geçmi i kutlarken, geleceği kucaklıyoruz

2016 Yıllık Rapor 1

Geçmişi Kutlarken, Geleceği Kucaklıyoruz.

2016 Yıllık Rapor


1941'de kurulan HBL 75 yıla yayılan zengin bir mirasa sahiptir veülkenin ekonomik ilerlemesinin ayrılmaz bir parçasıdır. Sahip olduğuglobal erişimi, 1700 şube ve 2000 ATM'yi aşkın faaliyeti ve 10milyondan fazla müşteri ilişkisi ile Pakistan'ın en büyük bankasıyız.Ürün ve hizmetlerimiz müşterilerimizin yaşam kalitelerini iyileştirmeyeve faaliyet gösterdiğimiz toplumların menfaatine yöneliktir. Geçmişimizi kutluyoruz ve yenilik ve ilerlemeyle dolu bir geleceğişekillendirmenin peşinde koşuyoruz. Ulusun ekonomik bünyesininönemli bir kısmını oluşturan bir kuruluş olarak, HBL daha iyi ve dahaparlak bir Pakistan için çaba göstermeye devam ediyor.

2016 Yıllık Rapor


İçindekiler Kurumsal Bilgiler 04 Yönetim 05 Vizyon ve Misyon 06 Değerler 07 HBL'in Uluslararası Kapsama Alanı 10 Ödüller 14 Temel Performans Göstergeleri 15 Yönetim Kurulu 16 Başkan'ın Mesajı 20 Yönetim Kurulu Raporu (İngilizce) 24 Yönetim Kurulu Raporu (Urduca) 34 2007'den 2016'ya Bir Bakışta İlerleme (Konsolide) 46 İç Kontroller Yıllık Beyanı 47 Denetçi İnceleme Raporu 48 Uyum Beyanı 49 Şeriat Kurulu Raporu (İngilizce) 52 Şeriat Kurulu Raporu (Urduca) 54

Konsolide Mali Tablolar

Üyelere Yönelik Denetçi Raporu - Konsolide 58 Konsolide Mali Durum Tablosu 59 Konsolide Kar ve Zarar Hesabı 60 Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu 61 Konsolide Öz Kaynaklardaki Değişim Tabloları 62 Konsolide Nakit Akış Tablosu 63 Konsolide Mali Tablolara İlave Notlar 64 Ekler - Konsolide 132 HBL Yurtiçi Ağı 140

2016 Yıllık Rapor


2016 Yıllık Rapor

Kurumsal Bilgiler Yönetim Kurulu Denetçiler Bay Sultan Ali Allana Başkan A.F. Ferguson@Co. Bay Shaffiq Dharamshi Yönetim

Kurulu Üyesi Yeminli Mali Müşavirler

Bay Moez Ahamed Jamal Yönetim Kurulu Üyesi

PwC network üyesi firma

Dr. Najeeb Samie Yönetim Kurulu Üyesi

Pay Defteri Sicil Memuru

Bay Agha Sher Shah Yönetim Kurulu Üyesi

Central Depository Company of Pakistan Limited

Bay Sajid Zahid Yönetim Kurulu Üyesi

CDC House, 99 - B, Block ‘B',

Bay Nauman K. Dar Başkan ve CEO

S.M.C.H.S., Main Shahrah-e-Faisal Karaçi - 74400, Pakistan

Kurul Komiteleri Tel: Müşteri Destek Hizmetleri Denetim Komitesi (Ücretsiz) 0800-CDCPL (23275) Bay Moez Ahamed Jamal Başkan Faks: (92-21) 3432-6053 Dr. Najeeb Samie Üye E-posta: [email protected] Bay Sajid Zahid Üye Websitesi: www.cdcpakistan.com Bayan Nausheen Ahmad Sekreter HBL Kurumsal Sekreterliği Risk Yönetimi Komitesi Telefon: (92-21) 3247-4396 Bay Shaffiq Dharamshi Başkan Faks: (92-21) 3241-5623 Bay Nauman K. Dar Üye Bay Agha Sher Shah Üye Genel Müdürlük Bay Rizwan Haider Sekreter Habib Bank Limited

HBL Plaza 1.1. Chundrigar Road Karaçi - 75650, Pakistan Telefon: (92-21) 32418000 [50 hat]

İnsan Kaynakları ve İstihkak Komitesi Bay Sultan Ali Allana Başkan Bay Nauman K. Dar Üye Bay Moez Ahamed Jamal Üye Şirket Merkezi Bay Sajid Zahid Üye Habib Bank Limited

9. Kat, HBL Tower Jinnah Avenue, Blue Area İslamabad – Pakistan Telefon: (92 -51) 2872203 (92 -51) 2821183 Faks: (92-51) 2872205

Bay Jamal Nasir Sekreter Mali İşler Başkanı Bay Rayomond Kotwal

Şirket Sekreteri Bayan Nausheen Ahmad Web siteleri:

Şirket Web sitesi: www.hbl.com

Hukuk Müşavirleri Mandviwalla ve Zafar Internet Bankacılığı: Hukuk Danışman ve Avukatları

www.hblibank.com.pk


Yönetim

Bay Nauman K. Dar Başkan ve CEO

Bay Rayomond Kotwal Mali İşler Başkanı

Bayan Nausheen Ahmad Şirket Sekreteri

Bay Salahuddin Manzoor Global Hazine Başkanı

Bay Tariq Akbar Global Operasyonlar Başkanı

Bay Aamir Matin Teknoloji Strateji Başkanı Bay Abrar Ahmed Mir İnovasyon ve Finansal Yayılım Başkanı

Bay Salim Amlani Baş Uyum Görevlisi

Bay Jamal Nasir İnsani ve Örgütsel Gelişim Başkanı

Bay Naveed Ashgar Pazarlama Başkanı

Bay Zahid Parekh İslami Bankacılık, Özel Proje Başkanı

Bay Mirza Saleem Baig İslami Bankacılık Başkanı Bay Rizwan Haider Baş Risk Görevlisi Bay Abbas Hasan Uluslararası, Avrupa, Orta Doğu ve Amerika Bölüm Başkanı Bay Aamir Irshad Kurumsal ve Yatırım Bankacılık Başkanı Bayan Sima Kamil Şube Bankacılığı Başkanı

Bay Faiq Sadiq Baş İç Denetçi Bay Abid Sattar Uluslararası, Asya ve Afrika Bölüm Başkanı Bay Khalid Mohsin Shaikh Düzeltici ve Yapılandırılmış Krediler Başkanı Bay Anwar Zaidi Finansal Kuruluşlar, Global Ticaret Hizmetleri ve Global Havale Faaliyeti Başkanı

2016 Yıllık Rapor


2016 Yıllık Rapor

Vizyon “İnsanların güven ve başarı ile ilerlemelerine imkan tanımak”

Misyon “Müşterilerimizin refahını artırmak, personelimizi başarılı kılmak ve hissedarlarımız için değer yaratmak”


Değerler Değerlerimiz kültürümüzü tanımlayan ana ilkelerdir ve bizim tutum ve davranışlarımızda hayat bulurlar. Bizi eşsiz ve tanınır kılan bu değerlerimizdir.

İlericilik Bilgiye dayalı çalışma uygulamaları, yenilikçi ürün ve süreçler ve girişimci ruhun benimsenmesi vasıtasıyla toplumun ilerleme kaydedeceğine inanıyoruz.

Ticari Dürüstlük Biz Pakistan'ın en önde gelen bankasıyız ve başarımız her seviyede güven inşa etmemize bağlıdır. Müşterilerimiz ve genel olarak toplum, bizden yüksek ahlaki değerlere ve mesleki standartlara sahip olmamızı ve bunlara kararlılıkla bağlı kalmamızı beklemektedir.

Müşteri Odaklı Çalışma Ürünlerimizi ve hizmetlerimizi onların gereksinimlerine uyarlarken müşterilerimizin ihtiyaçlarını tam olarak anlamaya gayret ederiz. Daima temel hedefimiz olan müşteri memnuniyeti için çaba gösteririz.

Meritokrasi Çalışanlarımıza onların performans ve kabiliyetlerine bağlı olarak fırsatlar sunmaya inanıyoruz. Başarıları ödüllendirir ve herkesin gelişimine katkıda bulunacak kariyer imkanları sağlarız. Mükemmellik

Yaptığımız her şeyin özünde bu var. Gittikçe rekabetçi hale gelen bir ortamda, kaliteli hizmetler, ürünler ve tesisler sağlamaya gayret ediyoruz. Sadece en iyisi olarak başarılı hale gelebiliriz.

2016 Yıllık Rapor


HBL'nin 4 kıta üzerinde ve 25'i aşkın ülkedeki uluslararası kapsama alanı ŞUBELER Morityus Port Louis

Rose Hill Curepipe Chemin Grenier Flacq

Afganistan

Kabil:

Merkez Şube, Serena Hotel

Bahreyn Perakende Bankacılık Şubesi Manama

Muharraq Riffa Toptan Bankacılık Şubesi

Manama Umman Maskat: Central (Ruwi),

Muttrah Al-Khuwair, Walja Area Seeb

Bangladeş

Dakka: Motijheel Sohar Gulshan Uttara Salalah Karwan Bazar Naya Bazar

Chittagong Seyşeller Mahe Sylhet Singapur Belçika Brüksel Sri Lanka Kolombo: Pettah (F.C.B.U.)

Dharampala Wellawatte

Fransa Paris Kenya Nairobi: Koinange

Street Industrial Area Westlands

Kalmunai Kandy Galle

Mombasa Türkiye İstanbul Malindi Lübnan Beirut Maldivler Male

Hulhumale

2016 Yıllık Rapor


Birleşik Arap Emirlikleri

Dubai:

Deira Naif Road Bur Dubai Jumeirah

BAĞLI ORTAKLIKLAR Birleşik Krallık

Habib Allied Holding Limited

Abu Dabi: Merkez Şube, Sheikh Zayed Road

Habibsons Bank Limited Habib Bank UK olarak faaliyet göstermektedir

Al Ain Londra:

Edgware Road Whitechapel Road Green Street Southhall Portman Street

Sharjah

ABD New York Şehri

İŞTİRAKLER Manchester Nepal Himalayan Bank Ltd -Nepal

(% 20) 42 Şube Birmingham

Leicester Glasgow

Kırgızistan

Kyrgyz Investment and Credit Bank - Kırgızistan (% 18) 38 Şube Tali şubeler dahil)

Hollanda Roterdam

İsviçre Zürih

Kenya Diamond Trust Bank Kenya Limited - Kenya (% 11.97) Kenya, Tanzanya, Uganda ve Burundi genelinde 127 Şube

11 Şube

Hong Kong Habib Finance International Limited

TEMSİLCİLİKLER Çin Halk

CumhuriyetiPekin

İran Tahran

HBL Çin'de şube açma lisansı alan ilk Pakistan bankası olmuştur ve dolayısıyla Pakistan'ın ekonomik büyüme ve refahı için zemin hazırlamaya

devam etmektedir.


Başkan'ın Mesajı

Geçmişi Kutlarken, Geleceği Kucaklıyoruz 2016 yılında HBL'in 75. yıl dönümünü kutladık ve üstün başarılı çalışanlarımızın katkılarını takdir ettik. Bu yıl, bir kez daha, kendimiz için koyduğumuz hedefleri aştık ve yönetim ekibimiz olağanüstü sonuçlara imza attı. HBL'in gelirleri 18,7 milyar Rupi (178 milyon $) tutarındaki bankacılık ücret gelirleri dahil olmak üzere 100 milyar Rupi'yi (1 milyar $ üzerinde) geçmiş, bankanın vergi öncesi karı 56,5 milyar Rupi (540 milyon $) ve vergi sonrası karı.34,2 milyar Rupi (327 milyon $).olarak tescil olmuştur. Yıl boyunca 250 milyar Rupi (2,4 milyar $) bankanın mevduat tabanına eklenerek % 15'lik bir artışla sonuçlanmıştır. Kredilerdeki büyüme de özellikle tüketici ve bireysel kredileri olmak üzere tüm iş kollarındaki güçlü performansla etkileyici 111 milyar Rupi (1,1 milyar $) düzeyine çıkmıştır. Toplam bilanço rakamı % 13'lük bir artış kaydederek ve HBL'yi açık ara ülkedeki en büyük banka yaparak 2,5 trilyon Rupi'yi (24.0 milyar $) aşmıştır. PICIC Asset Management Company'nin satın alınmasıyla, HBL Asset Management büyüklüğünü ikiye katlamış ve piyasadaki geniş ürün yelpazesi ile kendisini ileriye taşıyacak şekilde yenilenmiştir. Yıl içerisinde 200 milyar Rupi'yi (1,9 milyar $) aşan bazı önemli işlemleri kapatan Kurumsal, Yatırım ve İslami Bankacılık iş kolları için bu sene özellikle iyiydi. Yurtdışı İşçi Döviz Havalesi girişimleri 5 milyar $'ı aşan girişle sonuçlanmış ve dolayısıyla bankanın piyasa payını % 27 ile rekor seviyeye taşımıştır; Nakit Yönetimi iş kolumuzda yeni ürün ve hizmetlerimiz ise 1,7 trilyon Rupi'yi (16,3 milyar $) aşan rekor iş üretimi ile sonuçlandı. HBL'in izlediği finansal yayılma temel stratejisi 1.677 şube, 2.000 ATM ve yaklaşık 15.000 POS terminalinden oluşan güçlü yurtiçi ağı vasıtasıyla 9,5 milyondan fazla müşterisine yönelik 560 milyonu aşkın işlemi ile kök salmaya başladı. HBL'in piyasadaki yeri ve çok yönlü performansı başta Banker tarafından verilen ‘Pakistan'da Yılın Bankası' ve Global Finance tarafından verilen ‘Pakistan'daki En Güvenli Banka' ödüllerinin yanı sıra Asian Banker tarafından ‘Pakistan'daki En İyi Bireysel Banka' ve diğerleri gibi bize birçok ödül kazandırdı.


Son derece gurur duyduğumuz markamız, bağımsız bir araştırmada rekabetten galip çıkarak Dünya Marka Ödüllerinde ‘Yılın Markası, Bankacılık - Pakistan' olarak anıldı. Sağlam karlılık ve ihtiyatlı bir temettü politikasının birlikteliği gerekliliklerin çok ötesindeki sermaye yeterlilik oranlarımızla birlikte 196 milyar Rupi (1,9 milyar $) tutarındaki bir özkaynak tabanı ile sonuçlandı. Gıpta edilen AAA derecelendirilmesine sahip olarak, Tanrı'ya şükürler olsun, bu durumu yıldan yıla doğal bir görev gibi muhafaza etmeye devam ediyoruz. Herkese yönelik bir banka Ülkenin her köşesine erişebilecek şekilde genişleme ve toplumun her ferdinin finansal hizmetler sunma sözümüze sıkı sıkıya bağlı kalmaya devam ediyoruz. HBL yıl içinde ihtiyacın bulunduğu alanlarda şubeler açtı ve mümkün olan her yere ATM ve POS makineleri koyarak kapsama alanını genişletti. HBL sunduğu ürünlere yeni ve yaratıcı ürünler ekledi ve öncelik hep kaliteli hizmet sunmaya yönelik çabalarımızdaydı. Yönetim bankamızın müşterilerine benzersiz bir teklif sunmayı amaçlayan bir araç kredisi ürünü lanse etti ve bu ürün istifade eden herkesten büyük bir beğeni topladı. Banka, kart sahipleri arasında oldukça popüler olan ve yaygın bir şekilde kullanılan kart programları vasıtasıyla yeni ve yaratıcı teşvikleri piyasaya sürdü. Tarım ülke ve banka için bir yüksek öncelik alanı olarak kalmaya devam ediyor. Yönetim yalnızca bu alanda ürün sunumunu iyileştirmek için değil aynı zamanda bu segmentteki kredi tabanını 3,5 milyar Rupi'ye (33,5 milyon $) çıkartmak için çok sıkı çalıştı. Yönetim halihazırda işlemde olan alternatif dağıtım kanalları ile, gelecekte büyüme hızının devam etmesini ümit etmektedir. KOBİ ve Perakende işletmeler ülke ekonomisinin belkemiğidir ve banka için çok büyük bir potansiyel barındırmaktadır. Bu segmentteki krediler % 18'lik etkileyici bir büyüme sergilemiş ve 57 milyar Rupi (545 milyon $) seviyesine ulaşmıştır. Yeniden yapılandırma süreci vasıtasıyla daha hızlı ve daha etkin hizmetlerin uygulanması hız kazanmıştır ve teknolojideki gelişmelerle gelecek son derece ümit verici görünmektedir. Banka 2016'da kendi türünde kadınlara yönelik ilk platform olan ve kadın girişimcilerin finansal hizmetlere erişimlerini hedefleyen HBL Nisa'yı hizmete sokmuştur. HBL bu program aracılığıyla 130.000'den fazla yeni müşteriyi kaydetmiştir ve şu anda 2,4 milyon kadın müşterisine hizmet vermektedir. HBL Asaan, minimum bakiye gerektirmeyen ve basit bir hesap açılışı sürecine sahip bir hesap olarak bankacılığa evrensel erişim sağlamaktadır. Sadece 12 ayda, banka yaklaşık 300.000 hesapla bu kategoride % 25'i aşan bir pazar payına ulaşmıştır. HBL finansal tabana yayılma gündeminin yürütülmesinde öncü bir rol oynamak için First MicroFinanceBank'taki (FMFB) çoğunluk hisselerini satın almıştır. Ürün yaratma ve tasarımına verilen büyük önem ile FMFB, bankacılık hizmetlerini geleneksel bankaların genellikle hizmet vermedikleri iş kolları ve ülkemizin uzak bölgeleriyle tanıştırabilecektir. Mikro ve küçük kredi müşterilerini hedefleyen çözümler toplumun düşük gelir kesiminin hayat kalitesini büyük ölçüde artıracaktır. Gelecek için teknoloji Kesinlikle teknoloji takıntılı kalmaya devam ediyoruz. Teknolojiye çok ciddi bir yatırım yapmış durumdayız ve daha fazlasını yapma isteğimiz devam ediyor. Yıl boyunca sistemler ve ağlar yükseltildi ve gelen ilk sonuçlar cesaret verici. İnternet bankacılığı platformu yeni özelliklerle güçlendirilirken ATM hizmet süresi 2016 yılında % 94'e yükseldi. HBL Mobile uygulaması Pakistan'ın ilk biyometrik kimlik doğrulama tabanlı bankacılık uygulaması olarak uygulamaya konuldu. Bu uygulamanın kurum içinde geliştirildiğini bildirmekten gurur duyuyoruz. Pazardaki üstün başarısından çok etkilendik. 15.000 kişiyi aşkın banka personelinin performanslarının ölçümündeki şeffaflığı artırmayı amaçlayan insan kaynakları yönetim sisteminin ilk aşaması yürürlüğe sokuldu. Bankanın maliyetleri üzerinde daha etkin bir kontrol sağlamaya yönelik tedarik zinciri yönetimi uygulamaya girdi. Banka, yönetimin gelecekteki ürün tasarım ve lansmanlarına yönelik araştırma bazlı analizleri yürütmeyi ve fikirleri test etmeyi amaçladığı bir “yenilik merkezi" yaratma sürecindedir. Bununla ilgili olarak gerçek bir heyecan duyuyor ve bu ve diğer ileriyi gören benzeri uygulamaların “oyunu yukarı taşımasını" ümit ediyoruz.


Pakistan'ın dünya çapındaki bankası HBL stratejik olarak ticaret fırsatlarının olduğu ve müşterilerine kendi ağı ve ürünlerini geniş bir erişimle sunabileceği kilit pazarlarda yer almaktadır. HBL sermaye, teknoloji ve insana yatırım yaparak global franchise'i güçlendirmeyi tasarlarken, aynı zamanda gerektiğinde konsolidasyon fırsatlarını da araştıracaktır. Süreçler güçlendirilirken çok daha fazlası yapılmalıdır. Sektörün en iyi uygulamasını takip etmek ve faaliyette bulunduğumuz her yerde güçlü uyum kültürünü garanti altına almak mutlak gayemizdir. Yönetim global ağımızın tamamında yönetim ve raporlama yapılarını güçlendirmek için çok çalışmış ve ihtiyaç olan alanlara ciddi ölçüde yatırım yapmıştır. Buna verilen önem gelecekte de devam edecektir ve Uyum'u bankanın DNA'sının bir parçası yapma Yönetim Kurulu'nun niyetidir. HBL yıl içinde Maldivler'deki ikinci şubesini açtı ve BAE'ndeki şubelerini müşteri ihtiyaçlarına yanıt vermek üzere iyileştirdi. BAE, Bangladeş ve Sri Lanka'da havale ürünleri bankanın sunduğu hizmetlere eklendi. Umman'da nakit yönetimi hizmeti verilmeye başlandı ve HBL@Work Sri Lanka'da piyasaya sürüldü. Denizaşırı pazarlardaki bankanın yeniden rekabet düzeyine getirilmesi ve konumlandırma çabaları cesaret vericidir. Bu iş kolundan elde edilen kazançlar hemen hemen tüm önemli pazarlarda bir yukarıya dönüş sergilemeye başlamaktadır ve önümüzdeki yıllarda bankanın yurt dışına sevk ettiği sermayenin getirisinin artmasını bekliyoruz. Çin'de 2017 ilk çeyreğinde faaliyete geçmiş olacak bir şube açılışı için ruhsat alan ilk Güney Asya bankası olmaktan ötürü ziyadesiyle gurur duymaktayız. Uluslararası ağımıza yapılan bu ilave bölgesel olduğu kadar global pazardaki konumumuzu büyük ölçüde geliştirecektir. HBL Çin Pakistan Ekonomik Koridoru'nda (CPEC) bir başaktör olmak için iyi konumlanmış olup Pakistan ekonomisine uzun dönemli pozitif bir etkide bulunacak alanlarda katkı sağlamaya kararlıdır. Bizim insanlarımız, bizim yüksek performanslı çalışanlarımız, bizim varlıklarımız Personelimizle büyük gurur duyuyoruz ve özellikle yüksek performans sergileyenleri tarafından gerçekleştirilen işe minnettarız. Onlar en üst düzeyde beğenimizi topladılar. Bizim tarafımızda ise insan kapasitesi inşa etmeye bağlı kalıyoruz ve en iyilerin en iyisi haline gelmelerine yardımcı olmak için eğitimlerinde insanlarımıza gereken tüm yatırımı yapmaya tam anlamıyla kararlıyız. İlerledikçe kalitenin meritokrasi ile başladığını kendimize hatırlatıyoruz. Liyakat bizim için hep çekirdek bir değerdi ve öyle de kalacak. Banka adil ve şeffaf işe alma uygulamalarına imkan veren süreçleri güçlü bir biçimde takip etmektedir. Personel değerlendirmeleri, terfiler ve işe yerleştirmeleri gerçekleştirmede en iyi uygulamaların en üst düzeyine ulaşmaya verilen büyümekte olan bir önem mevcuttur. Daha da yüksek kıstaslar oluşturmaya yönelik vizyon setimizle birlikte, global olarak sektörün en iyi uygulamalarında önde gelen bir banka yapmak için HBL'i değiştirmeye kararlıyız. HBL'in 75. yıldönümü vesilesiyle, insanlarımıza hürmetimizin bir nişanesi olarak, bankanın kazanımlarını ve başarılarının herkesle kutlanmasını sağladık. Yüksek performans gösterenlerin takdir edilmesi ve takım çalışmasının güçlendirilmesine yönelik ülke genelinde programlar organize edildi. Bankanın 75 çalışanının hayallerini gerçekleştirdiği “Khwab75" lanse edildi. Banka ayrıca yaşam değiştiren ödüller olarak adlandırılmış ödülleri almaları için tamamen şeffaf bir şekilde 5 ekip üyesini seçmiştir. Banka yönetimi personele yönelik daha fazla programlar ve daha iyi projeler geliştirmek ve hayata geçirmeye yönelik olarak görevlendirilmişlerdir ve bu zamanla HBL'in yalnızca ömürlük bir işveren olmasına değil aynı zamanda bağlılık ve adanmışlık gösteren çalışanların hayat kalitelerini gerçekten iyileştirmesine de imkan tanıyacaktır. Yaşamları iyileştiriyor, hayalleri mümkün kılıyoruz HBL eğitimin iyileştirilmesi, sağlık hizmetlerinin güçlendirilmesi, afet yardımı çabalarına destek olunması, mesleki eğitime bilgi sağlanması ve Pakistan'daki kültürün korunmasının teşvik edilmesinde kendi üstüne düşeni yapmaya kararlıdır. Bu karar esasen HBL Vakfı'nın himayesi altında gerçekleştirilen bankanın Kurumsal Sosyal Sorumluluk çabaları tarafından tamamen desteklenmektedir. Vakıf, 2016'da büyük kent merkezlerinin yanı sıra Sindh, Punjab, Balochistan ve Gilgit-Baltistan'da yer alan Pakistan'ın uzak bölgelerindeki özel ve kamu girişimlerini destekledi.


Ayrıca HBL'in uzun yıllardır Pakistan'daki sporları destekleme geleneği vardır. Kriket ulusal bir tutkudur ve banka Pakistan Süper Ligi'nin (HBL PSL) isim sponsoru olmak için bir adım öne çıkmakla mükemmel bir iş başarmıştır. Bu girişim geniş ölçekte tanınma sağladı ve kriket dünyasında Pakistan'ın fazlasıyla ilgili kalma becerisini pekiştirdi. Şimdi ikinci senesinde olan bu etkinlik tüm ulusu bir araya getirdi ve kendi becerilerini sergilemeleri için bir çok yeni yeteneğe kapılarını açtı. HBL, Pakistan gençliğinin enerjisini pozitif bir alana kanalize etmesini sağlayan ve ulusuna genelinde ulusa şöhret kazandıran sokak çocuk futbolu takımının ateşli bir destekçisi oldu. Sonraki 75 yıla HBL zengin bir mirasa sahiptir ve Pakistan'a ve kendi insanlarına gurur ve tutku ile 75 yıl hizmet ederek ulusal dokunun kalıcı bir parçası olagelmektedir. HBL diğerlerinden daha iyisini yapmayı, imkansızı kovalamayı, doğru olanı yapmayı ve geleceği coşku ile kucaklamayı aklına koyduğundan Allah izin verirse gelecek 75 yılı hiç olmadığı kadar güven ve şevkle beklemek için her türlü nedene sahibiz. Bütün bu seneler boyunca ve aynı şekilde bugün de HBL'nin müdavimi olan müşterilerine teşekkür ediyoruz. Onlar varoluşumuzun nedenidirler ve tüm ömürleri boyunca gerek duydukları ürün ve çözümleri mümkün olan en yüksek standartlarda sunmak için HBL elinden gelenin en iyisini yapacaktır. ekiplerimizin yarattığı heyecana iştirak eden ve HBL ile el ele veren yeni müşterilerimizi memnuniyetle bağrımıza basıyor ve bir çoğu için olduğumuz gibi onlar için de ömür boyu çalışacakları bir banka olmayı ümit ediyoruz. HBL'e yatırım yapmış, destek vermiş ve bu kurumu daha iyisini yapmaya yüreklendirmiş hissedarlarımıza derin minnetlerimizi sunuyoruz. Destekleri ve çalışmalarımızın her alanında rehberlikleri için Düzenleyicilerimize şükranlarımızı ifade etmek istiyoruz. Yaklaşan Genel Kurul'da hissedarlarımızın huzurunda, hisse başına 3,50 Rupilik nihai nakdi temettüyü dolayısıyla toplam yıllık temettümüzün en yüksek seviyesi olan 14 Rupiyi koruduğumuzu takdim etmekten memnuniyet duyacağız. Sultan Ali Allana Başkan


2016 Yönetim Kurulu Raporu Yönetim Kurulu adına 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ilişkin Konsolide Mali Tabloları sunmaktan memnuniyet duyarım. Makroekonomik Değerlendirme Pakistan'ın ekonomik ilerlemesi sanayi sektöründeki % 6,8'lik genişleme ve hizmetler sektöründeki % 5,7'lik büyümenin ardından % 4,7'ye ulaşan 2016 mali yılı GSYİH büyümesi ile 2016'da hız kazanmaya devam etmiştir. 2017 mali yılı ilk yarısındaki özel sektör kredileri geçen yılın aynı dönemine göre % 33 oranında artarken, Büyük Ölçekli İmalat 2017 mali yılının ilk 5 ayında % 3,2 artmıştır. Tüketici güveni iyileşmeye devam etmiş ve ekonomik faaliyet dikkat çekici Çin Pakistan Ekonomik Koridoru (CPEC) projesi nedeniyle toparlanmıştır. 2017 mali yılı ilk yarısı için ortalama enflasyon 2016 mal yılı aynı dönemindeki % 2.1'e kıyasla artarak % 3,9'a yükselmiştir. Temel enflasyon son birkaç ayda % 4'ün altında sabit kalırken, enflasyonist beklentiler ev kiralarındaki sezonluk ayarlamaların yanı sıra fazla arzı engellemeye yönelik OPEC anlaşmasından sonra petrol fiyatlarındaki potansiyel artışın ardından yükselmiştir. Bununla birlikte, gıda enflasyonunun sabit kalmasının öngörülmesiyle 2017 mali yılına yönelik toplam enflasyon SBP'nin öngörüsü olan % 4,5 - % 5,5 içinde kalmalıdır. Hükümet 2016 mali yılında bütçe açığını 2015 mali yılındaki açık olan % 5,3 ile karşılaştırıldığında GSYİH'nın %4,6'sıyla sınırlamayı başarmıştır. Bu duruma mali konsolidasyonun yanı sıra bütçede yer alan 3,1 trilyon Rupi seviyesinin ulaşılmasıyla artan vergi tahsilatları vasıtasıyla erişilmiştir. 2017 yılı ilk yarısına yönelik vergi tahsilatının % 8'lik kısmının yapılamaması tüm yıla sair 3,6 trilyon Rupilik vergi gelirleri hedefinin gerçekleştirilmesini zorlu kılmaktadır. 2017 mali yılı bütçe açığı hedefi olan % 3,8 kamu harcamalarının düşmesini gerektireceğinden iddialı kalmaktadır. Cari açık artmaya devam etmiş ve 2016 yılı ilk yarısındaki seviyesini neredeyse ikiye katlayarak 2017 yılı ilk yarısı için 3,6 milyar $ olarak gerçekleşmiştir. Bu durum esasen dönem içindeki ticaret açığında meydana gelen % 16'lık artış nedeniyle oluşmaktadır. CPEC'le ilgili faaliyetten ötürü ithalatlar % 6 artarken, bir düşüş trendinde olan İhracatlar geçen yıl içinde % 2 azalmıştır. Mütemadiyen dış hesabı destekleyen işçi döviz havaleleri 2016 mali yılının ilk yarısında, Körfez Arap Ülkeleri İşbirliği Konseyi (GCC) ülkelerindeki petrol fiyatı kaynaklı ekonomik baskılar akışları etkilediğinden % 2 düşmüştür. Bununla birlikte bir düşüş dönemi sonrası Yabancı Doğrudan Yatırım (FDI) ilgili girişlerin alınmasından ötürü 2017 mali yılı ilk yarısında % 10 artış kaydetmiştir. Pakistan Eylül ayında IMF'nin Uzatılmış Fon Kredisi'nin (EFF) başarıyla sonuçlanması yani ülkenin ilk kez orta vadeli programı tamamlaması ile bir dönüm noktasına ulaşmıştır. EFF vasıtasıyla yapılan ödemeler, 1 milyar US$'lık Sukuk (faizsiz bono) ihracı ve ikili veya çok taraflı ortaklardan gelen girişler tüm zamanların en yüksek döviz rezervlerine ulaşılmasında yardımcı olmuş, yıl 23,2 milyar US$ seviyesinde kapanmıştır. İyileşen rezerv pozisyonu Rupi'nin uzun bir süre istikrarlı kalmasını sağlamıştır. Kasım ayında, S&P Pakistan'ın ülke notunu ülkenin pozitif ekonomik trendlerini doğrulayarak B-'den B İstikrarlı Görünüm'e yükseltmiştir. MSCI'ın Pakistan'ı Mayıs 2017'den itibaren Gelişme İhtimali Olan Pazarlar kategorisinden Gelişen Pazarlar indeksine alma kararı yatırımcı duyarlılığını yükseltmiş, menkul kıymetler borsasında güçlü bir toparlanmayı tetiklemiştir. Pakistan Menkul Kıymetler Borsası'nın (PSX) Çinli yatırımcılar tarafından öncülük edilen bir konsorsiyuma satılması bunu izleyen yönetim ve daha geniş bir perakende yatırımcı tabanındaki gelişmelerin beklentisini de beraberinde getirmiştir. Hisselerin değerinin yükselmesi hızlanmış, PSX endeksi 2016'da % 47 artış göstermiştir. 2017 mali yılının ilk yarısında portföy yatırımlarındaki net çıkış 254 milyon US$ iken, MSCI yükseltmesinin önemli yabancı girişlerini beraberinde getirmesi beklenmektedir. SBP'nin (Pakistan Merkez Bankası) Hedef oranı Mayıs 2016'daki 25 baz puan indiriminden beri değişmeden % 5,75 seviyesinde kalmıştır. Artan enflasyonist trendler ve dış hesap üzerindeki baskıya bağlı olarak ihtiyatlı bir yaklaşım benimsenmektedir. Bankacılık sektörü kredi/mevduat marjları bu yıl daha da daralarak % 5,2'ye gerilemiş ve marjin sıkışması 2016 yılı 3. çeyreğindeki 1,5 trilyon Rupilik PIB (Pakistan Yatırım Bonoları) vadesinin gelmesiyle daha da kötüleşmiştir. Bir yavaş büyüme döneminden sonra, piyasa mevduatlarının momentumuna devam ederek % 15,8'lik artışla, 11,2 trilyon Rupi'ye yükselmesiyle bankacılık sektörü avansları 2016 yılında % 14,7 artmıştır.


