godiŠnje izvjeŠĆe za 2009. godinu...težišni ciljevi u 2010. godini su povratak na razinu...

EUROAGRAM TIS d.o.o. ZAGREB REVIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI 31. PROSINCA 2009. GODINE

GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2009. GODINU

OPĆI PODACI

Naziv subjekta : EUROAGRAM TIS d.o.o. Adresa : Ulica grada Vukovara 282, 10000 Zagreb Pravni oblik : Društvo s ograničenom odgovornošću Država osnivača : Republika Hrvatska O I B : 99681708224 Pravni subjektivitet EUROAGRAM TIS d.o.o. datira iz 2000. godine, upisnom u registar Trgovačkog suda u Zagrebu, kao društva s ograničenom odgovornošću za tehnički pregled i promet vozila, čija osnovna djelatnost je tehničko ispitivanje i analiza motornih vozila. Pored primarne, tvrtka je registrirana i kadrovski organizirana za obavljanje ugostiteljskih, promidžbenih i tehničkih djelatnosti iz područja projektiranja, izvođenja i nadzora građevinskih radova, te unutrašnjeg održavanja i čišćenja svih vrsta objekata.

POSLOVANJE U 2009. GODINI

U društvu je na dan 31.12.2009. godine bilo zaposleno 57 radnika, koji su zaposleni kako na neposrednom izvršavanju spomenutih djelatnosti, tako i u upravljačkim strukturama društva. Društvo je kroz osnovnu djelatnost prvenstveno usmjereno na organizaciju i upravljanje stanicama za tehnički pregled vozila u svojem ili stanica koje su uzete u najam. Tako, na dan 31.12.2009. godine, pod vlasničkom i upravljačkom kontrolom je 14 stanica za tehnički pregled vozila, i temeljem poslovanja istih društvo je ostvarilo prihode u iznosu od 64.916.450 kuna što čini 69,60% od ukupno ostvarenih prihoda Društva. Izvršenim uslugama u ugostiteljstvu i promidžbenim uslugama, Društvo je ostvarilo 14.486.940 kuna ili 15,50% od ukupno ostvarenih prihoda. Prihodi od ulaganja ( vlastiti objekti koji se daju u najam ), prihodi od kamata na dane pozajmice i tečajne razlike, iznosili su 12.694.306 kuna, a ostali prihodi su iznosili 1.131.995 kuna. Znači, Društvo je u izvještajnoj godini ostvarilo 893.229.691 kunu prihoda, što je povećanje za 4,77% u odnosu na ostvareni prihod u 2008. godini.

2

Za realizaciju gore navedenih prihoda bilo je nužno izvršiti određena ulaganja. Tako, u izvještajnoj godini, direktni troškovi rada stanica za tehnički pregled iznosili su 44.300.489 kuna, troškovi rada u ugostiteljstvu i kod provedbe promidžbenih aktivnosti 13.586.178 kuna, dok su troškovi kamata na kredite i pozajmice, te negativne tečajne razlike znatno rasli i iznosili su 13.018.616 kuna, što je direktno uticalo na visinu ostvarene dobiti. Društvo je u 2009. godini ostvarilo dobit u iznosu od 345.755 kuna.

Osnovne značajke poslovanja društva tijekom 2009. godine jesu stagnacija u vršenju usluga na stanicama za tehnički pregled vozila ( broj RTP-ova u 2009. u odnosu na 2008. godinu smanjen za 1%), pad prometa u ugostiteljskim objektima, porast broja objekata koji su dani u poslovni najam, te intenziviranje investicijskih aktivnosti. U 2009. godini, kao i u prethodnim godinama, ostvarene su značajne investicijske aktivnosti. Otpočinjanje novih investicija, nadogradnja i rekonstrukcija postojećih objekata, te nabava nove opreme, po trošku nabave, iznosilo je ukupno 83.864.548 kuna, i to kako slijedi :

1. Nadogradnja ( pet etaža ) i rekonstrukcija Poslovnog prostora u Vukovarskoj 282 68.164.647

2. Izgradnja Poslovne zgrade Varaždin 1.743.792 3. Izgradnja Poslovne zgrade Karlovac 10.230.527 4. Ulaganja u rekonstrukciju Poslovne zgrade u Rijeci 2.723.312 5. Ulaganja u rekonstrukciju STP-a Slavonski Brod 206.777 6. Nabava alata, opreme i softvera 795.489

Pored gore navedenih ulaganja, Društvo je uložilo u kupnju dionica KBZ d.d. i Agram životnog osiguranja d.d. iznosu od 5.746.860, čime je stečeno 9.247 dionica u KBZ d.d. i 9.720 dionica u Agram životnom osiguranju d.d. U 2009. godini Društvo je odobrilo dugoročne zajmove drugim pravnim osobama, i po tom osnovu na dan 31.12.2009. godine potraživanja su 28.311.401 kuna. Za realizaciju gore navedenih investicijskih aktivnosti, dokapitalizaciju i plasman dugoročnih zajmova, Društvo je koristilo vlastita sredstva i kredite banaka i osiguravajućih društava.

Stvorene su i nove kreditne obveze u ukupnom iznosu od 135.356.473 kune.

Tijekom godine izvršen je povrat kredita i kamata na iste u ukupnom iznosu od 36.104.361 kunu.

Rashodi po neto plaćama, te doprinosima i porezima u 2009.godini iznosili su 6.111.705 kuna za prosječno zaposlena 52 radnika na temelju sati rada. U odnosu na 2008. godinu kada je bio zaposlen 51 radnik, a rashodi po osnovu plaća iznosili 5.901.977 kuna, to predstavlja povećanje od 3,56% u apsolutnom iznosu, dok je realni porast isplaćenih plaća po zaposlenom iznosio 1,56%.

V r s t a t r o š k a

Iznos prethodne

godine

Iznos tekuće godine

Indeks

3

Bruto plaća 5.035.730,93 5.214.764,69 104 Doprinosi iz plaća 1.007.146,39 1.042.953,17 104 Porez i prirez iz dohotka 554.434,90 566.953,48 102 Neto plaća zaposlenika 3.474.149,64 3.604.858,04 104 Doprinosi na plaće 866.145,67 896.939,95 104

U K U P N O : 5.901.876,60 6.111.704,64 104

Broj zaposlenih na temelju sati rada 51 52 102

PROSJEČNA NETO PLAĆA 5.676 5.777 102

U društvu se i dalje zadržava visoki nivo zaštite na radu. Poštivanjem zakonskih odredbi i aktualnih propisa, čijim se odredbama određuju pitanja od značaja za sprječavanje nesreća te gubitka ili oštećenja sredstava za rad i zaštitu života i zdravlja ljudi,stvoreni su preduvjeti kvalitetnijeg poslovanja.

CILJEVI ZA 2010. GODINU

Težišni ciljevi u 2010. godini su povratak na razinu tržišnog učešća u izvršenim usluga u stanicama za tehnički pregled, a koja je dostignuta u 2008. godini, te maksimalan doprinos u koordiniranom radu sa drugim društvima u ispunjenju zacrtanih planskih veličina proisteklih iz sklopljenih poslovnih ugovora.

U narednoj poslovnoj godini namjeravamo povećati broj tehničkih pregleda u stanicama za tehnički pregled, i time povećati financijski promet odnosno ukupan prihod Društva.

Što se tiče investicijskih aktivnosti, namjera je da se dovrši investicijska aktivnost koja

su u toku, a odnosi se na Poslovnu zgradu u Zagrebu,te izvršiti značajnije ulaganje u STP Slavonski Brod čime bi se podigla razina funkcionalne sposobnosti te stanice za tehnički pregled.

U nastavku izvješća na slijedećim stranicama dajemo prikaz bilance na dan 31.12.2009. i prikaz osnovnih pokazatelja računa dobiti i gubitka za 2009. godinu.

U Zagrebu, 28. travnja 2010.g. Za Upravu Društva :

4

Izjava osobe odgovorneIzjava osobe odgovorneIzjava osobe odgovorneIzjava osobe odgovorne za sastavljanje godišnjeg izvještaja izdavateljaza sastavljanje godišnjeg izvještaja izdavateljaza sastavljanje godišnjeg izvještaja izdavateljaza sastavljanje godišnjeg izvještaja izdavatelja

Prema mom najboljem saznanju, godišnji financijski izvještaji izdavatelja,

sastavljeni uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja, daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja izdavatelja.

Izvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja izdavatelja, uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima su izdavatelj i društva izloženi kao cjelina. Zagreb, 28.04.2010. godine

Zdenko Vulić

Direktor društva

5

EUROAGRAM TIS d.o.o. Zagreb FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI 31. PROSINCA 2009. GODINE

Sadržaj: Stranica MIŠLJENJE REVIZORA 3 IZJAVA UPRAVE

4

RAČUN DOBITI I GUBITKA 5 BILANCA 7-7 NOVČANI TIJEK 8-9 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA 10-37

6

CEDENT d.o.o. Poduzeće za reviziju 21000 Split Hrvatske Mornarice 10

REVIZORSKO IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA

TRGOVAČKOG DRUŠTVA EUROAGRAM TIS d.o.o. ZA 2009. GODINU

Udjeličarima društva EUROAGRAM TIS d.o.o. Zagreb Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvješća društva EUROAGRAM TIS d.o.o. na dan 31. prosinca 2009. godine. Financijska izvješća pripremljena su na temelju Hrvatskih standarda financijskog izvješćivanja što ih je izdao Odbor za standarde financijskog izvješćivanja (HSFI), u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske. Odgovornost Uprave i revizora Za navedena financijska izvješća odgovara Uprava društva EUROAGRAM TIS d.o.o. Naša odgovornost odnosi se na izražavanje neovisnog mišljenja o tim financijskim izvješćima na osnovi obavljanje revizije. Temelj za izražavanje mišljenja Reviziju financijskih izvješća obavili smo sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Navedeni standardi zahtijevaju da se revizija obavi na način da prikupimo dovoljno dokaza koji u razumnoj mjeri pružaju jamstvo da financijska izvješća ne sadrže značajno pogrešne iskaze. Revizija uključuje provjeru evidencija i računovodstvenih podataka koji potkrepljuju iznose i bilješke u financijskim izvješćima. Revizija također, uključuje procjenjivanje računovodstvenih načela i značajnih procjena Uprave Društva kao i cjelokupnog prikaza financijskih izvješća. Vjerujemo da provedena revizija daje pouzdani temelj za izražavanje mišljenja. Mišljenje Prema našem mišljenju financijska izvješća prikazuju realno i objektivno u svim značajnijim aspektima financijski položaj društva EUROAGRAM TIS d.o.o. na dan 31. prosinca 2009. godine, kao i rezultate poslovanja, te novčani tijek za 2009. godinu sukladno Hrvatskim standardima financijskog izvješćivanja, a u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske. Cedent d.o.o. za reviziju Split, 25. travnja 2010.godine Ovlašteni revizori, Split

7

EUROAGRAM TIS d.o.o. Zagreb FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI 31. PROSINCA 2009. GODINE

IZJAVA UPRAVE REVIZORU Ovo pismo s izjavama daje se u svezi s Vašom revizijom financijskih izvještaja Društva EUROAGRAM TIS d.o.o. za godinu završenu 31. prosinca 2009., koja se obavlja radi izražavanja mišljenja pružaju li financijski izvještaji istinit i fer prikaz i prikazuju li realno i objektivno, u svim značajnijim odrednicama financijski položaj Društva EUROAGRAM TIS d.o.o. na dan 31. prosinca 2009., te prikazuje li rezultate njegova poslovanja, za godinu tada završenu, u skladu s HSFI. Potvrđujemo svoju odgovornost za realno i objektivno prikazivanje financijskih izvještaja sukladno HSFI. Prema našim vjerodostojnim spoznajama i najboljim namjerama potvrđujemo slijedeće predstavljanje:

- Nije bilo nepravilnosti koje bi značajnije utjecale na financijske izvještaje ili u kojima je sudjelovao menadžment ili zaposlenici sa značajnim ulogama u računovodstvenom sustavu i sustavu internih kontrola.

- U financijskim izvještajima nema značajnijih pogrešnih prikazivanja niti izbjegavanja

potrebnih prikazivanja.

- Društvo je u svim odrednicama ispunilo ugovorne obveze koje bi mogle imati značajan učinak na financijske izvještaje u slučajevima neispunjavanja. Nije bilo nepoštivanja propisa nadležnih organa što bi moglo značajnije utjecati na financijske izvještaje.

- Ne planiramo i ne namjeravamo značajnije mijenjati knjigovodstvene vrijednosti ili

razvrstavati imovinu i obveze prikazano u financijskim izvještajima. Uprava

22. travnja 2009. godine

8

EUROAGRAM TIS d.o.o. Zagreb

BILANCA 31. PROSINCA 2009. GODINE

(u tisućama) 2008. 2009. POSLOVNI PRIHODI 81.275 89.737 Prihodi od prodaje u zemlji

81.002

89.588

Ostali prihodi osnovne djelatnosti

273 149

POSLOVNI RASHODI 79.113 79.736 Materijalni troškovi 66.003 64.247 - troškovi materijala 5.535 5.441 - troškovi prodane robe 467 398 - ostali vanjski troškovi

60.001 58.408

Troškovi osoblja 5.902 6.112 - neto plaće i nadnice 3.474 3.605 - troškovi poreza

2.428 2.507

Amortizacija 1.613 1.620

Ostali troškovi Vrijednosno usklađivanje - kratkotrajne imovine

5.595 5.238

2.519

Financijski rashodi

9.249 13.019

Financijski prihodi

7.706 3.493

Ukupni prihodi

88.981

93.230

Ukupni rashodi

88.362 92.754

Dobit prije oporezivanja 619

475

Porez na dobit 206 129 Dobit nakon oporezivanja

412

346

9



(u tisućama) 2008. 2009. AKTIVA

DUGOTRAJNA IMOVINA 245.909 360.460

NEMATERIJALNA IMOVINA

97

64 MATERIJALNA IMOVINA 215.729 298.054 Zemljište i šume 9.072 9.079 Građevinski objekti 21.977 21.357 Postrojenja i oprema 3.487 3.425 Alati, pogonski i uredski inventar 273 204 Materijalna sredstva u pripremi 180.823 263.893 Ostala materijalna imovina 96 96 FINANCIJSKA IMOVINA

30.082

62.343

Udjeli kod povezanih osoba

1.486

1.486

Ulaganja u dionice i poslovne udjele 26.776 32.523 Ulaganja u vrijednosne papire 22 22 Dani krediti 1.798 28.311 KRATKOTRAJNA IMOVINA 32.529 26.277 ZALIHE

172 173

Sirovine i materijali Trgovačka roba 172 173 POTRAŽIVANJA 18.455 13.218 Potraživanja od kupaca 13.792 11.193 Potraživanje od sudjel. poduzetnika 278 2 Potraživanja od države i sl. 4.240 1.754

Ostala potraživanja 215 269

FINANCIJSKA IMOVINA 11.764 12.429 NOVAC NA RAČUNU I BLAGAJNI 2.138 457 PLAĆENI TROŠK. BUDUĆEG RAZDOBLJA 1.282 2.661 UKUPNA AKTIVA 279.720 389.398

10



(u tisućama) 2008. 2009- PASIVA

KAPITAL I PRIČUVE 4.355 4.701 Upisani kapital

500

500

Pričuve 25 25 Zadržana dobit

3.418 3.830

Dobit tekuće godine

412 346

DUGOROČNE OBVEZE 224.405 339.551 Obveze s osnove zajma Obveze prema kreditnim institucijama Obveze prema dobavljačima Ostale dugoročne obveze

224.339

67

326.952

12.553

45 KRATKOROČNE OBVEZE 50.608 41.083 Obveze prema povezanim poduzećima Obveze za zajmove 15.170 13.347 Obveze prema kreditnim institucijama Obveze za predujmove Obveze prema dobavljačima 33.087 19.843 Obveze po vrijed. papirima

Obveze za poreze, doprinose 72 31 Ostale kratkoročne obveze 2.279 2.862 PLAĆENI TROŠK. BUDUĆEG RAZDOBLJA 351 4.064 UKUPNA PASIVA 279.720 389.398

Financijske izvještaje odobrava: U p r a v a

11

EUROAGRAM TIS d.o.o. Zagreb IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU 31. PROSINCA 2009. GODINE NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

1. Dobit prije poreza 412.276 475.377

2. Amortizacija 1.612.679 1.620.003

3. Povećanje kratkoročnih obveza 19.804.160 0

4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 153.889 2.185.612

5. Smanjenje zaliha 0 9.476

6. Ostalo povećanje novčanog tijeka 0 3.891.073

I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 21.983.004 8.181.541

1. Smanjenje kratkoročnih obveza 0 11.423.048

2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 4.052.939 0

3. Povećanje zaliha 37.096 0

4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka 1.897.063 57.784

II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) 5.987.098 11.480.832

A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (007-012)

15.995.906 0

A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (012-007)

0 3.299.291

NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

3. Novčani primici od kamata 89.297 218.919

4. Novčani primici od dividendi 0 278.172

5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 1.735.910 1.211.213

III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 1.825.207 1.708.304

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 72.447.602 83.910.948

2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 4.002.031 5.746.860

3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 0 26.774.675

IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) 76.449.633 116.432.483

B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020)

74.624.426 114.724.179

NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 194.000 5.000.000

2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 62.106.901 115.016.882

V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 62.300.901 120.016.882

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 0 3.653.316

3. Novčani izdaci za financijski najam 19.605 20.912

5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 1.967.233 0

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) 1.986.838 3.674.228

C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (030-036)

60.314.063 116.342.654

Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038) 1.685.543 0

Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037) 0 1.680.816

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 452.090 2.138.033

Povećanje novca i novčanih ekvivalenata 1.685.943 0

Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata 0 1.680.816

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 2.138.033 457.217

12

EUROAGRAM TIS d.o.o. Zagreb BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 31. PROSINCA 2009. GODINE

