godišnji izvještaj o poslovanju za 2013. godinu...6 ik zbirni custody racun 1 6000 307 2.22% 7...

Izvještaj o poslovanju Banke za 2013 godinu

1

Odbor direktora Br. 04-2657 Podgorica, 23.04.2014.g.

Godišnji izvještaj o poslovanju za 2013. godinu

Podgorica, april 2014. godine


2

SADRŽAJ

UVOD

3

1

USLOVI POSLOVANJA

3

1.1. Karakteristike crnogorske ekonomije 4

1.2. Karakteristike bankarskog sektora 5

1.3. Promjene regulatornog okvira 6

2

VAŽNI POSLOVNI DOGADJAJI

6

2.1. Otvaranje odjeljenja za depozitarne poslove 6 3

ODNOS SA DRUGIM PRAVNIM LICIMA

8

4

KORPORATIVNO UPRAVLJANJE

10

4.1. Skupština akcionara Banke 10

4.2. Odbor direktora Banke 10

4.3. Odbor za reviziju 11

5

ORGANIZACIJA I KADROVI

13

6

POSLOVANJE I FINANSIJSKA POZICIJA BANKE

15

6.1. Bilans stanja 19

6.1.1. Aktiva 19

6.1.2. Pasiva 25

6.2. Bilans uspjeha 29

7

IT PLATFORMA

32

8

SPREČAVANJE PRANJA NOVCA I FINANSIRANJA TERORIZMA

34

9

RAZVOJNE I INVESTICIONE AKTIVNOSTI BANKE

36


3

UVOD Invest banka Montenegro osnovana je 1961. godine kao komercijalna banka pod imenom Pljevaljska Banka. Sredinom 2006. godine Atlas Grupa je otkupila državne akcije u banci i postala njen najveći akcionar. U decembru 2006. godine Banka mijenja ime u Invest Banka Montenegro, kao prva investiciona banka u Crnoj Gori.

Poštujući principe sigurnosti plasmana, likvidnosti, solventnosti i diskrecije Invest banka Montenegro obavlja sve vrste bankarskih i ostalih poslova u skladu sa Zakonom o bankama i to:

- Primanje svih vrsta novčanih depozita; - Odobravanje kredita fizičkim i pravnim licima; - Izdavanje garancija i preuzimanje drugih vanbilansnih obaveza; - Platni promet u zemlji i sa inostranstvom, - Poslove kupovine i prodaje hartija od vrijednosti; - Kastodi poslove; - Depozitarne poslove; - Pružanje drugih finansijskih i bankarskih usluga

Banka ima dobru poslovnu saradnju sa inostranim bankama (Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG, Commerzbank AG Frankfurt, Lhb Internationale Handelsbank), preko kojih sva devizna plaćanja izvršava sa istim datumom valute. Kao ovlašćeni učesnik na tržištu kapitala pruža klijentima brokerske usluge, a kao prva kastodi banka u Crnoj Gori nudi svojim klijentima širok spektar usluga iz oblasti vođenja i čuvanja imovine u raznim oblicima, kao i mogućnost trgovanja na stranim tržištima kapitala. Napominjemo, da smo jedina banka u Crnoj Gori koja nudi svojim klijentima usluge berzanskog posrednika na valutnom tržištu – Forex.

Ponudom bankarskih usluga u 2013. godini ostvarena je neto dobit u iznosu od 51 hilj. Eur uz odnos likvidnih sredstava i dospjelih obaveza od 294%, pad depozita 6,68% u odnosu na 31.12.2012.g., pad kreditnog portfolija 7,36% u odnosu na 31.12.2012.g., pad bilansne sume 3,38% u odnosu na 31.12.2012.g i koeficijent solventnosti od 30%. Pad bilansne sume, depozita i kreditnog portfolia rezultat su odluke Banke da poboljša kvalitet aktive zatvaranjem problematičnih kredita koji su bili obezbijđeni novčanim depozitima, a koji su po odluci Centralne Banke morali da se klasifikuju kao loša aktiva.

Navedeni pokazatelji su dokaz da su, osnovna načela kojima se Banka vodila u 2013. godini, kao i 2012. godini, solventnost, sigurnost i profitabilnost poslovanja, odnosno da Banka ima ugled stabilne, pouzdane i efikasne finansijske institucije. Kao takva ima i imaće mogućnost da garantuje svojim deponentima i akcionarima sigurnost uloženih sredstava kroz intenzivan rad na razvoju poslovanja Banke.

Nova struktura akcionara na dan 31.12.2013 godine prikazana je u narednoj tabeli uz napomenu da su svi akcionari sa učešćem ispod 1% prikazani pod stavkom ostali.


4

Struktura akcionara na 31.12.2013. godine – obične akcije

1 ZIF ATLAS MONT 136301 6969 50.34%2 ATLAS GRUPA 43249 2211 15.97%3 ATLAS INVEST DOO 37532 1919 13.86%4 KUZMAN MLADEN 12618 645 4.66%5 PODRAVSKA BANKA 7303 373 2.69%6 IK ZBIRNI CUSTODY RACUN 1 6000 307 2.22%7 EPCG 4140 212 1.53%8 AD PRENOS 4140 212 1.53%9 DIREKCIJA SUMA PLJEVLJA 3138 160 1.16%

10 OSTALI 16351 157 6.04%Ukupno 270,772 13,844 100.00%

RB NAZIV AKCIONARA Broj akcija Iznos % Učešća

Invest banka Montenegro je u 2013. godini poslovala sa ukupno 30 radnika koji posjeduju neophodno znanje i iskustvo za obavljanje dodijeljenih im poslova.

1. USLOVI POSLOVANJA

1.1. Karakteristike crnogorske ekonomije

Prema preliminarnim podacima Monstata, u prvih devet mjeseci 2013. godine ostvaren je rast bruto domaćeg proizvoda Crne Gore od 3,1%, dok je u trećem kvartalu 2013. godine ostvaren rast od 4%. Prema procjenama Ministarstva finansija, za 2013. godinu očekuje se realni rast od 2,6%.

Cijene se u decembru 2013. godine nijesu mijenjale u odnosu na prethodni mjesec, dok je godišnja stopa inflacije u decembru iznosila 0,3%.

U 2013. godini, u odnosu na 2012. godinu, zabilježen je rast ukupne industrijske proizvodnje od 10,6%. Rast je ostvaren u sektoru snabdijevanja električnom energijom, gasom i parom od 38,7%, dok je pad proizvodnje zabilježen u sektoru vađenja rude i kamena za 1,4% i sektoru prerađivačke industrije za 5%.

Broj dolazaka turista u 2013. godini povećan je za 3,6% u odnosu na prethodnu godinu, dok je broj noćenja veći za 2,8%. U 2013. godini u odnosu na prethodnu godinu, u vazdušnom saobraćaju je povećan broj prevezenih putnika na aerodromima za 14,1%, a prevoz robe za 0,3%. Za prvih devet mjeseci 2013. godine u odnosu na isti period prethodne godine, u željezničkom saobraćaju je povećan prevoz putnika za 10,0%, a prevoz robe za 26,6%, dok je istovremeno broj prevezenih putnika u drumskom saobraćaju povećan za 3,5%, a prevoz robe za 55,2%.

U 2013. godini proizvedeno je ukupno 255,6 hiljada m³ šumskih sortimenata, što je za 9,7% više nego u prethodnoj godini. Prema preliminarnim podacima Monstata,


5

građevinarstvo je u prvih devet mjeseci 2013. godine zabilježilo rast od 29,9% u odnosu na isti period prethodne godine, mjereno efektivnim časovima rada.

Broj zaposlenih je iznosio 167.173 u decembru 2013. godine , što je manje za 0,2% u odnosu na decembar 2012. godine. Broj nezaposlenih lica u Crnoj Gori je u decembru 2013. godine iznosio 34.514, što predstavlja rast od 10,7% u odnosu na decembar 2012. godine.

Na kraju decembra 2013. godine, od 55.132 pravna lica i preduzetnika, njih 12.981 ili 23,5% je bilo u blokadi. Ukupan dug po osnovu kojega je izvršeno blokiranje računa iznosio je 437 miliona eura na kraju decembra. Koncentracija duga na dan 31.12.2013. godine je bila relativno velika, jer je 10 najvećih dužnika (0,08% ukupno evidentiranih dužnika) učestvovalo sa 21,6% u ukupnom dugu po osnovu koga je izvršeno blokiranje računa. Takođe, 50 najvećih dužnika (0,39% ukupno evidentiranih dužnika) učestvovalo je sa 45,5% u ukupnom dugu po osnovu koga je izvršeno blokiranje računa.

Budžetski deficit Crne Gore je iznosio 7,7 miliona eura u decembru 2013. godine, dok je za dvanaest mjeseci 2013. godine iznosio 128,3 miliona eura ili 3,9% procijenjenog BDP-a. je Izvorni prihodi budžeta su iznosili 142,4 miliona eura ili 4,3% procijenjenog BDP-a, što je više za 17,2% u odnosu na plan za decembar 2013. godine, a za 12,2% u odnosu na ostvarenje u decembru 2012. godine. Izdaci budžeta iznosili su 150,1 milion eura ili 4,5% BDP-a, što je za 41,6% više u odnosu na plan za decembar 2013. godine, a za 11,8% niže u odnosu na ostvarenje u decembru 2012. godine.

