos (como las personas).
2h: altura promedio de los elementos fijos o que no se
desplazan.
249
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Según datos:
H: 1.70 m.
H = 0.3 m.
Tenemos que :
K = 0.3/2*(1.60)
K= 0.094
Superficie Total (St):
Es la suma de las tres áreas o superficies anteriores.
St= Ss + Sg + Se.
A continuación se muestran la determinación de espacios
para la planta para el proyecto por medio del método guerchet.
250
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 6.32
DETERMINACIÓN DE ESPACIOS-MÉTODO DE GUERCHET
251
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
252
Dimensioneslados a usar
K 0,094
Elementos cantidad largo ancho alto Ss (m2) Sst (m2) Sg(m2)Se
(m2)St (m2)
área almacén de materia prima
bandejas de plástico 100 0,6 0,3 0,4 2 0,072 7,2 14,4 2,03 23,63
total de almacén de materia prima 0,072 7,2 14,4 2,0304 23,63
área de almacén de producto terminado
parihuela 20 1,8 1,2 0,1 2 0,216 4,32 8,64 1,22 14,18
archivadores 1 1,5 0,5 1 1 0,75 0,75 0,75 0,14 1,64
escritores 1 2,5 0,5 1 2 1,25 1,25 2,5 0,35 4,10
Sillas 2 0,45 0,45 1 1 0,2025 0,405 0,405 0,08 0,89
total área de almacenes 2,4185 6,725 12,295 1,79 20,81
área de fabricación
detector de metales 1 1,3 0,7 1,7 2 1,547 1,547 3,094 0,44 5,08
molino de martillos 1 2 1 1,5 1 3 3 3 0,56 6,56
mezcladora 1 0,72 1,1 1,6 1 1,2672 1,2672 1,2672 0,24 2,77
balanza de plataforma 3 1,32 0,78 0,62 3 0,638352 1,915056 5,74517 0,72 8,38
mesas de selección 4 1,5 1,5 1,1 4 2,475 9,9 158,4 15,82 184,12
carro montacargas 2 2 1,1 1,5 4 3,3 6,6 52,8 5,58 64,98
faja transportadora 1 2,5 0,4 0,7 3 0,7 0,7 2,1 0,26 3,06
bandejas de plástico 300 0,6 0,3 0,4 4 0,072 21,6 86,4 10,15 118,15
bandejas metálicas 400 0,6 0,15 0,12 4 0,0108 4,32 17,28 2,03 23,63
carriles 3 9 0,6 1 2 5,4 16,2 32,4 4,57 53,17
coladoras 15 0,8 0,8 0,2 1 0,128 1,92 28,8 2,89 33,61
sellador del precinto 2 0,2 0,08 0,15 2 0,0024 0,0048 0,0192 0,00 0,03
carros para bandejas 9 2,5 1,2 1,5 4 4,5 40,5 162 19,04 221,54
Silllas 15 0,45 0,45 1 1 0,2025 3,0375 45,5625 4,57 53,17
escritorio 1 2,5 0,5 1 2 1,25 1,25 2,5 0,35 4,10
Estantes 1 1,5 0,5 1 1 0,75 0,75 0,75 0,14 1,64
total área de fabricación 25,2433 114,512 602,12 67,36 783,99
área de administración
escritorio 6 1,4 0,8 0,7 1 0,784 4,704 4,704 0,88 10,29
estantes 6 1,5 0,5 1 1 0,75 4,5 4,5 0,85 9,85
Sillas 10 0,45 0,45 1 1 0,2025 2,025 2,025 0,38 4,43
total área de administración 1,7365 11,229 11,229 2,11 24,57
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Fuente: Elaboración propia
253
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
b) Superficies del proyecto.
De acuerdo al anterior análisis del método guerchet se concluye
los siguientes requerimientos de terreno.
CUADRO Nº 6.33
Requerimiento De Superficies Del Proyecto
infraestructura física área (m2)
área de producción
almacén de materia prima 23,63almacén de producto
terminado 20,81
sala de fabricación 783,99
control de calidad 29,08
mantenimiento 11,34
vestuarios y SSHH 53,82total del área de
producción 922,67
área de administración
portería 8,85
total área de servicio 8,85
otras áreas pista de acceso y patio de
maniobras 200
jardines 50
áreas libres 50
total otras áreas 300
total 1231,53Fuente: Elaboración propia
Se requiere de un terreno plano, nivelado y no rocoso, el terreno
tendrá el área de 1512 metros cuadrados la misma que estará
ubicada en la Joya S/N de la ciudad de Arequipa.
6.5.7.3. Plano de distribución general de la planta
254
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Se muestra a continuación.
6.5.7.4. Diagrama de recorrido del proceso productivo.
Se muestra continuación.
255
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
IMAGEN Nº6.4
Fuente: Elaboración propia
256
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
DIAGRAMA DE RECORRIDO
IMAGEN Nº6.5
Fuente: Elaboración propia
257
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.6. PLAN DE PRODUCCION
El presente programa de producción se elabora en base al primer año de
funcionamiento de la planta.
Para la elaboración del plan de producción del proyecto se consideraron los
siguientes datos:
CUADRO Nº 6.34
DATOS PARA LA ELABORACIÓN DEL PLAN DE PRODUCCIÓN
$ S/,costo de mano de
obra 0,5 1,45
horas extras
0,75 2,175
horas ala semana * trabajador
80
maximo de horas extras
6
costo de mantener
en almacen 0,02 0,058
producto 0,033
Fuente: Elaboración propia
A continuación se muestra la determinación del requerimiento y
disponibilidad de horas-hombre, la definición del número de operarios y el
plan de producción para el periodo 2011-2015.
258
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 6.35
DETERMINACIÓN DEL REQUERIMIENTO Y DISPONIBILIDAD DE
HORAS HOMBRE PARA EL AÑO 2011
PERIODO ESTIMADO REQUERIMIENTOS (Ho -ho)
DISPONOBILIDAD (Ho -ho)
Tdemanda mensual
demanda acumulada
(Ho -ho/M* acumulado
dias laborables
(Ho -ho*mes*op
e
TOTAL HE
enero 129059,089
129059,089
4258,94993
4258,94993
23 368 4048 303,6
febrero 129601,137
258660,226
4276,83752
8535,78746
23 368 4048 303,6
marzo 130145,462
388805,688
4294,80024
12830,5877
24 384 4224 316,8
abril 130692,073
519497,761
4312,8384 17143,4261
23 368 4048 303,6
mayo 131240,98 650738,74 4330,95232
21474,3784
24 384 4224 316,8
junio 131792,192
782530,932
4349,14232
25823,5207
24 384 4224 316,8
julio 132345,719
914876,651
4367,40872
30190,9295
23 368 4048 303,6
agosto 132901,571
1047778,22
4385,75184
34576,6813
23 368 4048 303,6
septiembre 133459,757
1181237,98
4404,172 38980,8533
24 384 4224 316,8
octubre 134020,288
1315258,27
4422,66952
43403,5228
23 368 4048 303,6
noviembre 134583,174
1449841,44
4441,24473
47844,7676
24 384 4224 316,8
diciembre 135148,423
1584989,86
4459,89796
52304,6655
24 384 4224 316,8
1584989,8
6 52304,665
5 4512 49632 3722,
4
Fuente: Elaboración propia
Numero de operario/turno= 52304,6655ho-ho/año / 4512 ho-ho /año / operario
= 11,5923461operarios
259
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Entonces debemos elegir entre 11 a 12 operarios, esta decisión se tomara considerando
los costos totales que implica tener 11 y 12 operarios.
CUADRO Nº 6.36
DETERMINACIÓN DEL NÚMERO DE OPERARIO DEL AÑO 2011
HORAS EXTRAS CALCULO DE HORAS
EXTRAS 2672,66551
COSTO DE 11 2004,49913COSTO DE 12 2256mas barato es 11
Fuente: Elaboración propia
Por lo que se escoge 11 operarios para hallar la disponibilidad mensual.
260
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
261
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 6.37
PLAN DE PRODUCCIÓN PARA EL AÑO 2011
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
disponibilidad requerida
HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE
C 0,5 0,75 enero D 4048 304
P 4048 211 C 0,5 0,75
febrero D 4048 304 P 4048 229 C 0,5 0,75
marzo D 4224 317 P 4224 70,8 C 0,5 0,75
abril D 4048 304 P 4048 265 C 0,5 0,75
mayo D 4224 317 P 4224 107 C 0,5 0,75
junio D 4224 317 P 4224 125 C 0,5 0,75
julio D 4048 304 P 4048 319 C 0,5 0,75 0,5 0,75
agosto D 4048 304 P 4048 304 34,4 C 0,5 0,75
setiembre D 4224 317 P 4224 215 C 0,5 0,75 0,5 0,75
octubre D 4048 304 P 4048 304 71,4 C 0,5 0,75
noviembre D 4224 317 P 4224 289 C 0,5 0,75
diciembre D 4224 317 P 4224 236
total 4048 211 4048 229 4224 70,8 4048 265 4224 107 4224 125 4048 319 4048 304 4224 215 4048 304 4224 289 4224 236HNNU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0costo
mensual 2024 158 2024 172 2112 53,1 2024 199 2112 80,2 2112 93,9 2024 240 2024 228 2112 161 2024 228 2112 216 2112 177
presupuesto
26821,53311 horas normales
24816
horas extras
2005,533114
TOTAL 26821,53311Fuente: Elaboración propia
262
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 6.38
DETERMINACIÓN DEL REQUERIMIENTO Y DISPONIBILIDAD DE (H-H) PARA EL AÑO 2012-2013-2014 Y2015
PERIODO ESTIMADO REQUERIMIENTOS (Ho -ho)
DISPONOBILIDAD (Ho -ho)
Tdemanda mensual
demanda acumulada (Ho -ho/M* acumulado
dias laborables
(Ho -ho*mes*ope TOTAL HE
enero 146958,077 146958,077 4224 4224 23 368 4048 303,6febrero 147575,301 294533,377 4241,7408 8465,7408 23 368 4048 303,6marzo 148195,117 442728,494 4259,55611 12725,2969 24 384 4224 316,8abril 148817,536 591546,03 4277,44625 17002,7432 23 368 4048 303,6mayo 149442,57 740988,6 4295,41152 21298,1547 24 384 4224 316,8junio 150070,229 891058,829 4313,45225 25611,6069 24 384 4224 316,8julio 150700,524 1041759,35 4331,56875 29943,1757 23 368 4048 303,6
agosto 151333,466 1193092,82 4349,76134 34292,937 23 368 4048 303,6septiembre 151969,066 1345061,88 4368,03034 38660,9674 24 384 4224 316,8
octubre 152607,337 1497669,22 4386,37606 43047,3434 23 368 4048 303,6noviembre 153248,287 1650917,51 4404,79884 47452,1423 24 384 4224 316,8diciembre 153891,93 1804809,44 4423,299 51875,4413 24 384 4224 316,8
51875,4413 4512 3722,4Fuente: Elaboración propia
Numero de operario/turno= 51875,4413ho-ho/año / 4512 ho-ho /año / operario = 11,497216 operarios. Entonces debemos elegir entre 11 o 12 operarios, esta decisión se tomara considerando los costos totales que implica tener 11 y 12 operarios.
CUADRO Nº 6.39
DETERMINACIÓN DEL NÚMERO DE OPERARIOS PARA EL AÑO 2012 2013,2014 Y 2015.
HORAS EXTRAS CALCULO DE HORAS
EXTRAS 2243,44125
COSTO DE 11 1682,58094COSTO DE 12 2256mas barato es 11Fuente: Elaboración propia
Por lo que se escoge 11 operarios para hallar la disponibilidad mensual
263
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 6.40
PLAN DE PRODUCCIÓN PARA EL AÑO 2011
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembredisponibilidad
requerida HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE
eneroC 0,5 0,75 D 4048 304 P 4048 176
febreroC 0,5 0,75 D 4048 304 P 4048 194
marzoC 0,5 0,75 D 4224 317 P 4224 36
abril C 0,5 0,75 D 4048 304 P 4048 229
mayoC 0,5 0,75 D 4224 317 P 4224 71
junioC 0,5 0,75 D 4224 317 P 4224 89
julioC 0,5 0,75 D 4048 304 P 4048 284
agostoC 0,5 0,75 D 4048 304 P 4048 302
setiembreC 0,5 0,75 D 4224 317 P 4224 144
octubreC 0,5 0,75 D 4048 304 P 4048 304 34
noviembreC 0,5 0,75 D 4224 317 P 4224 215
diciembreC 0,5 0,75D 4224 317P 4224 199
total 4048 176 4048 194 4224 35,6 4048 229 4224 71,4 4224 89,5 4048 284 4048 302 4224 144 4048 304 4224 215 4224 199
HNNU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
costo mensual
2024 132 2024 145 2112 26,7 2024 172 2112 53,6 2112 67,1 2024 213 2024 226 2112 108 2024 228 2112 161 2112 149
presupuesto
26498,5989 horas normales 24816
horas extras 1682,59889
TOTAL 26498,5989Fuente: Elaboración propia
264
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.7. GESTION DE LA CALIDAD
6.7.1. Aspectos generales
La gestión de la calidad trata todo lo relacionado con el logro de la
calidad total en la organización, mediante una correcta gestión de la
calidad y el establecimiento de un control de la calidad en la misma,
llevaron a la empresa al fin mencionado.
La gestión de la calidad es un conjunto de acciones orientadas a la
planificación, organización y al control de la función de la función
calidad de la empresa, esta función administrativa tiene por finalidad
conseguir calidad en todas las labores realizadas en la organización;
entendiéndose por esto calidad en la administración, en producción y
en las otras áreas pertenecientes a la organización, cabe destacar la
importante participación que tiene todo el personal de las diferentes
departamentos, en la ejecución de dicha gestión, de acuerdo a normas
establecidas para dicho fin.
Esta gestión de la calidad se tiene que ver reflejada en los productos,
procesos, instalaciones, personas y planes de la organización.
A través de la gestión de la calidad se busca ofrecer al cliente de la
empresa el mejor producto o servicio posible, entendiendo por cliente
toda persona que tenga relación directa o indirecta con la fábrica.
La elaboración de productos de calidad implica un minucioso control
de la misma en cada una de las operaciones del proceso productivo y
de las funciones asociadas, tales como la obtención de materia prima
e insumos y la distribución; esto sin descartar el papel importante de
una administración y afines de calidad.
6.7.2. Filosofía de la calidad
La empresa esta comprometida en brindar a nuestros clientes ajo
pulverizado de alta calidad y garantizar la inocuidad de los mismos,
para así poder satisfacer sus expectativas y necesidades.
265
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.7.3. Objetivos
La gestión de la calidad pretende lograr los siguientes objetivos:
Obtener el nivel de calidad previsto para la producción de ajo
seco mejorando todos los aspectos del producto y solventar las
posibles deficiencias en el transcurso de la gestión, logrando
asi su aprobación para el consumo.
Conseguir calidad en todas las labores relazadas en la
organización; entendiéndose por esto, calidad en la
administración, en producción y en las otras áreas
pertenecientes a la organización.
Reducir los costos de calidad.
Desarrollar, mejorar y mantener la calidad en todos los
departamentos y/o secciones de la organización.
Producir bienes y servicios que permitan la plena satisfacción
del consumidor aplicando el control de la calidad en todos los
departamentos.
6.7.4. Organización
La organización de la calidad busca planear las actividades de la
empresa orientadas a la obtención de la calidad de la producción; sus
funciones básicas serán las siguientes:
Formulación de objetivos y metas de la calidad del producto.
Establecer planes de calidad.
Establecer los requisitos para la aceptación de la materia
prima y del producto terminado.
Identificar problemas relacionados con la calidad en cualquier
área.
Dar capacitación sobre calidad para todo el personal de la
empresa, par lograr un mayor compromiso.
266
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Utilizar normas de calidad actuales y analizar los costos de
calidad.
Fomentar la cultura de la calidad dentro de la organización,
contando con la participación activa de todo el personal.
Implementar el sistema HACCP desde el primer año.
Optimizar el proceso productivo logrando el 3% de productos
defectuosos como máximo durante los próximos 3 años.
Eliminar los procesos que causen despilfarros y errores.
Obtener el reconocimiento ala calidad ISO 9000 al terminar al
cuarto año de funcionamiento.
6.7.5. Implementación
Para alcanzar exitosamente los objetivos planteados es necesario
implementar en la organización políticas de la calidad que guíen el
desarrollo eficiente de cada una de las acciones a llevar a cabo.
6.7.6. Lineamientos de la calidad
Las políticas de la calidad que rigen a nuestra empresa son:
Obtener productos de adecuada calidad Físico–Químicas,
microbiológica y organoléptica. Para ello se incluyen todos
los procesos, operaciones, personas y recursos destinados a
elaborar ajo pulverizado conforme a los requisitos y
necesidades de nuestros clientes.
El compromiso de todos los integrantes de la organización
don la gestión de la calidad.
Trabajar en conjunto con nuestros proveedores y clientes en el
perfeccionamiento de las operaciones para obtener beneficios
y satisfacción mutua.
Capacitar en forma continua al personal, en función de las
necesidades detectadas.
267
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Implementar y seguir los lineamientos establecidos por el
análisis de riesgo y puntos críticos del control (HACCP).
Realizar un programa de gestión total de la calidad, que
garantice el buen desenvolvimiento de toda la organización.
6.7.7. Implementación de la gestión de la calidad (marco de
ejecución)
Para la implementación de la calidad es importante tener en claro su
filosofía de gestión definida en principios compartidos por todo el
personal, incluyendo a proveedores y clientes para lograr máxima
eficacia y eficiencia en la producción de bienes satisfaciendo a todos
sus grupos de interés.
Algunos aspectos que se enfatiza a trabajar es el cambio de modo de
pensar en la organización, el correcto diseño de un sistema de
objetivos de calidad e importancia de una estructura de equipos de
trabajo.
Para la implantación del sistema de gestión de calidad se realizara de
forma simultánea o en un orden diferente las siguientes fases:
Toma de conciencia, formación y compromiso de dirección,
con liderazgo de la dirección de calidad, conocer el estado
actual de la empresa haciendo un análisis, identificando la
fase critica para la implantación de dicho sistema de gestión.
Diseñar del sistema de objetivos que son los mas relevantes y
asi elevar dicha gestión de la calidad a su máximo nivel
definiendo estrategias.
Planificar, organizar y controlar el sistema de gestión de
control de la calidad:
Planificación y diseño de procesos mediante una
asignación de responsabilidades de forma coordinada
y plasmarlo en la documentación donde especifique las
268
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
actividades, tareas y controles a desarrollar con la
persona responsable y la formalización y control de los
procesos que nos ayudaran a evitar errores e
improvisación.
Diseño de la organización obligando a una secuencia
para el diseño de la organización basándose
directamente en los puestos de trabajo.
Mecanismos y formas de participación, teniendo en
cuenta principios que harán visibles el propósito
estratégico y los objetivos proporcionando medios y
condiciones para una participación y compromiso de
los integrantes de la organización.
Establecimiento de equipos de trabajo siendo de
carácter permanente y temporal, se deberá nombrar un
facilitador que se encargara de velar la efectiva
formación, desarrollo y disolución de los equipos de
mejora.
Formación a los trabajadores para desempeñar sus
tareas y realizar un programa.
Diseño de indicadores y sistemas de evaluación, es
necesario estimular la iniciativa y participación,
apoyándose en un diseño ambicioso pero realista de
los objetivos que se quieren alcanzar permitiendo una
participación plena.
6.7.7.1. Instalaciones
La empresa establecerá como principal preocupación la
correcta y segura instalación de todos los equipos.
La instalación a lo largo de toda la empresa será supervisada
por un conjunto de técnicos los cuales estarán encargados de
estas durante toda la implementación del local, luego de esta
269
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
etapa se procederá a recurrir a un servicio de terceros para su
revisión y mantenimiento.
Los aspectos fundamentales a considerar son el diseño, la
fuerza y estética. Estos tres componentes aseguraremos la
calidad en las instalaciones a través de la obtención de
maquinas y equipo adecuado que cumplan con
especificaciones técnicas y que brinde confiabilidad.
6.7.7.2. Personal
Se contara con el personal adecuado para las diferentes
actividades, la empresa se compromete a:
Implantar desde un primer momento una conciencia de
calidad desde los operarios hasta el gerente.
Establecer un proceso de selección del personal, en la
cual evaluara sus capacidades así como su espíritu de
servicio paciencia y buen trato. Siendo la experiencia
un factor importante para brindar mayor confiabilidad
y calidad a nuestro producto.
Crear en el trabajador un espíritu de cordialidad,
amabilidad y buen trato, para esto la empresa se
compromete a brindar capacitación entrenamiento al
personal que nos permita contar con mano de obra
calificada y de calidad, a su vez los motivaremos
buscado una plena identificación por parte del
trabajador con la empresa.
Establecer círculos de calidad que permitan optimizar
la organización en todas las áreas y tornarlas mas
dinámicas, mas productivas, rentables y creativas.
270
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.7.7.3. Proveedores
Se buscara que la calidad del ajo seco cumpla con los
requisitos indispensables para su empleo en la producción, de
la misma manera se realizara con los insumos requeridos.
Los proveedores de materia prima deberán estar sujetos a los
siguientes controles:
Se buscara agricultores en la zona sur del Perú,
específicamente pertenecientes a la provincia de
Arequipa, departamento de Arequipa; se pretende
establecer contacto directo con grandes productores de
ajo los cuales sean capaces de proveernos al volumen
de mercadería necesario para nuestro proyecto.
Se establecerá un programa de compra, dependiendo
este del tiempo de cosecha y siembra.
Se buscara disponibilidad inmediata por parte de los
proveedores.
En relación a nuestros proveedores de maquinaria y
equipos, se tendrá una relación constante, debido a la
continua consulta, así como asesoramiento sobre la
utilización y mantenimiento de los equipos.
6.7.7.4. Proceso
Para contar un proceso de calidad, es muy importante la
participación de los operarios, los cuales deberán supervisar y
controlar cada una de las operaciones que realizan asegurando
así un proceso optimo y de calidad así evitaremos los defectos
y fallas para no incurrir en costos o gastos extras que eleven el
precio del producto final.
La calidad correspondiente a la materia prima, proceso y
producto terminado se especifica en el acápite control de la
calidad.
271
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.7.7.5. Servicio al cliente
Incrementar la velocidad de respuesta para los requisitos
rutinarios y no rutinarios logrando la satisfacción del cliente.
A través de un dialogo continuo a través de los diferentes
medio como son los discounters, los cuales nos reflejan las
observaciones que le hagan los consumidores de Estados
Unidos, los teléfonos o el correo de la empresa, se
identificaran las opiniones, las necesidades y deseos del
cliente, proporcionando un enfoque para la mejora continua.
6.7.7.6. Control de la calidad
El objetivo del control de la calidad es mantener la calidad de
los productos que elabora la empresa, cumpliendo con las
especificaciones establecidas con el fin de satisfacer al cliente.
Par que existe calidad en le producto, debe existir calidad en
todo el proceso de producción, administración y
mantenimiento.
Según el concepto moderno de la calidad, una empresa
requiere tener maquinas, métodos, materia prima y mano de
obra que sean adecuados para la producción sin defectos de
nuestros productos. Eso significa un incremento en los costos,
pero que deben ser tomados como inversión, ya que los
costos por fallas internas (accidentes, desperdicios, rechazos,
reprocesos, retrasos) y externas (quejas, cierre de la empresa,
responsabilidades legales) son mayores.
6.7.7.7. Organización de la calidad
El control de la calidad, preferiblemente, debe tener
independencia y autonomía, es decir no ser parte de un área,
pero si coordinar con todas las áreas. Es por eso, que para
nuestro proyecto el control de calidad estar a cargo de un
departamento que dependa o apoye a gerencia. El cual estar
272
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
dirigido por un responsable de área (jefe de calidad), contando
con la participación de técnicos en el control de muestras ( 3
supervisores de la calidad).
6.7.7.8. Control de calidad de producción
El control de la calidad en el área de producción se refiere
básicamente a los siguientes puntos: Materia prima, proceso,
producto terminado.
a. Control de calidad en materias primas
Nos referimos a los siguientes puntos.
Inspección y recepción de materia prima
En la inspección y recepción de materia prima debe
controlarse el estado en que llegan. Para esto se
realiza análisis en chacra, así como también la
llegada de la materia prima a la planta, de donde se
hace el análisis de sólidos y carga microbiana que
será el punto de partida para darle la dosis necesaria
para alcanzar a ser un producto inocuo. El equipo
necesario para el muestreo es:
Nombre del equipo: muestreadores especiales
Descripción. El muestreo de sacos puede
hacerse mediante muestreadores especiales para
este fin.
Ajo:
Por medio de muestras se debe controlar los siguientes elementos:
Humedad: 10.0 % máx.
Cenizas: 1.0 %
Lípidos: 3.0 %
Proteínas: 28.0%
273
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Carbohidratos: 54.0
Fibra dietética total:8.0 %
Fibra dietética cruda:2.0%
Sodio (NaCl): 22mg/100g
Aceite esencial: 0.1-0.4%
Contenido energético: 355 Kcal
Total bacterias mesofilicas aerobias: 30,000
ufc/g
Hongos/levaduras: 100ufc7g
Coliformes totales:100ufc/g
Escherichia coli: negativo
Salmonella spp o typhi: ausente
Staphylococcus coagulasa(+):ausente
Streptococcus-hemolitico: ausente
Almacenamiento de materia prima:
En el almacenamiento de materia prima se deberá
de controlar la humedad, la temperatura entre 5 a 8
ºC, así como el impedimento de ingreso de roedores
al almacén.
Diagrama de Ishikawa de causa – efecto:
Mostramos los factores y sub factores que
intervienen directamente en la productividad y
calidad de la materia prima por parte de los
productores, la empresa con ayuda del agrónomo
estudiara a cada potencial agricultor que nos
abastecerá de materia prima considerando el análisis
de suelo, preparación de terreno y riego de manera
preliminar, tener un cuidado especial en tipo de
semilla, la siembra, las deshierbas, cosecha y
almacenamiento.
274
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Todo esto se trabaja para tener una materia prima
de calidad, bajo los estándares de calidad y así
obtener una disminución de costos de desinfección,
lavado y preparación del producto.
GRAFICO 6.1
DIAGRAMA DE ISHIKAWA DE CAUSA –
EFECTO: MATERIA PRIMA
Fuente: Elaboración Propia
275
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
b. Control de proceso
En cada etapa del proceso se controlaran los siguientes aspectos.
Pesado de materiales
Cada material que ingrese o forme parte del producto, debe cumplir con
la proporción expuesta en el balance de materia, con el fin de no variar
las concentraciones. Para esto es necesaria una balanza de plataforma.
Elaboración del polvo fino de ajo
Pelado y desgranado:
Aquí se controlara que el ajo sea pelado desgranado para así
eliminar impurezas tales como tierra y polvo
Pesado:
Se inspecciona que la producción de cada operario sea el
promedio, para después hacer el ranking de personal y un
reconocimiento posterior, además de poder realizar el balance
de materia que es diferente para cada tipo de producto y del
proveedor de materia prima ya que las características de
tamaño, forma, color son diversas.
Desinfección
Aquí se controla la carga microbiana del ajo, para realizar la
desinfección se procede a una inmersión en una solución de
agua con acido paracético, además de controlar que no pase el
producto con presencia de raíz que bajara la concentración de
solución en las tinas de desinfección y de esta manera incurrir
en mas costos.
Primer lavado
El lavado es inspeccionado que se realice en la forma
adecuada, cuidando que el chorro de agua no maltrate las
276
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
cebollas, y la cantidad de hipoclorito de sodio en la solución,
que la velocidad de salida de agua tenga la presión adecuada
para cada tupo de producto.
Cortado (troceado)
Se inspecciona el tamaño de corte del ajo.
Deshidratado:
Los parámetros de procesamiento serán a una temperatura de
30ºC sobre la temperatura ambiente.
Selección
Se inspecciona las impurezas que hayan quedado así como los
trozos de ajo que hayan obtenido una mala apariencia en la
deshidratación, así como restos que se obtuvieron en el proceso
por acción de los operarios.
Detección de metales:
Se inspeccionaran las últimas impurezas que pueden ser de
tipo metálico ferroso y no ferroso que son imperceptibles al ojo
humano. Se realiza el control y reproceso de producto con
materiales metálicos en su interior que pueden ser dañinos.
Molienda:
Se inspecciona la granulometría del polvo fino de ajo como
producto terminado listo para ser mezclado.
Tercer pesado:
Se determina el peso del polvo fino de ajo sacándose la
relación de producto terminado en base a la materia prima
mediante el balance de materia.
Mezclado:277
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Se inspeccionara la mezcla entre el polvo fino de ajo y el
preservante sea de acuerdo a las medidas establecidas.
Pesado y envasado:
Aquí se controlara que la cantidad de llenado sea de 2.5 oz.
Etiquetado y sellado:
Aquí se controlara que todas las unidades estén debidamente
selladas y que las etiquetas se encuentren en perfecto estado.
Embalaje:
Se inspeccionara que el embalaje secundario contenga 24
frascos, y que el embalaje terciario contenga 20 de estas cajas.
Almacenado del producto terminado:
Se almacenara en un lugar oscuro a una temperatura de 18º C
y a una humedad relativa de ambiente de 84%.
c. CONTROL DEL PRODUCTO TERMINADO
En esta etapa se controla las condiciones de almacenamiento del
producto, llámese humedad, temperatura, tiempo de expiración; y el
envío del producto para su exportación, donde debe evitarse los golpes y
vibración excesiva que pueda ocasionar daños en el producto.
El producto terminado deberá tener las siguientes propiedades:
Gérmenes totales: max 100,000/gr
Esporas anaerobias: max 1,000/gr
echeriche coli: negativo
Sulfitos reductores: max 100/gr
278
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Flora total aerobia: < 1 x 10 ufc
E.coli: < 5.0 x 10 ufc
Mohos: < 1.0 x 10 ufc
Levaduras: < 1.0 x 10 ufc
Bacillus Cereus: < 1.0 x 10 ufc
Staphylococcus aureus : < 1.0 x 10 ufc
Clostridium sulfitoreductores : 1.0 x 10 ufc
Salmonella: ausencia en 25 g
Aflatoxinas:
B1: < 2.0 ug/Kg
B1+B2+G1+G2: < 4.0 g/Kg
Fuente: Elaboración propia
6.7.7.9. Control de calidad en áreas administrativas
279
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
En el área administrativa debe tenerse un buen control de los
documentos.
La empresa puede cumplir con la norma técnica peruana ISO
9001:2000; lo que no necesariamente significa certificar;
sino, sobretodo cumplir con los requisitos para ofrecer una
mayor satisfacción al cliente.
Para cumplir con este objetivo se requiere contar con la
documentación necesaria, como por ejemplo: política de
calidad, programa de calidad para cada área, procedimientos,
funciones, manual de calidad. Los cuales deben ser conocidos
por todo el personal operativo y administrativo.
6.7.7.10.Control de calidad en mantenimiento
Para que exista calidad en el proceso productivo se requiere
contar además con equipos adecuadamente funcionales; y es
el mantenimiento quien puede cumplir con este requerimiento.
Es por esta razón que la calidad en el producto final, no solo
depende del proceso productivo, sino de la integración entre
cada una de las ares de la empresa.
280
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.8 MANTENIMIENTO
6.8.1 Generalidades
El Mantenimiento de Planta consiste en todas aquellas actividades
necesarias para mantener las edificaciones, maquinarias y equipos,
instalaciones y vehículos en condiciones de cumplir sus funciones
normalmente.
Todos los dispositivos de producción deben estar siempre aptos para ser
usados permitiendo que las actividades de producción se lleven a cabo
ininterrumpidamente, sin fallas.
El mantenimiento en los tiempos actuales garantiza la
disponibilidad de las instalaciones para atender el programa de producción con
calidad, productividad y asegurar los costos adecuados, es visto como un
proceso, que comprende el conjunto de actividades que recibe uno o más
insumos y tomados en conjunto producen un resultado.
6.8.2. Importancia del Mantenimiento en una Planta
El mantenimiento de planta no solo es una función muy amplia, sino también
muy importante. Tiene por objeto mantener todas las instalaciones de
producción en constante funcionamiento, de ser posible; tiende a , minimizar
fallas en el equipo y maquinaria. Reduce en forma significativa las
intervenciones en el proceso de producción y también tiende a evitar retrasos
en, los embarques a los consumidores. En consecuencia, logra que las
operaciones de producción se lleven a cabo en forma más adecuada,
eficientemente y a menor costo.
281
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.8.3. Obligaciones de Departamento de Mantenimiento
Las principales obligaciones del departamento de mantenimiento son:
Poner en marcha y controlar un sistema de mantenimiento eficiente y de
bajo costo.
Crear, poner en uso y controlar un programa de mantenimiento para la
maquinaria y equipo.
Investigar y remediar continuamente las averías.
Introducir un sistema de control de costos por estudios metódicos y por
análisis de las causas de las fallas de las maquinarias y el control de los
paros.
Crear e introducir donde sea necesario nuevos métodos y soluciones para el
mantenimiento.
Instalar maquinarias nuevas y reconstruirlas.
Controlar los movimientos de equipos de un departamento a otro, controlar
y suministrar los servicios necesarios para estos movimientos.
Disponer de de repuestos para las maquinarias y equipos.
Suministrar a producción un servicio técnico para solventar los
problemas de maquinaria y equipo.
Programar y racionalizar el uso de los diferentes servicios.
Mantener en buen estado las diferentes infraestructuras de la
organización.
6.8.4. Tipos de Mantenimiento
Se conocen los siguientes tipos:
6.8.4.1. Mantenimiento Correctivo
Es el mantenimiento efectuado cuando se presenta la avería o falla en la
maquinaria o equipo, dejando de operar en condiciones normales.
282
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.8.4.2. Mantenimiento Rutinario
Es el mantenimiento que se realiza de rutina, tales como limpieza, y
lubricación de maquinarias y equipos.
6.8.4.3. Mantenimiento Preventivo
Es el mantenimiento dirigido a disminuir las probabilidades de falla de
las maquinarias y equipos, ocasionados por averías e imprevistos.
Comprende un conjunto de acciones planificadas que se realizan en
periodos establecidos sobre maquinaria y equipos, teniendo un programa
de actividades a realizar como cambios de repuestos, ajustes e
inspecciones, buscando mejorar la confiabilidad y calidad de producción.
6.8.4.4. Mantenimiento Predictivo
Es el tipo de mantenimiento que se fija en el monitoreo, regulando los
síntomas de la maquinarias y equipos, mediante instrumentos
controlando principalmente su estado de funcionamiento. Se requiere de
instrumentos especiales para determinar variaciones en la amplitud,
velocidad y aceleración de piezas rotativas.
6.8.5. Mantenimiento Preventivo aplicado a nuestro Proyecto
6.8.5.1. Generalidades
Se define como la conservación planeada de fábrica, maquinarias y
equipos, producto de inspecciones periódicas que conduzcan a descubrir
condiciones defectuosas.
Para el proyecto consideramos que la mejor opción a seguir es el
mantenimiento preventivo por las siguientes razones:
En caso de aplicar únicamente mantenimiento correctivo se perdería
mucho tiempo resolviendo fallas que ocurren en un momento no
283
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
previsto, afectando negativamente el desarrollo de nuestro plan de
producción, previamente establecido.
El mantenimiento preventivo aplicado a la empresa, evite el desembolso
innecesario de dinero, el que se puede dar en caso de esperar una
paralización prolongada en la producción.
Un correcto mantenimiento preventivo proporciona un alargamiento de la
vida útil de la maquinaria, elevando el valor de recupero de la misma.
6.8.5.2. Objetivos del Mantenimiento Preventivo
Maximizar la disponibilidad de maquinarias y equipos operativos para el
proceso de producción.
Eliminar las paradas imprevistas durante la producción.
Eliminar o reducir al mínimo el tiempo ocioso producido por averías o
fallas. Minimizar los costos de mantenimiento originados por
fallas imprevistas y reparaciones continuas.
Garantizar la obtención de una producción más estandarizada y
efectiva.
Evitar reemplazos prematuros, gracias a la mejor conservación de los
equipos y al incremento de su vida útil.
Reducir y controlar la depreciación excesiva de maquinarias y equipos.
6.8.5.3. Documentos usados en el Mantenimiento Preventivo
Cualquier tipo de mantenimiento, en especial el mantenimiento preventivo
hace uso de diferentes formatos impresos que pueden servir de control,
estadística y registro de las tareas efectuadas a determinada maquinaria o
equipo, etc. Como también de elementos en la dirección de las actividades de
mantenimiento. Se tiene los siguientes:
Registros de la maquina o Equipo.284
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Historia de Equipo o Bitácora de la maquina o equipo.
Solicitud de Servicio.
Orden de Trabajo.
Vales y Pedidos de Materiales.
Registro de Inspecciones y Revisiones.
6.8.5.4. Principales actividades preventivas de Mantenimiento
Todas las actividades de mantenimiento Preventivo se desarrollan y
agrupan en:
Inspecciones preventivas: que comprenden el chequeo y revisión
periódica que permite detectar fallas y anormalidades en el
funcionamiento de maquinarias y equipos.
Reparaciones periódicas, lubricación y ajuste originados por los
informe de las inspecciones preventivas.
Mantenimiento por Overhaull: requiere el retiro periódico del equipo
de la línea de producción, comprende el desmontaje de maquinarias o
equipos, empleando herramientas y máquinas herramientas.
Además requiere recalibración y pruebas de funcionamiento.
285
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 6.41
FRECUENCIA DE ISPECCIONES PREVENTIVAS DE MANTENIMIENTO
Fuente: Elaboración propia.
286
Maquinarias / equipos Frecuencia
Maquina lavadora Mensual
Maquina cortadora Mensual
Maquina Centrifuga Mensual
Maquina deshidratadora Quincenal
Detector de metales Mensual
Mezcladora horizontal Quincenal
Sistema de cloro gas Quincenal
Sistema de recirculación de
aguaQuincenal
Balanza plataforma Mensual
Zaranda Mensual
Tinas de lavado y de
desinfecciónMensual
Duchas Mensual
Mesas de selección Trimestral
Carrito montacargas Mensual
Faja transportadora FS 100 Mensual
Bandejas d plástico Trimestral
Bandejas metálicas Trimestral
Equipo de laboratorio Mensual
Carriles Mensual
Coladeras Mensual
Sellador de precinto Mensual
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.8.5.6. Programa preventivo de mantenimiento
a) ¿Qué inspeccionar en mantenimiento preventivo?
Para determinar que es lo que se debe inspeccionar se deberá tener en cuenta lo
siguiente:
¿Es un artículo crítico?
¿Hay equipo de repuesto disponible en caso que suceda una falla?
¿El costo de la materia prima excede el tiempo ocioso y el tiempo de
reparación y reemplazo?
¿La vida normal de un equipo sin mantenimiento preventivo sobrepasa
las necesidades de producción?
Así mismo se deberá inspeccionar lo siguiente:
Equipo de proceso.
Equipo de seguridad.
Equipo de servicio.
Equipo accesorio.
Edificios de planta.
Equipo de protección contra incendios.
b) ¿Para qué inspeccionar?
Se debe de inspeccionar, porque la experiencia de planta no basta para diseñar
un programa de mantenimiento, por eso una de las mejores fuentes es el manual
de servicio que envía el fabricante del equipo, siendo por esto una guía valiosa
sobre que inspeccionar, cuando hacerlo, como instalarlo, prestar servicio y
conservar el equipo.
c) ¿Qué tan a menudo inspeccionar?
Para establecer las frecuencias de las inspecciones se deberá tener en cuenta la
edad de la planta, el tipo de equipo, el ambiente, los tipos de operación, etc. Así
mismo los cotos y economía de un programa de mantenimiento preventivo.
d) ¿Cuándo inspeccionar?
287
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La programación incluye la determinación de fechas de inspección que lleven
los requerimientos de frecuencia. Al diseñar el programa se debe estar
consciente de la responsabilidad de mantener la producción a menor costo total.
Es así que debe adaptarse a las necesidades de la producción.
e) ¿Qué inspeccionar?
La instalación de un programa de mantenimiento preventivo, puede hacerse
para servir cualquier tipo de arreglos con cambios menores, porque el
mantenimiento preventivo es más una ideología de operación que un método.
En lugar de la posible adición de uno o más empleados, como regla, el mismo
personal será capaz de ejecutar el programa.
No permita que el trabajo de mantenimiento preventivo sea
interrumpido por otro trabajo de mantenimiento.
El trabajo rutinario generado por mantenimiento preventivo debe seguir
algunos principios administrativos en la misa forma que el trabajo
normal de mantenimiento, en lo que se refiere a autorización,
acumulación e mano de obra y costos de materiales e informes.
La función de mantenimiento preventivo deberá atribuirse al mismo
personal que dirige todos los demás trabajos de mantenimiento de
planta.
A continuación se presenta en la tabla Nº 6.8-2 La codificación de la maquinaria que se
ha empleado en el Programa de Mantenimiento Preventivo.
CUADRO Nº 6.42
288
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
FRECUENCIAS EN MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Fuente: Elaboración
propia.
CUADRO Nº 6.43
289
Maquinarias / equipos Frecuencia
Maquina lavadora A
Maquina cortadora B
Maquina Centrifuga C
Maquina deshidratadora D
Detector de metales E
Mezcladora horizontal F
Sistema de cloro gas G
Sistema de recirculación de agua H
Balanza plataforma I
Zaranda J
Tinas de lavado y de desinfección K
Duchas L
Mesas de selección M
Carrito montacargas N
Faja transportadora FS 100 O
Bandejas d plástico P
Bandejas metálicas Q
Equipo de laboratorio R
Carriles S
Coladeras T
Sellador de precinto U
Mesas de embasado V
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
PROGRAMA DE MANTENIMIENTO PRVENTIVO
CódigoMantenimiento
rutinario
Period
o
Mantenimiento
preventivoPeriodo
A Limpieza DiarioRevisión general e inspecciones
Mensual
B Limpieza DiarioRevisión general e inspecciones
Mensual
C Limpieza DiarioRevisión general e inspecciones
Mensual
D Limpieza y lubricación DiarioRevisión general e inspecciones
Quincenal
E Limpieza y lubricación DiarioRevisión general e inspecciones
Mensual
F Limpieza y lubricación DiarioRevisión de paletas e inspección visual
Quincenal
G Limpieza y lubricación Diario Revisión general Quincenal
H Limpieza y lubricación Diario Revisión general Quincenal
I Limpieza y lubricación DiarioRevisión de garruchas e inspección visual
Mensual
J Limpieza Diario Revisión general Mensual
K Limpieza Diario Revisión general Mensual
L Limpieza Diario Revisión general Mensual
M Limpieza Diario Revisión general Trimestral
N Limpieza y lubricación Diario Revisión general Mensual
O Limpieza y lubricación DiarioRevisión de cintas e inspección visual
Mensual
P Limpieza Diario Revisión general Trimestral
Q Limpieza Diario Revisión general Trimestral
R Limpieza Diario Revisión general Mensual
S Limpieza y lubricación Diario Revisión general Mensual
T Limpieza Diario Revisión general Mensual
U Limpieza Diario Revisión general Mensual
V Limpieza Diario Revisión general Trimestral
Fuente: Elaboración propia.
290
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.9. SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL
6.9.1. Generalidades
Seguridad Industrial: Es el proceso por el cual un trabajo de cualquier
naturaleza o magnitud se efectúa o realiza sin originar daños o lesión ya
sean mentales, físicos o de otro tipo a las personas encargadas de
efectuar dicho trabajo y también sin dañar ni destruir la maquinaria
equipo e instalaciones empleadas en ese trabajo.
Higiene Industrial: Evalúa y controla aquellos factores ambientales que
surgen en el lugar de trabajo y que pueden causar enfermedad o daño a la
salud, malestar o incomodidad a los trabajadores.
6.9.2. Objetivos
El objetivo fundamental es que los trabajadores se encuentren en las
mejores condiciones de salud y protegidos de cualquier riesgo
ocasionados por maquinarias, equipos, herramientas, sustancias, etc., o
por las condiciones ambientales en donde desarrollan sus actividades
laborales.
El objetivo de la seguridad e higiene industrial es prevenir los
accidentes laborales, los cuales se producen como consecuencia de las
actividades de producción, por lo tanto, una producción que no
contempla las medidas de seguridad e higiene no es una buena
producción. Una buena producción debe satisfacer las condiciones
necesarias de los tres elementos indispensables, seguridad,
productividad y calidad de los productos. Consideramos Asi los
siguientes objetivos específicos:
291
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Lograr la participación del trabajador en un programa de
concientización de seguridad.
Organizar la prevención con la participación de todas las aéreas.
Promover el interés de los trabajadores en la prevención para el
desempeño de funciones y permanecer alertas a la presencia de riesgos
ocupacionales.
Evitar lesiones o Muerte por accidentes.
Reducir los costos operativos de producción, incidiendo en la
minimización de costos y la maximización de beneficios.
Mejorar la imagen de la empresa, mediante la seguridad, a su vez
permitiendo el mayor rendimiento en el trabajo.
Contar con un sistema estadística que permita detectar el avance o
disminución de accidentes.
6.9.3. Seguridad Industrial
La seguridad industrial se define como un conjunto de normas y
procedimientos para crear un ambiente seguro de trabajo, a fin de
evitar pérdidas personales y/o materiales. Los accidentes ocurren
básicamente por las siguientes causas:
a) Acto Inseguro
Es la violación de un procedimiento de seguridad de trabajo,
constituye una situación de riesgo causada por el trabajador.
Así por ejemplo: amenazas, empleo de violencia, ignorancia,
inexperiencia, imprudencia, negligencia, descuido, distracción,
apresuramiento, juego o bromas, falta de atención, reparación de
maquinarias en movimiento, etc.
En nuestra empresa hay tener mucho cuidado con la maquinaria ya
292
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
que hay elementos cortantes, así también son manejadas
con electricidad y ácidos, es por eso que el operario tiene que estar
concentrado en lo que hace con orden y limpieza.
Las operarías deberán de usar sus equipos de protección personal
como lo son lentes, guantes, botas y mandil así como se muestra en
la figura.
El personal tiene que tener especial cuidado con los ácidos, así
como siempre estar alerta del transporte de los carros,
bandejas o implementos como mangueras.
Tener un comportamiento adecuado ya que se trabaja en
condiciones como el piso mojado o con cuchillas que de no ser
precavidos podría ocurrir un incidente o llegar a tener un accidente.
b) Condición Insegura
Son la anomalías presentes en el medio ambiente de trabajo,
pudiendo ser un riesgo de orden físico o mecánico Así por ejemplo:
Iluminación inapropiada, ventilación inapropiada vibración,
desorden falta de limpieza, objetos en los pisos, etc.
Se recomienda:
Asegurarse que la VENTILACIÓN este funcionando
correctamente para la salida de los gases emanados por los
desinfectantes.
Asegurarse de que la ILUMINACIÓN sea adecuada ya que la
iluminación en lugares de trabajo deberá permitir que los
293
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
trabajadores dispongan de condiciones de visibilidad adecuadas
para poder circular por los mismos y desarrollar en ellos sus
actividades sin riesgo para su seguridad y salud. La iluminación de
la empresa debe cumplir, en particular, las disposiciones del anexo
IV Artículo 8, Iluminación, RD 486/1997, de 14 de abril de las
disposiciones final primera del real decreto 486/1997 del Instituto
Nacional de Seguridad e Higiene en el trabajo, de donde se
desprende lo siguiente:
Las paredes y superficies no deben estar pintadas en colores
brillantes.
El campo situado detrás del operador debe ser de luminancia lo
más débil posible.
Las lámparas del techo no deben estar colocadas encima del
operador y deben estar provistas de difusores para conseguir
una más uniforme distribución de la luz.
Evitar el deslumbramiento que puede darse de forma directa
cuando la luz que incide directamente sobre los ojos y
especular cuando la luz reflejada desde una superficie de
trabajo hacia los ojos.
Dado que los operarios trabajan las largas horas concentrando
su vista en puntos fijos es necesario que tenga un confort
visual siendo las siguientes maneras de lograrse:
o Sistemas de iluminación adecuada al tipo de tarea
o Evitar reflexiones molestas
o Prever el mantenimiento de la Instalación.
En cuanto a las VIBRACIONES que sufren los operarios se
produce por las malas condiciones de la maquinaria. Cada
máquina que está fallando - no importando si la falla es de
naturaleza mecánica o eléctrica- genera vibraciones a una
294
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
específica frecuencia.
Dependiendo de la frecuencia del movimiento oscilatorio y de su
intensidad, la vibración puede causar sensaciones muy diversas
que van desde la falta de confort hasta alteraciones graves de la
salud, pasando por la interferencia con la ejecución de ciertas
tareas como la lectura, la pérdida de precisión al ejecutar
movimientos o la pérdida de rendimiento debido a la fatiga. Todo
esto es dañino tanto como para el operario como para la empresa.
Es por eso que se recomienda un mantenimiento preventivo que
asegure el correcto funcionamiento de la empresa.
Se debe asegurar la LIMPIEZA ya que por tratarse del
procesamiento de un producto alimenticio es necesario guardar
una limpieza de las instalaciones, para esto también es necesaria la
señalización en donde se indique el uso de utensilios de limpieza y
su correcta forma y lugar de guardarlos, ya que podrían ocasionar
accidentes o incidentes.
Las operaciones de limpieza han de estar coordinadas con las
implicadas realmente en el procesamiento de los productos
alimenticios,
Los aparatos de la industria de alimentos se deben limpiar
inmediatamente después de ser usados y esterilizarse antes de
volver a utilizarlos. Estas dos operaciones son bastante diferentes,
aunque naturalmente una esterilización satisfactoria se puede
lograr más fácilmente si se hace sobre una superficie limpia. Es
necesario tener la señalización adecuada, con carteles
informativos.
6.9.3.1. Reglas Generales de Seguridad
La Prevención de Accidentes, requiere en primer orden, el
control directo del trabajo, del personal y del medio ambiente y 295
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
segundo, de un alcance más extenso, que involucra el
adiestramiento e instrucción. Algunas Reglas Generales de
Seguridad que planteamos son:
a) Al trabajador se le adiestrará en el uso de las maquinarias y
equipos de proceso involucrado en el proceso productivo del
Proyecto.
b) Se deberá tener el máximo cuidado con el elemento más
peligroso que en el proceso es la cortadora, por lo que la planta
industrial capacitará y adiestrara convenientemente al personal
encargado de su funcionamiento.
c) Las maquinarias y equipos contaran con sus reglas de seguridad
particulares.
d) Los trabajadores deberán estar provistos de los elementos de
protección adecuados a la labor que realizaran.
e) La empresa industrial elaborará el RIS Reglamento Interno de
Seguridad e Higiene Industrial.
f) Se debe nombrar al Encargado y/o Supervisor de Seguridad e
Higiene Industrial.
6.9.3.2. Rol del Ingeniero de Prevención de Accidentes
Tendrá por objetivo asesorar, orientar y recomendar en el campo
de la Seguridad e Higiene Industrial a la empresa y a los
trabajadores, vigilando el cumplimiento de lo dispuesto por el
Reglamento Interno de Seguridad e Higiene Industrial y los
reglamentos oficiales. Promoviendo la prevención de accidentes,
favoreciendo el bienestar laboral y apoyando el desarrollo del
país. Tiene las siguientes principales funciones:
Cooperar con el encargado de Seguridad e Higiene Industrial
para el cumplimiento de las medidas de seguridad.
296
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Entrenar al personal en las prácticas de seguridad.
Practicar inspecciones para descubrir actos o condiciones
inseguras y corregirlas.
Investigar los accidentes y hacer lo posible para evitar
repeticiones.
Al eliminar la suciedad se elimina también gran número de
microorganismos contaminantes. Pese a ello, después de la
limpieza siempre quedaran microorganismos en la superficie de
los aparatos los cuales se han de destruir si quiere evitarse riesgo
de contaminación. Las superficies de contacto requerirán
esterilización, utilizando vapor de agua, agua hirviendo o un
esterilizarte químico.
6.9.3.3. Protección contra incendios
Prevenir un incendio comprende la tarea principal de ver que la
fuerza de trabajo, las máquinas y los materiales no sufran
ningún deterioro que puede llevar a la destrucción de un centro
laboral. La protección consiste fundamentalmente en
minimizar los riesgos de incendio, fundamentalmente
comprende:
Limpieza
Orden
Flujo de Materiales
Disposición de un equipo químico contra incendios
Con relación al control esto se refiere a la extinción total del
fuego en un incendio.
La cifra anual de muertes y lesiones como consecuencia
de los incendios es muy elevada, sin tomar en cuenta los 297
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
millones de pérdidas de materiales. En vista de esto, la
prevención y control de incendio deben ser partes de todo
programa de seguridad en la industria.
La constante amenaza de fuego ha hecho necesario el
establecimiento de organizaciones especializadas en la
prevención y combate de incendios, para ello se cuenta con
equipos extintores de incendio.
Para ello se cuenta con equipos de extintores de incendios así
como la organización y adiestramiento de los trabajadores para
que puedan combatir y controlar los incendios en sus primeras
fases.
Clases de Incendios
Entre las diferentes clases de incendios se pueden observar:
Clase A: Fuegos de materias combustibles comunes, tales
como, madera, carbón, papel o tela, para los que el método
ambiental de extinción es el enfriamiento con agua.