PROMJENE KAPITALA 2008. 2009. Upisani kapital

500.000 500.000

Kapitalne rezerve

25.272 25.272

Zadržana dobit ili preneseni gubitak

3.417.868 3.830.144

Dobit ili gubitak tekuće godine

412.276 345.755

Ukupno kapital i rezerve 4.355.416 4.701.171


13

1. REGISTRACIJA EUROAGRAM TIS d.o.o. registrirano je kod Trgovačkog suda u Zagrebu kao društvo s ograničenom odgovornošću pod matičnim brojem subjekta upisa (MBS: 080254084). Sjedište poduzeća je u Zagrebu, Ulica grada Vukovara 282. Prema Izvatku iz sudskog registra Trgovačkog suda u Zagrebu od 24.10.2006. godine, temeljni kapital društva iznosi 500.000,00 kuna. Predmet poslovanja - djelatnost društva je: Trgovina motornim vozilima, popravak motornih vozila Istraživanje tržišta i ispitivanje javnog mnijenja Tehničko ispitivanje i analiza

Usluge tehničkog pregleda vozila Obavljanje trgovačkog posredovanja Kupnja i prodaja robe Pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane Posredovanje u ugovaranju osiguranja Zastupanje u osiguranju Snimanje rizika i procjena štete Prodaja ostatka osiguranih uništenih stvari Promidžba Čišćenje svih vrsta objekata Projektiranje, izvođenje i nadzor građevinskih radova Unutarnje održavanje i sitni popravci u objektima

14


2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Dugotrajna imovina

Dugotrajna materijalna imovina je imovina:

- koju Društvo posjeduje za korištenje u proizvodnji proizvoda ili isporuci roba ili usluga, za iznajmljivanje drugima ili u administrativne svrhe, i - koja se očekuje koristiti duže od jednog razdoblja - ona imovina koja je namijenjena za korištenje na neprekidnoj osnovi u svrhu aktivnosti društva.

Dugotrajna materijalna imovina obuhvaća sljedeće vrste imovine: zemljište, građevinske objekte, postrojenja i opremu, alate, pogonski inventar, namještaj i transportna sredstva, te ostalu dugotrajnu materijalnu imovinu.

Knjigovodstvena vrijednost dugotrajne imovine je iznos po kojem je imovina priznata u bilanci nakon odbitka ispravka vrijednosti i akumuliranih gubitaka od umanjenja.

Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu. Amortizacija imovine prestaje prije datuma kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drži za prodaju (ili je svrstana u skupinu raspoloživa za trgovanje koja je klasificirana kao ona koja se drži za prodaju u skladu s uvjetima koji se odnose na tu imovinu) i datuma prestanka priznavanja kao imovine ovisno o tome koji je raniji.

Prema tome, amortizacija ne prestaje kad se imovina prestaje koristiti i povlači iz upotrebe osim u slučaju ako je ta imovina u potpunosti amortizirana.

Društvo koristi linearnu metodu amortizacije koja rezultira jednakim iznosom amortizacije tijekom vijeka uporabe ako nije promijenjen ostatak vrijednosti., osim ako ne dođe do promjene okvira trošenja budućih ekonomskih koristi imovine.

Korištena metoda amortizacije treba odražavati okvir očekivanog trošenja budućih ekonomskih koristi imovine od strane Društva

Vijek upotrebe imovine određen je vremenom u kojem Društvo očekuje koristiti imovinu. Materijalna imovina priznaje se prema trošku nabave kada se prvi put iskazuje u financijskim izvješćima. Kasnije se može obavljati revalorizacija materijalne imovine na način da se obavlja revalorizacija nabavne vrijednosti i ispravke vrijednosti.

15



Financijska imovina

Financijska imovina obuhvaća sljedeće vrste imovine: udjeli i dionice kod povezanih poduzetnika, zajmovi povezanim poduzetnicima, sudjelujući interesi, ulaganja u vrijednosne papire, dani krediti i depoziti, ostala financijska imovina.

Financijska imovina klasificira se u četiri skupine:

1. financijska imovina čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka 2. ulaganja koja se drže do dospijeća 3. zajmovi i potraživanja 4. financijska imovina raspoloživa za prodaju.

Zajmovi i potraživanja su financijska imovina s fiksnim plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom tržištu.

Financijska imovina koja se drži do dospijeća je nederivatna financijska imovina s utvrdivim dospijećem a koju Društvo ima namjeru i mogućnost držanja do dospijeća.

Naknadne promjene fer vrijednosti za imovinu raspoloživu za prodaju priznaje se izravno u kapital kao revalorizacijske rezerve a promjena fer vrijednosti ostale financijske imovine priznaje se kao prihod ili rashod u računu dobiti i gubitka.

Promjena fer vrijednosti priznaje se:

- za imovinu raspoloživu za prodaju, izravno u kapital (revalorizacijsku rezervu), - za ostalu financijsku imovinu, kao prihod ili rashod u računu dobiti i gubitka.

16


2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Potraživanja Potraživanja su, na temelju obveznopravnih i drugih osnova, zasnovana prava potraživati od dužnika plaćanje duga, isporuku usluga ili pružanje usluga. Potraživanja su financijska imovina s fiksnim plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom tržištu.

Potraživanja se priznaju kao imovina kad ona udovoljavaju definiciji imovine. Društvo će priznati potraživanja u svojoj bilanci samo i isključivo kada Društvo postaje jedna od ugovornih strana na koju se primjenjuju ugovorni uvjeti.

Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako objektivan dokaz postoji, Društvo će iznos gubitka mjeriti kao razliku između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje u računu dobiti i gubitka.

Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašle iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine (događaj povezan s gubitkom) kada taj događaj (ili događaji) utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni.

Objektivni dokaz da je vrijednost potraživanja umanjena uključuje:

- značajne financijske teškoće dužnika, - nepoštivanje ugovora, poput nepodmirenja obveza ili zakašnjenja plaćanja, ili - zbog nastanka mogućnosti da će dužnik pokrenuti stečajni postupak ili postupak druge financijske reorganizacije.

Kada se radi o potraživanjima koja su prethodno priznata kao prihod, a naknadno dolazi do umanjenja vrijednosti, umanjenje se priznaje kao rashod, a ne ispravlja se izvorno priznati

Potraživanja u stranoj valuti treba iskazati primjenom tečaja na datum bilance. Tečajne razlike proizašle iz namire potraživanja ili izvještavanja o monetarnim stavkama po tečajevima različitim od onih po kojima su bile početno evidentirane tijekom razdoblja ili prikazane u prošlim financijskim izvještajima, trebaju se priznati u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem nastaju.

17



Društvo će prestati priznavati potraživanja u bilanci kad:

- kada prestane zadovoljavati kriterije da potraživanja se priznaju kao imovina kad ona udovoljavaju definiciji imovine, te kada poduzetnik postaje jedna od ugovornih strana na koju se primjenjuju ugovorni uvjeti.

- kada je potraživanje naplaćeno,

- kada su potraživanja prodana,

- kada su potraživanja otpisana,

- kada je nastupila zastara,

- kada su potraživanja na drugi način otuđena.

Zalihe Zalihe su kratkotrajna materijalna imovina: – koja se drži zbog prodaje u redovnom toku poslovanja; – koja se drži u procesu proizvodnje za navedenu prodaju ili – u obliku materijala ili dijelova koji će biti utrošeni u procesu proizvodnje ili u postupku pružanja usluga. Zalihe se priznaju u bilanci kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi pritjecati Društvu, i kada zalihe imaju troškove ili vrijednosti koja se pouzdano mogu izmjeriti. Prodaja zaliha priznaje se u prihode u računu dobiti i gubitka, jer se očekuje povećanje budućih ekonomskih koristi. U troškove nabave zaliha obuhvaća se kupovna cijena, uvozne carine, porezi (osim onih koje poduzetnik kasnije može povratiti od poreznih vlasti), troškovi prijevoza, rukovanje zalihama i drugi troškovi koji se mogu izravno pripisati stjecanju trgovačke robe, materijala i usluga.

18


2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Kapital

Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine izračunava se kao ostatak imovine poduzetnika nakon odbitka svih njegovih obveza.

Kapital se sastoji od: upisanog kapitala, kapitalnih rezervi, revalorizacijskih rezervi, rezervi iz dobiti, zadržane dobiti ili prenesenog gubitka te dobit ili gubitka tekuće godine.

Upisani kapital je novčano izražena vrijednost onoga što ulagač unosi u trgovačko društvo, a registrirano je na sudu.

Revalorizacijske rezerve su dio kapitala koje nastaju ponovnom procjenom imovine iznad troškova nabave (dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine te financijske imovine raspoložive za prodaju). Zadržana dobit ili preneseni gubitak je dio dobiti prethodnih razdoblja koja ostaje poduzetniku nakon raspoređivanja u rezerve, isplate dividende ili udjela u dobiti umanjena za gubitke prethodnih razdoblja.

Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja je dio kapitala kao rezultat viška prihoda nad rashodima, odnosno viška rashoda na prihodima ostvarenih u tekućem obračunskom razdoblju nakon obračuna poreza na dobit.

Kada se knjigovodstveni iznos dugotrajne materijalne imovine poveća kao rezultat revalorizacije to povećanje treba izravno priznati u kapital pod nazivom revalorizacijske rezerve. Međutim, revalorizacijsko povećanje treba priznati kao prihod do iznosa do kojeg ono poništava revalorizacijsko smanjenje vrijednosti iste imovine, koje je prethodno priznato kao rashod.