Prema preliminarnim podacima, u periodu januar - septembar 2013. godine deficit tekućeg računa bio je manji za 29,1% u odnosu na isti period 2012. godine i iznosio je 231,7 miliona eura. Smanjenje deficita tekućeg računa rezultat je smanjenja spoljnotrgovinskog deficita, kao i povećanja suficita na računu usluga i dohodaka. Neto priliv SDI u 2013. godini iznosio je 323,9 miliona eura, što je za 29,8% manje u poređenju sa istim periodom prethodne godine.

1.2. Karakteristike finansijskog sektora

Prema preliminarnim podacima, bilansna suma banaka je iznosila 2.958,9 miliona eura na kraju decembra 2013. godine i bila je za 5,4% veća u odnosu na kraj prethodne godine. U strukturi aktive agregatnog bilansa banaka dominantno mjesto zauzimaju ukupni krediti i ostala potraživanja koji su u odnosu na decembar 2012. godine veći za 3%. Treba napomenuti da je ovakav rast kredita djelimično uslovljen i primjenom Međunarodnih računovodstvenih standarda. Tokom 2013. godine, banke su odobrile ukupno 807,6 miliona eura novih kredita.

U strukturi pasive, dominantno učešće od 70,9% zauzimaju depoziti. Depoziti su na kraju decembra 2013. godine iznosili 2.098,6 miliona eura. U odnosu na kraj decembra 2012. godine, depoziti u bankama su povećani za 6%. Od ukupnog iznosa depozita, na depozite stanovništva odnosilo se 1.237,7 miliona eura ili 59%, dok se na


6

depozite privrede odnosilo 554,8 miliona eura ili 26,4%. Ukupan kapital banaka na kraju decembra 2013. godine iznosio je 397,2 miliona eura, što je za 37,6% ili 108,5 miliona eura više nego na kraju prethodne godine.

Krediti i ostala potraživanja koji kasne sa naplatom (bez kamata i vremenskih razgraničenja) su u decembru iznosili 468,4 miliona eura. Nekvalitetni krediti i ostala potraživanja (bez kamata i vremenskih razgraničenja) su na kraju decembra činili 17,5% ukupnih kredita i ostalih potraživanja.

Prosječna ponderisana efektivna kamatna stopa na ukupno odobrene kredite u decembru 2013. godine je iznosila 9,36%, a u odnosu na decembar 2012. godine zabilježila pad od 0,11 p.p. Prosječna ponderisana pasivna kamatna stopa je iznosila 2,55% u decembru 2013. godine dok je u odnosu na decembar 2012. godine ostvarila pad od 0,69 p.p.

Na kraju decembra 2013. godine, obavezna rezerva banaka je iznosila 196,9 miliona eura, a u odnosu na decembar prethodne godine viša je za 5,2%. U decembru je deset banaka iskoristilo mogućnost izdvajanja dijela obavezne rezerve u obliku državnih zapisa, u ukupnom iznosu od 47 miliona eura. Od ukupnog iznosa izdvojene obavezne rezerve, na račun Centralne banke u inostranstvu izdvojeno je 39,6%, na račun obavezne rezerve u zemlji izdvojeno je 36,6%, a u državnim zapisima 23,8%. Tokom decembra 2013. godine, sve banke su izdvajale i održavale obaveznu rezervu u propisanom iznosu, i nijedna banka nije koristila mogućnost da do 50% obavezne rezerve koristi za održavanje likvidnosti.

Prema preliminarnim podacima Agencije za nadzor osiguranja, bruto premija osiguranja je iznosila 8,1 milion eura na kraju decembra 2013. godine. U njenoj strukturi i dalje dominiraju premije neživotnog osiguranja sa 79,5%, dok se 20,5% odnosi na fakturisane premije životnog osiguranja.

U decembru 2013. godine na Montenegroberzi je ostvaren promet od 4,5 miliona eura, što je za 21% više u odnosu na prethodni mjesec. Cjelokupna trgovina ostvarena je kroz 652 transakcije. Tržišna kapitalizacija na dan 31.12.2013. godine iznosila je 2,8 milijardi eura i na mjesečnom nivou bilježi neznatan rast od 0,4%. Berzanski indeks MONEX 20 iznosio je 9.850,18 indeksnih poena na kraju decembra 2013. godine, što je bilo više za 8,8% u odnosu na kraj prethodnog mjeseca, dok je indeks investicionih fondova MONEX PIF iznosio 3.412,24 i zabilježio mjesečni rast od 16,3%.

1.3. Promjene regulatornog okvira U 2013. godini su kreirane izmjene i dopune sledećih zakona:

- Zakon o Centralnoj banci Crne Gore ("Sl. list Crne Gore", br. 40/10, 46/10. 6/13)


7

- Zakon o potrošačkim kreditima ("Sl. list Crne Gore" br. 35/13)

U 2013. godini su kreirane izmjene i dopune sledećih podzakonskih akata: - Odluka o obaveznoj rezervi banaka kod Centralne banke Crne Gore ("Sl. list Crne Gore" br. 35/11, 22/12 i 61/12 i 57/13) - Odluka o minimalnim standardima za upravljanje kreditnim rizikom u bankama („Sl.list Crne Gore”, br. 22/12 i 55/12 i 57/13) - Odluka o metodologiji za mjerenje rizika zemlje u bankama ("Sl.list Crne Gore", br. 60/08 i 51/13) - Odluka o minimalnim standardima za ulaganja banaka u nepokretnosti i osnovna sredstva ("Sl.list Crne Gore", br. 24/09, 66/10, 58/11, 61/12, 13/13 i 51/13)

- Odluka o sadržaju, rokovima i načinu sačinjavanja i dostavljanja finansijskih izvještaja banaka ("Sl.list Crne Gore", br. 15/12 i 18/13)

- Odluka o jedinstvenom načinu obračuna i iskazivanja efektivne kamatne stope na kredite i depozite ("Sl. list Crne Gore" br. 51/13)

- Odluka o evidenciji kreditnih posrednika koju vodi Centralna banka Crne Gore ("Sl. list Crne Gore" br. 51/13)

- Odluka o sadržaju obrasca za informisanje potrošača o potrošačkim kreditima ("Sl. list Crne Gore" br. 51/13)

2. VAŽNI POSLOVNI DOGADJAJI

2.1. Uvođenje MRS 39 i novog kontnog okvira U 2012 godini usvojene su dvije Odluke Centralne Banke Crne Gore koje su značajno uticale na poslovanje banaka: Odluka o Kontnom okviru za banke ("Sl.list Crne Gore", br. 55/12) i Odluka o minimalnim standardima za upravljanje kreditnim rizikom u bankama ("Sl.list Crne Gore", br. 22/12) čije su primjene otpočele 01.01.2013 godine. Odluka o upravljanju kreditnim rizikom odnosila se na primjenu medjunarodnog računodovstvenog standarda 39, kojim je postojeći sistem obezvrjedjivanja potraživanja trebao biti zamijenjem. Centralna banke je umjesto čiste primjene medjunarodnih standarda uvela „prudencioni filter” koji je za banke značio da se vodi dvojni sistem


8

obezvrjedjivanja potraživanja. Do sada korišteni sistem kojim se rezerve na potraživanja utvrdjuju primjenom procenta za odgovarajuću klasifikacionu grupu, zadržan je, mada se knjigovodstveno ne prikazuje. Po MRS 39, banka obračunava ispravke vrijednosti diskontovanjem novčanih tokova za potraživanja veća od 50 hilj Eur, i primjenom procenta za obezvjedjenje dobijenog iz migracionih matrica prethodnog perioda (od godine dana). Efekti uvodjenja „ekterne” (po Centralnoj Bankci) i „interne klasifikacije” (po MRS 39) najviše su uticale na poslovanje banke preko nove kategorije „nedostajućih rezervi” koje predstavljaju odbitnu stavku sopstvenih sredstava, te utiču na njihovo smanjenje, a izračunavaju se kao razlika izmedju rezervi i ispravki. Gore navedene izmjene pratila je Odluka o sadržaju, rokovima i načinu sačinjavanja i dostavljanja finansijskih izvještaja banaka ("Sl.list Crne Gore", br. 15/12 i 18/13), tj softver sa paketima izvještaja za mjesečno i kvartalno izvještavanje prema Centralnoj banci Crne Gore. Softverska prilagodjavanja i uvodjenja novih modula, te mnogobrojne izmjene softverskog paketa koje je vršila Centralna banka Crne Gore, trajale su više od pola godine, a kao najznačajniji događaj obilježile su 2013 godinu. 2.2. Zatvaranje 3,6 mil Eur kredita, obezbijedjenih novčanim depozitima Sredinom 2013 godine, Odbor Direktora je predložio da se krediti koji kasne a pokriveni su depozita zatvore iz istih. Posljedica ovakva odluke reflektovala se na pad bilansne sume, kreditnog portfolia i depozita. Strateški ciljevi banke za 2013 godinu o povećanju kreditnog portfolia, depozita i bilansne sume nisu bili ostvareni, ali je banka isčistila kreditnim portfolio, smanjila kašnjenja kredita, smanjila nedostajuće rezerve i zaustavila dalji pad sopstvenih sredstava, te izbjegla moguće kršenje limita izloženosti prema grupama povezanih lica.