Clase B: Fuego de líquidos y gases inflamables, para los que
los métodos usuales de extinción son sofocación y
enfriamiento.
Clase C: Fuegos en equipos eléctricos o cerca de ellos, para los
que se necesita un agente extinguidor, mal conductor de la
corriente eléctrica.
Clase D: Fuego de metales combustibles para los que necesitan
agentes extinguidores especiales.
Por eso contamos con un extintores de 1.5 galones para fuego tipo
A, así como también la señalización respectiva con carteles
informativos.
298
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.9.4. La seguridad en el proyecto
6.9.4.1. Factores a tener en cuenta
Se ha insistido reiterativamente sobre la importancia de la aplicación de
las medidas preventivas en la mejora de las condiciones de trabajo.
Estas medidas deben ser concebidas a partir de la fase más temprana
posible de todo proceso industrial, es decir, en la fase de diseño y
proyecto de las instalaciones.
De esta forma, las medidas preventivas a adoptar resultan más eficaces,
más fáciles de realizar y todo ello, con menor costo que si posteriormente
se tuviese que actuar sobre instalaciones, métodos y equipos ya
proyectados sin haber tenido en cuenta la componente seguridad-salud en
el trabajo. Además de que en la mayoría de los casos la solución
adoptada a posteriori no resolverá totalmente el problema.
En este sentido, el proyecto de la instalación industrial y la planificación
de la producción requieren estudiar previamente una serie de factores
para que su implantación y funcionamiento tenga lugar en las mejores
condiciones de seguridad y salud para los trabajadores de la misma.
Supone, por una parte, que el proyectista se encuentre mentalizado con
toda esta temática y, por otra, que disponga de los conocimientos
técnicos necesarios y de la normativa vigente en esta materia que resulte
de aplicación, tanto por su carácter general como específico en función
del tipo de instalación de que se trate, sin olvidar otros aspectos como la
concepción ergonómica.
Entre estos factores consideraremos los siguientes:
Emplazamiento.
Condiciones generales de los centros de trabajo.
Instalaciones requeridas.
Proceso productivo.
Condiciones de confort ambiental.
299
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.9.4.1.1. Emplazamiento
Constituye el primer factor a considerar, ya que éste vendrá dado
por las necesidades de espacio, facilidad de acceso y transporte,
acceso al alcantarillado y servicios, peligrosidad, etc., y otras no
relacionadas con la seguridad, como proximidad a las materias
primas, facilidad de mano de obra, etc., o las facilidades de
instalaciones conocidas por una determinada zona industrial.
a) Necesidad de espacio
Se proyectara pensando en las necesidades reales, pero sin olvidar
probables ampliaciones futuras. Se tendrá en cuenta espacios
libres suficientes, la separación de riesgos por distancia, ubicación
de depósitos de combustibles, aéreas de almacenamiento al aire
libre, vías de circulación interior, muelles de carga,
establecimientos para personal, jardinería, etc. Todo ello cerrado
y con entrada vigilada para evitar el acceso de intrusos.
b) Ubicación
Por peligrosidad del proceso este no condicionará la ubicación de
la instalación, ya que en este caso el proceso no es peligroso,
tóxico, explosivo, inflamable, etcétera, no tendrá problemas en
donde situarse con respecto a la seguridad, pero es necesario que
no se realice en zonas habitadas.
6.9.4.1.2. Condiciones generales para el centro de trabajo
Sin entrar en consideraciones de seguridad estructural, en la que
lógicamente físicamente se tendrá que tener en cuenta, además de
su utilización, las características climáticas, el lugar (vientos
predominantes, pluviometría, nevadas, sismicidad, etc.), por
considerarlas fuera de lugar en este tema, este punto se centrará
únicamente en aquellos factores que guardan relación con las
áreas de trabajo, contribuyendo a su mejora (NOM-001-STPS-300
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
1993, relativa a las condiciones de seguridad e higiene en los
edificios, locales, instalaciones y áreas de los centros de trabajo).
Si se toma en cuenta que el 35% de los accidentes laborales tienen
su origen relacionado con los centros de trabajo, se comprenderá
la importancia de analizar y tener en cuenta los factores de riesgo
causantes de tales accidentes, desde, la fase de proyecto
(dimensiones mínimas de los locales, estado de los suelos,
paredes y techos, pasillos, puertas y salidas, muelles de carga,
etc.)
a) Espacios de trabajo y zonas peligrosas I
Resulta difícil precisar las dimensiones mínimas que debe tener el
local de trabajo, ya que no sólo dependerán del número de
trabajadores por turno para que estos realicen su trabajo sin riesgo
para la seguridad y la salud, sino que el tipo de actividad en este caso
una actividad transformadora que condicionara los espacios mínimos
requeridos no obstante la citada norma establece las siguientes
dimensiones mínimas las cuales se aplicaran en el proyecto.
Altura mínima : 3 m (en oficinas y locales comerciales 2.5 m).
Superficie libre: 2 m2/trabajador.
Volumen libre: 10 m3/ trabajador.
b) Suelos, techos y paredes
El tipo de suelo proyectado vendrá condicionado por las cargas que ha
de soportar (Se señalaran sobre las paredes la carga máxima
permisible sobre el piso -Kg/ m2-), tránsito, agresividad química de
los productos que ocasionalmente puedan derramarse, etc., debiendo
ser liso, no resbaladizo y de fácil limpieza.
En cuanto a los techos y paredes, se tendrá el acondicionamiento
cromático, para lo que habrán de tenerse en consideración no sólo
301
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
factores técnicos, tales como visibilidad de percepción visual, sino
factores de tipo psicológico.
c) Pasillos, puertas y salidas
Adecuados a las personas que han de transitar por ellos
simultáneamente y a los materiales y medios de transporte utilizados.
(Art. gg y 100 del Reglamento de Construcciones del D.F. y la NOM-
001-STPS).
IMAGEN Nº3.5
Fuente: Seguridad e higiene en el trabajo. José María, Díaz.
En los casos en los que alguna máquina en su funcionamiento invada
espacios libres, deberán señalizarse las zonas de circulación del
personal.
Tanto en el diseño de pasillos como en la fijación del número de
puertas y salidas, deberán tenerse en cuenta las necesidades de
evacuación en casos de emergencia, como ya se menciono con
anterioridad.
d) Otros factores
Dentro de este apartado incluimos los que hacen referencia a puertas y
salidas, aberturas en pisos y paredes, escaleras, muelles ventanas, etc.
y rampas de acceso.
302
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
IMAGEN Nº3.6.
Fuente: Seguridad e higiene en el trabajo. José María, Díaz
6.9.4.1.3. Instalaciones
Aquí deberán tenerse en cuenta las necesidades previsibles y los factores
que pueden incidir en la seguridad de las instalaciones y de las personas,
especialmente.
Instalaciones eléctricas.
Instalaciones de prevención y protección contra incendios.
Instalaciones de aparatos a presión (calderas).
Instalaciones de frío industrial.
Almacenamiento de substancias peligrosas.
Para ello, se precisa recurrir a la normativa vigente.
6.9.4.1.4. Seguridad para el Proceso Productivo
El tipo de proceso productivo ha condicionado las necesidades de espacio
y las condiciones que deberán reunir la instalación de la planta ya que:
a) Se tendrá en cuenta que los procesos peligrosos habrán de situarse
zonas aisladas o perfectamente sectorizadas, bien por distancia o medio
de muros cortafuegos.
b) Condicionará las necesidades de energía eléctrica, instalaciones
contraincendios (prevención y protección), salas de calderas, equipos
frigoríficos cualquier otra instalación que fuera precisa.
303
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La materia prima (ajo) o los productos utilizados en el proceso y la
producción Son determinantes a las necesidades de espacio para
almacenamiento de materias primas y de productos terminados, así como
de productos peligrosos y las condiciones que deben reunir los mismos.
Los equipos y métodos de trabajo precisan de unos espacios mínimos,
tanto para su ubicación (separación mínima entre máquinas), como para
el desplazamiento de materiales en y entre procesos (zonas de tránsito
tanto de personas como de materiales), almacén de útiles y herramientas,
materiales de desecho, etc.
El número máximo de personas por turno a llevado a las necesidades
mínimas de ubicación, dimensionado de vías de evacuación, etc.
Propuestas en el plano.
6.9.4.1.5. Condiciones medioambientales
Dentro de este punto cabe incluir toda una serie de factores (iluminación,
acondicionamiento cromático, ventilación, temperatura, ruido, etc.), que,
correctamente estudiados y tomados en cuenta en el proyecto industrial,
contribuyen a mejorar las condiciones de trabajo. Esto se traducirá no
sólo en el consiguiente descenso del número de accidentes y/o
enfermedades profesionales, sino que también contribuirá a mejorar las
condiciones de confort.
Toda esta temática se deberá tener en cuenta en un estudio de la
ergonomía (ergonomía ambiental), sino también en lo correspondiente a
Higiene del Trabajo.
6.9.5. Orden y limpieza en el centro de trabajo. Señalización de seguridad.
El color en la industria
6.9.5.1. Orden y limpieza para el centro de trabajo
Uno de los factores que más influencia ejerce en la prevención de
accidentes, es precisamente el orden la limpieza en la zona de trabajo ya
304
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
que además de suprimirse con ello un elevado número de condiciones de
inseguridad origen de múltiples accidentes contribuye a la seguridad por
el efecto psicológico que ejerce sobre población trabajadora.
Por orden se entiende la organización que permite disponer de un lugar
adecuado a cada cosa y que cada cosa se mantenga en el lugar asignado
para ello.
El orden comprende la señalización de los puestos de trabajo y pasillos o
zonas de tránsito, la instalación de taquillas y armarios para disponer las
herramientas de la máquina, la acomodación de estanterías, soportes o
carretillas para la colocación, de piezas a mecanizar y acabadas, el
correcto almacenaje y control de materias, las y herramientas, etc.
La limpieza, como complemento del orden, comprende la pintura
adecuada de techos, suelos y paredes, la retirada de chatarras y productos
de desecho, la limpieza de ventanas, lucernarios o luminarias. etc.
A falta de las más elementales normas de conservación del orden y
limpieza en locales de trabajo constituye una de las principales causas de
los accidentes ocasionados por caídas al mismo nivel, choques, golpes o
pinchazos contra objetos o herramientas y caídas de objetos desprendido;
esto provoca más de la mitad de los accidentes.
6.9.5.1.1. Normas generales de actuación
Señalamos en primer lugar, aquellas normas que con carácter general
deberán tenerse en cuenta para evitar accidentes.
Retirar los objetos que obstruyan el paso.
Marcar los pasillos.
No apilar materiales en lugares de tránsito.
Eliminar rápidamente los desechos.
Hacer que las tuberías y líneas de conducción aéreas, elevadas o
subterráneas.
No permitir enrejillados que sobresalgan del suelo.
305
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Hacer que los recipientes que contienen líquidos tóxicos o
inflamables queden herméticamente cerrados.
Evitar los pisos resbaladizos.
Para poder aplicar estas normas es conveniente que la empresa disponga
de un servicio de limpieza y conservación, no sólo de las máquinas y
equipos e instalaciones, sino también de las plantas y edificios; personal
ya considerado anteriormente en la nomina de trabajadores del proyecto.
Así mismo se recomienda tomar en cuenta las causas y medidas de
prevención y protección a adoptarse frente a los peligros derivados de la
falta de orden y Limpieza en los lugares de trabajo (Ver Anexo 6.1)
6.9.5.1.2. Consideraciones legales
NOM-001-STPS. Relativa a las condiciones de seguridad e higiene en los
edificios locales, instalaciones y áreas de los centros de trabajo. En
cualquier caso, se debe cumplir con las siguientes disposiciones mínimas
relativas a orden, limpieza y mantenimiento.
Las zonas de paso, salidas y vías de circulación de los lugares de trabajo
y, en especial, las salidas y vías de circulación previstas para la
evacuación en casos de emergencia deberán permanecer libres de
obstáculos, de forma que sea posible utilizarlas sin dificultades en todo
momento.
Los lugares de trabajo, incluidos los locales de servicio, y sus respectivos
equipos e instalaciones, se limpiarán periódicamente y siempre que sea
necesario para mantenerlos en todo momento en condiciones higiénicas
adecuadas.
Para ello, las características de los suelos, techos y paredes deben
permitir dicha limpieza y mantenimiento.
306
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Se deben eliminar con rapidez los desperdicios, manchas de grasa,
residuos de substancias peligrosas y demás productos residuales que
puedan originar accidentes o contaminar el ambiente de trabajo.
Las operaciones de limpieza no deben constituir por sí mismas una fuente
de riesgo para los trabajadores que las efectúen o para terceros,
realizándose a tal fin en los momentos, de forma y con los medios más
adecuados.
Los lugares de trabajo y, en particular sus instalaciones, deberán ser
objeto de un mantenimiento periódico, de forma que sus condiciones de
funcionamiento satisfagan siempre las especificaciones del proyecto,
subsanando con rapidez las deficiencias que puedan afectar la seguridad
y la salud de los trabajadores.
En el caso de instalaciones de protección o ventilación, el mantenimiento
deberá incluir el control de su funcionamiento.
6.9.6. Señalización de seguridad
Actualmente, a nadie escapa en la actualidad, el alcance y la importancia que en
nuestra vida ha adquirido el empleo de la señalización, como único medio eficaz
para permitir la circulación automovilística en las grandes ciudades y carreteras.
Sin embargo, la correcta señalización vial sólo resulta eficaz como técnica de
seguridad, tanto en cuanto sea asumida y respetada por los ciudadanos; mas nunca
constituye por sí misma la supresión del peligro que la circulación supone, el cual
sólo podrá ser eliminado con la utilización de otras técnicas.
Este generalizado medio de actuación sobre la capacidad perceptiva de las
personas está basado en un conjunto de estímulos, generalmente relacionados con
la luz y el color, que condicionan la actuación del individuo que la recibe f rente a
las circunstancias que se pretenden señalizar.
La señalización constituye una de las técnicas de prevención que más rendimiento
aporta, ya que permite identificar los peligros y disminuir los riesgos para la 307
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
segundad y la salud de los trabajadores que resultan peligrosos por el solo hecho
de ser desconocidos.
De acuerdo con la NOM-027-STPS, NOM-026-STPS y NOM-028-STPS, se
entiende por señalización de seguridad y de salud a (la que referida a un objeto,
actividad o situación determinadas, proporcione una indicación o una obligación
relativa a la seguridad o la salud en el trabajo mediante señalen forma de panel, un
color, una señal luminosa o acústica, una comunicación verbal o una señal gestual,
según proceda".
6.9.6.1. Características de la señalización
La señalización en sí no constituye ningún medio de protección, sino que
sólo debe cumplir la misión de prevenir daños, actuando sobre la
conducta humana, debiendo cumplir para que sea eficaz con las
siguientes características:
Atraer la atención de quien la recibe y provocar su respuesta de
forma inmediata.
Dar a conocer el peligro de forma clara, con una única interpretación
y con la suficiente antelación.
Informar sobre la forma de actuar en cada caso concreto, para lo cual
deberá ser conocida de antemano.
Posibilidad real de su cumplimiento.
6.9.6.2. Normatividad
NOM-027-STPS. Relativa a las disposiciones mínimas en materia de
señalización de seguridad y salud en el trabajo, así como los criterios a
utilizar para el empleo de la señalización.
NOM-001-STPS y Art.512. Obligaciones del empresario
El empresario, siempre que sea necesario, deberá tomar las medidas
precisas para que en los lugares de trabajo exista la señalización de
seguridad y salud acorde con lo establecido en los correspondientes
anexos, así como adoptar las medidas adecuadas para el cumplimiento de 308
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
su deber de formación, información, consulta y, participación de los
trabajadores en relación a las mismas.
NOM-027-STPS. Criterios para empleo de la señalización
La señalización de seguridad y salud en el trabajo deberá utilizarse
cuando el análisis de los riesgos existentes, de las situaciones de
emergencia previsibles y de las medidas preventivas adoptadas, ponga de
manifiesto la necesidad de:
a) Llamar la atención de los trabajadores sobre la existencia de riesgos,
prohibiciones u obligaciones.
b) Alertar a los trabajadores cuando se produzca una situación de
emergencia que requiera medidas de prevención o evacuación.
c) Facilitar a los trabajadores la localización e identificación de
determinados medios o instalaciones de protección evaluación
emergencia o primeros auxilios.
d) Orientar o guiar a los trabajadores que realicen determinadas
maniobras peligrosas.
6.9.6.3. NOM-027-STPS. Clases de señalización y su utilización
Aunque generalmente por señalización suele entenderse la denominada
señalización en forma de panel o señal, en aquellos casos en los que este
tipo de señalización no ofrezca la suficiente garantía o como medida
complementaria de esta, se suelen analizar otras formas de estimular la
conducta humana, actuando sobre centros distintos a la de visión tales
como el olfato, el oído o el tacto.
De acuerdo con la definición anteriormente expuesta en los centros de
trabajo se tendrá a utilizar distintos tipos de señalización relacionados
con la seguridad y la satisfacción de los trabajadores dependiendo del
sentido que deben resultar estimulados.
309
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Señalización óptica: resulta ser el tipo más generalizado, por lo que nos
referiremos especialmente a ella en este punto. Está constituida por una
combinación de formas, colores y símbolos.
Señalización acústica: al igual que la olfativa, tiene gran importancia
cuando se necesita de una gran rapidez y facilidad de transmisión de la
información (alarmas, sirenas, etc.)
Dentro de este grupo pueden incluirse los siguientes tipos de señales:
Evacuación de urgencia.
Presencia de fuego.
Presencia de gases tóxicos.
Presencia de radiaciones ionizantes.
Señalización olfativa: constituida por aditivos empleados en gases
tóxicos inodoros para determinar su presencia.
Señalización táctil: constituida por rugosidades en elementos o
recipientes, para determinar la presencia del peligro al contactar con el
elemento o recipiente que contiene substancias peligrosas.
Ateniéndose a la definición incluida en la citada norma, la señalización
de seguridad podrá ser:
Señal de prohibición: señal que prohíbe un comportamiento que
pueda provocar peligro.
Señal de advertencia: señal que advierte de un peligro o riesgo.
Señal de obligación: señal que obliga a un comportamiento
determinado.
Señal de salvamento o de socorro: señal que proporciona
indicaciones relativas a las salidas de socorro o a los primeros
auxilios o a los dispositivos de salvamento.
Señal indicativa: señal que proporciona otras informaciones
distintas a las descritas. Señal en forma de panel o señal: señal
que, por la combinación de una forma geométrica, de colores y de
310
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
un símbolo o pictograma, proporciona una determinada
información, cuya visibilidad está asegurada por una iluminación
de suficiente intensidad.
Señal adicional: señal utilizada junto a otra señal en forma de
panel y que facilita informaciones complementarias.
Señal luminosa: señal emitida por medio de un dispositivo
formado por materiales transparentes o translúcidos, iluminados
desde atrás o desde el interior, de tal manera que aparezca por sí
misma como una superficie luminosa.
Señal acústica: señal sonora codificada, emitida y difundida por
medio de un dispositivo ad hoc, sin intervención de voz humana o
sintética.
Comunicación verbal: mensaje verbal predeterminado, en el que
se utiliza voz humana o sintética.
Señal gestual: movimiento o disposición de los brazos o de las
manos en forma codificada para guiar a las personas que estén
realizando maniobras que constituyan un riesgo o peligro para los
trabajadores.
Conviene destacar que la utilización de la señalización en la industria,
como técnica de seguridad, deberá realizarse de forma adecuada para
evitar que su profusión pueda llegar a anular su eficacia. Por ello su uso
habrá de limitarse a aquellos casos en los que:
No sea posible eliminar el riesgo.
No se puedan adoptar sistemas de protección (resguardos,
defensas, dispositivos de seguridad, etc.).
No se pueda proteger a la persona.
Como medida complementaria de otras técnicas de seguridad de
concepción o de corrección.
311
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.9.6.4. Señalización en forma de panel (NOM-027-STPS)
Este tipo de señalización es el más generalizado en los centros de trabajo.
Contempla tanto sus características, como los requisitos de utilización y
los tipos de señales.
6.9.6.4.1. Definiciones
Las definiciones que se indica en este punto corresponden a las que
figuran en la normativa internacional y en la NOM-027 STPS
NOM- 026-STPS: color al cual se atribuye una significación
determinada (rojo, amarillo verde y azul)
Color de contraste: Color que completando el color de seguridad,
mejora las condiciones de visibilidad de la señal y hace resaltar su
contenido (blanco y negro).
6.9.6.4.2. Tipos de señales (NOM-027-STPS)
Las señales de seguridad definidas como la combinación de forma,
colores y símbolos para proporcionar una determinada información
relativa a la seguridad se clasifica atendiendo a la información que
proporcionan en señales de
Prohibición.
Advertencia.
Obligación.
Información (salvamento e indicativa).
Adicional.
Se puede incluir en este y tipo de señalización la utilización del color en
la señalización de obstáculos y lugares peligrosos y el marcado de vías de
circulación.
6.9.6.5. Colores de seguridad (NOM-026-STPS)
Los colores en numero reducido (amarillo, rojo y verde) se utilizan
para llar la atención e indicar la asistencia de un peligro así como para
facilitar su rápida identificación Ver cuadros.
312
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 6.44
COLORES DE SEGURIDAD: SIGNIFICADO Y APLICACIONES.
Color seg. Significado Aplicación
Rojo Parada
Prohibición
Señales de parada.
Señales de prohibición.
Dispositivos de desconexión de urgencia
Este color se utiliza para designar a los equipos de lucha contra incendios señalización y localización ( NOM -002-STPS y NOM- 026-STPS).
Amarillo Atención peligro Señalización de riesgos
Señalización de umbrales pasajes peligrosos, obstáculos
Verde Situación de seguridad
Primeros auxilios
Señalización de pasillos y salida de socorro.
Puestos de primeros auxilios y salvamento
Azul (1) Señales de obligación
Indicaciones
Obligación de llevas equipos de protección personal.
Emplazamiento de teléfonos talleres etc.
(a) Este color no es propiamente de seguridad, aunque se usa en combinación con señales y textos
en señales de obligación indicación para dar una consigna de prevención técnica.
Fuente: Seguridad e higiene en el trabajo3er edición Técnicas de prevención y riesgos
laborales
313
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 6.45
COMBINACIÓN ENTRE COLORES DE SEGURIDAD, DE CONTRASTE Y DE LOS SÍMBOLOS
(NOM-0.26-STPS)
Color de Seguridad Color de contraste C. de los símbolos
Negro
Negro
Blanco
Blanco
Fuente: Seguridad e higiene en el trabajo3er edición Técnicas de prevención y riesgos
laborales
6.9.6.6. Formas geométricas, símbolos y dimensiones (NOM-027-STPS)
Forma geométrica: el empleo de las formas geométricas, unidas a un color
determinado, tiene por objeto evitar los inconvenientes derivados de las
anomalías que algunas personas tienen para percibir ciertos colores.Las formas
geométricas utilizadas en las señales de seguridad son las que se indican Anexo
6-2.
Símbolo o pictograma: imagen que describe una situación u obliga a un
comportamiento determinado utilizado sobre una señal en forma de panel o
sobre una superficie luminosa.
Dimensiones: las dimensiones de las señales deberán establecerse tomando para
su diámetro exterior, lado mayor o distancia entre barras, en la señalización
complementaria de riesgo permanente (dimensión característica).
314
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
En el siguiente cuadro se indican la distribución de colores en las distintas
señales y los porcentajes de superficies ocupados por ellos para la elaboración de
las señales en el proyecto.
CUADRO Nº 6.46
DISTRIBUCIÓN DE COLORES EN LAS DISTINTAS SEÑALES Y LOS PORCENTAJES DE SUPERFICIES OCUPADOS
En el anexo 6-3 reproducimos las señales de seguridad tantos las especificadas
en el anexo norma NOM-027-STPS, en el que incluyen las señales de seguridad
315
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
y esquemas obligatorios en los lugares de trabajo que se tomaran para con la
empresa tratada
Si bien las señales que aparecen en el citado anexo figuran en la NOM-027-
STPS, ésta contempla además otras señales, que aunque no sean obligatorias se
utilizaran en el mencionado proyecto
6.9.6.7. Color en la industria.
Aunque en los apartados anteriores se ha visto una de las aplicaciones del
color en la industria, como señalización de seguridad, existen otras
múltiples aplicaciones relacionadas con la seguridad en la empresa,
donde el color ejerce un importante papel.
Tal es el caso del empleo del color para:
Identificación de tuberías (NOM-028-STPS).
Identificación de máquinas-herramientas y color de pulsadores (NOM-
004-STPS y color de botones maquinaria).
Identificación de conductores eléctricos.
Identificación de extintores y equipos contra incendios (NOM-002-STPS,
NOM-1OO-STPS, NOM-I01 -STPS, NOM-102-STPS, NOM-1O3-STPS
y NOM-104-STPS).
Mejorar la percepción y visibilidad en talleres, pasillos, etcétera, con una
adecuada armonía de colores.
Conseguir un favorable efecto psicológico mediante el empleo de colores
adecuados en paredes, pasillos, techos, equipos, etc. (acondicionamiento
cromático).
Estas diferentes aplicaciones del color en la industria vienen dadas
precisamente por su triple aspecto, técnico, fisiológico y psicológico.
316
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
a) Aspecto técnico
No cabe duda que la buena iluminación constituye un importante factor
para mejorar las condiciones del trabajo, dependiendo ésta no sólo de la
cantidad de luz recibida en el plano de trabajo, sino también de la calidad
de la luz.
Dado que la calidad de la luz depende de la combinación de la luz directa
y de la directa, procedente de la reflexión de la primera sobre techos,
suelos, paredes, etc.
Resulta fácil deducir la enorme importancia de elegir colores con
adecuado poder de reflexión, claro y luminoso para pintar tales
elementos.
Se indican los poderes de reflexión de algunos colores de aplicación en la
industria, y los valores fijados por la OIT para determinados elementos
constructivos industriales.
b) Aspecto fisiológico
La elección del color adecuado para los elementos de construcción y
maquinaria deberá realizarse tratando de evitar en lo posible la aparición
de fuertes contrastes que darían lugar a fatiga ocular como consecuencia
de las continuas acomodaciones del ojo y la consiguiente contracción de
la pupila.
c) Aspecto psicológico
Estudios realizados para conocer la influencia psicológica del color, han
permitido establecer una relación entre el color y las ideas y reacciones
que sugieren sobre los individuos, que se pueden apreciar en el anexo 6-4
de la influencia sicológica del color.
De lo expuesto anteriormente se concluye con una serie de recomendaciones de
tipo general que podrían ser tomadas en cuenta a la hora de seleccionar los
317
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
colores a adoptar en cada caso, y el conjunto de señales a utilizar en el proyecto
para señalización correspondiente en este nuevo centro de trabajo.
No utilizar, salvo señalización, colores excesivamente vivos y fuertes o muy
sedantes.
En los locales industriales se aconsejan las siguientes tonalidades:
- Techos y estructuras (marfil y crema).
- Paredes (crema, beige o amarillo pálido, con zócalos en colores más oscuros).
- Suelos (colores oscuros para permitir el resalte de la señalización amarilla o
blanca de pasillos).
- Grúas y elementos móviles (amarillo con bandas negras diagonales en las
partes que pueda contactar con personas).
- Maquinaria (gris verdoso o verde medio, destacando los mandos y planos de
trabajo).
En cuanto a la señalización a utilizar deberá tenerse en cuenta la normativa
que debe corresponder con los riesgos existentes y los servicios disponibles.
A continuación vemos la disposición referente ala seguridad en los siguientes
mapas de la instalación de la planta.
318
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
IMAGEN 6.6.
CROQUIS DE LAS INSTALACIONES
Elaboración: Propia
319
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
IMAGEN 6.7.SEÑALIZACIÖN DE LAS INSTALACIONES
Elaboración: Propia
320
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
LEYENDA SIMBOLO
ILUMINACION PRINCIPAL
GENERADOR ELECTRICO
LUZ DE EMERGENCIA
VENTILADOR DE TECHO
EXTINTORES DE FUEGO
PROHIBIDO FUMAR
BOTIQUIN
SEÑALIZACION
SALIDA
Elaboración: Propia
321
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.9.7. Plan de evacuación – emergencias. (INDECI)
Se contará con un manual y un programa de actividades para el efectivo
aprendizaje de cómo actuar en caso de ocurrir alguna emergencia, aunque
esto actualmente está obligado a realizarse por las municipalidades. Nosotros
contrataremos a personal calificado de Defensa Civil, Inspectores
Certificados, que capaciten y evalúen periódicamente el control de
actividades en caso de ocurrir algún incidente.
Se tendrán simulacros de evacuación cada periodo de tiempo para re afianzar
el adecuado aprendizaje de la evacuación rápido de personal hacia las zonas
seguras, previamente señalizadas.
El Plan de Seguridad tendrá el siguiente formato, que está de acuerdo a lo
exigido actualmente por las Municipalidades y Defensa Civil (INDECI),
siendo este principal requisito antes de obtener la Licencia de
Funcionamiento para GREEN HAT
6.9.7. 1. Evaluación de riesgos
Identificación del peligro, análisis de vulnerabilidad y evaluación de riesgos.
Durante el desarrollo normal de las actividades del establecimiento, pueden
ocurrir situaciones imprevistas que pongan en riesgo la vida y seguridad del
personal, así como de equipos y materiales de uso cotidiano. Los riesgos que
se han podido identificar como los más resaltantes están en:
Riesgos eléctricos e incendio
En planta de producción, se podrían generar incendios
debido a una mala manipulación de las máquinas.
En almacenes, por encendido de cigarrillos, u otros.
Planificación: El Jefe de Producción es el responsable de las acciones en
Defensa Civil, establecerá las medidas adecuadas para hacer frente a
cualquier eventual fenómeno natural y artificial. Será el encargado de aplicar
el presente Plan de Seguridad especialmente en acciones de prevención,
322
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
preparación y respuesta en el antes, durante y después de la emergencia,
Disminuyendo su vulnerabilidad y optimizar la respuesta oportuna del
personal, reduciendo daños personales y materiales.
En las acciones de Prevención se realizaran las siguientes actividades:
Preparar a todo el personal en las medidas de prevención de
accidentes.
Capacitar al personal en las acciones preventivas en caso de
sismo, incendio, riesgo eléctrico y alteraciones del orden público.
Desarrollar en el personal la cultura de prevención en las
diferentes tareas y rutinas establecidas.
Mantener activo el comando de emergencia con sus alternos por
cada puesto.
Tener presente las diferentes deficiencias presentadas en nuestra
infraestructura que revisten peligro en caso de sismo, incendio,
riesgo eléctrico.
Mantener actualizado el plan de seguridad y desarrollar los
entrenamientos previos de la brigada de Evacuación, brigada de
contraincendios, brigada de rescate y brigada de Primeros
Auxilios.
En el caso de presentarse el siniestro, evento o emergencia deberán realizarse
las siguientes acciones:
Activar las brigadas de emergencia, de evacuación, de contra
incendio, de rescate y de Primeros Auxilios.
En caso de sismo, tomando las consideraciones practicadas en
simulacros efectuar la evacuación en forma ordenada en los puntos
señalizados.
En caso de incendio cortar el suministro eléctrico general.
En caso de electrocución cortar el suministro eléctrico y aplicar los
primeros auxilios al afectado.
En caso de otro accidente evacuar al afectado al Hospital más
323
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
cercano.
En caso de no haberse presentado un siniestro se deberá realizar las
siguientes acciones después del evento:
Verificar la presencia de todo el personal en los diferentes puntos
señalizados.
Verificar el corte de suministro eléctrico en el caso de presentarse
otros efectos del siniestro.
Evacuar al personal que haya resultado accidentados a una zona para
su mejor atención.
Evaluar el estado general en la infraestructura de la edificación.
Según lo evaluado determinar la posible evacuación o traslado del
personal a una zona segura.
Reportarle al Comité Provincial de Arequipa, (en caso de siniestro
naturales), los diferentes daños personales y materiales.
La ejecución del presente Plan de Emergencia se efectuará en toda el área de :
“GREEN HAT”
El plan de emergencia logrará mantener a todo el personal, entrenado para la
respuesta óptima en caso de un siniestro o desastre.
Ejecución
El comité de emergencia de “GREEN HAT”
Comandada por el administrador y/o Alterno se encargará de todas las
acciones relacionadas con este plan y acciones para el funcionamiento de las
brigadas de emergencia, en el antes durante y después de una emergencia
establecido y según los lineamientos del presente Plan, con el apoyo del
personal a su cargo y del personal a su cargo y del personal de las diversas
instituciones como INDECI, Comité Provincial de Defensa Civil, PNP,
Bomberos, etc., que se encuentren en ese momento.
324
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Tareas y responsabilidades:
El comandado de Emergencia en el presente Plan de Seguridad para “GREEN
HAT”, quedará conformada de la siguiente manera:
Brigadas de emergencia
brigadas de evacuación: Se encargará de las acciones que
conduzcan a una evacuación fluida.
Brigada contraincendios: SE encargará de coordinar las
acciones tendientes a sofocar cualquier problema de incendio y
llamar a la Compañía de bomberos.
Brigada de primeros auxilios: Entrará en funcionamiento luego
de ocurrida la emergencia prestando auxilio a los heridos con
problemas.
Brigada de búsqueda y rescate: Entrará en funcionamiento
luego de ocurrida la emergencia Rescatando a los heridos que
pudieran haber quedado atrapados luego de verificado al
personal que se encuentre en el momento del siniestro.
Administración.
El personal comprendido en la emergencia y detallado en el ítem anterior
deberá preverse el cambio de algún miembro. Para dicho efecto cumplirá de
acuerdo a la capacitación recibida y entrenamiento el accionar en la
emergencia.
Se deberá destinar recursos necesarios para el mejoramiento de las
instalaciones existentes, así como la capacitación del personal para un
correcto funcionamiento de las actividades a desarrollar en el establecimiento
y en casos de emergencia por causas de eventuales peligros, especialmente
sismos e incendios. Se tiene el siguiente equipamiento: Botiquines, luces de
emergencia.
325
Detección de la emergencia
Asistencia a la victimas
EvacuaciónLlamadas a
teléfonos de emergencia
Neutralización de la
emergencia
Fin de la emergencia
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Comando y comunicaciones
Puesto de Comando: El control de la emergencia y la ubicación del comando
de Emergencia se ubicará en la puerta principal de las instalaciones, desde
donde se dirigirá las operaciones.
Comunicaciones y Sistema de Alarma: Se cuenta con servicio de telefonía
interna desde el puesto de Comando hacia las diferentes zonas, comités, y las
instituciones relacionadas con la seguridad (incidentes, robos, etc.).
Esquema de acciones básicas
6
Elaboración: Propia
326
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6.9.7. 2. Actividades a realizarse en caso de sismos
Antes:
Mantener el botiquín de primeros auxilios bien
implementado, se revisará cada 15 días que los
implementos siempre estén completos.
Conocer el Plan de Seguridad y Evacuación del lugar
(TODOS)
Reconocer las zonas de seguridad y la señalización para
la evacuación y mantenerlas siempre libres de
obstaculización.
Reconocer las rutas de evacuación y mantenerla libre de
obstaculización
Durante
Mantener la calma
La brigada de evacuación deberá proceder a evacuar al
personal por las vías de escape de manera ordenada.
Ubicarlos en la zona de seguridad respectiva.
El jefe de seguridad es la única persona que podrá
ingresar al recinto para evaluar daños personales y de
las instalaciones.
Después
El jefe de seguridad deberá evaluar los riesgos que
pudieran presentarse en caso de que ocurra alguna
réplica, despejara las rutas de evacuación y con la ayuda
de la brigada de búsqueda y rescate buscarán a los
heridos que quedaron atrapados.
Las personas que hayan quedado dentro del local
deberán salir ordenadamente mediante la ruta de
evacuación establecida.
Se brindarán primeros auxilios a los heridos
327
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Mientras, se comunicará por teléfono con los centros de
salud más cercanos para pedir ayuda, en caso que la
situación lo amerite tendrá que buscar el modo de
movilizar al herido hasta la clínica más cercana.
6.9.7. 3. Actividades a realizarse en caso de incendios
Antes
Revisar cada Lunes que los extinguidores se encuentren en buenas
condiciones y que se hallen despejados de obstáculos, para tener un
fácil acceso al extinguidor.
Se evaluará:
o La aguja del manómetro deberá estar siempre en la zona
verde
o Las etiquetas de instrucción de usos, así como de la prueba
hidrostática deberá permanecer en buenas condiciones.
o No deberá presentar abolladuras, ni rajaduras en la
pintura.
o La manguera deberá estar siempre en buenas condiciones
(sin ningún tipo de corte en su trayecto).
o Revisar la fecha de caducidad e informar al Jefe de
Seguridad 1 semana antes de la fecha de vencimiento para
recargarlo en la brevedad posible.
No permitir por ningún motivo que alguien fume o prenda un fósforo
dentro del recinto (TODOS).
Revisar cada 15 días que el directorio de emergencias se encuentre
en buenas condiciones y visible.
328
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Durante
Evacuar al personal por las vías de escape de manera ordenada.
Utilizar los extinguidores, probando primero haciendo salir un
pequeño chorro para cerciorarnos que el extinguidor funciona.
Ubicarse a unos 3 metros del incendio y apuntar hacia la base del
fuego, rociar el extinguidor presionando suave y constantemente la
palanca.
Llamar a los bomberos dándole la ubicación exacta con referencias
claras para que lleguen rápido.
Después
El jefe de seguridad evaluará los daños.
Si hubiera heridos se procederá a evacuarlos con la ayuda de la
brigada de rescate
Se brindarán los primeros auxilios a las personas afectadas.
Llamar al hospital o a la clínica más cercana para que los heridos
sean atendidos por personal médico.
Hacer recargar los extinguidores que se usaron, se deberá informar al
jefe de seguridad para que realice la recarga de los extinguidores.
6.9.8. Políticas de detección de la emergencia
Al descubrir una situación de emergencia, los responsables del plan valoraran
la situación y, según las circunstancias, optaran por disponer:
La evacuación inmediata, si se considera la posibilidad de peligro para
los ocupantes
La llamada inmediata a los bomberos y/o demás teléfonos de emergencia.
Si la emergencia ha provocado heridos o atrapados, la prioridad será en
todo caso salvar a las personas, asegurando su evacuación si fuera
329
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
necesario. Una vez garantizado ese objetivo, y hasta la llegada de los
equipos de ayuda externa (Instituciones Públicas y Privadas, que puedan
responder ante una determinada emergencia), se intentaran los rescates,
salvamentos y asistencias a las victimas que sean posibles y no
impliquen riesgos mayores.
Las acciones necesarias para la neutralización de la emergencia con el
personal y los medios disponibles en la escuela, si se puede hacer sin
correr riesgos innecesarios.
Se actuara con máxima rapidez, manteniendo la calma en todo momento,
sin gritar ni provocar el pánico.
6.9.8.1. Políticas de Evacuación
La evacuación se desarrollara con la máxima rapidez, manteniendo la
calma en todo momento, sin correr, gritar, ni provocar el pánico. Se
cortará de raíz todo inicio de actitudes de precipitación o nerviosismo.
Para evitar el pánico, la salida se hará de la misma forma en la que
diariamente se hace en las actividades comunes.
En el caso de que hubiera niños muy pequeños o personas minusválidas o
con dificultades motoras, se organizaran y controlaran las ayudas
necesarias.
Los trayectos de evacuación desde cada zona hasta el punto de
concentración exterior será el establecido en los planos de plan y solo
podrá modificarse si queda bloqueado o se supone riesgo grave.
En caso de incendios, si el humo invade los trayectos de evacuación, se
indicara a los ocupantes que avancen agachados o rampeando.
Si el fuego o el humo impiden la salida por las puertas se hará por las
ventanas, en donde sea posible y de forma segura para evitar accidentes
por caída.
Los responsables del plan saldrán últimos, después de comprobar que no
queda ningún rezagado (en pasadizos, salones, u otros recintos no
ocupados habitualmente).
Se aseguraran de que todas las personas hayan salido y no se hayan
330
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
quedado en recintos apartados.
Se impedirá el regreso de los ocupantes al interior del centro, una vez
abandonado, hasta que sea autorizado por personal de seguridad o
emergencias
En el punto de concentración, se procederá al recuento de los evacuados
comprobando que no hay ausencias o, si las hubiera, informar
rápidamente de ello a los socorristas.
Si la cantidad de humo o la propagación de fuego impiden la evacuación,
los responsables del plan se mantendrán con los ocupantes dentro del
recinto donde hayan quedado atrapados hasta que puedan ser rescatados,
tomando las siguientes precauciones:
Cerrar las puertas y ventanas para disminuir la propagación de
humo y evitar las corrientes de aire.
Tapar las rendijas de las puertas con trapos húmedos para
disminuir el paso de humo por ellas.
Si en la habitación hay rejillas de aire acondicionado, taponarlas
con trapos húmedos.
Alejar todo material combustible de las puertas.
Solo cuando se este seguro de que es imprescindible, abrir una
ventana para advertir de su presencia hasta que alguien lo vea.
Cerrar la ventana enseguida.
Esperar a ser rescatados y, si hay humo, hacer tenderse en el
suelo a todos los ocupantes.
6.9.8.2. Políticas de llamadas a teléfonos de emergencia
Cuando la evacuación este asegurada (o mientras se este desarrollando si es
posible) se efectuara la llamada inmediata a las instituciones de emergencia
tales como los bomberos y/o demás socorros exteriores. Al efectuar estas
llamadas, se hablara con tranquilidad y brevemente, dando la dirección exacta
y todos los datos posibles sobre la situación de emergencia.
331
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
A las llegada de los bomberos o demás socorristas, se les informara de la
situación y se mantendrá en contacto permanente con sus responsables para
colaborar con ellos.
6.9.8.3. Políticas de asistencia a heridos
Se asistirá a las víctimas, prestando los primeros auxilios con los medios
disponibles en la escuela, hasta la llegada de los socorros exteriores.
Posteriormente, se dispondrá la llamada solicitando el envió de ambulancias
para el traslado de heridos al centro médico mas cercado.
Finalizando el traslado de heridos al centro médico, se organizara la
información a los familiares de los afectados.
6.9.8.4. Políticas de neutralización de la emergencia
Una vez evacuados los ocupantes y controlada su seguridad, se efectuaran las
operaciones que proceden de rescate, salvamento y ataque al siniestro
utilizando los medios disponibles en la escuela hasta la llegada de socorros
exteriores y sin correr riesgos innecesarios.
Se adoptaran las medidas preventivas que requieran las circunstancias y no
impliquen riesgos innecesarios:
Desconectar la alimentación de energía eléctrica.
Retirar a lugar seguro las materias combustibles a las que pudiera
propagarse el fuego
Recoger la documentación o material de gran valor que pudiera dañarse.
Antes de abrir una puerta cerrada se tocara para comprobar su
temperatura. Si está caliente no se abrirá para evitar una posible
explosión
Se actuara siempre teniendo en cuenta que el humo y los gases tóxicos
invisibles pueden ser letales
No se utilizará agua a elementos conectados a tensión eléctrica.
Si se prenden las ropas de una persona, se le impedirá correr, se le tirara
332
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
al suelo, a la fuerza si es necesario y se le cubrirá con una prenda de
ropa apretándola sobre el cuerpo o se le hará rodar sobre si misma. Una
vez apagadas las llamas se le cubrirá con una sabana limpia, sin intentar
quitarle las ropas quemadas, y se le trasladara urgentemente al hospital
En caso de hundimientos y desprendimientos en la construcción, se
impedirá se le impedirá el acceso a la zona hasta la llegada de personal
de emergencias
6.9.8.5. Políticas de fin de la emergencia.
Neutralizada la emergencia, se comprobaran los daños y se gestionara la
realización de los trabajos de rehabilitación necesarios.
Una vez recuperada la normalidad los ocupantes habituales regresaran al centro
a donde proceda en cada caso.
Finalmente se investigara las causas de origen y propagación de la emergencia,
así como sus consecuencias y se propondrán las medidas correctoras
necesarias.
6.9.8.6. Políticas de acciones preventivas
detección de riesgos.- se procederá a las actuaciones que se requieran en
cada caso ante cualquier situación de riesgo o de deterioro o mal
funcionamiento que se pudiera observar en las instalaciones del centro
para garantizar su seguridad
revisión anual de las instalaciones.- se realizara una revisión anual por
personal calificado, de las que se requerirá la correspondiente
certificación de que sus condiciones son las correctas, en las siguientes
instalaciones:
- Instalaciones eléctricas y alumbrado de emergencia
- Instalaciones y medios de detección y extinción de incendios
- Se requerirá con periodicidad anual una inspección de las
condiciones de seguridad del centro.
333
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Chequeo periódico de las condiciones de seguridad.- los responsables
del plan elaboraran listados de chequeo con las que comprobaran, al
menos una vez al mes, las condiciones de la escuela y de sus
instalaciones que le permitan cumplir con eficacia sus respectivas
actuaciones en caso de emergencias. Las deficientes que pudieran
encontrar en esos controles se resolverán de inmediato o, si ello no es
posible, se trasladaran a las entidades o autoridades encargadas de la
gestión que corresponda.
6.9.9. Higiene Industrial
Se puede definir como aquella ciencia y arte dedicada a la participación,
reconocimiento, evaluación y control de aquellos factores o elementos
estresantes del ambiente presentados en el lugar de trabajo, los cuales pueden
causar enfermedad, deterioro de la salud, incomodidad e ineficiencia de
importancia entre trabajadores.
a. Objetivos de la Higiene Industrial
Prevención de la Contaminación bacteriana.
Obtener una buena calidad de los productos terminados.
Garantizar la sanidad ambiental en el área de procesos.
Los materiales destinados a la construcción de equipos deben unir a la
solidez y resistencia a los agentes a que se les somete, la inocuidad
frente a los alimentos es decir, no deben ceder a estas sustancias
nocivas para la salud de los consumidores. En la industria alimentaría
predomina el acero inoxidable.
b. Higiene y Desinfección del Personal
La limpieza depende más que nada de la disciplina higiénica del personal
que en ella trabaja.
Todos los operarios y incluso personal que ingrese a la fábrica deberá de
desinfectarse pisando un recipiente de agua con cal, para así evitar el
334
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ingreso de microbios, bacterias, etc.
El personal que labora en el área de fabricación de alimentos y bebidas
debe estar completamente aseado. Las manos no deberán presentar cortes
ulceraciones ni otras afecciones a la piel y las uñas deberán mantenerse
limpias, cortas y sin esmalte.
El cabello deberá estar totalmente cubierto. No deberán usarse sortijas,
pulseras o cualquier otro objeto de adorno cuando se manipule
alimentos.
Dicho personal debe contar con ropa de trabajo de colores claros, la ropa
constará de mandiles, boquera, gorro, guantes, lentes y botas los cuales son
proporcionados por la empresa.
Las personas que intervienen en operaciones de lavado deben de contar
además de mandiles de plástico.
c. Higiene y Desinfección de Vegetales
Normalmente la limpieza se efectúa por una sucesión de métodos usados en
combinación. Los sistemas empleados son de 2 clases: Métodos Secos, como
el tamizado, cepillado aspiración, abrasión, etc. Métodos Húmedos, Como la
inmersión, la aspersión, flotación, etc. Una de las formas más empleadas para
efectuar el lavado es la inmersión de los productos en tanques o tinas de
lavado, seguidos de la fricción por cepillo o manual. Es fundamental
evitar que los productos permanezcan demasiado tiempo dentro del agua,
pues se ha demostrado que la carga microbiana se incrementa notablemente
con esta mala práctica.
d. Higiene de las Instalaciones
La estructura y acabado de los establecimientos deben ser construidos con
materiales impermeables y resistentes a la acción de los roedores. En las
salas de Fabricación o Producción:
335
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
a) Las uniones de las paredes con el piso deberán ser a mediacaña
para facilitar su lavado y evitar la acumulación de elementos
extraños,
b) Los pisos tendrán un declive hacia canaletas o sumideros
convenientemente dispuestos para facilitar al lavado y el
escurrimiento de líquido.
c) Las superficies de las paredes serán lisas y estarán recubiertas con
pintura lavable de colores claros.
d) Los techos deberán proyectarse, construirse y acabarse de manera
que sean fáciles de limpiar, impidan la acumulación de suciedad y
se reduzca al mínimo la condensación de agua y la formación de
mohos,
e) Las ventanas y cualquier otro tipo de abertura deberán estar
construidas de forma que impidan la acumulación de suciedad y
sean fáciles de limpiar y deberán estar provistas de medios que
eviten el ingreso de insectos u otros animales.
Antiguamente el procesado de aumentos se hacía generalmente en forma
discontinua y en pequeña escala, tratándose cada día un numero variado de
lotes. La duración de la jornada laboral dependía de la disponibilidad de la
materia prima o de la demanda de consumidores y los componentes de la
instalación se limpiaban una vez terminada la producción con agentes de
limpieza que se disponían corrientemente solo agua y jabón como era
natural, a veces podía tener lugar y de hecho ocurría la contaminación y
deterioro de los alimentos por causas microbiológicas y lo que es más
grave su contaminación por microorganismos patógenos.
e. Limpieza y esterilización de la fábrica
Las operaciones de limpieza son esenciales en una fábrica de elaboración
de productos alimenticios por lo que se requiere producir alimentos
336
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
comestibles en condiciones de seguridad e higiene.
Las operaciones de limpieza y esterilización no deben considerarse como
opcionales y su realización depende de los operarios de fábrica. Son una
parte integral de manipulación y utilización de la fábrica que requiere
una tecnología propia. Las operaciones de limpieza han de estar
implicadas realmente en el procesamiento de los productos alimenticios.
Inmediatamente después de terminar el trabajo de la jornada o cuantas
veces sea conveniente, deberán limpiarse minuciosamente los pisos, las
estructuras auxiliares y las paredes de las zonas de manipulación de
alimentos.
Deben tomarse las precauciones que sean necesarias para impedir que el
alimento sea contaminado cuando las salas, el equipo y los utensilios se
limpien o desinfecten con agua y detergente o con desinfectante.
Los desinfectantes deben ser apropiados al fin perseguido, debiendo
eliminarse después de su aplicación cualquier residuo de modo que no
haya posibilidad de contaminación de los aumentos.
La fábrica debe disponer de un programa de limpieza y desinfección, el
mismo que será objeto de revisión y comprobación durante la inspección.
Los implementos de limpieza destinados al área de fabricación deben ser
de uso exclusivo de la misma. Dichos implementos no podrán circular del
área sucia al área limpia.
Los aparatos de la industria de alimentos se deben limpiar inmediatamente
después de ser usados y esterilizarse antes de volverlos a usar.
f. Condiciones Ambientales de Trabajo
Las condiciones ambientales recomendables a ser aplicadas a la empresa
industrial, son:
Orden: Favorece la productividad y ayuda a reducir el número de
337
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
accidentes.
Limpieza: Es una condición importante por tratarse de una
industria alimentaria.
Agua: Se debe disponer de un suministro adecuado de agua; se
debe disponer de sistema de alcantarillado o desagüe.
Ventilación: La ventilación es sumamente necesaria para la salud
de los trabajadores.
Las instalaciones de la fábrica deben estar provistas de ventilación
adecuada para evitar el calor excesivo así como la condensación de
vapor de agua y permitir la eliminación de aire contaminado. La
corriente de aire no deberá desplazarse desde una zona sucia a otra
limpia. Las aberturas de ventilación deben estar provistas de rejillas
u otras protecciones de material anticorrosivo, instaladas de manera
que puedan retirarse fácilmente para su limpieza.
Iluminación: Se debe tener un adecuado sistema de iluminación
natural y artificial.
Servicios Higiénicos: La relación de servicios higiénicos que
existen es:
Lavatorios : 2
Duchas : 2
Urinarios : 3
Técnicas de Desinfección: Desinfección es el acto de destruir
microorganismos patógenos o de inhibir su crecimiento y actividad.
La esterilización consiste en destruir todos los microorganismos
vivos.
Muchos agentes químicos (fenol, alcohol, yodo y compuestos
338
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
clorados) y físicos (luz solar y calor) se han empleado con éxito
en la desinfección
Ebullición en agua durante un tiempo determinado
dependiendo del material a esterilizar. Este es un método eficaz
para esterilizar muchos artículos.
Calor húmedo (vapor); Se emplea el autoclave. Los artículos
quedan esterilizados por acción del vapor, a presión, a
temperaturas mucho más elevadas que el agua hirviendo,
Calor seco: También se emplea para esterilizar artículos, pero la
temperatura del horno a veces es difícil de controlar y el calor
excesivo daña los utensilios.
Usualmente, las técnicas más utilizadas para una desinfección casera,
consisten en agregar a las aguas de lavado unas cuantas gotas de lejía o
de yodo. También se pueden utilizar pastillas desinfectantes.
339
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CAPITULO VII
ORGANIZACIÓ
N Y ASPECTOS
LEGALES
340
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
7. ORGANIZACIÓN Y ASPECTOS LEGALES
7.1. GENERALIDADES
Una vez que sea determinado el tamaño más apropiado para el proyecto,
es necesario contar con el personal apropiado y suficiente para cada uno
de los puestos de la empresa. En este capítulo definiremos la estructura
organizativa más adecuada para el proyecto así como el tipo de propiedad,
tipo de sociedad y el tamaño de la empresa.