Mali Performans HBL 2016 yılında 56,5 milyar Rupi tutarında vergi öncesi kar sağlamıştır. Vergi sonrası kar ise olağanüstü sermaye kazançlarını içeren 2015 yılında beyan edilen 35,1 milyar Rupi tutarındaki vergi sonrası kar ile karşılaştırıldığında 34,2 milyar Rupi olarak gerçekleşmiştir. Sonuç olarak 2016 yılına yönelik hisse başına kazanç, 2015 yılındaki 23.93 Rupi'ye kıyasla 23.23 Rupi'dir. Sermaye kazançları hariçte tutulduğunda 2016 yılı vergi öncesi karı 2015'ten % 4, vergi sonrası karı ise % 10 daha yüksektir. HBL bilançosu Aralık 2015 ile kıyaslandığında % 13 artarak 2,5 trilyon Rupi'ye yükselmiştir. Banka % 82'nin üzerindeki CASA oranını muhafaza ederken mevduatlarını 251 milyar Rupi artırmıştır. Cari hesaplar % 16'nın üzerinde büyüyerek yaklaşık 700 milyar Rupi'ye ulaşmış ve cari hesapların oranı Aralık 2015'teki % 36,7'den Aralık 2016'daki % 37'ye yükselmiştir. Krediler, ağır bir büyüme dönemini müteakiben yüksek getirili tüketici, KOBİ ve zirai kredilerin güçlü katkılarıyla % 17'nin üzerinde artış göstermiştir. Banka bu nedenle düşük faiz oranları, rekabet kaynaklı marj baskıları ve PIB vadelerinin etkisinin neden olduğu sıkışmaya rağmen Banka toplam marjlarında sadece 30 baz puanlık bir düşüşte tutulabilmiştir. Sonuç olarak, 2016 için net faiz geliri % 5 artarak 82,0 milyar Rupi olmuştur. 2016 yılı için faiz dışı gelir 31,1 milyar Rupi'dir. Ücret ve komisyonlar da HBL'nin bu alandaki liderliğini kuvvetlendirerek 2015'e göre % 8 artarak 18,7 milyar Rupi'ye çıkmıştır. Ücretlerdeki büyüme yeniden Banka sigorta satışları, yatırım bankacılığı, tüketici finansmanı ve hesap ve kart işlemleriyle ilgili ücretlerde kaydedilmekte olan yeni rekorlardan kaynaklanmıştır. Genel bankacılık masrafları, ticari gelirler ve gelen işçi dövizleri toplam ücret gelirinin önemli bir parçasını oluşturmaya devam etmişlerdir. İdari giderlerdeki büyüme 2015 ile kıyaslandığında % 12'de kalmıştır. Artış BT ve marka inşasındaki yatırımların bir sonucu olup, maliyetler Banka uyum sistemlerinin ve programlarının güçlendirilmesiyle ve First MicroFinanceBank'ın satın alınmasının etkisiyle ilgilidir. Banka faaliyetlerini maliyet bilinci ve verimlilik esasıyla yürütmeye odaklanmaya devam etmektedir. Sorunlu krediler odaklanmış kurtarma ve yeniden yapılandırma çabalarının bir sonucu olarak 2015 yılı seviyelerine kıyasla 1,3 milyar Rupi azalmıştır. Kredi defterindeki güçlü büyüme ile varlık kalite oranı Aralık 2015'teki % 10,9'dan % 9,2 seviyesine inerek gelişme göstermiştir. Toplam provizyonlar % 81 düşerek on yılda ilk defa 1 milyar Rupi'nin altına indi. Sonuç olarak, karşılık Aralık 2015'teki halihazırda sağlıklı % 90'lık seviyesinden % 91'i aşan bir seviyeye çıkmıştır. Karşılıklardaki Hareket 2016 2015 Milyon Rupi

Vergi sonrası kâr

34.206 35.102

Devreden tahsis edilmemiş kar 96.495 88.715Banka özkaynak hissedarlarına dağıtılabilir kar 34.070 35.109Diğer Kapsamlı Gelir – net (624) (282)Sabit kıymetlerin yeniden değerleme fazlasından devredilen - vergiler düşüldükten sonra kalan net tutar

38 54

34.484

34.881

Tahsis edilebilir kar 129.979 123.596


2016 2015 Tahsisler: Milyon Rupi Zorunlu yedeklere devredilen (3.289) (3.594)İştirakler zorunlu fonuna devredilen (12) (37)Nakit temettü – Nihai (5.134) (8.068)Birinci ara dönem nakit temettüsü (5.134) (5.134)İkinci ara dönem nakit temettüsü (5.134) (5.134)Üçüncü ara dönem nakit temettüsü (5.134) (5.134)Toplam tahsisler (23.837) (27.101)Gelecek döneme devredilen Tahsis Edilmemiş Kar 106.142 96.495Hisse başına kazanç (Rupi) 23,23 23,93 Sermaye Oranları Konsolide Sermaye Yeterlik Oranı (CAR) Aralık 2016 itibariyle % 15,5 iken Kademe 1 CAR % 12,0'dir. Her iki oran da düzenleyici gereksinimlerinin epeyce üzerindedir. HBL aktif karlılığı 2016'da % 1,4 iken özsermaye karlılığı % 18,1'dir. Faaliyetlerdeki Gelişmeler HBL % 14'ün üzerindeki mevduat pazarı payı ile liderlik konumunu muhafaza etmeye devam etmektedir. Bu süren büyüme şube performansının izlenmesine yönelik sağlam bir KPI mekanizması ve ağ bütününde hizmet seviyelerindeki sürekli gelişmeler tarafından desteklenmektedir. Bu yıl ayrıca rekor sayıda yeni banka ilişkisine sahne oldu ki dolayısıyla müşteri tabanı önemli derecede genişleme kaydetti. HBL ayrıca Gwadar Serbest Bölgesi'nde tam işlevsel bir şubeye sahip olan ilk bankadır. 2016'da HBL, kadınlara yönelik kendi türündeki ilk platform olan ve kadınların finansal hizmetlere erişimlerini sağlamaya adanmış Banka'nın katılım ve çeşitliliğe olan bağlılığını gösteren HBL Nisa'yı hizmete sokmuştur. HBL bu program aracılığıyla 130.000'den fazla yeni kadın müşteriyi kayda geçirmiştir ve şu anda 2,4 milyon kadın müşterisine hizmet vermektedir. HBL Nisa çeşitli forumlarda sınıfının en iyi girişimi olarak global ölçekte tanınmaktadır. Önemli bir finansal katılım etmeni ise hiçbir minimum bakiye gereksinimi olmayan ve en basit hesap açılış sürecine sahip bir evrensel hesap olan HBL Asaan'dı. Sadece 12 ayda, Banka yaklaşık 300.000 hesapla % 25'i aşan bir pazar payına ulaşmıştır. 2017'de biyometrik kimlik tanıma vasıtasıyla bu ürünün uzak ve kırsal alanlara yayılması için hedef yollar keşfedilecektir. HBL yaklaşık % 50'lik bir piyasa payı ile Bankasürans alanında dominant bir oyuncu olmaya devam etmekte ve 2016 yılında genel bir sigorta ürününü eklemek suretiyle menüsünü genişletmiştir. Yıl boyunca kapsamlı ürün eğitimi, satış uyumunu iyileştirme ve % 100 müşteriye geriye dönüş politikaları dahil olmak üzere satışların kalitesini artırmak için birçok girişimde bulunulmuştur. Daha önce adım atılmamış bu segmente hizmet vermek için Bankasürans'ın İslami biçimi olan Banca-Takaful piyasaya sürülmüştür. HBL'nin Tüketici işkoluna yönelik faaliyeti, çekirdek ürünlerle tutarlı ve hızlı bir şekilde pazar payını artırarak % 30'dan fazla büyümeye devam etmektedir. HBL'nin amiral gemisi olan kredi kartının kullanımı % 40 oranında artarak, hacimlerde % 25'lik bir büyümeye yol açmıştır. Otomobil kredileri 2016 yılının başarı hikayesidir. Banka yeni sektör kıstasları koyan 75. yıldönümü temalı çığır açıcı bir kampanyayı başlatmıştır. İşkolu ayrıca otomobile yönelik Ijarah finansmanına sahip ilk İslami ürünü uygulamaya koymuştur. HBL'nin debit kart hizmetlerine yoğunlaşması teslim başarı oranının yaklaşık % 80'lere yükselmesine yardımcı olmuştur ve ATM ve POS terminallerinde kullanımı % 30'un üzerindedir. Göreli olarak yeni bir faaliyet olan Tacir alımı (bankanın tacir adına debit veya kredi kartı ödemelerini işlemesi) sektörde lider olan aylık hacimlerde çok büyük büyüme göstermiştir.


HBL KOBİ finansmanında ve Ziraat Bankacılığı ve ziraat sektörüne verilen kredilerde liderliğini devam ettirmektedir. Pakistan'ın önde gelen finansal kurumu olarak, ekonomik büyümenin kritik etmenleri olduklarından bunlar Banka için kilit odaklanma alanlarıdır. 2016'da, HBL bu alanlardaki çabalarına yönelik olarak Institute of Bankers Pakistan tarafından KOBİ ve Ziraat sektörü için en iyi banka olarak ödüllendirilmiştir. HBL'in İslami Bankacılık faaliyeti sektördeki en büyük dağıtım ağlarından birisi vasıtasıyla inanç temelli müşterilerin Şeriata uygun finansal ürünlere erişmesine imkan vermektedir. 2016 yılında İslami Bankacılık özellikle enerji ve altyapı sektörlerindeki konsorsiyum işlemlerindeki güçlü pozisyonunu koruyarak varlık tabanını genişletmeye devam etmiştir. Daha üst seviyelerdeki Şeriat kontrolünü sağlamak için tam işlevsel bir Şeriat Uyum departmanı tesis edilmiş ve İslami bankacılık faaliyetine yönelik destek sağlamak için destek işlevleri ayrılmıştır. Ayrıca HBL ayrı bir İslami bankacılık yan kuruluşunu faaliyete geçirmek için çalışma başlatmıştır. Nakit Yönetimi iyi performans göstermeye devam etmekte ve HBL % 27'lik bir pazar payı ve 1,7 trilyon Rupiyi aşan işlem hacmi ile pazar liderliğini elinde tutmaktadır. Yıl içinde, toplam müşteri sayısını 734'e taşıyan 90 yeni hesap alınmıştır. Nakit yönetimi Umman'da başarıyla sunulmuştur ve çalışan bankacılığına yönelik HBL@Work ürünü Sri Lanka'da yıl içinde kullanıma başlanmıştır. HBL'in stratejik tepkisi özellikle CPEC'le ilgili olarak büyük işlemlere yönelik ilk banka olarak kendini konumlandırmaktır. HBL yıl içinde Çin mali kurumlarıyla çok sayıdaki konuda bağlantılarını genişletmiştir. Bunlardan birisi, Çinli yatırımcıların katıldığı ve HBL'nin bir öz sermaye yatırımcısı, yerel borç veren ve ayrıca serbest bölge borcuna yönelik bir danışman olarak bulunduğu Thar'daki madencilik ve elektrik üretimine yönelik finansal kapanıştır. Yatırım Bankacılığı ana altyapı projelerinin finansal kapanışı ve enerjiyle alakalı finansman ile 10 global olarak kabul gören ödül kazanarak olağanüstü bir diğer yıl geçirmiştir. İslami işlemlere yönelik sendikasyon ve proje finansmanı proaktif olarak araştırılmış ve ekip yıl boyunca 200 milyar Rupi'den fazla tutardaki çok sayıdaki işlemi kapatmayı başarmıştır. HBL 2016 yılında gelişmemiş bir bölgenin elektrik üretimi projesi için o ana dek en yüksek yerel para birimi sendikasyon işlemini başarıya tamamlamış ve Pakistan'daki bir beyaz eşya şirketinin satın alınmasına yönelik olarak bir Türk şirketine alıcı taraf danışmanlığını yapmıştır. HBL Hazine birimi SBP tarafından ilan edilen derecelendirmelerde en önde gelen Piyasa Yapıcı Kurum yerini koruyarak ve Euromoney tarafından yapılan Pakistan'daki Toplam Döviz Alım Satımı sıralamasında 1. sıraya yerleşerek ödüller almaya devam etmiştir. Banka'nın açık döviz hacmi % 4,4 büyürken kamu menkul kıymetlerinin alım satımındaki ikincil market hacmi 2015'e kıyasla % 19 artmıştır. Yıl boyunca İslami ürün gamına yeni ürünler eklenmiştir. Banka'nın sayısallaştırma ve inovasyon hedeflerine ulaşması doğrultusunda farklı girişimler görücüye çıkmıştır ve sağlam bir idare yapısı tesis edilmiştir. İnternet bankacılığı platformu güçlendirilmiş, önemli müşteri meseleleri ele alınmış ve bir fatura ödemeleri modülü geliştirilmiş ve uygulamaya konulmuştur. Verilerin HBL dijital evriminde oynaması beklenen merkezi rol belirliyken, Bankanın veri stratejisini geliştirme yönünde çalışma başlatılmıştır. Yazılım geliştirmenin Banka içindeki yetkinliği güçlendirilmiş ve 2016 yılındaki başarı imzası başlangıçtaki bir Android sürümünü Ağustos ayında bir IOS sürümünün takip ettiği HBL Mobile'in piyasaya sürülmesi olmuştur. Bu Pakistan'ın ilk biyometrik kimlik tanıma temelli Bankacılık Uyg. olmasından ötürü özellikle önemliydi. Mobil uyg. 2017 yılında tüm uluslararası lokasyonlarda hizmete sunulmaya başlayacaktır. Toplam işçi dövizi havalelerindeki yavaş büyümeye rağmen, HBL pazar payını % 27'ye yükseltmekte başarılı olmuştur. Bu başarı ülkenin döviz rezervlerine yapılan önemli bir katkı olarak SBP tarafından gerektiği şekilde tanınmıştır. Fast Transfer havale platformu UAE'den Sri Lanka'ya ve Bangladeş'e kadar havaleleri kolaylaştırmak amacıyla hizmete sokulmuştur. 2017 yılında havale gönderimlerine yönelik olarak hem kaynak hem de alıcı ülkeler için yeni koridorlar eklenecek ve bunlar bu lokasyonlardaki şubeler için ilave iş fırsatlarıyla sonuçlanacaklardır. Uluslararası faaliyet geliştirilmiş yönetime daha fazla odaklanmakta ve ürün ve hizmetler denizaşırı yerlerde sunulmaktadırlar. BT platformu güçlendirilmeye devam etmekte ve yeni ürünler tüm çekirdek pazarlarda mevcut olan internet bankacılığı ve ATM hizmetleri ile sunulmaktadır. HBL yıl içerisinde genişleyen turizm piyasasından istifade etmek için Maldivler'de ikinci şubesini açmıştır.


Uluslararası faaliyete yönelik olarak 2016 yılının en önemli gelişimi HBL'nin Batı Çin'deki Urumçi'de bir şube açmak için ruhsat alması olmuştur. Şubenin 2017'nin ilk çeyreğinde faaliyete geçmesi beklenmektedir. Çin Pakistan Ekonomik Koridoru Pakistan için mükemmel fırsatlar sağlamasının yanı sıra HBL için de iş ve yatırımı fırsatlarını yakalamakta önemli bir rol oynama şansı sağlayacaktır. Detaylı şube durumu kontrollerinin gerçekleştirilmesi ve üst yönetim tarafından yapılan sürpriz ziyaretler dahil olmak üzere HBL işlemlerinin tüm unsurlarında hizmet kalitesi ve etkinliğin iyileştirilmesine yönelik çok güçlü bir odaklanma vardır. ATM tahsisi akla uygun olarak düzenlenerek düşük trafikli işyeri dışı yerlere yapılarak maliyeti gözönüne alan bir şekilde artırılmaktadır. Biyometrik kimlik tanıma işlevi 600'den fazla ATM'nin ‘parmaklarla bankacılığı' sağlaması ile uygulanmıştır. Banka ATM giriş hollerindeki müşteri güvenliğini iyileştirmek için adımlar atmakta ve ayrıca dolandırıcılığa karşı ilave bir koruyucu olarak hizmet vermek suretiyle müşterilere fayda sağlayacak EMV uyumuna ulaşmak doğrultusunda çalışmaktadır. 2016 yılında müşteri şikâyetlerini ele alma mekanizmasını iyileştirmek için Hizmet kalitesi ekibi tarafından çeşitli girişimlerde bulunulmuştur. Sorunlarını dile getirmeleri için müşterilere kolaylık sağlamaya yönelik SMS aracılığıyla şikâyet kaydı başlatılmıştır. Ek olarak, tutma ve dönüş süresini iyileştirmek için farklı seviyelerde artışlar tanımlanmıştır. Şikâyet Çözüm Birimi'nin kapsamı çözümün yanı sıra problemi önlemeyi de kapsaması için genişletilmiştir. Bu birimin önemli başarılarından birisi yıl içinde BISP ve Debit kart teslim şikâyetlerindeki önemli bir düşüştür. 2016 yılında, Banka tarafından doğrudan 135.021 şikayet alınmıştır. Ortalama olarak şikâyetlerin çözüme kavuşturulması 4 gün almaktadır. HBL marka inşasına sürekli bir şekilde odaklanmıştır ve 2016 yılında bağımsız olarak yürütülen bir ankette, Banka finansal sektör içinde en yüksek marka değeri skoruna ulaşmıştır. Banka kampanyalarının kalitesi de ayrıca Yılın Markası, Bankacılık - Pakistan ve Pakistan Tutkusu Ödülü gibi çok sayıda ödül aracılığıyla onaylanmıştır. Yılın en önemli olayı HBL'nin ülkenin ilk uluslararası spor ligi olan Pakistan Süper Ligi'nin (PSL) isim sponsorluğudur. HBL PSL Pakistan'ın her tarafındaki milyonların kalplerini ve akıllarını fethederek hızlı bir şekilde moda bir kelime haline gelmiştir. Banka bunun aracılığıyla genç oyunculara uluslararası organizasyonlara denk bir platform vermek suretiyle onların hayallerini ve tutkularını olanaklı kılmıştır. Kadınların güçlendirilmesinin teşhir edilmesi hedefine istinaden, HBL'in kurumsal konumlandırma kampanyası bir diğer hayali peşinde koşan kadın olan Pakistan'ın ilk kadın scuba dalış eğitmenini öne çıkarmıştır. 2016 yılında HBL 75. yıl dönümünü kutlamış ve bu anılmaya değer etkinliğe çalışanlarına yönelik teşvikler ve müşterileri için cazip program teklifleri vasıtasıyla damga vurmuştur. İnsan Kaynakları Geniş çaplı bir uluslararası kapsama alanına sahip Pakistan'ın lider bankası olarak, HBL liderlik konumuna ulaşmasına yardımcı olan 15.000'in üzerinde deneyimli iş gücüyle gurur duymaktadır. HBL'in insan kaynakları gelişimine verdiği önem, yıl içinde personelin işe alınması, gelişimi ve elde tutulmasında yapılan yatırımlara yansımaktadır. Özellikle üst yönetim kademelerinde kadınların işgücüne artan katılımını teşvik etmek amacıyla yeni bir Yetenek ve Çeşitlilik işlevi oluşturulmuştur. Organizasyon genelinde yetenek hazırlama aşamasını inşa etmek için, yüksel vasıflı bireylerin - yeni mezunlar için giriş seviyesinde olduğu kadar orta düzeyli kariyer ve üst düzey işe alımlar - kuruma alınmasını sağlamak için bir takım girişimler hayata geçirilmiştir. Entegre bir İnsan Kaynakları Yönetimi Sistemi'nin ilk aşaması Pakistan ve BAE'ndeki personel için hayata geçirilmiştir. Bu, HBL'in insan yönetimine yönelik teknoloji destekli bir hizmet mükemmeliyeti modelini sunmasını olanaklı kılacaktır. Bu ayrıca kariyer yolları ve öğrenme fırsatları sağlayarak yeteneğin tanımlanması, yetiştirilmesi ve gelişimine odaklanmış bir yetenek yönetim stratejisinin yerine getirilmesine yönelik bir zemin yaratacaktır. HBL'in eğitim ve gelişime verdiği önem öğrenen personelin iş miktarındaki % 35'lik artışla kanıtlanmıştır. Teknik becerilerini geliştirmek amacıyla personele yönelik e-öğrenme çözümleri sağlayarak ve kişisel verimlilik programları sunarak Banka'nın teknoloji yatırımlarının sonuna kadar kullanmasına odaklanılmıştır. Çalışanların dünya kalitesinde öğrenme fırsatlarına erişimlerinin olmasını sağlamak için Banka en iyi uluslararası kurumlarca tanınmış kurum içi eğitim programlarına sahip olmaya devam etmektedir. HBL iş gücünü güçlendirmeye ve onların kapasitelerini geliştirmeye, müşterilere yüksek kaliteli hizmet sunmalarına imkanlar sağlamaya devam edecektir. Sendikalarla olan ilişkiler de yıl boyunca oldukça içten ve işbirliği içerisinde devam etmiştir.


Risk Yönetimi Çerçevesi Yönetim Kurulu etkin risk yönetimi için stratejik yönlendirme temin eder ve ihtiyatlı bir risk yönetimi çerçevesinin yürürlükte olduğundan emin olur. Kurul, bu görevde Yönetim Kurulu Risk Yönetimi Komitesi (BRMC) tarafından ve üst yönetim seviyesinde desteklenir, yönetim çerçevesi bir takım risk komitelerini kapsar. Risk yönetimi çerçevesi çok katmalı yönetim denetimini, etkin sistemleri ve açıkça ifade edilmiş risk iştahını, politikaları ve prosedürleri içerir. Banka uluslararası en iyi uygulamalar, yeni mevzuata ilişkin gereklilikler gereksinimler ve faaliyet ihtiyaçlarındaki ve odak noktasındaki değişiklikler doğrultusunda kendi risk mimarisini ve yönetim çerçevesini sürekli olarak değerlemeye tabi tutmakta ve geliştirmektedir. Banka 2016 yılı içinde kendi risk organizasyonunu yurtiçi ve uluslararası operasyonlarının gitgide gelişen ihtiyaçlarının karşılanması için yeniden uyarlamıştır. Teknolojiye yatırım HBL'deki risk yönetimi uygulamalarındaki güçlendirmelerin en önünde yer almaya devam etmiştir. Bir entegre kredi risk yönetimi yazılımı Kurumsal, Ticari ve İslami bankacılık şubelerinde hizmete sokulmuştur. Bu yazılım tüm kredi sürecini kredinin oluşturulmasından kullandırılmasına ve akabindeki periyodik izleme ve yönetimine kadar otomatikleştirecek, böylece raporlama kapasitesini önemli derecede güçlendirirken genel kredi yönetimi sürecinin etkinliğini de artıracaktır. Operasyonel Risk Çerçevesi uluslararası lokasyonlara yönelik olarak güçlendirilmiştir ve üst yönetim ve BRMC'ye yönelik bir sahtecilik riski değerlendirme tablosu uygulamaya sokulmuştur. HBL, kredi ve pazar risklerini Standartlaştırılmış Yaklaşım kullanılarak ölçerken operasyonel risk için Alternatif Standartlaştırılmış Yaklaşım'ı benimsemiştir. Pakistan'ı en büyük bankası olarak HBL kendi risk uygulamalarında Basel'e ilişkin süreçleri ve metodolojileri yerleştirmeyi amaçlamaktadır. HBL'in bilgi ve teknoloji altyapısının güvenliği banka uygulamalarının sağlamlığını muhafaza etmek ve müşterileri korumak için hayati öneme sahiptir. Banka bir 24x7 Bilgi Güvenliği işlemleri Merkezi'ne sahiptir ve bir resmi olay raporlama süreci tesis edilmiştir. Yönetim ve siber güvenlik kontrollerini geliştirmenin yanı sıra personeli resmi bilgi güvenliği farkındalık programları vasıtasıyla eğiterek siber saldırıları önleme, tespit etme ve karşılık verme yeteneğinin güçlendirilmesine yönelik devam eden çabalar bulunmaktadır. HBL kendi işlemlerinde uyumun en üst standartlarına ulaşmaya gayret etmektedir. Banka kara para aklamanın önlenmesine yönelik kanun ve düzenlemelere uyum sağlamak için sistemler ve kontrollerine yatırım yapmıştır. Şubelerdeki uyum kültürünü güçlendirmek için, kilit uyum süreçleri tamamlanmasını niceleyen üç aylık bir uyum risk değerlendirme aracı hayata geçirilmiştir. Uluslararası uyum kapsamı tüm uluslararası lokasyonlar için Ana Risk Göstergelerinin uygulanmasıyla güçlendirilmiştir. Kurumsal Sosyal Sorumluluk (CSR) HBL, insanların güven ve başarıyla ilerlemelerini sağlamak şeklindeki vizyonu ve hayatlarını zenginleştirme amacı ile daima sosyal sorumluluk sahibi bir organizasyon olagelmiştir. Ülkedeki en büyük finansal kurum olarak,HBL'in CSR faaliyetleri kendi çekirdek iş faaliyetlerinin içine sorumlu uygulamaları, ürünleri ve hizmetleri entegre etmeye yönelik çabaları temel almaktadır. HBL sorumlu Çevresel, Sosyal ve Yönetim (ESG) uygulamalarına bağıdır ve bu yıl Pakistan Bankacıları Kurumu tarafından bu alanda Pakistan'daki En İyi Banka olarak seçilmiştir. HBL aynı zamanda kendisinin aktif bir yatırımcı olduğu ve Amir Khan Vakfı ile birlikte bölgedeki kuyuların açılması vasıtasıyla temiz içme suyu sağlanması çalışmalarında birlikte çalıştığı Thar'daki ESG faaliyetleri hakkında yakın takipte kalmıştır. HBL sorumlu bir kurumsal vatandaş olarak kendi rolünü eğitim, sağlık ve toplum refahının teşvik edilmesine yönelik hayırsever desteği aracılığıyla yerine getirmeye adamıştır. HBL Vakfı 2009 yılında temel sosyal haklardan mahrum insanların gelişimi ve refahını desteklemek ve onların yaşam kalitelerini iyileştirmek için kurulmuştur. Banka, karlarının % 1'ini yıllık olarak, daha eşitlikçi bir toplumun teşvik edilmesine yönelik çabası için HBL Vakfı'na bağışta bulunmaktadır. Banka 2016 yılında HBL Vakfına ve doğrudan ihtiyaç sahiplerine 380 milyon Rupi bağışta bulunmuştur.