3. ODNOS SA DRUGIM PRAVNIM LICIMA Odnos Banke sa drugim pravnim licima se svodi na učešće u kapitalu nefinansijskih i finansijskih institucija. Tokom prethodnih poslovnih godina Banka je trgovinom sa hartijama od vrijednosti i ulaganjima stekla učešće u kapital pravnih lica. U pitanju su akcije namijenjene za trgovanje, akcije raspoložive za prodaju i trajna ulaganja u zavisna lica. Ukupan iznos ulaganja na 31.12.2013. godine iznosio je 4.343 hilj. EUR, odnosno za 3,53% je veći od ulaganja na 31.12.2012. godine. Promjene na ulaganjima su promjene tržišne vrijednosti hartija koje su postojale u portofilu na 31.12.12, čiji je pad iznosio 2,43% i novo ulaganje u Atlas Life u iznosu 250 hilj Eur.


9

Ulaganja u kapital drugih pravnih lica U 000Eur

ULAGANJA U KAPITAL PRAVNIH LICA Na 31.12.2012 Na 31.12.2013 Promjena u %GLOBAL CARBON DOO 2,000 2,000 0.00%ATLAS BANKA AD 1,262 1,262 0.00%ATLAS BANKA AD 87 87 0.00%ZIF ATLASMONT AD 196 99 -49.49%OIF ATLAS MONT U POSTUPKU TRANSFORMACIJE 336 324 -3.57%CVMU "MELJINE" 125 125 0.00%ATLA LIFE DOO 0 250MONTENEGRO BERZA 123 123 0.00%CRNOGORSKI TELEKOM AD 24 32 33.33%JUGOPETROL AD KOTOR 6 10 66.67%MIG 2 2 0.00%MONETA 4 5 25.00%KONTEJNERSKI TERMINAL I GENERALNI TERETI 2 2 0.00%AD PRENOS 9 3 -66.67%ZELJEZNICA CG 2 1 -50.00%LUKA BAR AD 1 1 0.00%OSTALO 16 17 6.25%

U K U P N O 4,195 4,343 3.53% Struktura ulaganja banke u kapital drugih pravnih lica

GLOBAL CARBON DOO46%

CRNOGORSKI TELEKOM AD1%CVMU "MELJINE"

3%

MONTENEGRO BERZA 3%

OIF ATLAS MONT U POSTUPKU

TRANSFORMACIJE8%

ATLA LIFE DOO6%

ZIF ATLASMONT AD2%

ATLAS BANKA AD31%


10

4. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE Saglasno odredbama Zakona o bankama, organi upravljanja Banke su Skupština akcionara i Odbor direktora, sa nadležnostima utvrdjenim Zakonom o privrednim društvima, Zakonom o bankama i Statutom Banke. Veoma značajnu funkciju u poslovnoj 2012. godini imala su i tijela Odbora direktora (Odbor za reviziju, ALCO, i Odbor za upravljanje promjenama informacionog sistema). 4.1. Skupština akcionara Banke U posmatranoj poslovnoj godini, a u skladu sa članom 29 Zakona o bankama i Statutom Banke, održane su dvije sjednice Skupštine akcionara Banke. Dana 28.06.2013.godine održana je redovna Skupština akcionara i 09.09.2013.godine održana je vanredna Skupština akcionara. Na redovnoj sjednici Skupštine akcionara Banke, jednoglasno su donešene odluke: -Odluka o usvajanju Izvještaja o poslovanju Invest banke Montenegro AD Podgorica za 2012.godinu. -Odluka o usvajanju Izvještaja spoljneg revizora o poslovanju Invest banke Montenegro AD Podgorica za 2012.godinu. -Odluka o raspoređivanju dobiti Invest banke Montenegro AD Podgorica iz 2012.godine Na vanrednoj sjednici Skupštine akcionara Banke,jednoglasno su donešene odluke: -Odluka o razrešenju članova Odbora direktora Invest banke Montenegro AD Podgorica iz 2013.godine, -Odluka o imenovanju članova Odbora direktora Invest banke Montenegro AD Podgorica iz 2013.godine 4.2. Odbor direktora banke U 2013.godini Odbor direktora je upravljao Bankom i vršio nadzor nad njenim poslovanjem u skladu sa članom 30 Zakona o bankama. Na osnovu Odluke o razrješenju i imenovanju člana Odbora direktora, usvojenoj na vanrednoj Skupštini akcionara 09.09.2013. godine, u toku 2013.godine razrješeni su svi članovi Odbora direktora i imonovani su novi članovi. Na sjednici Odbora direktora funkcije članova Odbora direktora su promijenjene i glase: - Ljiljana Milić- predsjednik Odbora


11

- Sonja Burzan – zamjenik predsjednika Odbora - Predrag Dašić – član Odbora - Igor Martinović – član Odbora - Basil Petrides – član Odbora. U toku 2013 godine Odbor direktora Banke je održao 16 sjednica na kojima je u skladu sa članom 33 Zakona o bankama i Statutom Banke: - uspostavljan i održavan sistem upravljanja rizicima kojima je Banka izložena u svom poslovanju, kroz analiziranje i praćenje mjesečnih izvještaja o upravljanju rizicima i godišnje preispitivanje adekvatnosti uspostavljenog sistema upravljanja rizicima za 2013.godinu, uključujući preispitivanje adekvatnosti politike i procedure za upravljanje rizicima.

- utvrđivao ciljeve i strategije Banke kroz usvajanje strategija i politika Banke i obezbjeđivao njihovo sprovođenje kroz rad tijela Odbora direktora i kroz analizu mjesečnih izvještaja o poslovanju svih organizacionih jedinica Banke,

- usvojio Budžeta Invest banke Montenegro za 2014.godine, - usvojio Godišnji plana internog kapitala za 2013, usvojen pocetkom godine i 2014. godinu usvojen krajem godine,

- usvojio Plan poslovanja za 2013.godinu početkom godine, takođe krajem iste godine usvojen Plan poslovanja za 2014.godine,

- usvojio Izvještaj o ICAAP za 2013.godinu, - usvojio Godišnji izvještaj o poslovanju Banke za 2012.godinu sa izvještajem spoljnjeg revizora za 2012.godinu kojima se prikazuje ocjene kvaliteta informacionog sistema, kao i izvještaje o poslovanju u toku 2013 godine,

- odobravao transakcije koje značajnije utiču na strukturu bilansa i rizičnost poslovanja Banke, a posebno transakcije sa povezanim licima sa Bankom i kreiranje izloženosti preko 600 hilj. EUR u skladu sa Kreditnom politikom Banke,

- usvojio Godišnji plan rada interne revizije za 2014.godinu, kvartalne izvještaje o radu interne revizije i godišnji izvještaj o radu interne revizije za 2013. godinu,

- usvojio Godišnji izvještaj o kontroli usklađenosti poslovanja za 2012.godine i plan kontrole usklađenosti sa propisima za 2013.godinu,

- usvojio Izvještaj o aktivnostima na sprečavanju pranja novca i finasiranje terorizma 2012.godine i kvartalne izvještaje za 2013.godinu,


12

- razmatrao izvještaje o kontrolama Centralne Banke „T“03-20/1 za 2013.godinu i na osnovu istih davao naloge da se otklone uočene nepravilnosti i ispoštuju definisane preporuke,

- izvršio izbor spoljnjeg revizora za 2013.godinu na osnovu dokumentacije i predloga Odbora za reviziju,

- razmatrao godišnji izvještaj o radu Odbora za reviziju za 2012.godinu i mjesečne zapisnike sa sjednica Odbora za reviziju,

- utvrđivao je predloge za sjednice Skupštine akcionara, sazivao sjednice Skupštine i starao se o sprovođenju odluka donesenih na sjednicama Skupštine akcionara i sl.