La organización y administración constituyen un factor muy importante
que determina el éxito de la empresa, por lo que conocer, respetar y
ejecutar las funciones por parte del personal evitara la confusión y/o
pérdida de tiempo, además ayudara a la gerencia a un control efectivo y
personalizado del proceso.
7.2. OBJETIVOS
El objetivo del presente capitulo es definir el tipo de sociedad. Así mismo
diseñar la estructura orgánica permanente, manual de funciones y
procedimientos que permitan cumplir con los objetivos del proyecto en
una forma eficiente y eficaz.
7.3. CARACTERÍSTICAS DE LA PROPIEDAD DE LA EMPRESA
A. Tipo de propiedad
El proyecto será ejecutado dentro del régimen de Propiedad Privada.
Debido a que ninguna institución gubernamental aporta capital para
el desarrollo del presente proyecto.
B. Tipo de sociedad
El tipo de sociedad está definido según la Ley General de Sociedades,
la cuál determina las características, limitaciones y requisitos de cada
tipo de sociedad. En el siguiente cuadro se hace una comparación
entre 4 tipos de propiedad: Empresa de Responsabilidad Limitada (E.
I.R. L.), Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), 341
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Sociedad Anónima (S.A.) y Sociedad Anónima Cerrada (S.A.c.);
según D.Ley 21621 y la ley general de Sociedades 26887.
Empresa individual de responsabilidad limitada E.I.R.L.:
Es una persona jurídica de derecho privado, constituida por
voluntad unipersonal con patrimonio distinto al de su titular. Se
constituye parea el desarrollo exclusivo de actividades
económicas de micro y pequeñas empresas. La responsabilidad
de la empresa está limitada al patrimonio y el titular de la
misma no responde personalmente por las obligaciones de esta.
Titular: Órgano máximo de la empresa que tiene a su cargo la
decisión de los bienes y actividades.
Gerencia: Órgano que tiene a su cargo la administración y
representación de la empresa, es designado por el titular, puede
asumir el cargo de gerente, en cuyo caso tendrá las facultades,
deberes y responsabilidades de ambos cargos, debiendo
denominarse titular gerente.
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada S.R.L.:
Es una forma societaria, el mínimo de socios es de dos (2) y
máximo de 20 personas. La responsabilidad de los socios está
limitada a su aporte. El patrimonio personal de los socios no
está dividido en participaciones iguales e indivisibles que no
pueden ser incorporados en títulos valores ni denominarse
acciones.
Junta general de socios: Representa a los socios de la empresa.
Gerente general: Es el encargado de la dirección y
administración de la sociedad, goza de las facultades generales
y especiales de representante procesal.
Sub gerente: Reemplaza al gerente en caso de ausencia.
342
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Sociedad Anónima S.A.: es una sociedad de capitales, con
responsabilidad limitada, en la que el capital social se encuentra
representado por títulos negociables y que posee un mecanismo
jurídico y dinámico orientado a separar la propiedad de la
administración de la sociedad. El mínimo de socios es de dos
(2) y el máximo de veinte (20). El patrimonio personal de los
socios no está afecto.
Junta general de accionistas: Es el órgano supremo de la
sociedad, esta integrado por el total de socios.
Directorio: Es el órgano colegiado, elegido por la junta general
de accionistas. En ningún caso el numero de directores es
menor de tres (3).
Gerente general: Es nombrado por el directorio. Es el
representante legal y administrador de la empresa.
Sub gerente: Reemplaza al gerente en caso de ausencia.
Sociedad Anónima Cerrada S.A.C.: ES una persona jurídica
de derecho privado, de naturaleza comercial mercantil,
cualquiera sea su objeto social. El mínimo de socios es de (2) y
máximo de (20) accionistas y sus acciones no pueden ser
inscritas en el registro público del mercado de valores. Es una
sociedad de responsabilidad limitada. El patrimonio personal de
los socios no está afecto.
Junta general de accionistas: Es el órgano supremo de la
sociedad, está integrado por el total de socios que conforman la
empresa.
Gerente general: Es la persona en quien recae la representación
legal y de gestión de la sociedad, es quien convoca a la junta de
accionistas.
343
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Sub gerente: Reemplaza al gerente en caso de ausencia. El
Directorio: es facultativo (según LGS)
A partir de lo visto, se decide que nuestra empresa será una
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.).
Justificación Técnica
Debido a que la inversión calculada es considerablemente alta, es
más factible contar con la participación de un grupo de personas
como inversionistas. Por tanto para el presente proyecto, se
considera una junta de 6 accionistas quienes podrán aportar
diferentes montos de capital. La practicidad de este tipo de
sociedad radica, en que al ser una sociedad anónima cerrada no se
rendirán cuentas ante registros públicos, ni ante la CONASEV, ni
tampoco ante una empresa de auditoría, aún en caso de efectuarse
cambios en la empresa. De esta manera, la empresa responde de
forma muy dinámica, en comparación de una sociedad de
responsabilidad limitada o una sociedad anónima cerrada.
Justificación Legal
Características de las Sociedades Anónimas Cerradas:
Es una persona jurídica de derecho privado, de naturaleza
mercantil, cualquiera sea su objeto social. No puede tener más
de veinte (20) accionistas y sus acciones no pueden ser
inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores. La
S.A.C. se regirá en forma supletoria por las normas de la S.A.,
en cuanto le sean aplicables.
El capital social está representado por acciones y se integra a
los aportes de cada uno de los socios.
Órganos pertenecientes a las Sociedades Anónimas Cerradas:344
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Junta General de Accionistas; es el órgano supremo de la
Sociedad, está integrado por el total de socios que conforman
la empresa.
Gerente, es la persona en quien recae la representación legal y
de gestión de la sociedad, es quien convoca a la Junta de
Accionistas.
Sub Gerente, reemplaza al gerente en caso de ausencia. Está
facultado para intervenir en forma conjunta con el gerente en
el manejo bancario.
Directorio facultativo, las funciones son asumidas y ejercitadas
por el gerente general.
Aporte de los socios
Está constituido por los aportes de los socios que constituyan
los primeros activos con que la S.A.C. inicia el desarrollo de
las actividades económicas para las cuales fue creada.
El capital social está integrado por los aportes de los socios, el
mismo que está dividido en participaciones sociales.
C. Tamaño de la Empresa
Nuestra empresa pertenece a una clasificación denominada MYPE
(Micro y pequeña empresa), para favorecer con la legislación laboral
a las microempresas y pequeñas empresas; estas en el Perú, generan
el 80% del empleo (sea formal o informal).
El Decreto Legislativo 1086 del año 2008, una ley de promoción de
la competitividad, formalización y desarrollo de la micro y pequeña
empresa y del acceso al empleo decente, modifica las características
de las MYPE, según el cual una MYPE debe reunir dos criterios, uno
es la cantidad de empleados y el otro el monto de las ventas anuales
equivalentes a Unidades Impositivas Tributarias (UIT).345
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 7.1
DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DE LA EMPRESA
TIPO DE EMPRESA EMPLEADOSEQUIVALENTE A VENTAS
MÁXIMAS ANUALES EN UIT
Microempresa 01-oct hasta 150Pequeña Empresa 1-100 hasta 1700
Fuente: Diario “El Peruano”
De acuerdo a estas características, nuestra empresa estará definida como
una pequeña empresa por poseer 29 trabajadores.
7.4. ASPECTOS LEGALES
7.4.1. Ley general de Industrias
La legislación peruana contempla a las actividades consideradas en la
gran división de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme
(CIIU), como aplicables de y para la Ley General de Industrias, la cual
se identifica como Ley Nº 23407 considerando tanto a personas
naturales como jurídicas cuya actividad sea la Manufactura Industrial.
El proyecto se encuentra dentro de la clasificación CIUU, siendo
Sector Fabril (3), división de Elaboración de Productos Alimenticios
(154) y clase Elaboración de Otros Productos Alimenticios N.C.P.
(1549)
7.4.2. Ley General de Sociedades
Las empresas en la legislación nacional, se encuentran reguladas en la
Ley General de Sociedades N° 26887.
Nuestra empresa a constituir por este Tipo de Sociedad Anónima
Cerrada (S.A.C), presenta las siguientes leyes que regirán para su
adecuado funcionamiento.
LEY GENERAL DE SOCIEDADES346
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
LEY Nº 26887
LIBRO II
SOCIEDAD ANÓNIMA
SECCIÓN SÉPTIMA
FORMAS ESPECIALES DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA
TÍTULO I
SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA
Artículo 234.- Requisitos
La Sociedad Anónima puede sujetarse al régimen de la Sociedad
Anónima Cerrada cuando tiene no más de veinte accionistas y no
tienen acciones inscritas en Registro Publico del Mercado de Valores.
No se puede solicitar la inscripción en dicho registro de las acciones
de una sociedad anónima cerrada.
Artículo 235.- Denominación
La denominación debe incluir la indicación “Sociedad Anónima
Cerrada”, o las siglas SAC.
Análisis: Se eligió para el proyecto una S.A.C., entonces se ampara en
las disposiciones acerca de este tipo de sociedad, especificadas en la
presente ley.
7.4.3. Ley General de Aduanas
Según el reglamento de la Ley General de Aduanas por Decreto
Supremo Nº 121-96-EF en el título III que se muestra más a
continuación, donde se establece las Normas para la aplicación de las
disposiciones que contiene la Ley General de Aduanas; que rige en
todo el territorio aduanero. Y vigila el paso por las fronteras de la
Republica, por sus aguas jurisdiccionales y aduaneros, de personas y/o
347
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
mercancías sujetas a procedimientos aduaneros, así como de los
vehículos utilizados para su transporte, está sujeto a la autoridad y
vigilancia de la Aduana, de acuerdo con la Ley, el presente
Reglamento, los Tratados y Convenios Internacionales suscritos por el
Perú y demás normas sobre la materia. Normatividad que el proyecto
tendrá que considerar por ser un producto para la exportación a
Estados Unidos (EEUU), servirá de base para el análisis de los costos
incurridos, como para evaluar los tratados o convenios que puedan
existir con dicho país.
TITULO III
DE LA ENTRADA Y SALIDA DE MERCANCIAS
CAPITULO I
Del ingreso y Salida de Mercancías y Medios de Transporte por
las Fronteras Aduaneras
SECCION I
De la Llegada y Salida de los Medios de Transporte
Artículo 28º Se encuentran habilitados para el tránsito de personas,
medios de transporte y tráfico de mercancías:
a) Los puertos marítimos, fluviales y lacustres.
b) Los aeropuertos.
c) Las vías terrestres que conducen directamente a la aduana de
ingreso al territorio aduanero; y
d) Otras legalmente autorizadas para el embarque y desembarque
de mercancías, en cuyo caso, las Intendencias de Aduana a
solicitud de los titulares y bajo su costo, designarán al personal
que realice el control aduanero.
348
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Artículo 29º Los responsables de los medios de transporte o
sus representantes entregarán a la aduana competente, al
momento de su recepción, los siguientes documentos, según
corresponda
a) Declaración general
b) Manifiesto de carga
c) Copia del Conocimiento de Embarque, Guía portuaria, Aviso
Postal o Carta Porte, correspondiente a la carga manifestada
para ese lugar.
d) Lista de pasajeros y tripulantes, sus efectos personales y
equipajes.
e) Lista de provisiones de a bordo.
f) Guía de valijas y envíos postales.
La carga destinada para cada puerto, aeropuerto o terminal
terrestre debe manifestarse por separado.
Artículo 30º La autoridad aduanera, antes o después de la recepción
legal de los medios de transporte, adoptará las medidas de control que
estime necesarias, para evitar el desembarco clandestino de las
mercancías así como la venta de artículos a bordo durante su
permanencia en el territorio aduanero.
Artículo 31º Los responsables de los medios de transporte o sus
representantes, cuyos vehículos salgan al extranjero, entregarán a la
aduana de salida el manifiesto de carga y demás documentos
exigibles que correspondan.
Artículo 32º Las personas a que se refiere el segundo párrafo del
Artículo 30º de la Ley, deberán presentar su declaración para efecto
de la revisión y despacho pertinentes.
349
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
SECCION II
Del Arribo Forzoso del Medio de Transporte
Artículo 33º La autoridad aduanera al tomar conocimiento de haberse
producido un arribo forzoso, se constituirá en el lugar del arribo y
solicitará al responsable del medio de transporte la presentación del
manifiesto de carga; en caso éste no existiera, se confeccionará un acta
en la que se especificará el número de bultos, marcas, clase, tipo de
embalaje y demás datos de la carga transportada, quedando la
mercancía bajo control aduanero.
Artículo 34º Los conductores de los medios de transporte que recojan
o reciban mercancías u objetos provenientes de naufragios o
accidentes, deberán declararlas y entregarlas a la autoridad aduanera y
a falta de ésta ante la autoridad del lugar, la que dará aviso inmediato
a la Aduana de la jurisdicción, la misma que dispondrá su depósito
bajo inventario.
El incumplimiento de lo señalado anteriormente, dará lugar a la
retención de las mercancías por ADUANAS.
CAPITULO II
De la Descarga y Carga de las Mercancías
SECCION I
De la Descarga y Carga
Artículo 35º El control aduanero para la descarga y la carga de las
mercancías se efectuará en la zona primaria de cada aduana, en días y
horas hábiles o en las extraordinarias que se habiliten a pedido
y costo de los interesados.
350
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La aduana autorizará excepcionalmente la descarga en la zona
secundaria, cuando se produzcan circunstancias especiales de caso
fortuito o fuerza mayor.
En este último caso el dueño o consignatario presentará a la
administración aduanera los siguientes documentos:
a. Solicitud.
b. Copia del Conocimiento de Embarque.
c. Copia de Factura Comercial.
Artículo 36º Las Intendencias de Aduana, automáticamente,
permitirán la sola presentación de la solicitud del transportista, el
desembarque de una mercancía destinada a otro puerto. En este
caso, dichas Intendencias comunicarán este acto a la Intendencia de
Aduana y autoridad portuaria del destino final, originalmente
previsto, dentro de los dos (2) días de presentada la solicitud por el
transportista.
SECCION III
Del Manifiesto de Carga y Entrega de la Carga
Artículo 37º El transportista o su representante en el país deberán
entregar a la Autoridad Aduanera:
a) El manifiesto en la forma y oportunidad establecida en el
presente Reglamento.
b) La relación de bultos faltantes y/o sobrantes, el primer día
hábil siguiente de concluida la recepción por el almacén
aduanero o el dueño o consignatario en los casos de descarga
directa, la que deberá estar refrendada con las respectivas notas
de tarja. Tratándose de carga consolidada, el plazo será de
cinco (5) días.
351
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
c) La relación de los casos de pérdida por caso fortuito o fuerza
mayor durante el transporte, que afecten la normal entrega de
la carga manifestada, que se regularizará mediante la
documentación sustentatoria pertinente, en el momento de la
recepción del vehículo transportador.
d) La solicitud de devolución y de reembarque de los bultos
sobrantes a la descarga, con la justificación del caso y
adjuntando copia de la relación de dichos bultos, dentro del
plazo de quince (15) días siguientes al término de la descarga;
y
e) La solicitud de devolución de los bultos desembarcados por
error, destinados a puertos y aeropuertos nacionales, previo
cumplimiento de la diligencia y de las formalidades
respectivas, dentro del plazo señalado en el literal anterior.
Artículo 38º Los bultos sobrantes serán entregados por el
transportista o su representante a los almacenes
aduaneros. Entendiéndose por bultos sobrantes aquellos que figuren
en los manifiestos y que habiéndose desembarcado por error,
correspondan a otro puerto, aeropuerto o terminal terrestre.
En el caso de bultos sin marca y que no pueda identificarse su
contenido, sólo se autorizará su devolución previa solicitud de parte
del conductor del medio de transporte y previo reconocimiento e
inventario.
Artículo 39º La responsabilidad del transportista o su representante
en el país por los bultos y/o mercancías a granel manifestados,
concluirá con la entrega a los almacenes aduaneros o a los dueños o
consignatarios.
Artículo 40º ADUANAS, sólo para efecto de la conformidad del
manifiesto, aceptará automáticamente un margen de tolerancia de
352
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
hasta cinco por ciento (5%), respecto de la carga de gran volumen o a
granel, no considerándose tal hecho como una infracción
administrativa.
Artículo 41º Los transportistas o sus representantes en el país,
presentarán la rectificación del manifiesto de carga con la
justificación de la diferencia entre la carga manifestada y la entregada,
en un plazo de quince (15) días contados desde el día siguiente del
término de la descarga.
Tratándose de carga desconsolidada, el plazo señalado en el párrafo
anterior se computará a partir del día siguiente de la desconsolidación.
Artículo 42º Concluido el plazo de treinta (30) días posteriores del
término de la descarga, o cuando se produzca la corrección cuando
hay rectificación del manifiesto, en los plazos de Ley, de oficio se
dará por cancelado el manifiesto de carga, quedando concluida toda
acción sobre el mismo por parte de la compañía transportadora.
SECCION III
De los Agentes de Carga Internacional
Artículo 43º Son funciones del agente de carga internacional las
siguientes:
a) Consolidar y desconsolidar las mercancías entregadas por sus
clientes.
b) Emitir documentos de transporte tales como: conocimiento de
embarque, guía aérea o carta porte.
c) Recibir la mercancía embarcada por su intermedio, debiendo
formular las coordinaciones pertinentes para su almacenaje,
comprobando el estado de los bultos llegados y en el caso de
sobrantes y faltantes participar en las diligencias de
inventario.353
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
d) Confeccionar el manifiesto de carga de las mercancías
desconsolidadas.
e) Tramitar las justificaciones de los manifiestos de carga que
deba presentar la compañía transportadora.
f) Recibir, consignar y poner a disposición de los transportistas
o de los destinatarios las mercancías procedentes y/o
destinadas de o al exterior y que se encuentren bajo control
aduanero.
g) Otras que determine la autoridad aduanera.
Artículo 44º El agente de carga internacional deberá presentar a
ADUANAS el manifiesto de las mercancías desconsolidadas,
adjuntando copia del Conocimiento de Embarque, Guía Aérea o Carta
Porte, dentro del plazo de cinco (5) días computados a partir del día
siguiente del término de la descarga.
SECCION IV
Del Almacenamiento de Mercancías y de la Responsabilidad Del
Depositario
Artículo 45º La autorización para el funcionamiento de los
almacenes aduaneros, sean éstos terminales de almacenamiento o
depósitos aduaneros, públicos o privados, será otorgada mediante
Resolución de ADUANAS, la cual indicará la jurisdicción aduanera
en la que deberán operar.
ADUANAS establecerá los documentos que acompañarán a la
solicitud de autorización.
Artículo 46º Los almacenes aduaneros están obligados a cumplir con
las condiciones y requisitos siguientes:
354
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
a) Disponer de una infraestructura con las siguientes
características:
- Áreas, instalaciones, equipos y medios que satisfagan las
exigencias de funcionalidad, higiene y seguridad.
- Contar con una zona especial para el reconocimiento físico de
las mercancías.
- Contar con sistemas de comunicación y equipos de cómputo
que permitan su interconexión con ADUANAS.
- Mantener sus áreas, instalaciones y equipos permanentemente
adecuados.
b) Constituir garantía a favor de ADUANAS.
c) Entregar a ADUANAS, en un plazo máximo de cinco (5) días
computados a partir del día siguiente al de la recepción de las
mercancías, la conformidad por las mismas, recibidas de
acuerdo con los manifiestos, incluido los bultos sobrantes.
d) Dar aviso a ADUANAS de las pérdidas o daños,
inmediatamente de verificado el hecho.
e) Informar a ADUANAS de las operaciones de ingreso y salida
de mercancías.
Artículo 47º La garantía a que se refiere el inciso b) del artículo
anterior, se fijará por Resolución de Superintendencia de Aduanas
tomando en cuenta, para el caso de cada depósito aduanero autorizado,
el valor CIF del saldo promedio mensual de la mercancía extranjera
que les correspondiera durante el ejercicio fiscal anterior, sin
considerar las mercancías en situación de abandono legal. En el caso
de cada terminal de almacenamiento, en base al valor CIF del
promedio mensual de las mercancías
extranjeras y nacionalizadas que hubieren salido de dichos recintos
respectivamente en el ejercicio fiscal anterior, sin considerar el valor
de las mercancías en situación de abandono legal.
355
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Artículo 48º Los depósitos aduaneros autorizados a operar en las
jurisdicciones de las Intendencias de Aduana Marítima y Aduana
Aérea del Callao podrán recibir mercancías llegadas a cualquiera de
dichas Intendencias.
Artículo 49º Durante el almacenamiento de las mercancías, sus
dueños o consignatarios podrán, con la sola autorización del
responsable del almacén, someterlas a operaciones usuales y
necesarias para su mejor conservación o correcta declaración, tales
como reconocimiento previo, pesaje, medición o
cuenta, reacondicionamiento, reembalaje, retiro de muestras y
perforaciones o las indispensables para facilitar su despacho.
Artículo 50º Las mercancías en situación de abandono legal, deberán
ser entregadas por el depositario a ADUANAS en el plazo máximo de
quince (15) días contados a partir del día siguiente del vencimiento del
plazo de treinta (30) días establecido en el Artículo 41º de la Ley,
mediante acta de entrega, acompañada de la relación de las
mercancías.
Artículo 51º Los almacenes aduaneros se constituyen en depositarios
responsables de las mercancías, conforme a lo siguiente:
a) En los terminales de almacenamiento:
1. Una vez recepcionadas las mercancías y con la
conformidad de la Nota de Tarja.
2. En el caso de contenedores o pallet y cuya carga sea
propiedad de diferentes consignatarios, una vez
recepcionada y con la conformidad de la Tarja al Detalle.
b) En los depósitos aduaneros autorizados, desde el momento en
que la mercancía es entregada para su ingreso a sus
almacenes.
356
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Artículo 52º Se entiende comprendido dentro del concepto de
pérdida de las mercancías ingresadas a los almacenes aduaneros, el
extravío, hurto, robo o cualquier modalidad que impida sean halladas
en el recinto destinado a su custodia.
Se considera daño, toda forma de deterioro o desmedro, total o parcial
de la mercancía en dichos recintos.
Artículo 53º Cesa la responsabilidad del depositario:
a) Con la entrega de la mercancía al interesado y/o a su
representante, previo cumplimiento de las formalidades de
Ley; o
b) Con la entrega de la mercancía a ADUANAS en caso de
abandono legal.
Artículo 54º Si al momento de solicitar la mercancía ésta no fuere
hallada en los almacenes de los depositarios, el despachador de
aduana deberá comunicar dicho hecho a la Intendencia de Aduana.
Transcurridos diez (10) días, contados a partir de la fecha de recepción
de la comunicación y no es hallada la mercancía, el depositario
procederá a cancelar a la aduana los derechos arancelarios y demás
tributos que afecten su importación.
Análisis: las normas establecidas anteriormente son de utilidad ya que
la empresa tiene que contar y recibir todos los documente de
exportación anteriormente citados.
7.4.4. Normas Tributarias
La empresa se encuentra dentro del Régimen General, el cual
involucra dos impuestos:
Impuesto a la Renta
357
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Impuesto General a las Ventas
Establecidas en el código tributario, debiendo cumplir con el pago de
tributos, que le corresponde entregándose al Estado.
Impuesto a la Renta
Según la ley No 27804 de 01.08.02 "Ley que modifica la ley del
impuesto a la renta", según texto único ordenado aprobado por D. S.
No 054 - 99 - EF Y modificatorias.
Artículo 17.- Tasas de personas jurídicas y otros generadores de
rentas de tercera categoría. Sustitúyase el Artículo 55 de la ley, por el
siguiente texto:
Artículo 55.- El impuesto a cargo de las personas jurídicas
domiciliadas en el país se determinará aplicando la tasa del veintisiete
por ciento sobre su renta neta: 27 % de la utilidad del ejercicio.
CUADRO Nº 7.2
TRIBUTOS
Tributo Actividad / Tasa:Medios para la declaración y pago
Tributo Impuesto a la Renta Tercera Categoría
Método del 2% (de los ingresos netos mensuales)
PDT – IGV / Renta mensual formulario 119 (Podrá usar el formulario 119 siempre que no este obligado usar el PDT).
Método del coeficiente (sobre los ingresos netos mensuales)
Impuesto General a las ventas
(Tasa aplicable corresponde el 17% al IGV y 2% al impuesto de Promoción Municipal, al 31 de diciembre del 2005).
Contribuciones a EsSalud (si tiene trabajadores dependientes)
9%PDT remuneraciones o formulario Nº 402, siempre que no este obligado a usar el PDT.
Fuente: Elaboración propia
358
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Leyes Tributarias
En el aspecto tributario la empresa es una persona jurídica por lo que
puede acogerse a dos tipos de régimen:
a. Régimen Especial
b. Régimen General
La diferencia entre ambos regímenes radica principalmente en los
ingresos. En cuanto al pago de tributos, ambos pagan impuesto a la
renta, impuesto general a las ventas. Nuestra empresa deberá acoger el
régimen general debido a que es superado el monto de ingresos
anuales requeridos para pertenecer al RER.
Para la respectiva inscripción en SUNAT (Número de RUC) se
necesita:
a. Fotocopia de la minuta de constitución o escritura pública.
b. Fotocopia simple de alguno de los siguientes documentos:
recibo de agua, luz o alquiler.
c. Contrato social o constancia de inscripción en los Registros
Públicos.
d. Formularios de trámites.
Se podrá exigir los siguientes comprobantes de pago:
a. Facturas
b. Recibos por honorarios
c. Tickets que den derecho a crédito fiscal y/o que permitan
sustentar gasto o costo para afectos tributarios, pudiendo emitir
liquidaciones de compra.
También están considerados:
a. Recibo de luz, agua y teléfono
359
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
b. Recibos de arrendamiento
Se podrá emitir por la venta de nuestros productos:
a. Boleta de venta, ticket o cinta de máquina registradora que no
otorgue derecho a crédito fiscal.
b. Para sustentar el traslado de mercadería debe utilizarse quías de
remisión.
Nuestra empresa llevara contabilidad correspondiente a la Tercera
Categoría, régimen al que pertenece la empresa por tener rentas
provenientes de comercio, industria, minería y otros.
Las personas jurídicas comprendidas en el régimen general están
obligadas a llevar contabilidad completa para efecto de determinar la
renta neta.
Dichos libros se detallan a continuación:
En cumplimiento de las normas del Impuesto General a las ventas y/o
Impuesto Selectivo al Consumo.
Registro de compras
Registro de ventas
En cumplimiento a las normas de Impuesto a la Renta:
Requerimos de una contabilidad completa.
Caja
Libro Mayor
Libro Diario
Inventarios y balances
En cumplimiento a la Ley general de sociedades:
360
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Están obligados a llevar los siguientes libros, de acuerdo al tipo de
sociedades o empresas: Libro de Actas de los Socios o Accionistas
Declaraciones y/o pagos mensuales
Debe presentar sus declaraciones pago IGV – Renta todos los meses, a
través del formulario Nº 119 en los bancos autorizados de la red
bancaria, del formulario Nº 219, si es principal contribuyente en los
lugares autorizados por la SUNAT o mediante formulario Nº 621
(PDT), de acuerdo con la fecha que señala el cronograma de pago,
según su ultimo digito de RUC.
A fin de establecer la renta neta de tercera categoría se deducirá de la
renta neta de tercera categoría se deducirá de la renta bruta los gastos
necesarios para producirla y mantener su fuente, la deducción no está
expresamente prohibida.
a. Deducciones
Los intereses de deudas, y los gastos originados por la
constitución, renovación o cancelación de los mismos siempre
que hayan sido contraídas para adquirir no están expresamente
prohibidos.
Los tributos que recaen sobre bienes o actividades
productoras de rentas gravadas
Las primas de seguro
Las pérdidas extraordinarias sufridas por caso fortuito o
fuerza mayor en los bienes.
Los gastos de seguro.
Las depreciaciones por desgaste obsolescencia de los bienes
de activo fijo y las mermas y desmedros de existencias
debidamente acreditados,
361
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Los gastos de organizaciones, los gastos pre operativos
iniciales.
Tratándose de empresas del Sistema Financiero serán
deducibles las provisiones específicas que no formen parte
del patrimonio efectivo, para el caso de las empresas de
seguros y reaseguros, serán deducibles las reservas técnicas.
Los castigos y provisiones equitativas por deudas
incobrables.
Las provisiones para beneficios sociales.
Las pensiones de jubilación que paguen las empresas a sus
servidores a sus deudos y en la parte que no están cubiertas
por seguro alguno.
Los aguinaldos, tonificadores, gratificaciones y
retribuciones que se acuerden al personal, incluyendo todos
los pagos que por cualquier concepto se hagan a favor de
los servidores en virtud del vinculo laboral existente y con
motivo de cese.
Los gastos y contribuciones destinados a prestas al personal
servicios de salud, recreativos, culturales y educativos, así
como los gastos de enfermedad de cualquier servidor.
Las remuneraciones que correspondan a los directores de
sociedades anónimas siempre que no excedan al 6% de la
utilidad comercial antes del impuesto a la renta.
Las remuneraciones que correspondan a accionistas de
personas jurídicas.
Las remuneraciones de los ascendientes, descendientes, o
conyugues o parientes del propietario de la empresa, socios
o accionistas.
Los gastos de explotación, preparación y desarrollo en que
incurran los titulares de actividades mineras.
Las regalías.
Los gastos de representación propios del giro del negocio.
362
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Los gastos de viaje y viáticos.
El importe de los arrendamientos que recaen sobre predios
destinadas a la actividad gravada.
Premios en dinero o en especie.
b. Base Imponible
La renta bruta está constituida por el conjunto de ingresos
afectos al impuesto que se obtenga en el ejercicio gravable,
cuando los ingresos prevengan de la enajenación de bienes, la
renta bruta se determina como sigue:
Ventas Brutas (-) Devoluciones (=) Ventas Netas (-)
Costo de Ventas (=) Renta Bruta
c. Tasas
El impuesto que grava las rentas de Tercera categoría a cargo
de los contribuyentes domiciliados en el país se determinaran
aplicando la tasa de 30% sobre su renta neta.
d. Pagos a cuenta
Los contribuyentes que obtengas rentas de Tercera categoría
abonaran con carácter de pago a cuenta del impuesto a la renta
que en definitiva le corresponda por ejercicio gravable, dentro
de los plazos previstos por el código tributario, cuotas
mensuales que determinan con arreglo a alguno de los siguientes
sistemas:
Fijando la cuota sobre la base de aplicar a los ingresos
netos obtenidos en el mes, el coeficiente resultante de
dividir el monto del impuesto calculado
correspondientemente al ejercicio gravable anterior entre
el total de ingresos netos del mismo ejercicio.363
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Los que inician sus actividades en el ejercicio, fijaran su
cuota con el 2% de los ingresos netos obtenidos en el
mismo mes, porcentaje que podrá ser modificado
conforme al balance mensual, también deben acogerse a
este sistema, quieres no hubieran obtenido renta disponible
en el ejercicio anterior.
Impuesto General a las Ventas
La exportación de bienes en nuestro país no está afecta a ningún
tributo. El servicio que presta la SUNAT en cuanto a la exportación,
es el de facilitar la salida al exterior de las mercancías, para mejorar
nuestra competitividad y oferta exportable en la región.
Es más, existen dos beneficios tributarios a los cuales se pueden
acoger las empresas exportadoras, la Devolución del IGV y el
Drawback. El primero se tramita ante la SUNAT, y el segundo ante
Aduanas.
Se emitirá "Factura" en las operaciones de exportación consideradas
como tales por las normas del Impuesto General a las Ventas.
En el caso de la venta de bienes en los establecimientos ubicados en la
Zona Internacional de los aeropuertos de la República, si la operación
se realiza con consumidores finales, se emitirán boletas de venta o
ticket.
Base Legal: Art. 4° num. 1.1 inciso d) R. S N° 007-99/SUNAT.
Las Facturas utilizadas en operaciones de exportación contendrán los
requisitos básicos de información impresa y no necesariamente
impresa expresado en castellano, pudiendo adicionalmente contener
dentro del mismo documento la traducción a otro idioma. Dicha
364
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
traducción podra consignarse al momento de la emisión, por lo cual
ésta no necesariamente deberá ser impresa.
Base Legal: Art. 8° num. 1 ultimo parrafo R. S N° 007-99/SUNAT.
En el Perú existen Regímenes de Exportación que permiten llevar a
cabo, libre del pago de impuestos, la adquisición de insumos, materias
primas, partes, piezas y productos intermedios para su ensamblaje o
transformación a productos destinados a la exportación.
7.4.5. Impuesto a la Renta
Según la Ley Nº 27804 de 01.08.02 “Ley que modifica la ley del
impuesto a la renta”, según texto único ordenado aprobado por D.S.
Nº 054 – 99 – EF y modificatorias. Articulo 17.- Tasas de personas
jurídicas y otros generadores de rentas de tercera categoría.
Sustitúyase el Articulo 55 de la ley, por el siguiente texto: Articulo
55.- el impuesto a cargo de las personas jurídicas domiciliadas en el
país se determinara aplicando la tasa del treinta por ciento sobre su
renta neta: 30 % de la utilidad del ejercicio.
7.4.6. Normas Sociales
La empresa del proyecto está comprometida dentro de las leyes
laborales y sociales, y por esto una empresa de actividad privada está
dentro del Régimen Laboral de Actividad Privada, Ley 728-03-TR.97,
lo cual brinda al trabajador los beneficios siguientes:
CUADRO Nº 7.3
365
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
BENEFICIOS DE LOS TRABAJADORES
Fuente: elaboración propia
Base Legal: Res. Jefatura Nº 113-98-Jefatira / ONP (02/01/99)
Cuando un trabajador no afiliado al Sistema Privado de
Administración de Fondos de Pensiones, ingrese a laborar a un centro
de trabajo, el empleador deberá obligatoriamente afiliarlo en la AFP
que el trabajador elija, salvo que expresamente y por escrito, en un
plazo improrrogable de 10 días hábiles, manifieste su deseo de
permanecer o incorporarse al Sistema Nacional de Pensiones.
7.4.7. Normas Laborales
Legislación Laboral
La ley de Fomento al Empleo define y regula las relaciones
individuales entre empleadores y trabajadores; por su parte, la Ley de
Relaciones Colectivas de Trabajo regula la actividad sindical, la
negociación colectiva y la huelga. Otras normas relevantes son la Ley
de Compensación por Tiempo de Servicios y la Ley de Participación.
Relaciones Individuales de trabajo
366
Aportaciones del empleador Porcentaje
Régimen de Prestación de Salud ( ESSALUD) 9.00%
Compensación por tiempo de servicio (CTS) 8.33%
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 1.04%
Provisiones para vacaciones, ( un suelo por año)
-
Fondo de pensiones ( AFP/ IPSS) 8.00%
Gratificaciones (Fiestas Patrias y Navidad) 02 Sueldos Básicos
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La Ley de Fomento al Empleo define y regula la relación entre un
trabajador y su empleador, bajo ciertas condiciones. Los contratos de
locación de servicios permiten recurrir a trabajadores para que presten
sus servicios sin encontrarse subordinados a una tercera persona. Los
trabajadores cubiertos por la Ley de Fomento al Empleo no pueden ser
cesados de forma unilateral y arbitraria por el empleador.
Estabilidad Laboral: La ley de Fomento al Empleo es de aplicación a
todos los trabajadores que hayan trabajado por lo menos tres meses y
cumplían una jornada mayor a cuatro horas diarias.
La cantidad de trabajadores en periodo de prueba no podrá exceder del
10% del total del personal empleado.
El personal de dirección y los trabajadores de confianza que son
cesados injustificadamente solo podrán reclamar el pago de la
indemnización especial.
Si el trabajador tiene una antigüedad mayor a tres meses, pero menor a
un año; recibirá seis remuneraciones mensuales si la antigüedad es
mayor a un año, pero menor de tres; y doce remuneraciones mensuales
si la antigüedad a tres años.
Contratos especiales: Los trabajadores sujetos a los contratos que a
continuación se señalan tienen derecho a todos los beneficios de la
legislación laboral común, sin embargo, si son despedidos
injustificadamente solo podrán reclamar el pago de la indemnización.
Cuentan los siguientes contratos especiales:
Por inicio de actividad.
Por atender incrementos coyunturales en la producción.
Por reconversión empresarial.
367
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Para la cobertura de necesidades de carácter accidental u
ocasional.
En caso de suplencia de trabajadores.
Para una obra o servicio especifico.
Para cubrir necesidades de mano de obra originadas en
situaciones de emergencia.
Para cubrir necesidades de carácter intermitente.
En caso de actividades de temporada ( actividades feriales)
Contratación de extranjeros: Limitada al 20% del total de los de los
trabajadores de un mismo empleador; además, solo hasta el 30% de la
suma total de los salarios puede ser utilizado para cancelar las
remuneraciones del personal extranjero.
Remuneraciones y otras condiciones económicas
Remuneraciones
Los trabajadores con jornada a tiempo completo (ocho horas diarias)
tienen derecho cuando menos a la remuneración mínima vital (RMV),
que es fijada regularmente por el Gobierno.
Los trabajadores con hijos menores a su cargo tienen derecho a una
asignación familiar equivalente al 10% de la RMV, independiente
número de hijos que tengan.
Por otro lado, las horas extras se abonan con un aumento del 50% del
valor de la hora ordinaria.
Descansos y Vacaciones
Los trabajadores tienen derecho a 24 horas continuas de descanso
dentro de cada semana de trabajo. Los trabajadores que trabajen en su
día de descanso sin substituirlo tienen derecho a un abono equivalente
al100% de una remuneración diaria.368
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Cuando el trabajador completa un año de servicios con un mismo
empleador tiene derecho a treinta días de vacaciones pagadas. El año
de trabajo está formado cuando menos por 210 días laborables. La
remuneración mensual ordinaria incrementada con algunos conceptos
que la Ley señala.
Gratificaciones y Bonificaciones
Cada 15 de julio y 15 de diciembre los trabajadores tienen derecho a
percibir una gratificación por Fiestas Patrias y Navidad,
respectivamente; cada gratificación es equivalente a una remuneración
mensual.
Los trabajadores que completan 30 años de servicio para un mismo
empleador tienen derecho a una bonificación mensual del 30% de su
remuneración ordinaria
Compensación por tiempo de servicio
Los trabajadores que laboran más de cuatro horas diarias tienen
derecho al pago de la compensación por tiempo de servicios (CTS). El
empleador efectuara depósitos semestrales equivalentes a un doceavo
de la remuneración mensual multiplicada por cada mes trabajado en el
semestre respecto del cual se hace el depósito.
Seguro de Vida
Todo trabajador que ha laborado por más de cuatro años para un
mismo empleador tiene derecho a un seguro de vida e incapacidad
pagado por este último.
Seguridad Social y otras contribuciones
369
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
a) Aportaciones a ESSALUD
Contribución del empleador: 6 % del salario del trabajador.
Contribución del trabajador: 3 % de su salario.
b) Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales: 1.04 %.
Los trabajadores con jornada a tiempo completo (ocho horas
diarias) tienen derecho cuanto menos a la Remuneración
Mínima Vital (RMV), que es fijada regularmente por el
Gobierno, actualmente este salario es de S/ . 540.00. Los
trabajadores a jornada parcial perciben la RMV en forma
proporcional. Adicionalmente a la RMV, los trabajadores con
hijos menores a su cargo tienen derecho a una asignación
familiar equivalente al 10% de la RMV, independientemente al
número de hijos que tengan. A contribución a cargo exclusivo
Relaciones Colectivas de Trabajo
Ley de Relaciones Colectivas de Trabajo: Regula la actividad sindical,
las negociaciones colectivas y la huelga.
Fondos de Pensiones
Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones (SPP):
abarca el campo de las pensiones obligatorias de jubilación, invalidez
y sobre vivencia.
Administradoras privadas de Fondos de Pensiones (AFP).
370
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Pueden incorporarse al Sistema Nacional de Pensiones todos los
trabajadores que desarrollen sus labores en el país y los peruanos que
lo hagan temporal o definitivamente en el extranjero, sean
dependientes o independientes.
Es requisito que el trabajador haya cotizado al menos cuatro meses
consecutivos a una AFP antes de presentar su solicitud de reversión al
Sistema Nacional de Pensiones.
Las pensiones en el SPP se financian a través de aportes obligatorios y
voluntarios mensuales, a cargo del trabajador y comprenden:
El 10% de la remuneración asegurable, que se acredita en la cuenta
individual de capitalización del trabajador.
Un porcentaje de la remuneración asegurable destinado a solventar la
prima del seguro.
Un porcentaje de la remuneración de referencia y un importe fijo en
moneda nacional destinado a cubrir la retribución de la AFP.
El importe del incremento de remuneración que recibe el trabajador en
caso de optar por la transferencia de compensación por tiempo de
servicios a la AFP.
Los aportes voluntarios pueden ser realizados por el trabajador o por
el empleador.
El SPP ofrece pensiones de jubilación invalidez y sobre vivencia, así
como una prestación de gastos de sepelio.
Pensiones de jubilación
371
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La edad de jubilación en el SPP es de 65 años, tanto para hombres
como para mujeres.
El importe de las pensiones se basa en el saldo acumulado en la cuenta
individual de capitalización del afiliado.
El trabajador debe utilizar sus fondos acumulados para financiar una
de las modalidades de pensión siguientes:
Renta vitalicia personal.
Renta vitalicia familiar.
Pensiones de Invalidez
El SPP cubre los riesgos de invalidez producida antes de la jubilación
del afiliado.
En caso de invalidez total, la pensión asciende al 70 % del promedio
de las remuneraciones mensuales de los últimos 36 meses y en caso de
invalidez parcial al 50% de dicho promedio.
Pensiones de sobre vivencia
En caso de fallecer el afiliado, se generan pensiones de sobre vivencia
para sus beneficiarios:
35 %: hijos menores de 18 años o mayores incapacitados.
14%: padre o madre mayores de 65 años, inválidos o dependientes
económicamente del afiliado.
Cobertura de Seguro
372
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Está sujeta a un tope de 3 000 soles, ajustable por inflación"
Se tendrá en cuenta que la empresa no aportará, al régimen de
pensiones por estar afiliados los trabajadores al sistema privado de
pensiones (AFP), el cual será elegido de acuerdo a las preferencias de
cada uno de ellos.
7.4.8. Normas Municipales
Leyes municipales
Dentro de las normas municipales que la empresa debe de cumplir
están:
La obtención de la licencia de Construcción de la planta
La licencia de funcionamiento.
Según el Art. 11 del DL. No 705 después de obtener el RUC, Se
procederá al trámite correspondiente en la Municipalidad Distrital.
Además se debe considerar los siguientes requisitos para el
otorgamiento de licencia de funcionamiento.
1. Tramitar su certificado, croquis de ubicación, plano de
ubicación y de distribución si es más de 20 m2, presentar todo
ello por mesa de partes, posteriormente recoger el certificado
de zonificación.
El Certificado de Zonificación y Compatibilidad de Uso lo
emite la Municipalidad respectiva en un máximo de 7 (siete)
días útiles.
En caso de incumplimiento del plazo por la Municipalidad, el
Certificado no será exigible para otorgar la Licencia
provisional.
Para este fin la Municipalidad exhibe el plano donde consta la
zonificación vigente.
373
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2. Una vez obtenido el certificado de zonificación pasar a
recoger el formulario de autorización (gratuito).
3. Presentar una solicitud de Licencia Municipal de
Funcionamiento Provisional. En ésta se incluye el Registro
Único de Contribuyente, el Certificado Favorable de
Zonificación y Uso, así como los requisitos establecidos en el
Reglamento de la presente Ley.
4. La Licencia se considera otorgada a partir de la fecha de
presentación de la solicitud y tiene una validez de 12 (doce)
meses. Durante este periodo se efectúan las evaluaciones
correspondientes para darle carácter definitivo, de ser el caso.
5. Adjuntar el certificado de zonificación, el formulario de
autorización, copia de RUC y copia de DNI, recibo de
derechos de licencia y presentar todo a mesa de partes.
La licencia Municipal de Funcionamiento se requiere para que
la sociedad pueda funcionar en un determinado local debe ser
definitiva la cual no tiene plazo de vigencia.
Requisitos:
Constitución Social.
R.U.C.
Certificado Zonificaion y Compatibilidad de Uso.
Plano de distribución.
Además se debe tener en cuenta lo siguiente:
Solicitud de acogimiento auto calificándose como pequeña
empresa.
Libro de planillas de sueldo y / o salario en blanco.
El número de trabajadores no debe ser mayor de 50
personas.
El monto de ventas no debe de exceder de 850 UIT.
374
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Según la ley no. 27268 ley general de la pequeña y
microempresa título III de los instrumentos de
formalización capítulo III de la licencia municipal de
funcionamiento.
7.4.9. Normas Sanitarias
Requisitos para otorgar Registro Sanitario
Solicitud con carácter de Declaración Jurada ( Formato Nº1)
Indicando:
Nombre del representante legal de la empresa.
Nombre o razón social, domicilio y número de Registro único
de contribuyente persona natural o jurídica que solicita el
registro.
Número de teléfono y fax de la empresa.
Resultados de los análisis fisicoquímicos y microbiológicos
del producto terminado, procesado por el laboratorio de
control de calidad de la fábrica o por un laboratorio
acreditado en el Perú
(Laboratorio acreditado por INDECOPI)
Condiciones de conservación y almacenamiento.
Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de
conservación y almacenamiento.
Sistema de identificación de lote de producción.
Señalar sus propiedades nutricionales del producto.
Registro único de contribuyentes.
Copia Fotostática
375
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Información del producto indicando:
Nombre y marca del producto o grupo de productos para el
que se solicita el registro sanitario.
Relación de ingredientes y composición de los aditivos
identificando a estos últimos por su nombre genérico
llevando el 100% y su referencia numérica internacional.
Etiqueta del producto
Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo y material.
Costo de Registro Sanitario
Pago correspondiente al 7% de la U.I.T. pago de S/. 224.00 por
producto, el que se depositara a la cuenta corriente Nº 10 000 –
284319 MINSA - DIGESA, en el Banco de la Nación ( Adjuntar
Original).
Todos los requisitos deben ser presentados en un fólder con
fastener, en mesa de partes de la Dirección Regional de Salud de
Arequipa.
Pago de s/. 32.00 en caja de la región de la salud, por trámite de
expediente (Adjuntar Original).
Reglamento sobre vigilancia y control Sanitario de Alimentos y
Bebidas
(DS. N" 007-98-SA)
376
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
TITULO VIII
DEL REGISTRO SANITARIO DE ALIMENTOS Y BEBIBAS
INDUSTRIALIZADOS
CAPITULO I: DEL REGISTRO
Articulo 101
Autoridad encargada del registro sanitario: La dirección general de
Salud Ambiental (DIGESA) del ministerio de salud es el órgano
encargado en el ámbito nacional de inscribir, reinscribir, y cancelar el
registro sanitario de alimentos y bebidas y de realizar la vigilancia
sanitaria de los productos sujetos a registro
Articulo 102
Obligatoriedad del Registro Sanitario:
Sólo están sujetos a registro sanitario los alimentos y bebidas
industrializadas que se comercializan en el país. Para efectos del
registro sanitario, se considera alimento o bebida industrializada al
producto final destinado al consumo humano, obtenido por
transformación física, química o biológica de insumos de origen
vegetal, animal o mineral y que contiene aditivos alimenticios.
Articulo 103
Alimentos y bebidas que no requieren de registro sanitario: no están
sujetos a registro sanitario:
Los alimentos y bebidas en estado natural, estén o no envasados para
su comercialización, como granos, frutas, hortalizas, carnes y huevos,
entre otros.
Las muestras sin valor comercial.
Los productos donados por entidades extranjeras para fines beneficios.
377
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Articulo 104
Facultades y obligaciones derivadas del registro sanitario: la obtención
del registro sanitario de un producto faculta su fabricación o
importación y comercialización Por el titular del registro en las
condiciones que establecen el siguiente reglamento. El titular del
registro es responsable por la calidad sanitaria e inocuidad del
alimento o bebida que libera para su comercialización. El registro
sanitario se otorga por producto o grupo de productos y fabricante. Se
considera grupo de productos aquellos elaborados por el mismo
fabricante que tienen la misma composición cualitativa de
ingredientes básicos que identifica al grupo y que comparten los
mismos aditivos alimenticios.
Articulo 105
Declaración jurada para el registro sanitario: Para la inscripción o
reinscripción en el registro sanitario se debe presentar una solicitud
con carácter de Declaración jurada suscrita por el interesado, en la que
debe consignarse la siguiente información:
Nombre o Razón Social, Domicilio y numero de Registro Único
de Contribuyente persona natural o jurídica que solicita el registro.
Nombre y marca de productos o grupo de productos para el que
solicita el registro sanitario.
Resultados de los análisis físico-químicos y microbiológicos del
producto terminado, procesado por el laboratorio de control de
calidad de la fábrica o por un laboratorio acreditado en el Perú.
Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los
aditivos identificando a estos últimos por su nombre genérico
llevando al 100% y su referencia numérica internacional.
Condiciones de conservación y almacenamiento.
Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo y material.
378
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de
conservación y almacenamiento. Sistema de identificación de lote
de producción. Si se trata de un alimento o bebida para regímenes
especiales, se deberá señalarse sus propiedades nutricionales.
Adjuntos a la solicitud debe presentase el certificado de libre
comercialización y el certificado uso si el producto es importado,
así como el comprobante de pago por concepto de registro.
Articulo 106
Codificación del registro sanitario: la codificación de registro sanitario
hará de la siguiente forma:
RSA OOON (Registro Saritario de Alimentos 000Nacional)
para Producto nacional.
A OOOE (Registro Sanitario de Alimentos 000Nacional) para
producto importado.
DE LA EXPORTACION DE ALIMENTOS Y BEBIDAS
ARTICULO 86°
Certificado Sanitario Oficial de Exportación
Sólo por excepción y a solicitud del exportador, la Dirección General
de Salud Ambiental (DIGESA) podrá expedir un Certificado Sanitario
Oficial de Exportación de alimentos y bebidas.
El Certificado se expedirá en formatos cuyo contenido se ajustará al
tipo de producto y a las especificaciones particulares solicitadas por el
exportador.
379
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El Certificado Sanitario Oficial de Exportación no constituye un
documento de pre-embarque, ni será exigible por las Aduanas como
condición para proceder al despacho del producto.
ARTICULO 87°
Lote de embarque
El Certificado Sanitario Oficial de Exportación a que se refiere el
artículo anterior, se expedirá por cada despacho o lote de embarque y
país de destino.
Cada despacho podrá estar constituido por más de un lote de
producción y estar destinado a uno o varios clientes del país
importador.
ARTICULO 88°
Solicitud para Certificación
Para efectos de la expedición del Certificado Sanitario Oficial de
Exportación, el interesado debe presentar a la DIGESA con una
anticipación no menor de tres (03) días hábiles a la fecha del
embarque, una solicitud en la que se debe consignar la siguiente
información:
Nombre o razón social y dirección del exportador.
Identificación del producto:
b.1) Especie animal o vegetal, expresada en nombre científico.
b.2) Estado y naturaleza del tratamiento.
b.3) Código del lote, cuando proceda.
380
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
b.4) Tipo de embalaje.
b.5) Número de unidades de embalaje.
b.6) Peso neto.
b.7) Temperatura de almacenamiento y de transporte requerida.
Origen del producto:
c.1) Nombre y número de habilitación de la fábrica.
c.2) Zona de extracción o recolección, cuando se trate de
moluscos bivalvos, equinodermos, tunicados y gasterópodos
marinos.
Destino del producto:
d.1) Lugar de procedencia o embarque.
d.2) País, puerto de arribo y lugar de destino.
d.3) Medio de transporte.
d.4) Nombre del destinatario, dirección y lugar de destino.
d.5) Idiomas en que se expedirá el Certificado.
ARTICULO 89°
Documentos obligatorios para la solicitud
381
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Adjunta a la solicitud, el interesado deberá presentar la documentación
siguiente:
Informe de la evaluación higiénico-sanitaria del producto a
embarcarse en lo que respecta a las condiciones de almacenamiento,
envase y embalaje, expedido por un organismo de inspección
acreditado por el INDECOPI.
Informe de análisis emitido por un laboratorio acreditado por el
INDECOPI, relativo a las muestras seleccionadas y tomadas del
respectivo lote de embarque por el organismo de inspección a que se
refiere el inciso a) de la presente disposición.
Recibo de pago por concepto de certificación, de conformidad a lo
establecido por el Texto Único de Procedimientos Administrativos
(TUPA) del Ministerio de Salud.
ARTICULO 90°
Procedimientos de inspección, muestreo y análisis
Las actividades de inspección, muestreo y análisis a que se refiere la
disposición precedente se realizan con arreglo a los métodos, técnicas
o procedimientos que establece el Ministerio de Salud.
A pedido de parte, se podrán efectuar inspecciones, muestreos y
análisis adicionales a los previstos en las normas del Ministerio de
Salud, en cuyo caso el interesado deberá señalar en su solicitud los
métodos, técnicas o procedimientos a aplicar.
ARTICULO 91°
Servicios de laboratorio y de organismo de inspección
382
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El laboratorio y el organismo de inspección acreditados por el
INDECOPI, son de libre elección por el interesado, quien contratará
directamente sus servicios y cubrirá los gastos respectivos.
ARTICULO 92°
Plazo para la expedición del certificado
En un plazo no mayor de dos (02) días hábiles contados desde la fecha
de presentación de la solicitud por el interesado, la DIGESA evaluará
el expediente y de hallarlo conforme expedirá el correspondiente
Certificado Sanitario Oficial de Exportación.