HBL Vakfı 2016 yılında ülke genelindeki 14 Devlet ve Kar amacı gütmeyen organizasyonlarca işletilen hastanelerin bağış fonlarının güçlendirilmesi için 144 milyon Rupi bağışta bulunmuştur. Vakıf ayrıca Balochistan'da 5 göz cerrahi kampının yürütülmesi için Karaçi Marie Adelaide Cüzzam Merkezi ile işbirliği yapmış ve 20 büyük ambulansın satın alınması için Abdul Sattar Edhi Vakfına finansal destek sağlamıştır. HBL çok yaygın alanlarda tıbbi hizmetlerin daha kolayca erişilebilir kılınması için çeşitli adımlar atmış, KPK'nın uzak bölgelerinde kadınlar için bir doğum hastanesi açılmasına yardım etmek için Shahid Afridi Vakfı ile ortaklaşa çalışmıştır. Banka ayrıca eğitimin teşvik edilmesine güçlü bir şekilde inanmakta olup, 2016 yılında Vakıf Pakistan genelindeki 21 eğitim kurumuna 104 milyon Rupi tutarında finansal destek sağlamıştır. Bu HBL'nin 75. yıl dönümü faaliyetlerinin bir parçası olarak tesis edilmiş, ülke genelindeki 15 yüksek öğrenim kurumunun bağış fonlarının her birine 5 milyon Rupi destek sağlayan HBL Platinum Bursları'nı da kapsamaktadır. Açılmış kolejler ve üniversitelere ek olarak, Vakıf teknik eğitim ve kadınlara yönelik eğitim veren kurumları ön plana almıştır. HBL daima temel seviyedeki sporların teşvik edilmesi ile ilgili olmuştur. Bunu destekler şekilde, HBL Azad Vakfı ile birlikte onları global bir seviyede teşvik ederek sokak çocuklarının sporlarla iştigal etmeleri aracılığıyla daha iyi bir duruma gelmelerine yardım etmektedir. HBL Vakfına ve diğerlerine yapılan bağışlar mali tabloların 26.3 sayılı notunda açıklanmaktadır. Kredi Derecelendirmeleri Bankanın kredi derecelendirmeleri JCR-VIS tarafından sırasıyla sermaye benzeri borcunun AAA notuyla birlikte uzun dönem ve kısa dönem için AAA/A-1+ olarak yeniden teyit edilmiştir. Aynı zamanda Moody's HBL taban kredi değerlendirmesini b3 ve yerel para birimi ve döviz derecelendirmesini sırasıyla B3 ve Caa1 olarak yeniden doğrulamıştır. Bir uluslararası derecelendirme ajansı olan Capital Intelligence, HBL'in kısa dönem ve uzun dönem döviz kredi derecelendirmelerini gerçekleştiriği devlet kredi derecelendirmesi uyarınca sırasıyla B ve B- olarak devam ettirmiştir. HBL'in Finansal Güç derecelendirmesi de BB olarak devam etmiş ve her iki derece de bir İstikrarlı Görünüm taşımaktadır. Ödüller HBL 2016 yılı boyunca çeşitli ödüllerle onurlandırılmış olup en önemlileri aşağıda yer almaktadır: Financial Times UK yayını olan The Banker tarafından Pakistan'da Yılın Bankası

En İyi Yerli Banka - Pakistan, Asiamoney Pakistan'ın En İyi Bireysel Bankası -Asian Banker Uluslararası Ödülleri Pakistan'ın En Güvenli Bankası - Global Finance Pakistan'daki En İyi Ticaret Finansmanı Sağlayıcısı, Global Finance Pakistan'daki En İyi Döviz Sağlayıcısı, Global Finance Küçük İşletmeler ve Tarıma yönelik En İyi Banka, Pakistan Bankacılık Ödülleri En İyi Çevresel, Sosyal ve Yönetsel Banka, Pakistan Bankacılık Ödülleri Yılın Markası, Bankacılık - Pakistan, Dünya Marka Ödülleri Pakistan'daki En İyi Yerel Ticaret Finansman Bankası, Global Trade Review


Geleceğe Bakış 2017 mali yılı ilk yarısındaki artan kredi genişlemesi, yüksek mahsul üretimi, enerji kıtlıklarının azaltılmasında gözle görülür gelişme ve iyileşen ticari güven, bunların hepsi devam eden pozitif gelişmelere yönelik iyiye işaretlerdir. EFF programı kapsamında gerçekleştirilen ekonomik reformlar, artırılmış güvenlik durumu ile birlikte gelecekteki büyüme beklentilerini daha da destekleyeceklerdir. Büyük ölçekli imalat artan altyapı harcamaları ve ihracatı desteklemek için yakın dönemdeki teşviklerle desteklenerek ve 2017 mali yılında % 5'i geçmesi geniş ölçüde beklenen GSYİH büyümesiyle birlikte artmalıdır. 2017 mali yılının ilk yarısı ekonominin yeni oluşan istikrarından duraklamaya geçebileceğinin göstergelerini barındırmaktadır. Dolayısıyla, IMF'nin program sonrası izlemesi devem edeceğinden, IMF programı kapsamında gerçekleştirilen reform kazançlarının konsolide edilmiş ve yerleştirilmiş olmasının sağlanması her zamankinden daha kritik hale gelmektedir. Bu, gelirdeki vergi kesintilerinin gelişme harcamalarını içermemesini ve vergi/GSYİH oranının sürdürülebilir bir biçimde artırılmasını sağlamak için cesur ve kararlı girişimlerin ihtiyaç duyulacağı vergi reformu alanında özellikle acildir. Uzun bir istikrar dönemi sonrasında dış pozisyon düşen işçi döviz havaleleri artık ticaret ve cari hesap açıklarını hafifletemeyeceğinden bir endişe kaynağı haline gelmiştir. CPEC taahhütleri açıklığa kavuşturulmalı ve projelerin en yüksek öncelikle gerçekleşmeleri sağlanmalıdır. Pakistan bankacılık sektörü kapsamlı enflasyon ortamında faiz oranlarının artmasının beklenmeyeceğinden ötürü karşıdan esen rüzgara maruz kalacaktır. Bu marj sıkışması 2018 mali yılı başındaki PIB yatırımlarının ikinci tur vadesinin gelmesi ile oluşan yeniden yatırım riski ile bileşik hale gelecektir. Bununla beraber, CPEC kaynaklı kredi büyümesi, ihracata yönelik imalat ve özel sektör kredilerindeki bir artışla birlikte güçlü likiditesi ve ideal olarak pozisyon almış sermayesi le HBL için fırsatlar barındıracaktır. Banka kendi mevcudiyetini ve faaliyetini büyütürken yüksek uyum ve risk yönetimi standartlarını muhafaza etmeye bağlı kalmaktadır. Müşteri merkezlilik, gelecek yılda ürün ve hizmet inovasyonlarına odaklanmış yenilenmiş haliyle bir öncelik olarak kalmaktadır. Temettü Yönetim Kurulu 31.12.2016'da sona eren yıla yönelik olarak hisse başına 3,50 Rupi tutarında bir nihai nakit temettü ödemesini önermiştir. Böylelikle yıl için toplam nakit temettü hisse başına 14 Rupi tutarına gelmektedir. Yönetim Kurulu daha önce hisse başına toplam 10,50 Rupi tutarında ara dönem nakit temettüsünü duyurmuş ve ödemesi yapılmıştı. Kurul Toplantıları

Kurul Toplantısı Denetim Komitesi Toplantısı

Risk Yönetimi Komitesi Toplantısı

İnsan Kaynakları ve İstihkak Komitesi Toplantısı

Görev süresi İçerisinde

düzenlenen toplantılar

Katılım

Görev süresi içerisinde


Katılım



Katılım



Katılım

Bay Sultan Ali Allana 10 10 YOK YOK YOK YOK 6 6 Bay Shaffiq Dharamshi 10 10 YOK YOK 5 5 YOK YOK Bay MoezAhamed Jamal 10 10 7 7 YOK YOK 6 6 Dr. Najeeb Samie 10 10 7 7 YOK YOK YOK YOK Bay Agha Sher Shah 10 10 YOK YOK 5 5 YOK YOK Bay Sajid Zahid 10 9 7 7 YOK YOK 6 6 Bay Nauman K. Dar 10 10 YOK YOK 5 5 6 6


Denetçiler Mevcut denetçiler, Sayın A. F. Ferguson & Co, Chartered Accountants, görevlerinden ayrılmakta ve uygun şartlara sahip olarak Yıllık Genel Kurul Toplantısı'nda yeniden görevlendirme için kendilerini önermektedir. Bu doğrultuda, Yönetim Kurulu, Kurul Denetim Komitesinin tavsiyesi üzerine Sayın A. F. Ferguson & Co., Chartered Accountants'ın 2017 mali yılı için Banka'nın denetçisi olarak atanmasını önermektedir. Pakistan Menkul Kıymetler Borsası Limited Düzenlemelerinin (Yasa) 5. Bölümünde yer alan Kurumsal Yönetim Yönetmeliğinin 5.19.11 Düzenlemesi kapsamındaki beyan: Kurul, Pakistan Menkul Kıymetler ve Borsalar Komisyonu tarafından düzenlenmiş kurumsal yönetim gerekliliklerinin tam olarak karşılanmasını sağlamak amacına bağlıdır ve Yönetim Kurulu Üyeleri aşağıda yer alan hususları bildirmekten memnuniyet duyar: a) Banka yönetimi tarafından hazırlanan mali tablolar Banka'nın işlerinin, faaliyet sonuçlarının, nakit

akışının ve özsermaye değişimlerinin durumuna yönelik gerçek ve adil bir görünüm sunmaktadır. b) Banka'nın muhasebe defterleri gereğince tutulmaktadır. c) Mali tablolar 4.1 maddesinde açıklanan değişiklik haricinde, muhasebe politikaları mali tabloların

hazırlanmasında tutarlı olarak uygulanmaktadır ve ve muhasebe tahminleri makul ve tedbirli görüşleri temel almaktadır.

d) Banka mali tablolarının hazırlanmasında uluslararası muhasebe standartlarını (Pakistan'daki

Bankalara uygulanabilir olan) takip etmektedir ve sözü geçen standartlardan herhangi bir sapma söz konusu değildir.

e) Sürekli bir süreç olarak, iç kontrol sisteminin etkin bir şekilde uygulanmasına yönelik olarak gayret

sarf edilmektedir. HBL Finansal Raporlamaya yönelik İç Kontroller (ICFR) için yol haritası ve yönlendirici ilkeleri içeren SBP İç Kontrol Yönetmeliğini takip eder. Banka kendi ICFR sürecini değerlendirmiş ve ICFR yönetimi için bir Yönetim Testi ve Raporlama Çerçevesi'ni kapsayan bir Çerçeve belgesi geliştirmiştir.

f) Banka'nın kar eden bir ticari kuruluş olarak devam etme kabiliyetine dair herhangi bir şüphe

bulunmamaktadır. g) Yönetmelikte ayrıntılı olarak belirtildiği üzere kurumsal yönetimin en iyi uygulamalarından somut

hiçbir sapma bulunmamaktadır. h) Son on yıla yönelik önemli işletme ve finans verileri "2007'den 2016'ya İlerleme - Konsolide"

bölümü altındaki mali tablolarda sunulmaktadır. i) Kurul Üyeleri, CEO, CFO ve Şirket Sekreteri ne kendilerinin ne de eşlerinin aracı kurum

faaliyetiyle iştigal etmediklerini teyit etmişlerdir. j) Kurul tarafından teşkil edilen Risk Yönetimi, Denetim ve İnsan Kaynakları ve İstihkak Komiteleri

kendi Görev Tanımlarına uygun olarak etkin bir şekilde işlevlerini sürdürmektedirler. Kurul düzenli bir şekilde toplanmış ve her üç aylık dönemde en az bir kez olmak üzere yıl içinde on toplantı gerçekleştirmiştir.

İç Kontrol Beyanı, Yönetmeliğe Uyum Beyanı, Yönetmeliğe Uyum Beyanına dair Değerlendirme Raporu ve Denetçil raporları Mali Tablolara eklidir.


Çalışanların emeklilik hakları fonlarına yapılan Yatırımların Değeri Aşağıdakiler, 31.12.2016 itibariyle denetim görmüş mali tabloların temel alındığı Banka tarafından sürdürülen yardım, ikramiye, emeklilik maaşı ve hayır fonlarına yönelik yatırımların değerleridir. Milyon Rupi

Çalışanlar Yardım Fonu 12.418

Çalışanlar Emeklilik Maaşı Fonu 4.760

Çalışanlar Tazminat Fonu 2.377

Çalışanlar Hayır Fonu - Yöneticiler ve Yetkililer 1.369

Çalışanlar Hayır Fonu - Memurlar ve Memur Olmayanlar 643

Hissedarlık Yapısı Yönetmelik kapsamında Yönetim Kurulu tarafından tanımlandığı şekliyle 31 Aralık 2016 tarihindeki Hissedarlık yapısı ve Üst Yönetim tarafından Banka hisselerindeki alım satım işlemleri, Yönetmelik gereklilikleri kapsamında Yıllık Rapor'da verilmektedir. Yönetim Kurulu Üyeleri'nin katıldığı eğitim programları Ayrıntılı bilgiler Yönetmeliğe Uyum Beyanı'nda yer almaktadır. Şükran ve Teşekkür Yönetim Kurulu ve yönetim adına, Düzenleyici merciilerimizin ve Pakistan hükümetinin, özellikle Maliye Bakanlığı, Pakistan Devlet Bankası ve Pakistan Sermaye Piyasaları ve Borsa Komisyonu'nun mevzuat ve yönetim çerçevesinde gerçekleştirdikleri sürekli iyileştirmeler vasıtasıyla bankacılık ve finans sektörünün geliştirilmesi ve güçlendirilmesine yönelik çabalarından ötürü kendilerine şükranlarımızı sunmak isterim. Ayrıca bu vesile ile müşterilerimize ve hissedarlarımıza bizi güvenlerine layık gördükleri için teşekkür etmek istiyorum. Onlara tüm girişimlerimizde yüksek hizmet standartlarını ve iyi bir kurumsal yönetim ve uyumun güçlü kültürünü muhafaza etmeye bağlı kalacağımızın garantisini veriyoruz. Ayrıca HBL'nin büyümesine yönelik göstermiş oldukları çaba ve adanmışlıktan ötürü çalışanlarımıza teşekkür etmek istiyorum. Kurul adına Nauman K. Dar Başkan ve Yönetim Kurulu Başkanı 14 Şubat 2017 Salı


2007'den 2016'ya Bir Bakışta İlerleme - Konsolide 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 (Milyon Rupi)Bilanço Toplam Öz Kaynak 60.239 66.309 84.370 96.251 109.414 132.730 142.209 169.595 182.620 196.269 Toplam Varlıklar 689.001 749.807 863.925 924.699 1.139.647 1.610.474 1.715.271 1.864.618 2.218.433 2.507.182 Toplam Mevduatlar 531.298 597.091 682.750 747.375 933.632 1.214.964 1.401.230 1.524.645 1.634.944 1.885.959 Avanslar (karşılıklar düşüldükten sonra) 382.173 456.356 454.662 459.750 457.368 499.818 563.701 600.020 637.384 748.466 Yatırımlar (karşılıklar düşüldükten sonra) 175.197 129.833 216.468 254.909 418.604 797.095 826.062 922.691 1.270.824 1.344.405 Faaliyet Sonuçları Toplam Gelir 39.875 48.133 53.830 59.757 71.181 73.720 74.339 92.008 114.753 113.013 Toplam Giderler 18.382 21.814 23.149 24.953 30.380 31.114 36.854 42.227 49.713 55.596 Faaliyet Kârı 21.493 26.320 30.682 34.804 40.801 42.607 37.485 49.781 65.040 57.417 Avanslar ve diğerleri için ayrılan karşılık 7.823 9.388 9.300 7.764 6.745 7.045 1.351 1.531 4.754 892 Vergilendirme öncesi Kar 13.670 16.932 21.382 27.040 34.056 35.562 36.133 48.250 60.286 56.525 Vergilendirme sonrası kar 9.921 10.864 13.401 17.034 22.161 22.792 23.027 31.483 35.102 34.206 Diğer Yurtdışından Gelen Dövizler 79.322 94.530 128.970 158.693 226.536 271.090 307.630 386.197 474.068 545.651 İthalat 263.089 410.073 349.650 412.127 417.646 393.047 476.574 401.464 385.846 390.224 İhracatlar 208.208 273.711 321.733 388.585 419.969 404.019 427.845 442.093 450.522 359.214 Şube Sayısı 1.489 1.508 1.494 1.501 1.506 1.540 1.594 1.644 1.716 1.731 Mali Oranlar Ortalama varlık getirisi (RoA) %1,5 %1,5 %1,7 %1,9 %2,1 %1,7 %1,4 %1,8 %1,7 %1,4 Ortalama özsermaye getirisi (RoE) %17,5 %17,2 %17,8 %18,9 %21,6 %18,8 %16,8 %20,2 %19,9 %18,1 Faiz dışı gelirin toplam gelire oranı %25,1 %23,4 %20,7 %21,4 %20,8 %21,6 %26,0 %25,5 %31,9 %27,5 Net Takipteki kredilerin net avanslara oranı %1,9 %2,8 %3,3 %2,7 %2,7 %2,1 %2,3 %2,7 %1,7 %1,4 Varlık kalitesi rasyosu (Takipteki krediler oranı)

%6,9 %8,3 %10,0 %10,7 %10,4 %10,3 %9,1 %12,0 %10,9 %9,2

Karşılık rasyosu %76,9 %70,1 %71,5 %79,6 %81,5 %85,7 %80,2 %83,2 %90,1 %91,2 Avansların mevduatlara oranı - brüt %75,9 %80,6 %72,5 %66,9 %58,5 %45,1 %43,4 %43,4 %43,2 %43,3 Sermaye yeterlilik oranı (CAR) %13,6 %11,4 %13,3 %14,6 %15,6 %15,3 %15,4 %16,2 %17,0 %15,5


İç Kontroller Yıllık Beyanı 2016 Bir iç kontrol sistemi, Bankanın genel faaliyet hedeflerinin desteklenmesine yönelik olarak süreçlerdeki ve işlemlerdeki riskin tanımlanması, değerlendirilmesi ve azaltılması için tasarlanmış bir prosedürler ve faaliyetler setidir. İç kontrol sistemi Kontrol Ortamı, Risk Değerlendirmesi, Kontrol Faaliyetleri, Bilgi ve İletişim ile İzleme'yi içeren birbirleriyle ilişkili çeşitli bileşenlerden oluşur. Süregelen bir temelde yeterli ve etkin bir iç kontrol ortamını sürdürmek için bir iç kontrol sistemi kurmak Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Banka yönetimi faaliyetlerin verimliliğini ve etkinliğini, kanun ve düzenlemelere uygunluğunu ve finansal raporlamanın güvenilirliğini sağlamak için Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış sağlam bir iç kontroller sistemini formüle etmiş, yürürlüğe koymuş ve sürdürmüştür. Bununla beraber, herhangi bir iç kontroller sistemi hedeflere ulaşmaya yönelik başarısızlık riskini elimine etmek yerine yönetmek için tasarlanabilir. Dolayısıyla bu ancak önemli yanlışlık ve kayıplara karşı makul bir güvence sağlayabilir ve doğal olarak mutlak bir güvence sağlayamaz. Banka mali raporlama kontrolleri de dahil olmak üzere tüm iç kontroller dizisinin etkinliğini değerlendirmek için İç Kontrollere dair Pakistan Devlet Bankası (SBP) Yönetmeliklerini takip etmeye gayret etmektedir. Banka'nın iç kontrol yapısı farklı düzeylerdeki izleme faaliyetlerinden oluşur. Hat Yönetimi'nin rolü günlük işlemleri izlemek ve faaliyet risklerinin gereğince azaltıldığından, kontrol ihlallerinin belirtilen zamanlarda tanımlandığından ve hızlı düzeltici aksiyonların hayata geçirildiğinden emin olmaktır. Dahası, yönetim ve izlemeyi güçlendirmek amacıyla, yönetim Genel Müdürlüğün yanı sıra şubelerde de süreçlerin sahada ve saha dışında incelenmelerinin yerine getirilmesine yönelik bir İç Kontrol Birimi (ICU) teşkil etmiştir. ICU süreçler ve işlemlerdeki boşluklar izler ve tanımlar ve zamanında telafi edici eylemlerin gerçekleştirildiğinden emin olur. Global Uyum etkin uyum yasaları, düzenlemeleri, yönetmelikleri, Banka'nın kendi politikaları ve prosedürlerinin yanı sıra yerel ve uluslararası standartlar vasıtasıyla iyileştirilmiş bir uyum ortamının ve kurumun uyum riskinin minimize edilmesinin sağlanması için sürekli bir çaba gösterir. Bu bağlamda Global Uyum politikaların, prosedürlerin ve ürünlerin gözden geçirilmesi suretiyle Banka genelinde kontrollerin güçlendirilmesi ve uyum riskinin minimize edilmesinde önerilerde bulunur ve yardımcı olur. İç Denetim kontrollerin uygulamalarını değerlendirmek ve Banka genelinde etkin bir kontrol ortamının varlığını garanti altına almak için denetim ve inceleme faaliyetleri gerçekleştirmeye devam etmiştir. Yıl içinde, İç ve Dış Denetçiler ve düzenleyicilerin önemli ve somut bulguları yönetim tarafından öncelikli olarak ele alınmıştır ve durum düzenli olarak Kurul Denetim Komitesi'ne (BAC) raporlanmıştır. Banka Finansal Raporlamaya yönelik İç Kontroller'e (ICFR) dair SBP'nin talimatlarını takip eder ve SBP'nin aşama bazlı uygulama yol haritasına uyum sağlamaktadır. Bu uygulamanın bir parçası olarak, Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış kapsamlı bir ICFR Çerçevesi'ni belgelemiştir. Bu çerçeveye uygun olarak Banka kontrol ortamını daha da güçlendirmek için daha önceden tanımlanmış boşlukların etkin bir şekilde iyileştirilmesiyle ilgilenmektedir. SBP direktifleri kapsamında gerekli olduğu şekilde Banka'nın dış denetçileri, SBP'ye gerekli zaman dilimi içerisinde sunulmuş 2015 yılına yönelik ICFR hakkındaki Uzun Raporlarını temin etmekle iştigal etmişlerdir. ICFR'ye dair BAC tarafından usulü dahilinde onaylanmış üç aylık bir ilerleme raporu SBP'ye sunulmaktadır. Yıl içerisinde, Banka yıl boyunca olagelen ICFR'ın etkinliğini sağlamak için finansal raporlama kontrollerinin testini gerçekleştirmiştir. Finansal raporlama üzerinde somut bir etkisi olması beklenen hiçbir noksanlık tanımlanmamıştır. Banka etkili ve verimli bir iç kontrol sisteminin aktif ve hayata geçirilmiş olduğundan emin olmak için kendi süreçlerini ve işlemlerini süregelen bir şekilde izler. Yönetim süregelen bir şekilde iç kontrollerin kapsamını ve İç Kontrollere dair SBP Yönetmeliğine uyumunu geliştirmeye devam edecek ve kendi kontrol ortamını sürekli olarak güçlendirmek için çaba sarfedecektir. İncelemelerden, finansal raporlama kontrollerinin süregelen testinden ve 2016 yılında gerçekleştirilen denetimlerden edinilen sonuçlara dayalı olarak, yönetim ICFR dahil olmak üzere, halihazırdaki iç kontroller sisteminin yeterli olduğuna ve etkin bir şekilde uygulanıyor ve izleniyor olduğuna kanaat getirmektedir. Rayomond Kotwal Mali İşler Başkanı

Tariq M Akbar Global Operasyonlar Başkanı

Salim Amlani Baş Uyum Görevlisi

Faiq Sadiq Baş İç Denetçi


Denetçi İnceleme Raporu Üyelere Kurumsal Yönetim Yönetmeliği'nin en iyi uygulamalarına Uyum Beyanı hakkında Banka'nın kote olduğu Pakistan Menkul Kıymetler Borsası Limited'in Kural Kitabı'nın 5.19. Kuralının gereklilikleriyle uyum sağlamak için 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla yönelik olarak Habib Bank Limited (Banka) Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmış Kurumsal Yönetim Yönetmeliği'nin (Yönetmelik) içerdiği en iyi uygulamalar ile ekli Uyum Beyanı'nı gözden geçirmiş bulunuyoruz. Yönetmelik ile uyum sorumluluğu Banka'nın Yönetim Kurulu'na aittir. Bizim sorumluluğumuz bu uyumun objektif olarak doğrulanabileceği dereceye kadar Banka'nın Uyum Beyanının Yönetmelik hükümlerine uyumunu yansıtıp yansıtmadığının incelenmesi ve eğer yansıtmıyorsa bu durumun raporlanmasından ve Yönetmeliğin gerekliliklerine uyumsuzluğun vurgulanmasından ibarettir. Bir inceleme öncelikle Yönetmeliğe uygun olmalarına yönelik olarak Banka personelinin sorgulamaları ve Banka tarafından düzenlenmiş çeşitli belgelerin incelenmesiyle sınırlıdır. Mali tabloları denetlememizin bir parçası olarak, denetimi planlamak ve etkin bir denetim yaklaşımı geliştirmeye yetecek kadar muhasebe ve iç kontrol sistemlerini anlamaya gerek duyarız. İç kontrole dair Yönetim Kurulu beyanının tüm riskleri ve kontrolleri kapsayıp kapsamadığı veya sözkonusu iç kontrollerin etkinliği, Banka'nın kurumsal yönetim prosedürleri ve riskler hakkında bir görüş teşkil etmemize gerek yoktur. Yönetmelik Banka'nın, yaygın piyasa şartlarındaki işlemlerdekilere muadil şartlarda gerçekleştirilmiş işlemler ile serbest piyasa fiyatlarından gerçekleştirilmemiş işlemler arasındaki ayırt edici ilgili taraf işlemlerinin ve sözkonusu alternatif fiyatlama mekanizmasının kullanılmasına yönelik münasip gerekçenin kaydının incelenmesi ve onaylanması için önce Denetim Komitesi'ne ve Denetim Komitesi'nin tavsiyesi üzerine Yönetim Kurulu'na sunulmasını gerektirir. Bizler sadece ilgili taraf işlemlerinin Denetim Komitesi'nin tavsiyesi üzerine Yönetim Kurulu tarafından onayı ölçüsünde bu gerekliliğe uyumun sağlanmış olmasıyla mükellefiz. İlgili taraf işlemlerinin serbest piyasa fiyatlarından yapılıp yapılmadığına karar vermeye yönelik herhangi bir prosedürü yerine getirmemiz sözkonusu değildir. Değerlendirmemize dayalı olarak, Uyum Beyanı'nın tüm önemli yönler açısından Banka'nın 31 Aralık 2016 Cumartesi tarihinde sona eren yılda geçerli olan Kurumsal Yönetim Yönetmeliği'nde kapsanmış en iyi uygulamalara olan uyumunu gereğince yansıtmadığı yönünde bir izlenim uyandıracak hiçbir husus dikkatimizi çekmemiştir. A. F. Ferguson & Co. Yeminli Mali Müşavirler Görevdeki Partner: Salman Hussain Tarih: 24 Şubat 2017 Cuma Karaçi


Uyum Beyanı 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla yönelik Kurumsal Yönetim Yönetmeliği'nin en iyi uygulamaları ile Bu beyan Pakistan Menkul Kıymetler Borsası Limited Düzenlemelerinin (Yasa) 5. Bölümünde yer alan Kurumsal Yönetim Yönetmeliği ile uyumlu olmak adına yapılmaktadır. Yönetmelik Borsaya Kote bir Şirket'in kurumsal yönetimin en iyi uygulamalara uygun bir biçimde yönetilmesini sağlayan iyi yönetimin bir çerçevesini tesis etmektedir. Kurul Yönetmeliği benimsemiştir ve ilkelerini aşağıdaki şekilde uygulamaktadır: • Banka bağımsız, idari görevi olmayan yönetim kurulu üyelerinin temsilini ve kendi yönetim

kurulunda azınlık menfaatlerini temsil eden üyeleri teşvik eder. Kurul, halihazırda seçilmiş 7 Kurul Üyesini içermektedir:

Kategoriler AdıBağımsız Kurul Üyeleri Bay Agha SherShah Bay

MoezAhamed Jamal Dr. Najeeb Samie

İcra Görevi Bulunmayan Kurul Üyeleri

Bay Sultan Ali Allana Bay Sajid Zahid Bay Shaffiq Dharamshi

Yetkili Müdür Bay Nauman K. Dar Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri Yönetmeliğin 5.19.1 bendi kapsamındaki bağımsızlık kriterlerini karşılamaktadırlar. • Kurul Üyeleri yediden fazla borsaya kote şirkette yönetim kurulu üyesi olarak hizmet vermediklerini

doğrulamışlardır. • Tüm yerleşik Kurul üyeleri kayıtlı birer vergi mükellefi olduklarını ve bir bankacılık şirketine, bir

kalkınma finansmanı kuruluşuna veya bankacılık harici bir finansman şirketine herhangi bir borcun ödenmesinde temerrüde düşmediklerini teyit etmişlerdir.

• Habib Bank Limited'in Yönetim Kurulu 27 Mart 2015 tarihinde 26 Mart 2018'de sona erecek üç

yıllık bir dönem için seçilmiştir. • Kurul bir vizyon/misyon ifadesini, genel kurumsal stratejiyi ve Banka'nın önemli politikalarını kabul

ve tasdik etmiştir. Banka onaylandıkları veya tadil edildikleri tarihler veya güncellenmeleri gereken tarihler dahil olmak üzere tüm politikaların eksiksiz bir kaydını/kütüğünü muhafaza etmektedir.

• Kurul'un tüm yetkileri gereğince kullanılmaktadır ve önemli işlemlere dair kararlar Kurul tarafından

alınmaktadır. • Yönetim Kurulu CEO'nun atanmasını, ücretlendirilmesini ve çalışma koşul ve şartlarını

onaylamıştır. • İcra görevi bulunmayan Yönetim Kurulu Üyelerinin ücretlendirmeleri Hissedarlar Yıllık Genel

Kurulu'nda onaylanmıştır.


• Yönetim Kurulu'nun tüm toplantılarına Yönetim Kurulu Başkanı Sayın Bay Sultan Ali Allana

başkanlık etmiştir. Kurul her üç aylık dönemde en az bir kez olmak üzere yıl boyunca on kez toplanmış ve Banka'nın performansını yakından takip etmiştir. Ayrıca Kurul Komiteleri de yıl boyunca düzenli olarak toplanmışlardır. Kurul toplantılarının yazılı bildirimleri gündem ve çalışma notları ile birlikte, Kurul Üyeleri tarafından bildirim döneminin göz ardı edildiği acil durum toplantıları durumu hariç olmak üzere, toplantıdan en az yedi gün önce dağıtılmıştır. Toplantı tutanakları gereğince kaydedilmiş ve dağıtımı yapılmıştır. Ayrıca Mali İşler Başkanı ve şirket Sekreteri de Kurul toplantılarına iştirak etmişlerdir.

• Yıl içerisinde, tüm Kurul Üyeleri Karaçi İşletme Yönetimi Enstitüsü tarafından sunulan SECP

onaylı Yönetim Kurul Üyelerinin Eğitim Programına katılmışlardır ve Yönetmeliğe uygun şekilde Yönetim Kurulu üyesi olarak onaylanmışlardır.

• Kurul Mali İşler Başkanı, İç Denetim Başkanı ve Şirket Sekreteri'nin ücretlendirme ve çalışma

koşul ve şartları da dahil olmak üzere atamalarını onaylamıştır. • Yıla ait Yönetim Kurulu Raporu Yönetmelik gerekliliklerine uygun olarak hazırlanmış ve ifşa

edilmesi gereken belirgin konuları tam anlamıyla tanımlamıştır. • Yönetim Kurulu Üyeleri, CEO ve Üst Düzey Yöneticiler Hissedarlık Yapısı'nda açıklananlar dışında

Banka hisselerinde pay sahibi değillerdir. • Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış bir Mesleki Ahlak ve İş İdaresi Kuralları

yayınlamıştır. Adı geçen belgeler HBL web sitesinde de yerleştirilmiştir. • CEO ve CFO Banka mali tablolarını Kurul tarafından onaylanmaları öncesinde usulüne uygun

şekilde tasdik etmişlerdir. • Banka, Yönetmeliğin geçerlilik arzeden kurumsal ve mali raporlama gerekliliklerine uyum

sağlamıştır. • Banka'nın Yasal Denetçileri Pakistan Yeminli Muhasebecileri Enstitüsü'nün (ICAP) kalite kontrol

gözden geçirme programı kapsamında tatminkar bir derecelendirmeye layık görüldüklerini ve şirket ve tüm ortaklarının, ICAP tarafından benimsenmiş Etik Kurallarına dair Uluslararası Muhasebeciler Federasyonu'nun yönetmeliğine uyum sağladıklarını teyit etmiştir. Denetçiler ayrıca ne kendilerinin veya şirket ortaklarının ne de eşlerinin ve küçük çocuklarının Banka hisselerine sahip olmadıklarını teyit etmişlerdir.

• Yasal Denetçiler veya onlarla ilişkili şahıslar onaylanan hizmetlerden başka hizmet sağlamaya

yönelik görevlendirilmemişlerdir ve Denetçiler bu bağlamda IFAC yönetmeliklerine uyduklarını doğrulamışlardır.

• Yönetim Kurulu Denetim Komitesi icra görevi bulunmayan üç Yönetim Kurulu Üyesinden

oluşmaktadır ve Komite Başkanı icra görevi bulunmayan Bağımsız bir Yönetim Kurulu Üyesidir. Yönetim Kurulu Risk Yönetimi Komitesi çoğunluğu icra görevi bulunmayan üç Yönetim Kurulu Üyesinden oluşmaktadır ve Komite Başkanı icra görevi bulunmayan bir Yönetim Kurulu Üyesidir. Yönetim Kurulu İK ve İstihkak Komitesi Komite Başkanı dahil olmak üzere üçünün icra görevi bulunmayan Kurul üyelerinden ibaret olduğu toplam dört üyeden oluşur.

• Etkin bir İç Denetim Grubu mevcuttur. İç Denetim Başkanı doğrudan Yönetim Kurulu Denetim

Komitesi'ne raporlama yapar.


• Yönetim Kurulu Denetim Komitesi, Yönetmelik tarafından gerekli kılındığı üzere Banka'nın ara

dönem ve nihai sonuçlarının onayı öncesinde her üç aylık dönemde en az bir toplantı dahil olmak üzere yıl içinde yedi kez toplanmıştır. Denetim Komitesi'nin Görev Tanımı Kurul tarafından belirlenmiş ve onaylanmıştır. Yönetim Kurulu Denetim Komitesi'nin tavsiyesi üzerine Banka mali tablolarını onaylar.