4.3. Odbor za reviziju U 2013. godini značajnu ulogu je imao i rad Odbora za reviziju koji je pripremao stavove, mišljenja i predloge za odlučivanje Odbora direktora. Na sjednici Odbora za reviziju funkcije članova Odbora za reviziju definisane su na sledeći način: - Jelena Žugić – predsjednik Odbora - Slobodan Manojlović – zamjenik predsjednika Odbora - Sonja Burzan – član Odbora U 2013. godini Odbor za reviziju Banke je održao 13 sjednica na kojima je u skladu sa članom 39 Zakona o bankama: - analizirao i pratio funkcionisanje sistema upravljanja rizicima kojima je Banka izložena u svom poslovanju, kroz mjesečne izvještaje o radu Komiteta za upravljanje aktivom i pasivom Banke u okviru kojih su razmatrani i mjesečni izvještaji risk menadžera. Na osnovu istih je davao predloge Odboru direktora za unapređivanje sistema upravljanja rizicima kroz zapisnike sa sjednica Odbora za reviziju,

- analizirao i pratio funkcionisanje sistema interne kontrole kroz izvještaje o funkcionisanju sistema internih kontrola i kroz izvještaje interne revizije u kojima su date ocjene sistema internih kontrola za oblasti poslovanja Banke koje su bile predmet revizije,

- razmatrao Pravilnik o radu interne revizije, Plan rada interne revizije, Godišnji izvještaj o radu interne revizije i kvartalne izvještaje o radu interne revizije. Na osnovu godišnjeg i kvartalnih izvještaja interne revizije, Odbor za reviziju je kroz zapisnike sa sjednica Odbora, davao Odboru direktora mišljenje o nalazima i preporukama interne revizije,


13

- pratio je realizaciju preporuka interne revizije kroz razmatranje kvartalnih izvještaja o radu interne revizije i preduzetim korektivnim mjerama. Navedeni izvještaji su sadržali sve informacije o aktivnostima koje su sprovedene ili se sprovode u cilju realizacije preporuka interne revizije, usvojenih od strane Odbora direktora,

- analizirao finansijske izvještaje Banke prije njihovog dostavljanja Odboru direktora i to kroz izvještaje sa sjednica Komiteta za upravljanje aktivom i pasivom Banke (ALCO), a posebno kroz mjesečne izvještaje o realizaciji Budžeta za 2013. godinu,

- ocjenjivao kvalitet izvještaja i informacija prije njihovog dostavljanja Odboru direktora, ocjenjivao primjenu računovodstvenih politika i procedura na osnovu mjesečnih izvještaja Odjeljenja za finansije i računovodstvo, na osnovu izvještaja internog revizora i saradnje sa spoljnom revizijom,

- davao procjenu promjena nastalih kao posledica izvršenih revizija,

- ocjenjivao usklađenost ne samo sa Međunarodnim standardima finansijskog

izvještavanja već i sa propisima kroz izvještaje o usklađenosti poslovanja banke kreirane od strane ovlašćenog lica za praćenje usklađenosti,

- dao mišljenje o izboru spoljnjeg revizora Banke i predložio iznos naknade za vršenje revizije finansijskih izvještaja i IT-a Banke za 2013. godinu,

- pripremao predloge, mišljenja i stavove iz djelokruga rada za odlučivanje Odbora direktora o predmetnim pitanjima, a kroz zapisnik sa sjednica Odbora za reviziju.

5. ORGANIZACIJA I KADROVI Odluka Odbora direktora Banke broj 04-2344 o usvajanju Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta donesena je 31.08.2011.godine, a njena izmjena br. 3513/2 je kreirana 14.12.2011. godine, po osnovu zatvaranja Šaltera Pljevlja. U 2012 godini, po osnovu formiranja odjeljenja za depozitarne poslove u okviru Sektora za investiciono bankarstvo, donesena je nova izmjena i dopuna Pravilnika, broj 04-149/3, od 18.01.2012. U 2013 godini nije bilo izmjena unutrašnje organizacija Banke.

Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta, poslovi u Banci organizovani su po sledećim organizacionim djelovima:

- Sektor za investiciono bankarstvo, - Sektor za informacione tehnologije, - Sektor za komercijalno bankarstvo, - Sektor podrške.


14

Radna mjesta sa posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u Banci su: - Glavni izvršni direktor Banke, - Izvršni direktor, - Zamjenik glavnog izvršnog direktora Banke, - Savjetnik Glavnog izvršnog direktora, - Interni revizor, - Direktori sektora, - Ovlašćeno lice za sprečavanje pranja novca i finansiranja terorizma, - Ovlašćeno lice za praćenje usklađenosti poslovanja Banke sa propisima, - Risk menadžer Banke.

Ukupan broj zaposlenih u Invest banci Montenegro AD Podgorica na kraju poslovne godine je iznosio 30 radnika. U 2013 godini zaposlen je pripravnik u odjeljenju za pravne poslove, a smanjen broj zaposlenih u Sektoru za informacione tehnologije, čime je broj zaposlenih u odnosu na prethodnu godinu ostao nepromijenjen. Kvalifikaciona struktura zaposlenih je data u narednim pregledima, a pokazuje da raspoloživi kadar Banke posjeduje neophodne kvalifikacije za obavljanje bankarskih poslova.

Kvalifikaciona struktura kadrova

MR (VII2)23%

VSS (VII ) 47%

VSS (VI ) 17%

VS3%

SSS10%

MR (VII2)

VSS (VII )

VSS (VI )

VS

SSS

Kvalifikaciona struktura zaposlenih na 31.12.2013.godine

BR. RADNIKA %

Postdiplomske studije MR (VII2) 7 24,1%

Visoka stručna sprema -fakultet 4 godine VSS (VII ) 14 45,0%

Visoka stručna sprema -fakultet 3 godine VSS (VI ) 5 17,2%

Viša stručna sprema VS 1 3,4%

Srednja stručna sprema SSS 3 10,3%

30 100%

KVALIFIKACIONA STRUKTURA

UKUPNO


15

6. POSLOVANJE I FINANSIJSKA POZICIJA BANKE U poslovnoj 2013. godini, sa aspekta ukupnog okruženja, kretanja na tržištu su bila specifična zbog čega je Banka bila u poziciji samo da unapređuje postojeće vrste usluga. Osim na unapređivanje postojećih usluga, aktivnosti Banke su bile usmjerene na na obezbjedjivanje adekvatne osnove za uvodjenje novih proizvoda u budućem periodu kao i na unaprijedjivanje informacionog sistema Banke. Banka je u 2013. godini zadržala stabilnu finansijsku poziciju, obezbijedila pozitivan finansijski rezultat uz smanjenje poslovne aktivnosti. Koeficijent solventnosti je na 31.12.2013 iznosio 30%, a sopstvena sredstva 10.392 hilj. EUR, s tim što je stabilnost ovih pokazatelja prikazana u narednoj tabeli sa podacima na kraju kvartala 2012. godine. Promjene koeficijenta solventnosti po kvartalima DATUM 31.12.12 31.03.13 30.06.13 30.09.13 31.12.13FAKTOR SOLVENTNOSTI 39.31% 34.08% 28.52% 29.47% 30.26%Sopstvena sredstva 11,746 11,464 9,552 9,857 10,392Rizikom ponderisana aktiva 24,877 27,785 27,425 28,556 29,563Potrebni kapital za trzisne rizike 2 1 26 1 0Potrebni kapital za operativni rizik 383 359 359 359 359Potrebni kapital za rizik zemlje 1,148 2,175 2,183 1,281 1,124Potrebni kapital za ostale rizike 6 80 34 14 66 Iz prikazanog tabelarnog pregleda se može vidjeti da je koeficijent solventnosti na kraju svih kvartala bio značajno iznad zakonski definisanog limita. Iz istog se vidi da je koeficijent solventnosti je na 31.12.2012. godine smanjen za 9,05 p.p. u odnosu na 31.12.2012. godine što je najvećim dijelom rezultat pada sopstvenih sredstava, usljed uvodjenja nove kategorije odbitnih stavki “nedostajuće rezerve”. Na dan 31.12.2013. godine, ročna uskladjenost aktive i pasive pokazuje da su svi koeficijenti pokrivenosti pasive u okviru limita. Svi kumulativni gapovi dospijeća su pozitivni, što pokazuje da Banka ni u jednom trenutku nije imala problema sa likvidnošću. Nivo likvidnosti Banke i poštovanje limita definisanih podzakonskim aktima najbolje se uočava kroz sledeće prikazane tabelarne i grafičke preglede.

LIMITI KOEFICIJENTI 31.12.13

LIMIT >90% 1. Likvidna sredstva / Dospjele obaveze 294%LIMIT <40% 2. Likvidna sredstva / Ukupna aktiva 5%LIMIT >5% 3. Likvidna sredstva / Depoziti 12%LIMIT sto veci 4. Bruto krediti / (Depoziti+pozajmice) 108%LIMIT <25% 5. Pozajmice / Ukupna pasiva 14%


16

Pokazatelj likvidnosti 1-likvidna sredstva/dospjele obavezelimit preko 90%

0%

100%

200%

300%

400%

500%

600%

700%

800%

900%

02.12.13

04.12.13

06.12.13

09.12.13

11.12.13

13.12.13

16.12.13

18.12.13

20.12.13

23.12.13

25.12.13

27.12.13

30.12.13

Likvidna sredstva / Dospjele obaveze LIMIT >90%

Pokazatelj likvidnosti 2-Likvidna sredstva/ukupna aktivaLimit do 40%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

02.12.13

04.12.13

06.12.13

09.12.13

11.12.13

13.12.13

16.12.13

18.12.13

20.12.13

23.12.13

25.12.13

27.12.13

30.12.13

Likvidna sredstva / Ukupna aktiva LIMIT <40%


17

Pokazatelj likvidnosti 3-Likvidna sredstva/depoziti Limit preko 5%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