Kapital se mjeri u financijskim izvještajima ovisno o mjerenju pojedinih vrsta imovine i obveza koje utječu na promjenu kapitala.

19


2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Obveze Obveza se priznaje kada je vjerojatno da će zbog podmirenja sadašnje obveze, doći do odljeva resursa iz poduzetnika i kada se iznos kojim će se ona podmiriti može pouzdano izmjeriti. Tekući porez za tekuće i prethodno razdoblje priznaje se kao obveza, u visini kojoj nije plaćen. Ovaj Standard sadrži načela, pravila, postupke i metode mjerenja i evidentiranja, priznavanja i objavljivanja obveza. U ovom Standardu obuhvaćene su obveze koje nastaju iz transakcija i poslovnih događanja a klasificiraju se kao kratkoročne i dugoročne. Obveze obuhvaćaju:

Obveze obuhvaćaju: obveze prema dobavljačima, obveze prema zaposlenima, obveze za predujmove, tekuće porezne obveze, obveze u svezi financijskog najma, obveze u svezi zajednički kontrolirane djelatnosti, obveze u svezi zajedničke kontrolirane imovine, financijske obveze (obveze za kredite, zajmove i dužničke vrijednosne papire), rezerviranja, nepredviđena obveza, ostale obveze.

Prihodi Prihod je povećanje ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku priljeva ili povećanja imovine ili smanjenja obveza, kada ti priljevi imaju za posljedicu povećanje kapitala, osim povećanja kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika u kapitalu. Ovaj standard sadrži načela, pravila, postupke, metode mjerenja, evidentiranja, priznavanja i objavljivanja prihoda. U ovom standardu obuhvaćeni su prihodi koji nastaju iz transakcija i poslovnih događaja, a svrstani su u: poslovne prihode, financijske prihode, nerealiziranu dobit (prihod), ostale – izvanredne prihode. Prihod se priznaje kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi ulaziti kod poduzetnika i kada se koristi mogu pouzdano izmjeriti. Prihod o prodaje proizvoda priznaje se kada su ispunjeni svi sljedeći uvjeti: - Društvo je prenijelo na kupca značajne rizike i koristi od vlasništva nad proizvodima uključiv i robu, - Društvo ne zadržava stalno sudjelovanje u upravljanju, do stupnja koji se obično povezuje s vlasništvom niti učinkovitu kontrolu nad prodanim proizvodima i robom, – iznos prihoda može se pouzdano izmjeriti, – vjerojatno je da će ekonomske koristi povezane s transakcijom u svezi prodaje proizvoda pritjecati kod Društva, i – troškovi, koji su nastali ili će nastati transakcijom u svezi prodaje proizvoda mogu se pouzdano izmjeriti. U slučaju da je prihod priznat, a nastane nesigurnost naplate, Društvo će nenaplativi iznos ili iznos za koji je prestala vjerojatnost naplate, priznati kao rashod.

20



Prihode od kamata, tantijema i dividendi priznaju se ako je vjerojatno da će ekonomske koristi povezane s transakcijom i poslovnim događajem pritjecati kod Društva i iznos prihoda može se pouzdano. Kamata se priznaje primjenom efektivne kamatne stope. Dividenda će se priznati kada je ustanovljeno dioničarevo pravo na isplatu dividendi.

Ako postoji promjena tečaja monetarnih stavki u svezi transakcije u stranoj valuti, između datuma transakcije i datuma namire nastale tečajne razlike priznaju se u račune dobiti i gubitka kao prihod odnosno rashod.

Ako je dobit ili gubitak od nemonetarnih stanki priznat u račune dobiti i gubitka svaku promjenu stranih valuta treba priznati u računu dobiti i gubitka. Tečajne razlike proizašle iz monetarnih stavki koje čine dio neto ulaganja izvještajnog društva u inozemno poslovanje priznaje se u računu dobiti i gubitka u odvojenim ili posebnim financijskim izvještajima inozemnog poduzetnika.

Rashodi

Rashodi – su smanjenja ekonomskih koristi kroz obračunsko razdoblje u obliku odljeva ili iscrpljenja imovine ili stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje kapitala, osim onog u svezi s raspodjelom sudionicima u kapitalu. Tečajna razlika – je razlika koja proizlazi iz svođenja broja jedinica jedne valute u drugu po različitim tečajevima. Troškovi posudbe – su kamate i drugi troškovi koji nastanu kod poduzetnika u svezi s posudbom izvora imovine.

Razlikujemo slijedeće rashode: poslovne rashode, financijske rashode, nerealizirane gubitke (rashode), ostale – izvanredne rashode.

Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka kada smanjenje budućih ekonomskih koristi proizlazi iz smanjenja imovine ili povećanja obveza i koje se može pouzdano izmjeriti. To znači da se priznavanje rashoda pojavljuje istodobno s priznavanjem povećanja obveza ili smanjenja imovine.

Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka na temelju izravne povezanosti između nastalih troškova i određene stavke prihoda.

21



Društvo će u Računu dobiti i gubitka u okviru poslovnih rashoda iskazati sljedeće pozicije:

1. Materijalne troškove (troškovi sirovina i materijala, troškovi prodane robe, ostali vanjski troškovi- troškovi usluga.

2. Troškove osoblja (nadnice i plaće, troškovi poreza, socijalnog i mirovinskog osiguranja i drugo.

3. Amortizacija, vrijednosno usklađivanje dugotrajne imovine, vrijednosno usklađivanje kratkotrajne imovine, rezerviranja troškova i rizika, ostali troškovi poslovanja.

Rezerviranje troškova i rizika priznaje se kao rashod kada Društvo ima obvezu neodređenog vremena ili/i iznosa.

Troškovi posudbe priznaju se kao rashod u razdoblju u kojem su nastali, osim ako se kapitaliziraju. Tečajne razlike proizašle iz podmirivanja monetarnih stavki ili izvještavanja o monetarnim stavkama po tečajevima različitim od onih po kojima su bile početno evidentirane tijekom razdoblja ili prikazane u prošlim financijskim izvještajima, trebaju se priznati u računu dobiti i gubitka razdoblja u kojem nastaju.

22


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 31. PROSINCA 2009. GODINE

3. DUGOTRAJNA IMOVINA 3.1. Materijalna imovina Stanje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine na dan 31. prosinca 2009. godine te promjene njene vrijednosti tijekom 2009. godine daju se u pregledu koji slijedi: (u tisućama) O p i s Nemat

er. Imovina

Zemljište i šume

Građevin. objekti

Postrojen

ja i oprema

Investicije

Ostala Imovina

Ukupno

Nabavna vrijednost

Stanje 1. siječnja 2009.

488 9.072 24.704 9.098 180.823 96 224.281

Povećanje u 2009.

46 7 789 83.115 83.957

Smanjenje u 2009.

Stanje 31. prosinca 2009.

534 9.079 24.704 9.887 263.938 96 308.238

Otpisana vrijednost Stanje 1. siječnja 2008.

391 2.727 5.338 8.456

Povećanje u 2009.

80 620 920 1.620

Smanjenje u 2009.

Stanje 31. prosinca 2009.

471 3.347 6.258 10.076

Neotpisana vrijednost 31. prosinca 2009. 63

9.079

21.357

3.629

263.938

96

298.162

23


4. DANI ZAJMOVI Potraživanja po danim kreditima na dan bilanciranja iznose 28.311.401 kuna, a odnose se na odobrene zajmove i to:

(u tisućama) 2008. 2009. EURO DAUS d.d.

1.537

EURODAUS d.d. SUNCE MEDIKAL

23.256 5.055

Ukupno 1.537 28.311

Dugoročno potraživanje u iznosu od 1.536.726 kuna preuzeta su po diobenoj bilanci tijekom 2006. godine kada je kod društva EURO DAUS d.d. provedena statusna promjena podjele društva. Ovo potraživanje je u 2009. godini preneseno na konto danih kratkoročnih zajmova. Društvu EURODAUS d.d. je u 2009. g. odobren dugoročni zajam ( Ugovor br. 01/11/09) u iznosu od 3.183.022,26 EUR-a ( 23.255.794 kuna) na rok od 7 godina i uz kamatnu stopu od 10%. Kao instrument osiguranja naplate zajma pribavljena je zadužnica i upisana hipoteka na nekretnini k.č. 6033/7. Društvu MEDICAL je u 2009. odobren zajam (Ugovor br. 02/11/09) u iznosu od 691.961,36 EUR (5.055.607 kuna) na rok od 7 godina i uz kamatnu stopu od 10 %. Kao instrument osiguranja naplate zajma postoji zadužnica i upisana je hipoteka na nekretnini k.č. 3227/1.