• Yönetim Kurulu Risk Yönetimi Komitesi yıl boyunca beş kez toplanmıştır ve Yönetim kurulu İnsan

Kaynakları ve İstihkak Komitesi yıl içerisinde altı kez toplanmıştır. • Banka Yönetmeliğin içerdiği tüm diğer önemli ilkelere uygun hareket etmekte olduğunu teyit eder. • Kapalı Dönem, ara dönem/kesin sonuçlarının ve Banka'nın menkul kıymetlerinin piyasa fiyatlarını

somut olarak etkileyebilecek faaliyet kararlarının ilan edilmesinden önce belirlenmiş ve Yönetim Kurulu Üyeleri, çalışanlar ve Pakistan Menkul Kıymetler Borsası'na bildirilmiştir.

• Maddiyata/fiyata duyarlı bilgiler Pakistan menkul Kıymetler Borsası aracılığıyla derhal tüm piyasa

katılımcılarına neşredilmektedir. • Banka, belirlenmiş üst yönetim görevlisi tarafından zamanında içeriden alınan bilgilere erişim

sahibi kişilerin kaydının muhafaza edilmesiyle ilgili gerekliliklerle uyum sağlamış ve sözü geçen listeden şahısların isimlerinin hariçte tutulmasına veya yayılmasına yönelik neden dahil olmak üzere düzgün bir kaydı muhafaza etmiştir.

Kurumsal yönetimin en iyi uygulamalarına yönelik bu Uyum Beyanı, Banka Yıllık Raporu ile birlikte yayınlanmakta ve dağıtılmaktadır. Yönetim Kurulu namına ve adına Nauman K. Dar Başkan ve Yönetim Kurulu Başkanı 14 Şubat 2017 Salı


Şeriat Kurulu Raporu (Aralık 2016'da sona eren Döneme ait) Allah'ın izni ile, Habib Bank Limited-İslami Bankacılık (HBL-IB) başarılı işlemlerle dolu bir diğer yılı da tamamladı. Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim, HBL İslami Bankacılık Operasyonlarının daima Şeriat kurallarına uygun bir biçimde yürütülmesinin sağlanmasından tek başına sorumludur. HBL-IB genel Şeriat Uyum ortamına dair bir rapor ibraz etmemiz gerekmektedir. 2016 yılı içinde, HBL-IB yeni ürünler ve yapılar geliştirmiştir. HBL-IB'ın mevcut portföyünü genişletmesine ve nihayetinde daha büyük bir müşteri tabanına hizmet vermesine imkan veren Tüketici ljarah, Bai-Muajjal ve Döviz ürünleri piyasaya sürülmüştür. Şeriat Kurulu tarafından onaylanmış ürünlerin arasında en önemlileri Tüketici Taşıt Ijarah, Murabaha, Istisna, Salam ve Azalan Musharaka'dır. İlaveten, Öz Sermaye Yatırımı ve hazine tarafından yatırım ile ilgili politikalar da onaylanmışlardır. Banka birçok büyük ve benzersiz işlemleri yapılandırmış ve katılımda bulunmuştur. Bu işlemlerin arasında Sui Southern Gas Company, Sui Northern Gas Pipeline Limited, National Transmission and Dispatch Company ve Sindh Engro Coal Mining Company'ye yönelik olanlar vardır. Ayrıca Banka WAPDA için DASU Barajı'na yönelik en büyük işlemlerden birisinin konsorsiyumunu gerçekleştirmiştir. Yönetim İslami bankacılık ortamını güçlendirmeye olan bağlılığını göstermiş ve yıl içinde CAD ve hazine departmanını ayırmıştır. Banka ayrıca işgücünün süreçler, belgelendirme ve işlemlerle ilgili olarak farkındalığını pekiştirmek için ciddi uğraşlar vermektedir. Sene içinde Şeriat Kurulu Üyelerinin aktif katılımları ile ülkenin her tarafında eğitim seansları düzenlendi. Yönetim ayrıca Yönetim Kurulu Üyeleri ve bankanın üst düzey yöneticileri için İslami Bankacılığın farkındalığına dair tam günlük bir oturum düzenlemiştir. Yönetim Şeriat Uyumu üzerindeki kendi gözetim ve kontrolünü pekiştirmiştir. Banka bir İç Şeriat Denetimi Birimi tesis etmiştir. Birim, tam işlevsel bir Şeriat Uyum Departmanı ile birlikte, Şeriat Kurulu ve SBP tarafından yayınlanmış yönetmeliklerle uyum içinde Bankanın faaliyetini yürütmesine yönelik yeteneğini önemli ölçüde artıracaktır. Yıl içinde, Banka'nın Şeriat Uyum Departmanı (SCD) Şeriat kurulunun rehberliği altında şubelerin ve gişelerin, faaliyet birimlerinin ve merkezileştirilmiş departmanların Şeriat Kurulu tarafından yayınlanmış Şeriat ilkelerine ve politikalara uyup uymadıklarını belirlemek için Şeriat incelemeleri yürütmüşlerdir. Bu raporda ifade edilen görüşlerimizi biçimlendirmek için Şeriat Uyum Departmanı ve İç Şeriat Denetim Birimi'nin raporlarını gözden geçirdik. Şeriat kurulu da ayrıca ilgili belgelendirmeleri ve süreç akışlarını test kontrolü bazlı olarak incelemiştir. Yukarıdakilere bağlı olarak, görüşlerimiz aşağıda yer almaktadır: i. Aralık 2016 itibariyle, HBL-IB Şeriat Kurulu Üyeleri tarafından tavsiye edilen kurallar ve ilkelerle

tamamen uyumludur. ii. HBL-IB SBP tarafından yayınlanan Şeriat Uyumu ile ilgili yönergeler, düzenlemeler, talimatlar ve

yönetmeliklerle tamamen uyumludur. iii. HBL-IB bütün işlemlerinde Şeriat Uyumunu garanti altına almak için yürürlükte olan bir mekanizmaya

sahiptir. iv. Yıl içinde 525.673 Rupilik tutarın Şeriat tarafından yasaklanmış kaynaklardan geldiği tespit edilmiş olup

bu tutar bağış hesabına aktarılmıştır. Bundan başka, Şeriat Kurulu varlık işlemlerini gözden geçirmiş ve yönetime, Şeriat uyumsuzluğunun bir sonucu olarak tanımlanmış işlemlerin gelirlerinin bağış hesaplarına devredilmesini tavsiye etmiştir.

v. HBL-IB SBP'nin kar ve zarar ve havuz yönetim talimatlarına tam olarak uyum göstermektedir. vi. Personel ve yönetimin İslami bankacılığın temelleri ve bankanın ürün ve süreçlerinde Şeriat uyumunun

önemine ilişkin farkındalık düzeyi tamamen tatminkardır. Yönetim bu yıl içinde birçok eğitim seansı düzenlemiştir. 800'den fazla personel İslami Bankacılık ilke ve bilgileriyle eğitilmiştir.


vii. İslami Şubeler ve gişelerin personeline ek olarak varlık faaliyeti, hazine ve destek

departmanlarından personele de ilgili eğitimlerin temin edilmesi tavsiye edilmektedir. viii Şeriat Kurulu'na görevlerini etkin bir şekilde yerine getirmesini sağlayacak yeterli kaynaklar

sağlanmıştır. Aşağıdakiler banka yönetiminin meşgul olduğu Şeriat'la ilgili önemli sorunlardır: Hesap Açma Formu'nun hatalı kullanımı: Bazı gişelerde personelin hala yanlış hesap açma formları kullandığı gözlenmiştir. Eğitim ve diğer düzeltici eylemlere rağmen problem devam etmektedir. Yönetimin bu sorunu ele almak için diğer çözümlere bakması gerekir. Personel Finansmanı: HBL-IB çalışanlarına Car Ijarah şeklinde personel finansmanı sağlamaktadır. Bununla beraber, bunun ev finansmanını kapsayacak şekilde genişletilmesi gerekmektedir. Maaş Hesabı: Personele İslami maaş hesabı kolaylığı sağlanması için önemli bir çalışma yapılmıştır. Bunun en erken ve ivedi şekilde yapılması önerilmiştir. İslami Şubelerin Kilitli Dolapları: HBL-IB ayrı kilitli dolap açılış formlarını hayata geçirmiştir ve dahası geleneksel formların değiştirilme çalışmaları devam etmektedir. Kilitli dolaplar aracına dair Takaful Şeriat uyumlu risk karşılığının düzenlenmesi önerilmektedir. Havuz Yönetimi: Havuz yönetiminin, insan müdahalelerinden kaçınmak için otomatik hale getirilmesi tavsiye edilmektedir. Özelleştirilmiş Süreç Akışı: İslami Bankacılık uygulamasındaki sapmalarda ve belgelendirmede daha fazla netliğin sağlanması amacıyla doğrudan özelleştirilmiş süreç akışı uygulamasının hayata geçirilmesi tavsiye edilmektedir. Özelleştirilmiş Eğitim: Eğitim almış İK, başarılı İslami operasyonlar için temel bir gereksinimdir. İslami Bankacılık varlık ekibi, ticaret ekibi ve CAD ve Hazine gibi destek ekiplerine yönelik özelleştirilmiş eğitimler düzenlemelidir.

Dr. Muhammad Zubair Usmani Şeriat Kurulu Başkanı

Dr. Ejaz Ahmed Samadani Şeriat Kurulu Üyesi

Müftü Muhammad Yahya Asim Kalıcı Şeriat Kurul Üyesi

Rapor Tarihi: 31 Aralık 2016 Cumartesi


Konsolide Mali Tablolar

2016 Yıllık Rapor

33

Üyelere Yönelik Denetçi Raporu Sona eren yıla yönelik olarak, Habib Bank Limited (“Banka") ve onun bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2016 tarihindeki konsolide mali durum tablosundan ve ilgili konsolide kar ve zarar hesabı, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide öz sermaye değişiklikleri tablosu ve konsolide nakit akımı tablosu ile bunların parçasını oluşturan notlardan oluşan ekli konsolide mali tabloları denetlemiş bulunmaktayız. Bizler ayrıca Habib Bank Limited ve onun bağlı ortaklıkları olan HBL Asset Management Limited ve HBL Currency Exchange (Private) Limited şirketlerinin mali tabloları üzerindeki görüşleri / varılan sonuçları ayrı ayrı ifade etmiştik. Geri kalan bağlı ortaklıklar olan Habib Allied Holding Limited, Habib Finance International Limited ve The First MicroFinanceBank Limited şirketlerinin mali tabloları, raporları bize ve görüşümüze sunulmakta olan diğer denetçi firmalar tarafından denetlenmiş olup söz konusu şirketlere yönelik dahil edilmiş miktarlarla ilgili olduğu kadarıyla bahsi geçen diğer denetçilerin raporlarına dayanmaktadır. Habib Bank Financial Services (Private) Limited'in mali tabloları denetlenmemiştir. Bu konsolide mali tablolar, Banka yönetiminin sorumluluğu altındadır. Bizim görevimiz ise yapacağımız denetim sonucunda bu konsolide mâli tablolarla ilgili düşüncelerimizi ifade etmektir. Denetimimiz Denetime Yönelik Uluslararası Standartlar doğrultusunda yürütülmüştür ve muhasebe kayıtlarının incelenmesi ve duruma göre gerekli gördüğümüz diğer denetleme prosedürleri bu doğrultuda kapsama dahil edilmiştir. Görüşümüze göre, konsolide mali tablolar Banka'nın ve onun bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2016 tarihindeki mali durumunu ve sona eren yıla yönelik olarak bunların faaliyetlerinin sonuçlarını adil bir şekilde ortaya koymaktadır. 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide mali tablolar 23 Şubat 2016 tarihli raporlarında olumlu bir görüş ifade etmiş olan, rapora bakın, bir diğer Yeminli Mali Müşavir firma tarafından denetlenmiştir. A. F. Ferguson & Co. Yeminli Mali Müşavirler Görevdeki Partner: Salman Hussain Tarih: 24 Şubat 2017 Cuma Karaçi

2016 Yıllık Rapor

34

Konsolide Mali Durum Tablosu 31 Aralık 2016 Cumartesi itibariyle

2016 2015 ('000 ABD $)

2014 Not 2016 2015 ('000 Rupi)

2014

VARLIKLAR 2.279.557 1.598.981 1.293.297 Hazine bankalarındaki nakit

ve bakiyeler 5 238.438.283 167.250.988 135.276.934

439.386 386.906 643.266 Diğer bankalardaki bakiyeler 6 45.959.095 40.469.761 67.284.700 325.511 175.735 328.050 Finansal kurumlara verilen

krediler 7 34.047.931 18.381.633 34.313.560

12.853.002 12.149.541 8.821.265 Yatırımlar 8 1.344.404.771 1.270.823.786 922.691.101 7.155.612 6.093.623 5.736.408 Avanslar 9 748.466.297 637.383.859 600.019.661

345.010 299.636 261.092 İşletme sabit varlıkları 10 36.087.509 31.341.509 27.309.803 - - - Ertelenmiş vergi varlıkları - - -

571.504 504.610 743.050 Diğer varlıklar 11 59.778.445 52.781.447 77.721.937 23.969.582 21.209.032 17.826.428 2.507.182.331 2.218.432.983 1.864.617.696

YÜKÜMLÜLÜKLER

298.244 268.470 210.229 Ödenecek senetler 12 31.195.900 28.081.548 21.989.658 3.181.908 3.005.006 988.648 Borçlanmalar 13 332.822.846 314.319.099 103.411.114

18.030.460 15.630.668 14.576.163 Mevduatlar ve diğer hesaplar

14 1.885.959.026 1.634.944.470 1.524.644.784

95.585 95.604 - Sermaye benzeri kredi 15 9.998.000 10.000.000 - - - - Finansal kiralamaya tabi

varlıklara ilişkin yükümlülükler

- - -

58.232 54.218 27.402 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü

16 6.090.983 5.671.128 2.866.169

428.751 409.151 402.596 Diğer yükümlülükler 17 44.846.706 42.796.687 42.110.871 22.093.180 19.463.117 16.205.038

2.310.913.461 2.035.812.932 1.695.022.596

1.876.402 1.745.915 1.621.390 NET VARLIKLAR 196.268.870 182.620.051 169.595.100 AŞAĞIDAKİLER TARAFINDAN

TEMSİL EDİLMEKTEDİR:

Özsermaye

140.236 140.236 140.236 Hisse sermayesi 18 14.668.525 14.668.525 14.668.525 458.500 451.136 416.356 Yedekler 47.958.414 47.188.150 43.550.188

1.014.760 922.532 848.148 Tahsis edilmemiş kâr 106.142.374 96.495.448 88.715.056 1.613.496 1.513.904 1.404.740 Bankanın hisse sahiplerine

isnat edilebilir toplam sermaye

168.769.313 158.352.123 146.933.769

32.847 16.238 11.323 Kontrol gücü olmayan hisseler

3.435.710 1.698.442 1.184.393

230.059 215.773 205.327 Varlıkların yeniden değerleme fazlası - ertelenmiş vergi düşüldükten sonra

19 24.063.847 22.569.486 21.476.938

1.876.402 1.745.915 1.621.390 196.268.870 182.620.051 169.595.100 MUHTEMEL ZARARLAR

VE TAAHHÜTLER 20

1-45 arası ekli notlar ve I-III arası ekler bu konsolide mali tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil etmektedir. Nauman K. Dar Başkan ve Yönetim Kurulu Başkanı

Moez Ahamed JamalYönetim Kurulu Üyesi

Agha Sher ShahYönetim Kurulu Üyesi

Shaffiq DharamshiYönetim Kurulu Üyesi

2016 Yıllık Rapor

35

Konsolide Kar ve Zarar Hesabı 31 Aralık 2016 Cumartesi tarihinde sona eren mali yıl

2016 2015 Not 2016 2015('000 ABD $) ('000 Rupi)

1.348.865 1.348.980 Kazanılan fiyat farkı / getiri / kar / faiz 22 141.089.244 141.101.285

565.380 601.658 Harcanan fiyat farkı / getiri / kar / faiz 23 59.137.882 62.932.509783.485 747.322 Net fiyat farkı / getiri / kar / faiz geliri

81.951.362 78.168.776

4.696 46.402 Avans karşılıkları 9,4 491.155 4.853.555(212) 351 (Ters kayıt) / Bilanço dışı yükümlülüklerin karşılıkları 17,1 (22.208) 36.7442.377 (3.656) Yatırımların değer düşüklüğü karşılığı / (ters kaydı) 8,5 248.616 (382.393)

- - Doğrudan gider yazılan tahsil edilemez alacaklar - -6.861 43.097 717.563 4.507.906

776.624 704.225 Karşılıklar sonrası net fiyat farkı / getiri / kar / faiz geliri

81.233.799 73.660.870

Fiyat farkı / kar / faiz dışı gelirler 178.329 164.380 Ücretler, komisyonlar ve aracılık gelirleri 18.652.985 17.193.896

12.299 14.751 Temettü geliri 1.286.488 1.542.94736.024 32.496 İştirakler ve ortak girişimlere ait kar payı 3.768.085 3.399.07813.378 26.284 Döviz ticaretinden elde edilen gelir 1.399.329 2.749.27651.069 105.565 Menkul kıymetlerin satışından elde edilen kazanç - net 24 5.341.724 11.041.929

(115) 175 Ticari amaçla elde bulundurulan menkul kıymetlerin gerçekleşmemiş kazançları / (kayıpları)

8,6 (12.057) 18.326

5.977 6.104 Diğer gelirler 25 625.212 638.513296.961 349.755 Toplam fiyat farkı / kar / faiz dışı gelirler 31.061.766 36.583.9651.073.585 1.053.980 112.295.565 110.244.835

Fiyat farkı / kar / faiz dışı harcamalar 520.243 462.725 Yönetim harcamaları 26 54.416.640 48.400.384

1.665 2.351 Diğer karşılıklar / gider kaydedilenler - net 11,2 174.161 245.9201.017 1.232 Diğer masraflar 27 106.332 128.831

10.263 11.314 Çalışanlar Sosyal Yardım Fonu 28 1.073.521 1.183.462533.188 477.622 Toplam fiyat farkı / kar / faiz dışı harcamalar 55.770.654 49.958.597540.397 576.358 Vergilendirme öncesi Kar

56.524.911 60.286.238

Vergilendirme 29 184.787 182.150 - Cari 19.328.416 19.052.573

21.253 21.618 - Önceki yıllar 2.223.030 2.261.2207.335 37.007 - Ertelenmiş 767.211 3.870.854

213.375 240.775

22.318.657 25.184.647

327.022 335.583 Vergilendirme sonrası kar 34.206.254 35.101.591

Aşağıdakilere isnat edilebilir:

325.721 335.651 Bankanın öz sermaye sahiplerine isnat edilenler 34.070.145 35.108.6591.301 (68) Kontrol gücü olmayan hisseler 136.109 (7.068)

327.022 335.583 34.206.254 35.101.591

Rupi

Temel ve seyreltilmiş hisse başına kazançlar 30 23,23 23,93 1-45 arası ekli notlar ve I-III arası ekler bu konsolide mali tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil etmektedir. Nauman K. Dar Başkan ve Yönetim Kurulu Başkanı




2016 Yıllık Rapor

36

Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu 31 Aralık 2016 Cumartesi tarihinde sona eren mali yıl

2016 2015 2016 2015 ('000 ABD$) ('000 Rupi)

İsnat edilebilecek yıla ait vergilendirme sonrası kar: 325.721 335.651 Bankanın öz sermaye sahiplerine isnat edilenler 34.070.145 35.108.659

1.301 (68) Kontrol gücü olmayan hisseler 136.109 (7.068)327.022 335.583 34.206.254 35.101.591

Diğer kapsamlı gelirler / (zararlar)

Müteakip dönemlerde kar ve zarar hesabında yeniden sınıflandırılabilecek kalemler

İsnat edilebilecek yabancı şubeler, bağlı ortaklıklar, ortak girişim ve iştiraklere yapılan net yatırımın kur farkı etkisi:

(22.579) (4.808) Bankanın öz sermaye sahiplerine isnat edilenler (2.361.719) (502.945)(1.959) (105) Kontrol gücü olmayan hisseler (204.863) (10.970)

(24.538) (4.913)

(2.566.582) (513.915)

Müteakip dönemlerde kar ve zarar hesabında yeniden sınıflandırılmayacak kalemler

(5.970) (2.692) Belirlenmiş tazminat yükümlülüklerindeki yeniden ölçüm kayıpları - net (624.497) (281.560) (117) (354) İştirakler zorunlu fonuna sermaye artırımı (12.190) (37.050)

296.397 327.624 Öz sermayeye aktarılan kapsamlı gelir

31.002.985 34.269.066

İsnat edilebilir öz sermayeye aktarılan kapsamlı gelir: 297.057 327.796 Bankanın öz sermaye sahiplerine isnat edilenler 31.071.739 34.287.104

(660) (172) Kontrol gücü olmayan hisseler (68.754) (18.038)296.397 327.624

31.002.985 34.269.066

Özsermayeye yansıtılmayan kapsamlı gelir / (kayıp) bileşenleri

Müteakip dönemlerde kar ve zarar hesabında yeniden sınıflandırılabilecek kalemler

İsnat edilebilir yatırımların yeniden değerlenmesine dair fazladaki /

(açıktaki) hareket - vergiler düşüldükten sonra:

5.390 (3.588) Bankanın öz sermaye sahiplerine isnat edilenler 563.825 (375.300)

189 (80) Kontrol gücü olmayan hisseler 19.726 (8.242) 5.579 (3.668) 583.551 (383.542)

Müteakip dönemlerde kar ve zarar hesabında yeniden sınıflandırılmayacak kalemler

İşletme sabit aktiflerinin yeniden değerlenmesine dair fazladaki / 17 14.626 (açıktaki) hareket - vergiler düşüldükten sonra 1.772 1.529.866

2.512 - Bankacılık dışı aktiflerin yeniden değerleme fazlasından devredilen 262.797 2.529 14.626

264.569 1.529.866

Bankacılık dışı aktiflerin yeniden değerlenmesine dair fazladaki / 9.055 - (açıktaki) hareket - vergiler düşüldükten sonra 947.131 -

(2.512) - İşletme sabit aktiflerinin yeniden değerleme fazlasından devredilen (262.797) - 6.543

684.334

311.048 338.582 Toplam kapsamlı gelir

32.535.439 35.415.390

Toplam kapsamlı gelirin isnat edildikleri: 311.517 338.833 Bankanın öz sermaye sahiplerine isnat edilenler 32.584.467 35.441.670

(469) (251) Kontrol gücü olmayan hisseler (49.028) (26.280)311.048 338.582 32.535.439 35.415.390





2016 Yıllık Rapor

37

Konsolide Özsermaye Değişim Tablosu 31 Aralık 2016'da sona eren mali yıla ait

Banka hissedarlarına isnat edilebilir

Kontrol gücü olmayan hisseler

Toplam Hisse sermayesi

Yedekler

Ara ToplamDöviz çeviriyedeği

Sermaye Gelir Kanuni yedekler Dağıtılam

az sermaye yedeği

Müşterek kontrol edilen

teşebbüsün satın alınmasına dair sermaye yedeği

Genel yedek

Tahsis edilmemiş kar

İştirakler, Ortak girişim ve bağlı

ortaklık Banka

('000 Rupi)14.668.525 13.704.392 428.968 23.343.016 - - 6.073.812 88.715.056 146.933.769 1.184.393 148.118.162

31 Aralık 2014 itibariyle bakiye - - - - - - - -

Yıllık toplam kapsamlı gelir

31 Aralık 2015 tarihinde sona eren mali yıla ait vergilendirme sonrası kar

35.108.659 35.108.659 (7.068) 35.101.591

Diğer kapsamlı gelirler / (zararlar) - Yabancı şubeler, bağlı ortaklıklar, ortak girişim ve iştiraklere yapılan net yatırımın kur farkı etkisi

- (502.945) - - - - (502.945) (10.970) (513.915)

-Belirlenmiş tazminat yükümlülüklerindeki yeniden ölçüm kayıpları - net

- - - - - - - (281.560) (281.560) (281.560)

-İştirakler zorunlu fonuna sermaye artırımı (37.050) (37.050) (37.050)

(502.945) 34.790.049 34.287.104 (18.038) 34.269.066

Doğrudan özkaynaklara kaydedilen, sahiplerle yapılan işlemler

Nihai nakit temettü - 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yılın akabinde ilan edilen hisse başına 5,5 Rupi

(8.067.689) (8.067.689) (8.067.689)

Birinci ara dönem nakit temettüsü - Hisse başına 3,5 Rupi

(5.133.984) (5.133.984) (5.133.984)

İkinci ara dönem nakit temettüsü - Hisse başına 3,5 Rupi

(5.133.984) (5.133.984) (5.133.984)

Üçüncü ara dönem nakit temettüsü - Hisse başına 3,5 Rupi

(5.133.984) (5.133.984) (5.133.984)

(23.469.641) (23.469.641) (23.469.641)

Barclays'ın satın alınmasında pazarlıktan kazanılan

547.115 547.115 547.115

Aktiflerin yeniden değerleme fazlasından devredilen - vergiler düşüldükten sonra kalan net tutar

53.776 53.776 53.776

Zorunlu yedeklere devredilen 46.746 3.547.046 (3.593.792)

Azınlık hissedarları tarafından HAHL'de ilave hisse satın alımı

532.087 532.087

31 Aralık 2015 itibariyle bakiye 14.668.525 13.201.447 475.714 26.890.062 547.115 6.073.812 96.495.448 158.352.123 1.698.442 160.050.565

Yıllık toplam kapsamlı gelir

31 Aralık 2016 tarihinde sona eren mali yıla ait vergilendirme sonrası kar

34.070.145 34.070.145 136.109 34.206.254

Diğer kapsamlı gelirler / (zararlar) - Yabancı şubeler, bağlı ortaklıklar, ortak girişim ve iştiraklere yapılan net yatırımın kur farkı etkisi

(2.361.719) (2.361.719) (204.863) (2.566.582)

-Belirlenmiş tazminat yükümlülüklerindeki yeniden ölçüm kayıpları - net

(624.497) (624.497) (624.497)

-İştirakler zorunlu fonuna sermaye artırımı (12.190) (12.190) (12.190)

(2.361.719) 33.433.458 31.071.739 (68.754) 31.002.985

Doğrudan özkaynaklara kaydedilen, sahiplerle yapılan işlemler

Nihai nakit temettü - 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yılın akabinde ilan edilen hisse başına 3,5 Rupi

• (5.133.984) (5.133.984) (5.133.984)

Birinci ara dönem nakit temettüsü - Hisse başına 3,5 Rupi

- (5.133.984) (5.133.984) (5.133.984)

İkinci ara dönem nakit temettüsü - Hisse başına 3,5 Rupi

(5.133.984) (5.133.984) (5.133.984)

Üçüncü ara dönem nakit temettüsü - Hisse başına 3,5 Rupi

(5.133.984) (5.133.984) (5.133.984)

(20.535.936) (20.535.936) (20.535.936)

Aktiflerin yeniden değerleme fazlasından devredilen - vergiler düşüldükten sonra kalan net tutar

38.093 38.093 38.093

Zorunlu yedeklere devredilen 106.667 3.182.022 (3.288.689)

FMFB'nin satın alınmasında tanınmış kontrol gücü olmayan hisseler

1.806.022 1.806.022

FMFB'nin net varlıkları üzerinden borsa pey akçesi fazlası

(156.706) (156.706) (156.706)

31 Aralık 2016 itibariyle bakiye 14.668.525 10.839.728 582.381 30.072.084 547.115 (156.706) 6.073.812 106.142.374 168.769.313 3.435.710 172.205.023

1-45 arası ekli notlar ve I-III arası ekler bu konsolide mali tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil etmektedir.

Nauman K. Dar Başkan ve Yönetim Kurulu Başkanı




2016 Yıllık Rapor

38

Konsolide Nakit Akış Tablosu

31 Aralık 2016 Cumartesi tarihinde sona eren mali yıl

2016 2015 ('000 ABD$)

İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI540.397 576.358 Vergilendirme öncesi Kar

(12.299) (14.751) Temettü geliri (36.024) (32.496) İştirakler ve ortak girişimlere ait kar payı

(48.323) (47.247) 492.074 529.111

Ayarlama: 29.241 24.636 Aşınma Payı 4.503 5.004 Amortisman 2.377 (3.656) Yatırımların değer düşüklüğü karşılığı / (ters kaydı)4.696 46.402 Avans karşılıkları (212) 351 (Ters kayıt) / Bilanço dışı yükümlülüklerin karşılıkları1.665 2.351 Diğer karşılıklar / gider kaydedilenler - net

115 (175) Ticari amaçla elde bulundurulan menkul kıymetlerin gerçekleşmemiş kayıpları / (kazançları)

3.150 153 Şerefiye'den kaynaklanan kambiyo zararı(574) (473) İşletme sabit varlıklarının satışından elde edilen kazançlar - net

10.263 11.314 İşçi Refah Fonu 55.224 85.907

547.298 615.018

İşletme varlıklarında (artış) / düşüş(149.776) 152.315 Finansal kurumlara verilen krediler

16.200 54.539 Ticari amaçla elde tutulan menkul kıymetlere yatırımlar(1.004.005) (350.555) Avanslar

(8.398) 294.331 Diğer varlıklar (1.145.979) 150.630

İşletme yükümlülüklerinde artış / (düşüş)29.774 38.483 Ödenecek senetler

176.903 1.992.888 Borçlanmalar 2.302.933 789.702 Mevduatlar ve diğer hesaplar

2.707 (16.846) Diğer yükümlülükler 2.512.317 2.804.227 1.913.636 3.569.875

(261.184) (215.046) Ödenen gelir vergileri 1.652.452 3.354.829 İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit akışları

YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI

(336.192) (2.084.375) Satılmaya hazır menkul kıymetlere yapılan net yatırımlar(294.749) (1.052.649) Vadesine kadar tutma amacıyla menkul kıymetlere yapılan yatırımlar

(5.546) (5.163) Ortaklara yapılan net yatırımlar11.768 15.871 Alınan temettü geliri

(37.753) - PICIC AMC'nin satın alınmasından kaynaklanan net nakit çıkışı7.541 - FMFB'nin satın alınmasından kaynaklanan net nakit girişi

- 2.259 Barclays'ın satın alınmasından kaynaklanan net nakit girişi(39.693) (55.099) Sabit sermaye harcamaları

710 675 İşletme sabit varlıkların satışından elde edilen gelir Yabancı şubeler, bağlı ortaklıklar, ortak girişim ve iştiraklerdeki net yatırımın kur

farkı etkisi (22.579) (4.808) (716.493) (3.183.289) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit akışları

FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI

(1.959) (105) Bağlı ortaklıktaki kontrol gücü olmayan paylarca yapılan net yatırımın kur farkı etkisi

(19) 95.604 (İtfa) / sermaye benzeri kredilerin ihracı(200.925) (217.716) Ödenen temettüler

(202.903) (122.217) Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit akışları

733.056 49.323 Yıl içinde nakit ve nakit benzerlerindeki artış

2.034.007 1.901.133 Yılın başındaki nakit ve nakit benzerleri(48.120) 35.431 Döviz kurundaki değişikliğin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi

1.985.887 1.936.564 Yıl sonundaki nakit ve nakit benzerleri

Not 2016 2015

('000 Rupi)

56.524.911 60.286.238(1.286.488) (3.768.085)

(1.542.947)(3.399.078)

(5.054.573) 51.470.338

(4.942.025)55.344.213

3.058.583 470.994 248.616 491.155 (22.208) 174.161

12.057 329.478 (60.028)

1.073.521

2.576.867 523.387

(382.393) 4.853.555 36.744 245.920 (18.326)

15.978 (49.432) 1.183.462

5.776.329 8.985.76257.246.667

64.329.975

(15.666.298) 1.694.543

(105.017.431) (878.409)

15.931.9275.704.745

(36.667.510)30.786.569

(119.867.595)

15.755.731

3.114.352 18.503.747

240.883.350 283.182

4.025.298208.453.064

82.601.623(1.762.020)

262.784.6314 293.317.965200.163.703 (27.319.492) 172.844.211

373.403.671(22.493.474)350.910.197

(35.165.407) (30.830.267)

(580.126) 1.230.935

(3.948.939) 788.814

- (4.151.831)

74.238

(218.022.536)(110.105.545)

(540.000)1.660.111

236.259(5.763.273)

70.580

(2.361.719) (502.945)

(74.944.302)

(332.967.349)

(204.863) (2.000)

(21.016.417)

(10.970)10.000.000

(22.772.763) (21.223.280)

(12.783.733)

76.676.629

5.159.115

212.753.984 (5.033.235)

198.855.6153.706.019

207.720.749 202.561.634

31 284.397.378 207.720.749





2016 Yıllık Rapor

39

Konsolide Mali Tablolara ilave notlar 31 Aralık 2016'da sona eren mali yıla ait 1 GRUP VE GRUBUN FAALİYETLERİ 1.1 Hakim şirket

Habib Bank Limited, Pakistan

Habib Bank Limited (Banka) Pakistan'da kurulmuştur ve Pakistan'da ve yurt dışında ticari bankacılıkla ilgili hizmetlerle iştigal etmektedir. Banka'nın kanuni merkezi Habib Bank Tower, 9th Floor, Jinnah Avenue, İslamabad adresinde ve iş merkezi Habib Bank Plaza, I.I.Chundrigar Road, Karaçi adresindedir. Banka'nın hisseleri Pakistan Menkul Kıymetler Borsası'na kote edilmiştir. Banka 45 (2015: 44) İslami Bankacılık Şubesi dahil olmak üzere Pakistan içindeki 1.677 şube (2015:1.663) ve Karaçi İhracat Serbest İşleme Bölgesi (KEPZ) dahil 54 (2015: 53) yurtdışı şubesiyle faaliyetlerini sürdürmektedir. Ağa Han Ekonomik Gelişme Fonu (AKFED), S.A. Banka'nın ana kuruluşudur ve kayıtlı merkezi İsviçre Cenevre'dedir.