02.12.13

04.12.13

06.12.13

09.12.13

11.12.13

13.12.13

16.12.13

18.12.13

20.12.13

23.12.13

25.12.13

27.12.13

30.12.13

Pokazatelj Likvidnosti 4-Bruto krediti/depoziti i prozajmicelimit: sto veci

90%

95%

100%

105%

110%

115%

02.12.13

04.12.13

06.12.13

09.12.13

11.12.13

13.12.13

16.12.13

18.12.13

20.12.13

23.12.13

25.12.13

27.12.13

30.12.13


18

Pokazatelj likvidnosti 5-Pozajmice/ukupna pasivaLimit < 25%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

03.12.13

05.12.13

07.12.13

10.12.13

12.12.13

14.12.13

17.12.13

19.12.13

21.12.13

24.12.13

26.12.13

28.12.13

31.12.13


19

6.1. Bilans stanja Red. br. AKTIVA 31.12.12 31.12.13 razlika % promjena

1. Novčana sredstva i računi depozita kod banaka i ostalih depozitnih institucija 2,760 2,736 -24 -0.87%

1.a.Novčana sredstva i nekamatonosni računi depozita

2,412 2,061 -351 -14.55%

1.b. Kamatonosni računi depozita 348 675 327 93.99%1.c. Sredstva klijenata iz kastodi poslova 0 0 0

2.Aktiva za trgovinu, aktiva raspoloživa za prodaju, izuzev akcija i aktiva koja se vodi po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 9 8 -2 -16.96%

2.a. Aktiva za trgovinu, izuzev akcija 0 0 0

2.b. Aktiva raspoloživa za prodaju, izuzev akcija 9 8 -2 -16.96%2.c. Derivatna, fin. imovina koja se drži radi trgovanja 0 0 0

2.d. Derivatna, fin. imovina koja se koristi kao instrument zaštite (fer vrijednost derivata) 0 0 0

2.e. HOV koje se vode po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 0 0 0

3. Hartije od vrijednosti kupljenje po ugovoru o ponovnoj prodaji 0 0 0

4. Krediti i poslovi lizinga 25,538 23,659 -1,879 -7.36%

4.a. Minus: Ispravka vrijednosti kredita 487 207 -281 -57.62%

4.b. Krediti i poslovi lizinga, neto rezerve za gubitke 25,050 23,452 -1,598 -6.38%

5. Hartije od vrijednosti koje se drže do dospijeća 442 50 -393 -88.76%

6. Faktoring i Forfeting 0 0 0

7. Potraživanja iz kastodi poslova 0 0 0

8. Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva 1,492 1,417 -76 -5.09%

9. Sredstva namijenjena prodaji 0 0 0

10. Ulaganja u kapital drugih pravnih lica 4,195 4,343 148 3.53%

11. Ostala aktiva 5,075 5,696 620 12.23%

12. MINUS: Ispravka vrijednosti ostale aktive (osim pozijie 4.a.) 68 63 -5 -7.72%

13. UKUPNA AKTIVA: 38,957 37,638 -1,318 -3.38%

PASIVA0

14. Depoziti 17,743 16,558 -1,185 -6.68%

14.a. Nekamatonosni depoziti 3,708 1,933 -1,776 -47.89%

14.b. Kamatonosni depoziti 14,035 14,626 591 4.21%

15. Hartije od vrijednosti prodate po ugovoru o rekupovini 0 0 0

16. Obaveze po osnovu kastodi poslova 0 0 0

17. Obaveze po kreditima i emitovanim HOV (pozajmice) 5,820 5,448 -372 -6.40%

17.a. Kratkoročne pozajmice -manje od jedne godine 0 0 0

17.b. Dugoročne pozajmice- preko jedne godine 5,820 5,448 -372 -6.40%

17.c. Obaveze za emitovane HOV 0 0 0

18. Finansijske obaveze koje se vode po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 0 0 0

19.Derivatne finansijske obaveze koje se drže radi trgovanja (fer vrijednost)

0 0 0

20. Derivatne finansijske obaveze koje se koriste kao instrumenti zaštite (fer vrijednost) 0 0 0

21. Ostale obaveze 318 506 188 58.97%

22. Rezerve za kreditne gubitke po vanbilansnim kreditnim izloženostima 4 4 0 0.39%

23. Subordinisani dug i hibridni instrumenti 0 0 0

24. UKUPNE OBAVEZE: 23,885 22,516 -1,369 -5.73%

25. MANJINSKO UČEŠĆE AKCIONARA 0 0 0

KAPITAL 0

26. Povlašćene akcije 0 0 0

27. Obične akcije 13,844 13,844 0 0.00%

28. Emisione premije 2 2 0 0.00%

29. Neraspoređena dobit / gubitak 114 165 51 44.78%

30. Ostali kapital 1,111 1,111 0 0.00%31. UKUPAN KAPITAL: (26. do 30.) 15,071 15,122 51 0.34%

32. UKUPNA PASIVA: (24. + 25. + 31.) 38,957 37,638 -1,318 -3.38%


20

Ukupna bilansna suma Banke na kraju 2013. godine iznosila je 37.638 hilj. EUR i manja je od stanja na 31.12.2012. godine za 3,38%, po osnovu smanjenja kreditnog portfolia za 6,38%. 6.1.1. Aktiva U strukturi aktive Banke, na 31.12.2013 godine dominantne stavke uključuju: bruto kredite 23.659 hilj. EUR ili 62,86% ukupne aktive, ostalu aktiva 5696 hilj. EUR ili 15,13%, ulaganja u kapital drugih pravnih lica 4.343 hilj. EUR ili 11,54%, i novčana sredstva 2.736 hilj. EUR ili 7,27%. Ostale stavke aktive sa manjim učešćem odnose se na : poslovni prostor i fiksnu aktivu 1.417 hilj. EUR (3,83%) i hartije od vrijednosti koje se drže do dospijeća 50 hilj. EUR (3,19%).

Struktura aktive 31. 12. 2011

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000Novčana sredstva i računi depozitakod depozitnih institucija

Krediti i poslovi lizinga

Hartije od vrijednosti koje se držedo dospijeća

Poslovni prostor i ostala fiksnaaktiva

Ulaganja u kapital drugih pravnihlica

Ostala aktiva

Kreditna aktivnost banke Promjene kreditne aktivnosti Banke u toku 2013. godine prikazane su u narednoj tabeli.

31.12.12 31.01.13 28.02.13 31.03.13 30.04.13 31.05.13 30.06.13 31.07.13 31.08.13 30.09.13 31.10.13 30.11.13 31.12.13Bruto krediti 25,397 25,498 25,211 25,413 25,046 25,670 26,070 23,153 22,975 23,782 23,754 24,437 23,659promjena u odnosu na prethodni mjesec 1,076 101 -287 202 -367 624 400 -2,917 -178 807 -28 683 -778

% promjene u odnosu na prethodni mjesec 4.42% 0.40% -1.13% 0.80% -1.44% 2.49% 1.56% -11.19% -0.77% 3.51% -0.12% 2.88% -3.18%

% promjene za 1 godinu 7.25% 8.24% 7.17% 7.94% 5.59% 7.64% 9.17% -5.60% -5.83% -4.24% -2.23% 0.48% -6.84%


21

Iz prikazanog tabelarnog pregleda može se uočiti pad bruto kredita od 1879 hilj. EUR, odnosno 6,84% na 31.12.2013.godine u odnosu na 31.12.2012. godine. U strukturi kredita 63% kredita je u grupi A, 26% u grupi B, 7% u grupi C, 1% u grupi D i 3% u grupi E . Na 31.12.13 otpisano je 18 partija kredita, čija je vrijednost dospjelih glavnica 208 hilj Eur, a dospjelih kamata i 53 hilj Eur. Krediti pokriveni depozitima iznose 1528 hilj Eur. U 2013 godini primjenom MRS 39, banka je računala ispravke vrijednosti, koje se vode kroz bilanse banke, a takodje je nastavila sa obračunavanjem rezervi, koje utiču na poslovanje banke kroz sopstvena sredstva. Koncentracija izloženosti Banke po djelatnosti na 31.12.2013. godine

R.br. Djelatnost A) Bruto kreditiB) Ostala

potraživanjaI Pravna lica - rezidenti 13,541 01 Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 85 02 Vađenje rude i kamena 600 03 Prerađivačka industrija 1,119 04 Snabdijevanje električnom energijom 0 05 Snabdijevanje vodom 228 06 Građevinarstvo 1,781 0

7Trgovina na veliko i trgovina na malo i popravka motornih vozila i motocikla

1,869 0

8 Saobraćaj i skladištenje 406 09 Usluge pružanja smještaja i ishrane 1,154 010 Informisanje i komunikacije 110 011 Finansijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 0 012 Poslovanje nekretninama 265 013 Stručne, naučne i tehničke djelatnosti 3,259 014 Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti 9 015 Državna uprava i odbrana i obavezno socijalno osiguranje 0 016 Obrazovanje 2,194 017 Zdravstvo i socijalna zaštita 229 018 Umjetničke, zabavne i rekreativne djelatnosti 8 019 Ostale uslužne djelatnosti 225 020 Djelatnosti domaćinstva kao poslodavca 0 021 Djelatnosti eksteritorijalnih organizacija i tijela 0 022 Ostalo 0 0II Fizička lica - rezidenti 1,398 0III Nerezidenti 8,719 398* Ukupno (I+II+III) 23,658 398E Kamatna potraživanja i ispavka vrijednosti kamatnih 164 0F Vremenska razgraničenja kamata i naknada i ispravka 1,541 0

Koncentracija izloženosti banke po djelatnostima na 31.12.2013. godine je povoljna, što je prikazano u narednom tabelarnom pregledu u kom su pored kredita uključene, ostale stavke aktive i potencijalne obaveze Banke.