24

EUROAGRAM TIS d.o.o. Zagreb BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 31. PROSINCA 2009. GODINE 5. ULAGANJE U DIONICE I UDJELE (u tisućama) 2008. 2009. Udjel u kapitalu SUNCE MEDIKAL 19 19 Udjel u kapitalu EURODOM 19 19 Udjel u kapitalu EUROAGRAM 2006 16 16 Udjel u kapitalu EUROAGRAM NEKRETNINE 16 16 Udjel u kapitalu EUROLEASING MOSTAR 4.002 4.002 Udjel u kapitalu SUNCE OSIGURANJE 10.993 10.993 Udjel u kapitalu AUTOSLAVONIJE 1.780 1.780 Udjel u kapitalu LIDER PRESS 46 46 Udjel u kapitalu OLUJEVIĆ 1.486 1.486 Udjel u kapitalu KREDITNA BANKA ZAGREB 4.241 5.906 Udjel u kapitalu EURO DAUS 2.486 2.486 Udjel u kapitalu EURODUHAN 1.399 1.399 Udjel u kapitalu EURODAUS 1963 Udjel u kapitalu ŽO

1.758 1.758 4.082

Ukupno

24.260

28.261

Dana 08.07.2008. godine u poslovnim knjigama Društva, na kontu 06204- Udjel u kapitalu Euroleasing Mostar, evidentirana je uplata u iznosu od 2.000.000 kuna, a s datumom 12.08.2008. godine uplata od 2.002.030 kuna, odnosno ukupno 4.002.030 kuna. Iz dokumentacije je razvidno da je Euroleasing Mostar dana 19.05.2008. godine, donio Odluku o pristupanju novih članova društva i povećanju temeljnog kapitala u iznosu od 3.236.923,35 KM, od čega na Euroagram Tis d.o.o. odnosi 1.078.974,45 KM. Prema rješenju Općinskog suda od 29.12.2008. godine, visina upisanog temeljnog kapitala je 9.168.336,35 KM a od toga se na Euroagram Tis d.o.o. Zagreb, odnosi se 1.078.974,45 KM ili 11,77 %. Dionice društva Sunce osiguranje d.d. iznose 10.992.580 kuna a nastale su tako da su u vrijednosti od 2.087.701,00 kuna stečene na temelju Ugovora o prodaji i prijenosu dionica, zaključenog 02.10.2004. godine s fizičkom osobmom, Anom Andabak. U vrijednost dionica Sunca osiguranje d.d. kojima društvo raspolaže, uvrštene su i dionice stečene Ugovorom o prodaji i prijenosu dionica od 03.11.2005. godine, kojim je društvo Euroleasing d.o.o. kao prenositelj prenijelo na stjecatelja Euroagram d.o.o. 890 redovnih dionica društva Veritas osiguranje d.d. (pripojeno društvu Sunce osiguranje d.d.). Prenositelj i stjecatelj su se suglasili da ukupna cijena svih 890 prenesenih dionica iznosi 6.800.000,00 kuna. Osim toga, u vrijednost dionica Sunca osiguranja d.d. uračunana je i vrijednost od fizičkih osoba otkupljenih 3.757 dionica po cijeni od 560,09, što ukupno, uz troškove od 621,27 kuna, prema obavijesti Središnje depozitne agencije (SDA), daje iznos od 2.104.879,00 kuna. Agram životno osiguranje d.d. i Euroagram Tis d.o.o. sklopili su dana 18.12.2007. godine Ugovor o prodaji i prijenosu dionica društva Autoslavonija d.d. Prema ugovoru Agram životno osiguranje d.d. kao prenositelj i vlasnik, prenosi na stjecatelja Euroagram Tis d.o.o. 5.437 dionica društva Autoslavonija d.d. za iznos od 1.780.070,00 kuna.

25

EUROAGRAM TIS d.o.o. Zagreb BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 31. PROSINCA 2009. GODINE Euroagram Tis d.o.o. i društvo Olujević d.o.o. kao ugovorne strane sklopili su 08.09.2005. godine Ugovor o prijenosu poslovnog udjela društva Olujević d.o.o. Prema ugovoru, temeljni kapital je 5.556.500,00 kuna i sastoji od jednog dijela, a prenositelj ga je na stjecatelja prenio po utvrđenoj vrijednosti od 1.486.000,00 kuna. Euroagram Tis d.o.o. kao imatelj dionica Kreditne banke Zagreb d.d. prenio je dana 18.12.2007. godine Ugovorom o prodaji i prijenosu dionica na društvo Agram životno osiguranje d.d. 6.246 dionica u vrijednosti od 1.314.564,00 kune za koji iznos je u knjigovodstvu umanjena vrijednost dionica Kreditne banke Zagreb d.d. Nakon navedene prodaje, vrijednost preostalih dionica Kreditne banke Zagreb iznosi 4.241.136,95 kuna. U 2009. godini upisano je 9.247 dionica KBZ nominalne vrijednosti 1.664.460 kuna te na kraju vrijednost dionica ukupno iznosi 5.905.830 kuna Euroherc osiguranje d.d., kao vlasnik dionica društva Euro Daus d.d., Ugovorom o prodaji i prijenosu dionica prenio je na stjecatelja društvo Euroagram Tis d.o.o. 7.047 dionica za iznos od 2.486.590,00 kuna. Euroherc osiguranje d.d., kao vlasnik dionica društva Euroduhan d.d. Bjelovar, Ugovorom o prodaji i prijenosu dionica prenio je na stjecatelja društvo Euroagram Tis d.o.o. 568 dionica ukupno za iznos 1.398.709,00 kuna. Euroherc osiguranje d.d., kao imatelj 4.983 dionice društva Eurodaus 1963 d.d. Split, Ugovorom o prodaji i prijenosu dionica prenio je na stjecatelja društvo Euroagram Tis d.o.o. 4.983 dionice za iznos od 1.758.195,00 kuna. U 2009. godini upisano je 9.720 dionica društva Agram životno osiguranje nominalne vrijednosti 420,00 kuna za jednu dionicu odnosno ukupna nominalna vrijednost upisanih dionica iznosi 4.082.400 kuna.

26


6. KRATKOTRAJNA IMOVINA 6.1. Vrijednosti ukupne kratkotrajne imovine na dan 31. prosinca su: (u tisućama)

2008.

2009.

Zalihe 172 173 Potraživanja 18.455 13.218 Financijska imovina 11.764 12.429 Novac na računu i u blagajni 2.138 457 Ukupno 32.529 26.277

Vrijednost kratkotrajne imovine u tekućoj godini u odnosu na prethodnu godinu smanjena je za 6.252.141 kunu. Smanjenje kratkotrajne imovine odnosi se uglavnom na potraživanja od kupaca i na potraživanja od države. 6.2. Zalihe Vrijednost zaliha iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2008. godine iznosi od 172.472 kuna, a sastoji se od slijedećih pozicija:

(u tisućama) 2008. 2009. Sirovine i materijal Trgovačka roba 172 173 Predujmovi Ukupno

172

173

6.3. Potraživanja Potraživanja čine potraživanja od kupaca, potraživanja od države te ostala potraživanja od trgovačkih društava. (u tisućama) 2008. 2009. Potraživanja od kupaca 13.722 11.194 Potraživanja od države Potraživanje od sudjel. pod.

4.240 278

1.754 2

Potraživanja od zaposlenih 5 5 Ostala potraživanja 210 263 Ukupno

18.455

13.218

27


Stanja potraživanja od kupaca na dan 31. prosinca su: (u tisućama) 2008. 2009. Potraživanje od kupaca za prodana dobra

12.624

11.609

Potraživanja za gotovinske uplate

232

232

Potraživanja za kreditne kartice

4

3

Potraživanja za obrasce MUP-a

862

829

Ukupno: 13.722 11.193 Značajniji kupci su: R.b. Naziv Stanje

01.01. 2009. Povećanje Smanjenje Stanje

31. 12. 2009. 1. Mercedes benz 27.175 1.240.513 1.225.193 42.495 2. Centar za vozila 61.569 6.535.769 6.559.352 37.986 3. 6 Euroherc 1.281 3.787.371 3.788.652 4. 5 Euroherc 8.046 4.636.051 4.644.097 5. Jadransko osiguranje 143 2.204.485 1.901.901 302.727 6. Unicredit leasing 2.734 5.129.456 5.120.146 12.044 7. Grgić i partneri 481 1.817.219 901.886 915.813 8. Konzum 18.898 1.344.896 713.840 649.958 9. Euroleasing 6.869 2.291.233 2.298.102 10. Gamont 126.626 1.150.384 665.358 611.679 Ukupno 253.822 30.137.377 27.818.527 2.572.672

28


7. FINANCIJSKA IMOVINA Financijska imovina se sastoji od danih zajmova koji su na dan bilanciranja iznosili 11.915.178 kuna. Dane zajmove, na dan 31. prosinca 2008. godine, čine slijedeće pozajmice:

(u tisućama) 2008. 2009 Grgo Dodig,, član uprave

6.500

7.226

Kratkoročni kredit 02/2006 ED 1963 2.501 2.501 Kratkoročni kredit 01/2007 Agram Yachting 1.500 1.500 Potraživanja za kamate 555 688 Ukupno 11.056 11.915