1.2 Bağlı Ortaklıklar

- Habib Allied Holding Limited - %89,40 pay sahipliği

Habib Allied Holding Limited (HAHL), daha önce Habib Allied International Bank Pic (HAIB) olarak bilinen Birleşik Krallık'ta kurulmuş özel bir şirkettir. HAHL Habibsons Bank Limited'in hakim şirketidir ve şirket merkezi 9 Portman Street, Londra W1H6DZ Birleşik Krallık adresindedir.

Yıl içinde Banka HAHL'in 678.750 hissesinin satın alınması için Krestal Anstalt ile bir anlaşma akdetmiştir. İşlem sonrası Banka'nın HAHL'deki pay sahipliğinin %90,50'ye ulaşması beklenmektedir.

- Habibsons Bank Limited - %89,40 etkin pay sahipliği

Habibsons Bank Limited (HSB), tamamına HAHL'in sahip olduğu bir HAHL bağlı ortaklığıdır ve Birleşik Krallık'ta kurulmuştur. HSB işletme müşterilerinin yanı sıra bireylere bir dizi ticari bankacılık hizmetleri sunmaktadır. HSB'nin şirket merkezi 9 Portman Street, Londra W1H6DZ, Birleşik Krallık adresindedir. HSB Birleşik Krallık'ta 9 şubelik bir ağ ve Hollanda ve İsviçre'de birer şube ile faaliyet göstermektedir.

- Habib Finance International Limited - %100 pay sahipliği

Şirket Hong Kong Bankacılık Yönetmeliği kapsamında mevduat kabul eden bir şirket olarak kayıtlıdır ve asli faaliyetleri mevduat toplamak ve kredi ve ticari finansman sağlamaktır. Şirketin kanuni merkezi 602, 6th floor, Miramar Tower, 132 Nathan Road, Tsim Sha Tsui Kowloon, Hong Kong adresindedir.

- HBL Currency Exchange (Private) Limited - %100 pay sahipliği

HBL Currency Exchange (Private) Limited (HCEL) özel bir limited şirket olarak 7 Ağustos 2003'te 1984 Şirketler Yönetmeliği kapsamında Pakistan'da kurulmuştur. HCEL döviz işlemleriyle iştigal etmektedir ve şirket merkezi Plot No. 49-A, Block-6, PECHS Nursery, Main Shahrah-e-Faisal, Karaçi, Pakistan adresindedir.

- HBL Asset Management Limited - %100 pay sahipliği

HBL Asset Management Limited (HBL AML) borsaya kote olmayan halka açık bir limited şirket olarak 17 Şubat 2006'da 1984 Şirketler Yönetmeliği kapsamında Karaçi'de kurulmuştur. HBL AML varlık yönetimi ve yatırım danışmanlığı hizmetleri yürütmek için Pakistan Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SECP) lisansını almıştır. Şirketin kanuni merkezi 2nd, 3rd ve 4th floor, HBL Khayaban-e- Hafiz Branch Building, Plot No. 22-C ve 24-C, Shahbaz Lane No. 1, Main Khayaban-e-Hafiz, Phase VI, Defence Housing Authority, Karaçi, Pakistan adresindedir.

- The First MicroFinanceBank Limited - %50,51 pay sahipliği

The First MicroFinanceBank Limited (FMFB) 1984 Şirketler Yönetmeliği kapsamında borsaya kote olmayan halka açık bir limited şirket olarak 5 Kasım 2001'de kurulmuştur. FMFB’nin asli faaliyeti 2001 Mikrofinans Kuruluşları Yönetmeliği'nde öngörüldüğü gibi toplumun fakir ve yetersiz hizmet alan kesimlerine mikrofinans hizmetlerini sağlamaktır. Şirketin kanuni merkezi 16th ve 17th floor, Habib Bank Tower, Blue Area, İslamabad, Pakistan adresindedir. FMFB 120 şube/bağlantı noktaları/sabit gişe ve 39 Pakistan Posta İdaresi (PPO) alt ofislerinden ibaret 159 faaliyet lokasyonundan oluşan bir ağ vasıtasıyla çalışmaktadır.

- Habib Bank Financial Services Private Limited - %100 pay sahipliği

Habib Bank Financial Services Private Limited 1984 Şirketler Yönetmeliği kapsamında Pakistan'da kurulmuş bir özel limited şirkettir. İslamabad'daki Mudaraba Şirketleri ve Mudabaralar Siciline bir Mudaraba Yönetim Şirketi olarak kayıtlıdır. Şirketin kanuni merkezi 1st floor, Bank House No-1, M.A. Jinnah Road, Karaçi, Pakistan adresindedir.

2016 Yıllık Rapor

40

1.3 Şirket Birleşmeleri 1.3.1 Barclays Bank PLC - Pakistan Şube Faaliyetleri'nin (Barclays) İktisabı

Banka geçen sene, ticari bir banka olan Barclays Bank PLC'nin Pakistan şube faaliyetinin alınmasını tamamlamıştır. Alımın ardından, Banka birleşme planı kapsamında, Barclays'la ilgili bakiyeleri 14 Haziran 2015 tarihindeki faaliyet kapanışı itibariyle Barclays'ın denetim görmüş mali tablolarında görünen net defter değerleri üzerinden birleştirmiştir.

Uluslararası Finansal Raporlama Standardı 3 (IFRS 3), Şirket Birleşmeleri, bir şirket birleşmesinde iktisap edilen tüm tanımlı varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerlerinden alıcının bilançosuna aktarılmasını gerektirir ve bu hüküm için alıcıya iktisap tarihinden itibaren bir yıllık bir süre tanır. Banka bir değerlendirme gerçekleştirmiştir ve iktisap edilen varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerlerinin iktisap tarihinde net defter değerlerinden farklı olmadığını ve dolayısıyla herhangi bir rayiç değer ayarlamasının gerekmediğine karar vermiştir.

1.3.2 First MicroFinanceBank Limited'in (FMFB) Satın Alınması

Yıl içinde Banka bağlantılı bir kurum olan The First MicroFinanceBank Limited (FMFB)'nin %50,51 hissesini bir Hisse İştiraki Sözleşmesi kapsamında 2 milyar Rupi bedelle satın almıştır. İşlem Mayıs 2016’da tamamlanmıştır.

İşlem tarihinde FMFB'nin varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: ('000 Rupi) VARLIKLAR Hazine bankalarındaki nakit ve bakiyeler 569.855 Diğer bankalardaki nakit bakiyeler 2.218.959 Yatırımlar 3.712.741 Avanslar - karşılıklar düşüldükten sonra 6.556.162 İşletme sabit varlıkları 412.373 Diğer varlıklar 688.716 Ertelenmiş vergi varlıkları 47.686 TOPLAM VARLIKLAR 14.206.492 YÜKÜMLÜLÜKLER 10.131.206 Mevduatlar ve diğer hesaplar 425.922 Diğer yükümlülükler 10.557.128 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 3;649;364 NET VARLIKLAR Net varlıklarda HBL'in payı (%50,51) 1.843.294 Satın alma bedeli 2.000.000 Sermaye yedeği olarak kabul edilen (156.706)

FMFB müşterek kontrol altındaki bir grup şirketi olduğundan, işlem müşterek bir kontrol işlemi olarak kabul edilmiş ve önceki muhasebeleştirme uygulanmıştır. Önceki muhasebeleştirme kapsamında, FMFB'nin satın alınan net varlıkları konsolide mali tablolara iktisap tarihinde FMFB'nin kendi mali tablolarında kaydedilmiş aynı net defter değerlerinden dahil edilmişlerdir. Sonuçlar ve FMFB'nin mali durum tablosu iktisap tarihinden itibaren geleceğe dair konsolide edilmişlerdir. Satın alma bedeli ve iktisap edilen net varlıklar arasındaki fark bir sermaye yedeği olarak kabul edilir.

1.3.3 PICIC Asset Management Company Limited'in (PICIC AMC) Satın Alınması

Yıl içinde, Banka'nın tamamına sahip olduğu bağlı ortaklığı olan HBL Asset Management Limited (HBL AML), 4,063 milyar Rupi bedel karşılığında PICIC AMC'nin hisselerinin %100'ünü satın almıştır. İktisap 17 Şubat 2016 tarihli bir Hisse Satış Anlaşması kapsamında 2 Mart 2016 tarihindeki faaliyet kapanışından itibaren geçerlidir. PICIC AMC, HBL AML ile 31 Ağustos 2016'dan itibaren geçerli olacak şekilde birleşmiştir. Alımın ardından, Grup, PICIC AMC ile ilgili bakiyeleri 2 Mayıs 2016 tarihindeki faaliyet kapanışı itibariyle PICIC AMC'nin denetim görmüş mali tablolarında görünen net defter değerleri üzerinden birleştirmiştir. Bu bakiyeler aşağıda detaylandırılmaktadır:

('000 Rupi) VARLIKLAR Nakit ve banka bakiyeleri 114.661 Yatırımlar 1.280.616 Ertelenmiş vergi varlıkları 12.273 İşletme sabit varlıkları 29.094 Diğer varlıklar 37.268 TOPLAM VARLIKLAR 1.473.912 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer yükümlülükler 133.396 NET VARLIKLAR 1.340.516

2016 Yıllık Rapor

41

IFRS 3, Şirket Birleşmeleri, bir şirket birleşmesinde iktisap edilen tüm tanımlı varlıklar (maddi olmayan varlıklar dahil) ve yükümlülüklerin kendi rayiç bedellerinden iktisap edenin bilançosuna taşınmasını gerektirir ve şirket birleşmesinde alınan her türlü maddi olmayan varlık kendi rayiç bedeli üzerinden ayrı bir şekilde kabul edilmeli ve taşınmalıdır. IFRS - 3 varlık ve yükümlülük değerlerinin belirlenmesinin sonlandırılması ve münferiden tanımlanmış maddi olmayan varlıkların değerlerinin belirlenmesi için alıcıya iktisap tarihinden itibaren bir yıllık bir süre tanır. Kayıtlı varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerlemesinin yerine getirilmesi IFRS - 3 kapsamında belirtilen süre içinde tamamlanacaktır. Bununla birlikte yönetim devredilen varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerlerinin kendi net defter değerlerinden bariz bir şekilde farklı olmalarını beklememektedir.

IFRS 3'le uyumlu olarak, Grup iktisap edilen net tanımlanabilir varlıkların net defter değerleri üzerinden ödenen bedelin fazlasını temsil eden 2,723 milyar Rupi Şerefiye'yi baştan kabul etmiştir. Grup halihazırda Şerefiye'nin parçası olarak kayıtlı Marka Değeri ve Yönetim Hakları'nı münferit maddi olmayan varlıklar olarak tanımlamıştır. Bu maddi olmayan varlıkların değerlemesi halen devam etmektedir ve Şerefiye'den ayrı olarak kabul edilmelerinin ardından IFRS - 3 kapsamında belirtilen zaman dilimi içerisinde tamamlanacaktır.

('000 Rupi) Ödenen bedel 4.063.600 İktisap edilen tanımlanabilir net varlıkların defter değeri (1.340.516) Şerefiye 2.723.084

2 SUNUMUN ESASI

Bankacılık sisteminin İslami usullere kaymasıyla ilgili olarak Federal Hükümetin direktifleri doğrultusunda, Pakistan Devlet Bankası (SBP) muhtelif zamanlarda çeşitli genelgeler yayınlamıştır. Finansmanın ticaretle ilişkili usullerinin müsaade edilebilir şekilleri, malların bankalarca müşterilerinden satın alınması ve akabinde söz konusu malların vadeli ödeme esasında fiyatta uygun bir marj uygulanarak müşterilere geri satılmasını içermektedir. Bu düzenlemeler kapsamında doğan alışlar ve satışlar, bu mali tablolarda sözkonusu halleriyle kendi başlarına yansıtılmazlar, fiilen istifade edilen imkan tutarı ve bunun üzerine fiyat farkının münasip bir kısmıyla kısıtlıdırlar.

Bu konsolide mali tablolarda gösterilen ABD Doları tutarlar yalnızca bilgi kolaylığı sağlamasına yönelik olarak ifade edilmişlerdir. 2015 ve 31 Aralık 2016'da sona eren mali yıla ait mali durum tablosu, kar ve zarar hesabı, kapsamlı gelir tablosu ve nakit akış tablosu, 1 ABD Dolarının 104,5985 Rupi'ye karşılık geldiği kambiyo kuru kullanılmak suretiyle ABD Dolarına dönüştürülmüştür.

2.1 Konsolidasyonun esası

Konsolide mali tablolar, Bankaya ait mali tabloları ve bağlı ortaklıkların bağlı ortaklık üzerinde Grubun kontrolünün başladığı tarihten kontrolün sona erdiği tarihe kadar olan mali tablolarını birleştirir. Bağlı ortaklıkların mali tabloları satır satır bazında birleştirilir ve Banka'nın elinde bulundurduğu yatırımlar konsolide mali tablolardaki ilgili bağlı ortaklıkların özsermayelerine ve iktisap öncesi yedeklerine karşılık olarak elimine edilir. Bağlı ortaklıkların mali tabloları genellikle Hakim Şirket için geçerli olan muhasebe politikaları kullanılarak Hakim şirket ile aynı raporlama döneminde hazırlanırlar. Bununla birlikte; - Pakistan'daki bankacılık harici bağlı ortaklıklar Uluslararası Muhasebe Standardı (IAS) 39, Finansal Enstrümanlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme, IAS 40, Yatırım Amaçlı Maddi Duran Varlık ve IFRS 7, Finansal Enstrümanlar:Açıklamalar'ın gerekliliklerini takip ederler ve - Denizaşırı bağlı ortaklıklar ilgili yetki alanları içinde uygulanan yerel düzenlemelere uyum gösterirler. Önemli grup içi bakiyeler ve işlemler elimine edilir. İştirakler, finansal ve işletim politikaları üzerinde Grubun önemli etkiye sahip olduğu ancak Grup kontrolünde olmayan işletmelerdir. Ortak girişimler, Grubun mukaveleye dayalı anlaşmayla tesis edilmiş ortak kontrole sahip olduğu faaliyetler üzerine tüzel varlıklardır. İştirakler ve ortak girişimler özkaynaklar yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilirler.

2.2 Ölçüm şekli

Bu konsolide mali tablolar, aşağıdakiler haricinde fiili maliyet esasında hazırlanmıştır:

- Yeniden değerlenmiş miktarlar eksi birikmiş amortisman üzerinden belirtilmiş taleplerin yerine getirilmesinde alınmış belirli sabit varlık ve bankacılık dışı varlık sınıfları.

- Ticari amaçla elde tutulan ve satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yatırımlar ve vadeli döviz kontratları dahil rayiç değerinden ölçülen türev finansal enstrümanlar.

Konsolide mali tablolar, Grup’un raporlamada kullandığı para birimi olan Pakistan Rupisi cinsinden verilmiştir. Tutarlar en yakın bin Rupi'ye yuvarlanmıştır.

2016 Yıllık Rapor

42

2.3 Tahminlerin ve görüşlerin kullanımı

Pakistan'da geçerli kabul edilmiş muhasebe standartlarına uygun olarak konsolide mali tabloların hazırlanması belirli kritik muhasebe tahminlerinin kullanımını gerektirir. Bu ayrıca yönetimin Grubun muhasebe politikalarını uygulaması sürecinde kendi görüşünü uygulamasını da gerektirir. Tahmin ve görüşler devamlı olarak değerlendirilmekte ve hüküm süren şartlar altında makul olabileceğine inanılan gelecekteki olaylara ilişkin beklentiler dahil olmak üzere geçmişe yönelik deneyime dayalıdırlar. Farklı yaklaşımların ve tahminlerin Grubun mali tabloları için önem arz ettiği ve muhasebe politikalarının uygulanmasında görüşlerin kullanıldığı alanlar aşağıdaki gibidir:

i) Yatırımların sınıflandırılması (not 4.4) ii) Satışa hazır sermaye yatırımlarının ve iştiraklerin değerleme ve değer düşüklüğü (not 4.4.4) iii) Takipteki avanslar karşılığı (not 4.5) iv) Sabit varlıklar değerleme, aşınma payı ve amortisman (not 4.6) v) Belirlenmiş sosyal yardımlar ve diğer emeklilik sosyal yardımları (not 4.10) vi) Vergilendirme (not 4.13) vii) Türev araçların adil değeri (not 4.20)

Muhasebe tahminleri üzerinde yapılan revizyonlar, revizyon sadece o dönemi etkiliyorsa tahminin revize edildiği döneme, revizyon hem cari dönemi hem de gelecek dönemleri etkiliyorsa revizyon dönemine ve gelecek dönemlere kaydedilir.

3 UYUM BEYANI 3.1 Bu konsolide mali tablolar Pakistan'da geçerli kabul görmüş muhasebe standartlarına uygun şekilde

hazırlanmıştır. Bunlar aşağıdakilerden oluşmaktadır

- 1984 Şirketler Yönetmeliği kapsamında tebliğ edildikleri haliyle Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) tarafından yayınlanmış Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (IFRS'ler) - 1984 Şirketler Yönetmeliği kapsamında tebliğ edildikleri haliyle Pakistan Yeminli Mali Müşavirleri Enstitüsü tarafından yayınlanmış İslami Finansal Muhasebe Standartları (IFAS) - 1962 Bankacılık Şirketleri Yönetmeliği kapsamında yayınlanmış hükümler ve yönergeler - 1984 Şirketler Yönetmeliği kapsamında yayınlanmış hükümler ve yönergeler - Muhtelif zamanlarda SBO ve SECP tarafından yayınlanmış yönergeler

1962 Bankacılık Şirketleri Yönetmeliği, 1984 Şirketler Yönetmeliği veya SBP ve SECP tarafından yayınlanmış yönergeler IFRS veya IFAS gereklilikleriyle farklılık gösterdiğinde, 1962 Bankacılık Şirketleri Yönetmeliği gereklilikleri, 1984 Şirketler Yönetmeliği gereklilikleri ve anılan yönergeler geçerli olacaklardır. SBP, bkz. 26 Ağustos 2002 tarih ve 10 No'lu BSD Genelge, başka talimatlar yayınlanana kadar bankacılık şirketleri için Uluslararası Muhasebe Standardı 39, Finansal Enstrümanlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme ve Uluslararası Muhasebe Standardı 40 Yatırım Amaçlı Maddi Duran Varlık'ın uygulanabilirliğini ertelemiştir. İlaveten, SECP 28 Nisan 2008 tarihli S.R.O 411(1)/2008 vasıtasıyla IFRS 7, Finansal Enstrümanlar: Açıklamalar'ın bankalara uygulanabilirliğini ertelemiştir. Dolayısıyla bu standartların gereklilikleri bu konsolide mali tabloların hazırlanmasında dikkate alınmamıştır. Bununla beraber, yatırımlar çeşitli genelgeler vasıtasıyla SBP tarafından saptanmış gerekliliklerle uyumlu olarak sınıflandırılmış ve değerlemeye tabi tutulmuştur. SECP 1 Ocak 2015'ten itibaren başlayan muhasebe dönemleri için IFRS 10, Konsolide Mali Tablolar'ın uygulanabilir olduğunu tebliğ etmiştir. Bununla birlikte SECP, 28 Ocak 2016 tarihli SRO 56(l)/2016 aracılığıyla, bu standart ve ve 1984 Şirketler Yönetmeliği'nin 237. Bölümü kapsamındaki konsolidasyon gereksiniminin, banka tarafından kendi varlık yönetimi şirketi tarafından idare edilen yatırım fonlarına yatırım yaptığında ve tröst yapısı kapsamında tesis edilmiş olduğunda uygulanmaz olduğunu belirtmektedir. Bundan ötürü Grup tarafından HBL AML tarafından yönetilen yatırım fonlarına yapılan doğrudan yatırımlar, IFRS 10'da belirtilmiş kontrol tanımı kapsamında gerekli olanlar gibi konsolide edilmeyecektir.

3.2 Cari yılda yürürlükte olan onaylı muhasebe standartlarının tadilleri.

Grup, cari yıl için geçerli hale gelmiş aşağıdaki onaylı muhasebe standartlarına yapılan tadilleri uygulamaktadır:

IAS 1 - Mali Tabloların Sunumu - İnisiyatif Açıklaması (Tadil)

Bu tadiller anlaşılabilirliğin, karşılaştırılabilirliğin ve sunumdaki berraklığın önemini vurgulayarak mali raporların sunumunu ve açıklamalarını iyileştirmeyi hedeflemektedirler.

IAS 27 - Özsermaye yönetiminde ayrı mali tablolar (Tadil)

IAS 27, Ayrı Mali Tablolar, kuruluşların yalnızca bağlı ortaklıklar, ortak girişimler ve iştiraklerdeki yatırımlarını ya maliyeti üzerinden veya kendi ayrı mali tablolarındaki bir mali varlık olarak ölçmesine izin vermişti. IAS 27'ye yapılan tadil bu iki muameleye ek bir üçüncü seçenek olarak özsermaye yönetimini dahil etmektedir. Seçim her bir yatırım kategorisine (bağlı ortaklıklar, ortak girişimler ve iştirakler) yönelik olarak bağımsız şekilde yapılabilir.

2016 Yıllık Rapor

43

Yukarıda yer alan bu tadillerin benimsenmesinin başlangıç uygulaması döneminde Grubun mali tabloları üzerinde herhangi bir önemli etkisi bulunmamıştır.

3.3 Standartlar, henüz yürürlükte olmayan onaylı muhasebe standartlarının yorumları ve tadilleri.

1 Ocak 2017'de veya sonrasında başlayan muhasebe dönemleri için geçerli olan belirli diğer yeni standartlar, bunların yorumları ve onaylı muhasebe standartlarına tadiller bulunmaktadır. Grup bunların Grup operasyonlarıyla ilgili olmadığını veya sözkonusu operasyonlar üzerinde hiçbir önemli etkisi olmadığını düşünmekte ve bundan ötürü bu mali tablolarda bunlar detaylandırılmamaktadır. Aşağıda yer alan yeni standartlar IASB tarafından düzenlenmiş fakat Pakistan'da uygulanma amacına yönelik olarak SECP tarafından henüz tebliğ edilmemiştir.

IASB Yürürlük tarihi (itibaren veya

sonrasında başlayan yıllık dönemler) - IFRS 9 – Finansal Enstrümanlar: Sınıflandırma ve ölçüm 1 Ocak 2018 IFRS 15 - Müşteri Sözleşmelerinden Gelen Gelirler 1 Ocak 2018 - IFRS 16- Kiralamalar 1 Ocak 2019

4 ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ

Bu konsolide mali tabloların hazırlanmasında benimsenen muhasebe politikaları not 4.1'de tanımlanan hususlar hariç olmak üzere önceki mali yıla ait politikalarla uyum içerisindedir. İlave olarak, Grup yukarıdaki not 1.3.2'de tartışıldığı üzere müşterek kontrol altındaki kuruluşlara yönelik önceki muhasebe politikasını benimsemiştir.

4.1 Muhasebe politikasındaki değişiklik

SBP tarafından 1 Ocak 2016'da yayınlanan Borca Yönelik Duran Varlık Takası Düzenlemeleri'nin gerekliliklerine uygun olarak, Banka taleplerin yerine getirilmesinde bankacılık dışı iktisap edilen varlıkların kaydedilmesine yönelik muhasebe politikasını değiştirmiştir. Bunlar daha önceden maliyet veya piyasa değerinin düşük olanı üzerinden kaydedilmekteydi. Bunlar şimdi başlangıçta maliyetinden ve akabinde yeniden değerlenmiş miktardan birikmiş amortisman / değer düşüklüğünün düşülmesi ile bulunan tutardan ifade edilmektedir. Satın alma maliyetinin üzerindeki piyasa değerindeki artış yeniden değerleme fazlası olarak kaydedilir. Piyasa değerindeki bir düşüş, başlangıçta varsa fazla hesabından düşüm yapmak için kullanılır veya eğer bir fazla mevcut değilse kar ve zarar hesabına yüklenir. Muhasebe politikasında bir değişiklik olmamış olsaydı, diğer varlıklar, varlıkların yeniden değerleme fazlası (vergiler düşüldükten sonra kalan) ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü sırasıyla 688,529 milyon Rupi, 684,178 milyon Rupi ve 6,203 milyon Rupi daha düşük olabilirlerdi.

Bu politika değişikliğinin yıla ait kar ve hisse başına kazanç üzerine etkisi önemli değildir.

4.2 Nakit ve nakit muadilleri

Nakit ve nakit muadilleri, nakitleri ve bankanın hazine bankaları ve diğer bankalardaki hesap bakiyelerini içerir. 4.3 Finansal kuruluşlarla olan borç verme / borçlanma işlemleri

Grup belirli bir zaman aralığına yönelik mutabık kalınmış oranlardan ters repo ve repo işlemleri yapar. Bu işlemler aşağıdakiler kapsamında kaydedilir:

4.3.1 Geri satış anlaşması kapsamında satın alma (ters repo)

Geri satışa yönelik anlaşma kapsamında satın alınan menkul kıymetler bu konsolide mali tablolarda yatırım olarak kabul edilmez ve karşı tarafa verilen tutar finansal kuruluşlara verilen borçlara dahil edilirler. Satın alma fiyatı ve mutabık kalınan geri satış fiyatı arasındaki fark kontrat dönemine yaygın süre oranlı bir esasta tahakkuk ettirilir ve gelir olarak kaydedilir.

4.3.2 Geri alım sözleşmesi kapsamında satış (repo)

Bir geri alım sözleşmesine tabi olarak satılan menkul kıymetler bu konsolide mali tablolarda yatırımlar olarak tutulur ve karşı tarafın yükümlülüğü borçlanmalara ilave edilir. Satış fiyatı ve mutabık kalınan geri satın alma fiyatı arasındaki fark kontrat dönemine yaygın süre oranlı bir esasta tahakkuk ettirilir ve gelir olarak kaydedilir.

4.3.3 Bai Muajjal

Bai Muajjal işlemleri Sukukların bir vadeli ödeme bazında satışını temsil ederler ve yatırımlar olarak yansıtılan Pakistan Hükümeti ile gerçekleştirilen işlemler haricinde finansal kuruluşlara verilen borçlarda gösterilirler. Vadeli ödeme alacak miktarı ile satış anındaki net defter değeri arasındaki fark işlem ömrüne sari gelir olarak tahakkuk ve kaydedilir.

4.4 Yatırımlar

Grup iştirak ve ortak girişimlerdeki yatırımları haricindeki yatırım portföyünü aşağıda yer alan kategorilerde sınıflandırmaktadır:

2016 Yıllık Rapor

44

Ticaret amacıyla elde tutulanlar Bunlar kısa dönemli ticaret modelinin var olduğu bir portföye dahil edilmiş veya kısa dönemli piyasa fiyatlarındaki, faiz oranı hareketlerindeki veya satıcı marjındaki dalgalanmalardan kar yaratmaya yönelik olarak satın alınmış menkul kıymetlerdir. Vadeye kadar tutulanlar Bunlar Grubun vadeye kadar elinde tutma niyeti ve gücü olan, sabit veya belirlenebilir ödemelere ve sabit vadeye sahip olan menkul kıymetlerdir. Satışa hazır olanlar Bunlar iştirak ve ortak girişimlerdeki yatırımlar hariç olmak üzere ticaret amacıyla elde tutulanlar veya vadeye kadar tutulanlar kategorilerin kapsamına girmeyen yatırımlardır.

4.4.1 Başlangıçtaki ölçüm

Mevzuat veya piyasa adetlerince belirlenmiş zaman dilimi içerisinde gerçekleştirilmesi gereken tüm yatırım satın almaları ve satışları ticari işlem tarihinde muhasebeleştirilirler. Ticari işlem tarihi Grubun yatırımın satın alımını veya satışını icra ettiği tarihtir. Yatırımların ticari amaçla elde tutma olarak sınıflandırıldığı durumda, işlem maliyetleri kar ve zarar hesabı vasıtasıyla harcanır. Ticari amaçla elde tutma olarak sınıflandırılmış olanlardan başka yatırımlarla ilgili işlem maliyetleri yatırımların maliyetine dahil edilirler.

4.4.2 Sonraki ölçüm

Ticaret amacıyla elde tutulanlar Ticari amaçla elde tutma olarak sınıflandırılmış yatırımlar akabinde rayiç değer üzerinden ölçülür. Yeniden değerlemede ortaya çıkan her türlü gerçekleştirilmemiş fazla / eksik kar ve zarar hesabına alınır. Vadeye kadar tutulanlar "Vadeye kadar tutulanlar" olarak sınıflandırılmış yatırımlar telafi edilemez tutarları yansıtmak üzere değer kaybı düşüldükten sonra geçerli faiz oranı yöntemi kullanılarak amortize edilmiş maliyetinden hesaplanır. Satışa hazır olanlar Satışa hazır olanlar olarak sınıflandırılmış borsada kayıtlı menkul değerler adil değer üzerinden ölçülür. Yeniden değerlemeden kaynaklanan herhangi bir gerçekleşmemiş fazla / noksan, mali durum tablosundaki menkul kıymetlerin yeniden değerleme fazlası / noksanı hesabına kaydedilir ve elden çıkarma üzerine gerçekleştiğinde veya yatırım değerini kaybetmiş olarak kabul edildiğinde kar ve zarar hesabına alınır. Borsaya kote edilmemiş hisse senetleri en düşük maliyet ve elden çıkarma maliyeti üzerinden değerlendirilir. Borsaya kote edilmemiş hisse senetlerinin elden çıkarma maliyeti yatırım yapılan şirketin en son mevcut denetim görmüş mali tablolarına göre net varlıklarına istinaden hesaplanır. Diğer borsaya kote edilmemiş menkul kıymetler, varsa, maliyet eksi değer kaybı üzerinden kaydedilir.

4.4.3 İştirakler / ortak girişimlerdeki yatırım İştirakler ve ortak girişimler özkaynaklar yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilirler. Özkaynaklar yöntemi kapsamında, yatırım ilk olarak maliyeti üzerinden muhasebeleştirilir ve iktisap tarihini müteakiben yatırımcının kar payı ve yatırım yapılan şirketin zararı / yedeği olarak kaydedilmek üzere net defter değeri artırılır/azaltılır. Yatırımcının kar payı ve yatırım yapılan şirketin zararı kar ve zarar hesabı vasıtasıyla muhasebeleştirilir.