22

Ostala aktiva i novčana sredstva Kako je u 3 poglavlju prikazana struktura ulaganja u kapital drugih pravnih lica to se dalje izlaganje vezuje za druge stavke ostale aktive i novčana sredstva kao sledeće, značajne stavke aktive po veličini na 31.12.2013. godine. Ostala aktiva je na 31.12.2013. godine iznosila 5.696 hilj. EUR, od čega se veći dio odnosi na potraživanja iz poslovnog odnosa po FO02, a ostale stavke na vremenska razgraničenja kamata i naknada, potraživanja za date avanse, potraživanja za porodiljsko odsustvo, privremene račune i ostale stavke. Na likvidnu aktivu, odnosno novčana sredstva, se odnosi suma od 2.736 hilj. EUR Ili 7,27% ukupne aktive. U ovom dijelu je važno naglasiti da Banka u 2013. godini nema kršenja limita plasmana, što je prikazano u narednoj tabeli. Prikaz odnosa pojedinačnih plasmana u odnosu na postavljene limite DATUM COMMERZ Ostale Banke I

Finansijske InstitucijeRAIFFEISEN BANK

promjena limita (avg 2009) 2 mil Eur 5 mil Eur 5 mil Eur

31.12.12 114,921 168,632 443,83131.01.13 345,592 179,673 319,15328.02.13 173,190 191,261 514,09131.03.13 487,451 179,777 185,56530.04.13 97,876 226,839 554,27331.05.13 8,747 141,438 262,04130.06.13 220,789 154,030 1,060,86431.07.13 862,597 89,481 950,82131.08.13 361,793 287,065 1,268,33130.09.13 115,097 276,364 336,41231.10.13 0 216,201 519,52630.11.13 0 179,010 503,09031.12.13 0 145,744 252,795 Ispravka vrijednosti i rezerve U 2013 godini primjenom MRS 39, banka je računala ispravke vrijednosti, koje se vode kroz bilanse banke, a takodje je nastavila sa obračunavanjem rezervi, koje utiču na poslovanje banke kroz sopstvena sredstva.


23

KlasifikacijaUkupno Krediti

Rezerva kredita

KamataRezerve kamate

Ispravke kamate

AVRRezerve

AVRIspravke

AVR

0-30 A 14,920,729.16 0.00 6,812.49 0.00 125.07 1,327,427.92 0.00 2,010.4431-60 B1 865,176.39 17,303.53 563.55 11.27 42.38 4,537.87 90.76 0.0061-90 B2 5,183,331.59 362,833.21 7,234.90 506.44 47.15 301,289.27 21,090.25 0.0091-150 C1 1,167,019.78 233,403.96 12,193.43 2,438.69 601.78 5,406.30 1,081.26 1.08151-270 C2 580,110.15 232,044.06 7,771.53 3,108.61 237.88 470.22 188.09 4.29271-365 D 173,035.25 121,124.68 5,503.60 3,852.52 812.53 261.18 182.83 26.93366-730 E 769,551.53 769,551.53 138,711.46 138,711.46 13,184.78 716.55 716.55 11.61

UKUPNO 23,658,953.85 1,736,260.96 178,790.96 148,628.99 15,051.57 1,640,109.31 23,349.73 2,054.35

1,917.7417,362.566,133.7119,906.1662,405.84

Ispravka kredita

2,462.1896,346.54

206,534.73

Pregled iznos ispravki i rezervi na bruto kredite 31.12.2012-31.12.2013. godine

Datum

Iznos ispravke na glavnicu u 000 EUR

Iznos rezervacija na glavnicu u 000

EURProcenat ispravki

Procenat rezervi

31.12.13 487 363 1.92% 1.43%31.01.13 487 1,045 1.91% 4.10%28.02.13 487 998 1.93% 3.96%31.03.13 441 870 1.73% 3.42%30.04.13 439 2,664 1.75% 10.63%31.05.13 437 2,568 1.70% 10.00%30.06.13 424 2,741 1.63% 10.52%31.07.13 420 2,791 1.81% 12.05%31.08.13 418 2,740 1.82% 11.93%30.09.13 384 2,482 1.62% 10.44%31.10.13 376 2,474 1.58% 10.41%30.11.13 375 2,492 1.53% 10.20%31.12.13 207 1,736 0.88% 7.34%

Ostala aktiva Ukupan iznos ostale aktive na 31.12.13 godine iznosio je 5696 hilj. Eur, od čega najveće dio čine potraživanja za FO02 2335 hilj. Eur, vremenska razgraničenja i unaprijed plaćeni troškovi 1671 hilj Eur, stečena aktiva 1246 hilj Eur, nematerijalna ulaganja 207 hilj Eur, kamatna potrazivanja 179 hilj Eur, vremenska razgranicenja naknada 97 hilj Eur, naknade za porodiljsko odsustvo 49 hilj Eur, i ostalo 109 hilj Eur. Vanbilansna evidencija U vanbilansnoj evidenciji, plative garancije date preduzećima iznose 988 hilj. EUR. Na ostaloj vanbilansnoj evidenciji nalaze se vlasnički računi klijenata za custody poslovanje 15.414 hilj. Eur, komisioni krediti 159 hilj. Eur, dobijeni kolaterali u nekretninama 34.015 hilj Eur, hartijama od vrijednosti 16.215 hilj. Eur, zaloga 571 hilj. Eur.


24

Date kreditne obligacije na 31.12.2013. godine iznosile su 96 hilj. Eur, a odnose se na neikorištene kredite pravnim licima 74 hilj , fizičkim licima po osnovu minusa po tekućim računima 8 hilj eur i pravnim licima 14 hilj eur. 6.1.2. Pasiva

Struktura pasive u 2013 godini

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

1

Depoziti

Obaveze po kreditima i pozajmicama

Ostale obaveze

UKUPNE OBAVEZE:

Obične akcije

Neraspoređena dobit / gubitak

Ostali kapital

UKUPAN KAPITAL

Pasivu banke čine: - Obaveze (pribavljena sredstva ili pozajmice) u iznosu 22.516 hilj. EUR, odnosno 60% ukupne pasive i

- Kapital u iznosu 14.958 hilj EUR, odnosno 40% ukupne pasive. Kapital Ukupan kapital čini 40% ukupne pasive, a njegovu strukturu čine: - obične akcije u iznosu od 13.844 hilj. EUR sa učešćem od 36,78% u ukupnoj pasivi, - ostali kapital (revalorizacione rezerve) u iznosu od 1.111 hilj. EUR sa učešćem od 2.95% u ukupnoj pasivi

- nerasporedjena dobit u iznosu od 165 hilj. EUR sa učešćem od 0,44% u ukupnoj pasivi.

RASPODJELA DOBITI 2013

DOBIT u 2013 51

NERASPOREĐENA DOBIT PRETHODNIH PERIODA 114


25

Depoziti

Depoziti pravnih i fizičkih lica su na 31.12.2013 godine iznosili 16.558 hilj. EUR. i predstavljali su 44% ukupne pasive. Stabilnost depozita u 2013. godini, u odnosu na kretanja od 2011. godini, prikazana je narednim grafikonom kao i njihov odnos sa likvidnim sredstvima.

Kretanje depozita i likvidnih sredstava 2011- 2013 godina

0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

20,000

10.01.11

28.02.11

20.04.11

10.06.11

31.07.11

20.09.11

10.11.11

31.12.11

20.02.12

10.04.12

31.05.12

20.07.12

10.08.12

31.10.12

20.12.12

09.02.13

31.03.13

20.05.13

10.07.13

31.08.13

20.10.13

10.12.13

Likvidna sredstva (novčana sredstva sa 50% ob.r.)Depoziti (Ukupni) - Depoziti po viđenju - Oročeni depoziti

Struktura depozita po djelatnostima je povoljna za Banku, što je prikazano u narednom tabelarnom pregledu. U 2013 godini ostvareno je ukupno smanjenje depozita za 1.185 hilj. EUR, odnosno 6,68%. Procenat učešća nekamatonosnih depozita u ukupnim depozitima je smanjen sa 20,89% u 2012 godini na 11,67% u 2013 godini. Jedna od karakteristika oročenih depozita pravnih lica je u toku godine bila je značajna vezanost istih za odgovarajuće kreditne plasmane. U toku 2013 godine iz depozita je zatvoreno 3616 hilj Eur kredita. Oročeni depoziti koji su služili kao kolateral po kreditima


26

smanjeni su sa 4.969 hilj. EUR (28% ukupnih depozita), koliko su iznosili na 31.12.2012 godine na 1.528 hilj Eur (9% ukupnih depozita) koliko su iznosili na 31.12.2013 godine. Struktura depozita po djelatnostima