ARTICULO 94°
La habilitación sanitaria de fábrica
Sólo por excepción y a pedido de parte, la DIGESA efectuará la
habilitación sanitaria de las fábricas de alimentos y bebidas.
ARTICULO 95°
Concepto de habilitación
Se considera habilitación al proceso por el cual se verifica que el
establecimiento cumple con todos los requisitos y condiciones
sanitarias señalados para la fabricación del producto destinado a la
exportación.
ARTICULO 96°
Solicitud para habilitación de fábrica
383
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Para obtener la habilitación sanitaria de fábrica, el interesado deberá
presentar una solicitud a la DIGESA en la que debe consignar la
siguiente información:
Nombre o razón social del fabricante.
Ubicación de la fábrica.
Nombre y marca del producto o productos motivo de la
habilitación.
Memoria descriptiva del proceso de fabricación del producto.
Plan HACCP de la fábrica, aplicado al producto o productos
motivo de la habilitación.
Nombres y firmas del interesado y del responsable de control de
calidad.
ARTICULO 97°
Tramitación y expedición de la habilitación
La DIGESA en un plazo no mayor de cinco (05) días hábiles a partir
de la fecha de recibida la solicitud, procederá a efectuar la visita de
evaluación higiénico-sanitaria y operativa de la fábrica. En la
inspección se debe verificar:
Si la fábrica cumple con todos los requisitos establecidos en el Titulo
IV del presente Reglamento y normas sanitarias correspondientes al
producto o productos que elabora.
Si la fábrica está efectivamente aplicando los procedimientos de su
Plan HACCP en el proceso de fabricación del producto o productos
motivo de la habilitación.
En el caso de que la fábrica cumpla con los requisitos antes señalados,
la DIGESA procederá a extender, en un plazo no mayor de tres (03)
384
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
días hábiles de efectuada la inspección, la habilitación
correspondiente.
ARTICULO 98°
Vigilancia de las fábricas habilitadas
La DIGESA efectuará inspecciones de frecuencia semestral en las
fábricas habilitadas con el objeto de verificar si mantienen estándares
compatibles con la habilitación.
Sin perjuicio de la aplicación de las medidas sanitarias y sanciones a
que hubiere lugar, de comprobarse que la fábrica no mantiene
estándares compatibles con la habilitación, se procederá a suspender la
habilitación hasta que la fábrica subsane las deficiencias observadas.
Toda suspensión mayor a seis (06) meses conlleva la cancelación de la
habilitación.
ARTICULO 99°
Costo de la habilitación
Los costos que demande a la DIGESA el proceso de habilitación e
inspección de las fábricas habilitadas serán asumidos por el
interesado.
Análisis: las normas anteriormente citadas son de utilidad ya que en
estas se nombran todos los registros y certificados con los que debe
contar la empresa en el manejo del producto.
7.5.INVENTARIO DE TAREAS POR ÁREAS FUNCIONALES
385
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El objetivo del inventario de tareas consiste en clasificar la compleja labor
de la empresa, es decir, todas las tareas que se realizan dentro de ella,
para poder formular tareas concretas que les pueden confiar a las personas
encargadas de realizarlas.
Existen cinco tipos de funciones dentro de la empresa, las cuales
definimos a continuación:
A. funciones de la organización
Son todas las funciones que se realizan en la empresa las cuales
sirven para organizarse sobre bases racionales con el objetivo de
cumplir sus fines con la mejor eficiencia y eficacia.
B. funciones productivas
Son las que conciernen a la producción, nos permiten elegir los
procesos que nos generen los mejores rendimientos, la
programación de la producción; el control de la calidad de los
mismos, entre otras.
C. funciones comercializadoras
Se encargan de la realización de las ventas, distribución y
publicidad de los servicios de la empresa.
D. funciones financieras
Son las que se ocupan de la financiación de las operaciones, para que
las áreas de la empresa cuenten con recursos para poder adquirir lo
que necesiten; cumpliendo con los pagos a los acreedores en el
tiempo y monto indicado.
E. funciones administrativas
386
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Son orientadas a la planeación, organización, dirección y control
de toda la empresa en su conjunto.
A continuación enumeramos las tareas que son necesarias para cumplir
los objetivos de empresa:
Establecer objetivos a largo, mediano y corto plazo.
Determinar el planeamiento estratégico de la empresa.
Aprobar el presupuesto anual.
Aprobar o desaprobar la gestión social, las cuentas y el balance
general del ejercicio.
Evaluar y controlar los estados financieros.
Aprobar los presupuestos para cada área de la empresa.
Elegir a miembros responsables de los órganos de línea de la
empresa.
Modificar manuales de funciones o de procedimientos.
Modificar el estatuto social de la empresa.
Emitir obligaciones.
Disponer investigaciones, auditorias y balances.
Transformar, fusionar, disolver o liquidar la sociedad.
Resolver otros casos en que la ley o el estatuto dispongan su
intervención.
Asignar recursos para el cumplimiento de los objetivos.
Coordinar, evaluar y dar aprobación a las medidas planteadas y/o
acordadas por los departamentos de la empresa.
387
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Seleccionar los canales de comunicación más efectivos para la
solución de conflictos dentro de la organización.
Asignar a cada colaborador de la ejecución de tareas específicas o de
la responsabilidad del trabajo a ejecutar.
Promover la participación de los colaboradores para llegar a las
metas organizacionales.
Fiscalización de ingresos y egresos de la empresa, revisando
toda la documentación compatible.
Representar a la organización en el ámbito legal y jurídico y ante
otras organizaciones.
Propuesta de normas y aplicaciones de métodos y procedimientos
de carácter interno para la gestión de personal, de los recursos
financieros y materiales de la empresa.
Programación de actividades.
Control de la producción.
Planificación de las actividades.
Coordinación diaria de tareas.
Toma de decisiones.
Pago de servicios de terceros.
Tipeo de documentos.
Mantenimiento de la base de datos.
Informe de gastos generales de actividades.
Representación de la empresa en caso de ausencia de la
gerencia
388
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Manejo de caja chica
Pago de impuestos
Diseñar, implementar y dirigir programas, procedimientos,
métodos de desarrollo de selección y reclutamiento de personal
Intervenir en asuntos relacionados con el personal como
evaluaciones, selección, contratación, promociones y
remuneraciones.
Encargarse de la capacitación de los empleados y del personal en
general.
Evaluar el desempeño de los trabajadores de cada área con el fin de
mejorar el desempeño realizado.
Pago de sueldos a los trabajadores.
Canalización de comunicaciones en toda la empresa.
Creación de la base de datos de producción.
Actualización de la información de la producción en base de
datos de la empresa.
Mantenimiento de la base de datos de la empresa
Creación del portal Web de la empresa
Actualización del portal Web
Mantenimiento del portal Web
Contacto con el bróker en Estados Unidos.
Emisión de facturas, boletas y guías
Ordenar cantidad de productos a producción
Elaboración de proyección de ventas
389
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Establecer condiciones de pago
Elaboración del contrato
Informes con relación al contrato
Firma del contrato
Llevar un control de las ventas.
Informe de precios de los productos
Determinar los precios de venta
Informar las actividades de venta de la empresa periódicamente a
gerencia
Establecer las políticas de promoción del producto
Elaboración del plan estratégico de marketing
Investigación de nuevas tecnologías de producción
Investigación de nuevas tendencias administrativas
Establecer programas de investigación
Investigación de posibles enfermedades profesionales
Investigación de sistemas de calidad y producción
Investigación de sistemas integrados de gestión, aplicables a la
empresa
Estudio de factibilidad de nuevos productos
Estudio de mercado de nuevos productos
Investigar la materia prima sustituta a menor costo.
Contacto con proveedores de materia prima
390
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Cotización de materia prima con los proveedores
Selección del proveedor para la empresa
Compra de la materia prima e insumos.
Recepción y almacenamiento de la materia prima e insumos.
Establecimiento de las políticas de pago a los proveedores.
Control del inventario de materiales durante el proceso
producción.
Gestionar el movimiento físico de los materiales.
Gestionar el inventario, que conlleva a la determinación de la
cantidad de materia prima, para cumplir con la demanda
Gestionar la estructura de la planta que consiste en una
planificación estratégica del número, ubicación, tipo y tamaño de las
instalaciones de distribución (almacén, centros de distribución e
incluso de las plantas)
Gestionar el almacenamiento y manipulación de materiales
Gestionar las comunicaciones y la información, sobre el almacén de
la empresa.
Normar los procedimientos de control e inventario de almacén y
patrimonio.
Control de inventarios de productos en proceso y productos
finales.
Elaborar un Plan Anual de Adquisiciones.
Entrega del producto final a los distribuidores.
Cotizar la compra de repuestos, maquinaria y equipos que son
solicitudes del área de mantenimientos.
391
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Establecer los periodos de reposición de la materia prima e
insumos.
Control y aplicación de las normas de los sistemas de calidad
(HACCP, BPM, entre otros).
Creación de círculos de la calidad.
Control de calidad de las materias primas e insumos y los
productos finales.
Establecimientos de los límites de calidad para el control de
procesos.
Realizar un plan de mantenimiento de las maquinarias, equipos e
instalaciones de la empresa.
Solicitar la compra de repuestos, maquinarias y equipos a
logística.
Contratar el servicio de terceros para realizar el mantenimiento.
Montaje y desmontaje de las maquinarias de la empresa.
Garantizar la seguridad y protección de las personas y los bienes de la
empresa
Análisis de situaciones de riesgo y la planificación
Planificación de programas de seguridad
Implantación de programas de seguridad
Programación de las actuaciones precisas para la implantación y
realización de los servicios de seguridad.
La organización, dirección e inspección del personal y servicios de
seguridad propia y concertada con empresa privada.
392
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Proponer sistemas de seguridad que resulten pertinentes, así
como la supervisión de su utilización, funcionamiento y
conservación.
La coordinación de los distintos servicios de seguridad que de
ellos dependan con actuaciones propias de protección civil, en
situaciones de emergencia, catástrofe o calamidad pública.
Comparecer a las reuniones informativas o de coordinación a que
fueren citados por las autoridades policiales competentes.
En general, velar por la observancia de la regulación de
seguridad aplicable.
Notificar a la empresa sobre carencia de artículos de seguridad
Cotización de materiales y equipos de seguridad (extintores,
mascaras, etc.)
Establecer políticas de apoyo a la comunidad.
Contribuir con el desarrollo de la comunidad.
Establecer un cronograma de asistencia social a la comunidad.
Elabora el plan de producción con los requerimientos del
departamento de comercialización.
Inspección y control de la producción
Solicita a logística la cantidad de materia prima requerida para la
producción
Elaboración de los productos desde, pesado de la materia prima
hasta almacenado de productos terminados
7.5.1. Clasificación de táreas Una vez identificado las posibles tareas habidas y por haber de la
empresa, se procederá a clasificar las tareas mencionadas
393
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
anteriormente en áreas a las que pertenecen la ejecución de dichas
tareas, esto con el objeto de determinar que áreas pertenecerán al
organigrama de la empresa
Junta General de Accionistas
Definir la misión y visión de la empresa
Formulación de los objetivos a largo plazo
Formulación de estrategias generales
Formulación de Políticas Generales.
Aprobación de estados Financieros.
Decisiones de inversión y Financiamiento.
Gerencia General
1) Ejecutar acuerdos de la junta General de Accionistas, e
informar periódicamente la marcha de la empresa.
2) Asistir a las sesiones del Directorio y / a Asamblea sobre el
estado de las obras de la empresa, proponiendo, sugiriendo o
explicando las políticas o pautas seguidas o a seguir por la
institución.
3) Evaluar y controlar los Estados Financieros,
4) Aprobar los presupuestos de las áreas.
5) Evaluar y controlar el cumplimiento del presupuesto.
6) Determinar la política de precios, créditos y pagos.
7) Determinar el planeamiento estratégico de la empresa.
8) Establecer objetivos a largo, mediano y corto plazo.
9) Modificar manuales de funciones o procedimientos.
10) Controla la correcta ejecución de los planes y programas de la
empresa.
11) Puede realizar gestiones fuera del lugar de la empresa,
representando a ésta, ante otras instituciones.
394
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
12) Asignar recursos para el cumplimiento de objetivos.
13) Supervisar permanentemente la marcha de la empresa.
14) Atender cortésmente a los clientes.
15) Fiscalizar los ingresos y egresos de la empresa, revisando toda
la documentación contable.
16) Interpretar los Estados Financieros.
17) Elaborar los presupuestos de ingresos y egresos.
Área de administración
1) Puede realizar otras tareas compatibles con la profesión.
2) Atender el teléfono.
3) Llevar y arquea la caja chica de la empresa.
4) Redacción de Documentos.
5) Elabora Facturas, Guías de Remisión, Notas de Debito.
6) Coordina reuniones con personal de la empresa u otras
instituciones.
7) Lleva un archivo sistematizado de los documentos
administrativos de la empresa.
8) Asegurar la óptima utilización de los recursos disponibles,
promover y controlar las reservas.
9) Archivar los comprobantes de caja.
10) Propuesta de normas y aplicaciones de métodos y
procedimientos de carácter interno para la gestión de
personal, de los recursos financieros y materiales de la
empresa.
11) Programación de actividades.
12) Planificación de las actividades.
13) Coordinación diaria de tareas.
14) Toma de decisiones.
15) Pago de servicios de terceros.
16) Tipeo de documentos.
17) Mantenimiento de la base de datos.
395
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
18) Informe de gastos generales de actividades.
19) Representación de la empresa en caso de ausencia de la
gerencia
20) Manejo de caja chica
21) Pago de impuestos
Área de personal.
1) Diseñar, implementar y dirigir programas, procedimientos,
métodos de desarrollo de selección y reclutamiento de
personal.
2) Evaluar el desempeño de los trabajadores de cada área con el
fin de mejorar el desempeño realizado.
3) Intervenir en asuntos relacionados con el personal, como
evaluación selección, contratación, promoción y renuncias.
4) Establecer políticas de administración del personal.
5) Pago de sueldos a los trabajadores.
6) Atender y resolver problemas del personal de las empresas.
7) Analizar y evaluar movimientos de personal.
8) Aplicar sanciones y amonestaciones al personal.
9) Aprobar y determinar descuentos, aumentos, bonificaciones,
incentivos, préstamos y adelantos.
10) Determinar requerimientos de personal.
11) Aprobar ceses y despidos, tramitar liquidaciones.
12) Realizar un análisis y evaluación de puesto.
13) Elaborar un manual de funciones de la empresa.
14) Elaborar un manual de procedimientos de la empresa.
15) Registrar las horas trabajadas por el personal ausencias,
retrasos, vacaciones y permisos.
16) Elaborara estadística de la fuerza laboral
Área Producción
396
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
1) Planificación y programación de la producción, en los que se
incluyan mejoras en los procesos productivos.
2) Elaborara reportes de producción mensuales.
3) Instruir dirigir y controlar al personal técnico.
4) Estudiar la distribución d planta y sugerir la introducción de
nuevas máquinas.
5) Verificar el estado de conservación de la maquinaria y el
local.
6) Establecer los requerimientos de los materiales, equipos,
reparaciones, y mano de obra para cumplir con los programas
de producción.
7) Informara a la Gerencia General sobre el estado de avance de
los programas y demás actividades del área a su cargo y los
inconvenientes que afectaran el normal desarrollo de los
mismos.
8) Coordinar con el jefe de control de calidad las medidas
necesarias para obtener un producto de calidad.
9) Determinar, seleccionar y graduar los útiles y herramientas
necesarios para la elaboración de ajo pulverizado..
10) Recepción de la materia prima.
11) Recoger el informe de campo de la materia prima ingresante.
12) Entregar a la jefatura de calidad los análisis de campo tanto de
sólidos como microbiológicos para que estos den la dosis
adecuada de desinfección en el área de producción.
13) Controlar la cantidad de bandejas entrantes al almacén de
materia prima.
14) Almacenar la materia prima.
15) Embolsado de producto estándar
16) Pesar y codificar las bolsas.
17) Llevar el control de control de bolsas por batch que a partir de
ahora se hará el balance de materia.
18) Llevar las bolsas al área de selección.
397
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
19) Registrar el ingreso del batch y el análisis de humedades.
20) Abastecer a las mesas de selección.
21) Seleccionar el producto seco.
22) Separar producto estándar del sub estándar y productos
extraños.
23) Pesar el batch.
24) Realizar el balance de materia.
25) Realizar el ranking de seleccionadoras.
26) Enviar al jefe de personal el ranking
27) Abastecer al detector metales.
28) Separar las bolsas de producto y metales.
29) Reingresar el producto a reproceso al detecto de metales.
30) Limpiar los imanes y guardarlos.
31) Realizar el balance de materia.
32) Calibrar la maquina moledora en cuanto a espesor de molienda
33) Abastecer a la maquina moledora.
34) Moler los productos.
35) Limpiar y desechar el polvo de la maquina moledora
36) Pesar y registrar producto molido
37) Realizar el balance de materia
38) Pesar las proporciones para la mezcla de ajo pulverizado,
persevantes.
39) Abastecer a la maquina mezcladora
40) Mezclar los polvos
41) Pesar y registrar el polvo mezclado
42) Realizar el balance de materia
43) Pesar cada 2.5 oz.
44) Traer y armar las cajas, botellas y precintos
45) Envasar el producto (llenar, poner precinto, poner tapa y
demás)
46) Colocar las botellas de ajo pulverizado dentro de las cajas de
cartón.
398
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
47) Llevar las cajas de cartón al almacén de productos terminados.
48) Cumplir con las reglas de seguridad de la empresa.
49) Mantener el área de producción limpia y desinfectada.
50) Tener los equipos y enseres limpios y desinfectados
51) Asumir responsabilidades de producción y supervisión en el
proceso productivo.
52) Controlar y asegurar el máximo rendimiento tanto en el costo y
calidad de los productos.
53) Corregir la calidad de la producción.
54) Declarar Producto No Conforme cuando sea el caso.
55) Llevar un inventario de los costos de calidad (desperdicios,
reproceso).
Calidad
1) Analizar las causas de las No Conformidades.
2) Ejecución del sistema de control y aseguramiento de la calidad
cumpliendo con los estándares fijados con antelación en un
marco de una filosofía de Mejora Continua.
3) Control y aplicación de las normas de los sistemas de
calidad (HACCP, BPM, entre otros).
4) Estructurar el plan de calidad integral para el proceso.
5) Determinar los puntos críticos del control de la producción.
6) Pedir a producción el informe de ingreso de materia prima.
7) Controlar la temperatura y correcto funcionamiento de
refrigeración en el almacén de materia prima.
8) Realizar el análisis de sólidos
9) Controlar el peso de las bandejas de acero inoxidable.
10) Controlar la entrada de carros al área de descarga, llevando
una muestra para el análisis de humedad.
11) Realizar el análisis microbiológico de las instalaciones de la
empresa como del producto.
399
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
12) Comprobar el correcto proceso de selección teniendo en cuenta
el método (ya que se podría estar malogrando el producto),
evitar que se pase cabellos, pedazos de bandeja, insectos y
demás.
13) Controlar el correcto funcionamiento del detector de metales
con paletitas de muestra-
14) Recoger y analizar los metales detectados.
15) Corroborar la correcta molienda de los productos
16) Corroborar la correcta mezcla de los productos
17) Corroborar el peso de las botellas
Área de Comercialización
1) Formular, dirigir y ejecutar estrategias de marketing mix
(producto, precio, plaza y promoción)
2) Brindar servicio post-venta.
3) Realizar un seguimiento de las ventas mensuales y anuales.
4) Analizar la demanda de ajo pulverizado de Estados Unidos.
5) Elaborar un programa de ventas.
6) Coordinar con el departamento de producción el programa de
compras de materia prima y los insumos requeridos en el
proceso.
7) Establecer un óptimo sistema de distribución de los productos
en el mercado de consumo.
8) Realizar la asignación de recursos dentro del presupuesto de
marketing,
9) Identificar los clientes objetivos.
10) Aplicar un adecuado sistema de fijación de precios y lograr un
margen de utilidad razonable.
11) Analizar todas las variables que influyen en el comportamiento
del mercado.
12) Evaluar a los distribuidores
400
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
13) Contactar al broker
14) Preparar el viaje, instalación, requerimientos y demás para la
participación en las ferias de New Jersey.
15) Controlar el lote a exportar.
16) Convocar, seleccionar y contratar el camión para el traslado de
las cajas al puerto de Matarani.
17) Realizar los trámites para el embarque del producto terminado
18) Llevar el lote al almacén aduanero
19) Firmar órdenes y documentos de la exportación
20) Actividades de venta y relación indirecta con los
consumidores.
21) Actividades de venta y relación directa con el broker
22) Presentar el producto y sus condiciones, modalidades de venta.
Área de contabilidad y finanzas
1) Revisar los registros en los libros principales y auxiliares de
contabilidad.
2) Control de ingresos y gastos.
3) Elaborar los estados financieros y anexos respectivos.
4) Informar a gerencia acerca de la posición financiera de la
empresa.
5) Cumplir con la presentación de declaraciones y pago de
impuestos.
6) Registrar los créditos obtenidos, así como Las obligaciones
pendientes de pago.
7) Realizar los trámites de exportación.
Área de logística
1) Establecer contacto con los proveedores, empresas de
transporte; y relacionándose satisfactoriamente con ellos.
2) Clasificar y distribuir los materiales en el almacén.
401
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
3) Verificar los controles de los materiales ingresados y
egresados del almacén de materiales.
4) Dirigir y participar en la preparación de inventarios físicos.
5) Coordinar con el jefe de producción acerca del abastecimiento
de materia prima necesaria.
6) Formular pedidos de materiales de acuerdo a los
requerimientos producción.
7) Cotizar a los diferentes proveedores y adquirir los materiales.
8) Evaluar a los proveedores.
9) Supervisar y controlar los calendarios de recepción y entrega
de los materiales, verificando que reúnan las especificaciones
requeridas.
10) Registro de inventarios de productos en proceso, y en
existencias de materias primas y productos terminados.
11) Llevar Tablas estadísticos sobre los materiales para efectuar un
estimado de adquisiciones.
12) Entregar materiales al solicitante, previa aprobación del jefe de
Planta.
13) Verificar la existencia y conservación de los elementos de
protección del personal operativo
Área de mantenimiento y seguridad industrial
1) Realizar reuniones periódicas para solucionar los problemas de
las áreas de producción y comercialización de las demás áreas
de la empresa mediante los círculos de calidad.
2) Realizar charlas de 5 minutos en producción calidad, seguridad
y mantenimiento.
3) Realizar el programa de seguridad e higiene que involucre a
toda la empresa.
4) Diseño, planificación y ejecución del programa de
mantenimiento.
5) Realizar las tareas de mantenimiento preventivo y correctivo.
402
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
6) Realizar informes sobre las necesidades de mantenimiento de
los diferentes equipos y maquinas.
7) Realizar la señalización de seguridad en toda la empresa.
8) Coordinar el dictado de charlas de mantenimiento seguridad e
higiene industrial.
Área de investigación y desarrollo
1) Investigación de nuevas tecnologías de producción
2) Investigación de nuevas tendencias administrativas
3) Establecer programas de investigación
4) Investigación de posibles enfermedades profesionales
5) Investigación de sistemas de calidad y producción
6) Investigación de sistemas integrados de gestión aplicables a
la empresa
7) Estudio de factibilidad de nuevos productos
8) Estudio de mercado de nuevos productos
9) Investigar la materia prima sustituta a menor costo.
7.5.2. Determinación de las áreas funcionales de la empresa (cuantitativamente)
La determinación de las áreas funcionales se hará por la cantidad de
funciones
Las áreas de mayor cantidad de tareas son:
CUADRO Nº 7.4
DETERMINACION DE NÚMERO DE TAREAS POR AREAS
ÁREASNUMERO DE
TAREAS
403
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Área de Producción 55
Área de Comercialización 22
Área de Administración 21
Área de Calidad 17
Área de gerencia 17
Área de Administración de personal 16
Área de Logística 13
Área de Seguridad y mantenimiento 8
Área de Contabilidad 7
Área de Investigación y Desarrollo 7
Fuente: elaboración propia
Como se puede apreciar en el cuadro anterior, las áreas de mayor
cantidad de tareas son el Área de producción, Área de
comercialización, Área de Administración.
7.5.3. Determinación de áreas funcionales por la calidad de funciones
(cualitativamente)
Para determinar las áreas estructurales que integrarán la empresa, se
ha desarrollado un método considerando los criterios que se
presentan en el siguiente cuadro:
CUADRO Nº 7.5
CRITERIOS DE EVALUACION
CRITERIOS DE EVALUACION
Toma de decisiones
404
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Cantidad de tareas
Importancia de tareas
Personal a su cargo
Cantidad de personal necesario
Fuente: elaboración propia
Decisiones: la capacidad que tiene el área para tomar decisiones
Cantidad de tareas: se refiere al número de tareas identificadas en el
inventario de tareas
Importancia de tareas: se refiere al grado de importancia de las
tareas.
Personal a su cargo: se refiere al personal que se encuentra a cargo
del área.
Cantidad de personal necesario: se refiere al personal necesario para
que se lleven de una manera adecuada las actividades del área.
Se utilizará la siguiente escala de calificaciones para el cálculo de
los pesos de los criterios:
CUADRO Nº 7.6
CRITERIOS DE EVALUACION
FACTORES PONDERACIÓN
Toma de decisiones 0.2
405
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Cantidad de tareas 0.2
Importancia de tareas 0.3
Personal a su cargo 0.2
Cantidad de personal necesario 0.1
TOTAL 1
Elaboración propia
Así mismo utilizaremos una escala de calificación para dar puntuación a cada
uno de los factores.
CUADRO Nº 7.7
ESCALA DE CALIFICACIÓN
CALIFICACIÓN PUNTAJE
Muy Importante 4
Importante 3
Poco Importante 2
No importante 1
Elaboración propia
De acuerdo al resultado que ese obtenga del puntaje total ponderado, un área se
podrá constituir como estructural o como dependencia de la organización.
Para ser estructural deberá ser igual o mayor a tres. A continuación se muestra
la evaluación:
406
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 7.8
EVALUACIÓN DE TAREAS
Factor de Evaluación
Ponderación
PUNTAJE NO PONDERADO PUNTAJE PONDERADO
PRO COM ADM CAL GER PER LOGS Y M
I Y D CON PRO COM ADM CAL GER PER LOGS Y M
I Y D CON
Toma de decisiones
0,2 3 4 3 3 4 3 4 2 1 2 0,6 0,8 0,6 0,6 0,8 0,6 0,8 0,4 0,2 0,4
Cantidad de tareas
0,2 4 3 3 3 4 1 3 3 1 3 0,8 0,6 0,6 0,6 0,8 0,2 0,6 0,6 0,2 0,6
Importancia de tareas
0,3 4 4 3 3 4 2 4 3 2 2 1,2 1,2 0,9 0,9 1,2 0,6 1,2 0,9 0,6 0,6
Personal a su cargo
0,2 4 2 2 2 4 1 2 2 1 1 0,8 0,4 0,4 0,4 0,8 0,2 0,4 0,4 0,2 0,2
Cantidad de personal necesario
0,1 3 1 1 1 2 1 1 1 1 1 0,3 0,1 0,1 0,1 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
TOTAL 3,7 3,1 2,6 2,6 3,8 1,7 3,1 2,4 1,3 1,9
Fuente: Elaboración propia
407
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Donde:
Fuente:Elaboración propia
408
PRO Producción
COM Comercialización
ADM Administración
CAL Calidad
GER Gerencia general
PER Personal
LOG Logística
S Y M Seguridad y mantenimiento
I Y D Investigación y desarrollo
CON Contabilidad
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Entonces las áreas de las que estará compuesta la empresa son:
Gerencia General
Administración
Comercialización
Logística
Producción
7.5.4. Estructura orgánica de la empresa Luego de haber seleccionado las áreas pertenecientes a la
empresa se muestra la estructura orgánica de la empresa
a) ÓRGANOS DE DIRECCIÓN O DECISIÓN:
Gerencia General
b) ÓRGANO DE APOYO
Departamento de administración
c) ÓRGANOS DE ASESORÍA
Asesoría contable
d) ÓRGANOS DE LÍNEA:
Departamento de Producción
Departamento de Comercialización
Departamento de Logística
409
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 7.9
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
GERENCIA GENERAL
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION
ASESORIA CONTABLE
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACION
DEPARTAMENTO DE LOGISTICA
Fuente: Elaboración propia
7.5.5. Distribución de tareas por áreas identificadas Como hemos visto se determinaron las anteriores áreas en la
empresa, estas áreas asumirán las tareas de las áreas eliminadas, como
podemos ver a continuación:
Gerencia General
La Gerencia General estará encargada de realizar un gran número de
tareas y de la misma manera controla y dirige las tareas de los demás
departamentos de la organización, siendo las siguientes:
Ejecutar acuerdos de la Junta General de Accionistas, e
informar periódicamente la marcha de la empresa.410
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Asistir a las sesiones del Directorio y/o Asamblea sobre el
estado de las obras de la empresa, proponiendo, sugiriendo o
explicando las políticas o pautas seguidas o a seguir por la
institución.
Evaluar y controlar los Estados Financieros.
Aprobar los presupuestos de las áreas.
Evaluar y controlar el cumplimiento del presupuesto.
Determinar la política de precios, créditos y pagos.
Determinar el planeamiento estratégico de la empresa.
Establecer objetivos a largo, mediano y corto plazo.
Modificar manuales de funciones o procedimientos.
Controla la correcta ejecución de los planes y programas de
la empresa.
Puede realizar gestiones fuera del lugar de la
empresa, representando a ésta, ante otras instituciones.
Asignar recursos para el cumplimiento de objetivos.
Asegurar la óptima utilización de los recursos
disponibles, promover y controlar las reservas.
Supervisar permanentemente la marcha de la empresa.
Fiscalizar los ingresos y egresos de la empresa, revisando
toda la documentación contable.
Interpretar los Estados Financieros.
Elaborar los presupuestos de ingresos y egresos.
Puede realizar otras tareas compatibles con la profesión.
Departamento de Administración
Controla la correcta ejecución de los planes y programas de
la empresa,
Puede realizar gestiones fuera del lugar de la
empresa, representando a ésta, ante otras instituciones.
Lleva y arquea la caja chica de la empresa.
411
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Redacción de documentos.
Elabora Facturas, Guías de Remisión, Notas de Débito.
Coordina reuniones con Personal de la empresa u
otras instituciones,
Lleva un archivo sistematizado de los documentos
administrativos de la empresa.
Asegurar la óptima utilización de los recursos
disponibles, promover y controlar las reservas.
Archivar los comprobantes de caja.
Diseñar, implementar y dirigir programas, procedimientos,
métodos de desarrollo de selección y reclutamiento de personal.
Evaluar el desempeño de los trabajadores de cada área con el
fin de mejorar el desempeño realizado.
Intervenir en asuntos relacionados con el personal, como
evaluación, selección, contratación, promoción y renuncias
Establecer políticas de administración del personal.
Pago de sueldos a los trabajadores.
Atender y resolver problemas del personal de la empresa.
Analizar y evaluar movimientos de personal.
Aplicar sanciones y amonestaciones al personal.
Aprobar y determinar descuentos, aumentos,
bonificaciones, incentivos, préstamos y adelantos.
Determinar requerimientos de personal.
Aprobar ceses y despidos, tramitar liquidaciones.
Realizar un análisis y evaluación de puesto.
Elaborar el manual de funciones de la empresa.
Elaborar el manual de procedimientos de la empresa.
Registrar las horas trabajadas por el personal ausencias, retrasos,
vacaciones y permisos.
Elabora estadísticas de la fuerza laboral
Realizara los tramites del seguro social
Guiara y acompañara a los trabajadores en caso de accidentes.
412
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Realizar y evaluar los permisos tanto por enfermedad, embarazo
y demás.
Da apoyo social a los trabajadores en problemas que afecta su
desempeño, de acuerdo a las llamadas de atención o baja en
producción.
Departamento de Logística
Recoger los formatos de requerimientos de cada área.
Presupuestar la compra
Presenta un informe de compra no usual ante la junta
de accionistas.
Evaluar a proveedores
Coordinar tiempos y modalidad de entrega
Realizar los pedidos de compras de materiales e insumos
necesarios para la empresa.
Recibir los productos y corroborar la cantidad y calidad de estos.
Enviar los requerimientos de cada área así como los formatos
de entrega.
Departamento de Producción
Se considera que debe existir un área encargada de llevar a cabo todas
las tareas relacionadas al proceso productivo especificadas
anteriormente. Para ellos se considera los siguientes puestos con sus
respectivas tareas mencionadas a continuación.
Controlar y asegurar el máximo rendimiento tanto en el costo y
calidad de los productos.
Corregir la calidad de la producción.
Declarar Producto No Conforme cuando sea el caso.
Establecer los requerimientos de materiales, equipos,
reparaciones y mano de obra para cumplir con los programas de
producción. 413
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Informar a la Gerencia General sobre el estado de avance de
los programas y demás actividades del área a su cargo
y los inconvenientes que afectarán el normal desarrollo de los
mismos.
Coordinar con el jefe de Control de Calidad las medidas
necesarias para obtener un producto de calidad. Planificación y
programación de la producción, en los que se incluyan
mejoras en los procesos productivos.
Elaborar reportes de producción mensuales.
Instruir, dirigir y controlar al personal técnico.
Estudiar la distribución de la planta y sugerir la
introducción de nuevas máquinas.
Cumplir con las reglas de seguridad de la empresa.
Realizar la señalización de seguridad en toda la empresa.
Coordinar el dictado de charlas de mantenimiento.
Velar por la seguridad del personal, equipo, infraestructura
de la empresa ante agentes externos como internos.
Realizar reuniones periódicas para solucionar los problemas
de las demás áreas de la empresa mediante los círculos de
calidad.
Realizar charlas de 5 minutos en producción, calidad,
seguridad y mantenimiento.
Realizar el programa de seguridad e higiene que involucre a
toda la empresa.
Almacenar la materia prima.
Seleccionar el producto seco.
Llevar las bandejas de plástico al molino de martillos
Calibrar la maquina moledora en cuanto a espesor de
molienda
Abastecer a la maquina moledora,
Moler los productos.
Limpiar y desechar el polvo de la maquina moledora
414
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Abastecer a las preparadoras.
Cumplir con las reglas de seguridad de la empresa.
Mantener el área de producción limpio y desinfectado
Tener los equipos y enseres limpios y desinfectados
Llevar a carritos por lote
Separar producto estándar del sub estándar y productos
extraños.
Abastecer al detector metales.
Separar las bolsas de producto y metales
Limpiar los imanes y guardarlos.
Lavar las bandejas de acero inoxidable
Cumplir con las reglas de seguridad de la empresa.
mantener el área de producción limpio y desinfectado
Tener los equipos y enseres limpios y desinfectados
Poner protectores a los carros para que al estar en contacto con
el medio ambiente el producto no se contamine.
Llevar los carros al área de descarga.
Abastecer a la máquina de llenado de ajo seco.
Sellado del producto estándar
Cumplir con las reglas de seguridad de la empresa.
Mantener el área de producción limpia y desinfectada
Tener los equipos y enseres limpios y desinfectados
Traer y armar las cajas, botellas y precintos
Envasar el producto ( poner precinto, poner tapa y demás)
Cumplir con las reglas de seguridad de la empresa.
Mantener el área de producción limpio y desinfectado
Tener los equipos y enseres limpios y desinfectados
Colocar las botellas de ajo pulverizado dentro de las cajas
de cartón.
Llevar las cajas de cartón al almacén de productos terminados.
Cumplir con las reglas de seguridad de la empresa.
Mantener el área de producción limpio y desinfectado
415
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Tener los equipos y enseres limpios y desinfectados
Clasificar y distribuir los materiales en el almacén.
Verificar los controles de los materiales ingresados y
egresados del almacén de materiales-,
Dirigir y participar en la preparación de inventarios físicos.
Coordinar con el jefe de producción acerca del
abastecimiento de materia prima necesaria.
Formular pedidos de materiales de acuerdo a los requerimientos
de producción.
Cotizar a los diferentes proveedores y adquirir los materiales.
Evaluar a los proveedores.
Supervisar y controlar los calendarios de recepción y entrega de
los materiales, verificando que reúnan las
especificaciones requeridas.
Registro de inventarios de productos en proceso, y en
existencias de materias primas y productos terminado.
Llevar Tablas estadísticos sobre los materiales para efectuar un
estimado de adquisiciones
Entregar materiales al solicitante, previa aprobación del Jefe de
Planta.
Verificar la existencia y conservación de los elementos de
protección del personal operativo.
Analizar las causas de las No Conformidades.
Ejecución del sistema de control y aseguramiento de la
calidad cumpliendo con los estándares fijados con antelación
en un marco e una filosofía de Mejora Continua.
Estructurar el plan de calidad integral para el proceso. y
Determinar los puntos críticos del control de la producción.
Pedir a producción el informe de ingreso de materia prima.
Realizar el análisis de sólidos
Realizar el análisis microbiológico de las instalaciones
de la empresa como del producto.
416
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Verifica que los operarios cumplan con las normas de
calidad en cuanto a uso de equipos, lentes, guantes, etc. de
forma correcta (desinfectados)
Realiza los análisis a los trabajadores, maquinarias así como
del ambiente.
Departamento de comercialización
Consideramos que se debe contar con un departamento de
comercialización debido al número de tareas y la
importancia de las mismas. Además al ser nuestro producto
de exportación tiene que desarrollar las estrategias
específicas que den a conocer el producto y sus bondades
dentro del segmento del mercado al cual nos dirigimos,
logrando así un posicionamiento adecuado. El puesto
considerado y sus tareas son las siguientes:
Formular, dirigir y ejecutar estrategias de marketing mix
(producto, precio, plaza y promoción)
Realizar un seguimiento de las ventas mensuales y anuales.
Analizar la demanda de ajo pulverizado. en New Jersey
Elaborar un programa de ventas.
Coordinar con el departamento de producción el programa
de compras de materia prima y los insumes requeridos en el
proceso.
Establecer un óptimo sistema de distribución de los
productos en el mercado de consumo,
Realizar la asignación de recursos dentro del
presupuesto de marketing.
Identificar los clientes objetivos.
Aplicar un adecuado sistema de fijación de precios y lograr
un margen de utilidad razonable.
Analizar todas las variables que influyen en el comportamiento
417
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
del mercado.
Evaluar a los distribuidores.
Contactar al broker
Preparar el viaje, instalación, requerimientos y demás
para la participación en las ferias de New Jersey.
Controlar el lote a exportar.
Convocar, seleccionar y contratar el camión para el traslado de
las cajas al puerto de Matarani.
Realizar los tramites para el embarque del producto terminado
Llevar el lote al almacén aduanero
Firmar órdenes y documentos de la exportación Actividades de
venta y relación indirecta con los consumidores.
Actividades de venta y relación directa con el broker.
Presentar el producto y sus condiciones, modalidades de venta.
Mantenimiento
Se ha visto por conveniente la tercerización del
mantenimiento, tanto de las instalaciones como de las
maquinas y equipos de la empresa.
TAREAS A REALIZAR POR LA EMPRESA
CONTRATADA
Verificar el estado de conservación de la maquinaria y del local.
Calibrar la velocidad del molino de martillos y de la maquina de
llenado.
Diseño, planificación y ejecución del programa de
mantenimiento.
Realizar las tareas de mantenimiento preventivo y correctivo.
Realizar informes sobre las necesidades de mantenimiento de los
diferentes equipos y maquinas.
418
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La selección de la empresa estará a cargo del área de
Producción contando con la aprobación de Gerencia,
asimismo Producción realizará el control y supervisión de
la empresa tercearizada.
Para seleccionar la tercerización se tomará en cuenta:
Evaluación y selección de los proveedores.
En la selección de proveedores debemos tener presente que
para ello debemos aplicar dos enfoques:
Selección de proveedores para un servicio en
específico: esta se utiliza para servicios de baja
prioridad para la actividad de la empresa.
Selección de proveedores para establecer vínculos
estables para determinados servicios: este enfoque
es conveniente cuando son servicios que juegan un
papel preponderante en la producción, en su calidad y
su costo. En estos casos la contratación de un
proveedor se realiza para medianos y largos plazos
con el objetivo de establecer planes conjuntos de
mejoramiento del valor del servicio que se vaya a
realizar. El proceso de selección se propone realizarlo
a través de los siguientes pasos:
a) Obtención de la información del mercado: Tiene
como objetivo caracterizar los distintos proveedores
existentes en el segmento del servicio en que está
interesada la empresa, las principales regularidades
y tendencias existentes en cuanto a precios, calidad,
innovación, condiciones financieras, entre otras.
419
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
b) Formación de los criterios de valoración: Es la
definición de los criterios que específicamente son
de interés de la empresa a tener en cuenta para
evaluar y seleccionar al proveedor de determinado
servicio. Estos criterios deben seleccionarse de
acuerdo a las características técnicas y económicas
del proceso de la empresa.
c) Determinación de la ponderación de cada criterio de
valoración: Consiste en establecer, para cada uno de
los criterios definidos, cuál debe ser la ponderación
que debe dársele en el proceso de valoración de cada
proveedor.
d) Definición de los posibles proveedores: Se realiza
sobre la base de la información recopilada en el
mercado y de las ofertas recibidas.
e) Valoración de cada proveedor según cada criterio:
La valoración de cada proveedor según cada criterio
consiste en realizar la valoración ponderada.
f) Selección del proveedor: Consiste en determinar el
proveedor con que se establecerá la relación de
suministro del servicio. Esta selección debe recaer
en el proveedor de mayor puntuación, aunque deben
analizarse otros aspectos, tales como: debilidades y
fortalezas de cada proveedor, afinidad del proveedor
con la empresa y otros criterios.
Se medirá el trabajo de la empresa contratada a
través de resultados, dados estos en términos de
420
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
disponibilidad, eficiencia y confiabilidad, siempre
estableciendo el nivel de servicio esperado de forma
que el contratista se involucre como parte de la
empresa para que exista un beneficio mutuo de esta
mejora.
7.6. MANUAL DE FUNCIONES
7.6.1. Manual de funciones por departamento y puesto
Gerencia general
421
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
GREEN HAT S.A.C.MANUAL DE FUNCIONES
Autor : GrupoFecha : 20/03/2010Modificación :
DEPARTAMENTO
FUNCIÓN GENÉRICA
Gerencia General
Planear, organizar, dirigir y controlar las actividades tecnicas,administrativas y financieras de la empresa.
Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de la empresa.
Realizar la administración estratégica de la empresa. Utilizar de manera óptima los recursos de la empresa. Integrar, motivar, disciplinar el incentivar al personal a su cargo,
así como de encargarse de su adecuada y constante capacitación.
FUNCIONES GENERALES
422
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Puestos de trabajo en la gerencia general
GREEN HAT S.A.C. MANUAL DE FUNCIONES
Autor : GrupoFecha : 20/03/2010Modificación :
PUESTO
OBJETIVO DEL PUESTO
Gerente general
Velar por el buen desempeño de la organización, para la consecución de los planes trazados en coordinación con todos los departamentos de la empresa.
Establecer objetivos a largo, mediano y corto plazo. Determinar el planeamiento estratégico de la empresa. Aprobar el presupuesto anual. Aprobar o desaprobar la gestión social, las cuentas y el balance
general del ejercicio. Evaluar y controlar los estados financieros. Aprobar los presupuestos para cada área de la empresa. Elegir a miembros responsables de los órganos de línea de la
empresa. Modificar manuales de funciones o de procedimientos. Modificar el estatuto social de la empresa. Disponer eficientemente de los recursos de la empresa. Emitir obligaciones. Disponer investigaciones, auditorias y balances. Resolver otros casos en que la ley o el estatuto dispongan su
intervención. Asignar recursos para el cumplimiento de los objetivos. Coordinar, evaluar y dar aprobación a las medidas planteadas y/o
acordadas por los departamentos de la empresa. Seleccionar los canales de comunicación más efectivos para la
solución de conflictos dentro de la organización. Asignar a cada colaborador de la ejecución de tareas específicas o de
la responsabilidad del trabajo a ejecutar. Promover la participación de los colaboradores para llegar a las
metas organizacionales. Fiscalización de ingresos y egresos de la empresa, revisando toda la
documentación compatible. Representar a la organización en el ámbito legal y jurídico y ante
otras organizaciones.
FUNCIONES GENERALES
NUMERO DE TRABAJADORES
1
AREA Gerencia General
SUPERVISADO POR: JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
SUPERVISA A : TODAS LAS AREAS DE LA EMPRESA
COORDINA CON: CON JEFES DE DEPARTAMENTO
423
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Departamento de administración
GREEN HAT S.A.C.MANUAL DE FUNCIONES
Autor : GrupoFecha : 20/03/2010Modificación :
DEPARTAMENTO
FUNCIÓN GENÉRICA
Administracion
Cumplir con funciones administrativas, velando por un buen desempeño de la organización a través del uso de sistemas, procedimientos administrativos, planes de costos, entre otros; para el cumplimiento de los objetivos trazados por la empresa.
Diseñar, implementar y dirigir programas, procedimientos, métodos de desarrollo de selección, capacitación y reclutamiento de personal.
Elaborar estadísticas de la fuerza laboral. Intervenir en asuntos relacionados con el personal, como
contratación, evaluación, promoción, sanciones y renuncias. Elaborar el manual de funciones y procedimientos de la
empresa. Sugerir planes generales para le empresa. Llevar un archivo sistematizado de los documentos
administrativos de la empresa. Coordinar, controlar y evaluar el desarrollo de las actividades de
los trabajadores. Establecer los mecanismos para el cumplimiento de las normas
de control interno. Controlar la asistencia y horario de trabajo de los operarios. Diseñar, implementar y dirigir programas, procedimientos,
métodos de desarrollo de selección y reclutamiento de personal. Intervenir en asuntos relacionados con el personal como
evaluaciones, selección, contratación, promociones y remuneraciones. Encargarse de la capacitación de los empleados y del personal
en general. Evaluar el desempeño de los trabajadores de cada £rea con el
fin de mejorar el desempeño realizado. Pago de sueldos a los trabajadores.
FUNCIONES GENERALES
424
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Puestos de trabajo en el departamento de administración
GREEN HAT S.A.C. MANUAL DE FUNCIONES
Autor : GrupoFecha : 20/03/2010Modificación :
PUESTO
OBJETIVO DEL PUESTO
Administrador
Coordina, ejecuta controla el buen funcionamiento de planes y programas de la empresa.
Propuesta de normas y aplicaciones de métodos y procedimientos de carácter interno para la gestión de personal, de los recursos financieros y materiales de la empresa.
Programación de actividades. Planificación de las actividades. Coordinación diaria de tareas. Toma de decisiones. Pago de servicios de terceros. Tipeo y redacción de documentos. Mantenimiento de la base de datos. Informe de gastos generales de actividades. Representación de la empresa en caso de ausencia de la gerencia Manejo de caja chica Pago de impuestos. Diseñar, implementar y dirigir programas, procedimientos, métodos de
desarrollo de selección y reclutamiento de personal. Intervenir en asuntos relacionados con el personal como
evaluaciones, selección, contratación, promociones y remuneraciones.
Encargarse de la capacitación de los empleados y del personal en general.
Evaluar el desempeño de los trabajadores de cada área con el fin de mejorar el desempeño realizado.
Pago de sueldos a los trabajadores. Creación de la base de datos de producción. Actualización de la información de la producción en base de datos de
la empresa. Mantenimiento de la base de datos de la empresa.
FUNCIONES GENERALES
NUMERO DE TRABAJADORES
1
AREA administracion
SUPERVISADO POR: Gerente general
SUPERVISA A : Secretaria, asistente de contabilidad
COORDINA CON: Con gerente general y jefes de departamento
425
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
GREEN HAT S.A.C. MANUAL DE FUNCIONES
Autor : GrupoFecha : 20/03/2010Modificación :
PUESTO
OBJETIVO DEL PUESTO
Secretaria
Recibir a funcionarios, comisiones y público en general, dándole información y/o poniéndolos en contacto con personal de la empresa. Asiste a un jefe y realiza labores variadas de secretariado.
Atender cortésmente a los clientes. Lleva un archivo sistematizado de los documentos
administrativos de la empresa. Archivar los comprobantes de caja. Atender el teléfono. Lleva y arquea la caja chica de la empresa. Redacción de documentos. Elabora Facturas, Guías de Remisión, Notas de Débito. Coordina reuniones con Personal de la empresa u otras instituciones. Notificar las especificaciones de los clientes a los encargados de producción del servicio.
FUNCIONES GENERALES
NUMERO DE TRABAJADORES
1
AREA Departamento de administracion
SUPERVISADO POR: Administrador
SUPERVISA A : Ninguno
COORDINA CON: Administrador y jefes de departamento
426
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
GREEN HAT S.A.C. MANUAL DE FUNCIONES
Autor : GrupoFecha : 20/03/2010Modificación :
PUESTO
OBJETIVO DEL PUESTO
Asistente de contabilidad
Llevar de forma adecuada los flujos de caja, balances y demás temasrelacionados con costos de la empresa.
Analizar las opciones y necesidades de financiamiento. Asignar los dividendos, según la necesidad de capital de la empresa. Autorizar las formas de pago que no sean al contado. Captación de recursos financieros para la empresa. Analizar la situación financiera de la empresa de forma periódica. Asignar los recursos financieros para todas las obligaciones de la empresa (impuestos, seguros. CTS, etc.). Expedir constancias y certificados respecto al contenido de los libros
y registros de la sociedad. Analizar los presupuestos necesarios para el buen desempeño de
cada área de la organización. Controlar ingresos y gastos. Elaborar, controlar y actualizar datos de cuentas por cobrar y por pagar de la organización. Cumplir con la presentación de declaraciones y pago de impuestos.
FUNCIONES GENERALES
NUMERO DE TRABAJADORES
1
AREA Área de administración
SUPERVISADO POR: Administrador
SUPERVISA A : Ninguno
COORDINA CON: Gerente general, administrador y jefes de departamento
427
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Departamento de producción
428
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Puestos de trabajo en el departamento de producción
429
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
430
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
431
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
432
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
433
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
434
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
435
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Departamento de logística
436
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Puestos de trabajo en el departamento de logística
437
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Departamento de comercialización
438
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
439
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Puestos de trabajo del departamento de comercialización
440
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
7.7. Manual de procedimientos
El manual de procedimientos es un documento que presenta el proceso a
seguir para lograr el trabajo de una dependencia de acuerdo a métodos
previstos.
Objetivos del manual de procedimientos
Informar y controlar el cumplimiento de las actividades de trabajo y
evitar las alteraciones arbitrarias.
Simplificar la denominación de responsabilidades.
Constituir una base para el análisis posterior del trabajo y el
mejoramiento de los sistemas, procedimientos y métodos.
Para establecer un sistema de información o bien modificar el ya
existente.
Utilidades
Facilitar las labores de auditoría, evaluación del control interno y su
evaluación.
Ayuda a la coordinación de actividades y evitar duplicidades.
Enseñar el trabajo a los nuevos empleados.
Aumentar la eficiencia de los empleados en servicio.
Constituir una base para el análisis posterior del trabajo y el
mejoramiento de los sistemas, procedimientos y métodos.
Sirve para el análisis o revisión de los procedimientos de un sistema.
Interviene en la consulta de todo el personal.
Aumentar la eficiencia de los empleados en servicio.
Alcance
El cumplimiento del manual de procedimientos afecta al gerente general así
como a los jefes de cada departamento de la empresa, siendo obligatorio el
conocimiento de este.
441
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
7.7.1. Contratación de personalMediante este procedimiento se procede a la selección y contratación
del personal que se necesite en la empresa. El personal requerido
deberá ser solicitado por el departamento al cual corresponda la
vacante (Departamento de producción, Departamento de
administración, Departamento de comercialización).
Área Solicitante
El área solicitante se encarga de emitir al gerente la vacancia
del puesto, así como fijar los lineamientos del mismo.
Administración
El Gerente coordina con el Administrador (quien es el jefe de
personal de la empresa) quienes evalúan los lineamientos
especificados por el área solicitante.
Posteriormente la administración hace público el requerimiento
de personal.
Recepción de la documentación (Currículo Vitae) de las
personas postulantes al puesto vacante, y procede a archivarlas.
Evaluación de expedientes.
Entrevista directa con el personal para verificar
documentación.
Analizar y evaluar su contratación.
Selecciona el personal a permanecer en estado de prueba en la
empresa.
Área Solicitante
Integración a la empresa y al puesto de trabajo donde empezará
a desenvolverse.
442
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Se le brinda una capacitación y desarrollo adecuados para el
puesto a ocupar, con sus lineamientos respectivos.
Administración
Elaboración de contrato definitivo conteniendo todos los
puntos requeridos por ley y establecidos por la empresa.
Por último se archiva la documentación del contratado para el
banco de información de los trabajadores y un mejor control
del mismo.
443
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Flujograma de contratación de personal
444
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
7.7.2. Procedimientos de compras de insumos y otros
Área solicitante
El área solicitante entrega un informe de requerimientos.
Área de logística
El jefe de logística recepciona la lista de requerimientos de
insumos, verifica que este dentro del presupuesto mensual
establecido para cada área.
Recibe la aceptación para realizar la compra.
Atiende requerimiento.
Genera una orden de compra.