Euroagram Tis d.o.o. i Grgo Dodig sklopili su 30.09.2009. godine II Ugovor o zajmu u iznosu od 7.226.179 kuna uz kamatu od 8% i rokom korištenje do 31.09.2010. godine. Instrument osiguranja su 2 mjenice i izjava o zalogu 1.400 dionica društva Jadransko osiguranje d.d. Kamate po ovom kreditu obračunane do 31. prosinca 2009. godine iznose 726.179 kuna i pripisane su glavnici.. Euroagram Tis d.o.o. i Eurodaus 1963 d.d. zaključili su dana 13.12.2006. godine Ugovor o zajmu na iznos od 7.000.000,00 kuna (dio zajma koji je diobom društva Eurodaus d.d. prenesen na društvo Eurodaus 1963 d.d.). Zajam je odobren uz kamate od 8% i na rok od 360 dana. U 2008. godini ovom zajmu su pripisane kamate u iznosu od 664.734 kune, te je zajam iznosio 7.664.734 kune. Dužnik, Euro Daus d.d. je u 2008. godini vratio 5.163.748 kuna, pa obveze po ovom zajmu na kraju godine iznosi 2.500.986 kuna. III Dodatkom ugovora o zajmu produžen je rok korištenja ovog zajma do 08. 12. 2009. godine. Dodatkom ugovora broj 01/07 od 08.03.2008. godine zaključenim između Euroagram Tis d.o.o. i Agram Yachting d.o.o., odobren je zajam u iznosu od 500.000,00 kuna. Zajam je odobren na rok od jedne godine i uz kamatnu stopu od 7%. II. Dodatkom ugovora od 08.03.2008. godine, odobren je prijenos glavnice zajma po ugovoru broj 01/2006, u iznosu od 1.000.000 kuna, te nova glavnica ukupno iznosi 1.500.000 kuna. III Dodatkom ugovora o zajmu produžen je rok korištenja zajma do 08. 03. 2010. godine.

29


8. NOVČANA SREDSTVA Novčana sredstva prikazana u bilanci sa stanjem na dan 31. prosinca u nominalnoj vrijednosti iznose:

(u tisućama)

2008.

2009. Žiro račun, redovna sredstva 1.928

337

Glavna blagajna 31 32 Čekovi građana 179 88 Ukupno

2.138

457

9. KAPITAL I PRIČUVE Upisani kapital Upisani temeljni kapital u poslovnim knjigama Društva na dan 31. prosinca i u registru Trgovačkog suda iznosi od 500.000 kuna. Struktura kapitala na kraju obračunskog razdoblja je slijedeća: (u tisućama)

2008.

2009.

Upisani kapital 500 500 Rezerve 25 25 Zadržana dobit 3.418 3.830 Dobit tekuće godine 412 346 Ukupno:

4.355

4.701

30


10. POREZ NA DOBIT Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima i Zakonu o porezu na dobit Društvo se smatra poduzetnikom te podnosi prijavu poreza na dobit. Porez na dobit utvrđuje se po stopi od 20%. Prema Zakonu o porezu na dobit Republike Hrvatske poreznu osnovicu čini: ( u tisućama) 2008. 2009. Prihodi poreznog razdoblja

1. Ukupno prihodi poreznog razdoblja 88.981 93.230 Rashodi poreznog razdoblja

2. Ukupno rashodi poreznog razdoblja 88.362 92.755 3. Dobit (1-2)

619

475

Povećanje dobiti

Amortizacija iznad propisanog iznosa Rashodi reprezentacije 70% 647 362 Rashodi po plaćenim kaznama Rashodi za osobni prijevoz 30% Izuzimanja Troškovi kazni za prekršaje

332 221 81

Rashodi po osnovi darovanja Vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja Povećanje porezne osnovice za druge rashode

1 159

1 4. Ukupna povećanja dobiti

980

824

Smanjenje dobiti

Prihodi od dividendi Nerealizirani dobici Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja Smanjenje dobiti za ostale prihode

564 646

Državna potpora za obrazovanje 4 6

5.Ukupna umanjenje dobiti 568 652 Porezna osnovica za razdoblje (3+4-5)

1.031

648

Porezna stopa

20

20

Porezna obveza

206

130

31


11. KRATKOROČNE OBVEZE Kratkoročne obveze formirane su po osnovu redovne djelatnosti, a struktura obveza 31. prosinca je slijedeća: (u tisućama)

2008.

2009.

Obveze prema povezan. poduzećima

Obveze za zajmove

15.170 13.347

Obveze prema dobavljačima

33.086 19.843

Obveze po vrijed. papirima 5.000 Obveze za poreze i doprinose

73 31

Ostale kratkoročne obveze 2.279 2.862 Ukupno 50.608 41.083 11.1. Obveze po uzetim zajmovima Struktura uzetih zajmova je kako slijedi: (u tisućama) 2008. 2009. Obveze po zajmu Agram životno osigur. 4.141 4.472 Obveze po kreditu KAPITAL TRADE 5.000 Obveze po zajmu G & P 1/08 Agram životno 004/09

2.300 2.300 1.015

Zajam 14/06 3.700 3.700 Ukupno 15.141 11.487

32


Agram životno osiguranje d.d. i Euroagram Tis d.o.o. su dana 31.12.2007. godine, zaključili VI. Dodatak ugovora o zajmu broj 12/20/05 na iznos od 3.815.680,00 kuna uz kamatnu stopu od 8% godišnje i uz dogovoreni rok korištenja do 31.12.2008. godine. U 2008. godini ovom zajmu su pripisane kamate u iznosu od 286.696 kuna, a povećan je i za izvršenu od strane zajmodavca dodatnu uplatu od 350.000 kuna tako da je zajam na dan 31.12.2008. godine iznosio 4.140.652 kune. Kapital trade d.o.o. i Euroagram Tis d.o.o. zaključili su 08.04.2008. godine Ugovor o kratkoročnom kreditu na iznos od 5.000.000 kuna. Zajam je odobren uz kamatu od 7 % i na rok do 07.07. 2008. godine. Osiguranje naplate zajma je zadužnica od strane korisnika kredita. III. Dodatkom ugovora od 07.01.2009. godine, rok vraćanja prolongiran je do 07.04.2009. godine a nova kamatna stopa 10,4 %. Uz ovaj kredit vezano je ustupanjem Kreditnoj banci Zagreb potraživanja koje Kapital trade ima kod Euroagram Tis d.o.o u iznosu od 5.000.000 kuna a radi podmirivanja obveza koje bude imao prema banci temeljem Ugovora o kreditu br. 6111001886 od 02.01.2009. Kreditna banka Zagreb je prihvatila potraživanje radi naplate potraživanja koje ima kod društva Kapital trade i obvezala se smanjivati obveze Kapital trade d.o.o. samo za iznose koji stvarno budu uplaćeni od strane Euroagram Tis d.o.o. Društvo Kapital trade d.o.o., društvo Euroagram d.o.o. i Kreditna banka Zagreb d.d. zaključili su 02. 01. 2009. godine Ugovor o ustupanju ovog potraživanja. Odvjetničko društvo Grgić i partneri i Euroagram Tis zaključili su 29.02.2008. godine Ugovor o zajmu na iznos od 2.300.000 kuna. Zajam je odobren uz kamatu od 4 % i na rok do 31. 12. 2008. godine. Za osiguranje povrata kredita izdane su 2 mjenice. . Agram životno osiguranje d.d. i Euroagram Tis d.o.o. zaključili su 25.09.2006. godine kratkoročni ugovor o zajmu TP-0014/09/06 na iznos od 3.000.000,00 kuna uz kamatnu stopu od 6,25 % i uz rok otplate od jedne godine. Povrat kredita osiguran je zadužnicom i upisanom hipotekom na nekretnini k.č. 2599 z.k. ul 1472. I dodatak ugovoru zaključen je 25.09.2007. godine. Rok otplate je 5 godina, a utvrđen je dodatkom ugovora. U 2008. godimi, temeljem cesije između društva Sunce osiguranje d.d. i Euroagram Tis d.o.o., te Agram životno osiguranje d.d., obveze po ovom zajmu povećane su za 700.000 kuna. Obveza prema Agram životno osiguranje d.d. u iznosu od 1.015.511 kuna odnosi se na primljeni zajam po Ugovoru 04/09. Zajam je odobren uz kamatnu stopu 8 % i na rok otplate do 31. 12. 2010. godine . .