EURDruga strana

valutaEUR

Druga strana valuta

R.br. Djelatnost 3 4 5 6 7(3+4+5+6)

I Pravna lica -rezidenti 9,582 44 615 4 10,245

1 Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 1 0 0 0 1

2 Vađenje rude i kamena 0 0 0 0 0

3 Prerađivačka industrija 4 0 0 0 4

4 Snabdijevanje električnom energijom 0 0 0 0 0

5 Snabdijevanje vodom -15 0 0 0 -15

6 Građevinarstvo 17 0 0 0 17

7Trgovina na veliko i trgovina na malo i popravka motornih vozila i motocikla

131 0 0 0 131

8 Saobraćaj i skladištenje 100 0 0 4 104

9 Usluge pružanja smještaja i ishrane 1 0 0 0 1

10 Informisanje i komunikacije 252 0 0 0 252

11 Finansijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 7,440 44 590 0 8,074

12 Poslovanje nekretninama 1,046 0 0 0 1,046

13 Stručne, naučne i tehničke djelatnosti 454 0 25 0 479

14 Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti 98 0 0 0 98

15 Državna uprava i odbrana i obavezno socijalno osiguranje 5 0 0 0 5

16 Obrazovanje 0 0 0 0 0

17 Zdravstvo i socijalna zaštita 0 0 0 0 0

18 Umjetničke, zabavne i rekreativne djelatnosti 4 0 0 0 4

19 Ostale uslužne djelatnosti 44 0 0 0 44

20 Djelatnosti domaćinstva kao poslodavca 0 0 0 0 0

21 Djelatnosti eksteritorijalnih organizacija i tijela 0 0 0 0 0

II Fizička lica - rezidenti 3,717 255 1,120 0 5,092

III Nerezidenti 1,035 35 151 0 1,221

H Ukupno (I+II+III) ****** 14,334 334 1,886 4 16,558

I Obaveze za kamate 0

J Vremenska razgraničenja 125 53 178

K Ukupno (H+I+J) ******* 14,459 334 1,939 4 16,736

Depoziti

Ukupno depoziti do 1 godine preko 1 godine

Uzeti krediti i pozajmice Za Banku je značajno da je obezbjedila veću sumu kreditnih sredstava putem pozajmnica u inostranstvu. Riječ je o dugoročnim kreditnim sredstvima dobijenim po osnovu Ugovora o kreditu sa Evropskom investicionom bankom, a za kreditiranje malih i srednjih preduzeća. Ove pozajmice iznose 5438 hilj. EUR, a zajedno sa pozajmicama Vladi u iznosu 10 hilj Eur, čine 14,47% ukupne pasive banke.


27

Ostvareni prihodi u 2013 godini (u 000 Eur)

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

1Prihodi od kamata

Prihodi od naknada

Ostali prihod

6.2. Bilans uspjeha

POZICIJA 31.12.12 31.12.13 razlika % promjena

1. Prihodi od kamata i slični prihodi 2,099 2,203 104 4.97%2. Rashodi od kamata i slični rashodi 766 901 134 17.52%3. NETO PRIHODI OD KAMATA (1- 2) 1,333 1,303 -30 -2.25%4. Prihodi od dividendi 9 10 1 5.94%5. Troškovi obezvrjedjenja 326 -74 -399 -122.62%6. Troškovi rezervisanja -7 2 10 -131.90%7. Prihodi od naknada i provizija 162 282 120 73.84%8. Rashodi naknada i provizija 172 191 19 10.84%

9. NETO PRIHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA (7- 8) -10 91 101

10.Neto dobici / gubici od finansijskih instrumenata koji se drže za trgovinu 9 9 0 -1.40%

11.Neto dobici / gubici od finansijskih instrumenata koji se vode po fer vrijednosti kroz Bilans uspjeha 0 0 0

12. Neto dobici / gubici od investicionih HOV 337 -100 -437 -129.71%

13.Promjena fer vrijednosti u računovodstvu zaštite od rizika (hedžing) 0 0 0

14. Neto gubici/dobici od kursnih razlika -14 12 25 -187.51%15. Troškovi zaposlenih 586 609 23 3.93%16. Opšti i administrativni troškovi 443 477 34 7.67%17. Troškovi amortizacije 248 184 -63 -25.63%18. Ostali rashodi 29 121 93 323.05%19. Ostali prihodi 52 47 -5 -8.78%

20.OPERATIVNI PROFIT (3+4-5-6+9+10+11+12+13+14-15-16-17-18+19) 92 51 -41 -44.35%

21. Porez na prihod 17 0 -17 -100.00%22. NETO PROFIT/GUBITAK (20 - 21) 75 51 -24 -31.81%

Bilans uspjeha Banke za poslovne 2012. i 2013. godinu, prikazan je u prethodnom tabelarnom pregledu. Iz pregleda se može vidjeti da je Banka u 2013. godini ostvarila bruto i neto dobitak u iznosu od 51 hilj. EUR. Iz strukture ukupnih prohoda može se zapaziti da najznačajniju poziciju čine prihodi od kamata u iznosu 2203 hilj EUR koji su veći od ostvarenih u prethodnoj godini za 4,97% ili za 104 hilj. EUR. Druga po veličini pozicija ukupnih prihoda su prihodi od naknada i provizija u iznosu 282 hilj. EUR. Veći su od ostvarenih u prethodnoj godini za 73,84% odnosno za 120 hilj. EUR.


28

Ostvareni rashodi u 2013 godini (u 000 Eur)

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

1

Rashodi od kamata

Troškovi za gubitke po stavkama aktive

Rashodi od naknada i provizija

Opšti i ostali troškovi

Gubici od investicionih aktivnosti I kursnih razlika

Po osnovu investicionih HOV banka je ostvarila gubitak od 100 hilj Eur, dok je u prethodnoj godini evidentirala dobitak od 337 hilj Eur. Ostali prihodi od 47 hilj EUR

ostvareni su od naplate otpisalih potraživanja. U strukturi ukupnih rashoda najveća pozicija se odnosi na rashode operativnog poslovanja oko 53%. U okviru rashoda operativnog poslovanja najznačajnija pozicija se odnosi na zarade i naknade zarada u iznosu od 609 hilj. EUR. Druga po veličini pozicija rashoda operativnog poslovanja se odnosi na opšte i administrativne troškove u iznosu od 477 hilj. EUR. Ostali rashodi iznosili su 121 hilj. EUR. Troškovi amortizacije iznosili su 184 hilj EUR. Rashodi kamata iznosili su 901 hilj EUR. Povećani su za 17,52% u odnosu na 2012. godinu. Rashodi od naknada iznosili su 191 hilj EUR, a veći su u odnosu na 2012. godinu za 10, 84%. Troškovi obezvjedjenja iznose -77 hilj, i manji su u odnosu na 2012 godinu za 399 hilj Eur.

7. IT PLATFORMA Banka posjeduje jedinstvenu i zatvorenu komunikaciono - računarsku mrežu, koja obuhvata lokacije u Podgorici i Pljevljima. Centala Banke nalazi se u Podgorici, dok se u Pljevljima nalazi rezervna (»disaster«) lokacija. Sistem funkcioniše u client/server okruženju, obezbjeđujući terminalima online (troslojnu) konekciju na server. U cilju korišćenja Internet i Mail servisa, Banka posjeduje zaseban Internet Gateway. U upotrebi je Linux i Windows kao operativni sistem za servere. Baza podataka Core sistema je Oracle, dok je baza za E-Banking sistem Micrisoft SQL Server. Na području računarskih komunikacija, Banka je razvila LAN mrežu baziranu na TCP/IP protokolu i korišćenju aktivne komunikacione opreme uglednih proizvođača (Cisco, Telindus, Zyxel,...). Sve bankarske transakcije, kako sa pravnim tako i sa fizičkim licima, izvršavaju se preko »BI« sistema-a (šalterski poslovi, kreditno-depozitarni poslovi, poslovi domaćeg i deviznog


29

platnog prometa, knjigovodstvo). Software omogućuje potpuni uvid u sve transakcije, bez obzira na vrijeme njenog izvršenja. Obuka radnika koji u svojim dnevnim aktivnostima rade na ''BI'' sistemu se vrši prilikom njihovog stupanja u radni odnos. Radnici se redovno obavještavaju o izmjenama na programu, kako bi uredno bili upoznati sa najnovijim poboljšanjima. Za potrebe brokersko-dilerskih poslova u upotrebi je aplikacija BackBone, za kastodi poslove FMC.Custody i za depozitarne poslove FMC.Depozitar. Navedeni software-i su putem interfejsa povezani sa »BI« aplikacijom. U 2013. godini IT sektor je, u cilju poboljšanja kvaliteta postojećih usluga, kao i zbog uvođenja novih usluga, nastavio implementaciju započetih i pokrenuo neke nove projekte, odnosno nastavio sa redovnim održavanjem informacionog sistema, u cilju ostvarivanja stabilnosti i pouzdanosti njegovog rada i performansi. Najvažnije aktivnosti IT sektora u 2013. godini su:

− Uvođenje novih i dorada postojećih programa-modula »BI« sistema za projekat Promjena kontnog okvira i Uvođenje interne klasifikacije po MRS 39 standardu, sa doradom ekrterne klasifikacije (klasifikacije po regulatoru),

− Izrada novih, odnosno izmjena postojećih izvještaja za CBCG, u skladu sa novom Odlukom o izvještavanju CBCG

− U organizaciji IT sektora uspješno je obavljeno testiranje Plana za nastavak poslovanja i testiranje alarmnih sistema Banke,

− Redovno je vršeno testiranje čitljivosti arhiviranih bekapa, − Obavljena revizija prava pristupa IS za sve korisnike, − Izrada nove i revizija postojeće interne dokumentacije u oblasti informacionog sistema i sigurnosti informacija.