Efectúa las compras
Registra y almacena lo comprado
Registra la compra efectuada
Entrega lo requerido al área solicitante
Archiva el registro (comprobantes de pago, formato de
entrega).
Contabilidad
Registra las compras
Área solicitante
Recepciona los productos que especifico en los requerimientos
solicitados.
Gerencia general
Aprueba o rechaza la compra.
445
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Flujograma de compras de insumos y otros
446
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
7.7.3. Procedimiento de venta
Área de comercialización
Contactar con el bróker
Recibe la nota de pedido
Reúne los certificados de origen, sanitario de DIGESA,
certificación de producto orgánico, póliza de seguros.
Traslada los productos al almacén aduanero
Contactar con el agente aduanero
Caso que haya observaciones corrige los documentos
Bróker
Contactar al discounter
Recepcionar el pedido de compra
Envió de nota de pedido
Discounter
Pide carta de crédito al banco de Estados Unidos
Banco de Estados Unidos (HSBC)
Envía la carta de crédito
Banco de crédito
Recibe la carta de crédito
Entrega la carta de crédito
Agente aduanero
Inspecciona los productos y sus documentos en el almacén
447
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Si aprueba sigue el procedimiento
Si rechaza devuelve la documentación
Elaboración y presentación de la declaración única de aduanas
Almacén aduanero
Recibe el pago
Recepciona los productos
Aduana
Recibe la declaración única de aduanas
Analiza y si hay observaciones se regresa la documentación
Si se acepta se autoriza la salida de productos y sella la
declaración única de aduanas en oficina de aduanas, barco
vapor, estibador.
448
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Flujograma de venta
Área de Comercialización
Brocker DiscounterBanco
Estados unidosBanco de Credito
Estados unidos aduanero
Agente Aduanero
Aduana
INICIO
FIN
NOTA DEPEDIDO
NOTA DEPEDIDO
ALISTA EL PEDIDO
ALISTA LADOCUMENTACION
LLEVA LOSPRODUCTOS Y
DOCUMENTACION
REVISA DOCUMENTACION
PIDE CARTA DE CR5EDITO AL
BANCO DE ESTADOS
REALIZAPEDIDO
REALIZA LA CARTA DE CREDITO
RECIBE LA CARTRA DE
CREDITO
RECIBE EL PAGO, PRODUCTO Y
DOCUMENTACIONEN REGLA
ELABORA LA DUA EN REGLA
SI
NO
SI
NO
449
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
7.7.4. Procedimiento de cobro de la exportación
Área de comercialización
Presenta la declaración única de aduanas (DUA) al banco de
crédito
Verifica el ingreso de dinero a la cuenta corriente de la
empresa
Banco de Estados Unidos (HSBC)
Verifica la llegada de los productos
Si cumple los requisitos estipulados en la carta de crédito
desembolsa el monto
Si no cumple se devuelve la mercadería
Envía el saldo al banco de crédito
Banco de crédito
Recepciona la DUA
Contacta con el banco de estados unidos
Entrega el pago a la empresa a la cuenta bancaria de esta
450
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Flujograma de cobro de la exportación
451
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
7.7.5. Determinar el plan de producción
Gerencia
El Gerente convoca semanalmente una reunión con Logística y
producción para evaluar la factibilidad de un nuevo plan de
producción según la recepción de pedidos.
Producción
El gerente de Producción da a conocer el avance con respecto
al anterior plan de producción.
Logística
El gerente de Logística da a conocer el stock con el que se
cuenta en cuanto a materia prima y el stock de los productos
terminados con respecto al plan de producción anterior.
Gerencia
El gerente toma una decisión con respecto a efectuar el nuevo
plan de producción de la empresa.
Producción
El gerente de Producción procede a realizar el nuevo plan de
producción por órdenes del gerente.
Comunica el plan de producción a los colaboradores
452
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Flujograma del plan de producción
7.7.6. Control de inventario de productos terminados
Área de producción
453
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Se entrega los productos a almacén.
Se registra la entrada, en donde se indica la fecha, proveedor,
cantidad y demás.
Se envía los formatos de producto terminado a logística.
Área logística
Recibe el formato de entrada de productos terminado.
Envía una copia de este formato a comercialización.
Área comercialización
Recibe copia del formato de entrada de producto terminado
para tener registro y conocimiento de la calidad exacta para
una venta exitosa.
Flujograma de control de inventarios de productos terminados
454
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
7.7.7. Procedimiento para la contratación de servicios de terceros (mantenimiento)Gerencia
455
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Recibe la comunicación de las necesidades de servicio de
mantenimiento, en la que se especifique las características y
fechas de los mismos.
Decide si procede o no la solicitud del servicio, si no procede,
el pedido es archivado.
Si procede mediante comunicación telefónica, fax, correo
electrónico o personalmente consulta sobre presupuestos y
calidad de cada alternativa del mercado. Procede a la
evaluación de las mismas.
Decide la aceptación de una, entonces paga por el servicio y si
no, visita y consulta a otros potenciales prestadores del servicio
requerido.
Empresa que realiza el mantenimiento
5e comunica con el cliente, en este caso con la Secretaria, y le
entrega una proforma. Una vez aceptada la propuesta, procede
a cobrar por el servicio. Prepara la factura con sus respectivas
copias (una para él, otro para la SUNAT y el otro para el
cliente), realiza el servicio y entrega la factura.
Gerencia
Recibe su factura para fines contables
Producción
Coordina con el Tercero detalles del servicio en sí.
Hace uso del servicio.
Flujograma de contratación del servicio de mantenimiento
456
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
7.7.8. Llamada de atenciónÁrea afectada
Detecta el comportamiento inadecuado del trabajador
457
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Convoca al trabajador y le expone el problema
Registra la falla
Si mejora su conducta, termina el procedimiento
Si no mejora su conducta, el jefe llena memorando
Entrega el memorando al trabajador con su suspensión
Enviar una copia del memorando al área de personal con la
suspensión dada
Administración
Recibe el memorándum
Al final del turno retiene la tarjeta de asistencia
Envía la orden de no dejar ingresar al trabajador dependiendo
de la suspensión a guardianía
Cita al trabajador
Dialoga y evalúa la situación y los problemas que pueden estar
ocurriendo
Seguimiento de conducta del trabajador
Guardianía
Recibe la orden de suspensión.
Registra la suspensión.
Impide el ingreso del trabajador suspendido.
Trabajador
Expone las razones de su falta.
Enfrentar la decisión de mejorar su conducta observada.
Dialoga y expone su problema con administración.
Flujograma de Llamada de atención
458
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
7.7.9. Compra de materia primaProducción
El área de producción entrega un informe de requerimientos
459
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Administración
Realiza recepción de requerimientos
Pide información del presupuesto económico
Contabilidad
Finanzas otorga información del presupuesto
Administración
El gerente general ordena la cantidad de compra
Logística realiza la compra con los proveedores
Registra compra efectuada
Archiva el registro de compra
Envío de material a producción
Producción
Producción recepciona materia prima
Registra el ingreso de los materiales
Flujograma de compra de materia prima
460
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
7.7.10. Plan de mantenimiento del local Mantenimiento
461
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La empresa de mantenimiento informa a producción el día y la
hora para realizar mantenimiento de las maquinas y a logística
sobre los materiales a utilizar.
Contabilidad
El departamento de finanzas recibe informe según P.M.
Gerencia
El gerente facilita el plan de mantenimiento con un visto
bueno.
Contabilidad
Finanzas realiza descargo de presupuesto.
Logística
El área de logística realiza descargo de inventarios y procede al
envió de materiales.
Producción
El área de producción recibe la información para su
producción.
Mantenimiento
Recibe los materiales y procede al mantenimiento de las
maquinas.
Flujograma de mantenimiento de local
462
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
7.8. POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL
463
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La administración del personal, es el proceso administrativo aplicado al
acrecentamiento y conservación del esfuerzo, las experiencias, la salud, los
conocimientos, las habilidades, etc., de todos miembros de la organización,
en beneficio del individuo, de la propia organización y del país en general.
Para lo cual se hace necesario el establecimiento de políticas que ayuden a
realizar esta tarea de una manera más sencilla, y obtener todos los beneficios
de una buena administración de los recursos humanos como son: el logro de
los objetivos organizacionales, incremento de la productividad, personal
motivado y con perspectivas de desarrollo, presentándose como una
empresa con buena imagen ante la comunidad, etc.
1) Reclutamiento
El reclutamiento es el proceso de buscar y atraer solicitantes capaces
para cubrir las vacantes que se presenten en la empresa.
El proceso de reclutamiento se inicia con la búsqueda y termina
cuando se reciben las solicitudes de empleo.
Antes de reclutar a los empleados, se debe tener una idea clara de las
actividades y las obligaciones del puesto que esta desocupado. Por
consiguiente, el análisis de los trabajos es uno de los primeros pasos
del proceso de reclutamiento. Una vez analizado un trabajo específico,
viene la definición, por escrito de su ubicación y su contenido.
Descripción de los puestos. Constituyen un instrumento esencial, para
los reclutadores; ya que proporcionan la información básica sobre las
funciones y responsabilidades que incluye cada vacante.
Especificaciones para la contratación.
464
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Descripción escrita del nivel académico, la experiencia y las
habilidades que se necesitan para realizar un trabajo, u ocupar un
puesto, pertinentemente.
Se debe considerar:
Se debe considerar en este orden los canales de reclutamiento:
Reclutamiento interno.
Recomendaciones de los empleados de la empresa o personal
que antiguamente trabajo allí.
Anuncios en la prensa.
Candidatos espontáneos.
Agencias de empleos.
Este proceso está a cargo del gerente con apoyo del administrador y
con menos intervención del Jefe de Producción en el caso de que
solicite el área de personal.
2) Selección
El proceso de selección consta de pasos específicos que se siguen para
decidir cuál solicitante cubrirá el puesto vacante. La función del
seleccionador consiste en evaluar a la organización e identificar al
candidato.
Necesidades específicas del puesto y a las necesidades
generales de la organización.
Este proceso estará cargo del Administrador con apoyo del jefe
de producción que aportará sus conocimientos específicos
sobre el puesto solicitado.
Estos evaluarán en aspectos técnicos la capacidad de los
candidatos para desempeñarse satisfactoriamente en el puesto.
Se almacenará los datos de los candidatos más capaces, pero
465
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
que no han sido escogidos para ocupar el puesto de trabajo
para que en un futuro proceso de reclutamiento se cuente con
mayor información disponible para realizar un mejor proceso
reduciendo costos.
3) Entrenamiento del personal
Se busca con este proceso adecuar a los operarios seleccionados al
tipo de producción existente en la empresa, mediante capacitaciones
semanales, instructivos, etc.
Esto le permitirá conocer el proceso productivo y estar en la capacidad
de poder brindar mejoras continuas al mismo, basadas en el
conocimiento y técnicas aprendidas en los anteriores talleres donde
han laborado.
Buscaremos motivar a nuestros trabajadores con medidas como:
Seguridad mediante contratos de trabajo escritos.
Remuneraciones justas y competitivas.
Reconocimientos.
Premios.
Otros.
4) Compensaciones no financieras propuestas
a. Servicio Médico
En caso de accidente dentro del lugar de trabajo la empresa corre
con todos los gastos médicos.
b. Permisos
Los permisos serán por escrito, previa justificación documentada y 466
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
estarán a cargo del administrador.
c. Préstamos y adelantos
Los préstamos y adelantos serán por escrito, previo pedido del
trabajador y liquidez de la empresa. Estarán a cargo de la
administradora en conjunto con el gerente.
d. Actividades Recreativas
Calendarización de cumpleaños y su respectiva actividad como
forma de integrar al personal. Este control será llevado también
por la administradora.
5) Desarrollo de personal
Es una experiencia de interacción individual y grupal a través de la
cual los sujetos que participan en ellos, desarrollan u optimizan
habilidades y destrezas para la comunicación abierta y directa, las
relaciones interpersonales y la toma de decisiones, permitiéndole
conocer un poco más de si mismo y de sus compañeros de grupo, para
crecer y ser más humano. El desarrollo profesional de la persona
empieza por su disposición de crecimiento. La mejor manera de crecer
laboralmente (promociones o reconocimientos) es mejorando el
desempeño. Para ello nuestra empresa cuenta con puestos de trabajo a
los que pueden aspirar los de menor nivel, como manera de lograr su
desarrollo. Además la administración inscribirá a aquellos con
potencial en cursos para que desarrollen sus conocimientos y puedan
aspirar a estos puestos.
6) Motivación:
Dinero: Cualquiera sea la forma de remuneración, el dinero es
467
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
importante y a veces más que valor monetario significa
posición y poder. Para lo cual la empresa contará con una
adecuada estructura de remuneraciones.
Buen clima laboral: El ambiente en el que se desenvuelve el
trabajador y que posibilita su motivación hacia el trabajo que
realiza. La gerencia debe asegurar la buena comunicación
vertical y horizontal en la empresa, así como atender cualquier
sugerencia y queja por parte de los trabajadores.
7) Relaciones laborales
Una adecuada comunicación entre la parte administrativa y la
operativa es necesaria para el buen desenvolvimiento de la
organización.
Las quejas y reclamos del personal son comunicados y atendidos
directamente por el Gerente, logrando una solución inmediata,
contribuyendo a un colima de confianza y seguridad.
En caso de faltas, la administradora es la encargada de aplicar la
sanción correspondiente al trabajador, de acuerdo a lasa
especificaciones del reglamento interno de faltas y sanciones.
Las negociaciones que tengan lugar contarán con la participación de
los trabajadores, ya que es necesario que participen de manera activa
en el establecimiento de reglas que los afecten directa o
indirectamente.
8) Potencial humano, factor de éxito
La contribución del factor humano para mejorar la calidad y la
productividad dependen de la combinación de habilidad y motivación.
Se motiva a los trabajadores con un interés por parte de la gerencia en
el desarrollo de sus trabajadores, brindándoles capacitaciones, y un 468
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
buen clima laboral.
469
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CAPITULO VIII
INVERSIONES
470
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
1. GENERALIDADES
Las inversiones son aquellos gastos que se efectúan en una unidad de tiempo, en
la adquisición de determinados recursos para la implementación de una nueva
unidad de producción, los mismos que en el transcurso del tiempo van a permitir
flujos de beneficios netos. Está conformado por las asignaciones de recursos
financieros y reales para un proyecto específico.
En el presente capítulo se determinará la cantidad de inversión en los activos que
requiere el proyecto para la transformación de insumos, y la determinación del
monto de capital de trabajo requerido para el funcionamiento normal del
proyecto después de su implementación.
También se pretende establecer las pautas generales que deben ser consideradas
en el financiamiento del proyecto, escogiendo el financiamiento del proyecto
más adecuado, que conlleve a una optimización del retorno del proyecto.
1. Objetivos
Valorar los recursos reales o financieros que requiere el proyecto en
unidades de tiempo relativas a fin de producir los bienes y servicios del
mismo.
Determinar la cuantía de los recursos económicos y financieros que se
requieren para adquirir los equipos y bienes necesarios para la puesta en
marcha del proyecto.
471
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
8.1.2 clasificación de la inversión
8.1.2.1 Inversión Fija
Es la asignación de recursos reales y financieros para obras físicas
o servicios básicos del proyecto, cuyo monto por su naturaleza no
tiene necesidad de ser tranzado en forma continua durante el
horizonte de planeamiento, sólo en el momento de su adquisición
o transferencia a terceros. Estos recursos una vez adquiridos son
reconocidos como patrimonio del proyecto, siendo incorporados a
la nueva unidad de producción hasta su extinción por
agotamiento, obsolescencia o liquidación final.
Las inversiones fijas se realizan en el periodo pre-operativo o de
instalación del proyecto, las mismas que se utilizan en la vida útil
de éste. Estas inversiones comprenden bienes que están sujetos a
depreciación tales como edificaciones, maquinarias y equipos,
mobiliarios y equipos de oficina, etc. Y otros que no se les puede
depreciar como los terrenos.
8.1.2.2 Inversión Fija Tangible
Las inversiones fijas se realizan en el periodo pre-operativo o
de instalación del proyecto, las mismas que se utilizan en la
vida útil de éste. Estas inversiones comprenden bienes que
están sujetos a depreciación tales como edificaciones,
maquinarias y equipos, mobiliarios y equipos de oficina, etc. y
otros que no se les puede depreciar como los terrenos.
472
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
8.1.2.2.1 Terrenos
La empresa requiere un terreno de 1231,53 m2, según los
estudios de localización estará ubicado en el sector de la
nueva joya la cano, teniendo en cuenta que el m2 tiene un
costo de $ 40.60 El costo de terreno necesario para la empresa
se muestra en el cuadro Anexo 8.1, cuyo monto total alcanza
$ 50000.
8.1.2.2.2 Edificación y obras:
La construcción del área administrativa y de la planta se ha
estimando a $ 55000, se puede mostrar en el Anexo 8.2,
teniendo en cuenta cada una de las áreas de edificación con
sus respectivos costos unitarios.
8.1.2.2.3 Maquinaria y equipos:
Las maquinarias y equipos necesarios para la empresa se
muestran en el Anexo 8.3 donde se muestra los costos
respectivos para el área productiva, para el área de almacenes,
se ha estimado un costo total de $ 6663.
8.1.2.2.4 Muebles y enseres:
Los costos de muebles y enseres necesarios para la empresa
están detallados en el Anexo 8.4 ,8.5 Y 8.6 con sus
respectivos costos y requerimientos para cada área de la
empresa, estimándose un costo total de $ 5024.
473
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 8.1
INVERSIONES FIJAS TANGIBLES
Inversiones Fijas Tangibles
MONEDA EXTRANJERA (US$) MONEDA NACIONAL (S/.)
Monto PorcentajeMonto inversión
Porcentaje
Inversión % %
Terreno (Anexo 8.1) 50000 33,26 % 145000 33,26 %
Edificación y obras (Anexo 8.2) 55000 36,58 % 159500 36,58 %
Maquinarias y Equipos (Anexo 8.3) 36630 24,36 % 106227 24,36 %
Muebles y Enseres (Anexo 8.4) 5024 3,34 % 14569,6 3,34 %
Imprevistos (2,5%) 3666,35 2,43 % 10632,41 2,43 %
TOTAL DE INVERSIÓN TANGIBLE 150320,35 100 % 435929,01 100 %
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos
Tipo de Cambio: 1 Dólar = 2,90 Soles
8.1.2.3 Inversión Fija Intangible
Las inversiones intangibles se caracterizan por su
inmaterialidad y comprenden los gastos incurridos por los
derechos y servicios recibidos en el periodo pre-operativo del
proyecto.
Estos bienes al caracterizarse por su inmaterialidad, no se
conocen en forma directa. No están sujetos al desgaste o
deterioro, sin embargo, para sus efectos de la recuperación de
su valor se consignan través de amortización de cargos
diferidos, cuyo monto cubre las inversiones intangibles en
forma anual durante un periodo convencional fijado por el
proyecto.
8.1.2.3.1 Estudios de pre-inversión:
474
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Se refiere al estudio actual que estamos realizando, para lo
cual hemos identificado la materia prima, los productos a
fabricar, los insumos requeridos, el estudio de mercado, el
tipo de organización que se adoptará, etc.
Para realizar los estudios de pre-inversión se ha incurrido en
gastos de investigación como:
Fuentes de información: libros, internet, tesis.
Trámites
Transporte
Material de oficina
Comunicaciones.
(Ver anexo 8.7)
8.1.2.3.2 Estudios Definitivos de Ingeniería
Los estudios definitivos de Ingeniería se refieren a los
estudios que reforzarán y corregirán los posibles errores que
hayan podido efectuarse en los estudios previos, pudiendo
estos ser respaldados por informes técnicos de especialistas y
grupos de expertos. Para ello el grupo considero el costo en
que incurre al asesoramiento técnico del proyecto, siendo este
calculado sobre las horas hombre requeridas para el
asesoramiento mencionado anteriormente. (Ver anexo 8.8)
8.1.2.3.3 Montaje industrial
Son aquellos gastos realizados para la instalación de los
diversos equipos y maquinarias que el proyecto requiere.
Estos gastos representan 5% de las inversiones en
maquinarias y equipos.
475
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
8.1.2.3.4 Pruebas y puesta en marcha
Las pruebas y puestas en marcha están referidas al previo a la
puesta en marcha de los equipos, así como la prueba en vació
de los mismos, en el cual se verifica si los equipos se
encuentran en perfecto estado o si poseen defectos y fallas de
fábrica, para de esa manera realizar el pedido de cambio y
garantía correspondiente, comprende el 3% de las inversiones
tangibles.
8.1.2.3.5 Intereses Pre – Operativos
Se refiere a los intereses trimestrales cuyos pagos comienzan
a efectuarse en el período anterior al funcionamiento y
operación del proyecto y que son estipulados como período
de gracia pero que no excluyen el pago de intereses, mas no
se amortiza la deuda.
8.1.2.3.6 Imprevistos
Son todas aquellas actividades no planeadas que representa el
4% del total de la inversión.
CUADRO Nº 8.2
476
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES
INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES
MONEDA EXTRANJERA (US$) MONEDA NACIONAL (S/.)
MONTO PORCENTAJE MONTO PORCENTAJE
INVERSIÓN % INVERSIÓN %
Estudios de Pre-Inversión 1053,98 4,31 % 3056,55 4,31 %
Estudios definitivos o particulares 1500,68 6,13 %j 4352 6,13 %
Servicio de montaje industrial (5% Maquinas y Equipos) 5311,35 21,73 % 15402,91 21,73 %
Pruebas y puestas en marcha (3% Inversión Tangible)
4509,61 18,45 % 13077,87 18,45 %
Intereses Pre – Operativos 11126,03 45,52 % 32265,47 45,52 %
Imprevistos (4%) 940,06 3,84 % 2726,19 3,84 %
TOTAL DE INVERSIÓN INTANGIBLE 24441,72 100 % 70881,00 100 %
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
El resumen de la inversión fija total se muestra en el siguiente cuadro.
CUADRO Nº 8.3
INVERSIÓN FIJA TOTALINVERSIÓN FIJA MONTO ($) MONTO (S/.)
Inversión Fija Tangible 150320,35 435929,01Inversión Fija Intangible 24441,72 70881TOTAL INVERSIÓN FIJA 174762,07 506810,01
Fuente: Elaboración Propia en base a las tablas Nº tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
8.1.2.3 Capital De Trabajo
El Capital de Trabajo es un conjunto de recursos reales y
financieros que forman parte del patrimonio de la empresa 477
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
o proyecto, los cuales son necesarios como activos
corrientes para la puesta en operación del proyecto durante
un ciclo productivo.
El ciclo productivo es el periodo que se inicia con la
adquisición de los activos corrientes o el ingreso de una
unidad de insumos y termina con la transformación del
bien final, cuya comercialización permite la recuperación
de los recursos financieros para ingresar a un nuevo ciclo.
Aunque el capital de trabajo también es una inversión
inicial, posee una diferencia fundamental con respecto a la
inversión del activo fijo tangible e intangible, la cual
radica en su naturaleza circulante. Esto implica que
mientras éstas dos últimas inversiones pueden recuperarse
por la vía fiscal, mediante la depreciación (inversión fija
tangible) y la amortización (inversión fija intangible), la
inversión del capital de trabajo no puede recuperarse por
ninguno de éstos medios, dada su naturaleza, pero la
empresa puede recuperarse de éste gasto en muy corto
plazo.
Para determinar el capital de trabajo se ha tomado un
periodo de un año considerando que las operaciones de la
empresa comenzarán en el mes de enero del 2011 se ha
considerado los siguientes rubros: materia prima, mano de
obra directa, insumos, material de envase y embalaje,
mano de obra indirecta, material indirecto, gastos
indirectos (servicios y suministros), gastos de
administración y gastos de comercialización.
478
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
En el cuadro 8.4 se presenta la determinación del Capital
de Trabajo del proyecto, para el primer año de sus
operaciones.
479
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 8.4CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL PARA EL PRIMER AÑO
RUBROPRIMER AÑO 2010 (US$)
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESOS
producción 129059 129601 130145 130692 131241 131792 132346 132902 133460 134020 134583 135148
ventas ajo 260699 261794 262894 263998 265107 266220 267338 268461 269589 270721 271858 273000
total de ingresos 260699 261794 262894 263998 265107 266220 267338 268461 269589 270721 271858 273000
EGRESOS
Mano de Obra Directa 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49
Material Directo 119122 110420 110884 111350 111817 112287 112759 113232 113708 114185 114665 115146
Material Envase y Embalaje 122606 122862 123248 123635 124023 123094 123479 123864 124251 124639 125028 125418
Mano de Obra Indirecta 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28
gastos Indirectos 11578,4 11674,4 11772,1 11871,5 11972,7 12075,7 12180,5 12287,1 12395,7 12506,2 12618,6 12733,1
Gastos Administrativos y ventas
4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8
gastos de ventas 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745
TOTAL EGRESOS 266921,6 258572,0 259519,3 260471,4 261428,3 261072,1 262033,1 262999,1 263970,0 264945,9 265926,8 266912,8
FLUJO NETO -6222,3 3222,3 3374,5 3526,6 3678,5 5148,2 5305,2 5462,1 5618,7 5775,1 5931,2 6087,0
saldo acumulado -6222,3 -3000,0 374,5 3901,1 7579,6 12727,8 18033,0 23495,1 29113,9 34889,0 40820,2 46907,3
margen de seguridad (20%) -1844,45
TOTAL ($) 11066,69 Fuente: elaboración propia
480
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
8.1.2.4 composición de la inversión total
La composición de la inversión total se determinará mediante la sumatoria de las
inversiones fijas tangible e intangible y el capital de trabajo.
En el cuadro 8.5 se presenta la estructura de la inversión total del proyecto.
INVERSIONES TOTAL DEL PROYECTO
INVERSIÓN TOTAL MONTO (S/.) MONTO (S/.)
Inversión Fija Tangible 150320,35 435929,01
Inversión Fija Intangible 24441,72 70881
Capital de Trabajo 11066,69 32093,40
INVERSIÓN TOTAL 185828,76 538903Fuente: Elaboración Propia
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
8.1.2.5 programa de la inversión total
Es la estimación o declaración previa de los recursos reales económicos y
financieros que se realizan para el estudio definitivo, ejecución de obras físicas,
instalación de servicios básicos y operación normal del proyecto.
481
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 8.5
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
ACTIVIDADES periodo pre operativo periodo operativo (5 años)
total US$
trim 1 trim 2 trim 3 trim 4
inversiones tangibles Terreno (Anexo 8.1) 50000 50000
Edificación y obras (Anexo 8.2) 33000 22000 55000Maquinarias y Equipos (Anexo 8.3) 36630 36630
Muebles y Enseres (Anexo 8.4) 5024 5024Imprevistos (2,5%) 2566,44 1099,90 3666,35
inversiones intangibles 0Estudios de Pre-Inversión 1053,98 1053,98
Estudios definitivos o particulares 1500,68 1500,68Servicio de montaje industrial (5% Maquinas y
Equipos) 5311,35 5311,35
Pruebas y puestas en marcha (3% Inversión Tangible)
4509,61 4509,61
Intereses Pre – Operativos 7788,21 3337,80 11126,03Imprevistos (4%) 940,06 940,06capital de trabajo 11066,69 11066,69
TOTALES 1053,98 1500,68 103175,62 69031,77 11066,69 185828,76Fuente: Elaboración Propia
482
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CAPITULO IX
FINANCIAMIEN
TO DEL
PROYECTO
483
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
9. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.
9.1 GENERALIDADES
En este capítulo, se describe las fuentes de Financiamiento utilizadas, así
como las condiciones al que se tiene que sujetar el proyecto de acuerdo a
las políticas de financiamiento que exijan las fuentes.
El financiamiento se puede obtener a travezs de instituciones financieras
como COFIDE,ONG , entidades financieras cajas de ahorro y otros , los
cuales costean y adelantan fondos mediante la financiación.
En la fase de ejecución, los recursos financieros son requeridos para
inversiones fijas mientras en la fase de operación se requieren para
Capital de Trabajo.
En ambas fases parte de los recursos financieros se pueden utilizar para
el pago de servicios y de inversiones tangibles e intangibles.
Los recursos financieros son medios de pago convencionalmente
utilizados como expresión simbólica del valor de los recursos físicos o
reales obtenidos por el proyecto.
9.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO
Son los orígenes de los que provienen los recursos necesarios para el
Proyecto. Las fuentes pueden ser:
Aporte propio
Crédito de COFIDE(línea PROBID)
Préstamo de una institución financiera
9.2.1 Aporte propioConstituye el aporte por parte de los socios del proyecto; debido a
esta acción, los socios adquieren derechos proporcionalmente
relacionados con el aporte que dan sobre el proyecto, así como de
los excedentes económicos que son generados por el proyecto.
484
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
9.2.2 Crédito de COFIDE
La Corporación Financiera de Desarrollo S.A. - COFIDE, es una
empresa de economía mixta que cuenta con autonomía
administrativa, económica y financiera y cuyo capital pertenece
en un 98,56% al Estado peruano, representado por el Fondo
Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del
Estado - FONAFE, dependencia del Ministerio de Economía y
Finanzas y en el 1,41% a la Corporación Andina de Fomento -
CAF.
COFIDE forma parte del Sistema Financiero Nacional y puede
realizar todas aquellas operaciones de intermediación financiera
permitidas por su legislación y sus Estatutos y en general toda
clase de operaciones afines.
Desde su creación hasta el año 1992, COFIDE se desempeñó
como un banco de primer piso para, a partir de ese momento,
desempeñar exclusivamente las funciones de un banco de
desarrollo de segundo piso, canalizando los recursos que
administra únicamente a través de las instituciones supervisadas
por la Superintendencia de Banca y Seguros - SBS.
La modalidad operativa de segundo piso, le permite
complementar la labor del sector financiero privado, en
actividades como el financiamiento del mediano y largo plazo, del
sector exportador y de la micro y pequeña empresa, canalizando
recursos, gracias a su cultura corporativa que privilegia la
responsabilidad y el compromiso con la misión y objetivos
institucionales.
Como banco de segundo piso, COFIDE capta recursos que
provienen fundamentalmente de organismos multilaterales, de la
banca comercial internacional y del mercado de capitales
485
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
doméstico para luego canalizarlos al sector empresarial, a través
de las instituciones supervisadas del Sistema Financiero Nacional.
Adicionalmente a su actividad propiamente crediticia, COFIDE
realiza un conjunto de programas cuyo propósito es apoyar la
creación de una cultura empresarial moderna. En esta línea de
acción, destaca el apoyo a la micro y pequeña empresa a través de
la provisión de servicios de desarrollo empresarial, tales como
capacitación, gestión empresarial; así como también servicios de
orientación e información. Esta labor a nivel descentralizada se
efectúa en coordinación con instituciones representativas del
empresariado local, con las cuales COFIDE tiene convenios de
cooperación interinstitucionales.
Los programas y líneas de COFIDE financian todas las etapas del
proceso de inversión, desde los estudios de factibilidad e
identificación de mercados, hasta la reestructuración financiera,
modernización de planta y operaciones de comercio exterior esta
labor a nivel descentralizada se efectúa en coordinación con
instituciones representativas del empresariado local, con los
cuales COFIDE tiene suscrito convenios de de cooperación
interinstitucionales.
Entre los principales programas que ofrece COFIDE tenemos:
Programas multisectoriales de inversión (PROBID).
Programas de MYPES.
Programas de capital de trabajo.
Programas de capacitación y desarrollo.
La línea PROBID financia activos en la adquisición y/o
instalación de maquinaria, equipo y repuestos, ejecución de obras
civiles y otros también financia capital de trabajo estructural y
ordinario.
486
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Cabe aclarar que para poder acceder a cualquier tipo de crédito, es
necesario que se dé en cambio una garantía equivalente por lo
menos al 15% del préstamo, para lo cual se debe incurrir en
hipotecas tanto de maquinarias y terrenos y inmuebles propios
hasta llegar a dicha suma.
RESUMEN PROGRAMAS Y LINEAS
487
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 9.1
488
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
489
programas destino plazo
Montosestructura de
financiamiento pago periodo de
gracia
programas multisectoriales de inversión
PROBID
inversión
15 añosde acuerdo al
proyectohasta US$ 20'000.000 por proyecto
hasta el 100% del requerimiento
exportación de bienes de capital
capital de trabajo estructural
MULTISECTORIAL NUEVOS SOLES
inversión 10 años 2 años hasta S/ 10'000,000 por sub prestatario
hasta el 100% del requerimientocapital de trabajo
PROGRAMAS MYPES
MICROGLOBAL microempresa
inversión 4 años 1 año
Máximo US$ 10,000 por sub prestatario.hasta el 100% del
requerimientocapital de trabajola cartera promedio de la IFI, no excederá de US$
5,000
PROPEM pequeña empresa
inversión 10 añosde acuerdo al
proyectoHasta US$ 300,000 por sub prestatario. hasta el 100% del
requerimientocapital de trabajo 3 años 1 año Hasta US$ 70,000 por sub prestatario.
HABITAD PRODUCTIVO
capital de trabajo4 años 1 año
Máximo US$ 10,000.
hasta el 100% del requerimiento
adquisición de maquinaria y equipo
la cartera promedio, no excederá de US$ 3,000
adquisición construcción ampliación y mejoras de locales
de negocios y viviendas7 años 1 año
Máximo US$ 10,000.
la cartera promedio, no excederá de US$ 6,000
CREDITOS SUBORDINADOS
Fortalecimiento del patrimonio efectivo de las IFIES elegibles.
mínimo 8 años
5 añosmáximo US$ 2'000,000 por IFIE
hasta el 100% del requerimientoAmpliar servicios financieros a
favor de las PYMES.máximo 10 años
FONDEMIinversión
2 años1
añoMáximo US$ 10,000 por
sub prestatario.hasta el 100% del
requerimientocapital de trabajo
PROGRAMAS DE CAPITAL DE TRABAJO
CORTO PLAZO capital de trabajo máximo 360 días sujetos a disponibilidad
de COFIDEhasta el 100% del
requerimientoMEDIANO PLAZO-
MEcapital de trabajo 7 años
2 años
Hasta US$ 5'000,000 por sub prestatario.
hasta el 100% del requerimiento
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
490
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
9.2.3 Intermediarios financieros
Para determinar se procederá a evaluar a las diferentes entidades
financieras del medio, para determinar cuál es la alternativa más
conveniente Para esto se ha recopilado la información acerca de
las diferentes fuentes de financiamiento existente en el medio,
analizándolas para determinar cuál de ellas puede respaldar el
desarrollo de nuestro proyecto.
Alternativa 1: Banco Scotiabank que ofrece una tasa de interés
anual del mercado de 32.32% efectiva anual, además proporciona
un plazo de cinco años. La forma de pago es mensual, a
calendario vencido y otorga periodos de un año de gracia.
Alternativa 2: Banco de crédito ofrece una tasa de interés
efectiva anual de 26.50%, con un plazo de dos años y con un
periodo de gracia de 6 meses.
Alternativa 3: Banco Continental ofrece una tasa de interés anual
del mercado de 21.00% efectiva anual, además de proporcionar
un plazo de 9 años. La forma de pago es trimestral a calendario
vencido.
Alternativa 4: La caja municipal de Arequipa ofrece una tasa de
interés efectiva anual de 32.30% con un plazo de tres años y un
periodo de gracia de seis meses, esta banca es intermediaria de la
línea COFIDE pero actualmente no canaliza dichos fondos.
491
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 9.2
Alternativa Entidad financiera Tasa anual
1 Banco Scotiabank 32.32%
2 Banco de Crédito 26.50%
3 Banco Continental 21.00%
4 Caja municipal de Arequipa 32.30%
Fuente: Elaboración propia en base a información proporcionada por entidades
financieras
9.3 ELECCIÓN DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO
Con toda la información recabada hemos decidido trabajar con (IFI) banco
continental y con COFIDE.
CUADRO Nº 9.3
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Fuentes de Financiamiento
Aporte Propia
COFIDE Banco continental
Participación en % 30 60 10
Tasa de Interés Efectiva
015.5 % (Activos fijos)
21.00% (Activos fijos)16.00 % (Capital de
Trabajo)elaboración propia
492
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
9.4 CONDICIONES Y POLÍTICAS DE FINANCIAMIENTO
Las condiciones de las diferentes líneas de crédito gestionado se anotan en la
siguiente tabla.
CUADRO Nº 9.4
CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO
Fuente Destino Interés Anual (%)
Frecuencia de
Capitalización
Plazo de Amort.
Periodo de Gracia
Modalidad de Pago
COFIDE Activos Fijos
16,50 % Trimestral 16 trim 4 trim. Amortización constante
BANCO CONTINENTA
L
Activos Fijos 21,00 % Trimestral 10 trim 2 trim.
Pago Total Constante
COFIDE Capital de Trabajo
16,5 % Trimestral 16 trim 4 trim. Amortización constante
elaboración propia
9.5 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
CUADRO Nº 9.5
ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO PARA INVERSIONES TANGIBLES
RUBROAPORTE
PROPIO 30 % (US$)
CRÉDITO COFIDE 60%
(US$)
CRÉDITO BANCARIO 10% (US$)
TOTAL (US$)
Terrenos 10.000,00 35.000,00 5.000,00 50.000,00
Edificaciones y obras 11.000,00 35.750,00 8.250,00 55.000,00
Maquinaria y equipo 7.326,00 25.641,00 3.663,00 36.630,00
Muebles y enseres 1.507,20 3.014,40 502,40 5.024,00
Imprevistos (3%) 1.099,91 2.199,81 366,64 3.666,35
TOTAL DE INVERSIÓN TANGIBLE 30.933,11 101.605,21 17.782,04 150.320,35
Fuente: Elaboración Propia
493
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 9.6
ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO PARA INVERSIONES INTANGIBLES
RUBRO
APORTE PROPIO 100 % (US$)
CRÉDITO
COFIDE (US$)
CRÉDITO BANCARIO (US$)
TOTAL (US$)
Estudios de Pre-Inversión 1.053,98 0 0 1.053,98
Estudios definitivos o particulares 1.500,69 0 0 1.500,69
Servicio de montaje industrial ( 5% Maquinas y Equipos)
5.311,35 0 0 5.311,35
Pruebas y puestas en marcha (3% Inversión Tangible) 4.509,61 0 0 4509,6105
Intereses Pre – Operativos11.126,0
3 0 011126,025
5
Imprevistos (5%) 940,07 0 0 940,066335
TOTAL DE INVERSIÓN INTANGIBLE 24.441,72 0 0 24.441,72
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO Nº 9.7
ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO PARA CAPITAL DE TRABAJO
RUBROAPORTE
PROPIO % (US$)
CRÉDITO COFIDE (US$)
CRÉDITO BANCARIO
(US$)TOTAL (US$)
Capital de Trabajo 0 8853,35 2213,33 11066,69
Margen de Seguridad (20%) 0 1770,67 442,66 2213,33
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO 0 10624,02 2656,00 13280,02
Fuente: Elaboración Propia
494
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 9.8
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
Rubro de inversión Aporte Patrimonial
Financ. COFIDE (Activo
Fijo)
Financ.Total
InversiónB.Contin. (Activo
Fijo)
Inv. Fija Tangible 30933,11 101605,21 17782,04 150320,35
Terreno (Anexo 8.1) 10000 35000 5000 50000
Edificación y obras (Anexo 8.2) 11000 35750 8250 55000
Maquinarias y Equipos (Anexo 8.3) 7326 25641 3663 36630
Muebles y Enseres (Anexo 8.4) 1507 3014,4 502,4 5024
Imprevistos (2,5%) 1099,91 2199,81 366,64 3666,35
Inv. Fija Intangible 24441,72 0,00 0,00 24441,72
Estudios de Pre-Inversión 1053,98 0,00 0,00 1053,98
Estudios definitivos o particulares 1500,69 0,00 0,00 1500,69
Servicio de montaje industrial (5% Maquinas y Equipos) 5311,35 0,00 0,00 5311,35
Pruebas y puestas en marcha (3% Inversión Tangible) 4509,61 0,00 0,00 4509,61
Intereses Pre – Operativos 11126,03 0,00 0,00 11126,03
Imprevistos (4%) 940,07 0,00 0,00 940,07
Capital de Trabajo 0,00 8853,35 2213,34 11066,69
margen de seguridad 0,00 1770,67 442,67 2213,34
TOTAL 55374,83 112229,23 20438,04 188042,10
% de Participación 29,45 % 59,68 % 10,87 % 100 %
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO Nº 9.9
495
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
COMPOSICIÓN DEL FINANCIAMIENTO
RUBRO APORTE PROPIO (US$)
CRÉDITO COFIDE (US$)
CRÉDITO BANCARIO
(US$)TOTAL (US$)
Inversión Total Tangible 24441,72 0,00 0,00 24441,72
Inversión Total Intangible 30933,11 101605,21 17782,04 150320,35
Capital de Trabajo 0,00 10624,02 2656,01 13280,03
INVERSIÓN TOTAL 55374,83 112229,23 20438,04 188042,10
COBERTURA (%) 29,45 % 59,68 % 10,87 % 100 %
Fuente: Elaboración Propia
496
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 9.10
PARTICIPACION DE FUENTES DE FINANCIAMIENTODEL PROYECTO (US$)
RUBRO DE INVERSION participación patrimonial
participación de créditoTOTAL
COFIDE banco continental
US$ % US$ % US$ % US$ %
Inv. Fija Tangible 30933,11 20,58 101605,21 67,59 17782,04 11,83 150320,35 100 %
Terreno (Anexo 8.1) 10000 18,06 35000 31,19 5000 24,46 50000 33,26
Edificación y obras (Anexo 8.2) 11000 19,86 35750 31,85 8250 40,37 55000 36,59
Maquinarias y Equipos (Anexo 8.3) 7326 13,23 25641 22,85 3663 17,92 36630 24,37
Muebles y Enseres (Anexo 8.4) 1507,2 2,72 3014,4 2,69 502,4 2,46 5024 3,34
Imprevistos (2,5%) 1099,91 1,99 2199,81 1,96 366,64 1,79 3666,35 2,44
Inv. Fija Intangible 24441,72 100 0,00 0,00 0,00 0,00 24441,72 100 %
Estudios de Pre-Inversión 1053,98 1,90 0,00 0,00 0,00 0,00 1053,98 4,31
Estudios definitivos o particulares 1500,69 2,71 0,00 0,00 0,00 0,00 1500,69 6,14
Servicio de montaje industrial (5% Maquinas y Equipos) 5311,35 9,59 0,00 0,00 0,00 0,00 5311,35 21,73
Pruebas y puestas en marcha (3% Inversión Tangible) 4509,61 8,14 0,00 0,00 0,00 0,00 4509,61 18,45
Intereses Pre – Operativos 11126,03 20,09 0,00 0,00 0,00 0,00 11126,03 45,52
Imprevistos (4%) 940,07 1,70 0,00 0,00 0,00 0,00 940,07 3,85
Capital de Trabajo 0,00 0,00 8853,35 83,33 2213,34 83,33 11066,69 100 %
margen de seguridad 0 0 1770,67062 16,6666667 442,67 16,67 2213,34
TOTAL 55374,83 29,45 % 112229,23 59,68 % 20438,04 10,87 % 188042,10 100,00
Fuente: Elaboración Propia
497
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
9.6 COMPOSICION DEL FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Conocido como presupuesto de financiamiento, es un instrumento de servicio
de la deuda que contiene un conjunto de desembolsos, cuyo cargo periódico
efectuado por el presupuesto está compuesto por dos rubros, amortización e
interés.
CUADRO Nº 9.11
COMPOSICION DEL PRESTAMO PARA EL PROYECTOfuente destino monto porcentaje
banco continental activos fijos 17782,04 13,68 %
COFIDE activos fijos 101605,21 78,15 %
COFIDE capital de trabajo 10624,02 8,17 %
TOTAL 130.011,27 100 %
Fuente: Elaboración Propia
9.7 SERVICIO DE DEUDA
9.7.1 Cofide10.1.2.2 Para La Inversión Fija
CUADRO Nº 9.12
PARA LA INVERSION FIJAmonto total 119387,25
monto financiable 101605,21tasa de interés anual
efectiva16,50 %
periodo de gracia 4 trimestresplazo de amortización 16 trim
forma de pago cuotas trimestrales vencidas
tasa efectiva trimestral 0,04 %CUOTA MENSUAL 6350,32
% 6,25
Fuente: Elaboración Propia
OBTENCION DEL frc
498
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
f.r.c. = [i (1 + i)n] / [(1 + i)n -1]
activo fijo
obtención del frcfrc 0,10732641
CUADRO Nº 9.13
CRONOGRAMA DE PAGO DEL PRESTAMO DE COFIDE PARA LA INVERSIONN FIJA US$
Periodo Crédito (US$)
intereses trimestrales
US$
Amortización (US$)
pago total US$
Interés anual (US$)año trimestre
-13 101605,21 4191,21 0 4191,21491
8382,424 101605,21 4191,21 0 4191,21
1
1 101605,21 4191,21 6350,32 10541,54
40594,452 95254,88 3929,26 6350,32 10279,583 88904,56 3667,31 6350,32 10017,634 82554,23 3405,36 6350,32 9755,68
2
1 76203,91 3143,41 6350,32 9493,73
36403,242 69853,58 2881,46 6350,32 9231,783 63503,26 2619,50 6350,32 8969,83
4 57152,93 2357,55 6350,32 8707,88
3
1 50802,61 2095,60 6350,32 8445,93
32212,022 44452,28 1833,65 6350,32 8183,983 38101,95 1571,70 6350,32 7922,034 31751,63 1309,75 6350,32 7660,08
4
1 25401,30 1047,80 6350,32 7398,12
21408,532 19050,98 785,85 6350,32 7136,173 12700,65 523,90 6350,32 6874,224 6350,33 261,95 6350,32 6612,27
total 1066854,71 44007,76 101605,21 145612,97 139000,69
Fuente: Elaboración Propia
9.7.2 Para Capital De Trabajo
CUADRO Nº 9.14
499
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
PARA CAPITAL DE TRABAJO
monto total 10624,02
monto financiable 10624,02tasa de interés anual
efectiva16,50 %
periodo de gracia 4 trimestresplazo de amortización 16 trim
forma de pago cuotas trimestrales vencidas
tasa efectiva trimestral 0,04CUOTA MENSUAL 664,00
% 6,25Fuente: Elaboración Propia
OBTENCION DEL frc
f.r.c. = [i (1 + i)n] / [(1 + i)n -1]
capital de trabajo
obtención del frc
frc 0,10732641
CUADRO Nº 9.15
CRONOGRAMA DE PAGO DEL PRESTAMO DE COFIDE PARA EL CAPITAL DE TRABAJO US$Periodo Crédito
(US$)
intereses trimestrales
US$
Amortización (US$)
pago total US$
Interés anual (US$)año trimestre
-1 3 10624,02 438,24097 0,00 438,24 876,48
500
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
9
4 10624,02 438,240979
0,00 438,24
1
1 10624,02 438,240979
664,00 1102,24
4244,632 9960,02 410,85091
8664,00 1074,85
3 9296,02 383,460857
664,00 1047,46
4 8632,02 356,070796
664,00 1020,07
2
1 7968,02 328,680734
664,00 992,68
3806,392 7304,02 301,29067
3664,00 965,29
3 6640,01 273,900612
664,00 937,90
4 5976,01 246,510551
664,00 910,51
3
1 5312,01 219,12049 664,00 883,12
3368,15
2 4648,01 191,730428
664,00 855,73
3 3984,01 164,340367
664,00 828,34
4 3320,01 136,950306
664,00 800,95
4
1 2656,01 109,560245
664,00 773,56
2929,912 1992,00 82,170183
6664,00 746,17
3 1328,00 54,7801224
664,00 718,78
4 664,00 27,3900612
664,00 691,39
Total 111552,25 4601,53 10624,02 15225,55 15225,55Fuente: Elaboración Propia
Intermediario financiero
Banco continental
Para la inversión fija
501
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
INTERMEDIARIOPARA LA INVERSION FIJA
monto total 119387,245
monto financiable 17782,04
tasa de interés anual efectiva 21 %
periodo de gracia 2 trimestres
plazo de amortización 10 trimestres
forma de pago cuotas trimestrales vencidas
tasa efectiva trimestral 5,25 %
CUOTA MENSUAL 1778,2035
% 10
Fuente: Elaboración Propia
OBTENCION DEL frc
f.r.c. = [i (1 + i)n] / [(1 + i)n -1]
activo fijo
obtención del frc
frc 0,15628918
502
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº 9.16
CRONOGRAMA DE PAGO DEL PRESTAMO DE BANCO CONTINENTAL PARA LA INVERSIONN FIJA US$
Periodo Crédito (US$)
intereses trimestrales
US$
Amortización (US$)
pago total US$
Interés anual (US$)año trimestre
-13 17782,04 933,55 0 933,55
1867,114 17782,04 933,55 0 933,55
1
1 17782,04 933,55 1778,20 2711,76
10286,902 16003,83 840,20 1778,20 2618,40
3 14225,63 746,84 1778,20 2525,04
4 12447,42 653,48 1778,20 2431,69
2
1 10669,22 560,13 1778,20 2338,33
8793,212 8891,02 466,77 1778,20 2244,98
3 7112,81 373,42 1778,20 2151,62
4 5334,61 280,06 1778,20 2058,27
3
1 3556,41 186,71 1778,20 1964,91
3836,472 1778,20 93,35 1778,20 1871,55
3 0,00 0 0 0
4 0,00 0 0 0
TOTAL 133365,26 7001,68 17782,04 24783,71 24783,71
Fuente: Elaboración Propia
503
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Resumen del servicio de la deuda
CUADRO Nº 9.17
RESUMEN DEL CRONOGRAMA DE PAGOS DE LA DEUDA US$Periodo
COFIDE BANCO CONTINENTAL PAGO PARCIAL US$ PAGO TOTAL US$año trimestre
-13 4629,46 933,55 5563,01
11126,034 4629,46 933,55 5563,01
1
1 11643,78 2711,76 14355,54
55125,992 11354,44 2618,40 13972,85
3 11065,10 2525,04 13590,15
4 10775,76 2431,69 13207,45
2
1 10486,42 2338,33 12824,76
49002,852 10197,08 2244,98 12442,06
3 9907,74 2151,62 12059,36
4 9618,40 2058,27 11676,67
3
1 9329,06 1964,91 11293,97
39416,652 9039,71 1871,55 10911,27
3 8750,37 0 8750,37
4 8461,03 0 8461,03
4
1 8171,69 0 8171,69
30950,722 7882,35 0 7882,35
3 7593,01 0 7593,01
4 7303,67 0 7303,67
total 160838,52 24783,71 185622,23 185622,23
Fuente: Elaboración Propia
504
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CAPITULO X
INGRESOS E
EGRESOS
10.1. GENERALIDADES
505
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La finalidad del siguiente capítulo consiste en conocer los egresos e ingresos del
proyecto mediante su cuantificación en términos monetarios, de los recursos
utilizados para alcanzar un producto de alta calidad, con el propósito de medir su
rentabilidad.
Los egresos e ingresos del proyecto constituyen cálculos anticipados que se
elaboran en base a las proformas y/o presupuestos de costos previamente
verificados, para cada periodo del horizonte de planeamiento.
10.1.1. objetivo
El objetivo de este capítulo consiste en determinar los presupuestos de
los egresos e ingresos de los productos del proyecto para cada período
del horizonte de planeamiento.
10.1.2 EGRESOS
Los egresos o costos, corresponden a los valores de los recursos
reales y financieros utilizados para la producción en un período
dado.
Los costos se determinan según dos criterios:
Costos del proyecto según su clasificación general por objeto de
gasto, están constituidos por 3 elementos:
Costos de producción
Gastos de operación
Gastos financieros.
Y el segundo criterio es la clasificación de costos en función de la
producción que son los siguientes:
506
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Costos fijos
Costos variables
10.1.2.1 Costo por objeto de gasto
Están conformados por tres grupos:
10.1.2.2 Costos De Producción O Fabricación
Son aquellos costos dedicados exclusivamente a la
fabricación o producción de los bienes del
proyecto.
Los costos de producción se dividen en costos
directos y costos indirectos.
10.1.2.3 Costos Directos
Son aquellos que se atribuyen directamente a la
producción de los productos principales. Los
costos directos comprenden los siguientes
elementos:
Costo de la Mano de Obra Directa
Costo de la Materia Prima e Insumos
Costo de Envases y Embalajes
a. Mano de Obra Directa
Comprende el pago de los salarios que se
encuentran directamente vinculados en el
proceso productivo. Se incluye también los
beneficios sociales.
507
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
508
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO 10.1
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Año CantidadRemuneracione
s por horas normales
Es salud Fondo de pensiones CTS Gratificaciones COSTO
TOTALCOSTO TOTAL
6.00% 13.00% 8.33% 16.66% (US$) (S/.)
2011 20 60600 3636 7878 5047,98 10095,96 87257,94 253048,02
2012 20 60600 3636 7878 5047,98 10095,96 87257,94 253048,02
2013 20 60600 3636 7878 5047,98 10095,96 87257,94 253048,02
2014 20 60600 3636 7878 5047,98 10095,96 87257,94 253048,02
2015 20 60600 3636 7878 5047,98 10095,96 87257,94 253048,02
Elaboración Propia
509
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
b. Materia Prima e Insumos
Este rubro está integrado por las materias
primas principales y subsidiarias que
intervienen directamente en los procesos de
transformación como es el ajo arequipeño.