4.4.4 Değer Düşüklüğü Grup, bu yatırımların adil değerinde maliyetlerinin altında önemli ve uzun süren bir düşüş vuku bulduğunda sözkonusu satışa hazır hisse senetlerinin değerinin düştüğüne karar verir. Önemli veya uzun süreli olana karar verilmesi bir muhakeme gerektirir. Bu muhakemeyi yaparken Grup diğer faktörlerin arasında kote edilmiş hisse senetleri durumunda hisse fiyatındaki normal dalgalanmayı değerlendirir. İlave olarak, yatırım yapılan şirketin mali durumu, sektör ve endüstri performansı ve teknolojideki değişikliklerde kötüleşmenin sözkonusu olduğuna dair kanıtın varlığında değer düşüklüğü uygun olabilir. Daha önce değeri düşen kote edilmiş hisse senedinin rayiç değerindeki müteakip bir artış mali durum tablosundaki menkul kıymetler yeniden değerleme fazlası / eksiği hesabında kaydedilir ve sadece satış gerçekleştiğinde kar ve zarar hesabı vasıtasıyla kaydedilir.

2016 Yıllık Rapor

45

Kote edilmemiş hisse senetlerinin net defter değerindeki bir azalış kar ve zarar hesabına kaydedilir. Yatırım maliyetine kadar, net defter değerinde sonraki bir artış kar zarar hesabına alacak kaydedilir. Borçlanma senetleri değerindeki noksanlık için karşılık SBP tarafından yayınlanmış İhtiyatlı Düzenlemeler uyarınca ayrılır. Bir borçlanma senedinin değerinin düştüğü dikkate alındığında, menkul kıymetlerin yeniden değerleme fazlası / eksiği hesabı bakiyesi bir değer düşüş masrafı olarak kar ve zarar hesabına devredilir. Sonraki bir dönem içinde eğer bir borçlanma enstrümanının rayiç değeri artarsa ve bu artış objektif olarak değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesinden sonra meydana gelen bir olayla ilgiliyse, değer düşüklüğü zararı kar ve zarar hesabı aracılığıyla terse çevrilir. Diğer menkul kıymetler değerindeki noksanlık için karşılık değer düşüklüğünün objektif kanıtı göz önüne alındıktan sonra ayrılır. Grup iştiraklerdeki ve ortak girişimlerdeki yatırımının geri alınabilir değerinde maliyetinin altında bir düşüşün değer düşüklüğünün bir kanıtını teşkil edebileceğini düşünmektedir. Geri kazanılabilir değer, adil değer eksi satış maliyetleri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak hesaplanır. Değer düşüklüğü zararı geri kazanılabilir tutar net defter değerinin altına düştüğünde muhasebeleştirilir ve kar ve zarar hesabına kaydedilir. Bir değer düşüklüğü zararının daha sonra iştiraklere ve ortak girişimlere yapılan yatırımın maliyetine kadar olan tutarda yapılan ters kaydı kar ve zarar hesabına alacak kaydedilir.

4.5 Avanslar

Avanslar özel ve genel hükümlerden ari olarak ifade edilir. Pakistan faaliyetlerinin avanslarına yönelik karşılık İhtiyatlı Düzenlemeler'in gerekliliklerine uygun bir şekilde ayrılır. Yabancı ülkelerdeki şubelerin avanslarına yönelik karşılık ilgili düzenleyici rejimlerin gereklilikleri doğrultusunda ayrılır. Avanslar Banka'nın politikasına uygun bir şekilde gerçekçi geri kazanım ihtimalleri kalmadığında gider kaydedilir.

4.5.1 Finansal kiralama alacakları

Grubun esas olarak bir varlığın mülkiyetine ait olan tüm riskleri ve kazanımları kiralayana aktardığı kiralamalar finansal kiralamalar olarak sınıflandırılır. Bir alacak, garanti altındaki artık değeri dahil olmak üzere kiralama ödemelerinin halihazır değerine eşit bir tutarda kabul edilir. Net finansal kiralama yatırımı müşterilere verilen avanslara dahil edilir.

4.5.2 Ijarah

Ijarah'a verilen varlıklar tahmini kalıntı değer hesaba katıldıktan sonra maliyetten birikmiş yıpranmanın düşülmesi sonucu bulunan tutardan ifade edilir. Ijarah varlıkları azalan bakiyeler yöntemi ile Ijarah süresi boyunca amortize edilir. Ijarah varlıklarının değer kaybı, İhtiyatlı Düzenlemeler doğrultusunda veya Ijarah varlığının net defter değerinin varlığın geri kazanılabilir tutarını aşabileceğini gösteren değer düşüklüğünün meydana gelmesi üzerine muhasebeleştirilir.

4.6 İşletme sabit varlıkları ve amortisman 4.6.1 Maddi Varlıklar

Sabit varlıklar, yeniden değerleme tutarlarından birikmiş amortisman düşülerek kaydedilen arsa ve binalar hariç olmak üzere maliyetleri ve eğer varsa birikmiş değer düşüklüğü zararları üzerinden ifade edilirler. Yurtdışı şubeler ve bağlı ortaklıkların sabit varlıklarının maliyeti ve birikmiş amortismanı yıl sonu döviz kuru çevrimlerinden kaynaklanan kur farklarına yönelik olarak ayarlanır. Arsa ve binalar, net defter değerlerinin mevcut piyasa değerlerinden önemli ölçüde farklılık göstermemesini garanti altına almak amacıyla mesleki olarak uzman bağımsız bilir kişiler tarafından yeterli intizamla yeniden değerlemeye tabi tutulur. Yeniden değerlemeden kaynaklanan fazla sabit varlıkların yeniden değerleme fazlası hesabına alacak kaydedilir. Sabit kıymetlerin yeniden değerlemesinden kaynaklanan bir eksiklik yukarıdaki fazla hesabı bakiyesiyle mahsup edilir veya eğer hiçbir fazla yoksa varlığın bir değer düşüklüğü olarak kar ve zarar hesabına gider kaydedilir. Değer düşüklüğüne uğramış bir varlıkta daha sonra ortaya çıkan bir fazla orijinal değer düşüklüğüne kadar kar ve zarar hesabı vasıtasıyla terse çevrilir. Sabit varlıkların yeniden değerleme fazlası, ilgili varlıklar üzerinde kaydedilen artan aşınma (ertelenmiş vergiler düşüldükten sonra kalan) ölçüsünde Grup tarafından tahsis edilmemiş kara aktarılır. Arazi haricindeki işletme sabit varlıkları düz amortisman yöntemi kullanılarak beklenen kullanım ömürleri boyunca amortize edilirler. Amortisman bu konsolide mali tablolara ek not 10.2'te belirtilen oranlarda, varlıkların beklenen ekonomik ömürleri sonunda kalıntı değerleri sıfıra inecek şekilde hesaplanır. İlaveler üzerindeki aşınma varlıkların kullanım için mevcut olduğu aydan itibaren giderleştirilir. Varlıkların elden çıkarıldığı ay içinde herhangi bir yıpranma gideri kaydı yapılmaz. Kalıntı değerleri, ekonomik ömürler ve amortisman yöntemleri uygun görüldüğü takdirde her bir mali durum tablosu tarihinde gözden geçirilir ve ayarlanır. Normal onarım ve bakımlar gerçekleştirildiğinde ve gerçekleştirildikçe kar zarar hesabına gider kaydedilir. Bununla beraber, varlığın ekonomik ömrünü uzatan önemli onarımlar ve renovasyonlar aktifleştirilirler.

2016 Yıllık Rapor

46

Sabit varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ve kayıplar kar ve zarar hesabına kaydedilir. Sabit varlıkların elden çıkarılmasında gerçekleşen yeniden değerleme fazlası (ertelenmiş vergiler düşüldükten sonra) doğrudan tahsis edilmemiş kara devredilir.

4.6.2 Maddi Olmayanlar Sınırlı ekonomik ömre sahip maddi olmayan varlıklar maliyetlerinden birikmiş amortismanlar ve (varsa) birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülerek ifade edilir. Sözkonusu maddi olmayan varlıklar düz amortisman yöntemi kullanılarak beklenen kullanım ömürleri boyunca amortize edilirler. Amortisman bu konsolide mali tablolara ek not 10.3'te belirtilen oranlarda, varlıkların beklenen ekonomik ömürleri sonunda kalıntı değerleri sıfıra inecek şekilde hesaplanır. İlaveler üzerindeki aşınma varlıkların kullanım için mevcut olduğu aydan itibaren giderleştirilir. Varlıkların elden çıkarıldığı ay içinde herhangi bir yıpranma gideri kaydı yapılmaz. Kalıntı değerleri, ekonomik ömürler ve amortisman yöntemleri uygun görüldüğü takdirde her bir mali durum tablosu tarihinde gözden geçirilir ve ayarlanır. Başka bir varlığın iktisabında kontrata bağlı veya diğer yasal haklardan doğan ve ayrılabilir olarak kabul edilen sınırlı bir kullanım ömrüne sahip maddi olmayan varlıklar iktisap edilen net tanımlanabilir varlıkların bir parçası olarak kabul edilirler. Bunlar başlangıçta rayiç değer üzerinden ölçülür ve beklenen kullanım ömürleri boyunca amortize edilirler. Sınırsız ekonomik ömrü olan maddi olmayan varlıklar maliyetinden (varsa) değer düşüklüğü düşülerek ifade edilir.

4.6.3 Şerefiye

Bir şirket birleşmesinde iktisap edilen şerefiye başlangıç kaydını müteakip maliyetinden (varsa) birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülerek hesaplanır. Şerefiye değer düşüklüğü için yıllık olarak veya IAS 36, Varlıkların Değer Düşüklüğü gereklilikleri uyarınca bir değer düşüklüğü göstergesi bulunduğu zaman teste tabi tutulur. Şerefiyeyle ilgili değer düşüklüğü gideri doğrudan kar zarar hesabına kaydedilir.

4.7 Taleplerin yerine getirilmesi sonucu elde edilen varlıklar

Taleplerin yerine getirilmesinde edinilen varlıklar başlangıçta maliyet üzerinden kaydedilirler ve her yıl sonu tarihinde mali durum tablosunda yeniden değerlemeye tutulurlar. Satın alma maliyetinin üzerindeki piyasa değerindeki bir artış yeniden değerleme fazlası olarak kaydedilir. Piyasa değerindeki bir düşüş, başlangıçta varsa fazla hesabından düşüm yapmak için kullanılır veya eğer bir fazla mevcut değilse kar ve zarar hesabına bir değer düşüklüğü olarak yüklenir. Değer düşüklüğüne uğramış bir varlığın piyasa değerinde daha sonra ortaya çıkan bir artış orijinal değer düşüklüğüne kadar kar ve zarar hesabı vasıtasıyla terse çevrilir. Varlığın mülkiyet hakkının alımındaki tüm doğrudan maliyetler derhal kar ve zarar hesabına gider kaydedilir. Taleplerin yerine getirilmesinde edinilen varlıklar üzerindeki yıpranma işletme sabit varlıklarında giderleştirilen yıpranma doğrultusunda kar ve zarar hesabına gider kaydedilir. Takipteki kredilerdeki her türlü azalma ve takipteki kredilere yönelik tutulan karşılıklardaki ilgili azalmalar, söz konusu varlıkların tahakkukunun bir sonucu olarak, bu konsolide mali tablolardaki notlarda ayrıca açıklanmaktadır. Bu varlıklar genellikle satış amaçlıdır. Sözkonusu varlıkların satışında gerçekleşen kazançlar ve kayıplar bu konsolide mali tabloların eklerinde işletme sabit varlıklarının satışıyla gerçekleşen kazanç ve kayıplardan ayrı olarak açıklanır. Eğer söz konusu varlık sonra Banka tarafından kendi işlemlerine yönelik olarak kullanılırsa, varlık, ilgili fazlasıyla birlikte, işletme sabit varlıklarına aktarılır.

4.8 Borçlanmalar / mevduatlar

Borçlanmalar / mevduatlar alınan girişlerin miktarı üzerinden kaydedilir. Borçlanmaların / mevduatların maliyeti gerçekleştiği dönemdeki bir harcama olarak tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.

4.9 Sermaye benzeri kredi

Sermaye benzeri bir kredi alınan giriş tutarı üzerinden kaydedilir. Sermaye benzeri krediler üzerinde tahakkuk eden fiyat farkı kar ve zarar hesabına gider kaydedilir.

4.10 Çalışanlara sağlanan yardımlar

Banka yardım planlarını ve belirlenmiş sosyal yardım planlarının her ikisini de kapsayan çok sayıda emeklilik sonrası planları yürütür. Belirlenmiş yardım planlarına yönelik olarak, Banka periyodik olarak fona katkıları öder ve ödeme yükümlülüğü tesis edildiğinde söz konusu tutarlar işletme giderlerine kaydedilirler. Yardımlar ödendikten sonra Banka'nın başkaca herhangi bir ödeme yükümlülüğü yoktur. Finanse edilen yardım planlarına yönelik olarak, mali durum tablosunda muhasebeleştirilen yükümlülük, tanımlı yardım yükümlülüklerinin bugünkü değerinden mali durum tablosu tarihindeki plan varlıklarının rayiç değerinin düşülmesi ile bulunan tutardır. Banka tarafından fona yapılan katkılar periyodik bazdadır. Finanse edilmeyen yardım planlarına yönelik olarak, mali durum tablosunda muhasebeleştirilen yükümlülük, tanımlı yardım yükümlülüklerinin bugünkü değeridir.

2016 Yıllık Rapor

47

Tanımlı yardım planları kapsamındaki tüm yükümlülükler açısından sorumluluk, yıllık olarak bağımsız bir sigorta uzmanı tarafından Tahmini Birim Kredi Yöntemi kullanılarak hesaplanır. Aktüeryal kazanç ve zararlar Aktüeryal varsayımlardaki deneyim ayarlamaları ve değişikliklerden doğan aktüeryal kazançlar ve kayıplar kar ve zarar hesabın vasıtasıyla sonradan geri dönüşümsüz diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirilir. Ücretli izinlere yönelik yükümlülüğün yeniden ölçümündeki kazanç ve kayıplar derhal kar ve zarar hesabında muhasebeleştirilir. Geçmiş Hizmet Maliyeti Geçmiş hizmet maliyeti bir plan tadili veya kısaltılmasından kaynaklanan belirlenmiş yardım yükümlülüğünün mevcut değerindeki değişimidir. Plan değişikliği veya kısıntı meydana geldiğinde Banka geçmiş hizmet maliyetini bir harcama olarak muhasebeleştirir.

4.11 Döviz

4.11.1 Döviz işlemleri Yabancı para birimlerindeki işlemler Pakistan Rupisine işlem tarihinde geçerli döviz kurlarından çevrilir. Döviz cinsinden parasal varlıklar ve yükümlülükler mali durum tablosu tarihinde geçerli döviz kurlarındaki rupi cinsinden ifade edilir. Vadeli döviz işlemleri ve satın alınmış yabancı bonolar ilgili vadelerine uygulanabilir vadeli döviz kurları üzerinden değerlemeye tabi tutulur.

4.11.2 Dış faaliyetler Dış faaliyetlerin varlık ve yükümlülükleri Pakistan Rupisine mali durum tablosunun tarihinde geçerli döviz kurları üzerinden çevrilir. Dış faaliyetlerin gelir ve giderleri Pakistan Rupisine mali yıl içinde geçerli olan döviz kurlarının ortalaması üzerinden çevrilir. Dış şubeler ve bağlı ortaklıklardaki net yatırımın ve söz konusu yatırımların koruma amaçlı işlemleri olarak tasarlanmış enstrümanların çevriminden kaynaklanan kur farkları özsermaye içinde bir Kur Farkı Çevrim Yedeği olarak ayrı olarak kaydedilir. Bunlar yalnızca dış şube ve bağlı ortaklıktaki yatırımın elden çıkarılmasında kar ve zarar hesabı vasıtasıyla muhasebeleştirilirler.

4.11.3 Çevrim kazanç ve kayıpları

Varlık ve yükümlülüklerde döviz cinsinden ifade edilmiş çevrim kazanç ve kayıpları kar ve zarar hesabında yer alırlar. Yabancı bir kuruluşun satın alınmasından kaynaklanan şerefiye ve rayiç değer ayarlamaları yabancı kuruluşun varlık ve yükümlülükleri olarak işlem görürler ve mali durum tablosu tarihinde geçerli döviz kurlarından çevrilirler.

4.11.4 Muhtemel Zararlar ve Taahhütler

Döviz cinsinden ifade edilmiş gayrinakdi yükümlülükler ve taahhütler mali durum tablosu tarihinde geçerli döviz kurlarındaki rupi cinsinden ifade edilir.

4.12 Gelirlerin muhasebeleştirmesi

Gelir Gruba aktarılacak bir işlemle ilgili ekonomik faydası ve güvenilir şekilde ölçülebilecek olması çerçevede muhasebeleştirilir.

4.12.1 Avanslar ve yatırımlar

Ödenen avanslardan ve borçlanma senetlerinden kaynaklanan gelir kontrat şartlarına göre süre ile orantılı bir esasta muhasebeleştirilir. Borçlanma senetlerinin bir prim veya iskonto ile satın alındığı durumlarda, sözkonusu prim / iskonto gerçek getiri yöntemi kullanılarak borç senedinin kalan vadesi boyunca kar ve zarar hesabı vasıtasıyla amortismana tabi tutulur. Sınıflandırılmış avanslar ve yatırımlardaki kazanılabilir gelir tahsilat makbuzu bazında muhasebeleştirilir. Yeniden programlanmış / yeniden yapılandırılmış avanslar ve yatırımlardaki gelirler SBP düzenlemeleri veya Grubun faaliyet gösterdiği ülkelerdeki düzenleyici otoritelerce izin verildiği şekilde muhasebeleştirilirler.

4.12.2 Kiralama finansmanı Finansal kiralamadan kaynaklanan gelir finansman yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir. Bu yöntem kapsamında, kazanılmamış kira geliri (toplam kira bedellerinin ve tahmini kalıntı değerinden kiralanan varlıkların maliyetinin düşülmesiyle bulunan tutarın toplamı olarak tanımlanan) ertelenir ve kiradaki ödenmemiş net yatırımın üzerindeki sabit periyodik getiri oranı elde etmek için kiralama süresi boyunca gelirlere alınır. Kiralama kontratlarının sona ermesinden kaynaklanan kazanç ve kayıplar gerçekleştiklerinde gelir olarak muhasebeleştirilir. Gerçekleşmemiş kiralama geliri ve sınıflandırılmış kiralamalardaki diğer ücretler makbuz bazında muhasebeleştirilir.

2016 Yıllık Rapor

48

4.12.2 Ücret, Komisyon ve Aracılık Gelirleri

Ücret, Komisyon ve Aracılık Gelirleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. 4.12.3 Temettü geliri

Temettü geliri bunu alma hakkı tesis edildiğinde kayda alınır. 4.13 Vergilendirme

Gelir vergisi gideri cari ve önceki yıllara ait giderler ve ertelenmiş vergiden oluşur. Gelir vergisi gideri özsermayede doğrudan muhasebeleştirilen kalemlerle ilgili olduğu kadarıyla hariç olmak üzere kar ve zarar hesabında muhasebeleştirilir.

4.13.1 Cari yıl

Cari vergilendirme tutarı, yerel ve yanı sıra dış faaliyetlerden yıl boyunca elde edilen vergilendirilebilir gelir üzerinde mali durum tablosu tarihindeki hükmedilmiş vergi oranları kullanılarak hesaplanır.

4.13.2 Önceki yıllar

Önceki yıllar için vergi yükü, cari yılda yapılan değerlendirmeler, tahminlerdeki değişiklikler ve geriye dönük olarak uygulanan kanun değişikliklerinden doğan önceki yıllara ilişkin vergi yüküne yapılan ayarlamaları temsil eder.

4.13.3 Ertelenmiş

Ertelenen vergi, finansal raporlama amaçlarına yönelik olarak varlıklara ve yükümlülüklere isnat edilmiş tutarlar ve vergilendirme amaçları için kullanılmış tutarlar arasındaki tüm geçici farklılıklar üzerine bilanço yükümlülüğü metodu kullanılarak muhasebeleştirilir. Ertelenmiş vergi yürürlüğe giren veya mali durum tablosu tarihinden itibariyle esasa ilişkin yürürlüğe giren yasalara göre, tersine çevrildiğinde geçici farklılıklara uygulanabilmesi beklenen vergi oranlarıyla ölçülür. Ertelenmiş bir vergi varlığı, varlığın faydalanılabilir olmasına mukabil ileri tarihteki vergilendirilebilir kârlar derecesinde muhasebeleştirilir. Ertelenmiş bir vergi varlığının net defter değerinin telafisinin mümkün olamayabileceğine ilişkin nesnel kanıt mevcut olduğunda, ertelenmiş vergi varlığı kar zarar hesabında muhasebeleştirilmiş ertelenmiş vergi gideriyle ilgili telafi edilebilir değerine düşürülür.

4.14 Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü

Grup’un varlıklarının (ertelenmiş vergi varlıklarından başka) net defter değerleri her mali durum tablosu tarihinde değer düşüklüğünün bir göstergesinin bulunup bulunmadığına karar vermek amacıyla değerlendirilirler. Böyle bir gösterge varsa, ilgili varlığın geri kazanılabilir miktarı tahmin edilir. Bir varlığın net defter değeri telafi edilebilir tutarını aştığında kar ve zarar hesabı vasıtasıyla bir değer düşüklüğü zararı muhasebeleştirilir. Varlığın telafi edilebilir değerinde sonradan gerçekleşen bir artış, eğer tersine çevirme objektif olarak değer düşüklüğü zararı muhasebeleştirildikten sonra meydana gelen bir olayla ilgili ise, varlığın orijinal net defter değerine kadar, kar ve zarar hesabı vasıtasıyla bir değer düşüklüğü zararının ters kaydı ile sonuçlanır.

4.15 Teminat altındaki alacaklar karşılığı

Grubun yükümlülüğü yerine getireceğine ilişkin samimi ve makul bir kesinlik mevcutsa teminat altındaki alacaklar karşılığı kabul edilir. Kar ve zarar hesabına yapılan kayıt beklenen geri kazanımlar düşüldükten sonra kalan olarak ifade edilir ve yükümlülük diğer yükümlülüklerde muhasebeleştirilir.

4.16 Diğer hükümler

Diğer yükümlülükler Grubun geçmişteki olayların bir sonucu olarak bir yasal veya zımni kabulden kaynaklanan yükümlülüğe sahip olması durumunda kabul edilir. Yükümlülüğü yerine getirmek için bir kaynak çıkışının gerekeceği ve tutarın güvenilir bir tahminin yapılabileceği muhtemeldir. Karşılıklar her mali durum tablosu tarihinde gözden geçirilir ve halihazırdaki en iyi tahmini yansıtmak için ayarlanır.

4.17 Koşullu Yükümlülükler

Koşullu yükümlülükler, ekonomik faydaların dışarı akışıyla sonuçlanacak bir yükümlülüğün ortaya çıkıp çıkmayacağı henüz teyit edilmemiş olası yükümlülükler olduklarından mali durum tablolarında muhasebeleştirilmezler. Eğer bir koşullu yükümlülük kapsamında ekonomik kaynakların bir dışarı akışı olasılığı uzak görünüyorsa, ifşa edilmez.

4.18 Mahsup Etme

Yasal olarak icra olunabilir bir mahsup etme hakkı mevcut olduğunda ve Grup bir net esas yerleştirmek veya varlıkları paraya dönüştürmek ve yükümlülüklerini eş zamanlı olarak yerine getirmek isterse finansal varlıklar ve finansal yükümlülükler mahsup edilirler ve net tutar konsolide mali tablolarda raporlanırlar.

2016 Yıllık Rapor

49

4.19 Finansal Varlıklar ve Yükümlülükler Mali durum tablosunda varlığını sürdüren finansal varlıklar ve yükümlülükler nakit ve banka hesap bakiyeleri, finansal kuruluşlara verilen borçlar, yatırımlar, avanslar, belirli alacaklar, borç senetleri, borçlanmalar, mevduatlar, sermaye benzeri krediler ve belirli diğer borçları kapsar. Önemli finansal varlıklar ve finansal yükümlülükler için benimsenmiş özel kabul yöntemleri ilgili politika notlarında açıklanmıştır.

4.20 Türev Finansal Enstrümanlar Türev finansal varlıklar ve yükümlülükler başlangıçta bir türev kontratın akdedildiği tarihteki adil değeri üzerinden muhasebeleştirilirler ve sonrasında uygun değerleme teknikleri kullanılarak adil değerleri üzerinden ölçülürler. Türev finansal enstrümanlar adil değeri pozitif olduğunda aktife ve adil değeri negatif olduğunda pasife geçerler. Türev finansal enstrümanların adil değerindeki bir değişim doğrudan kar ve zarar hesabına aktarılır.

4.21 Ödenen temettüler Hissedarlara temettü duyurusu onaylanmış oldukları dönemde bir yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.

4.22 Hisse başına kazançlar Grup adi ve seyreltilmiş hisse senedi başına kazançlar sunar (EPS). Adi ve seyreltilmiş EPS, Grubun sermaye hissedarlarına isnat edilebilir yıla ait vergi sonrası karın yıl içinde ödenmemiş adi hisselerin ağırlıklandırılmış ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır.

4.23 Segment raporlaması Bir segment, benzersiz ürünler veya hizmetler sağlanması (faaliyet segmenti) veya diğer segmentlerden farklı olarak risklere veya kazanımlara tabi olan özel bir coğrafi ekonomik çevre içerisinde ürün ve hizmetlerin sağlanmasıyla (coğrafi segment) iştigal eden Grubun ayırt edilebilir bir bileşenidir.

4.23.1 Faaliyet segmentleri Grup, izleme ve raporlama amaçlarına yönelik olarak aşağıdaki faaliyet alanlarında takip edilerek idare edilir: i) Şube Bankacılığı Bireysel, zirai, tüketici, KOBİ ve ticari müşterilere yönelik krediler, mevduatlar ve diğer bankacılık hizmetlerinin sağlanmasından ibarettir. ii) Kurumsal Bankacılık Kurumsal müşterilere yönelik proje finansmanı için ödünç verme, ticaretin finansmanı ve işletme sermayesi sağlanmasından oluşur. Bu segment ayrıca birleşme ve satın almalar ve borcun taahhüdü / düzenlenmesi ve sendikasyonlar, İlk Halka Arzlar ve özel plasmanlar vasıtasıyla işletmeye ortaklık araçları ile bağlantılı olarak sağlanan hizmetlerden oluşan yatırım bankacılığı hizmetlerini de sağlar. iii) Hazine Özsermayeyle yapılan ticaret, sabit getiri, öz kaynak, türev ürünler ve döviz faaliyetlerinden oluşur. Ayrıca profesyonel piyasa meslektaşlarıyla olan kredi, ödünç verme ve fonlama faaliyetlerini de kapsar. iv) Uluslararası Bankacılık Uluslararası bankacılık izleme ve raporlama amaçları bakımından ayrı bir segment olarak kabul edilir ve Grubun Pakistan dışındaki faaliyetlerinden oluşur. v) Varlık yönetimi Bu HBL Asset Management Limited'i temsil eder. vi) Genel Müdürlük / Diğerleri Bu, yukarıda yer alan segmentlerin birinde münferiden gösterilmeyen şirket kalemlerini ve faaliyet sonuçlarını içerir.

4.23.2 Coğrafi segmentler Grup, izleme ve raporlama amaçlarına yönelik olarak aşağıdaki coğrafi alanlarda takip edilerek idare edilir: i) Pakistan ii) Avrupa, Ortadoğu ve Amerika iii) Asya ve Afrika (KEPZ dahil)


5. HAZİNE BANKALARI NEZDİNDEKİ NAKİT VE BAKİYELER Not 2016 2015 ('000 Rupi)

Mevcut Yerel para birimi Yabancı para birimi

21.190.524

6.767.062

20.059.721

4.514.138

Pakistan Devlet Bankası nezdindeki

27.957.586 24.573.859

Yerel para birimi cinsinden cari hesaplar Yabancı para birimi cinsinden cari hesaplar Yabancı para birimi cinsinden mevduat hesapları

5.15.25.3

68.687.679 5.277.831

16.616.861

15.111.7085.061.523

14.725.629

Diğer Merkez Bankaları nezdindeki 90.582.371 34.898.860

Yabancı para birimi cinsinden cari hesaplar Yabancı para birimi cinsinden mevduat hesapları

5.45.5

60.247.280 17.745.558

73.215.7755.622.375

77.992.838 78.838.150

Pakistan Ulusal Bankası nezdindeki yerel para birimi cinsinden cari hesaplar

41.833.942

28.895.538

Milli İkramiyeli Tahviller 71.546 44.581 238.438.283

167.250.988

5.1 Bu, SBP Nakit Yedek Gereklilikleri kapsamında tutulan cari hesapları temsil etmektedir.

5.2 Bu, SBP Nakit Yedek Gereklilikleri kapsamında tutulan yabancı para cinsinden cari hesapları temsil etmektedir.

5.3 Bu, SBP Özel Nakit Yedek Gereklilikleri kapsamında tutulan mevduat hesabını ve SBP nezdinde tutulan ABD Doları Tasfiye hesabını temsil etmektedir. Bu hesaplar % 0 oranını taşımaktadır (2015: % 0).

5.4 Bunlar Grubun faaliyet gösterdiği ülkelerin Merkez Bankaları nezdinde yerel zorunlu / düzenleyici gereklilikler uyarınca tutulan bakiyeleri temsil etmektedir. Bu bakiyeler 11.969,165 milyon (2015: 25.452,728 milyon Rupi) Rupi tutarındaki % 0,01 ila % 7,44 (2015: % 0,25 ila % 1,50%) aralığındaki zam oranlarını taşıyan gelir getiren hesapları kapsamaktadır.

5.5 Bunlar, Grubun, yerel kanuni / düzenleyici gerekliliklere uygun olarak faaliyet gösterdiği ülkelerin Merkez Bankaları nezdinde tutulan hesapları temsil etmekte ve % 0,50 ila % 6,67 (2015: % 0,01 ila % 6,70%) Aralığındaki zam oranlarını taşımaktadırlar.

6. DİĞER BANKALAR NEZDİNDEKİ BAKİYELER Not 2016 2015 ('000 Rupi)

Pakistan’da Cari hesaplarda

911.956 416.273

Pakistan dışında Cari hesaplarda

Mevduat hesaplarında 6.16.2

20.311.529 24.735.610

21.338.18618.715.302

45.047.139 40.053.488

45.959.095 40.469.761

6.1 Bunlar 5.164,320 milyon (2015: 6.029,895 milyon Rupi) Rupi tutarındaki % 0,01 ila % 8,00 (2015: % 0,01 ila % 7,15) aralığındaki zam oranlarını taşıyan gelir getiren cari hesapları kapsamaktadır.

6.2 Bunlar % 0,10 ila % 13,00 (2015: % 0,03 ila % 13,00) arasında değişen yıllık zam oranları içermektedir.

7. FİNANSAL KURULUŞLARA VERİLEN KREDİLER Not 2016 2015 ('000 Rupi)

Geri satın alma sözleşmesi kredileri (ters repo)

Vadesiz krediler Finansal Kuruluşlardan Bai Muajjal alacakları

7.2 & 7.37.47.5

25.405.701 1.184.128 7.458.102

15.567.7082.813.925

34.047.931 18.381.633 7.1 Finansal kuruluşlara verilen kredilerin tamamı yerel para birimi cinsindendir. 7.2 Geri satın alma sözleşmesi kredileri yıllık % 5,75 ila % 6,10 (2015: % 6,20 ila % 6,75 yıllık) aralığındaki zam oranlarına

sahiptirler ve en geç vadeleri 17 Mart 2017'dir.