33

EUROAGRAM TIS d.o.o. Zagreb BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 31. PROSINCA 2009. GODINE 11.2. Obveze prema dobavljačima

(u tisućama) 2008 2009. Dobavljači za robu i usluge 32.748 18.225 Obveze za nefakturiranu robu 339 1.618 Ukupno 33.087 19.843

Značajni dobavljači su : R.b. Naziv Stanje

01.01.2009 Povećanje Smanjenje Stanje

31. 12. 2009. 1. Centar za vozila 3.064 45.860.164 42.015.494 3.847.734 2. MUP RH 5.390 2.189.135 2.060.719 133.806 3. 6 Euroherc 7.221 4.842.705 4.893.892 10.038 4. Termoservis 38.625 2.864.122 2.902.747 5. Di Čazma 3.693.909 2.953.509 740.400 6. TV Sljeme 1.950.000 1.950.000 7. Tehnika 30.583 42.158.258 42.188.841 8. T Mobile 1.647 2.667.141 2.443.991 224.797 Ukupno 86.530 106.225.438 101.335.193 4.976.775 11.3. Obveze za poreze i doprinose (u tisućama) 2008. 2009. Obveze za razne poreze 417 214 Ostale obveze 43 31 Ukupno 460 245

34


12. DUGOROČNE OBVEZE

12.1. Obveze s osnove zajma

(u tisućama) 2008. 2009. Splitska banka d.d. CHF 10.804 5.400 Splitska banka d.d. EUR KBZ KBZ

23.543 18.265 20.518 28.312

Dugoročni kredit EH 74/06 17.224 17.224 Dugoročni kredit JO 07/03/o7 20.000 20.000 Dugoročni kredit EH 04/07 20.000 32.624 Dugoročni kredit JO 14/07 15.600 16.000 Dugoročni kredit Euroleasing 01/05 18.905 15.121 Dugoročni kredit Agram živ. 99/07 15.000 15.000 Dugoročni kredit EH 10/07 Dugoročni kredit EH 02/08 Dugoročni kredit JO 02/08 Dugoročni kredit EH 13/08 Dugoročni kredit EH 08/09 Dugoročni kredit JO 03/09 Dugoročni kredit AL 215/09

26.140 16.000 20.787 19.717

29.600 26.000 29.663 29.601 11.132

4.495 7.997

Ukupno 223.720 326.952

Dugoročne obveze prema HVB Splitska banka d.d. formirane su po Ugovoru o kreditu broj 191/03 od 12.08.2003. godine na iznos od CHF 7.700.000 i s rokom korištenja do 18.09.2003. godine. Obveze po kreditu, prema članku 2. Ugovora dospijevaju 18.09.2010. godine uz kamatnu stopu - šestomjesečni CHF Libor uvećan za 3,7 postotnih poena. Za sigurnost povrata uzetog kredita izdana je Izjava o zapljeni računa, akceptirane mjenice i upisano založno pravo na č.k. broj 2809/1 na zgradi u Zagrebačkoj ulici sa 468 m2. U 2008. godini dug je povećan za negativne tečajne razlike u svoti od 1.310.864 kuna i smanjen za pozitivne tečajne razlike u iznosu od 1.664.986 kuna kao i za izvršene otplate u iznosu od 4.542.408 kuna, te na kraju godine iznosi 10.804.435 kuna. U 2009. godini otplaćen je dio ovog kredita pa na kraju godine dug po ovoj osnovi iznosi 5.400.326 kuna.

Dugoročne obveze prema HVB Splitska banka d.d. formirane su i po osnovi Ugovora broj 2888/05 kojim banka odobrava kredit u iznosu od EUR 5.000.000 s rokom povrata 31.05.2013. godine uz kamatnu stopu - tromjesečni EURIBOR uvećan za 2,75 %. Kao osiguranje povrata kredita izdana je zadužnica i upisano založno pravo u z. u. 2157 k.o. Karlovac. U 2008. godini obveze su povećane za negativne tečajne razlike u iznosu od 704.923 kune i smanjene za pozitivne tečajne razlike u svoti od 846.424 kune i za obavljene otplate uplate u iz nosu od 5.156,965 kuna, te na kraju godine obveze po ovom kreditu iznose 23.542.795 kuna. U 2009. godini otplaćen je dio ovog kredita te na dan 31. prosinca iznosi 18.265.497 kuna. Dugoročne obveze u iznosu od 20.518.146 kuna temelje se na Ugovoru o kreditu broj 6211001247 koji su 30. 10 . 2009. g. zaključili Euroagram Tis d.o.o. i KBZ. Ovim ugovorom kredit je odobren u iznosu od 25.000.000 kuna uz kamatu od 9,5 % i na rok otplate od 7 godina. Naplata kredita je osigurana mjenicom, zadužnicom i zalogom na nekretninu koju kreditor prihvati.

35


Euroagram Tis d.o.o. i KBZ zaključili su 02. 11. 2009. Ugovor o kreditu br. 6211001302 kojim je odobren kredit u iznosu od 3.874.984 EUR na rok 7 godina i uz kamatu 9,50 %. Naplata kredita osigurana je mjenicom i zadužnicom. Temeljem opisanog ugovora nastao je dug prema KBZ koji na dan bilanciranja iznosiod 28.311.401 kunu. Dugoročne obveze prema Euroherc osiguranje d.d. zasnivaju se na ugovoru o dugoročnom zajmu iz kapitala zaključenom 25.09.2005. godine u iznosu od 12.224.060,00 kuna. Kredit je odobren uz kamatnu stopu od 6,25 % i uz rok otplate od 7 godina odnosno kroz 84 anuiteta. Naplata kredita je osigurana zadužnicom i hipotekom na nekretnini k.č. 2809/1 zk ul. 12776 k.o. Varaždin. I. dodatkom ugovora zaključenim 16.05.2007. godine glavnica zajma je povećana za 5.000.000 kuna tako da ovaj zajam ukupno iznosi 17.224..060 kuna Jadransko osiguranje d.d. i Euroagram Tis d.o.o. zaključili su dana 16.03.2007. godine Ugovor o dugoročnom zajmu iz kapitala na iznos od 5.000.000,00 kuna, uz kamatu od 8% i na rok otplate kredita od 7 godina. Otplata kredita je osigurana zadužnicom i hipotekom na nekretninama k.č. 1287/1, z.k. ul.br. 2157, k.č. 412/6, k.o. Karlovac. I. dodatkom ugovora zaključenim 31.08.2007. godine, odobreno je povećanje glavnice za iznos od 15.000.000,00 kuna, tako da nova glavnica glasi na 20.000.000,00 kuna. II. Dodatkom ugovora dana 25.09.2007. godine, utvrđeno je da vrijednost nekretnine nad kojom je upisana hipoteka k.č. 1/66 zk ul. 970 k.o. Jakuševac iznosi 39.778.000,00 kuna. U 2008. godini, glavnom dugu pripisana je kamata u svoti od 738.272 kune, a glavnica je povećana i za uplatu kreditora u iznosu od 1.729.663 kune, pa ukupni dug na dan 31. prosinca iznosi 20.000.000 kuna. Euroherc osiguranje d.d. i Euroagram Tis d.o.o. zaključili su dana 08.08.2007. godine Ugovor o zajmu broj 04/07 na 20.000.000,00 kuna uz kamatnu stopu 6,25 i uz rok povrata kredita od 7 godina. Povrat kredita osiguran je zadužnicama i hipotekom na nekretnini k.č. 89/1, z.k. ul. broj 609, k.o. Senj. U 2008. godini, zajmodavac je 15.siječnja uplatio dodatnih 1.000.000 kuna, pa na kraju godine ukupne obveze po zajmu iznose 20.000.000 kuna. U 2009. g. dugoročne obveze po ovom kreditu povećane su za 12.624.464 kune i na kraju godine dug iznosi 32.624.464 kune. Do povećanja je došlo temeljem II Dodatka ugovoru od 7. 8. 2009. kojim se zajam uz iste uvjete povećava na 33.000.000 kuna. Jadransko osiguranje d.d. i Euroagram Tis d.o.o. zaključili su 25.09.2007. godine ugovor o zajmu na iznos od 13.000,000,00 kuna i uz kamatu od 6,25% (donos s ugovora 19/06) i uz rok otplate 5 godina. Za sigurnost povrata kredita izdana je zadužnica i upisana hipoteka na nekretnini k.č. 2809/01, z.k. ul. 1277 k.o. Varaždin. Vrijednost nekretnine na kojoj je upisana hipoteka je 114.011.800,00 kuna. U 2008. godini, glavnici su pripisane kamate u iznosu od 356.869 kune i obavljen je prijenos s kreditne partije Jadranskog osiguranja d.d. po ugovoru broj 02/08 a u iznosu od 2.243.131 kuna, tako da ukupne kreditne obveze na dan 31. prosinca iznose 15. 600.000 kuna. Euroleasing d.o.o. i Euroagram Tis d.o.o. zaključili su 01.07.2005. godine ugovor o zajmu broj 01/05 na iznos od 50.000.000,00 kuna uz kamatnu stopu od 7% i na rok od 5 godina. Povrat kredita osiguran je s dvije mjenice i s dvije zadužnice. U 2008. godini smanjene su obveze po ovom kreditu za pozitivne tečajne razlike u iznosu od 323.450 kuna i za vraćeni dug u iznosu od 3.000.783 kuna te obveze po ovom zajmu na kraju godine iznose 18.904.729 kuna. Dugoročne obveze prema Agram životno osiguranje d.d. u iznosu od 7.187.212,61 kune nastale su na temelju ugovora o zajmu broj 99/07 od 16.08.2007. godine. Zajam je odobren na iznos od 10.000.000,00 kuna s rokom vraćanja od 30 dana i uz kamatu od 7% godišnje. Kao osiguranje povrata zajma izdana je zadužnica i upisana hipoteka na nekretnini k.č. 1232/1, k.č. 1232/3, z.k. u 4486 k.o. Sisak Stari. I. dodatkom ugovora od 30.08.2007. godine povećana je glavnica za 5.000.000,00 kuna, te ista ukupno iznosi 15.000.000,00 kuna, dok je dogovoreni rok otplate kredita 7 godina. II. dodatkom ugovora zaključenim 30.09.2007. godine utvrđeno je da je vrijednost nekretnine