En el cuadro Nro. 10.2 se presenta la
determinación del costo de materia prima por
kilogramo.
CUADRO 10.2
AÑOScostos de materia prima
necesidad de materia prima KG costo por KG $ costo total $
1 109958 8 879667
2 115746 8 925965
3 121838 8 974700
4 128250 8 1026000
5 -- 10 135000 8 1080000
costo total 4886331,75
Fuente: Elaboración propia tipo de cambio :1 dólar($) = 2,90 soles (S/,)
c. Envases y Embalajes
En el cuadro 10.3 se determinan los costos de
Materiales de Envase y Embalaje para nuestro
producto tiene una presentación de frascos de
vidrio de 71 gr cada uno y las cajas contienen
12 frasquitos.
CUADRO 10.3510
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
resumen de envases y embalajes
añosbotellas etiquetas cajas
costo anual($) costo anual($) costo anual($) costo total $
1 309741,81 77435,45 19358,86 406536,13
2 326044,01 81511 20377,75 427932,76
3 343204,22 85801,05 21450,26 450455,54
4 361267,60 90316,90 22579,22 474163,73
5 380281,69 95070,42 23767,60 499119,71
Fuente: Elaboración propia
El costo directo total para la producción de ambos
productos se muestra en el cuadro 10.8.
CUADRO 10.4
RESUMEN DE COSTOS DIRECTOS
AÑO M.O DIRECTA
MATERIA PRIMA
EMBASADO Y
ETIQUETADOTOTAL
1 87257,94 879666,75 406536,13 1373460,82
2 87257,94 925965 427932,76 1441155,71
3 87257,94 974700 450455,54 1512413,49
4 87257,94 1026000 474163,73 1587421,67
5 -- 10 87257,94 1080000 499119,71 1666377,66
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
10.1.2.4 Costos Indirectos
Son aquellos costos que no se encuentran identificados
directamente con el producto, pero que son necesarios para su
producción. Dentro de estos costos indirectos analizaremos
los siguientes elementos:
Costo de la Mano de Obra Indirecta
Costo de Materiales Indirectos
Gastos Indirectos
511
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
a. Mano de Obra Indirecta
La mano de obra indirecta se caracteriza por no intervenir
directamente en el proceso de producción, sino más bien
actúa a nivel de apoyo y de supervisión.
El cuadro Nro. 10.9, se muestra los costos de mano de
obra indirecta para la producción.
512
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO 10.5
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
Año CantidadRemuneraciones
por horas normales
Es salud Fondo de pensiones CTS Gratificaciones COSTO
TOTALCOSTO TOTAL
6.00% 13.00% 8.33% 16.66% (US$) (S/.)
2011 6 13320 799,2 1731,6 1109,55 2219,11 19179,46 55620,45
2012 6 13320 799,2 1731,6 1109,55 2219,11 19179,46 55620,45
2013 6 13320 799,2 1731,6 1109,55 2219,11 19179,46 55620,45
2014 6 13320 799,2 1731,6 1109,55 2219,11 19179,46 55620,45
2015 6 13320 799,2 1731,6 1109,55 2219,11 19179,46 55620,45
Elaboración Propia
513
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
b. Materiales indirectos
En estos costos incluimos, los costos de materiales
indirectos como son la indumentaria que lleva cada
operario, insumos indirectos como útiles de aseo, así
como los necesarios para realizar el mantenimiento de
maquinaria-equipos e instalaciones, los cuales se detallan
a continuación.
CUADRO 10.6
costo de indumentaria años indumentaria US$ COSTO TOTAL US$ COSTO TOTAL S/,
2011
6138 6138 17800,2
2012 6138 6138 17800,2
2013 6138 6138 17800,2
2014 6138 6138 17800,2
2015 6138 6138 17800,2
elaboración propia
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
CUADRO 10.7
COSTO DE MANTENIMIENTO ANUAL
mantenimientovalor inicial tasa anual %
VALOR
rubros activos fijos US$
edificaciones 55000 0,05 2750
maq. Y equipos 36630 0,04 1465,2
mobiliario equipo oficina 5024 0,03 150,72
imprevistos(2,5 %) 2416,35 0,025 60,40
total 99070,35 0,145 4426,32
elaboración propia
514
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO 10.8
COSTO TOTAL DE MATERIAL DIRECTOaños indumentaria mantenimiento total US$ TOTAL S/,
2011 6138 4426,32 10564,32 30636,55
2012 6138 4426,32 10564,32 30636,55
2013 6138 4426,32 10564,32 30636,55
2014 6138 4426,32 10564,32 30636,55
2015 6138 4426,32 10564,32 30636,55
elaboración propia
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
c. Gastos Indirectos
Estos gastos comprenden, la energía necesaria en el área
de producción, las depreciaciones y la amortización por la
inversión intangible.
CUADRO 10.9
COSTOS DE ENERGIA AGUA años energía eléctrica agua potable total US$ total S/.
2011 3515,64 1480,27 4995,90 14488,11
2012 3515,64 1480,27 4995,90 14488,11
2013 3515,64 1480,27 4995,90 14488,11
2014 3515,64 1480,27 4995,90 14488,11
2015 3515,64 1480,27 4995,90 14488,11
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,) CUADRO 10.10
COSTO DE TRANSPORTEaños costo de exportación total US$ total S/.
2011 531524,24 531524,24 1541420,3
2012 531524,24 531524,24 1541420,3
2013 531524,24 531524,24 1541420,3
2014 531524,24 531524,24 1541420,3
2015 531524,24 531524,24 1541420,3
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )
515
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO 10.11
DETERMINACION DEL GASTO ANUAL EN DEPRECIACION DE LA INVERSION FIJA TANGIBLE
valor inicial vida útil años depreciación
US$
valor residual contable
valor residual mercado
utilidad al valor residual
impuesto renta 30%
utilidad del valor residual
valor recupero
depreciación anual
Terreno (Anexo 8.1) 50000 50000 57500 7500 2250 5250 55250
Edificación y obras (Anexo 8.2) 55000 10 27500 27500 44000 16500 4950 11550 39050 5500
Maquinarias y Equipos (Anexo 8.3) 36630 5 36630 0 5494,5 5494,5 1648,35 3846,15 3846,15 7326
Muebles y Enseres (Anexo 8.4) 5024 5 5024 0 753,6 753,6 226,08 527,52 527,52 1004,8
Imprevistos (2,5%) 3666,35 10 1833,175 0 549,9525 549,9525 164,98575 384,96675 384,96675 366,635
TOTAL DE INVERSIÓN TANGIBLE
150320,35 30 70987,175 77500 108298,053 30798,0525 9239,41575 21558,6368 99058,6368 14197,435
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos
516
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO 10.12
COSTO DE AMORTIZACIONES DE CARGAS DIFERIDAS
RubroValor Inicial
Tasa AnualMONTO ANUAL MONTO ANUAL
(S/.) (US$) (S/.)
Estudios de Pre-Inversión 1053,98 15% 158,097414 458,4825
Estudios definitivos o particulares 1500,68 15% 225,103448 652,8
Servicio de montaje industrial
5311,35 15% 796,7025 2310,43725
Pruebas y puestas en marcha 4509,61 15% 676,441575 1961,68057
Intereses Pre – Operativos
11126,02 15% 1668,90382 4839,82107
Imprevistos (5%) 940,06 15% 141,00995 408,928856
TOTAL 24441,72 3666,25871 10632,1502
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivostipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
CUADRO 10.13
TOTAL GASTOS INDIRECTOS
Año Energía Transporte MP Depreciación Amortización
TOTAL GASTOS
($)
2011 4995,90 531524,24 14197 3666,25 554383,84
2012 4995,90 531524,24 14197 3666,25 554383,84
2013 4995,90 531524,24 14197 3666,25 554383,84
2014 4995,90 531524,24 14197 3666,25 554383,84
2015 4995,90 531524,24 14197 3666,25 554383,84
Fuente: Elaboración propia
CUADRO 10.14
517
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
COSTO TOTAL INDIRECTOaños gastos indirectos materiales indirectos mano de obra indirecta total US$ total S/.
2011 554383,84 10564,32 19179,46 584127,6
41693970,1
4201
2 554383,84 10564,32 19179,46584127,6
41693970,1
4201
3554383,84 10564,32 19179,46 584127,6
41693970,1
4201
4 554383,84 10564,32 19179,46584127,6
41693970,1
4201
5554383,84 10564,32 19179,46 584127,6
41693970,1
4
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
El costo de producción total para el proyecto se muestra a continuación:
CUADRO 10.15
COSTOS DE PRODUCCION
AÑO COSTOS DIRECTOS COSTOS INDIRECTOS TOTAL
1 1373460,82 584127,64 1957588,46
2 1441155,70 584127,64 2025283,34
3 1512413,48 584127,64 2096541,12
4 1587421,67 584127,64 2171549,31
5 1666377,65 584127,64 2250505,29
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
10.1.3 GASTOS DE OPERACIÓN
Los gastos de operación se refieren a la erogación de recursos
en materia económica de la empresa para el cubrimiento de
ciertos requerimientos propios en pro de su satisfacción, estos
gastos abarcan los gastos de administración y los gastos de
ventas.
518
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
a. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Son todos aquellos que se incurre a fin de planificar,
organizar, dirigir y controlar las operaciones y actividades
necesarias para el éxito de la empresa.
Este rubro de costos está constituido por las remuneraciones
del personal administrativo, servicios básicos como, energía
eléctrica y agua, útiles de escritorio, y comunicaciones.
519
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO 10.16
COSTO DE ADMINISTRACION
COSTO DE PERSONAL DE ADMINISTARCION Y VENTAS Es salud Fondo de pensiones CTS Gratificaciones COSTO
TOTALCOSTO TOTAL
PUESTO DE TRABAJO CANTIDAD SUELDO $ COSTO MOI
US$ 6.00% 13.00% 8.33% 16.66% (US$) (S/.)
gerente general 1 1500 1500 90 195 124,95 249,9 2159,85 6263,565
secretaria 1 400 400 24 52 33,32 66,64 575,96 1670,284
jefe de logística 1 800 800 48 104 66,64 133,28 1151,92 3340,568
Fuente: Elaboración Propia 46652,76 135293,004
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
520
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO 10.17
GASTOS EN ADMINISTRACION Y VENTAS
RUBROS gasto anual
remuneración más beneficios 46652,76
depreciación 661,43
mantenimiento 417,15
agua 504
energía eléctrica 221,53
amortización intangible 917,50
servicio de teléfono 500
equipo de oficina 5024seguros 900
imprevistos (1% de lo anterior) 557,98gastos de administración totales 56356,38
Fuente: Elaboración Propia
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
521
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO 10.18
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN TOTAL
AñoRemuneraciones Servicios Básicos Servicios
Telefónicos
Servicios de
Internet (Speedy
500 Kbps)
equipo de escritorio y papelería
Imprevistos: 2%
TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO
($) Agua ($) Luz ($) ($) ($) ($) ($) ($)
2011 46652,76 504 221,53 500 385,5 5024 557,98 53845,78
2012 46652,76 504 221,53 500 385,5 5024 557,98 53845,78
2013 46652,76 504 221,53 500 385,5 5024 557,98 53845,78
2014 46652,76 504 221,53 500 385,5 5024 557,98 53845,78
2015 46652,76 504 221,53 500 385,5 5024 557,98 53845,78
Fuente: Elaboración Propiatipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
522
b. GASTOS DE VENTAS
Son los gastos que se hacen para el fomento de las labores de
comercialización y distribución del producto.
CUADRO 10.19
GASTOS DE COMERCIALIZACION
gastos de comercialización Es salud Fondo de pensiones
CTS Gratificaciones COSTO TOTAL
COSTO TOTAL
puesto sueldo 6.00% 13.00% 8.33% 16.66% (US$) (S/.)
jefe de comercialización 1007,93 60,47 131,03 83,96 167,92 1451,31 4208,82
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
CUADRO 10.20
GASTO DE VENTAS TOTAL
AñoREMUNERACIÓN AL PERSONAL DE
VENTAS
Gastos de Promoción
y Publicidad
gastos de exportación
GASTO TOTAL
GASTO TOTAL
(US$) (S/.)
2011 17415,82 6000 531524,24 554940,06 1492788,77
2012 17415,82 6000 531524,24 554940,06 1492788,77
2013 17415,82 6000 531524,24 554940,06 1492788,77
2014 17415,82 6000 531524,24 554940,06 1492788,77
2015 17415,82 6000 531524,24 554940,06 1492788,77
Elaboración Propiatipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
CUADRO 10.21
GASTOS DE OPERACIÓN
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
AÑOGASTOS DE
ADMINISTRACIÓN ($)
GASTOS DE VENTAS ($)
GASTO DE OPERACIÓN
GASTO DE OPERACIÓN
US$ S/.
2011 53851,65 554940,064 608791,71 1765495,97
2012 53851,65 554940,064 608791,71 1765495,97
2013 53851,65 554940,064 608791,71 1765495,97
2014 53851,65 554940,064 608791,71 1765495,97
2015 53851,65 554940,064 608791,71 1765495,97
Fuente:
Tipo de Cambio: 1 dólar = 2.9 soles
10.1.4 Gastos Financieros
Los gastos de carácter financiero comprenden los gastos en
que se incurran, relacionados con las operaciones crediticias.
Incluyen, entre otros, conceptos tales como: intereses, gastos
y comisiones bancarias pagadas, por gastos por fluctuaciones
de las tasas de cambio, multas, sanciones, morosidad e
indemnizaciones, descuentos por pronto pago y
bonificaciones concedidas a los clientes y cancelación de
cuentas por cobrar. El cuadro siguiente muestra los pagos
totalizados que se deben de realizar en soles y dólares.
CUADRO 10.22
GASTOS FINANCIEROS
AÑOGASTOS
FINANCIEROS (US$)GASTOS
FINANCIEROS (S/.)
2011 55125,99 159865,381
2012 49002,85 142108,255
2013 39416,65 114308,28
2014 30950,72 89757,0833
2015 0 0
Fuente: Capítulo IX Financiamiento
Elaboración Propia
CUADRO 10.23
COSTOS TOTALES DEL PROYECTO
524
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
AÑO
COSTO DE PRODUCCIÓ
NGASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS TOTALES
($) ($) ($) ($)
2010 1957588,46 608791,71 55125,99 2621506,16
2011 2025283,34 608791,71 49002,85 2683077,9
2012 2096541,12 608791,71 39416,65 2744749,48
2013 2171549,31 608791,71 30950,72 2811291,74
2014 2250505,29 608791,71 0,00 2859297,01
Fuente:
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
10.2 COSTO EN FUNCIÓN DE LA PRODUCCIÓN
Una de las formas de clasificación de los costos, es analizarlos desde el
punto de vista constante y variable, clasificación que permite advertir el
punto de equilibrio respecto a las unidades producidas en el proyecto.
Estos costos se dividen en los siguientes dos puntos:
Costos fijos: Son aquellos costos que permanecen constantes durante un
periodo de tiempo determinado, sin importar el volumen de producción.
Costos variables: Son aquellos costos que se modifican de acuerdo con el
volumen de producción en forma proporcional en su aumento o
disminución.
CUADRO 10.24
COSTOS FIJOS Y VARIABLES PARA EL PRIMER AÑO
RUBROS COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL
525
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
costo de producción 130430,62 1348267,16 1478697,79
costos directos 87257,94 1286202,88 1373460,82
M.O. Directa 87257,94 87257,94
materia prima 879666,75 879666,75
envases y embalajes 406536,13 406536,13
COSTOS INDIRECTOS 43172,68 62064,28 105236,96
M.O. indirecta 19179,46 19179,46
gastos indirectos 23993,21 62064,28 86057,49
Agua 1480,27 1480,26
energía eléctrica 3515,63 3515,63
mantenimiento 3762,37 3762,37
indumentaria 5933,4 5933,4
Seguros 100 100
depreciaciones 14197 14197,43
transporte MP 57068,3804 57068,38
gastos operativos 608791,71 608791,71
gastos financieros 0
total 739222,336 1348267,16 2087489,5
elaboración propia
CUADRO 10.25
COSTOS FIJOS Y VARIABLES PARA EL SEGUNDO AÑO
RUBROS COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL
costo de producción 130430,62 1418965,65 1549396,27
costos directos 87257,94 1353897,77 1441155,71
526
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
M.O. Directa 87257,94 87257,94
materia prima 925965 925965
envases y embalajes 427932,77 427932,77
COSTOS INDIRECTOS 43172,68 65067,88 108240,56
M.O. indirecta 19179,468 19179,46
gastos indirectos 23993,21 65067,88 89061,09
agua 1480,26 1480,26
energía eléctrica 3515,63 3515,63
mantenimiento 3762,37 3762,37
indumentaria 5933,4 5933,4
seguros 100 100
depreciaciones 14197 14197,43
transporte MP 60071,97 60071,97
gastos operativos 608791,71 608791,71
gastos financieros 0
total 739222,33 1418965,65 2158187,99
elaboración propia
CUADRO 10.26
COSTOS FIJOS Y VARIABLES PARA EL TERCER AÑO
RUBROS COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL
costo de producción 130430,62 1493385,11 1623815,73
costos directos 87257,94 1425155,55 1512413,49
M.O. Directa 87257,94 87257,94
materia prima 974700 974700
envases y embalajes 450455,55 450455,55
527
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
COSTOS INDIRECTOS 43172,68 68229,57 111402,25
M.O. indirecta 19179,47 19179,47
gastos indirectos 23993,21 68229,57 92222,78
agua 1480,27 1480,27
energía eléctrica 3515,64 3515,64
mantenimiento 3762,3794 3762,38
indumentaria 5933,4 5933,4
seguros 100 100
depreciaciones 14197 14197,44
transporte MP 63233,66 63233,66
gastos operativos 608791,71 608791,71
gastos financieros 0
total 739222,34 1493385,11 2232607,45
elaboración propia
CUADRO 10.27
COSTOS FIJOS Y VARIABLES PARA EL CUARTO AÑO
RUBROS COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL
costo de producción 130430,62 1571721,39 1702152,01
costos directos 87257,94 1500163,73 1587421,67
M.O. Directa 87257,94 87257,94
materia prima 1026000 1026000,00
envases y embalajes 474163,73 474163,73
COSTOS INDIRECTOS 43172,68 71557,65 114730,34
M.O. indirecta 19179,47 19179,47
528
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
gastos indirectos 23993,21 71557,65 95550,87
agua 1480,27 1480,27
energía eléctrica 3515,64 3515,64
mantenimiento 3762,38 3762,38
indumentaria 5933,4 5933,40
seguros 100 100
depreciaciones 14197 14197,44
transporte MP 66561,75 66561,75
gastos operativos 608791,71 608791,71
gastos financieros 0
total 739222,34 1571721,39 2310943,72
elaboración propia
CUADRO 10.28
COSTOS FIJOS Y VARIABLES PARA EL QUINTO AÑO
RUBROS COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL
costo de producción 130430,62 1654180,62 1784611,24
costos directos 87257,94 1579119,72 1666377,66
M.O. Directa 87257,94 87257,94
materia prima 1080000 1080000
envases y embalajes 499119,71 499119,72
COSTOS INDIRECTOS 43172,68 75060,90 118233,59
M.O. indirecta 19179,47 19179,47
gastos indirectos 23993,21 75060,90 99054,12
529
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
agua 1480,27 1480,27
energía eléctrica 3515,64 3515,64
mantenimiento 3762,38 3762,38
indumentaria 5933,4 5933,4
seguros 100 100
depreciaciones 14197 14197,44
transporte MP 70065 70065
gastos operativos 608791,71 608791,71
gastos financieros 0
total 739222,34 1654180,62 2393402,96
elaboración propia
CUADRO 10.29
COSTO TOTAL
VARIABLE
COSTO TOTAL FIJO
COSTO TOTAL US$
COSTO TOTAL S/.
1 739222,336 1348267,16 2087489,5 6053719,55
2 739222,336 1418965,65 2158187,99 6258745,16
3 739222,336 1493385,11 2232607,45 6474561,6
4 739222,336 1571721,39 2310943,72 6701736,79
5 739222,336 1654180,62 2393402,96 6940868,58
Fuente: Elaboración Propia
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
10.2.1 Costo Unitario
Después de haber determinado el costo total para cada uno de
nuestros productos podremos hallar el costo unitario
correspondiente.
El costo unitario de los dos productos se expresara por la formula:
CUT=CTQ
En los cuadros 10.29 y 10.30 se muestran los costos al detalle.
CUADRO 10.30
530
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL requerimiento de botellas precio US$ precio S/,
1 2087489,5 1548709,07 1,35 3,90
2 2158187,99 1630220,07 1,32 3,84
3 2232607,45 1716021,13 1,30 3,77
4 2310943,72 1806338,03 1,28 3,71
5 -- 10
2393402,96 1901408,45 1,26 3,65
Fuente: Elaboración Propia
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
10.2.2 Ingresos
Son los valores reales o financieros correspondientes a un período
dado por las ventas de los productos del proyecto.
Los ingresos anuales del proyecto resultarán de multiplicar los
Precios Unitarios por los Volúmenes de Ventas.
10.2.3 Precio Unitario
El precio unitario de venta de nuestro producto a exportar será de 2 dólares.
10.2.4 Volumen De Ventas
El volumen de ventas esta dado en unidades de ajo pulverizado es de 71 gr. para todo el horizonte de planeamiento.
CUADRO 10.31
VOLUMEN DE VENTAS
año unidades
1 1548709,07
2 1630220,07
531
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
3 1716021,13
4 1806338,03
5 1901408,45
Fuente: Elaboración Propia
10.2.5 Ingresos Totales
En los siguientes cuadros, se presenta el presupuesto de Ingresos
por ventas totales, determinado en base al programa de producción
y precios unitarios.
CUADRO 10.32
INGRESOS TOTALES DEL AJO PULVERIZADO
año volumen de ventas precio de venta ingreso total US$ ingreso total S/,
1 1548709,07 2 3097418,13 8982512,59
2 1630220,07 2 3260440,14 9455276,41
3 1716021,13 2 3432042,25 9952922,54
4 1806338,03 2 3612676,06 10476760,6
5 1901408,45 2 3802816,9 11028169
Fuente: Elaboración Propia
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
10.2.6 Punto De Equilibrio
El cálculo del punto de equilibrio, nos permite tener una estimación
sobre el nivel de producción mínimo que se necesita tener para que
532
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
los ingresos se equiparen al valor de los egresos, de modo tal que la
empresa pueda tener ingresos positivos a partir de tal nivel.
La ecuación matemática para determinar el punto de equilibrio en
términos de cantidad se expresa como sigue:
Qo= CF(P−CVu)
Donde:
Qo=Cantidad enel punto deequilibrio
CF=Costo Fijo
P=PrecioCVu=CostoVariableUnitario
CUADRO 10.33
PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑOCOSTOS
FIJOS UNIDADES PRODUCIDAS
PRECIO DE
VENTACOSTO DE FABRICACION
PUNTO DE EQUILIBRIO
(S/.) US$ US$
2011 739222,34 1548709,07 2 1,35 1133585,38
2012 739222,34 1630220,07 2 1,32 1093302,55
2013 739222,34 1716021,13 2 1,30 1057599,08
2014 739222,34 1806338,03 2 1,28 1025775,72
2015 739222,34 1901408,45 2 1,26 997268,12
Elaboración Propia
A continuación veremos el punto de equilibrio para cada año de planeamiento, expresado gráficamente.
AÑO 2011
533
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Datos iníciales
Precio Venta 2
Coste Unitario 1.35
Gastos Fijos Mes 739.222
Pto. Equilibrio 1.133.585
$ Ventas Equilibrio 2.267.171
Datos para el gráfico
Q Ventas 0 566.793 1.133.585 1.700.378
$ Ventas 0 1.133.585 2.267.171 3.400.756
Costo Variable 0 763.974 1.527.948 2.291.923
Costo Fijo 739.222 739.222 739.222 739.222
Costo Total 739.222 1.503.197 2.267.171 3.031.145
Beneficio -739.222 -369.611 0 369.611
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 1.133.585 unidades mes
GRAFICO.
0 498,634 997,268 1,495,902
-1,000,000
-500,000
0
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
3,000,000
3,500,000
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
Datos para el gráfico
Q Ventas
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
Cantidad (Q)
Ve
nta
s (
$)
AÑO 2012
534
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Datos iniciales
Precio Venta 2
Coste Unitario 1,32
Gastos Fijos Mes 739.222
Pto. Equilibrio 1.093.303
$ Ventas Equilibrio 2.186.605
Datos para el gráfico
Q Ventas 0 546.651 1.093.303 1.639.954
$ Ventas 0 1.093.303 2.186.605 3.279.908
Costo Variable 0 723.691 1.447.383 2.171.074
Costo Fijo 739.222 739.222 739.222 739.222
Costo Total 739.222 1.462.914 2.186.605 2.910.296
Beneficio -739.222 -369.611 0 369.611
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 1.093.303 unidades mes
GRAFICO
0 498,634 997,268 1,495,902
-1,000,000
-500,000
0
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
3,000,000
3,500,000
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
Datos para el gráfico
Q Ventas
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
Cantidad (Q)
Ve
nta
s (
$)
AÑO 2013
535
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Datos iníciales
Precio Venta 2
Coste Unitario 1,30
Gastos Fijos Mes 739.222
Pto. Equilibrio 1.057.599
$ Ventas Equilibrio 2.115.198
Datos para el gráficoQ Ventas 0 528.800 1.057.599 1.586.399$ Ventas 0 1.057.599 2.115.198 3.172.797
Costo Variable 0 687.988 1.375.976 2.063.964Costo Fijo 739.222 739.222 739.222 739.222
Costo Total 739.222 1.427.210 2.115.198 2.803.186Beneficio -739.222 -369.611 0 369.611
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 1.057.599 unidades mes
GRAFICO
0 498,634 997,268 1,495,902
-1,000,000
-500,000
0
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
3,000,000
3,500,000
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
Datos para el gráfico
Q Ventas
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
Cantidad (Q)
Ve
nta
s (
$)
AÑO 2014
Datos iniciales
Precio Venta 2
Coste Unitario 1,28
Gastos Fijos Mes 739.222
536
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Pto. Equilibrio 1.025.776
$ Ventas Equilibrio 2.051.551
Datos para el gráfico
Q Ventas 0 512.888 1.025.776 1.538.664
$ Ventas 0 1.025.776 2.051.551 3.077.327
Costo Variable 0 656.165 1.312.329 1.968.494
Costo Fijo 739.222 739.222 739.222 739.222
Costo Total 739.222 1.395.387 2.051.551 2.707.716
Beneficio -739.222 -369.611 0 369.611
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 1.025.776 unidades mes
GRAFICO
0 498,634 997,268 1,495,902
-1,000,000
-500,000
0
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
3,000,000
3,500,000
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
Datos para el gráfico
Q Ventas
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
Cantidad (Q)
Ve
nta
s (
$)
AÑO 2015
Datos iniciales
Precio Venta 2
Coste Unitario 1,26
Gastos Fijos Mes 739.222
Pto. Equilibrio 997.268
$ Ventas Equilibrio 1.994.536
Datos para el gráfico
Q Ventas 0 498.634 997.268 1.495.902
$ Ventas 0 997.268 1.994.536 2.991.804
537
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Costo Variable 0 627.657 1.255.314 1.882.971
Costo Fijo 739.222 739.222 739.222 739.222
Costo Total 739.222 1.366.879 1.994.536 2.622.193
Beneficio -739.222 -369.611 0 369.611
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 997.268 unidades mes
GRAFICO
0 498,634 997,268 1,495,902
-1,000,000
-500,000
0
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
3,000,000
3,500,000
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
Datos para el gráfico
Q Ventas
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
Cantidad (Q)
Ve
nta
s (
$)
538
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CAPITULO XI
ESTADOS
FINANCIEROS
539
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
11.1. GENERALIDADES
Los estados financieros son aquellos instrumentos de análisis, en forma de
cuadros sistemáticos, que determinan aspectos fundamentales de la situación
financiera y económica de la empresa y muestran cual ha sido el movimiento de
recursos disponibles de la misma.
Los estados financieros ofrecen una visión completa sobre la evolución de una
empresa indicando el movimiento de recursos disponibles de la misma.
De igual manera generan la información básica para determinar los flujos
económicos y financieros en la evaluación del proyecto.
Se considera para el proyecto los siguientes Estados Financieros:
Balance General.
Estado de Ganancias y Pérdidas.
Flujo de Caja.
Estado de Fuentes y Usos.
11.2. BALANCE GENERAL
El balance general, junto con los estados de ganancias y pérdidas, cambios en el
patrimonio neto y flujos de efectivo, conforman los estados financieros básicos,
cuyo propósito general es suministrar información acerca de la situación y
desempeño financiero, así como de los flujos de efectivo, que sea útil a una
amplia gama de usuarios al tomar sus decisiones económicas.
540
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La responsabilidad de la preparación y presentación de los estados financieros
recae en la administración de la empresa.
La situación financiera, se representa por una serie de recursos para ser usados
por la empresa, denominados Activos, y las demandas sobre esos recursos
representada por los Pasivos y Patrimonio Neto.
En este documento contable encontramos el reflejo de la situación patrimonial
de la empresa en un tiempo determinado. El activo nos muestra los elementos
patrimoniales de la empresa, mientras que el pasivo nos detalla su origen
financiero.
Cuadro N° 11-1
BALANCE GENERAL (En dólares US$)ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 13280,03 Crédito Cofide 112229,23
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 13280,0297 Crédito Bancario 20438,04
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE 132667,27
ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO
Terrenos 50.000,00 Capital Social 55374,83
Edificaciones y obras 55.000,00 TOTAL PATRIMONIO 55374,83
Maquinaria y equipo 36.630,00
Muebles y enseres 5.024,00
Imprevistos (3%) 3.666,35
Total Activo Fijo 150.320,35
ACTIVOS INTANGIBLES
Estudios de Pre-Inversión 1.053,98
Estudios definitivos o particulares 1.500,69
Servicio de montaje industrial (5% Maquinas y Equipos)
5.311,35
Pruebas y puestas en marcha (3% Inversión Tangible) 4.509,61
Intereses Pre – Operativos 11.126,03
Imprevistos (5%) 940,07
Total Activo Intangible 24.441,72
541
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 174.762,07
TOTAL ACTIVO 188.042,10 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
188042,10
Elaboración Propia
11.3. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
En este estado nos indica en términos monetarios la utilidad o pérdida de la
empresa, en un periodo de tiempo (trimestral, anual) en caso de nuestro proyecto
se vio por conveniente un periodo anual, este será utilizado para medir la
rentabilidad económica de la empresa en la toma de decisiones.
En la siguiente tabla se presenta el Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado,
tomando como base los presupuestos de egresos e ingresos determinados.
Cuadro N° 11-2
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN FINANCIAMIENTO (En dólares US$)Rubro 2011 2012 2013 2014 2015
ingresos por ventas 3128392 3293045 3466363 3648803 3840845
costos directos
materiales directos 1286202,88 1353897,77 1425155,55 1500163,73 1579119,72
mano de obra directa 87257,94 87257,94 87257,94 87257,94 87257,94
costos indirectos
gastos indirectos 554383,84 554383,84 554383,84 554383,84 554383,84
mano de obra indirecta 19179,46 19179,46 19179,46 19179,46 19179,46
materiales indirectos 10564,32 10564,32 10564,32 10564,32 10564,32
costos de producción
1957588,46 2025283,34 2096541,12 2171549,31 2250505,29
utilidad bruta 1170804 1267761 1369822 1477254 1590340
gastos de operación
gastos de administración 53851,65 53851,65 53851,65 53851,65 53851,65
gastos de ventas 554940,064 554940,064 554940,064 554940,064 554940,064
total gastos de operación 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71
542
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
utilidad antes de impuestos
562012,15 658969,48 761029,84 868461,79 981548,06
Impuesto a la renta (30%) 168603,644 197690,845 228308,952 260538,538 294464,419
utilidad neta 393408,50 461278,64 532720,89 607923,26 687083,64
Elaboración Propia Cuadro N° 11-3
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON FINANCIAMIENTO (En dólares US$)Rubro 2011 2012 2013 2014 2015
ingresos por ventas 3128392,32 3293044,54 3466362,68 3648802,82 3840845,07
costos directos
materiales directos 1286202,88 1353897,77 1425155,55 1500163,73 1579119,72
mano de obra directa 87257,94 87257,94 87257,94 87257,94 87257,94
costos indirectos
gastos indirectos 554383,83 554383,83 554383,83 554383,83 554383,83
mano de obra indirecta 19179,46 19179,46 19179,46 19179,46 19179,46
materiales indirectos 10564,32 10564,32 10564,32 10564,32 10564,32
costos de producción 1957588,46 2025283,34 2096541,12 2171549,31 2250505,29
utilidad bruta 1170803,86 1267761,2 1369821,55 1477253,51 1590339,78
gastos de operación
gastos de administración 53851,65 53851,65 53851,65 53851,65 53851,65
gastos de ventas 554940,06 554940,06 554940,06 554940,06 554940,06
total gastos de operación 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71
utilidad antes de impuestos 562012,14 658969,48 761029,84 868461,79 981548,06
gastos financieros 55125,99 49002,85 39416,65 30950,72 0
utilidad neta 506886,15 609966,64 721613,19 837511,08 981548,06
Impuesto a la renta (30%) 152065,84 182989,99 216483,95 251253,32 294464,41
utilidad neta 354820,31 426976,65 505129,23 586257,75 687083,64
Elaboración Propia
11.4. ESTADO DE FLUJO DE CAJA
El flujo de caja constituye uno de los elementos más importantes del estudio de
un proyecto, nos refleja la relación de ingresos y egresos reales de dinero en la
empresa, como es que aumentaron o como disminuyeron los activos y los
pasivos de la empresa, como se puede ver en las siguientes tablas:
543
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Cuadro N° 11-4
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO (En dólares US$)
Rubro 2010 (0) 2011 (1) 2012 (2) 2013 (3) 2014 (4) 2015 (5)
Ingresos
Ventas 3128392 3293045 3466363 3648803 3840845
Valor de Recupero 0 0 0 0 99058,6368
Recuperación del C.T. 11066,69
Subtotal de Ingresos 3128392 3293045 3466363 3648803 3950970
Egresos
Costos de Producción 1957588,46 2025283,34 2096541,12 2171549,31 2250505,29
depreciaciones 14197,435 14197,435 14197,435 14197,435 14197,435
costos de producción 1943391,02 2011085,91 2082343,69 2157351,87 2236307,86
Gastos de Operación 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71
Impuesto a la Renta 168603,64 197690,84 228308,95 260538,53 294464,41
Subtotal de Egresos 2720786,38 2817568,47 2919444,35 3026682,13 3139563,99
Inversiones
Inversión Fija Tangible 150320,35 0 0 0 0 0
Inversión Fija Intangible 24441,72 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo 11066,69 0 0 0 0 0
Subtotal de Inversiones 185828,77 0 0 0 0 0
Flujo de Caja Económico ($) -185828,77 407605,94 475476,07 546918,32 622120,69 811406,41
Elaboración Propia
544
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Cuadro N° 11-5
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO (En dólares US$)
Rubro 2010 (0) 2011 (1) 2012 (2) 2013 (3) 2014 (4) 2015 (5)
Ingresos
Ventas 3128392 3293045 3466363 3648803 3840845
Valor de Recupero 99058,6368
Recuperación del C.T. 0 0 0 0 11066,6914
Préstamo 132667,27
Subtotal de Ingresos 132667,275 3128392,32 3293044,54 3466362,68 3648802,82 3950970,4
Egresos
Costos de Producción 1957588,46 2025283,34 2096541,12 2171549,31 2250505,29
depreciaciones 14197,435 14197,435 14197,435 14197,435 14197,435costos de producción 1943391,02 2011085,91 2082343,69 2157351,87 2236307,86
Gastos de Operación 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71
Gastos Financieros 55125,99 49002,85 39416,65 30950,72 0,00
Impuesto a la Renta 152065,84 182989,99 216483,95 251253,32 294464,41
Subtotal de Egresos 2759374,57 2851870,46 2947036,01 3048347,63 3139563,99
Inversiones
Inversión Fija Tangible 150320,35 0 0 0 0 0
Inversión Fija Intangible 24441,72 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo 11066,69 0 0 0 0 0
Subtotal de Inversiones 185828,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Flujo de Caja Económico ($) -53161,49 369017,74 441174,08 519326,67 600455,19 811406,41
Elaboración Propia
11.5. ESTADO DE FUENTES Y USOS
El estado de Fuentes y Usos es un instrumento financiero que revela la
utilización y destino de los fondos que provienen de las utilidades netas de la
empresa o de otras fuentes financieras (acciones y préstamos); así mismo,
permita conocer los cambios de la situación de la empresa durante un periodo
establecido, señalando las variaciones del flujo de fondos entre dos estados
patrimoniales, uno al inicio y otro al término del periodo establecido para su
elaboración.
545
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La razón fundamental para su elaboración sirve para demostrar cambios en la
posición financiera del balance general y del estado de ganancias y pérdidas,
dado que permite ver como se obtuvieron los fondos financieros y como se
utilizaron dichos fondos en la inversión y operación del proyecto. El estado de
fuentes y usos para el proyecto se muestra a continuación:
Cuadro N° 11-6
ESTADO DE FUENTES Y USOS SIN FINANCIAMIENTO (En dólares US$)
Rubro 2010 (0) 2011 (1) 2012 (2) 2013 (3) 2014 (4) 2015 (5)
Fuente
Aporte Propio 55374,83 0 0 0 0 0
Ingreso por Ventas 0 3128392 3293045 3466363 3648803 3840845
Valor de Recupero 0 0 0 0 0 99058,63
Saldo Anterior 0 -130453,94 262954,57 724233,20 1256954,09 1864877,35
Total Fuentes 55374,83 2997938,38 3555999,11 4190595,88 4905756,91 5804781,06
Usos
Inversión Fija Tangible 150320,35 0 0 0 0 0
Inversión Fija Intangible 24441,72 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo 11066,69 0 0 0 0 0
Costo de Producción 0 1957588,46 2025283,34 2096541,12 2171549,31 2250505,29
Gastos de Operación 0 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71
Impuesto a la Renta 0 168603,64 197690,84 228308,95 260538,53 294464,41
Total Usos 185828,77 2734983,81 2831765,90 2933641,79 3040879,56 3153761,43
Saldo -130453,94 262954,57 724233,20 1256954,09 1864877,35 2651019,63
Elaboración Propia
Cuadro N° 11-7
546
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ESTADO DE FUENTES Y USOS CON FINANCIAMIENTO (En dólares US$)
Rubro 2010 (0) 2011 (1) 2012 (2) 2013 (3) 2014 (4) 2015 (5)
Fuente
Crédito Cofide 112229,23 0 0 0 0 0
Crédito Bancario 20438,04 0 0 0 0 0
Aporte Propio 55374,83 0 0 0 0 0
Ingreso por Ventas 0 3128392 3293045 3466363 3648803 3840845
Valor de Recupero 0 0 0 0 0 99058,6368
Saldo Anterior 0 2213,34 357033,64 784010,29 1289139,53 1906348,00
Total Fuentes 188042,10 3130605,65 3650078,19 4250372,97 4937942,34 5846251,70
Usos
Inversión Fija Tangible 150320,35 0 0 0 0 0
Inversión Fija Intangible 24441,72 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo 11066,6914 0 0 0 0 0
Gastos Financieros 0 55125,99 49002,85 39416,65 0 0
Costo de Producción 0 1957588,46 2025283,34 2096541,12 2171549,31 2250505,29
Gastos de Operación 0 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71
Impuesto a la Renta 0 152065,84 182989,99 216483,95 251253,32 294464,41
Total Usos 185828,77 2773572,01 2866067,90 2961233,44 3031594,35 3153761,43
Saldo 2213,34 357033,64 784010,29 1289139,53 1906348,00 2692490,28Elaboración Propia
547
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CAPITULO XII
EVALUACION
12.1 GENERALIDADES
548
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
El capítulo de evaluación del proyecto tiene como objetivo poder
tener todos los elementos de juicio para poder tomar la decisión
con respecto al proyecto de postergarlo, rechazarlo o ejecutarlo en
definitiva.
En cuanto al presente proyecto al ser de carácter privado lo que se
busca en evaluarlo desde el punto de vista de la maximización de
utilidades y recuperación de la inversión. Así mismos se evalúa
desde el punto de vista de impacto social que busca la generación
de empleo, densidad de capital y aumento del valor agregado de
la información.
12.2 TIPOS DE EVALUACIÓN
La evaluación se considerará desde dos puntos de vista uno en
base a los beneficios obtenidos por el inversionista en base a la
inversión (Evaluación privada) y el otro en base a los beneficios
que traerá a la sociedad en sus conjunto ( Evaluación social)
Entonces, existen los siguientes tipos de evaluación:
Evaluación empresarial. Mide la viabilidad del proyecto desde el
punto de vista del inversionista, es decir su capacidad para
obtener utilidades en función de una inversión requerida. Por
tanto consiste en un análisis de los beneficios costos, económico y
financiero, del proyecto.
Evaluación económica
Evaluación social.- mide la bondad del proyecto para la sociedad
y su contribución a la economía nacional.
12.3 EVALUACIÓN EMPRESARIAL
549
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
12.3.1 Evaluación Económica
La evaluación económica determina el rendimiento de la
inversión total que requiere el proyecto, independientemente de
los asuntos financieros. En este sentido se toma en cuenta los
siguientes aspectos:
La evaluación económica mide el merito del proyecto por sí
mismos como una unidad física definida
Los ingresos así como los egresos del proyecto se valoran en el
momento en el que entran o salen del proyecto.
La evaluación económica no considera ningún tipo de interés
financiero.
La rentabilidad económica es única y depende de las
características que definen en proyecto
12.3.1.1 Costo de oportunidad del capital
Es el costo de oportunidad del capital (COK) o tasa de descuento se
caracteriza por el origen de los fondos. Es así que por provenir de
recursos propios la denominamos costo de oportunidad que el
inversionista deja de ganar por no haberlos invertido en otro proyecto
alternativo de similar nivel de riesgo. El cálculo en economías
emergentes utiliza el CAPM (Modelo de Valuación de Activos de
Capital) y Una prima adicional por riesgo país:
Kperu=COK peru =Rf+B(Rm+Rf)+Rp
Donde :
Rf = Rendimiento del mercado libre de riesgo
Rm= Rendimiento del mercado promedio
550
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
B = Grado de reacción del activo
Rp = Riesgo país
En el cuadro 12.1 muestran los valores hallados para cada una de las
variables utilizadas en el cálculo del costo de oportunidad utilizado para
la evaluación económica del presente proyecto.
CUADRO 12.1
CALCULO DEL COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL ( %)
Indicador financiero Valor
RfRendimiento de libre
mercado3.765%
RmRendimiento del mercado
promedio14.02
Rp Riesgo País 1.20%
BetaBeta-Grado de Reacción
del activo
1.425
Fuente: elaboración propia.
Kperu=COK peru =Rf+B(Rm+Rf)+Rp
Kperu = 20.29%
El costo de oportunidad de capital en el Perú ha sido calculado ene l
tamaño del proyecto. En consecuencia, el procedimiento detallado de
cálculo se puede apreciar en los anexos de dicho capitulo. El valor del
costo de oportunidad de capital es de 20.29%
El costo de oportunidad de capital en el peru se calcula de la siguiente
manera:
Donde:
551
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Ke: Costo de capital patrimonial
Rf: Tasa libre de riesgo (Bonos de tesoro Norteamericano a 2
años)
β: Medida del riesgo sistemático
Rm: Rendimiento del índice sectorial en dólares ISBVL (sector
agroindustrial)
RP: Riesgo País
PR: Premio al riesgo
Para el presente proyecto:
Rf: 3.24%
β: 0.67
Rm: 19.12
RP: 2.23%
PR: 2.29%
Por lo tanto:
Ke = 3.24 + 0.67 x (21.92 – 3.24)+2.23+1.87
Ke = 20.29 %
COK = 20.29%
INDICADORES DE RENTABILIDAD.
552
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Los principales indicadores para la evaluación económica privada son:
Valor Actual Neto (VAN).
Tasa Interna de Retorno (TIR).
Análisis Beneficio Costo (B/C).
Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI).
Mide la bondad del proyecto desde el punto de vista de los
inversionistas, que busca la maximización de las utilidades y la
rapidez de la recuperación de la inversión.
Valor Actual Neto (VANE)
El VAN muestra la cantidad de excedente actualizado que otorga el
Proyecto después de haber pagado la inversión Y el valor de la renta
exigida al proyecto, para una tasa de descuento previamente
especificada.
Valor de la renta exigida al proyecto, para una tasa de
descuento normalmente especificada.
VAN E=∑i=1
n
FEi . Fsa (r ,i)+Vrn. Fsa (r , n )−∑i=n
n
Io
Donde:
VANE: Valor Actual Neto Económico
FE: Flujo Económico
Vr: Valor residual de Mercado. Después de impuestos.
Fsa: Factor Simple de Actualización
Io: Inversión Total Inicial
i: Año en que se aplica el Fsa.
n: Horizonte de Planeamiento (Asumiendo 5 años)
r: Tasa de descuento (Asumimos s 26.87%.)
553
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Regla de decisión:
Se acepta el proyecto si el VANE es mayor a 0.
El cuadro 12.2 muestra que nuestro VAN es 1431916.82 entonces la
rentabilidad es buena.
Cuadro Nº 12.2
Cálculo del VAN Económico
VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICOVALOR ACTUAL
AÑOFLUJO DE CAJA ECONÓMICO
(US$) f.s.a. (20,29) VAN (US$)
2010 -185828,77 1 -185828,76
2011 407605,94 0,8304 338475,97
2012 475476,07 0,692 329029,44
2013 546918,32 0,5747 314313,96
2014 622120,69 0,4781 297435,90
2015 811406,41 0,3976 322615,18
VAN ECONÓMICO = 1416041,7
Fuente: Elaboración Propia
VAN 1416041,7
12.3.1.2 Coeficiente Beneficio-Costo (B/CE)
Es el coeficiente que resulta de dividir la sumatoria de los
beneficios netos actualizados entre la sumatoria de los costos
actualizados generados por el proyecto.
La relación Beneficio-Costo, es la cantidad de excedente
actualizado que se obtiene por unidad de costo para el
inversionista.
554
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
B/CE=∑i=1
n
FEI . FSA (r ,i )+Vr . Fsa(r , n)
∑i=n
n
Io
Cuadro Nº 12.3.
CÁLCULO DEL BENEFICIO COSTO ECONÓMICO
(En dólares $)
COEFICIENTE BENEFICIO/COSTO ECONÓMICO
AÑO f.s.a. (20,29) COSTOS BENEFICIOSACTUALIZACIÓN DE
BENEFICIOS
2010 1 -185828,77
2011 0,8304 407605,94 338475,97
2012 0,692 475476,07 329029,44
2013 0,5747 546918,32 314313,96
2014 0,4781 622120,69 297435,90
2015 0,3976 811406,41 322615,18
TOTAL -185828,77 1601870,4
B/C 8,6
Fuente: Elaboración Propia
B/C 8,6
Regla de decisión:
Aceptar el proyecto si la razón B/C es mayor o igual a 1.
Para nuestro proyecto según el cuadro Nº por cada unidad monetaria de
costo de inversión tenemos 1.28 de beneficio.
555
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
12.3.1.3 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRIE)
Es el periodo de tiempo en el que la sumatoria de los beneficios
netos actualizados se iguala a la de los costos actualizados.
PRI E=∑i=1
n
FEi . Fsa(r , i)−∑i=−m
n
Io . Fsa(n , i)=¿0¿
CUADRO Nº 12.4.
CÁLCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIÓN DE
INVERSION ECONOMICO
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN ECONÓMICA
AÑO VAN VAN ACUMULADO
2010 -185828,766 -185828,766
2011 338475,97 152647,204
2012 329029,443 481676,647
2013 314313,96 795990,607
2014 297435,902 1093426,51
2015 322615,187 1416041,7
AÑOS MESES DÍAS
0 6 16
Fuente: Elaboración Propia
Regla de decisión:556
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Aceptar el proyecto si el PRIE es menor al horizonte de planeamiento.
El cuadro Nº 12.4. Indica que para nuestro proyecto inversión se recupera
en 1 año, 3 meses y 14 días.
12.3.1.4 Tasa Interna de Retorno (TIRE)
Es aquella tasa de descuento para la cual el VAN resulta
igual a cero. La TIR constituye el rendimiento promedio
ponderado anual que el proyecto reporta al inversionista.
TIRE=∑i=1
n
FEI .Fsa(r ,i)+Vr . Fsa (r , n )−∑i=−m
n
Io=0
Regla de decisión:
Aceptar el proyecto si la TIR es mayor al costo de oportunidad de capital
adoptada para el VANE.
Para el proyecto la TIR es de 98.70%, tal como se muestra en el cuadro Nº
14.5.
557
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº12.6
CÁLCULO DE LA TIR ECONÓMICA
TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO
VALOR ACTUAL VALOR ACTUAL
AÑOFLUJO DE CAJA
ECONÓMICO (US$) f.s.a. (20,29) VAN (US$) f.s.a. (120,45) VAN (US$)
2010 -185828,77 1 -185828,76 1,0000 -185828,76
2011 407605,94 0,8304 338475,97 0,4536 153532,69
2012 475476,07 0,692 329029,44 0,2058 67714,25
2013 546918,32 0,5747 314313,96 0,0933 29325,49
2014 622120,69 0,4781 297435,90 0,0423 12581,53
2015 811406,41 0,3976 322615,18 0,0192 6194,21
VAN ECONÓMICO = 1416041,7 83519,43
Fuente: Elaboración Propia
TIR 72,69
A continuación presentamos el resumen económico. Ver Cuadro Nº 14.6.
de los indicadores
CUADRO Nº 12.7.
RESUMEN ECONÓMICO
RESUMEN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICA
INDICADOR EVALUACIÓN ECONÓMICA
VAN 1416041,70
TIR 72,69
PRI 0 años 6 meses 16 días
B/C 8,62
Fuente: Elaboración Propia
558
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
12.3.2 Evaluación FinancieraLa evaluación financiera del proyecto de inversión es un proceso técnico
de medición de su valor que identifica los méritos intrínsecos y
extrínsecos del proyecto, teniendo en cuenta la forma como se obtienen y
pagan los recursos financieros provenientes de las instituciones
financieras en caridad de préstamo, así como la manera o modalidad
como se distribuyen las utilidades netas que se generan en el horizonte de
planeamiento.
Para la evaluación Financiera se considera el Estado de Ganancias y
Pérdidas y Flujo de caja con Financiamiento (ver cuadros Noxxx).
CUADRO Nº 12.8.
CALCULO DEL FSA FINANCIERO
inversionistas valor absoluto valor relativo rendimiento %&
Galdos vega Kepler David 20000 0,36 25
paredes Caihuacas Edward Iván 20000 0,36 20
Deza Condori Vianka Evelyn 3843,70 0,07 5
Saravia barreda Mayra Elisa 3843,70 0,07 5
Aguilar flores Karol Roxana 3843,70 0,07 3
peralta Cárdenas Bárbara 3843,70 0,07 3
55374,83
FSA= 17,36 %
ENTIDADES monto proporción tasa de interés %
cofide 112229,23 0,85 16,5 %banco continental 20438,04 0,15 21 %
132667,275 1
559
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
FSA 17,19 %
ENTIDAD monto proporción tasa de interescofide 112229,23 0,60 16,5 %
banco continental 20438,04 0,11 21 % aporte propio 55374,83 0,29 17,36 %
188042,104
CK = 17,24
factor de seguridad 1,87
FSA total= 19,11 %
FSA' =19.11%
El costo de oportunidad del capital ponderado es de 19.11 %
Indicadores Financieros
Son los índices que permiten el proceso de evaluación y factibilidad o no
del proyecto. Utilizaremos los indicadores:
Valor Actual Neto.
Coeficiente Beneficio-Costo.
Periodo de Recuperación.
Tasa Interna de Retorno.
12.3.3.1 Valor Actual Neto (VANF)
l. Valor Actual Neto (VANF)
VAN F=∑i=1
n
FFi . Fsa (r , i )+Vrn. Fsa(r , n)−∑i=−m
n
AP
A continuación el cuadro Nº 14.8 muestra el cálculo del VAN financiero.
560
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Cuadro Nº 12.9
CALCULO DEL VAN FINANCIERO
(EN NUEVOS SOLES)
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO
VALOR ACTUAL
AÑOFLUJO DE CAJA
ECONÓMICO (US$) f.s.a. (19.11) VAN (US$)
2010 -53161,4914 1 -53161,4914
2011 369017,741 0,8396 309827,296
2012 441174,081 0,7049 310983,61
2013 519326,669 0,592 307441,388
2014 600455,188 0,4972 298546,32
2015 811406,407 0,4176 338843,315
VAN ECONÓMICO = 1512480,44
Fuente: Elaboración Propia
VAN 1512480,44
Regla de decisión:
Se acepta el proyecto con financiamiento si y solo si el VANf es mayor
que el VANE. la diferencia se le atribuye al apalancamiento financiero
positivo.