2016 Yıllık Rapor

51

2016 2015 7.3 Mali kurumlara verilen kredilere karşılık teminat olarak elde bulundurulan menkul kıymetler

Grubun sahip olduğu

Daha sonra teminat olarak verilen

Toplam Grubun sahip

olduğu

Daha sonra teminat olarak verilen

Toplam

(‘000 Rupi) Piyasa Hazine Bonoları 22.840.760 - 22.840.760 2.467.708 - 2.467.708 Pakistan Yatırım Bonoları 2.564.941 - 2.564.941 13.100.000 - 13.100.000 25.405.701 - 25.405.701 15.567.708 - 15.567.708 7.3.1 Geri satın alma sözleşmesi kredileri karşılığında teminat olarak tutulan menkul kıymetlerin piyasa değeri 25.420,039

milyon Rupi (2015: 16.959,497 milyon Rupi) tutarındadır. 7.4 Vadesiz krediler % 6,00 ila % 13,18 (2015:% 5,85 ila % 10,05) aralığında zam oranlarını taşımakta ve en geç 15 Ağustos

2019 vadelidirler. 7.5 Finansal Kuruluşlardan Bai Muajjal alacakları % 5,50 ila % 5,65 aralığında zam oranlarını taşımakta olup en geç 13 Mart

2017 vadelidirler. 8. YATIRIMLAR 8.1 Cinsi itibariyle yatırımlar

Ticari amaçla elde bulundurulan (HFT)

Federal Devlet tahvilleri ‐ Piyasa Hazine Bonoları ‐ Pakistan Yatırım Bonoları Bütünüyle ödenmiş adi hisseler ‐ Borsaya kote şirketler Yurtdışındaki Devlet Tahvilleri

Vadeye kadar elde tutulacak (HTM) Federal Devlet tahvilleri ‐ Piyasa Hazine Bonoları ‐ Pakistan Yatırım Bonoları ‐ Pakistan Devletinin ABD Doları Tahvilleri ‐ Diğer Federal Devlet tahvilleri Tahviller ve Kurumsal Borçlanma Araçları ‐ Listelendi ‐ Listelenmedi Yurtdışındaki Devlet Tahvilleri Satılmaya hazır (AFS) Federal Devlet tahvilleri ‐ Piyasa Hazine Bonoları ‐ Pakistan Yatırım Bonoları ‐ Pakistan Devletinin ABD Doları Tahvilleri ‐ Sukuklar Bütünüyle ödenmiş adi hisseler ‐ Borsaya kote şirketler ‐ Borsaya kote olmayan şirketler Tahviller ve Kurumsal Borçlanma Araçları ‐ Listelendi ‐ Listelenmedi Yurtdışındaki Devlet Tahvilleri NIT Birimleri İmtiyazlı hisseler

İştirakler ve ortak girişimlere yapılan yatırım

Yatırımların değer düşüklüğü karşılığı

Ticari amaçla elde bulundurulan menkul kıymetlerin yeniden değerleme (eksiği) / fazlası Satılmaya hazır menkul kıymetlerin yeniden değerleme fazlası İştiraklere yapılan yatırımların yeniden değerleme fazlası / (eksiği) Toplam yatırımlar (karşılıklar düşüldükten sonra)

Not 2016 2015 Grubun

sahip olduğu

Maddi teminat olarak verilen

Toplam Grubun sahip

olduğu

Maddi teminat olarak verilen

Toplam

(‘000 Rupi)

32.635.0038.174.573

- 32.635.0038.174.573

29.966.313 11.871.973

- 29.966.31311.871.973

131.436 - 131.436 36.602 - 36.602

376.504 - 376.504 1.118.845 - 1.118.845

8.3

41.317.516 41.317.516 42.993.733 42.993.733

8.73.7 -8.9

8.4

29.295.870173.180.878

1.670.392

- 29.295.870173.180.878

1.670.392

29.802.535 116.908.270

597.663 25.936.778

- 29.802.535116.908.270

597.66325.936.778

13.426.52312.449,3709

13.426.52312.449.379

24.773.658 6.873.761

; 24.773.658 6.873.761

26.410.478 - 26.410.478 20.710.588 - 20.710.588 256.433.520

256.433.520 225.603.253 225.603.253

8.7 261.883.530326.030.93722.197.00877.911.455

180.967.21358.708.656

--

442.850.743384.739.59322.197.00877.911.455

490.972.008 125.598.086 24.145.198 29.672.145

62.190.548 171.679.360

553.162.556 297.277.446 24.145.198 29.672.145

17.272.9922.251.466

--

17.272.9922.251.466

13.451.553

545.483

- -

13.451.553

545.483

8.1144.234.6719.893.3785.337.240

11.113100.000

44.234.6719.893.3785.337.240

11.113100.000

30.940.658 12.760.770 3.499.332

11.113 250.000

30.940.658 12.760.770 3.499.332

11.113250.000

767.123.790 239.675.869 1.006.799.659 731.846.346 233.869.908 965.716.254

8.13

22.559.484 - 22.559.484

19.135.914

-

19.135.914 1.087.434.310 239.675.869 1.327.110.179 1.019.579.246 233.869.908 1.253.449.154

8.5 (866.152) - (866.152) (617.536) - (617.536)1.086.568.158 239.675.869 1.326.244.027 1.018.961.710 233.869.908 1.252.831.618

8.6 (12.057)

- (12.057) 18.326 - 18.326

12.633.945

4.412.998 17.046.943 15.784.111 2.263.289 18.047.400

1.125.858 - 1.125.858 (73.558) - (73.558)1.100.315.904 244.088.867 1.344.404,771 1.034.690.589 236.133.197 1.270.823.786

2016 Yıllık Rapor

52

8.2 Segmentlere göre yatırımlar Not 2016 2015 ('000 Rupi)

Federal Devlet tahvilleri ‐ Piyasa Hazine Bonoları ‐ Pakistan Yatırım Bonoları ‐ Pakistan Devletinin ABD Doları Tahvilleri ‐ Sukuklar ‐ Diğer Federal Devlet tahvilleri

8.4

504.781.616 566.095.044 23.867.400 77.911.455

612.931.404426.057.68924.742.86129.672.14525.936.778

Bütünüyle ödenmiş adi hisseler ‐ Borsaya kote şirketler ‐ Borsaya kote olmayan şirketler

17.404.428 2.251.466

13.488.155545.483

Tahviller ve Kurumsal Borçlanma Araçları ‐ Listelendi ‐ Listelenmedi Yurtdışındaki Devlet Tahvilleri NIT Birimleri İmtiyazlı hisseler İştirakler ve ortak girişimlere yapılan yatırım 8.13

57.661.194 22.342.757 32.124.222

11.113 100.000

22.559.484

55.714.31619.634.53125.328.765

11.113250.000

19.135.914 1.327.110.179 1.253.449.154

Düşülecek Tutar: Yatırımların değer düşüklüğü karşılığı Net yatırımlar Ticari amaçla elde bulundurulan menkul kıymetlerin yeniden değerleme (eksiği) / fazlası Satılmaya hazır menkul kıymetlerin yeniden değerleme fazlası İştiraklere yapılan yatırımların yeniden değerleme fazlası / (eksiği)

8.5

8.6

19.2

(866,152) 1,326,244,027

(12,057) ' 17,046,943 „

1,125,858

(617.536)1.252.831.618

18.32618.047.400

(73.558) 1.344.404.771 1.270.823.7868.3 31 Aralık 2016 tarihinde vadeye kadar tutulacak menkul kıymetlerin piyasa değeri 261.991,234 milyon Rupi (2015: 231.756,397 milyon Rupi) tutarındadır. 8.4 31.12.2015 tarihi itibariyle Pakistan Hükümeti'nin nezdindeki 25.936,778 milyon Rupi tutarındaki Bai muajjal işlemleri SBP tarafından yayınlanan 29 Şubat 2016 tarih ve 5 nolu BPRD Genelgesi'nin gereklilikleri doğrultusunda yeniden sınıflandırılarak finansal kuruluşlara verilen kredilerden yatırımlarla alınmıştır. 8.5 Yatırımların değer düşüklüğüne karşı elde tutulan karşılıkların ayrıntıları Not 2016 2015

('000 Rupi)

Açılış bakiyesi 617.536

953.764

Gider Ters kayıt Elden çıkarmada ters kayıt

289.986 (21.999) (19.371)

262.864(577.378)(67.879)

Toplam gider / (ters kayıt) - net Gelen devirler

248.616 (382.393)46.165

Kapanış bakiyesi

8.5.1 866.152 617.536

8.5.1 Türüne ve segmente göre karşılık ayrıntıları

Satılmaya hazır menkul kıymetler Bütünüyle ödenmiş adi hisseler

‐ Borsaya kote şirketler ‐ Borsaya kote olmayan şirketler

459.981 102.784

224.612121.261

Toplam özkaynak senetleri Tahviller ve Kurumsal Borçlanma Araçları

562.765 303.387

345.873271.663

866.152 617.5368.6 Ticari amaçla elde bulundurulan menkul kıymetlerin gerçekleşmemiş yeniden değerleme (kayıpları) / kazançları

Piyasa Hazine Bonoları Pakistan Yatırım Bonoları Borsaya kote şirketlerin adi hisseleri Yurtdışındaki Devlet Tahvilleri

(6.406)

3.199 3.553

(12.403)

(4.862)24.984(1.796)

(12.057) 18.326

2016 Yıllık Rapor

53

8.7 SBP'nin zorunlu likidite gereklilikleri uyarınca elde tutulan 261.439 milyon Rupi (2015: 228.216 milyon Rupi) tutarındaki menkul kıymetleri içeren ve SBP nezdinde reeskont edilmeye hazır yatırımlar. 8.8 TT/DD iskonto kredileri ve vadesiz borçlanma kredilerine karşılık SBP'ye rehinli 235,608 milyon Rupi (2015: 225,979 milyon Rupi) tutarındaki yatırımlar. 8.9 Bankanın çeşitli şubelerinde muhafaza edilen Alay Fonu Hesapları için Askeri Hesaplar Kontrolörüne rehnedilen 10,356 milyon Rupiyi (2015: 9,933 milyon Rupi) içeren yatırımlar. 8.10 SBP tarafından konsolide mali tabloların bir parçası olarak açıklanması gereken yatırımlara ilişkin bilgiler Ek "I"de verilmiş olup bu konsolide mali tabloların ayrılmaz bir parçasını oluşturmaktadırlar. 8.11 Bu Pakistan Hükümeti tarafından garanti edilen Pakistan International Airlines Corporation Limited'in (PIACL) (Pakistan Uluslararası Havayolları Şirketi) 8.317,662 milyon Rupi (2015: 10.139,045 milyon Rupi) tutarındaki tahsisli satılan TFC'lerini kapsamaktadır. 8.12 İştirakler ve ortak girişimlerin mali bilgiler özeti 2016 Aşağıdaki tarihler

itibariyle yıllık / ara dönem mali tablolara

dayanarak

Varlıklar Borçlar Özsermaye / Net Varlıklar Gelir Kâr / (zarar)

('000 Rupi) Diamond Trust Bank Kenya Limited 30 Eylül 2016 320.797.202 277.287.520 43.509.682 30.097.814 5.480.631Himalayan Bank Limited, Nepal 17 Ekim 2016 102.882.865 93.483.144 9.399.721 1.634.627 427.499Kyrgyz Investment and Credit Bank 31 Aralık 2016 37.470.012 31.492.956 5.977.056 2.492.584 300.798Jubilee General Insurance Company Limited 30 Eylül 2016 19.114.603 12.889.467 6.225.136 4.141.723 789.327Jubilee Life Insurance Company Limited 31 Aralık 2016 88.234.058 84.016.733 4.217.325 357.190 1.280.691HBL Income Fund 31 Aralık 2016 5.375.870 98.889 5.276.980 469.125 201.690HBL Islamic Allocation Fund 31 Aralık 2016 1.126.947 5.721 1.121.226 107.686 73.464HBL Islamic Money Market Fund 31 Aralık 2016 745.771 10.603 735.167 29.445 21.110HBL Islamic Pension Fund - Debt Sub Fund 31 Aralık 2016 89.441 2.647 86.794 5.203 3.233HBL Islamic Pension Fund - Equity Sub Fund 31 Aralık 2016 212.610 1.760 210.850 29.126 25.460HBL Islamic Pension Fund - Money Market Sub Fund

31 Aralık 2016 65.570 1.487 64.083 3.936 2.353

HBL Islamic Stock Fund 31 Aralık 2016 1.060.207 79.493 980.713 86.240 59.907HBL Money Market Fund 31 Aralık 2016 5.332.850 404.969 4.927.881 249.862 109.465HBL Multi Asset Fund 31 Aralık 2016 904.951 23.164 881.786 82.882 60.410HBL Mustahekum Sarmaya Fund 31 Aralık 2016 2.003.167 13.680 1.989.486 172.745 132.976HBL Pension Fund - Debt Sub Fund 31 Aralık 2016 175.478 2.637 172.841 13.627 10.377HBL Pension Fund - Equity Sub Fund 31 Aralık 2016 198.087 3.887 194.200 27.941 24.450HBL Pension Fund - Money Market Sub Fund 31 Aralık 2016 156.600 3.886 152.714 9.284 6.118HBL Stock Fund 31 Aralık 2016 6.033.564 127.976 5.905.588 420.378 286.879PICIC Energy Fund 31 Aralık 2016 912.415 68.775 843.640 319.998 284.759PICIC Income Fund 31 Aralık 2016 2.009.995 39.105 1.970.890 118.491 2.777PICIC Investment Fund 31 Aralık 2016 6.656.161 249.362 6.406.799 1.288.554 1.158.470PICIC Islamic Stock Fund 31 Aralık 2016 502.950 12.168 490.782 160.966 127.749PICIC Stock Fund 31 Aralık 2016 425.338 20.924 404.414 119.393 98.057 2015 Aşağıdaki tarihler

itibariyle yıllık / ara dönem mali tablolara

dayanarak 30 Eylül 2016 Cuma

Varlıklar Borçlar Özsermaye / Net Varlıklar Gelir Kâr / (zarar)

('000 Rupi)Diamond Trust Bank Kenya Limited 30 Eylül 2015 249.545.447 213.037.895 36.507.552 19.233.365 4.987.904Himalayan Bank Limited, Nepal 17 Ekim 2015 88.058.133 80.644.208 7.413.926 1.483.097 323.398Kyrgyz Investment and Credit Bank 30 Eylül 2015 34.892.688 28.816.379 6.076.309 3.027.220 621.879Jubilee General Insurance Company Limited 30 Eylül 2015 16.698.160 11.018.067 5.680.093 4.181.572 1.107.389Jubilee Life Insurance Company Limited 30 Eylül 2015 62.997.454 59.632.948 3.364.506 259.532 1.025.829HBL Income Fund 31 Aralık 2015 7.412.480 99.071 7.313.409 521.972 375.637HBL Islamic Money Market Fund 31 Aralık 2015 472.532 6.795 465.737 32.998 22.210HBL Islamic Pension Fund - Debt Sub Fund 31 Aralık 2015 84.769 1.312 83.457 4.814 3.015HBL Islamic Pension Fund - Equity Sub Fund 31 Aralık 2015 156.337 2.781 153.556 53.396 46.915HBL Islamic Pension Fund - Money Market Sub 31 Aralık 2015 61.179 1.103 60.076 3.493 2.086HBL Islamic Stock Fund 31 Aralık 2015 818.393 56.204 762.189 129.390 80.727HBL Money Market Fund 31 Aralık 2015 4.330.696 164.014 4.166.682 605.761 (144.738)HBL Multi Asset Fund 31 Aralık 2015 748.564 18.011 730.554 110.276 99.550HBL Mustahekum Sarmaya Fund 31 Aralık 2015 1.970.875 29.485 1.941.390 108.542 73.121HBL Pension Fund - Debt Sub Fund 31 Aralık 2015 153.208 2.146 151.062 16.113 12.797HBL Pension Fund - Equity Sub Fund 31 Aralık 2015 135.634 3.832 131.802 39.989 34.362HBL Pension Fund - Money Market Sub Fund 31 Aralık 2015 139.633 1.829 137.804 9.873 6.827HBL Stock Fund 31 Aralık 2015 4.474.286 261.301 4.212.985 806.873 728.622

2016 Yıllık Rapor

54

8.13 İştirakler ve ortak girişimlere yapılan yatırım 2016 2015 ('000 Rupi)

Diamond Trust Bank Kenya Limited - Hisse oranı: % 11,97 (2015:% 11,97) – Kayıtlı Açılış bakiyesi 4.934.477 4.588.114Kar payı - vergi öncesi 1.290.899 1.150.731Fazla payındaki hareket / (Açık) yatırımda / sabit varlıklarda (32.556) (77.672)Kur farkı etkisi (2.384) (275.283)Vergi payı (409.003) (374.341)Alınan temettü (74.078) (77.072)Kapanış bakiyesi 5.707.355 4.934.477

Himalayan Bank Limited, Nepal - Hisse oranı: % 20 (2015: % 20) - Kayıtlı

Açılış bakiyesi 1.608.874 1.425.497Kar payı - vergi öncesi 568.349 307.032Kur farkı etkisi (42.988) (15.446)Vergi payı (172.258) (73.300)Alınan temettü (45.525) (34.909)Kapanış bakiyesi 1.916.452 1.608.874

Kyrgyz Investment and Credit Bank, Kırgız Cumhuriyeti - Hisse oranı: % 18 (2015:% 18) - Kayıtlı değil

Açılış bakiyesi 1.022.754 960.962Kar payı - vergi öncesi 45.267 92.837Kur farkı etkisi (1.507) 43.814Vergi payı (2.339) (8.143)Diğer kapsamlı gelir payı (6.732) -Alınan temettü (17.175) (66.716)Kapanış bakiyesi 1.040.268 1.022.754

Jubilee General Insurance Company Limited - Hisse oranı: % 18,31 (2015:% 17,84) - Kayıtlı

Açılış bakiyesi 2.249.611 1.574.077Yatırım 77.325 -Kar payı - vergi öncesi 284.511 322.387Zorunlu yedeğe sermaye katkı payı (1.797) (1.150)Değer düşüklüğüne ilişkin ters kayıt - 577.378Vergi payı (98.494) (69.103)Diğer kapsamlı gelir payı (235) -Alınan temettü (84.076) (153.978)Kapanış bakiyesi 2.426.845 2.249.611

Jubilee Life Insurance Company Limited - Hisse oranı: % 18,52 (2015:% 17,95) - Kayıtlı

Açılış bakiyesi 894.116 785.246Yatırım 209.335 -Kar payı - vergi öncesi 517.763 418.328Zorunlu yedeğe sermaye katkı payı (10.393) (35.900)Vergi payı (171.876) (144.125)Alınan temettü (177.386) (129.433)Kapanış bakiyesi 1.261.559 894.116

HBL Income Fund - Hisse oranı: % 27,47 (2015:% 19,03) - Kayıtlı

Açılış bakiyesi 1.419.177 1.423.904Yatırım 85.000 381.416Kâr payı 89.188 177.586İtfa (85.988) (539.160)Fazla payındaki hareket / (Açık) yatırımda (895) (24.569)Kapanış bakiyesi 1.506.482 1.419.177

HBL Islamic Asset Allocation Fund - Hisse oranı: % 9,98 - Kayıtlı

Açılış bakiyesi - -Yatırım 100.000 -Kâr payı 8.966 -Fazla payındaki hareket / (Açık) yatırımda 4.375 -Kapanış bakiyesi 113.341

2016 Yıllık Rapor

55

2016 2015 ('000 Rupi) HBL Islamic Money Market Fund - Hisse oranı: % 51,48 (2015:% 77,84) - Kayıtlı Açılış bakiyesi 368.782 345.871Kâr payı 18.221 22.911Kapanış bakiyesi

387.003 368.782

HBL Islamic Pension Fund - Debt Sub Fund - Hisse oranı: % 46,82 (2015: % 46,39) - Kayıtlı değil Açılış bakiyesi 40.481 37.938Kâr payı 2.011 2.399Fazla payındaki hareket / (Açık) yatırımda 471 144Kapanış bakiyesi

42.963 40.481

HBL Islamic Pension Fund - Equity Sub Fund - Hisse oranı: % 63,31 (2015: % 63,47) - Kayıtlı değil Açılış bakiyesi 82.801 73.705Kâr payı 18.025 23.888Fazla payındaki hareket / (Açık) yatırımda 20.206 (14.792) Kapanış bakiyesi

121.032 82.801

HBL Islamic Pension Fund - Money Market Sub Fund - Hisse oranı: % 62,06 (2015: % 63,76) - Kayıtlı değil Açılış bakiyesi 40.340 37.705Kâr payı 2.023 2.272Fazla payındaki hareket / (Açık) yatırımda (8) 363Kapanış bakiyesi

42.355 40.340

HBL Islamic Stock Fund - Hisse oranı: % 83,22 (2015: % 79,47) - Kayıtlı Açılış bakiyesi 636.091 626.375Kâr payı 71.751 65.959Fazla payındaki hareket / (Açık) yatırımda 153.617 (56.243) Kapanış bakiyesi

861.459 636.091

HBL Money Market Fund - Hisse oranı: % 4,35 (2015:% 17,38) - Kayıtlı Açılış bakiyesi 785.124 538.221Yatırım 40.000 539.160Kâr payı 52.494 49.271Amortisman (568.921) (341.416) Alınan temettü (24.626) - Fazla payındaki hareket / (Açık) yatırımda (15) (112) Kapanış bakiyesi

284.056 785.124

HBL Multi Asset Fund - Hisse oranı: % 86,81 (2015: % 85,35) - Kayıtlı Açılış bakiyesi 650.379 614.705Kâr payı 64.640 71.954Fazla payındaki hareket / (Açık) yatırımda 91.887 (36.280) Kapanış bakiyesi

806.906 650.379

HBL Mustahekum Sarmaya Fund - Hisse oranı: % 28,35 (2015: % 26,81) - Kayıtlı Açılış bakiyesi 527.972 Yatırım 500.000Kâr payı 44.416 27.602Fazla payındaki hareket / (Açık) yatırımda 5.890 370Kapanış bakiyesi

578.278 527.972

HBL Pension Fund - Debt Sub Fund - Hisse oranı: % 25,97 (2015: % 28,14) - Kayıtlı değil Açılış bakiyesi 45.176 41.165Kâr payı 3.374 4.006Fazla payındaki hareket / (Açık) yatırımda (336) 5Kapanış bakiyesi

48.214 45.176

HBL Pension Fund - Equity Sub Fund - Hisse oranı: % 62,39 (2015: % 68,66) - Kayıtlı değil Açılış bakiyesi 92.782 79.298Kâr payı 17.220 22.128Fazla payındaki hareket / (Açık) yatırımda 15.574 (8.644)Kapanış bakiyesi 125.576 92.782

2016 Yıllık Rapor

56

2016 2015 ('000 Rupi) HBL Pension Fund - Money Market Sub Fund - Hisse oranı: % 27,11 (2015: % 28,26) Açılış bakiyesi Kâr payı Fazla payındaki hareket / (Açık) yatırımda

42.608 2.226 (10)

39.805 2.804

Kapanış bakiyesi

44.824 42.608

HRI Stock Fund – Hisse oranı: % 77,13 (2015:% 82,29) - Kayıtlı Açılış bakiyesi Yıla ait kâr payı Fazla payındaki hareket / (Açık) yatırımda

3.620.811 355.590 812.915

3.537.576 634.983

(551.748)Kapanış bakiyesi

4.789.316 3.620.811

PICIC Cash Fund - Kayıtlı Açılış bakiyesi PICIC AMC'nin satın alınmasında aktarılan Kâr payı Amortisman

736.725 (24.958)

(711.767)

-

Kapanış bakiyesi

PICIC Fnerev Fund - Hisse oranı: % 17,96 - Kayıtlı Açılış bakiyesi PICIC AMC'nin satın alınmasında aktarılan Kâr payı

116.138 37.456

153.594

-

Kapanış bakiyesi

PICIC Income Fund - Hisse oranı: % 4,01 - Kayıtlı Açılış bakiyesi PICIC AMC'nin satın alınmasında aktarılan Kâr payı Amortisman Kapanış bakiyesi

412.867 (2.013)

(329.384)

-

81.470

PICIC Investment Fund - Hisse oran: % 17,13 - Kayıtlı Açılış bakiyesi Yatırım Kâr payı Fazla payındaki hareket / (Açık) yatırımda Alınan temettü

637.387 214.002 128.301 (20.438)

Kapanış bakiyesi

959.252

PICIC Islamic Stock Fund - Hisse oranı: % 57.13 - Kayıtlı Açılış bakiyesi PICIC AMC'nin satın alınmasında aktarılan Kâr payı Alınan temettü Kapanış bakiyesi

-224.494 65.715 (5.267)

284.942

-

PICIC Islamic Income Fund - Kayıtlı Açılış Bakiyesi PICIC AMC'nin satın alınmasında aktarılan Kâr payı Amortisman

-26.607(1.310)

(25.297)Kapanış bakiyesi

PICIC Stock Fund - Hisse oranı: % 24,73 - Kayıtlı Açılış bakiyesi PICIC AMC'nin satın alınmasında aktarılan Kâr payı Alınan temettü

-80.456 22,259

(915)Kapanış bakiyesi 101.800

23.685.342 19.062.356 8.14 Grup Diamond Trust Bank Kenya Limited, Kyrgyz Investment and Credit Bank, Jubilee General Insurance Company limited ve Jubilee Life Insurance Company Limited üzerinde önemli etkiye sahiptir çünkü AKFED bu kuruluşlarda hisselere sahiptir.

2016 Yıllık Rapor

57

9. AVANSLAR Not 2016 2015

('000 Rupi) Krediler, nakit krediler, dönem finansmanları, vb.

- Pakistan’da - Pakistan dışında

563.574.263 119.767.792

478.285.479 130.921.333

683.342.055 609.206.812

Finansal kiralamada olan net yatırım - Pakistan’da İslami finansman ve ilgili varlıklar

9.1.3; 9.2

16.571.941 32.077.220

10.478.123 19.888.887

Iskonto edilmiş ve satın alınmış senetler - Pakistan’da ödenecek

- Pakistan dışında ödenecek 16.985.715

68.273.107 16.024.711 50.964.538

Avans karşılıkları 85.258.822 66.989.249

- Belirli - Genel 9.4 (65.160.197)

(3.623.544) (65.881.113) (3.298.099)

(68.783.741) (69.179.212) Avanslar - karşılıklar düşüldükten sonra

748.466.297 637.383.859

9.1 Avanslara ilişkin ayrıntılar

2016 2015 ('000 Rupi)

9.1.1 Yerel para birimi cinsinden Yabancı para cinsinden {yurtiçi şubelerin 21.159,074 milyon Rupi (2015: 17.412,151 milyon Rupi) tutarındaki yabancı para finansmanı dahil}

539.266.324 209.199.973

456.959.567 180.424.292

748.466.297 637.383.8599.1.2 Kısa dönem (bir yıla kadar)

Uzun dönem (bir yıldan uzun) 518.877.867

229.588.430 446.157.901 191.225.958

748.466.297 637.383.8599.1.3 Finansal kiralamada olan net yatırım

2016 2015 Bir

yıldan fazla

olmayan

Bir yıldan fazla ve beş yıla kadar

Beş yıldan fazla

Toplam Bir yıldan fazla

olmayan


Beş yıldan fazla

Toplam

('000 Rupi) Kira alacakları 56.276 16.259.097 3.609.895 19.925.268 81.991 10.824.333 2.583.814 13.490.138 Artık değer 878 253.755 56.339 310.872 147 19.381 4.626 24.154 Brüt finansal kiralama yatırımı 57.154 16.512.852 3.666.234 20.236.240 82.138 10.843.714 2.588.440 13.514.292 Kazanılmamış finansman geliri (1.478) (2.852.363) (810.458) (3.664.299) 3.436) (2.323.817) (708.916) (3.036.169) Finansal kiralamada olan net yatırım 55.676 13.660.489 2.855.776 16.571.941 78.702 8.519.897 1.879.524 10.478.123

9.2 SBP'nin 29 Şubat 2016 tarih ve 5 nolu BPRD Genelgesi uyarınca, 2015'te toplam 4.001,235 milyon Rupi (2014: 4.724,486 milyon Rupi)

tutarındaki İslami finansman ve ilgili varlıklar karşılığı avanslar yeniden sınıflandırılarak Diğer Varlıklar'dan (not 11) Avanslar'a aktarılmışlardır.

2016 Yıllık Rapor

58

9.3 75.446,933 milyon Rupi (2015: 76.792,159 milyon Rupi) tutarında takip durumu kapsamına alınmış avans aşağıdaki şekilde

detaylandırılmıştır: 2016 Kategori Sınıflandırması

Takipteki alacaklar Zorunlu olan ve elde tutulan karşılık Net takipteki alacaklar Yurtiçi Yurtdışı Toplam Yurtiçi Yurtdışı Toplam Yurtiçi Yurtdışı Toplam

('000 Rupi) Diğer varlıklar özellikle bahsolunan Standart altı Şüpheli Alacak Zararı

832.3593.727.4081.188.100

46.751.300

121.924 2.144.077 1.816.104

18.865.661

954.2835.871.4853.004.204

65.616.961

-1.167.771

593.63845.614.113

-525.154899.833

16.359.688

-1.692.9251.493.471

61.973.801

832.359 2.559.637

594.462 1.137.187

121.924 1.618.923

916.271 2.505.973

954.2834.178.5601.510.7333.643.160

52.499.167 22.947.766 75.446.933 47.375,522 17.784.675 65.160.197 5.123.645 5.163.091 10.286.736

2015 Kategori Sınıflandırması

Takipteki alacaklar Zorunlu olan ve elde tutulan karşılık Net takipteki alacaklar Yurtiçi Yurtdışı Toplam Yurtiçi Yurtdışı Toplam Yurtiçi Yurtdışı Toplam

Diğer varlıklar özellikle bahsolunan Standart altı Şüpheli Alacak Zararı

980.2494.820.645

541.41448.515.203

1.272.322 1.746.311

18.916.015

980.2496.092.9672.287.725

67.431.218

1.289.094270.707

47.308.381

300.990931.250

15.780.691

1.590.0841.201.957

63.089.072

980.249 3.531.551

270.707 1.206.822

971.332 815.061

3.135.324

980.2494.502.8831.085.7684.342.146

54.857.511 21.934.648 76.792.159 48.868,182 17.012.931 65.881.113 5.989.329 4.921.717 10.911.046 9.3.1 Pakistan Hükümeti garantisi altındaki Pakistan International Airlines Corporation Limited (PIACL) ile ilgili 1.931,586 milyon Rupi (2015:1.990,079 milyar Rupi) tutarındaki risk, SBP’nin sağladığı yumuşama uyarınca takipteki alacak olarak sınıflandırılmamıştır. Ancak, bu tutara ilişkin fiyat farkı geliri ertelenmiş olup, alındığı zaman bilançoya dahil edilecektir. 9.4 Avanslar karşılıklarına ilişkin detaylar Not 2016 2015 Belirli Genel Toplam Belirli Genel Toplam ('000 Rupi) Açılış bakiyesi 65.881.113 3.298.099 69.179.212 63.506.795 2.674.082 66.180.877Çevrim Ayarlaması (815.785) (38.618) (854.403) 258.531 52.951 311.482Gider 5.039.092 449.178 5.488.270 8.696.343 728.630 9.424.973Ters kayıt (4.829.119) (167.996) (4.997.115) (4.410.567) (160.851) (4.571.418

)Net gider 209.973 281.182 491.155 4.285.776 567.779 4.853.555Yıl içinde gider kaydedilen 9.6 (526.238) (526.238) (912.906) (912.906)Yıl içinde silinen 9.8 (262.906) (262.906) (2.180.691) (2.180.691

)FMFB'nin satın alınmasından ötürü aktarılan 21.601 91.399 113.000 - -Barclays'ın satın alınmasından ötürü aktarılan - 746.503 3.287 749.790Diğer yükümlülüklerden devralınan / (yükümlülüklere devredilen)

173.486 (8.518) 164.968

Silinenlere karşılık telafiler/tahsiller 457.833 - 457.833 177.105 177.105Diğer hareketler 21.120 - 21.120 - - -Kapanış bakiyesi

65.160.197 3.623.544 68.783.741 65.881.113 3.298.099 69.179.212

Yerel para birimi cinsinden 46.366.406 1.857.796 48.224.202 47.852.851 1.437.286 49.290.137Yabancı para birimi cinsinden 18.793.791 1.765.748 20.559.539 18.028.262 1.860.813 19.889.075 65.160.197 3.623.544 68.783.741 65.881.113 3.298.099 69.179.212 9.5 Genel karşılık, İhtiyatlı Düzenlemeler tarafından zorunlu kılınan 1.655,911 milyon Rupi (2015: 1.335,602 milyon Rupi) tutarındaki tüketici

finansmanı portföyü karşılığını, 126,699 milyon Rupi (2015: Rs. 101,684 milyon Rupi) tutarındaki küçük işletmelere verilen avanslar karşılığını ve 75,186 milyon Rupi tutarındaki mikro girişimlere yönelik avanslar karşılığını temsil etmektedir. Genel karşılık ayrıca Grubun faaliyet gösterdiği ülkelerdeki düzenleme kurumlarının gerekliliklerini karşılamak üzere yurtdışı avanslara ilişkin 1.765,748 milyon Rupi (2015: 1.860,813 milyon Rupi) tutarındaki karşılığı içermektedir.