36

EUROAGRAM TIS d.o.o. Zagreb BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 31. PROSINCA 2009. GODINE na kojoj je upisana hipoteka 85.050.000,00 kuna. U 2008. godini povećane su obveze po ovom kreditu za primljene doznake i druge vrste naplate u iznosu od 7.794.211 kuna i pripisane kamate u iznosu od 835.064 kune, te smanjene za 816.488 kuna pa dug po ovom kreditu na kraju godine iznosi 15.000.000 kuna. Dugoročne obveze prema Euroherc osiguranje d.d. u iznosu od 22.500.000,00 kuna temelje se na ugovoru broj 10/07 koji je zaključenom 25.09.2007. godine i kojim je odobren zajam na rok od 5 godina i uz kamatu 6,25 % godišnje. Osiguranje povrata zajma je zadužnica i hipoteka na nekretnini k.č. 2809/1, z.k. ul. br. 12276 k.o. Varaždin kojoj je utvrđena vrijednost 114.011.800,00 kuna. U 2008. godini obveze su povećane za pripisane kamate u iznosu od 3.640.000 kuna i na kraju godine iznose 26.140.000 kuna. II Dodatkom ugovora od 01. 10. 2009. odobreno je povećanje glavnice za iznos od 3.460.000 kuna temeljem čega je došlo do povećanja obveza koje na kraju godine iznose 29.600.000 kuna. U 2008. godini Euroherc osiguranje d.d. i Euroagram Tis d.o.o. sklopili su dana 05.06.2008. godine I. Dodatak ugovoru o dugoročnom zajmu iz kapitala kojim se odobrava povećanje glavnice zajma za iznos od 10.000.000 kuna tako da nova glavnica iznosi 16.000.000 kuna. Rok otplate zajma je 7 godina uz kamatnu stopu od 8 %. Instrument osiguranja povrata zajma su zadužnice i hipoteka na nekretnini k.č. 1/66, zk. ul. K.O. Jakuševac. Vrijednost nekretnine po procjeni sudskog vještaka je 39.778.000 kuna. Obveze po ovom zajmu na kraju 2008. godine iznosile su 16.000.000 kuna. II Dodatkom ugovora od 24. 02. 2009. povećana je glavnica zajma za 10.000.000 kuna te dug na kraju godine iznosi 26.000.000 kuna. Jadransko osiguranje d.d. i Euroagram Tis d.o.o. sklopili su dana 24.12.2008. godine II Dodatak ugovoru o dugoročnom zajmu iz kapitala kojim se odobrava povećanje glavnice zajma za iznos od 12.000.000 kuna tako da nova glavnica iznosi 28.000.000 kuna. Zajam je odobren na rok od 7 godina uz kamatnu stopu od 8 %. Povrat zajma osiguran je zadužnicama i hipotekom na nekretnini STP Euroslavonija I, k.č. 2599, zk. ul. 1472 K. o. Oriovac. Vrijednost nekretnine po sudskom vještaku je 15.330.627 kuna. Obveze po ovom zajmu na kraju 2008. godine iznosile su 20.787.225 kuna. U 2009. II Dodatkom Ugovoru K-2/08 odobreno je povećanje glavnice za 12.000.000 kuna tako da na kraju iznosi 28.000.000, a odobreni kredit je 29.662.586 kuna. Euroherc osiguranje d.d. i Eurogram Tis d.o.o. sklopili su dana 22.01.2009. godine II. Dodatak ugovoru o dugoročnom zajmu iz kapitala kojim se odobrava povećanje glavnice za 10.000.000 kuna tako da nova glavnica iznosi 30.000.000 kuna. Zajam je odobren na rok od 7 godina i uz kamatnu stopu od 7%. Povrat zajma je osiguran zadužnicama i hipotekom na nekretnini k. č. 1317/49, zk. ul. 427 K.o. Karlovac II. Vrijednost nekretnine po sudskom vještaku je 104.261.956 kuna. Obveze po ovom zajmu na kraju 2008. godine iznose 19.717.256 kuna. II Dodatkom ugovoru K-13/08 od 22. 01. 2009. povećana je glavnica za 10.000.000 kuna,a III Dodatkom ugovoru od 7. 8. 2009. još za 2.000.000 kuna i nakon toga iznosi 30.000.000 kuna a odobreni kredit na kraju godine je 29.601.193 kune. Euroherc osiguranje d.d. je prema I Dodatku Ugovora K- 08/09 od 30. 10. 2009. tvrtki Euroagram Tis d.o.o. odobrio povećanje glavnice zajma za 5.000.000 kuna tako da nova glavnica iznosi 10.000.000 kuna. Kredit je odobren na rok otplate od 7 godina uz kamatnu stopu od 8%. Instrument osiguranja je zadužnica i hipoteka na nekretnini k.č. K.o. Otok. Ovaj zajam na kraju 2009. iznosi 11.131.350 kuna.

37


Jadransko osiguranje d.d. i Euroagram Tis d.o.o. sklopili su dana 08. 09. 2009. Ugovor o zajmu K-8/9/09 na iznos od .5000.000 kuna. Zajam je odobren na rok od 7 godina i uz kamatu od 8% godišnje. Kao instrumenti osiguranja naplate zajma navedene su zadužnice i hipoteka na nekretnini k.č. 2194/ 1 K.o. Velika Kopaonica. Zajam na kraju godine iznosi 4.494.627 kuna. Agram životno osiguranje d.d. i Euroagram d.o.o. sklopili su dana 30. 10. 2009. Ugovor o dugoročnom najmu K-0215/11/08 na 10.000.000 kuna. Zajam je odobren na rok od 7 godina i uz kamatnu stopu od 8%.Kao instrument osiguranja navode se zadužnice i hipoteka na nekretnini k.č. 634/4 K.o. Otok. Visina zajma po ovom ugovoru na kraju godine iznosila je 7.997.206 kuna.

38


13. RASHOD

Rashodi razdoblja obuhvaćaju sve troškove: materijalne troškove, troškove uposlenika, troškove amortizacije te ostale troškove. U nastavku se daje struktura rashoda: (u tisućama)

2008.

2009.

Materijalni troškovi 66.003 64.247 Troškovi osoblja 5.902 6.112 Amortizacija 1.613 1.620 Ostali troškovi 5.595 7.758 Ukupno 79.113 79.737 13.1. Materijalni troškovi (u tisućama) 2008. 2009. Troškovi sirovina i materijala 4.146 3.350 Troškovi energije 1.389 2.091 Troškovi prodane robe 570 398 Troškovi prijevoza 6.150 4.719 Troškovi održavanja 105 82 Troškovi zakupnina 7.219 6.503 Troškovi promidžbe Funkcionalni rashodi

137 34.957

1.007 36.155

Ostali troškovi 11.330 9.940 Ukupno 66.003 64.247

Funkcionalni rashodi iznosili su u 2009. godini 36.155 kune, a temelje se na ugovoru o tehničko poslovnoj suradnji s tvrtkom Centar za vozila Hrvatske d.d. Zagreb. 13.2. TROŠKOVI OSOBLJA Visina plaća za zaposlenike evidentirana je kao neto plaća te troškovi poreza i doprinosa: (u tisućama)

2008.

2009.

Nadnice i plaće 4.029 4.172 Troškovi poreza 1.873 1.940 Ukupno:

5.902

6.112

39


13.3. AMORTIZACIJA Troškovi obračunate amortizacije za poslovnu godinu iznosili su: (u tisućama) 2008. 2009. Troškovi amortizacije 1.613 1.620 Od ukupnog iznosa obračunane amortizacije iznos od 1.470.902 kuna odnosi se na amortizaciju objekata i opreme, a iznos od 68.854 kuna se odnosi na troškove amortizacije osobnih vozila. Amortizacija nematerijalne imovine obračunana je u iznosu od 80.250 kuna. Amortizacija je obračunana sukladno odredbama Zakon o porezu na dobit. 13.4. OSTALI TROŠKOVI (u tisućama) 2008. 2009. Naknade zaposlenicima 571 392 Premija osiguranja 3.641 2.730 Troškovi platnog prometa 430 1.550 Ostalo 953 3.086 Ukupno 5.595 7.758

40


14. PRIHODI (u tisućama) 2008. 2009. Prihodi od prodane usluge 61.829 64.916 Prihodi od ulaganja 570 1.425 Prihodi od ostalih usluga

Prihodi od najamnina

13.342 10.326

10.244 Prihodi od ugostiteljstva 3.992 3.818 Ostali prihodi 9.248 2.501 Ukupno 88.981 93.230 Prihodi od prodaje usluga u 2009. godine iznose 64.916.449 kuna, a prihodi od ulaganja iznose 1.424.892 kune. Prihodi od prodaje ostalih usluga ostvareni su u iznosu od 10.326.448 kuna dok na prihode od ugostiteljske djelatnosti otpada 3.818.842 kune. Prihodi od zakupa iznosili su 10.243.632 kune, a ostale prihodovne stavke u 2009. godini iznose 2.501 tisuću kuna.

godiŠnje izvjeŠĆe za 2009. godinu...težišni ciljevi u 2010. godini su povratak na razinu...

Documents