Como nuestro VAN F es de 1998995,77 por lo tanto es mayor al VANE
entonces la rentabilidad financiera es mejor que la rentabilidad del VANE
12.3.3.2 Coeficiente Beneficio-Costo (B/CF)
B/CF=∑i=1
n
FFi . Fsa(r , i)+Vr .Fsa(r ,n)
∑i=−m
n
AP
561
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Regla de decisión:
Se acepta el proyecto con financiamiento, cuando la relación
B/Cf es mayor que la B/CE.
Para nuestro proyecto por cada unidad monetaria de costo de inversión,
tenemos una relación 1.409 de beneficio. Ver Cuadro Nº14.9 La diferencia
se atribuye al apalancamiento financiero positivo.
COEFICIENTE BENEFICIO/COSTO FINANCIERO
AÑO f.s.a. (19.11) COSTOS BENEFICIOS ACTUALIZACIÓN DE BENEFICIOS
2010 1 -53161,4914
2011 0,8396 369017,74 309827,296
2012 0,7049 441174,08 310983,61
2013 0,592 519326,67 307441,388
2014 0,4972 600455,19 298546,32
2015 0,4176 811406,41 338843,315
TOTAL -53161,4914 1565641,93
B/C 29,45
Fuente: Elaboración Propia
B/C 29,45
12.3.3.3 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRIf)
PRI E=∑i=1
n
FEi . Fsa(r , i)−∑i=−m
n
AP=¿0¿
Regla de decisión:
Aceptar el proyecto si el PRf es menor al horizonte de planeamiento.
562
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Para nuestro proyecto la inversión se recupera en meses y días, ver
CUADRO 12.10
CÁLCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIÓN DE
INVERSIÓN FINANCIERO
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN FINANCIERA
AÑO VAN VAN ACUMULADO
2010 -53161,49 -53161,4914
2011 369017,74 315856,25
2012 441174,08 757030,331
2013 519326,66 1276357
2014 600455,18 1876812,19
2015 811406,40 2688218,6
AÑOS MESES DÍAS
0 1 21
Fuente: Elaboración Propia
12.3.3.4 Tasa Interna de Retorno (TIRF)
TIRE=∑i=1
n
FFi .Fsa(r ,i)+Vr . Fa (r , n )−∑i=−m
n
AP=0
El cuadro I 18 muestra el cálculo de la tasa interna de retorno financiera.
563
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Cuadro Nº12.11
Calculo DE LA TIR Financiera
TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO
VALOR ACTUAL VALOR ACTUAL
AÑOFLUJO DE CAJA
ECONÓMICO (US$) f.s.a. (19.11) VAN (US$) f.s.a. (120,45) VAN (US$)
2010 -53161,4914 1 -53161,4914 1 -53161,49143
2011 369017,741 0,8396 309827,296 0,4536 167386,4474
2012 441174,081 0,7049 310983,61 0,2058 90793,6259
2013 519326,669 0,592 307441,388 0,0933 48453,17826
2014 600455,188 0,4972 298546,32 0,0423 25399,25447
2015 811406,407 0,4176 338843,315 0,0192 15579,00301
VAN ECONÓMICO = 1512480,44 294450,0176
Fuente: Elaboración Propia
TIR 144,95
Fuente: Elaboración propia
Regla de decisión
Se acepta el proyecto con financiamiento, cuando el TIRf es mayor que el
TIRE. La diferencia se atribuye al apalancamiento financiero positivo.
Para el proyecto la TIRf es de 144.95
A continuación presentamos el resumen de los indicadores financieros en
el cuadro 14.10
564
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Cuadro N 12.12
CUADRO RESTUMEN DE INDICADORES FINANCIEROS
RESUMEN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERA
INDICADOR
EVALUACIÓN ECONÓMICA
VAN 1512480,44
TIR 144,95
PRI 0 años 1 meses 21 días
B/C 29,45
Fuente: Elaboración Propia
Resumen de resultados de la Evaluación Económica-Financiera
El cuadro Nº14.11 detalla los resultados de las evaluaciones Económicas y
Financieras, referidas a los indicadores de rentabilidad y en función al
costo de oportunidad de Capital.
De todo lo anterior se deduce lo siguiente.
El VANF es mayor al VANE, nos indica que gracias al financiamiento el
proyecto incrementa el nivel de rentabilidad debido al apalancamiento
positivo. Por lo tanto debe ejecutarse el proyecto con la inversión con
financiamiento.
El TIRf es mayor que el TIRE y mayor que el COK indica quela tasa con
la que se recupera la inversión tiene mayor rendimiento que la tasa con la
que se recupera la inversión sin financiamiento.
Por lo tanto la alternativa con financiamiento es la ideal para el proyecto.
565
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO 12.13
CUADRO RESUMEN DE INDICADORES
ECONÓMICO FINANCIERO
RESUMEN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICO Y FINANCIERO
INDICADOR TASA DE DESCUENTO
EVALUACIÓN ECONÓMICA TASA DE DESCUENTO
EVALUACIÓN FINANCIERA
VAN 20,29 1416041,70 19,11 1512480,44
TIR 20,29 72,69 19,11 144,95
PRI 20,29 0 años 6 meses 16 días 19,11 0 años 1 meses 21 días
B/C 20,29 8,62 19,11 29,45
Fuente: Elaboración Propia
12.3.4 Evaluación social del proyecto
Es el proceso de medición sobre la base de la comparación de los
beneficios sociales generados y los costos sociales incurridos durante el
horizonte de vida del proyecto.
Este tipo de evaluación tiene por objeto medir el valor de un proyecto de
inversión para la sociedad o comunidad considerados como participantes
del mismo; es un conjunto de elementos de juicio de carácter económico
y social que permite a la comunidad conocer los efectos que el proyecto
producirá durante el horizonte de evaluación.
12.3.5 Indicadores de evaluación social
Los indicadores de Evaluación Social que se aplica al proyecto son:
Generación de empleo
Densidad de Capital
566
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Valor Agregado Bruto
Impacto sobre la población
12.3.6 Generación de empleo
Se mide el número de puestos que genera el proyecto tanto directo como
indirecto.
Cuadro Nº12.14
REQUERIMIENTO DE PUESTOS DE TRABAJO
Concepto
Requerimiento
Profesional CalificadoNo
CalificadoTotal
Área Administrativa
Gerente general 1 1
secretaria 1 1
Área de Producción
Jefe de Producción 1 1
Jefe de logística 1 1
Jefe de calidad 1 1
microbiólogo 1 1
operarios 11 11
Área de Comercialización
Jefe de Comercialización 1 1
Otros
asesor legal 1
contador 1 1
Vigilante 1 1
Encargado de limpieza 1 1
567
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
TOTAL 8 12 2 22
Fuente: elaboración propia
CUADRO Nº12.15
GENERACIÓN DE EMPLEO
Generación directa de empleos Uso de tercerización
22 puestos de trabajo Servicio de mantenimiento: actividades de mantenimiento (se necesita una cuadrilla especializada de visitas periódicas)
Fuente: elaboración propia
12.3.7 Densidad de capital
Permite determinar cuánto le cuesta al proyecto ofertar un puesto de
trabajo, es decir, el valor de la inversión y los costos operativos por
puestos de trabajo.
La densidad de Capital es igual a la Inversión entre el número de puestos
de trabajo.
DK = Inversión Total / Nº de puestos Trabajo Generado
CUADRO Nº12.16
INVERSIÓN TOTAL
RUBRO TOTAL (US$) TOTAL (S/.)
Inversión Total Tangible 13079,07 37929,303
Inversión Total Intangible 86804,18 251732,122
Capital de Trabajo 15981,65 46346,785
568
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
INVERSIÓN TOTAL 115864,89 336008,181
Fuente: elaboración propia
DK = US$ 115864,89/ 22 = 5266,6
DK = US$ 5266,6
Esto significa que por cada puesto de trabajo que se genere en el proyecto
se necesitará de US$ 5266,6
12.3.8 Valor agregado bruto
Es el valor de insumo que se utiliza para transformar la materia prima en
producto terminado. La fórmula del Valor Agregado Bruto es:
Donde:
VAB = Valor Agregado Bruto
R = Remuneraciones y recargos sociales
If = Intereses Financieros
Dd = Deducciones (Dd=0)
Dv = Dividendos (Dv=0)
569
VAB = R + If +Dd +Dv
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO Nº12.17
VALOR AGREGADO BRUTO
concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Remuneraciones148043,549 148043,549 148043,549 148043,549 148043,549
Interés financiero
6451,09 31849,05 28350,07 23160,58 18517,96
Valor agregado bruto
154494,639 179892,599 176393,619 171204,129 166561,509
12.3.9 Impacto sobre la población
Por las limitaciones del estudio resulta un tanto complicada la
cuantificación del impacto del proyecto. Sin embargo a continuación se
mencionará algunos alcances que el proyecto puede aportar.
A nivel nacional
El producto que presentamos aprovecha los productos orgánicos
naturales que elaborados con un cuidadoso y estricto control de calidad
permitirá mejorar la imagen internacional del Perú como país productor y
comercializador de productos naturales de excelente calidad incentivando
a los demás inversionistas nacionales a desarrollar e invertir en proyectos
de exportación agroindustrial y así convertir este sector en una ventaja
competitiva para el país aprovechando que este es uno de los sectores en
los que el Perú tiene mayor potencialidad competitiva, aportando con ello
570
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
la generación de nuevos puestos de trabajo y mejoría en el bienestar
social.
TABLA Nº12.18
RESUMEN DE LA EVALUACIÓN SOCIAL
indicadores evaluación
1. Generación de EmpleoEl Proyecto genera 22 nuevos puesto de
trabajo.
2. Densidad de Capital DK = US$ 5266,6 por puesto generado
3. Valor Agregado Bruto
Año 1: VAB = US$ 154494,639
Año 2: VAB = US$ 179892,599
Año 3: VAB = US$ 176393,619
Año 4: VAB = US$ 171204,129
Año 5: VAB = US$ 166561,509
4. Impacto sobre la población El desarrollo del proyecto contribuirá a elevar el nivel de calidad de vida de quienes participan de esta directa o indirectamente, al presentarse un desarrollo económico, ya que generaremos divisas por nuestras exportaciones otorgando mayores beneficios tanto para la empresa como para el país al aprovechar industrias y servicios conexos.
Fuente: Elaboración Propia
571
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
12.3.10 Evaluación ecológica
La Evaluación Ecológica o Ambiental del Proyecto consiste en identificar y
cuantificar los daños y/o beneficios que podrán suscitarse en el futuro, en la
medida que se desarrolle una acción propuesta en el presente.
Esta evaluación, referente a los efectos en el ambiente, que constituye un
nuevo criterio sumado a los ya tradicionales criterios económicos, financieros
y sociales nos va a permitir efectuar un Desarrollo Sostenible, que viene a ser
el Desarrollo Económico que satisface las necesidades actuales sin poner en
peligro la capacidad de las futuras generaciones.
La actividad económica y otras actividades humanas son subsistemas
que funcionan dentro de un sistema amplio. La perturbación del
ecosistema, su extinción y contaminación transforma con el tiempo a los
subsistemas en los que se basan la vida.
La actividad económica en expansión y la población humana en
crecimiento utilizan cada vez más los recursos naturales y producen cada
vez un mayor volumen de desechos que están comenzando a superar los
límites permisibles del ecosistema donde habitamos.
Algunas consecuencias del desarrollo pueden ser tan graves que
provoquen cambios ambientales que pueden llegar a ser irreversibles.
Debido a que nuestro proyecto consiste en la instalación de una planta
productora de ajo seco es muy importante, de acuerdo a los objetivos que
persigue el proyecto, realizar una gestión ambiental que permita evaluar y
mitigar los posibles impactos ambientales que el proyecto pueda generar.
572
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
12.3.10.1 Objetivos De La Evaluación Ecológica
12.3.10.2 objetivo general
Armonizar el desarrollo socioeconómico y la conservación
del ambiente en el área de influencia del proyecto, mediante
la implementación de medidas de mitigación ambientales.
12.3.10.3 objetivos específicos
Determinar los efectos indirectos y directos previsibles de
dicha actividad productiva en el medio ambiente físico y
social, a corto y largo plazo indicando las medidas
necesarias para evitar y reducir el daño a niveles tolerables.
Establecer un conjunto de medidas correctivas que eviten
y/o mitiguen los impactos ambientales negativos y logren,
en el caso de los impactos ambientales positivos, generar un
mayor efecto ambiental a fin de conciliar los aspectos
ambientales y los de interés humano.
Asegurar la conservación del ambiente en el área de
influencia directa de estudio, durante las etapas de
construcción y operación del proyecto.
573
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Aplicar medidas eficaces para mejorar y/o mantener la
calidad ambiental del área de influencia directa.
12.3.10.5 marco normativo para la evaluación ambiental
En relación al proyecto podemos destacar lo siguiente:
Deberá de adecuarse a la Ley Orgánica para el Aprovechamiento
Sostenible de los Recursos Naturales: ley N° 26821 (26.jun.1997),
que tiene como objetivo promover y regular el aprovechamiento
sostenible de los recursos naturales, renovables y no renovables,
estableciendo un marco adecuado para el fomento a la inversión,
procurando un equilibrio dinámico entre el crecimiento
económico, la conservación de los recursos naturales y del
ambiente y el desarrollo integral a la persona humana.
Observar principalmente el principio de prevención, entendiéndose
que la protección ambiental no se limita a la restauración de los
daños existentes sino a la eliminación de posibles daños
ambientales.
Con respecto a la clasificación ambiental del proyecto según la
Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental –
Ley Nº 27446, los proyectos de inversión pública o privada que
impliquen actividades, construcciones u obras que puedan causar
impactos ambientales negativos, requieren de una certificación
ambiental, que supone a su vez una clasificación por categorías:
Categoría I – Declaración de Impacto Ambiental; Categoría II –
Estudio de Impacto Ambiental Semidetallado y Categoría III –
Estudio de Impacto Ambiental Detallado.
574
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
12.3.10.6 evaluación de los impactos ambientales
Con el fin de evaluar los impactos ambientales del proyecto, se utiliza
la Matriz Causa-Efecto. Esta Matriz tiene dos elementos de entrada; por
un lado en el eje vertical, se encuentra el medio ambiente (físico,
biológico y socioeconómico) representados por los diversos
componentes que corresponden en cada caso; y por otro lado en el eje
horizontal, el proyecto en sus diferentes etapas, identificados por las
actividades y elementos que la caracterizan.
En primer lugar se ha identificado y calificado los impactos ambientales
previsibles de los diversos componentes del Proyecto.
Así mismo, se ha utilizado una matriz para realizar las evaluaciones de
los impactos respectivos, utilizando criterios que explican en forma
cualitativa los grados de afectación ambiental.
Para la calificación del impacto se presenta una primera Matriz (M.1),
en el que se efectúa el cruce de los componentes de una fila, con los
componentes mostrados en la columna, con lo cual implica cuantificar
la acción del componente del proyecto sobre un factor ambiental,
recibiendo la calificación de “+” o “-”:
Impactos Positivos : +
Impactos Negativo : -
El resultado de la calificación de los impactos se muestra en el
CUADRO 12.19 Cuyo análisis visual conlleva a la conclusión de
afirmar categóricamente, que la construcción de este proyecto,
mayormente causan pocos impactos negativos, los mismos que se
presentan fundamentalmente en la etapa de construcción. Los impactos
positivos se presentarán con mayor incidencia cuando la obra esté en
operación.
575
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
576
CUADRO 12.19
MATRIZ M.1 CALIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES POTENCIALES
Fuente d
e
abastecim
iento
Infr
aestructura
deterio
rada
Servic
io a
ctual
Alm
acenam
iento
Mantenim
iento /
Tratam
iento
Desvío
del tránsit
o
vehic
ula
r o
peatonal
Desbroce
Movim
iento d
e t
ierra
Movim
iento
de e
quip
os
y/o e
structuras
Acopio
de m
ateria
les
Instala
ció
n d
e E
quip
os y
accesorio
s
Personal
Obras /
Instala
cio
nes
Lim
pie
za
Generació
n d
e R
esid
uos
sólidos
Generació
n d
e
Resid
uos
líquid
os
Uso d
e e
nergía
y a
gua
Prestació
n d
el servic
io
Mantenim
iento
(+
) V
erd
e
(0
) A
marillo
(-) R
ojo
Humos y gases 0 19 0
Nivel de Polvo -1 -1 -1 0 16 3
Nivel de Ruido 0 19 0
Calidad del suelo -1 -1 0 17 2
Calidad del agua 0 19 0
Aguas subterráneas -1 0 18 1
Fauna Fauna Silvestre -1 -1 0 17 2
Flora Cobertura Vegetal -1 -1 -1 -1 0 15 4
Bienestar de la Población
1 1 18 0
Desarrollo Urbano 1 1 2 17 0
Salud e higiene 1 -1 1 17 1
Riesgo de accidente -1 -1 0 17 2
Empleo Temporal 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9 10 0
Empleo Permanente
1 1 2 17 0
Ingresos Economía Local
1 1 1 3 16 0
Valor agregado a viviendas
0 19 0
Medio cultural
Patrimonio cultural -1 0 18 1
+ 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 2 2 0 0 0 5 3 18
I ndefinidos 17 17 17 17 17 17 12 10 16 16 15 16 14 15 14 16 17 12 14 289
- 0 0 0 0 0 0 4 6 0 0 1 0 1 0 3 1 0 0 0 16
Aspectos ambientales
del proyecto
Componentes ambientales
Medio Económico
MEDI O SOCI O -
ECONÓMI CO Y CULTURAL
MEDI O BI OLÓGI CO
MEDI O FÍ SI CO
Aire
Etapa de Pre-inversión Etapa de ConstrucciónEtapa de
Operación
TOTAL I MPACTOS
IDENTIFICACIÓN DE ACCIONES CAUSA DE IMPACTOSValoración de los
I mpactos
Social
Tierra y suelo
Total Impactos por Aspecto
Fuente: Elaboración propia
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Impacto positivo Impacto Negativo Impacto Indefinido
578
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
12.3.10.7 análisis de los efectos ambientales
En el presente estudio se realizo un análisis cualitativo de los
efectos ambientales en cada etapa del proyecto; los cuales
resultaron ser mitigables y reversibles, fundamentados en las
siguientes consideraciones:
a. El proyecto: En cuanto a los procesos y operaciones
que comprende la tecnología utilizada, no originan
modificaciones importantes de las características
ambientales; por ser en su mayoría operaciones
mecánicas (pesado, limpieza y selección, cortado, etc.)
y de transferencia de calor simples (secado), que
involucran solo cambios de la materia (ajo entero a ajo
en polvo deshidratado), los cuales causan impactos
mínimos y reversibles.
b. La localización: El proyecto no estará ubicado
próximo a áreas protegidas o consideradas patrimonio
nacional, ni cerca de poblaciones humanas y de
animales susceptibles a ser afectados de manera
negativa, debido a que se microlocalizará en la joya
c. Materia prima: El proyecto utiliza como materia
prima un recurso natural renovable (ajo) al cual se le
puede aplicar técnicas de cultivo ecológico.
d. Efluentes y residuos sólidos: La cantidad y calidad de
los efluentes (agua de lavado de materia prima) y
residuos sólidos (ajos desechados en proceso de
selección) generados en las diferentes etapas del
579
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
proceso de deshidratado de ajo con energía solar, no
contienen sustancias químicas contaminantes.
e. Riesgo de tecnología: La tecnología utilizada en la
obtención de ajo deshidratado en polvo, no contribuye a
la probabilidad de crear un riesgo a cualquier tipo de
vida (humana, animal y vegetal), por no utilizar
sustancias toxicas, radiactivas ni utilizar equipos (los
secadores trabajan a base de energía solar) a altas
temperaturas, presiones, vibraciones y sonido.
f. Cambios socio – económicos y culturales: La
ejecución del proyecto repercutirá favorablemente en el
aspecto social, económico y cultural de los pobladores
de la Joya (mejores ingresos, capacitación, nuevas vías
de acceso, aporte a la cultura, etc.)
Asimismo, con la finalidad de eliminar o mitigar, los
pocos impactos ambientales que causara el proyecto, se
evalúan en forma permanente cada etapa del proceso
productivo y actividades complementarias en base a
exigencias legales y normativas vigentes del país
(normas ISO, leyes ambientales, etc.).
12.3.10.8 identificación de los impactos ambientales
A. impactos positivos
El desarrollo del proyecto de instalación de una planta de
ajo en polvo utilizando deshidratadores solares ocasiona
más impactos positivos que negativos, en total se
contabilizan 18 impactos positivos.
580
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Entre los impactos que merece resaltar se presentan a
continuación:
a) Impactos Positivos en la Etapa de Construcción:
Durante la etapa de construcción y de
implementación se generará una necesidad de
mano de obra local, esta necesidad es tipo
temporal, enfocada básicamente en la necesidad de
contratar trabajadores de construcción.
Consecuentemente se generará oportunidades de
trabajo para muchas personas. Este impacto
también se hace extensiva a los proveedores de
otros servicios (eléctricos, mecánicos, etc.)
b) Impactos Positivos en la Etapa de Operación:
Durante el proceso de operación se presentan
Ingresos a la economía local; así como puestos de
trabajo indirectos y directos, tanto temporales
como permanentes.
B. IMPACTOS NEGATIVOS
Los impactos ambientales negativos suman en total 16, la
mayoría de ellos pueden ser de carácter temporal. Se prevé
tomar medidas de mitigación que minimizarán los mismos
en ambas etapas del proyecto (construcción y operación).
Este proyecto tiene impactos negativos que pueden ocurrir
durante el proceso de construcción y operación.
581
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
a) Impactos Negativos en la Etapa de Construcción:
Infraestructura Básica: La construcción,
implementación y operación del proyecto
demandará de nuevos sistemas de comunicación,
energía, servicios de agua desagüe, lo cual
involucra la tala de árboles extracción de plantas y
sembríos existentes en la zona que alterará
inicialmente las características y usos del área
donde se ubicará el proyecto.
Molestias en la salud pública ocasionada por el
polvo ocasionado durante el proceso de
construcción.
Actividad Agrícola: Las acciones de movimiento
de tierras para los sembríos, producirá un efecto
primario que es el cambio de uso de grandes áreas
de tierras.
b) Impactos Negativos en la Etapa de Operación:
No se ha previsto la ocurrencia de impactos
ambientales negativos potenciales durante la etapa de
operación del proyecto; pero si se presentara alguno,
este puede ser:
Ruidos pequeños por el uso de los equipos.
Riesgos de accidentes debido a una falla en los
equipos.
582
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO 12.20
IMPACTOS NEGATIVOS Y MEDIDAS DE MITIGACIÓN
IMPACTOS NEGATIVOS
MEDIDAS DE MITIGACIÓN
A. ETAPA DE CONSTRUCCI ÓN
Los nuevos sistemas de comunicación, energía, servicios de agua desagüe, involucran la tala de árboles extracción de plantas y sembríos existentes en la zona que alterará inicialmente las características y usos del área donde se ubicará el proyecto
Arborización ornamental del área afectada.
Las acciones de movimiento de tierras para los sembríos, producirá un efecto primario que es el cambio de uso de grandes áreas de tierras.
Capacitación a los proveedores de materia prima, en técnicas de agricultura ecológica
Accidentes de trabajo
Tomar las máximas medidas de seguridad.
Exigir el cumplimiento de las normas de seguridad.
Cercar el área de trabajo y no permitir el acceso a personas no autorizadas.
Se evitará que los trabajadores se movilicen fuera del área de trabajo.
El Contratista tiene la responsabilidad de establecer un servicio médico y botiquín de primeros auxilios.
El Contratista deberá desarrollar charlas sobre medio ambiente y seguridad laboral, a fin que los trabajadores tomen las precauciones del caso durante la ejecución de sus labores y se evite accidentes.
Molestias en la salud por la generación de polvos
Se recomienda el humedecimiento diario en todas las áreas de trabajo para evitar la emisión de material particulado (polvo).
La disposición de materiales excedentes será efectuada cuidadosamente, de manera que el material particulado originado sea mínimo.
Prohibir todo tipo de quemas como la de los residuos provenientes de la remoción de vegetación, y sobre todo la quema de basura, plásticos, cartón, etc.
583
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
I MPACTOS NEGATIVOS
MEDIDAS DE MITIGACIÓN
A. ETAPA DE CONSTRUCCIÓN
Expectativa de generación de empleo en la población local
El Contratista informará a la población involucrada en el área del proyecto, sobre su política de contratación de mano de obra, indicando número de puestos requeridos, requisitos mínimos para su contratación y condiciones laborales.
Al momento de contratar la mano de obra no calificada, se debe dar prioridad a los habitantes de los centros poblados más cercanos
Accidentes por construcciones inadecuadas
Inspección permanente durante la ejecución de las obras.
Exigir el cumplimiento de las normas de seguridad
Movimientos de tierra durante las excavaciones.
Las tierras excavadas retornarán nuevamente a las zanjas. En caso hubiese excedentes, éstas serán dispuestos a modo de dispersión, sin causar perturbación visual al paisaje
Eliminación pequeña de la vegetación existente
En lo posible, que esta actividad sea mínima, para no contribuir a la deforestación del medio.
El Supervisor deberá verificar que se realice la mínima afectación de los hábitats existentes.
Acumulación de desechos sólidos (orgánicos e inorgánicos) producto de las operaciones y la presencia humana.
Traslado de los desechos hacia lugares previstos, en todo caso sino hubiese buscar un espacio adecuado y luego compactarlo y enterrarlo.
Interrupción de las vías locales Se tomará las medidas adecuadas para la señalización. Los trabajos en el interior no necesitan mayor señalización
Molestias en la población ocasionados por comportamientos inadecuados del personal
Pautas de comportamiento del la empresa ejecutora hacia sus trabajadores
B. ETAPA DE FUNCIONAMIENTO
Posibles riesgos de accidentes por fallas en los equipos y por violaciones a las normas de seguridad
Fuente: Elaboración Propia
584
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
La gestión ambiental en el ámbito empresarial
Hoy en día, se entiende que la gestión medioambiental en el ámbito de
la gestión empresarial, es un factor crucial que incluye decisivamente
tanto en la imagen corporativa de la empresa, como en la calidad del
producto, en el costo de comercialización y, a lo sumo, la
competitividad.
La gestión medioambiental integra hoy una concepción global,
estratégica, de la producción que, en la práctica, se traduce como la
revisión de la situación medioambiental de una empresa que le ha de
permitir identificar, evaluar y controlar los riesgos en cuestiones
relacionadas con el medio ambiente, determinar los errores o
deficiencias presentes en el proceso productivo, o en la gestión, y
ofrecer alternativas posibles a estos problemas.
La gestión de la función de prevención de riesgos es algo más que
control a las instalaciones técnicas
Este tema preocupa a la sociedad actual (empresarios, consumidores,
etc.); la industria empieza a tomar conciencia cada día más de la
imposibilidad de desarrollar una óptima gestión empresarial sin llevar
simultáneamente una buena gestión en prevención de riesgos
(laborales y medioambientales) como consecuencia de la interrelación
existente entre producción, calidad y seguridad.
585
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
12.3.10.9 Principios para la aplicación de un SGA
El punto clave es el establecimiento de una política
medioambiental de empresa que debe fundamentarse en una
declaración pública y formalmente documentada por parte de la
alta dirección, en la que se detallen las intenciones y principios de
acción de la organización acerca de su actuación medioambiental, y
destaquen sus objetivos generales, incluido el cumplimiento de
todos los requisitos correspondientes al medio ambiente.
La política medioambiental debe ser iniciada, desarrollada y
apoyada por el más alto nivel de la dirección, ser coherente con
otras actuaciones y comprometer en su cumplimiento a toda la
organización. Debe formular objetivos concretos, de modo escrito y
a disposición de las partes interesadas.
Además, la dirección debe asegurar que la política medioambiental
sea la adecuada para sus actividades, productos y servicios y su
efecto medioambiental; que sea conocida, comprendida,
desarrollada y mantenida al día por todos los niveles de la
organización; que esté dirigida a la prevención y/o minimización de
los efectos medioambientales perjudiciales; que incluya un
compromiso de mejora continuo de la actuación medioambiental;
que asuma la adopción y publicación de objetivos e informes
medioambientales y que se actualice con una periodicidad
adecuada.
La difusión externa o interna, de la política medioambiental se
relaciona con la demostración y aseguramiento de conformidad con
la empresa y con la protección de su propia imagen, realizándose a
través de informes o memorias anuales.
586
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
12.3.11 Análisis de sensibilidad
Se denomina Análisis de Sensibilidad al procedimiento por medio del cual se puede determinar cuanto afecta (que tan sensible es) los indicadores de evaluación (VAN, TIR B/C y PRI) ante cambios en determinadas variables del proyecto.
Tipos de Análisis
Univariante
Se presentarán los siguientes Escenarios:
l. Primero: Las ventas disminuyen.
2. Segundo: Costos Fijos aumentan en valor.
3. Tercero: El cuándo disminuyen las ventas y aumentan los costos; hasta que punto el proyecto es rentable.
A. Primero: Las ventas disminuyen
Considerando que las ventas disminuyen estas no pueden disminuir en 14 %
ya que el solo variar un punto porcentual el proyecto dejaría de ser
económicamente rentable a continuación mostramos los indicadores al
disminuir en 14. % las ventas para una mejor compresión ver anexo 12.1
CUADRO Nº 12.21RESUMEN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICO Y
FINANCIERO DISMINUYENDO LAS VENTAS EN UN 14%
INDICADORTASA DE
DESCUENTO EVALUACIÓN ECONÓMICATASA DE
DESCUENTOEVALUACIÓN FINANCIERA
VAN 20,29 8491,61 19,11 66366,37
TIR 20,29 22,45 19,11 67,37
B/C 20,29 1,05 19,11 2,25Fuente: Elaboración Propia
Observando el Cuadro Nº12.21 podemos concluir que al disminuir las
ventas en dicho porcentaje se modifica el precio de venta del producto
587
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
este dejaría de ser rentable económicamente ya que el van sería negativo
y decaería la rentabilidad.
La disminución potencial de ventas se constituye así como la situación
potencial más peligrosa a la que tiene que hacer frente al proyecto, puesto
que el mismo tiene como única fuente de ingresos la cantidad de
productos exportados al mercado EEUU. El análisis de sensibilidad
revela que, a consecuencia del margen de ganancia que se propone con el
objetivo de tener precios competitivos.
B. Segundo: Los Costos fijos se elevan
Los costos fijos al tener un aumento estos no deben superar al 16% ya que no es conveniente el proyecto dejaría de ser rentable económicamente
CUADRO Nº12.22
INDICADORTASA DE
DESCUENTO EVALUACIÓN ECONÓMICA
VAN 20.29 56913.94TIR 20.29 32.11B/C 20.29 0.26
En el cuadro se pueden observar que el beneficio costo al no ser mayor
que uno nos indica que no es conveniente incrementar los costos fijos ya
que el proyecto dejaría de ser óptimo. El incremento potencial del costo
fijo se constituye una situación casi tan peligrosa como la situación
potencial de la disminución de ventas, debido al hecho de que
básicamente los costos fijos del proyecto representan buena parte de los
costos totales del proyecto, esta situación se considera peligrosa porque
merma la rentabilidad de la empresa.
Tercero: Las ventas disminuyen y los costos aumentan
588
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Para este caso las ventas disminuyen en un 7% y los costos aumentan en
un 7% es el límite máximo que el proyecto puede soportar para seguir
siendo rentable la disminución y aumento porcentual respectivamente
ocasionaría que el mismo deje de ser rentable, mayor análisis ver anexo
12.2
CUADRO Nº 12.23RESUMEN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICO Y
FINANCIERO- DISMINUCION DE LAS VENTAS Y AUMNTO DE LOS COSTOS EN UN 7%
INDICADORTASA DE
DESCUENTO EVALUACIÓN ECONÓMICATASA DE
DESCUENTOEVALUACIÓN FINANCIERA
VAN 20,29 118404,31 19,11 795631,53
TIR 20,29 40,81 19,11 137,12
B/C 20,29 0,33 19,11 15,97Fuente: Elaboración Propia
Podemos observar en el cuadro N º 12.23 que hasta este punto se pude
recuperar el capital pero en un tiempo más prolongado
Una situación potencial que convine un incremento de costos totales así
como una disminución de ventas puede ser catastrófica para el proyecto.
Si bien el mismo no es tan sensible al incremento de costos, los altos
costos variables que manejan, lo hacen vulnerable a una disminución de
ventas. El análisis de sensibilidad establece que la variación en los
costos fijos y la disminución de las ventas no deben exceder los
parámetros propuestos. En los ingresos y costos totales planteados.
589
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CONCLUSIONES
1. En el sur del Perú existe una gran disponibilidad de materia prima (Ajo
Morado) y accesibilidad al acopio, garantizando de esta manera el
funcionamiento normal de la planta industrial durante el horizonte de
planeamiento.
2. El tamaño optimo de la planta corresponde a una capacidad de 130
Toneladas al año operando en dos turnos diarios de 8 horas las cuales
empieza a las 5.00 am y termina a las 1 pm luego el segundo turno empieza a
las 1:30 pm y termina a las 9.30 pm y durante 282 días de funcionamiento
anual.
3. La localización óptima de la planta es la provincia de Arequipa, distrito de la
Joya específicamente en Irrigación La Cano, de acuerdo a los resultados de
los análisis de las evaluaciones cualitativas y cuantitativas.
4. La tecnología a emplearse en el proyecto es secado solar. Esto permitirá
tener productos naturales, de buena calidad.
5. El tipo de propiedad del proyecto es de iniciativa privada con una
organización empresarial correspondiente a una sociedad anónima cerrada
(SAC), el alcance en un primer instante corresponde a una pequeña empresa
existiendo la posibilidad de ampliación.
6. La inversión total del proyecto es de US$ 185828.765 disgregado en un US$
para inversión fija tangible US$ 150320.35 para capital de trabajo es de U$
$ 11066.6914 y para la inversión fija intangible US$ 24441.7247.
590
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
7. El proyecto será financiado en un 29.45 % con aporte propio de socios, un
59.68 % con crédito de COFIDE y 10,87 % con crédito bancario.
8. Los resultados de la evaluación financiera son mayores a los de la evaluación
económica lo que justifica el financiamiento aplicado al proyecto.
9. El impacto ambiental negativo generado por el proyecto es mínimo debido a
que usamos módulos solares para el secado, con lo cual ayudamos a
preservar el medio ambiente.
591
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
RECOMENDACIONES
1. Participar en ferias comerciales de productos alimenticios y especias, con el
fin de identificar nuevos clientes, es decir cadenas de supermercados y así
ampliar el mercado.
2. Impulsar la producción de Ajo Morado, en la provincia de Arequipa, ya que
este conserva mejor las características propias del ajo, después del secado.
3. Impulsar la utilización de módulos de secado solar, ya que la Provincia de
Arequipa cuenta con una alta radiación solar y un gran número de horas de
sol, en comparación a otras provincias.
4. Investigar sobre usos y costumbres del consumo de ajo, en otros países para
lograr un desarrollo de mercado.
5. Investigar y desarrollar nuevos productos, dentro de la línea de hortalizas
deshidratadas, aprovechando los módulos solares instalados.
592
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXOS
593
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO 3.1
PRODUCCION DE AJO SECO
CUADRO A – 3.1 -1
PRODUCCION DE AJO MORADO AREQUIPA
Años Producción en (kg)2001 303992002 305482003 327692004 288382005 351742006 478112007 600012008 47439
Grafico A – 2.1 - 1
0 1 2 3 4 5 6 7 8 90
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
f(x) = 24883.8764451737 exp( 0.093124837864544 x )R² = 0.711471315138077
PRODUCCION DE AJO
PRODUCCIONDE AJO
Exponential (PRO-DUCCIONDE AJO)
ANEXO 3.2594
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
PROYECCION DE LA PRODUCCIÓN DE AJO MORADO EN AREQUIPA
Formula Para Hallar La Proyección De Ajo De Arequipa
Y = 24884*e¨(0.093)*X
PROYECCION DE LA PRODUCCION DE AJO MORADO EN AREQUIPA
Años Producción en (kg)
2009 57519.5432010 63131.8092011 69291.6712012 76052.562013 83473.1192014 91617.713
Fuente: Elaboración propia
ANEXO 3.3
ESTUDIO DE LA OFERTA Y LA DEMANDA DEL PRODUCTO TERMINADO
Estudio de la demanda:
Variables
Y = Demanda de ajo seco
X1 = Años.
X2 = PBI de Estados Unidos. Per Cápita.
X3 = Población de estados unidos
Ecuación:
Y = A+B*X1+C*X2+D*X3
A continuación mostramos los cálculos hechos en el programa de Excel.
595
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CALCULO de las variables a utilizar:
596
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
x1^2 x2^2 x3^2 x1*x2 x1*x3 x2*x3 x1*y x2*y x3*y YE (YE-YM)^2 (Y-YM)^2
4004001 1310440000 7.73167E+16 72436200 5.56396E+11 1.00657E+13 1723401270 31177974000 2.39484E+14 927530.426 8.1032E+11 9.34E+11
4008004 1317690000 7.87153E+16 72672600 5.61686E+11 1.01844E+13 2195193000 39802950000 3.07637E+14 1029559.49 6.3704E+11 5.3466E+11
4012009 1413760000 8.42988E+16 75312800 5.81556E+11 1.09169E+13 2893874310 54323352000 4.19478E+14 1332301.02 2.4543E+11 1.4664E+11
4016016 1428840000 8.58652E+16 75751200 5.87227E+11 1.10764E+13 2752654320 51921324000 4.02497E+14 1446754.99 1.4512E+11 2.0623E+11
4020025 1608010000 8.74587E+16 80400500 5.92947E+11 1.18589E+13 3374415000 67488300000 4.97721E+14 1783792.47 1928456517 2.094E+10
4024036 1730560000 8.90689E+16 83449600 5.98679E+11 1.24153E+13 4190935200 86910720000 6.2351E+14 2036154.91 4.3451E+10 6.8379E+10
4028049 1936000000 9.06853E+16 88308000 6.04388E+11 1.32502E+13 4807587870 1.05398E+11 7.21354E+14 2383671.6 3.091E+11 3.2229E+11
4032064 2116000000 9.23094E+16 92368000 6.1008E+11 1.39759E+13 5344974720 1.22445E+11 8.08733E+14 2688721.24 7.4135E+11 6.9578E+11
4036081 2143690000 9.43793E+16 93016700 6.17189E+11 1.42239E+13 5713174110 1.31667E+11 8.73647E+14 2820873.84 9.8638E+11 1.0324E+12
36180285 15004990000 7.80098E+17 733715600 5.31015E+12 1.07968E+14 3.2996E+10 6.91135E+11 4.89406E+15 16449360 3.9201E+12 3.9613E+12
Fuente: Elaboración propia
597
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANALISIS MULTIVARIABLE (método Matriz Migmar)
Todos los cálculos del análisis multivariable se hicieron en base al método de la matriz MIGMAR
9180
45365900
264834655
4
164493
60
1804
5
361802
85
733715600
5.31015E+
12
329962098
00
365900
733715600
150049900
00
1.07968E+
14
6.91135E+
112648346554
5.31015E+
12
1.07968E+
14
7.80098E+
17
4.89406E+
15
540
774900
19206976
59
13718700
0774900
11621000
00
2.67932E
+12
2.01392E
+11
19206976
59
2.67932E+
12
7.13896E+
15
4.82923E
+14
27063990
000
-4.15163E+
13
2.44556E
+12- 1.659 -
598
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
4.15163E+
1358E+
17
2.7164E+
15
2.76788E+
27
2.80142E
+25
YM
1827706.67
R0.99478187
R20.98959096
RESULTADOS
Ecuación: Y = A+B*X1+C*X2+D*X3
CUADRO A- 3.3-1
COEFICIENTES
D 0.010121204C 105.8883032B 66100.70622A -137987429.9
Fuente: elaboración propia
CUADRO A- 3.3-2
599
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
R 0.99478187R2 0.98959096
Fuente: elaboración propia
ECUACION GENERAL
Y = -137987429.9 + 66100.70622*x1 + 105.8883032*x2 + 0.010121204*x3
ESTUDIO DE LA OFERTA
VARIABLES
Y = Oferta de ajo seco
X1 = Años.
X2 = PBI de Estados Unidos. Per Cápita.
ECUACION:
Y = A+B*X1+C*X2
600
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO A- 3.3-3
Elaboración propia
601
CALCULO DE LAS VARIABLES DE LA OFERTA GENERALx2 Y
pbi oferta de ajo seco
x1^2 x2^2 x1*x2 x1*y x2*y YE (YE-YM)^2
17083 111902.4422 4004001 291828889 34183083 223916786.8 1911629420 93383.08746
2986214761
18788.4 81831.0402 4008004 353003974.6 37614376.8 163825742.5 1537474316 73046.50938
1177154919
19757.5 100846.72 4012009 390358806.3 39574272.5 201995980.2 1992479070 73625.25423
1217202980
21309 6189.02 4016016 454073481 42703236 12402796.08 131881827 57660.35644
358100305.6
23102.8 13673.44 4020025 533739367.8 46321114 27415247.2 315894750 34812.68974
15398782.93
24616.3 9768.2 4024036 605962225.7 49380297.8 19595009.2 240456942 19927.21919
353801009.2
25 809 8778.8 4028049 666099319.2 51798462.3 17619051.6 226571171 14157.22755
604156268.7
27 373 8006.66 4032064 749281129 54964984 16077373.28 219166304 -2165.58558 1673006622
28843 7635.040 4036081 831918649 57945587 15338795.36 220217459 -15815.396 2975944059
206681.9 348631.3624 36180285 4876265842 414485413.4
698186782.2 6795771259 348631.3624
11360979708
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
MATRIZ MIGMAR
9 18045 206681.9348631.362
4
18045 36180285 414485413.4698186782.
2206681.9 414485413.4 4876265842 6795771259
540 793835.1 -7371894.68793835.1 1168984786 -1.0894E+10
1077618631 -3.0611E+10
YM 38736.818
R 0.83221474R2 0.69258137
RESULTADOS:
Cuadro A- 3.3-4
COEFICIENTES
C 23.26091877
B -54556.14441
A 107855566Fuente: elaboración propia
Cuadro A- 3.3-5
R 0.90742367
R2 0.82341771Fuente: elaboración propia
ECUACIÓN GENERAL
Y = A+B*X1+C*X2+
602
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Y = 107855566 - 54556.14441*x1 + 23.226091877*x2
CUADRO A- 3.3-6
PROYECCIONES DEL BALANCE DEMANDA OFERTA
PROYECCIONES
AÑOS POBLACIÓN PBI DEMANDA OFERTA BALANCE DEMANDA OFERTA
2010 57591800 49447 693746.8731 -29465.20645
723212.0796
2011 63084398 51852.1 1070111.241 -43115.01689
1113226.258
2012 68528672 54433.6 1464665.209 -56764.82732
1521430.036
2013 73924622 57191.5 1877408.776 -70414.63775
1947823.414
2014 79272248 60125.8 2308341.943 -84064.44819
2392406.392
2015 84571550 63236.5 2757464.71 -97714.25862
2855178.969
603
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO A- 3.3 -7Ranking de los países que exportan hacia Estados Unidos
Puesto
País Cant idad
# 1 China : $20,532.00
# 2 Mexico : $14,383.00
# 3 Argentina : $6,827.00
# 4 Spain : $2,821.00
# 5 Thai land : $2,391.00
# 6 Chi le : $1,631.00
# 7 Peru : $1,399.00
# 8 Pakistan : $767.00# 9 Phi l ippine
s :$756.00
# 10 Vietnam : $439.00# 11 Canada : $392.00# 12 Panama : $344.00# 13 Uzbekista
n :$152.00
# 14 Germany : $56.00# 15 Turkmenist
an :$34.00
# 16 United Kingdom :
$28.00
# 17 France : $26.00# 18 Dominican
Republ ic :$17.00
# 19 Brazi l : $12.00# 20 South
Afr ica :$11.00
# 21 I ta ly : $9.00# 22 Japan : $3.00# 23 Cambodia : $2.00
Fuente (http://www.nationmaster.com/graph/agr_exp_to_usa_gar-agriculture-exports-to-usa-garlic)
604
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO 3.4DOCUMENTOS DE EXPORTACIÓN
Cuadro A – 3.4-1
605
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
606
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO A – 3.4-2RESOLUCIÓN DIRECTORIAL DE HABILITACIÓN DE ALIMENTOS
607
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
608
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO A – 3.4-3CERTIFICADO DE ORIGEN
609
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CUADRO A – 3.4-4FACTURA COMERCIAL
610
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO 4.1RESUMEN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA ALTERNATIVA 1
AñosAjo Hipoclorito
de sodioAcido per
acéticoCosto anual
$Costo anual
$Costo anual
$Costo total
1 162901,25 20 0 162921,252 171475 21,0526316 0 171496,0533 180500 22,1606648 0 180522,1614 190000 23,3270156 0 190023,327
5 -- 10 200000 24,5547533 0 200024,555Fuente: Elaboración propia
ANEXO 4.2RESUMEN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA ALTERNATIVA 2
AñosAjo Hipoclorito
de sodioAcido
peraceticoCosto anual
$Costo anual
$Costo anual
$Costo total
1 171046,313 21 0 171067,3132 180048,75 22,1052632 0 180070,8553 189525 23,2686981 0 189548,2694 199500 24,4933664 0 199524,493
5 -- 10 210000 25,7824909 0 210025,782Fuente: Elaboración propia
ANEXO 4.3RESUMEN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA ALTERNATIVA 3
añosajo hipoclorito
de sodioacido
peraceticocosto anual
$costo anual
$costo anual
$costo total
1 179191,375 22 0 179213,3752 188622,5 23,1578947 0 188645,6583 198550 24,3767313 0 198574,3774 209000 25,6597172 0 209025,66
5 -- 10 220000 27,0102286 0 220027,01Fuente: Elaboración propia
611
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO 4.4COSTOS TOTALES ALTERNATIVA 1
COSTOS TOTALES DEL PROYECTOAÑO RUBRO
PRODUCCION OPERACIÓN TOTALES $ totales S/.1 169360,826 9263,51931 178624,345 02 177955,384 9263,51931 187218,9033 187002,287 9263,51931 196265,8074 196525,34 9263,51931 205788,862
5 -- 10 206549,613 9263,51931 215813,132Fuente: Elaboración propia
Anexo 4.5Costos totales alternativa 2
COSTOS TOTALES DEL PROYECTOAÑO RUBRO
PRODUCCION OPERACIÓN TOTALES $ totales S/.1 177520,4637 9263,51931 186783,983 #¡REF!2 186544,4763 9263,51931 195807,9963 196043,4369 9263,51931 205306,9564 206042,3429 9263,51931 215305,862
5 -- 10 216567,507 9263,51931 225831,026Fuente: Elaboración propia
ANEXO 4.6COSTOS TOTALES ALTERNATIVA 3
AÑO RUBRO
PRODUCCION OPERACIÓN TOTALES $ totales S/.
1 185680,101 9263,51931 194943,621 #¡REF!2 195133,569 9263,51931 204397,0883 205084,587 9263,51931 214348,1064 215533,512 9263,51931 224797,031
5 -- 10 226585,401 9263,51931 235848,921Fuente: Elaboración propia
ANEXO 4.7CALCULO DEL VAN
612
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ALTERNATIVA CP kg INVERSION COSTO TOTAL
precio de venta
alternativa 1 200000 180000 250848 4
alternativa 2 210000 190000 259443 4
alternativa 3 220000 200000 268489 4
Fuente: Elaboración propia
613
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO 4.8CALCULO DE LOS FLUJOS DE LAS TRES ALTERNATIVAS
producción 33805 35495 37185
costos fijos 1 2 3 ventas costos variables flujos12935,0573 27533 28909 30286 1321565 1387643 1453722 204304,025 211305,382 218675,117 1104326 1163403 122211112935,0573 28982 30431 31880 1391121 1460677 1530233 215056,868 222426,718 230184,334 1163129 1225315 128711412935,0573 30507 32032 33558 1464338 1537555 1610772 226375,651 234133,387 242299,299 1225027 1290486 135553712935,0573 32113 33718 35324 1541408 1618479 1695549 238290,159 246456,197 255051,894 1290183 1359088 142756212935,0573 33803 35493 37183 1622535 1703662 1784789 250831,746 259427,576 268475,678 1358768 1431299 1503378
Fuente: Elaboración propia
614
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO 4.9
CALCULO DEL FSA FINANCIERO
INVERSION PROPIA
Valor absoluto
Valor relativo
Rendimiento %&
GALDOS VEGA KEPLER DAVID 9500 0,35 25PAREDES CAIHUACAS EDWARD IVAN 9500 0,35 20DEZA CONDORI VIANKA EVELIN 9500 0,09 5SARAVIA BARREDA MAYRA ELISA 9500 0,09 5AGUILAR FLORES KAROL ROXANA 9500 0,06 3PERALTA CARDENAS BARBARA 9500 0,06 3
57000
cok= 17,0350877Fuente: Elaboración propia
FINANCIAMIENTO
monto proporcoin tasa de interes %
banco de credito del peru
43000 0,32 20
mi banco 90000 0,68 19
133000 1
cok 19,3233083
Fuente: Elaboración propia
615
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
RECÁLCULO DEL COSTO DE CAPITAL
Monto Proporción
Tasa de interés
banco de crédito del Perú
43000 0,23 20
mi banco 90000 0,47 19 aporte propio 57000 0,30 17,04
190000
CK = 18,64 RIESGO PAIS
3,7
factor de seguridad 2,5 COK total= 21,14
Fuente: Elaboración propia
ANEXO 4.10
616
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CALCULO DEL FSA ECONÓMICO
Calculo del VAN alternativa 1
Alternativa 1
VAN
año FE Vr I Bn fsa(21,14%) valor0 -180000 -180000 1 -1800001 1104326 1104325,99 0,8257 911841,9692 1163129 1163129,2 0,682 793254,1153 1225027 1225027,32 0,5635 690302,8954 1290183 1290183,23 0,4657 600838,3325 1358768 1358768,41 0,385 523125,837
VAN 3339363,15Fuente: Elaboración propia
Anexo 4.10
Calculo del VAN alternativa 2
alternativa 2
VAN
año FE Vr I Bn fsa(21,14%) valor0 -190000 -190000 1 -1900001 1163403 1163402,88 0,8257 960621,7622 1225315 1225315,41 0,682 835665,1083 1290486 1290486,48 0,5635 727189,1344 1359088 1359087,62 0,4657 632927,1045 1431299 1431299,34 0,385 551050,245
VAN 3517453,35Elaboración propia
ANEXO 4.11CALCULO DEL VAN ALTERNATIVA 3
alternativa VAN
617
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2año FE Vr I Bn fsa(21,14%) valor
0 -200000 -200000 1 -2000001 1222111 1222111,4 0,8257 1009097,392 1287114 1287113,85 0,682 877811,6443 1355537 1355537,47 0,5635 763845,3674 1427562 1427562,34 0,4657 664815,7845 1503378 1503378 0,385 578800,529
VAN 3694370,71Elaboración propia
ANEXO 4.12CAL CULO DEL VAN INCREMENTAL
ALTERNATIVA
inversion producion c. unitario
1 180000 55065 3,273496212 190000 57963 3,258111443 200000 61014 3,24808753
Elaboración propia
ANEXO 4.13 VAN INCREMENTALES
ALTERNATIVA
inversion ingresos costo flujo neto
1 180000 275326,056
180255,76 95070,2961
2 190000 289816,901
188851,152 100965,749
3 200000 305070,423
198179,087 106891,336
Elaboración propia
ANEXO 4.14 RESULTADOS DEL VAN INCREMENTAL
VAN (ba) 4361,32356VAN (cb) 4716,78653
Elaboración propia
ANEXO. 5.1
Costos de los principales factores cualitativos para las tres alternativas.
618
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Tabla Nº 5-1
Costo de terrenos.
Alternativas Área(m2)Costo
Unitario (US$)
Costo Total (US$)
Irrigación San Isidro.
1500 18 27000
Irrigación La Joya ( La Joya Nueva)
1500 12 18000
Irrigación La Cano
1500 13 19500
Fuente: Elaboración propia
Tabla Nº 5-2
Costo de Construcción.
Alternativas Area(m2)Costo
Unitario (US$)
Costo Total (US$)
Irrigación San Isidro.
1500 35 52500
Irrigación La Joya ( La Joya Nueva)
1500 32 48000
Irrigación La Cano
1500 38 57000
Fuente: Elaboración propia
619
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Tabla Nº 5-3Costos de Agua según Requerimientos.
Año Capacidad
Alternativa I Alternativa II Alternativa III
Irrigación San Isidro Irrigación La Joya ( La Joya Nueva) Irrigación La Cano
m3/añoCosto
Unitario (US$)
Costo total(US$) m3/año
Costo Unitario
(US$)
Costo total(US$) m3/año
Costo unitario(US$)
Costo Total(US$)
2011 81 549,8 0,43 236,0 549,8 0,39 216,1 549,8 0,4 227,52012 86 578,7 0,43 248,5 578,7 0,39 227,5 578,7 0,4 239,52013 90 609,2 0,43 261,5 609,2 0,39 239,5 609,2 0,4 252,12014 95 641,3 0,43 275,3 641,3 0,39 252,1 641,3 0,4 265,32015 100 675,0 0,43 289,8 675,0 0,39 265,3 675,0 0,4 279,3
Fuente: Elaboración propia
Tabla Nº 5-4
Costos de agua para el Horizonte del Proyecto.