8. SPRJEČAVANJE PRANJA NOVCA I FINANSIRANJA TERORIZMA

Banka, kao jedan od obveznika iz člana 4 Zakona o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorizma (kao banka i kao učesnik na tržištu hartija od vrijednosti), preduzima mjere i aktivnosti na otkrivanju i sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma. Zakonski okvir za izvršavanje ove obaveze čine: - Zakon o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorizma („Sl.List CG“ br.14/07 , 4/08 i 14/12); - Pravilnik o načinu dostavljanja podataka o gotovinskim transakcijama u vrijednosti od 15.000 eura i više i sumnjivim transakcijama Upravi za sprječavanje pranja novca i finansiranja terorizma („Sl.List CG“ br.79/08);


30

- Pravilnik o načinu rada ovlašćenog lica, načinu sprovođenja unutrašnje kontrole , čuvanju i zaštiti podataka, načinu i vođenju evidencija i osposobljavanju zaposlenih („Sl.List CG“ br.80/08); - Pravilnik o izradi smjernica za analizu rizika radi sprječavanja pranja novca i ifinansiranja terorizma („Sl.List CG“ br.20/09); - Pravilnik o indikatorima za prepoznavanje sumnjivih klijenata i transakcija („Sl.List CG“ br.26/12) ; -Smjernice za analizu rizika kod banaka radi sprječavanja pranja novca i finansiranja terorizma (objavljene na internet stranici CBCG dana 09.03.2010.godine) ; -Smjernice za analizu rizika radi sprječavanja pranja novca i finansiranja terorizma kod učesnika na tržištu hartija od vrijednosti (objavljene na internet stranici Komisije za hartije od vrijednosti dana 10.02.2012.godine) i -Pravilnik o sadržaju i vrsti podataka koji prate elektronski prenos novčanih sredstava („Sl.List CG“ , br.60/12).

Aktivnosti na sprječavanju pranja novca i finansiranja terorizma tokom izvještajnog perioda su se odvijale kompletno i u kontinuitetu, uz koordinaciju od strane ovlašćenog lica imenovanog od strane Upravnog odbora Banke na sjednici od 14.11.2007.godine. U potpunosti je ispoštovana zakonska obaveza usklađivanja poslovanja Banke sa odredbama iz Zakona i podzakonskih akata (pravilnika i smjernica) koji regulišu ovu oblast.

Odbor direktora Banke je, na predlog Ovlašćenog lica za sprječavanje pranja novca i finansiranja terorizma, donio novi Program protiv pranja novca i finansiranja terorizma, na sjednici od 28.02.2013.godine. Inoviranje do tada primjenjivanog programa, koji je Odbor direktora Banke donio na sjednici održanoj 27.05.2010.godine, bilo je neophodno zbog donošenja Zakona o izmjenama i dopunama zakona o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorizma („Sl.List CG“ br.14/12). Primjena ključnih članova tog zakona koji se odnose na: elektronski prenos novca (Čl.12a), nove tehnologije (Čl.28a) i neuobičajene transakcije (Čl.33a), počela je 15.marta 2013. godine, pa se dopuna Programa u najvećem dijelu odnosi na tu problematiku. Takođe su uključene i neke druge, sitnije izmjena (nove definicije pranja novca i finansiranja terorizma) , kao i znatno proširenje interne liste indikatora sumnjivih transakcija.

Poseban segment ovog programa se odnosi na analizu rizika i usklađen je sa Smjernicama za analizu rizika kod banaka radi sprječavanja pranja novca i finansiranja terorizma, koje je donijela Centralna banka Crne Gore, kao i sa Smjernicama za analizu rizika radi sprječavanja pranja novca i finansiranja terorizma kod učesnika na tržištu hartija od vrijednosti , koje je donijela KoHV. U skladu sa zakonskom obavezom Banka je redovno dostavljala izvještaje Upravi za sprječavanje pranja novca i finansiranja terorizma. Ovlašćeno lice je dostavljalo izvještaje o transakcijama za koje postoji obaveza redovnog izvještavanja (gotovinske transakcije u iznosu od 15.000 EUR i više), i to u elektronskoj formi.


31

Pregled dostavljenih izvještaja: Period 01.01.-31.12.2013.

Broj izvještaja 149 Broj transakcija 205 Banka je odgovorila na sve zahtjeve Uprave za sprječavanje pranja novca i finansiranja terorizma, koji su se odnosili na obavezu dostavljanja dopunskih podataka, informacija i dokumentacije. Pregled dostavljenih informacija po zahtjevima:

Period 01.01.-31.12.2013.

Broj zahtjeva 356 Ukupan broj lica u zahtjevima 1002

• fizičkih 690 • pravnih 312

Kod dostavljanja izvještaja Upravi, u svakom konkretnom slučaju je ispoštovan zakonski rok, odnosno redovni izvještaji su dostavljani najkasnije u roku od tri dana od dana kada je transakcija obavljena, a dopunske informacije po zahtjevima Uprave dostavljane su najkasnije u roku od osam dana od dana kada je zahtjev dobijen. U izvještajnom periodu Upravi za SPNiFT su proslijeđene tri prijave sumnjivih transakcija, odnosno klijenata, koje su proistekle iz inicijativa zaposlenih i analiza izvršenih od strane Ovlašćenog lica za sprječavanje pranja novca i finansiranja terorizma. Uprava za sprječavanje pranja novca i finansiranja terorizma u ovom periodu nije izdala Banci ni jedan nalog za privremeno obustavljanje transakcije, kao ni nalog za kontinuirano praćenje nekog računa. Banka je u potpunosti poštovala zakonsku zabranu otvaranja anonimnih računa, štednih knjižica na šifru ili donosioca i pružanja drugih usluga kojima se, posredno ili neposredno omogućava prikrivanje identiteta klijenta. Takođe je poštovana zabrana uspostavljanja korespodentnog ili kontokorentnog odnosa sa bankama koje bi mogle poslovati kao “kvazi“ banke ili bankama koje dozvoljavaju korišćenje svojih računa „kvazi“ bankama. Protiv Banke i odgovornih lica u njoj nije podnesena ni jedna prekršajna prijava zbog nepoštovanja obaveza iz Zakona o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorizma. U ovom izvještajnom periodu CBCG je izvršila ciljnu kontrolu naše banke (11.- 22.03.2013.godine), kojom je bila obuhvaćena i problematika sprječavanje pranja novca i finansiranja terorizma. U zapisniku o kontroli nije bilo primjedbi na ovu oblast rada u Banci. U ovoj godini kontrolori Komisije za hartije od vrijednosti su izvršili tri kontrole. U zapisnicima o ovim kontrolama takođe nijesu konstatovane nikakve nepravilnosti, niti su date primjedbe.


32

9. RAZVOJNE I INVESTICIONE AKTIVNOSTI BANKE Tržište kapitala, uključujući i regionalne berze, u uslovima postojeće krize, karakteriše veliki pad prometa, veoma niske cijene akcija većine pravnih lica, ciklična kretanja berzanskih indeksa što ukazuje na nestabilnu situaciju na tržištu. Zbog stagnacije berzanskog poslovanja i u prethodnom periodu, kako na domaćem tako i na stranim tržištima, nisu predviđeni značajniji prihodi od investicionog bankarstva. U skladu sa navedenim vodiće se računa o adekvatnoj alokaciji kapitala u zavisnosti od stepena rizika u okviru pojedinih poslovnih aktivnosti, čime će se umanjiti rizik i moguće negativne posljedice na poslovanje Banke. Banka će poštovati utvrđene limite i strogo voditi računa o deviznom i riziku zemlje i upravljanju rizikom likvidnosti. Iako je i dalje prisutna stagnacija razvoja finansijskog tržišta u zemlji i velike krize ovih tržišta u svijetu, aktivnosti investicionog bankarstva nastaviće se u narednom periodu, po osnovu depozitarnih i kastodi poslova u toku 2014 godine i ostalih poslova investicionog bankarstva, s tim što će i dalje ulagati u nerizične hartije od vrijednosti sa niskom stopom prinosa. Pored navedenog aktivnosti banke će biti usmjerene i na povećanje kreditne aktivnosti.

GLAVNI IZVRŠNI DIREKTOR

Zoran Nikolić

godišnji izvještaj o poslovanju za 2013. godinu...6 ik zbirni custody racun 1 6000 307 2.22% 7...

Documents