Año Capacidad
Costo Total (US$)
Irrigación San Isidro Irrigación La Joya ( La Joya Nueva)
Irrigación La Cano
2011 81 236,0 216,1 227,52012 86 248,5 227,5 239,52013 90 261,5 239,5 252,12014 95 275,3 252,1 265,32015 100 289,8 265,3 279,3
Fuente: Elaboración propia
620
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Tabla Nº 5-6Costos de Energía Eléctrica según Requerimientos.
Año Capacidad
Alternativa I Alternativa II Alternativa IIIIrrigación San Isidro. Irrigación La Joya ( La Joya Nueva) Irrigación La Cano
Kw-h/añoCosto
Unitario (US$)
Costo total(US$)
Kw-h/añoCosto
Unitario (US$)
Costo total(US$)
Kw-h/añoCosto
unitario (US$)
Costo Total (US$)
2011 81 13440,00 0,19 2486,63 13440,00 0,19 2486,63 13440,00 0,19 2486,632012 86 14147,37 0,19 2617,51 14147,37 0,19 2617,51 14147,37 0,19 2617,512013 90 14891,97 0,19 2755,27 14891,97 0,19 2755,27 14891,97 0,19 2755,272014 95 15675,76 0,19 2900,28 15675,76 0,19 2900,28 15675,76 0,19 2900,282015 100 16500,79 0,19 3052,93 16500,79 0,19 3052,93 16500,79 0,19 3052,93
Fuente: Elaboración propia
Tabla Nº 5-7
Costos de Energía Eléctrica para el Horizonte del Proyecto
Año Capacidad
Costo Total (US$)
Irrigación San IsidroIrrigación La Joya ( La
Joya Nueva) Irrigación La Cano
2011 81,45 2486,63 2486,63 2486,632012 85,74 2617,51 2617,51 2617,512013 90,25 2755,27 2755,27 2755,272014 95,00 2900,28 2900,28 2900,282015 100,00 3052,93 3052,93 3052,93
Fuente: Elaboración propia
621
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO. 5.2
COSTOS DE LOS TRANSPORTES PARA LAS TRES ALTERNATIVAS.
Tabla Nº 5-8
Distancia hacia el Puerto de Matarían.
Alternativa Km
Irrigación San Isidro 100
Irrigación La Joya ( La Joya Nueva)
70
Irrigación La Cano 90
Fuente: Elaboración propia
Tabla Nº 5-9
Transporte de Producto Terminado
Alternativa KmCosto Flete
(US$/KM.Tm)
Costo Total (US$/Tm)
Costo Total (US$/kg)
Irrigación San Isidro 100 0,9 90,00 0,09
Irrigación La Joya ( La Joya Nueva)
70 0,9 63,00 0,063
Irrigación La Cano 90 0,9 81,00 0,081
Fuente: Elaboración propia
Tabla Nº 5-10
Transporte de Materia Prima.
Alternativa KmCosto Flete
(US$/KM.Tm)Costo Total (US$/Tm)
Costo Total (US$/kg)
Irrigación San Isidro 10 0,7 7,0 0,007
Irrigación La Joya ( La Joya Nueva)
7,5 0,7 5,3 0,00525
Irrigación La Cano 8 0,7 5,6 0,0056
Fuente: Elaboración propia
622
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Tabla Nº 5-11Transporte de Materia Prima y Productos Terminados.
Alternativa I : Irrigación Vitor
Año
Materia Prima Producto Terminado
kilogramosCosto
Unitario (US/kg)
Costo Total(US$)
ToneladasCosto
Unitario (US/kg)
Costo Total(US$)
2011 219917 0,007 1539,42 109958 0,09 9896,252012 231491 0,007 1620,44 115746 0,09 10417,112013 243675 0,007 1705,73 121838 0,09 10965,382014 256500 0,007 1795,50 128250 0,09 11542,502015 270000 0,007 1890,00 135000 0,09 12150,00
Fuente: Elaboración propia
Tabla Nº 5-12
Transporte de Materia Prima y Productos Terminados
Alternativa II: Irrigación La Joya ( La Cano)
Año
Materia Prima Producto Terminado
kilogramosCosto
Unitario (US/kg)
Costo Total(US$) Toneladas
Costo Unitario (US/kg)
Costo Total(US$)
2011 219917 0,005 1154,56 109958 0,063 6927,382012 231491 0,005 1215,33 115746 0,063 7291,972013 243675 0,005 1279,29 121838 0,063 7675,762014 256500 0,005 1346,63 128250 0,063 8079,752015 270000 0,005 1417,50 135000 0,063 8505,00
Fuente: Elaboración propia
Tabla Nº 5-13
Transporte de Materia Prima y Productos Terminados
Alternativa II: Irrigación San José
Año
Materia Prima Producto Terminado
kilogramosCosto
Unitario (US/kg)
Costo Total(US$)
ToneladasCosto
Unitario (US/kg)
Costo Total(US$)
2011 219917 0,006 1231,53 109958 0,081 8906,632012 231491 0,006 1296,35 115746 0,081 9375,402013 243675 0,006 1364,58 121838 0,081 9868,842014 256500 0,006 1436,40 128250 0,081 10388,252015 270000 0,006 1512,00 135000 0,081 10935,00
Fuente: Elaboración propia
623
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXOS 6-9
IMÁGENES DEL EXTINTOR A.6-9
624
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
TABLA A.6-9-1
TIPOS DE FUEGO
TIPOS DE FUEGO
SÓLIDOS(Materiales que producen brasas)
Maderas - Caucho - Plásticos - Pólvora - Textiles - Papel
LÍQUIDOSINFLAMABLES
Petróleo y sus derivados - Alcoholes - Grasas industriales - Gases
ELÉCTRICOS
Motores - Tableros - Instalaciones eléctricas
METALES COMBUSTIBLES
Magnesio - Sodio - Potasio - Aluminio
625
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
TIPOS DE FUEGO A.6-9-1
COCINAS COMERCIALES
Cocinas comerciales con grasas Y aceites de origen animal o vegetal
626
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO A.6-9-2
FORMULARIO
SEÑOR SUBDIRECTOR DE INSPECCION DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
RAZON SOCIAL: ________________________________________________________________
REPRESENTANTE: ____________________ DOCUMENTO DE IDENTIDAD: _________________
DOMICILIO PRINCIPAL: __________________________________________________________
RUC: ___________________ TELEFONOS: __________________________
COMUNICO A USTED EL SIGUIENTE ACCIDENTE FATAL:
DATOS GENERALES DE LA VICTIMA
1.- APELLIDOS Y NOMBRES:
2.- OCUPACIÓN
3.- EDAD
4- TIEMPO DE SERVICIO
5.- FECHA Y HORA DE ACCIDENTE
6.- LUGAR DE ACCIDENTE
7.- FORMA DE ACCIDENTE (TABLA 3)
8.- AGENTE CAUSANTE (TABLA 4)
9.- CIRCUNSTANCIAS
627
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Nota: El empleador deberá comunicar al Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo dentro de las 24 horas de haber ocurrido el accidente mortal. (Art. 75 del reglamento)
ANEXO A.6-9-3
FORMULARIO DE AVISO DE ACCIDENTE DE TRABAJO
1 DATOS DEL TRABAJADORAPELLIDOS Y NOMBRES:DOMICILIO:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CATEGORIA DEL TRABAJADOR
ANTIGÜEDAD DEL PUESTO EDAD
GENERO
TABLA 1:
AÑOS
MESES
DIAS
M F
2.1 DATOS DEL EMPLEADORRAZÓN SOCIAL:DOMICILIO PRINCIPAL:RUC:
CIIU(TABLA 2)
TELEFONO(S)
2.2 DATOS DE LA EMPRESA USUARIA (DONDE ACURRIÓ EL ACCIDENTE)RAZÓN SOCIAL:DOMICILIO PRINCIPAL:RUC:
CIIU(TABLA 2)
TELEFONO(S)
3 DATOS DEL ACCIDENTE DEL TRABAJOFECHA (DD/MM/AA)
HORA: TURNO: DE:
A:
LUGAR DEL ACCIDENTE:LUGAR QUE REALIZABA AL MOMENTO DEL ACCIDENTE:
DESCRIPCIÓN DEL ACCIDENTE:
TESTIGO DEL ACCIDENTE:FORMA DE ACCIDENTE:
TABLA 3
AGENTE CAUSANTE:
TABLA 4
628
CÓDIGO DE IDENTIFICACIÓN DEL ACCIDENTE
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
DECLARO QUE LA INFORMACION PRESENTADA EN ESTE DOCUMENTO ES VERDADERA, SUSTENTANDOME A LA
VERIFICACION POSTERIOR DE LA MISMA
ADMISION DEL CENTRO ASISTENCIAL
Apellidos, Nombres y Firma de la persona que condujo al accidentado
Fecha, Firma y Sello de Recepción
4 CERTIFICACION MEDICACENTRO ASISTENCIALFECHA DE INGRESO (DD/MM/AA): HORA DE INGRESOPARTE DEL CUERPO AFECTADO: TABLA 5: TIPO DE LESIÓN TABLA 5:DIAGNOSTICO PRINCIPALAPELLIDOS Y NOMBRES DEL MEDICO TRATANTE Nº DE CMP CÓDIGO DE CIE-10:
Firma del Medico Tratante
629
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO A.6-9-4
FORMULARIO DE AVISO DE ENFERMEDADES OCUPACIONALES
1 DATOS DEL TRABAJADORAPELLIDOS Y NOMBRES:DOMICILIO:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CATEGORIA DEL TRABAJADOR
ANTIGÜEDAD DEL PUESTO EDAD
GENERO
TABLA 1:
AÑOS
MESES
DIAS
M F
2.1 DATOS DEL EMPLEADORRAZÓN SOCIAL:DOMICILIO PRINCIPAL:RUC:
CIIU(TABLA 2)
TELEFONO(S)
2.2 DATOS DE LA EMPRESA USUARIA (DONDE EJECUTA LABORES)RAZÓN SOCIAL:DOMICILIO PRINCIPAL:RUC:
CIIU(TABLA 2)
TELEFONO(S)
3 DATOS DE LA ENFERMEDAD OCUPACIONALNOMBRE Y NATURALEZA DE LA ENFERMEDAD OCUPACIONAL:LABOR QUE REALIZABA AL MOMENTO DL DIAGNOSTICO:
DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO
TIEMPO DE EXPOSICIÓN AL AGENTE
DECLARO QUE LA INFORMACION PRESENTADA EN ESTE DOCUMENTO ES VERDADERA, SUSTENTANDOME A LA
VERIFICACION POSTERIOR DE LA MISMA
ADMISION DEL CENTRO ASISTENCIAL
Apellidos, Nombres y Firma de la persona que condujo al accidentado
Fecha, Firma y Sello de Recepción
4 CERTIFICACIÓN MEDICA
630
CÓDIGO DE IDENTIFICACIÓN DEL TRABAJADOR AFECTADO
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
CENTRO ASISTENCIALFECHA DE INGRESO (DD/MM/AA):
HORA DE INGRESO
PARTE DEL CUERPO AFECTADO: TABLA 5:
TIPO DE LESIÓN TABLA 6:
DIAGNOSTICO PRINCIPALFECHA EN QUE SE DIAGNOSTICO LA ENFERMEDADAPELLIDOS Y NOMBRES DEL MEDICO TRATANTE Nº DE CMP CÓDIGO DE CIE-10:
Firma del Medico Tratante
631
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO A.6-9-5
FORMULARIO DE AVISO DE INCIDENTE PELIGROSO
1 DATOS DEL EMPLEADORRAZÓN SOCIAL:DOMICILIO PRINCIPAL:RUC: CI/U(TABLA
2):Nº TRABAJADORES
TELEFONO(S):
2 DATOS DE LA EMPRESA USUARIA (DONDE EJECUTA LABORES)RAZÓN SOCIAL:DOMICILIO PRINCIPAL:RUC: CI/U(TABLA
2):Nº TRABAJADORES
TELEFONO(S):
3 DATOS DE LA EMPRESA USUARIA (DONDE EJECUTA LABORES)FECHA (DD/MM/AA)
HORA: TURNO:
DE: A:
LUGAR DEL INCIDENTE PELIGROSO:TIPO DE INCIDENTE PELIGROSO:CIRCUNSTANCIA EN QUE SE PRODUJO EL INCIDENTE PELIGROSO
DESCRIPCIÓN DEL INCIDENTE PELIGROSO:
TESTIGO DEL INCIDENTE PELIGROSO:
DNI:
DECLARO QUE LA INFORMACION PRESENTADA EN ESTE DOCUMENTO ES VERDADERA, SUSTENTANDOME A LA VERIFICACION POSTERIOR DE LA
MISMAFecha, Firma y Sello de Recepción
46225-16
632
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO A.6-9-6
Nº. 000078
CONSTANCIA DE ENTREGA
REGLAMENTO DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
D.S. Nº 009-2005- TR del 2005-09-28
Modificado por D.S. Nº 007-2007- TR del 2007-04-04
El que suscribe el presente documento, deja constancia que ha recibido por parte de EGASA, un ejemplar del Reglamento de Seguridad y Salud en el trabajo, aprobado por DS.S Nº 009-2005- TR del 2005-09-28 y Modificado por D.S. Nº 007-2007- TR del 2007-04-04 y se compromete a difundirlo y cumplirlo.
PARA PERSONAL DE EGASA
Nombres y apellidos: …………………………………………………………………………………………………………………
Código: ……………………………………………………………………………… D.N.I.…………………………………………….
Dependencia: …………………………………………………………………………………………………………………………….
PARA PERSONAL CONTRATISTA Y OTROS
Nombres y apellidos: …………………………………………………………………………………………………………………
Empresa: ……………………………………………………………………………D.N.I. …………………………………………….
Contrato/ Orden de Servicio ………………………………………………………………………………………………………
Fecha: ……………………………………………………
Firma……………………………………………
633
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO A.6-9-7
TABLA 1: CATEGORÍA DEL TRABAJADOR 1 Empleado 2 Funcionario 3 Jefe de planta 4 Capataz 5 Técnico 6 Operario 7 Agricultor 0 Otros
26 Mordeduras de animales 27 Choque de vehículos 28 Atropellamientos por vehículos 29 Fallas en mecanismos para trabajos hiperbaricos 30 Agresión con armas 00 Otras formas
10 Nariz y senos paranasales 12 Aparato auditivo 15 Cabeza, ubicaciones múltiples 16 Cuello 20 Región cervical 21 Región dorsal 22 Región lumbosacra (columna vertebral y muscular adyacentes) 23 Tórax (costillas, esternón) 24 Abdomen (pared abdominal) 25 Pelvis 29 Tronco, ubicaciones múltiples 30 Hombro ( inclusión de clavículas, omoplato y axila) 31 Brazo 32 Codo 33 Antebrazo 34 Muñeca 35 Mano 36 Dedos de la mano 39 Miembro superior, ubicaciones múltiples 40 Cadera 41 Muslo 42 Rodilla 43 Pierna 44 Tobillo 45 Pie ( con excepción de los dedos) 46 Dedos de los pies 49 Miembro inferior, ubicaciones múltiples 50 Aparato cardiovascular en general 70 Aparato respiratorio en general 80 Aparato digestivo en general 100 Sistema nervioso en general 133 Mamas 134 Aparato genital en general 135 Aparto urinario en general 140 Sistema Hematopoyético en general 150 Sistema endocrino en general 160 Pies ( solo afecciones dérmicas) 180 Aparato psíquico en general 181 Ubicaciones múltiples, compromiso de dos o más zonas afectadas especificadas en la tabla 182 Órgano, aparato o sistema afectado por sustancias químicas – plaguicidas 000 Otros
TABLA 4: GENTE CAUSANTE Partes de la edificación 1 Piso 2 Paredes 3 Techo 4 Escalera 5 Rampas 6 Pasarelas 7 Aberturas, puertas portones, personas 8 Ventanas Instalaciones Complementarias 10 Tubos de verificación 11 Líneas de gas 12 Líneas de aire 13 Líneas o cañerías de agua 14 Cableado de electricidad 15 Líneas o cañerías de materias primas o productos 16 Líneas o cañerías de desagüe 17 Rejillas 18 Estantería 30 Electricidad 31 Vehículos o medios de transporte en general 32 Maquinas o y equipos en general 33 Herramientas (portátiles, manuales, mecánicos, eléctricas, neumáticos, etc.) 34 Aparatos para izar o medios de elevación 76 Onda expansiva Materiales y/o alimentos utilizados en el trabajo 40 Matrices 41 Paralelas 42 Bancos de trabajo 43 Recipientes 44 Andamios 45 Archivos 46 Escritorios 47 Asientos en general 48 Muebles en general 49 Materias primas 50 Productos elaborados Factores externos e internos al ambiente de trabajo 70 Animales 71 Vegetales 77 Factores climáticos 79 Arma blanca 80 Arma de fuego 81 Sustancias químicas – plaguicidas 00 Otros
TABLA 2: ACTIVIDAD ECONÓMICO DE LA EMPRESA 122 Extracción de Madera 130 Pesca 210 Explotación de minas de carbón 220 Producción de petróleo crudo y gas natural 230 Extracción de minerales metálicos 290 Extracción de otros minerales 314 Industria del tabaco 321 Fabricación de textiles 323 Industria del cuero y productos de cuero y sucedáneos de cuero 331 Industria de la madera y productos de madera y de corcho 351 Fabricación de sustancias químicas industriales 352 Fabricación de otros productos químicos 353 Refinerías de petróleo 354 Fabricación de productos diversos derivados del petróleo y del carbón 356 Fabricación de productos plásticos 362 Fabricación de vidrio y productos de vidrio 369 Fabricación de otros productos minerales no metales 371 Industrias básicas de hierro y acero 372 Industrias básicas de metales no ferrosos 381 Fabricación de productos metálicos 382 Construcción de maquinarias 410 Electricidad, gas y vapor 500 Construcción 713 Transporte aéreo 920 Servicios de saneamiento y similares 933 Servicios médicos y odontológicos; otros servicios de sanidad y veterinaria 000 Actividades no bien especificadas. Por ejemplo agrícolas
TABLA 6: NATURALEZA DE LA LESIÓN 1 Excoriaciones 2 Heridas punzantes 3 Heridas cortantes 4 Heridas contusas ( por golpe o de bordes irregulares) 5 Herida de bala 6 Perdida de tejidos 7 Contusiones 8 Traumatismos internos 9 Torceduras y esquinces 10 Luxaciones 11 Fracturas 12 Amputaciones 13 Gangrenas 14 Quemaduras 15 Cuerpo extraño en ojos 16 Enunciación (perdida ocular) 17 Intoxicaciones 18 Intoxicaciones por plaguicidas 19 Asfixia 20 Efecto de la electricidad 21 Efectos de las radiaciones 22 Disfunciones orgánicas 00 Otros
TABLA 3: FORMA DE ACCIDENTE 1 Caida de personas a nivel 2 Cida de personas de altura 3 Cida de personas al agua 4 Caida de obejetos 5 Derrumbes o desplomes de instalaciones 6 Pisadas sobre objetos 7 Choque contra obejetos 8 Golpes por objetos 9 Aprisionamiento o atrapamiento 10 Esfuerzos físicos excesivos o falso movimientos 11 Exposición al frio 12 Exposición al calor 13 Exposición a radiaciones ionizantes 14 Exposición a radiaciones no ionizantes 15 Exposición a productos químicos 16 Contacto con electricidad 17 Contacto con productos químicos 18 Contacto con plaguicidas 19 Contacto con fuego 20 Contacto con materias calientes o incandescentes 21 Contacto con frio 22 Contacto con calor 23 Exposición o imposición 24 Incendio 25 Atropellamiento por animales
TABLA 5: PARTE DEL CUERPO LESIONADA
1 Región craneana (cráneo, cuero cabelludo) 2 Ojos ( con inclusión de los parpados, la órbita y el nervio óptico) 6 Boca ( con inclusión de labios, dientes y lengua) 9 Cara (ubicación no clasificada en otro epígrafe)
634
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO Nº 8.1
COSTO DE INVERSION DEL TERRENOÁrea
RequeridaCosto por m2 Costo Total
(m2) ($) ($)
1231,53 14.60 18000 Fuente: Elaboración Propia
Tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 8.2
MAQUINARIAS Y EQUIPO
Máquina Cantidad Costo unitario (US$) Costo Total (US$) Costo total (S/.)
Detector de metales 1 2500 2500 7250Molino de martillos 1 500 500 1450Mezcladora horizontal 1 500 500 1450Balanza plataforma 3 100 300 870Zaranda 1 70 70 203Tinas de lavado y de desinfección 6 0 0 0Duchas 3 28 84 243,6Mesas de selección 2 50 100 290Mesas de etiquetado 2 70 140 406Carrito montacargas 2 35 70 203Faja transportadora FSW 100 1 300 300 870Bandejas de plástico 20 5 100 290Bandejas metálicas 20 15 300 870Carriles 3 20 60 174Coladoras 30 1,3 39 113,1Sellador de precinto 2 75 150 435Carro Porta Bandeja 9 50 450 1305Equipo de laboratorio 1 1000 1000 2900
TOTAL 6663 19322,7Fuente: Elaboración propia Tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 8.3
COSTO DE INVERSION EN EDIFICACIÓN
635
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Infraestructura Física
Área (m2)
Costo Unitario ($)
Costo Total ($)
Costo Total (S/.)
ÁREA DE PRODUCCIÓN
Almacén de materia prima
23,63 40 945,2 2741,08
Almacén de producto terminado
20,81 40 832,4 2413,96
Sala de fabricación
783,99 49 38415,51 111404,979
Control de calidad
29,08 40 1163,2 3373,28
Mantenimiento 11,34 40 453,6 1315,44Vestuarios y SSHH
53,82 47,2 2540,304 7366,8816
Total del área de producción
922,67 47,3 44350,214 128615,621
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
Portería 8,85 45 398,25 1154,925Total área de servicio
8,85 45 398,25 1154,925
OTRAS ÁREAS Pista de acceso y patio de maniobras
200 40 8000 23200
Jardines 50 25 1250 3625
Áreas libres 50 20 1000 2900
Total otras áreas 300 85 10250 29725
TOTAL 1231,52
54998,464 159495,55
Fuente: Elaboración propiaTipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
636
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO Nº 8.4
COSTOS DE MOBILIARIOS PRODUCCIÓN
Descripción Cantidad Costo
Unitario en $
Costo Total en $
Costo Total en
S/.
Archivadores 2 25 50 145Basureros 4 4 16 46,4Botiquines 2 15 30 87Computadora 3 500 1500 4350Cortinas 2 30 60 174Cuadros 1 3 3 8,7Escritorio 3 35 105 304,5Estantes 4 25 100 290Extintores 1 15 15 43,5Galerías 1 2,5 2,5 7,25Impresora Matricial
1 70 70 203
Mesa 3 20 60 174Parihuela 10 8 80 232Pizarras acrílicas 2 7 14 40,6Relojes 1 2,5 2,5 7,25Sillas 10 6 60 174
Teléfonos 3 12 36 104,4
costo total 2204 6391,6
Fuente: Elaboración propiaTipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 8.5
COSTOS DE MOBILIARIOS ADMINISTRATIVOS
637
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Descripción Cantidad Costo
Unitario en $
Costo Total en $
Costo Total en S/.
Archivadores 6 25 150 435Basureros 8 4 32 92,8Botiquines 2 15 30 87Computadora 3 500 1500 4350Cortinas 6 5 30 87Cuadros 4 5 20 58Escritorio 4 35 140 406Espejos 2 1,5 3 8,7Estantes 2 40 80 232Extintores 2 15 30 87Fax 1 50 50 145Galerías 6 2,5 15 43,5Impresora a inyección
1 90 90 261
Juego sanitario 2 60 120 348Macetas 5 2 10 29Relojes 6 2,5 15 43,5
Scanner 1 50 50 145
Sillas 10 9 90 261Teléfonos 5 10 50 145
costo total 2505 7264,5Fuente: Elaboración propiaTipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 8.6
COSTOS DE MOBILIARIOS DEL ÁREA DE SERVICIOS
638
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Descripción Cantidad Costo
Unitario en $
Costo Total en $
Costo Total en
S/.
Basureros 4 4 16 46,4Casilleros 10 8 80 232Espejos 3 2 6 17,4Estantes 1 15 15 43,5Extintores 1 15 15 43,5Juego sanitario
2 60 120 348
Mesa 1 15 15 43,5Sillas 3 6 18 52,2Reloj Tarjetero
1 30 30 87
costo total 315 913,5
Fuente: Elaboración propiaTipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 8.7
COSTOS EN ESTUDIOS DE PREINVERSIÓN Estudios de Pre-Inversión COSTO COSTO
639
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
(S/.) ($)• Estudio de mercado
2,325.00 747.59
Internet 2000
Material de oficina 75
Impresiones 250
• Tramites
700.00 225.08
Constitución de Minuta 150
Pagos al Asesor Legal 200
Impresión de Documentos Contables 150
Costo de los libros 100
Legalización de libros contables 100
• Transporte, viáticos y asignaciones 840.00 270.10• Comunicación 300.00 96.46• Otros (7%) 291.55 93.75
Total 4,456.55
1,432.97
Fuente: Elaboración propia Tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 8.8
COSTO DE ESTUDIOS DE INCENTIVOS
Rubro Costo S/.
Costo $
Estudio del Terreno 217.60 69.97Ejecución de Planos de Construcción
1,305.60
419.81
Estudio de Seguridad Industrial 261.12 83.96
Asesoría Técnica 2,567.68
825.62
TOTAL 4,352.00
1,399.36
Fuente: Elaboración propia
Tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
640
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO Nº 8.9COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
AÑO 1- 2 AÑO 3 - 4 AÑO 5
mano de obra directa
puestos de trabajopreparació
n cantidadremuneración
US $Remuneració
n S/.remuneración
US $Remuneració
n S/.remuneración
US $Remuneración
S/.
Jefe de producción Empleado 1 500 1450 4803,6144 13930,4818 4803,6144 13930,4818Operario1 Empleado 2 700 2030 4803,6144 13930,4818 4803,6144 13930,4818Jefe de control de calidad
Empleado 1 500 1450 4803,6144 13930,4818 4803,6144 13930,4818
Operario2 Empleado 3 1050 3045 4201,42216 12184,1243 4201,42216 12184,1243Operario3 Empleado 4 1400 4060 3602,7108 10447,8613 3602,7108 10447,8613
total 11 4150 12035 22214,9762 64423,4309 22214,9762 64423,4309 total anual 11 49800 12035 22214,9762 64423,4309 22214,9762 64423,4309
Fuente: Elaboración propia
Tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
641
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO Nº 8.10
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
Puestos De Trabajo Preparación
Cantidad
Remuneración US $
Remuneración S/.
Remuneración US $
Remuneración s/.
Remuneración US $
Remuneración S/.
Administrador Empleado 1 400 1160 400 1160 400 1160Asesor legal(externo) Empleado 1 60 174 60 174 60 174Contador(externo) Empleado 1 50 145 50 145 50 145Vigilante(externo) Empleado 1 300 870 300 870 300 870Encargado de limpieza(externo)
Empleado 1 300 870 300 870 300 870
total 5 1110 3219 1110 3219 1110 3219 total anual 5 13320 3219 13320 3219 13320 3219
Costo Total Mano de Obra 16 63120 15254 35534,9762 67642,4309 35534,9762 67642,4309Fuente: Elaboración propia Tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
642
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO Nº 8.11
RESUMEN DE GASTOS INDIRECTOS
Mes Energía eléctrica
Agua potable
Implementos de seguridad
Transporte Mantenimiento
Seguro Depreciación
Total
Enero 285,00 120 1122 8000,00 227,298456 500 313,16125 10567,46Febrero 286,43 120,6 1122 8144,00 227,298456 500 313,16125 10713,48Marzo 287,86 121,203 1122 8290,59 227,298456 500 313,16125 10862,11Abril 289,30 121,809015 1122 8439,82 227,298456 500 313,16125 11013,39Mayo 290,74 122,41806 1122 8591,74 227,298456 500 313,16125 11167,36Junio 292,20 123,03015 1122 8746,39 227,298456 500 313,16125 11324,08Julio 293,66 123,645301 1122 8903,83 227,298456 500 313,16125 11483,59Agosto 295,13 124,263528 1122 9064,09 227,298456 500 313,16125 11645,94Septiembre
296,60 124,884845 1122 9227,25 227,298456 500 313,16125 11811,19
Octubre 298,08 125,509269 1122 9393,34 227,298456 500 313,16125 11979,39Noviembre 299,57 126,136816 1122 9562,42 227,298456 500 313,16125 12150,59Diciembre 301,07 126,7675 1122 9734,54 227,298456 500 313,16125 12324,84
Total 3515,64 1480,27 13464,00 106098,01 2727,58 6000,00 3757,94 137043,43
Fuente: Elaboración propia
643
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO Nº 8.12
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos administrativos Costo Mensual ($)
Remuneraciones 2940Gastos de comunicación 180Energía eléctrica 120Agua 30Útiles de escritorio 230Depreciación 47,89525Mantenimiento 34,7632932Seguros 75Imprevistos (1% de lo anterior) 36,5765854Total 3694,23513
Fuente: Elaboración propiaTipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 8.13
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN
Gastos de comercialización Costo mensual ($)
promoción y publicidad 500jefe de comercialización 700viajes y viáticos 500total 1700
Fuente: Elaboración propiaTipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
PERFIL DE LA EMPRESA
644
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Planta: la curva s/n La Joya Arequipa Oficina: Satélite Grande Q-34 José Luis Bustamante y Rivero
PERFIL DE LA EMPRESA
MISIÓN DE LA EMPRESA:
Antecedentes: “Green Hat” es una empresa acopiadora y exportadora de ajo pulverizado. Origen: Empresa constituida en la ciudad de Arequipa en el año 2004 Inspiración: Conservar la salud y medio ambiente. Aporte: contribuimos a mejorar la calidad de vida de los agricultores de ajo de La Joya mediante trabajo
directo. Fines: Brindamos a nuestros clientes un producto natural, libre de residuos químicos gracias al cultivo
orgánico y al posterior secado solar.PRODUCCIÓN
Infraestructura Productiva: contamos con un almacén de 450 m2
Capacidades (mes / año) Línea: línea de alimentos deshidratados. Nuestra planta tiene una capacidad mensual de 10 800 kg y anual de 130000 kg de ajo
deshidratado producido. Características
Sistema:1. selección 4. deshidratación solar
2. salmuera 5. molienda
3. triturado 6. envasado
Aseguramiento de la Calidad: Trabajamos con el sistema HACCP e ISO 9000. Contamos con el certificado de producto orgánico de BIOLATINA.
OFERTA
Líneas Ajo pulverizado 2.5 oz
Infraestructura comercial: Planta principal : La Curva s/n La Joya Arequipa Oficina comercial : Satélite Grande Q-34 José Luis Bustamante y Rivero
CONTACTOS
Elvis Ramos Chivigorre
645
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Gerente Comercial
E-mail: [email protected] Página web: http://www.greenhat.com.pe
MERCADO Y PROVEEDORES
Principales clientes :Cadena De Supermercados SHOPRITE NEW JERSEY USA
Principales proveedores: Asociación de productores de ajo de la Joya. Empresa de plásticos continental S.A.C.(Arequipa). Empresa Castillo Business S.R.L. (Arequipa).
TÉRMINOS DE NEGOCIACIÓN
Cotización La cotización será enviada 48 horas después de recibir su pedido.
Muestras: Se entregara una muestra gratis a diferentes empresas. Por pedidos iníciales, podremos enviar muestras de nuestro producto en una caja de 24
unidades. Plazos:
La entrega de nuestro pedido será en un plazo de 30 días iniciado el pedido. La entrega de nuestro pedido se hará luego de haber cancelado el pedido.
Términos de venta: La empresa correrá con gastos en deterioros y daños del producto hasta el momento de entrega
del producto. La empresa se responsabiliza por cambios en los productos rotos en el transporte. El producto se entrega en el puerto convenido.
Forma de pago: Carta de crédito. Cuenta bancaria.
646
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO
Tecnicas de elaboracion
ajo morado arequipeño (allium sativum l.)envases de vidrio capacidad 2,5 oz
ajo pulverizado (garlic powder)ajo/especias/ajo pulverizadoColección/categoria/linea
color:olor:sabor:
Materiales e insumos
nombre/tipo/marca
FICHA TECNICA
Nombre del producto
Responsable del diseñoDescripcion
forma:
planta: la curva s/n La Joya Arequipa oficina: Satelite Grande Q-34 Jose Luis
Bustamante y Rivero
mayra saravia barredaproducto pulverizado a partir de la deshidratacion de ajos frescos
blanco amarillentocaracteristico a ajo caracteristico a ajo
cultivo : organico / deshidratacion: solar
cajas de carton tiras de carton corrugado espsor 2 mm.ajo pulverizado (garlic powder)/condimentos/peruvian gourmet
verde cilindricacajas de carton / interior tiras de carton corrugado
Caracteristicas del producto
dimensiones:individual
caja masterdiametro: 4cm / altura:10cm
empaque y embalaje:
color del envase:
68*65*75 cm.
peso: individualcaja master
3 oz / 0,18 lb576 oz / 36 lb
Capacidad de produccion mensual
Precio ex works150 toneladas al añoUS$ 2
647
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
PRECIO REFERENCIA MERCADO FINAL
CUADRO Nº24
Precio referencial de competidores
º Marca Cantidad Precio
McCormick 3.12 oz $7.29
Badia 3.00 oz $6.59
La Cena 2.5 oz $5.89
Cento 2.5 oz $5.22
Simply Organic 2.5 oz $4.89
Lawry's 5.50 oz $9.79
648
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Goya 9.00 oz $9.19
Frontier 2.33 oz $5.79
DIRECTORIO
Para Obtener la Certificación de Producto OrgánicoPeru Bio Latina (PDF)Av. Arenales 670, Jesus Maria
PeruContact: Roxana Priego FloresPhone: **51-1-4316720
Fax: **51-1-4247773E-mail: [email protected]: http://www.biolatina.com
Accreditado: 4/29/022008 List of Certified Operations (PDF)2007 Accreditation Renewal Decision Letter (PDF)
Para obtener el registro se hará uso de la siguiente empresa:
BCS Öko Garantie Perú S.A.C. Registro Nº PE-01-2009 Representante Legal: Hansjörg Götz Dirección: Av. Camino Real N° 348, Of. 1501-B, San Isidro, Lima e-mail: [email protected] Telf.: 0051 (1) 716-0044
Shoprite (Aberdeen, New Jersey)649
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Número de telefono: (732) 566-9111
Fax: (732) 566-4163
Administrador: John Galvin
Website: http://shoprite.mywebgrocer.com/
Puerto de Newark (Port Newark Container Terminal)Telefono : (973) 522-2200Fax: (973) 465-8827
Website: http://www.pnct.net/
ANEXO Nº 8.1
COSTO DE INVERSION DEL TERRENOÁrea
Requerida Costo por m2 Costo Total
(m2) ($) ($)
1231,53 14.60 18000 Fuente: Elaboración Propia
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
650
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
MAQUINARIAS Y EQUIPO
Máquina Cantidad
Costo unitario (US$) Costo Total (US$) costo total (S/.)
Detector de metales 1 2500 2500 7250Molino de martillos 1 500 500 1450
Mezcladora horizontal 1 500 500 1450Balanza plataforma 3 100 300 870
Zaranda 1 70 70 203Tinas de lavado y de desinfección 6 0 0 0
Duchas 3 28 84 243,6Mesas de selección 2 50 100 290
Mesas de etiquetado 2 70 140 406Carrito montacargas 2 35 70 203
Faja transportadora FSW 100 1 300 300 870Bandejas de plástico 20 5 100 290Bandejas metálicas 20 15 300 870
Carriles 3 20 60 174Coladoras 30 1,3 39 113,1
Sellador de precinto 2 75 150 435Carro Porta Bandeja 9 50 450 1305
Equipo de laboratorio 1 1000 1000 2900TOTAL 6663 19322,7
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos ) tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 8.2
COSTO DE INVERSION EN EDIFICACION infraestructur
a física área (m2)
costo unitario ($)
costo total ($)
costo total (S/.)
651
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
área de producción
almacén de materia prima
23,63 40 945,2 2741,08
almacén de producto terminado
20,81 40 832,4 2413,96
sala de fabricación
783,99 49 38415,51 111404,979
control de calidad
29,08 40 1163,2 3373,28
mantenimiento 11,34 40 453,6 1315,44vestuarios y
SSHH53,82 47,2 2540,304 7366,8816
total del área de producción
922,67 47,3 44350,214 128615,621
área de administració
n
portería 8,85 45 398,25 1154,925total área de
servicio 8,85 45 398,25 1154,925
otras áreas pista de acceso
y patio de maniobras
200 40 8000 23200
jardines 50 25 1250 3625
áreas libres 50 20 1000 2900total otras
áreas 300 85 10250 29725
total1231,5
2 54998,464 159495,55
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 8.3
COSTOS DE MOBILIARIOS PRODUCCION
652
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
descripcion cantidad costo
unitario en $
costo total en $
costo totalen
S/.
Archivadores 2 25 50 145Basureros 4 4 16 46,4Botiquines 2 15 30 87
Computadora 3 500 1500 4350Cortinas 2 30 60 174Cuadros 1 3 3 8,7
Escritorio 3 35 105 304,5Estantes 4 25 100 290
Extintores 1 15 15 43,5Galerías 1 2,5 2,5 7,25
Impresora Matricial
1 70 70 203
Mesa 3 20 60 174Parihuela 10 8 80 232
Pizarras acrílicas 2 7 14 40,6Relojes 1 2,5 2,5 7,25
Sillas 10 6 60 174
Teléfonos 3 12 36 104,4
costo total 2204 6391,6
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 8.4
COSTOS DE MOBILIARIOS ADMINISTRATIVOS
653
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
descripcion cantidad costo
unitario en $
costo total en $
costo totalen
S/.
Archivadores 6 25 150 435Basureros 8 4 32 92,8Botiquines 2 15 30 87
Computadora 3 500 1500 4350Cortinas 6 5 30 87Cuadros 4 5 20 58
Escritorio 4 35 140 406Espejos 2 1,5 3 8,7Estantes 2 40 80 232
Extintores 2 15 30 87Fax 1 50 50 145
Galerías 6 2,5 15 43,5Impresora a
inyección1 90 90 261
Juego sanitario 2 60 120 348Macetas 5 2 10 29Relojes 6 2,5 15 43,5
Scanner 1 50 50 145
Sillas 10 9 90 261Teléfonos 5 10 50 145
costo total 2505 7264,5Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 8.5
COSTOS DE MOBILIARIOS DEL AREA DE SERVICIOS
654
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
descripcion cantidad costo
unitario en $
costo total en
$
costo totalen
S/.
Basureros 4 4 16 46,4Casilleros 10 8 80 232Espejos 3 2 6 17,4Estantes 1 15 15 43,5
Extintores 1 15 15 43,5Juego
sanitario2 60 120 348
Mesa 1 15 15 43,5Sillas 3 6 18 52,2Reloj
Tarjetero1 30 30 87
costo total 315 913,5
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 8.6
COSTOS EN ESTUDIOS DE PREINVERSION
Estudios de Pre-Inversión COSTO (S/.)
COSTO ($)
655
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
• Estudio de mercado
2,325.00 747.59
Internet 2000
Material de oficina 75
Impresiones 250
• Tramites
700.00 225.08Constitución de Minuta 150
Pagos al Asesor Legal 200
Impresión de Documentos Contables 150
Costo de los libros 100
Legalización de libros contables 100
• Transporte, viáticos y asignaciones 840.00 270.10• Comunicación 300.00 96.46
• Otros (7%) 291.55 93.75
Total 4,456.55
1,432.97
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 8.7
COSTO DE ESTUDIOS DEINITIVOS
Rubro Costo S/.
Costo $
Estudio del Terreno 217.60 69.97Ejecución de Planos de
Construcción1,305.6
0419.81
Estudio de Seguridad Industrial 261.12 83.96
Asesoría Técnica 2,567.68
825.62
TOTAL 4,352.00
1,399.36
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
656
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO Nº 8.8COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
AÑO 1- 2 AÑO 3 - 4 AÑO 5
mano de obra directa
puestos de trabajopreparació
ncantida
dremuneració
n US $Remuneració
n S/.remuneració
n US $Remuneració
n S/.remuneració
n US $Remuneració
n S/.
jefe de producción Empleado 1 500 1450 4803,6144 13930,4818 4803,6144 13930,4818Operario1 Empleado 2 700 2030 4803,6144 13930,4818 4803,6144 13930,4818
jefe de control de calidad
Empleado 1 500 1450 4803,6144 13930,4818 4803,6144 13930,4818
Operario2 Empleado 3 1050 3045 4201,42216 12184,1243 4201,42216 12184,1243Operario3 Empleado 4 1400 4060 3602,7108 10447,8613 3602,7108 10447,8613
total 11 4150 12035 22214,9762 64423,4309 22214,9762 64423,4309 total anual 11 49800 12035 22214,9762 64423,4309 22214,9762 64423,4309
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
657
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO Nº 8.9
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
puestos de trabajo preparación
cantidad
remuneración US $
Remuneración S/.
remuneración US $
Remuneración S/.
remuneración US $
Remuneración S/.
Administrador Empleado 1 400 1160 400 1160 400 1160asesor legal(externo) Empleado 1 60 174 60 174 60 174
contador(externo) Empleado 1 50 145 50 145 50 145vigilante(externo) Empleado 1 300 870 300 870 300 870
encargado de limpieza(externo)
Empleado 1 300 870 300 870 300 870
Total 5 1110 3219 1110 3219 1110 3219 total anual 5 13320 3219 13320 3219 13320 3219
costo total mano de obra 16 63120 15254 35534,9762 67642,4309 35534,9762 67642,4309Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos ) tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 8.10
658
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
RESUMEN DE GASTOS INDIRECTOS
mes energía eléctrica
agua potable
implementos de seguridad
transporte mantenimiento seguro depreciación
total
enero 285,00 120 1122 8000,00 227,298456 500 313,16125 10567,46febrero 286,43 120,6 1122 8144,00 227,298456 500 313,16125 10713,48marzo 287,86 121,203 1122 8290,59 227,298456 500 313,16125 10862,11abril 289,30 121,809015 1122 8439,82 227,298456 500 313,16125 11013,39mayo 290,74 122,41806 1122 8591,74 227,298456 500 313,16125 11167,36junio 292,20 123,03015 1122 8746,39 227,298456 500 313,16125 11324,08julio 293,66 123,645301 1122 8903,83 227,298456 500 313,16125 11483,59
agosto 295,13 124,263528 1122 9064,09 227,298456 500 313,16125 11645,94septiembre 296,60 124,884845 1122 9227,25 227,298456 500 313,16125 11811,19
octubre 298,08 125,509269 1122 9393,34 227,298456 500 313,16125 11979,39noviembre 299,57 126,136816 1122 9562,42 227,298456 500 313,16125 12150,59diciembre 301,07 126,7675 1122 9734,54 227,298456 500 313,16125 12324,84
total 3515,64 1480,27 13464,00 106098,01 2727,58 6000,00 3757,94 137043,43
Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )
659
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO Nº 8.11
gastos administrativos costo mensual ($)
remuneraciones 2940gastos de comunicación 180
energia electrica 120agua 30
utiles de escritorio 230depreciacion 47,89525
mantenimiento 34,7632932seguros 75
imprevistos (1% de lo anterior) 36,5765854total 3694,23513
Fuente: Elaborado propiatipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 8.12
gastos de comercialización costo mensual ($)
promoción y publicidad 500jefe de comercialización 700
viajes y viáticos 500total 1700
Fuente: Elaborado propiatipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
ANEXO Nº 12.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
660
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
ANEXO Nº 12.1
DESARROLLO DEL ESENARIO A LAS VENTAS DISMINUYEN 14.27%
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO (En dólares US$)
Rubro 2010 (0) 2011 (1) 2012 (2) 2013 (3) 2014 (4) 2015 (5)
Ingresos
Ventas 2655417 2795175 2942290 3097147 3260155
Valor de Recupero 0 0 0 0 60389.4384
Recuperación del C.T. 13318.04
Subtotal de Ingresos 2655417 2795175 2942290 3097147 3333862
Egresos
Costos de Producción 2141790.92 2246165.76 2356034.0
1 2471684.8 2593422.48
Gastos de Operación 77261.6034 77261.6034 77261.603
4 77261.6034 77261.6034
Impuesto a la Renta 260641.554 278235.704 296755.86
2 316250.765 336771.716
Subtotal de Egresos 2479694.08 2601663.07 2730051.4
8 2865197.17 3007455.8
Inversiones
Inversión Fija Tangible 13079.07 0 0 0 0 0
Inversión Fija Intangible 37929.30 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo 13318.04 0 0 0 0 0
Subtotal de Inversiones 64326.40 0 0 0 0 0
Flujo de Caja Económico ($)
-64326.40 175722.49 193512.27 212238.35 231950.01 326406.61
Elaboración Propia
AÑO
Flujos Económicos
Valor Residual Inversión Bn Fsa (20.29) Valor
661
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
2010 0 -643260.40 1-
643260.4012011 175722.49 175722.491 0.8304 145919.9562012 193512.27 193512.267 0.692 133910.4892013 212238.35 212238.348 0.5747 121973.3792014 231950.01 231950.012 0.4781 110895.3012015 313088.57 13318.0384 326406.608 0.3976 129779.267
VanE-
782.009151
Año Ingresos Invrsiones CostoFsa (20,29%)
Beneficios Actualizados (S/.)
Costos Actualizados (S/.)
2010 643260.4 1 643260.4
20112655416.5
6 2217592.1
7 0.8304 2205057.91 1841488.54
20122795175.3
3 2324970.6
1 0.692 1934261.33 1608879.66
20132942289.8
2 2438000.5
4 0.5747 1690933.96 1401118.91
20143097147.1
9 2556979.4
2 0.4781 1480746.07 1222491.86
20153260154.9
3 2682220.3
5 0.3976 1296237.6 1066450.81Total 8607236.87 7783690.18B/CE 1
662
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Año VANVAN (acumulado)
0-
643260.401 -643260.4011 145919.956 -497340.4452 133910.489 -363429.9563 121973.379 -241456.5774 110895.301 -130561.2775 129779.267 -782.009151
PRIE 5años
año Inversion beneficiosTIRE ( 20,22%) VAN
2010-
643260.401-
643,260.40 1-
643260.4012011 0 175,722.49 0.48 84,346.802012 0 193,512.27 0.2703 52,306.372013 0 212,238.35 0.1478 31,368.832014 0 231,950.01 0.0815 18,903.932015 0 326,406.61 0.0046 1,501.47
VAN 0.00TIR 20.22%
Indicador Valor
VANE-
782.009151B/CE 1.10580415PRIE 5añosTIRE 20.22%
663
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
AÑOFlujos Financieros
Valor Residual Inversion Bn Fsa (18.16) Valor
2010 0 -142180.17 1 -142180.172011 153428.15 153428.153 0.8464 129861.5882012 173667.22 173667.215 0.7163 124397.8262013 196025.94 196025.94 0.6062 118830.9252014 237505.40 237505.399 0.5131 121864.022015 326406.61 0 326406.608 0.4343 141758.39
Vanf 494532.58
Año Ingresos Prestamosinversion A. P. Costo Fsa (18.16)
Beneficios Actualizados (S/.)
Costos Actualizados (S/.)
2010 78544.57 37320.32 1 78544.57 37320.32
20112655416.5
6 2217592.1
7 0.8464 2247544.58 1876970.01
20122795175.3
3 2324970.6
1 0.7163 2002184.09 1665376.45
20132942289.8
2 2438000.5
4 0.6062 1783616.09 1477915.93
20143097147.1
9 2556979.4
2 0.5131 1589146.22 1311986.14
20153260154.9
3 2682220.3
5 0.4343 1415885.29 1164888.3Total 9116920.84 7534457.15B/CE 1.21003022
Año VANVAN (acumulado)
0 -142180.17 -142180.171 129861.588 -12318.58162 124397.826 112079.245
PRIE1 año y 1 mes
664
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
año Inversion beneficios
2010 -142180.17-
142,180.172011 0 153,428.152012 0 173,667.222013 0 196,025.942014 0 237,505.402015 0 326,406.61
VAN 0.00 TIR 118.644%
Indicador ValorVANE 494532.58B/CE 1.21003022
PRIE1 año y 1 mes
TIRE 118.64%
ANEXO Nº 12.2
DESARROLLO DEL ESENARIO “B” LOS COSTOS FIJOS AUMENTAN EN UN 40%
COSTO TOTAL
VARIABLECOSTO
TOTAL FIJOCOSTO
TOTAL US$
1 172405.923 2863260.74 3035666.66
2 172405.923 3013590.55 3185996.48
3 172405.923 3171832.47 3344238.39
4 172405.923 3338402.9 3510808.82
5 172405.923 3513740.19 3686146.11
665
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Fuente: Elaboración Propia
tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)
Año Ingresos Invrsiones CostoFsa (20,29%)
Beneficios Actualizados (S/.)
Costos Actualizados (S/.)
2010 643260.4 1 643260.42011 3097418.13 3035666.66 0.8304 2572096.02 2520817.592012 3260440.14 3185996.48 0.692 2256224.58 2204709.562013 3432042.25 3344238.39 0.5747 1972394.68 1921933.82014 3612676.06 3510808.82 0.4781 1727220.42 1678517.72015 3802816.9 3686146.11 0.3976 1512000 1465611.69
Total 10039935.7 10434850.7B/CE 0.96215422
ANEXO Nº 12.3.
DESARROLLO DEL ESENARIO “C” LOS COSTOS FIJOS AUMENTAN EN UN Y LOS INGRESOS DISMINUYEN
Año Ingresos Invrsiones CostoFsa (20,29%)
Beneficios Actualizados (S/.)
Costos Actualizados (S/.)
2010 643260,4 1 643260,4
20112787676,3
2 2258495,8
9 0,8304 2314886,41 1875454,99
20122608352,1
1 2368021,9 0,692 1804979,66 1638671,15
2013 2745633,8 2483312,4
4 0,5747 1577915,74 1427159,66
20142890140,8
5 2604670,8
9 0,4781 1381776,34 1245293,15
20152185933,3
1 2732416,6
3 0,3976 869127,083 1086408,85
666
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
Total 7948685,24 7916248,2B/CE 1,00
Anexo N º 12.1
Disminucion de ventas %
INDICADOR
TASA DE DESCUENTO
EVALUACIÓN ECONÓMICA
TASA DE DESCUENTO
EVALUACIÓN FINANCIERA
10% VAN 20,29 414105,01 19,11 483089,32 TIR 20,29 59,42 19,11 127,87 B/C 20,29 3,23 19,11 10,09
11% VAN 20,29 312701,66 19,11 378908,58 TIR 20,29 55,36 19,11 122,21 B/C 20,29 2,68 19,11 8,13
12% VAN 20,29 211298,31 19,11 274727,85 TIR 20,29 49,42 19,11 113,56 B/C 20,29 2,14 19,11 6,17
13% VAN 20,29 109894,96 19,11 170547,11 TIR 20,29 39,95 19,11 98,74 B/C 20,29 1,59 19,11 4,21
14% VAN 20,29 8491,61 19,11 66366,37 TIR 20,29 22,45 19,11 67,37 B/C 20,29 1,05 19,11 2,25
15% VAN 20,29 -92911,74 19,11 -37814,36 TIR 20,29 -20,77 19,11 -43,04 B/C 20,29 0,50 19,11 0,29
16% VAN 20,29 -194315,09 19,11 -141995,10 TIR 20,29 -304,15 19,11 916,31 B/C 20,29 -0,05 19,11 -1,67
17% VAN 20,29 -295718,45 19,11 -246175,84 TIR 20,29 298,00 19,11 285,25
667
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
B/C 20,29 -0,59 19,11 -3,63
ANEXO 12.2
Aumento de costos % INDICADOR
TASA DE DESCUENTO
10% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29
11% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29
12% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29
13% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29
14% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29
15% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29
16% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29
17% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29
18% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29
668
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
19% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29
20% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29
ANEXO 12.2
Disminucion de ventas y aumento de costos %
INDICADOR
TASA DE DESCUENTO
EVALUACIÓN ECONÓMICA
TASA DE DESCUENTO
EVALUACIÓN FINANCIERA
5% VAN 20,29 492614,08 19,11 1003993,00 TIR 20,29 61,69 19,11 140,43 B/C 20,29 0,73 19,11 19,89
6% VAN 20,29 305509,19 19,11 899812,27 TIR 20,29 54,87 19,11 138,94 B/C 20,29 0,53 19,11 17,93
7% VAN 20,29 118404,31 19,11 795631,53 TIR 20,29 40,81 19,11 137,12 B/C 20,29 0,33 19,11 15,97
8% VAN 20,29 -68700,58 19,11 691450,79 TIR 20,29 -5,09 19,11 134,83 B/C 20,29 0,13 19,11 14,01
9% VAN 20,29 -255805,47 19,11 587270,06 TIR 20,29 736,31 19,11 131,86 B/C 20,29 -0,08 19,11 12,05
10% VAN 20,29 -442910,35 19,11 483089,32 TIR 20,29 149,75 19,11 127,87 B/C 20,29 -0,28 19,11 10,09
669
TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
BIBLIOGRAFÍA
Niebel, Benjamin W.1996. INGENIERIA INDUSTRIAL : MÉTODOS, TIEMPOS Y MOVIMIENTOS. Editorial Alfaomega. Perú.
670