9.6 Bunlar zarar olarak sınıflandırılmış ve tamamı 3 yıldan daha uzun süreli sağlanan ziraatın finansmanına yönelik takipteki avansları temsil

ederler. Bu takipteki alacaklar SBP tarafından yayımlanan Tarım Finansmanına ilişkin İhtiyatlı Düzenlemelere uygun olarak tutulan karşılıkla ödenmek suretiyle zarar kaydedilmişlerdir. Söz konusu zarar kaydetme, Bankanın zararını bu müşterilere rücu etme hakkına hiçbir şekilde halel getirmemektedir.

9.7 SBP, bkz. 2016 yılı BPRD Genelgesi 10, daha önce teminatlı portföy bakiyesinin % 1,5'u ve teminatsız portföy bakiyesinin % 5'i olarak

tutulacak genel bir karşılığı gerektiren tüketici finansmanına yönelik İhtiyatlı Düzenlemeleri değiştirmiştir.

Yenilenen İhtiyatlı Düzenlemeler'de, SBP tüketici finansmanına karşın bankalarca tutulan genel karşılığın teminatlı portföyler için açık kredilerinin % 1 ila % 2,5'u arasında ve teminatsız portföyler için açık kredilerinin % 4 ila % 7'si arasında olması gerektiğini belirtmiştir. Her bir portföye uygulanacak oranlar bankanın takipteki kredilerinin her bir portföydeki toplam kredilere oranını temel almaktadır.

Yukarıdaki değişikliğin bir sonucu olarak, tüketici portföyüne yönelik Banka'nın genel karşılık gereksinimi 376,091 milyon Rupi azalmıştır. Bununla beraber tüketici finansmanındaki doğal risk ortadayken ve Banka'nın büyüyen tüketici varlıkları portföyü gözönüne alınarak, bu miktar Banka tarafından ihtiyatlı davranılarak ters kayıda sokulmamıştır.

2016 Yıllık Rapor

59

9.8 Silinenlere ilişkin ayrıntılar Not 2016 2015 ('000 Rupi) 9,8.1 Karşılıklara karşı 9.4 262.906 2.180.691 Silinenlere karşı 23.427 - 9.8.2 Gider kaydedilenlerin analizi

500.000 Rupi ve üstü 9.9 151.503 1.375.200 50.000 Rupi ve üzeri – Yurtdışı 9.10 9.185 392.140 500.000 Rupi'den az 125.645 413.351

9.9 500.000 Rupi ve üzeri silinen avanslara ilişkin detaylar 1962 tarihli Banka Şirketleri Yönetmeliğinin 33A Bölümünün (3) numaralı alt-maddesi çerçevesinde, 31 Aralık 2016 Cumartesi tarihinde sona eren yıl içinde herhangi bir kişi(ler) için izin verilen beş yüz bin rupi veya üzerindeki silinen avanslar veya diğer mali aflara ilişkin yapılması gereken açıklama, konsolide mali tablolara ilişkin Ek II’de verilmiştir. 9.11 Yönetim Kurulu üyelerine, iştirak şirketlerine vs. verilen avanslara ilişkin detaylar. 2016 2015 Ödenmesi

gereken bakiye

Ödenmemiş geçici

avanslar dahil

avansların azami toplam

tutarı**

Yıl içinde onaylanmış

Limit

Ödenmesi gereken bakiye

Ödenmemiş geçici

avanslar dahil

avansların azami toplam

tutarı**

Yıl içinde onaylanmış

Limit

('000 Rupi) Yönetim Kurulu Üyeleri veya Grubun Üst Düzey Yöneticilerinin veya bunlardan herhangi biri tarafından münferiden veya başka kişilerle birlikte ödenmesi gereken vadesi gelmiş borçlar. - Yönetim Kurulu Üyeleri ile ilgili - Üst Düzey Yöneticilerle ilgili * (Kilit Yönetim Personeli hariç) - Kilit Yönetim Personeli hakkında

Grubun Yönetim Kurulu Üyelerinin yönetim kurulu üyesi, ortak, danışman veya özel şirketlerde üyeler olarak menfaat sahibi olduğu şirket veya firmaların vadesi gelmiş borçları

Hesap bakiyesinin, yıl içinde açık kalmış en yüksek tutarın ve yıl içinde onaylanan limitin açıklanmasının yıl içindeki işlemlerin tutarını ve ödenmemiş bakiyeleri temsil edecek en anlamlı bilgi olduğu düşünülmektedir. * Bunlar, Grup tarafından Üst Düzey Yöneticilerine, görev sürelerine göre verilen avansları temsil etmektedir. ** Bu yıl içindeki herhangi bir ayda ödenmemiş en yüksek tutardır. 10. İŞLETME SABİT VARLIKLARI Not

Sermaye devam eden işler 10.1Maddi duran varlıklar 10.2Maddi olmayan varlıklar 10.3

10.1 Sermaye devam eden işler İnşaat işleri

Tedarikçi ve yüklenicilere avanslar

2016 2015

('000 Rupi)1.591.940 1.486.307

29.171.973 27.362.4565.323.596 2.492.74636.087.509

31.341.509

526.241 483.0351.065.699 1.003.2721.591.940 1.486.307

2016 Yıllık Rapor

60

10.2 Maddi duran varlıklar 2016 Tanımı MALİYET/YENİDEN DEĞERLEME BİRİKMİŞ AORTİSMAN 01 Ocak 2016

Cuma itibariyle

Yıl içinde ilaveler /

(terkinler) / ayarlama

Yıl içinde yeniden

değerleme Fazlasındaki

/ (eksiğindeki)

hareket

31 Aralık 2016

Cumartesi itibariyle

01 Ocak 2016 Cuma

itibariyle

Yıla yönelik Gider /

(terkinler/ayarlama

amortismanı)


değerleme ters kaydı

Fazlasındaki /

(eksiğindeki) hareket

31 Aralık 2016


31 Aralık 2016

Cumartesi itibariyle defter değeri

Değer düşüklüğü

oranı

('000 Rupi) % Arazi 14.417.268 1.038.314

7.814 264.569 15.727.965 15.727.965

Binalar 6.358.393 810.120 (44.577)

(340.722)

6.783.214 608.785 214.783(43.577)

(296.793)

483.198 6.300.016 1,67-5

Makine 466.048 42.230 508.278 20.229 62.728 82.957 425.321 10Kiracı 3.962.262 584.427 4.512.351 2.817.658 462.143 3.247.839 1.264.512 20İyileştirmeler (34.338) (31.962) Mobilya, demirbaşlar 14.286.731 1.910.632 15.989.621 8.907.607 2.246.884 10.792.205 5.197.416 20 -33ve ofis ekipmanı (505.031)

297.289 (498.100)

135.814

Araçlar 560.043 56.510 (39.400) 138.937

716.090 334.010 72.045(35.497)

88.789

459.347 256.743 10 -20

40.050.745 4.442.233 (623.346)

103,318

264.569 44.237.519 12.688.289 3.058.583(609.136)

(72,190)

- 15.065.546 29.171.973

2015

Tanımı MALİYET/YENİDEN DEĞERLEME

BİRİKMİŞ AORTİSMAN

01 Ocak 2015 Perşembe itibariyle

Yıl içinde ilaveler /

(terkinler) / ayarlama


değerleme Fazlasındaki

/ (eksiğindeki)

hareket

31 Aralık 2016


01 Ocak 2016 Cuma

itibariyle

Yıla yönelik Gider /

(terkinler/ayarlama

amortismanı)


değerleme ters kaydı

Fazlasındaki /

(eksiğindeki) hareket

31 Aralık 2016


31 Aralık 2016

Cumartesi itibariyle defter değeri

Değer düşüklüğü

oranı

('000 Rupi) % Arazi 11.597.871 809.327 2.010.070 14.417.268 14.417.268 -Binalar 6.695.786 786.209

(99.749) (1.023.853) 6.358.393 950.189 203.564

(57.752)(487.216) 608.785 5.749.608 1,67-5

Makine 716.592 149.095 (399.639) 466.048 145.878 71.613 (197.262) 20.229 445.819 10Kiracı 3.581.952 543.591 3.962.262 2.509.786 469.935 2.817.658 1.144.604 20İyileştirmeler (163.281) (162.063) Mobilya, demirbaşlar 11.871.584 2.877.114 14.286.731 7.593.749 1.758.640 8.907.607 5.379.124 20 -33ve ofis ekipmanı (393.206)

(68.761) (376.056)

(68.726)

Araçlar 438.388 152.608 (43.423)

12.470

560.043 289.374 73.115(40.643)

12.164

334.010 226.033 20

34.902.173 5.317.944 (599.910) (156,040)

586.578 40.050.745 11.488.976 2.576.867(578.762)(114,314)

(684.478) 12.688.289 27.362.456

2016 Yıllık Rapor

61

10.3 Maddi olmayan varlıklar

Not 2016 31 Aralık 2016


defter değeri

Amortisman oranı MALİYET BİRİKMİŞ AMORTİSMAN

Tanımı 01 Ocak 2016 Cuma itibariyle

Yıl içinde ilaveler / (terkinler) / ayarlama

31 Aralık 2016


01 Ocak 2016 Cuma

itibariyle

Yıl içinde gider / (terkinlerdeki amortisman) / ayarlamalar

31 Aralık 2016


('000 Rupi) % Bilgisayar yazılımı 2.407.814 912.520

34.5603.354.894 1.831.387 470.994

38.8422.341.223 1.013.671 33,33

Şerefiye 10 3 1 1.916,319 2.723.084(329.478)

4.309.925 4.309.925

4324,133 3.635.604(294,918)

7.664.819 1.831.387 470.99438,842

2,341223 5.323.596

2015 Tanımı MALİYET BİRİKMİŞ AMORTİSMAN 31 Aralık

2016 Cumartesi itibariyle

defter değeri

Amortisman oranı

01 Ocak 2016 Cuma itibariyle

Yıl içinde ilaveler / (terkinler) / ayarlama

31 Aralık 2016


01 Ocak 2016 Cuma itibariyle

Yıl içinde gider /

(terkinlerdeki amortisman) / ayarlamalar

31 Aralık 2016


% Bilgisayar yazılımı 2.867.300 254.899

(714.385)2.407.814 2.022.385 523.387

(714.385)1.831.387 576.427 33,33

Şerefiye 1.932.297 (15.978) 1.916.319 - - - 1.916.319 - 4.799.597 254.899

(730.363)4.324.133 2.022.385 523.387

(714.385)1.831.387 2.492.746

10.3.1 Aşağıdakilerin iktisap edilmelerinden doğan Şerefiye 2016 2015 ('000 Rupi) - Habibsons Bank Limited 1.586.841 1.916.319 - PICIC AMC 2.723.084 - 4.309.925 1.916.319 10.4 Yeniden değerleme detayları HBL mülklerinin son yeniden değerleme detayları aşağıdaki gibidir:

Yurtiçi KEPZ Lübnan Singapur Sri Lanka Birleşik Krallık ('000 Rupi)En son değerlemenin gerçekleştirildiği yıl 2015 2015 2015 2014 2014 2015 Değerleme Yapanın Adı Iqbal A. Nanjee

& Co. (Private) Limited

J & M Associates

Banking Control

Commission of Lebanon

United Valuers

(Pte) Limited)

G.A. Gunasegaram

Shepherd, Chartered

Surveyors and Property Link Professional

Surveys Fazladaki artış / (düşüş) 1.212.891 2.274 3.413 (8.014) 16.518 52.477 10.5 Yeniden değerleme yapılmamış olsaydı, yeniden değerlenen varlıkların net defter değerleri aşağıdaki şekilde olurdu: Yurtiçi KEPZ Lübnan Singapur Sri Lanka Birleşik Krallık ('000 Rupi)Arazi 5.515.208 - - 89.623 20.135 Binalar 4.800.964 3.689 9.040 1 24.622 359.827 10.6 Duran varlıkların elden çıkarılmasına ilişkin detaylar SBP tarafından mali tabloların bir parçası olarak açıklanması zorunlu tutulan duran varlıkların elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler Ek II’de verilmiş olup bu konsolide mali tabloların ayrılmaz bir parçasını oluşturmaktadır. 10.7 Elden çıkarmaya yönelik olarak işletme duran varlıklarının maliyet / yeniden değerleme tutarı sıfır Rupidir (2015: Sıfır Rupi). 10.8 Grubun halen kullanımında olan tamamen aşınan işletme duran varlıklarının maliyeti 7.279,639 milyon Rupi'dir (2015: 6.076,268 milyon Rupi).

2016 Yıllık Rapor

62

Not 2016 2015 11. DİĞER VARLIKLAR ('000 Rupi)

Yerel para birimi cinsinden tahakkuk eden gelir / fiyat farkı / kâr 27.135.835 26.000.315Yabancı para birimi cinsinden tahakkuk eden gelir / fiyat farkı / kâr 2.713.569 3.281.510Avanslar, depozitolar, peşin kiralar ve diğer ön ödemeler 2.620.594 2.302.509Peşin vergiler 20.254.444 14.486.398Menkul kıymetlerin satışından alacaklar - 40.567Hisse senedi / TFC taahhütlerine ilişkin avanslar 199.871 -Elde bulunan kırtasiye ve damgalar 72.876 47.290Tahakkuk etmiş ücret ve komisyonlar 595.060 684.898Pakistan Devletinden / SBP’den alacaklar 477.899 260.158Vadeli döviz sözleşmelerinden gerçekleşmemiş kazanç 268.141 498.908Türev enstrümanlardan gerçekleşmemiş kazanç 21.2 115.903 118.035Taleplerin yerine getirilmesi sonucu elde edilen bankacılık dışı varlıklar 11.1 2.446.040 2.684.993Kliring ve tasfiye hesapları 2.221.874 2.237.327Dolandırıcılık ve sahteciliklere karşı talepler 102.206 75.733Diğer 1.091.784 519.611

60.316.096 53.238.252Diğer varlıklar için elde tutulan karşılıklar 11,2 (537.651) (456.805)Diğer varlıklar - net 59.778.445 52.781.447

11.1 Taleplerin yerine getirilmesiyle iktisap edilen bankacılık dışı varlıkların piyasa değeri 2.383,392 milyon Rupidir (2015: 3.145,620 milyon Rupi). Yıl içinde, Banka taleplerin yerine getirilmesiyle 111,528 milyon Rupi tutarında bankacılık dışı varlık iktisap etmiştir. 2016 2015 11.2 Diğer varlıkların karşılıkları

('000 Rupi)

Açılış bakiyesi 456.805 434.129Çevrim ayarlaması (7.365) 3.150Gider 200.229 271.029Ters kayıt (26.068) (25.109)Net gider

174.161 245.920

Silinen (85.950) (230.249)Devredilen 3.855Kapanış bakiyesi

537.651 456.805

12. ÖDENECEK SENETLER

Pakistan’da 30.262.473 26.779.880 Pakistan dışında 933.427 1.301.668

31.195.900 28.081.548 13. BORÇLANMALAR

Pakistan’da 297.246.156 270.435.605 Pakistan dışında 35.576.690 43.883.494

332.822.846 314.319.099 13.1 Borçlanmalara ilişkin ayrıntılar

Yerel para birimi cinsinden 294.454.054 269.985.427Yabancı para birimi cinsinden 38.368.792 44.333.672 332.822.846 314.319.099

13.2 Borçlanmaların detayları Teminatlı SBP'den aşağıdaki programlar kapsamında borçlanmalar - İhracatın yeniden finanse edilmesi planı kapsamında 13 21.592.306 19.545.290- Uzun vadeli finansman kredisi kapsamında 13.4 5.250.535 3.434.406- Uzun vadeli finansman – ihracat odaklı projeler kapsamında - 7.024- KOBİ’lerin modernizasyonuna yönelik yeniden finanse etme kredisi kapsamında 13.5 13.500 5.500 26.856.341 234.669.563Geri alım sözleşmesi borçlanmaları 13.6 243.753.648 234.669.563 270.609.989 257.661.783 Teminatsız - Vadesiz kredi borçlanması 13.7 19.172.398 10.609.263- Borçlu nostro hesapları 7.463.769 2.164.559- Yurtdışındaki şubelerin ve bağlı kuruluşların borçlanmaları 13.8 ve 13.9 35.576.690 43.883.494 62.212.857 56.657.316 332.822.846 314.319.099

2016 Yıllık Rapor

63

13.3 Banka, ihracat finansmanının müşteriler nezdinde yaygınlaştırılması için SBP ile bir anlaşma akdetmiştir. Anlaşmanın şartları uyarınca Banka SBP'ye, finansmanın vade tarihinde açık tutarların SBP nezdindeki Banka cari hesabının doğrudan borçlandırılması ile Banka'dan tahsil edilmesi hakkını tanımıştır. Bunlar % 1,00 ila % 2,00 (2015: % 1,50 ila % 3,50) arasında değişen zam oranları içermekte olup en geç 26 Haziran 2017 Pazartesi tarihinde muaccel olacaklardır. 13.4 Bu borçlanmalar ihracatçıların yeni teknolojileri uyarlamaları ve tesis ve makinelerinin yenilenmesine yönelik finansman olanakları sağlamak için SBP'den temin edilmektedirler. Bunlar % 2,00 ila % 10,10 aralığında (2015: % 2,00 ila % 10,10) değişen zam oranları içermektedirler ve en son vadeleri 30 Eylül 2026'dır. 13.5 Bu borçlanmalar KOBİ'lerin modernizasyonunun finansmanına yönelik olarak SBP'den sağlanmaktadırlar. Bunlar % 1,75 ila % 6,25 (2015: % 6,25) arasında değişen yıllık zam oranları içermektedirler ve en son 31 Mart 2021 tarihinde muaccel olacaklardır. 13.6 Geri satın alma anlaşması borçlanmaları % 5,45 ila % 5,85 (2015: % 6,10 ila % 6,50) aralığındaki zam oranlarını taşımakta olup en geç 22 Mart 2017 vadelidirler. Bu borçlanmalar karşılığında teminat olarak verilen menkul kıymetlerin piyasa değeri not 8.1'de verilmiştir. 13.7 Vadesiz krediler % 1,10 ila % 7,75 (2015: yıllık % 3,18 ila % 6,10) aralığında zam oranlarını taşımakta ve en geç 15 Ağustos 2019 vadelidirler. 13.8 Yurtdışı şubeler ve bağlı ortaklıklar tarafından yapılan borçlanmalar % 0,10 ila % 10,00 (2015: % 0,10 ila % 7,00) arasında değişen zam oranlarını içermektedirler. 13.9 Bu, Uluslararası Finans Kurumundan alınan 150 milyon ABD$ tutarındaki bir krediyi içermektedir (2015: 150 milyon ABD$). Anapara tutarı Haziran 2022 - Aralık 2024 döneminde 6 ayda bir 6 eşit taksitte ödenecektir. Haziran 2015'ten itibaren yılda iki kez LIBOR + % 5 faiz ödenecektir. 14. MEVDUATLAR VE DİĞER HESAPLAR 2016 2015 ('000 Rupi) Müşteriler Kazanç getirmeyen cari hesaplar 680.376.925 582.993.149 Tasarruf hesapları 847.295.058 744.682.331 Sabit vadeli mevduatlar 330.430.571 275.295.902 1.858.102.554 1.602.971.382 Mali kurumlar Kazanç getirmeyen cari hesaplar 17.204.132 16.520.329 Tasarruf hesapları 7.722.340 3.899.521 Sabit vadeli mevduatlar 2.930.000 11.553.238 27.856.472 31.973.088 1.885.959.026 1.634.944.470 14.1 Mevduatlara ilişkin ayrıntılar Yerel para birimi cinsinden 1.483.003.280 1.265.943.176Yabancı para cinsinden {yurtiçi şubelerin 106.071.297 milyon Rupi (2015: 100.978.515 milyon Rupi) tutarındaki yabancı para mevduatları dahil}

402.955.746 369.001.294

1.885.959.026 1.634.944.470 15. SERMAYE BENZERİ KREDİ Banka, 1984 tarihli Şirketler Yönetmeliğinin 120. Bölümü ve SBP tarafından belirlenen Basel III Kılavuz Kuralları çerçevesinde itfa edilebilir sermaye enstrümanı şeklinde OTC’ye kote Dönem Finansman Belgeleri (TFC) ihraç etmiştir. İhracın önemli özellikleri aşağıda belirtilmektedir: Düzenlenme Tarihi 19 Şubat 2016 Cuma

Tutar 10 Milyar Rupi

Derecelendirme AA (üç A)

Vade İhraç tarihinden itibaren 10 yıl.

Teminat Teminatsız ve Bankanın, mevduatlar dahil tüm diğer borçlanmaları karşısında ikincil derecede.

Kâr ödeme sıklığı Altı aylık dönem sonlarında

Amortisman Bu araç, ihraç tutarının % 0,02’sini ihraç tarihinden itibaren ilk 108 ay boyunca altı aylık dönemlerde ve ihraç tutarının % 99,64’ünü 114. ve 120. aylarda iki eşit altı aylık dönem taksiti halinde itfa etmek üzere yapılandırılmıştır.

Fiyat Farkı Gösterge Oran + % 0,05 (Gösterge Oran, altı aylık Karachi Bankalar Arası Teklif Edilen Oranın ("KIBOR”) ortalama “Ask Side” oranı olarak tanımlanmaktadır) dalgalı getiri oranı.

Satın alma opsiyonu Banka, SBP’nin önceden yazılı izni ile ve yatırımcılara Yediemin aracılığıyla en az 60 gün önceden bildirimde bulunmak suretiyle, ihraç tarihinin beşinci yıl dönümünden sonra herhangi bir kâr ödeme tarihinde TFC’ler için ödeme çağrısı yapabilecektir. Satınalma opsiyonu duyurulduktan sonra gayrikabili rücu olacaktır.

Bağımlılık maddesi Kâr veya anapara ödemelerinin Bankanın Asgari Sermaye Gereklilikleri (MCR) veya Sermaye Yeterlilik Oranında (CAR) herhangi bir açığa neden olması ya da Asgari Sermaye Gereklilikleri veya Sermaye Yeterlilik Oranında varolan bir açığı arttırması halinde bu ödemeler (vadesi gelmiş olsa bile) yapılmayacaktır.

Zararı birleştirme maddesi TFC’ler “Pakistan’da Basel III Uygulamasına ilişkin Talimatlar” çerçevesinde öngörüldüğü şekilde zararın birleştirilmesi maddesine tabi olacaklardır.

2016 Yıllık Rapor

64

16. ERTELENMİŞ VERGİ YÜKÜMLÜLÜĞÜ Not 2016 2015 ('000 Rupi) İndirilebilir geçici farklar - Bilançoya dahil edilen vergi zararlarından (212.272) (113.028) - Yatırım karşılıklarından (142.699) (60.320) - Şüpheli alacaklar ve bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin karşılıklardan (3.373.254) (3.411.575) - 2001 tarihli Gelir Vergisi Kararnamesinin 34(5) maddesi çerçevesinde yeniden girişi yapılan yükümlülüklerden

(1.256.871) (1.442.062)

- Diğer varlıkların karşılıklarından (72.853) (83.469) (5.057.949) (5.110.454) Vergilendirilebilir geçici farklar - Hızlandırılmış vergi amortismanından

137.409 313.199

- Sabit varlıkların yeniden değerleme fazlasından 19.1 551.346 571.774 - Yatırımların yeniden değerlemesinden

19.2 5.922.655 6.307.247

- Bankacılık dışı varlıkların yeniden değerlemesinden 19.3 6.203 -- İştiraklerin kâr paylarında 4.420.572 3.589.362 - Diğerleri 110.747 - 11.148.932 10.781.582 Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü

6.090.983 5.671.128

16.1 Yıl içinde geçici farklardaki hareket

01 Ocak 2014

Çarşamba itibariyle bakiye

Kâr ve zarar içinde

onaylanan

Özkaynak içinde

onaylanan

31 Aralık 2014

Çarşamba itibariyle bakiye

Diğer hareket

Kâr ve zarar içinde

onaylanan

Özkaynak içinde onaylanan

31 Aralık 2015

itibariyle bakiye

----------------------------------------------------------(‘000 Rupi) ----------------------------------------------------

---- İndirilebilir geçici farklar - Bilançoya dahil edilen vergi zararlarından - Yatırım karşılıklarından - Şüpheli alacaklar ve bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin karşılıklardan - 2001 yılı GVK’nin 34(5) kısmı çerçevesinde yeniden girişi yapılan yükümlülüklerden - Diğer varlıkların karşılıklarından Vergilendirilebilir geçici farklar - Hızlandırılmış vergi amortismanından - Sabit varlıkların yeniden değerleme fazlasından - Yatırımların yeniden değerlemesinden - Barclays Bank PLC - Pakistan şubesinin vergi zararlarından - İştiraklerin Kâr Paylarından - Diğerlerinden Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü

17. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER Not 2016 2015

('000 Rupi) Yerel para birimi cinsinden ödenecek fiyat farkı / getiri / faiz / kâr

10.058.743 12.670.934

Yabancı para birimi cinsinden ödenecek fiyat farkı / getiri / faiz / kâr 1.357.611 1.490.904Teminat bedelleri 1.011.789 532.215Tahakkuk etmiş giderler 7.223.303 6.811.357Vadeli döviz sözleşmelerinden gerçekleşmemiş kazanç 1.302.366 929.999Türev enstrümanlardan gerçekleşmemiş kazanç 21.2 10.804 10.198Talep edilmemiş temettüler 338.086 208.595Ödenecek temettüler 132.974 742.946Çalışanların ücretli izinlerinin karşılıkları 33.4.7 2.545.746 2.251.391Emeklilik sonrası sağlık yardımlarının karşılıkları 33.4.3 3.130.623 2.739.575Bilanço dışı yükümlülüklerin karşılıkları 17.1 928.634 946.073Şube düzeltme hesabı 4.541.691 4.176.037Personel emeklilik gelirlerinin karşılıkları 1.003.355 836.863Tanımlanan sosyal yardım planına ödenecekler 33.4.3 200.388 484.934Çalışanlar Sosyal Yardım Fonu Karşılığı 28 3.295.002 2.148.773Kazanılmamış gelir 653.931 131.969Qarza-e-Hasna Fund 340.307 340.898Ödenecek vergi ve resimler 1.563.854 1.497.799Ödenecek sigorta 466.505 369.366Ödül program harcamalarına yönelik karşılıklar 670.178 299.016HBL Foundation’a ödenecekler 296.678 541.446Ödenecek muhtemel bedel 500.000 500.000Diğer 3.274.138 2.135.399 44.846.706 42.796.687

2016 Yıllık Rapor

65

17.1 Bilanço dışı yükümlülüklerin karşılıkları Açılış bakiyesi 946.073 927.648Çevrim ayarlaması

(775) (217)

Gider 14.757 104.482Ters kayıt (36.965) (67.738)Net (ters kayıt) / gider

(22.208) 36.744

Silinen (34.325) (5.378)Diğer hareket 39.869 (12.724)Kapanış bakiyesi

928.634 946.073

18. HİSSELİ SERMAYE 18.1 Kayıtlı sermaye

2016 2015

Hisse senedi sayısı ( ‘000) 3.000.000 3.000.000 Her biri 10 Rupi değerinde adi hisse senetleri 30.000.000 30.000.000

18.2 İhraç edilmiş, taahhüt edilmiş ve ödenmiş sermaye

2016 2015 Hisse senedi sayısı ( ‘000)

Her biri 10 Rupi değerinde adi hisse senetleri 690.000 690.000 Tamamı nakit olarak ödenmiş 6.900.000 6.900.000 776.852 776.852 Bedelsiz olarak ihraç edilen hisse senetleri 7.768.525 7.768.525

1.466.852 1.466.852 14.668.525 14.668.525

18.3 Büyük Hissedarlar (toplam ödenmiş sermayenin % 5'inden fazlasını elinde tutanlar)

2016 2015

Elde tutulan hisse sayısı

Pay yüzdesi Elde tutulan hisse sayısı

Pay yüzdesi

Hissedarın Adı Aga Khan Fund for Economic Development 748.094.778 % 51,00 748.094.778 % 51,00 18.4 İlişkili kuruluşlar tarafından elde tutulan Banka hisseleri 2016 2015 (Hisse adetleri) Jubilee General Insurance Company Limited 4.743.037 3.969.237Jubilee Life Insurance Company Limited 12.344.492 12.344.492HBL Stock Fund 1.812.219 1.270.319HBL Multi Asset Fund 170.971 210.671HBL Mustahekum Sarmaya Fund 34.000 25.000PICIC Investment Fund 953.800 -PICIC Stock Fund 109.000 -PICIC Growth Fund 1.787.300 -

18.5 Döviz çeviri yedeği Bu, yabancı şubelerin, ortakların, ortak girişimlerin ve bağlı ortaklıkların mali tablolarının çevrilmesinden kaynaklanan tüm yabancı para birimi farklarından oluşmaktadır. 18.6 Kanuni yedekler Pakistan'da kurulmuş her bankacılık şirketi, vergi sonrası karının % 20'sini söz konusu yedek ödenmiş sermaye tutarına eşit olana kadar zorunlu bir yedeğe aktarmak zorundadır. Bundan sonra, ise Bankanın vergi sonrası kârının %10’u yedek olarak ayrılacaktır.

2016 Yıllık Rapor

66

19. Varlıkların yeniden değerleme fazlası – ertelenmiş vergi düşüldükten sonra 2016 2015Aşağıdakilere isnat edilebilir işletme sabit varlıkları ('000 Rupi) - Sermayedarlar 11.126.558 10.899.441- Kontrol gücü olmayan paylar 2.965 3.450

19.1 11.129.523 10.902.891- Aşağıdakilere isnat edilebilir yatırımlar - Sermayedarlar 12.239.970 11.676.145- Kontrol gücü olmayan paylar 10.176 (9.550)

19.2 12.250.146 11.666.595- Taleplerin yerine getirilmesi sonucu elde edilen bankacılık dışı varlıklar 19.3

684.178 -

Varlıkların yeniden değerleme fazlası - ertelenmiş vergi düşüldükten sonra

24.063.847 22.569.486

19.1 İşletme sabit varlıkların yeniden değerleme fazlası Sene başındaki fazla 11.474.665 10.286.364Yıl içinde muhasebeleştirilen fazla 1.772 1.271.056Bankacılık dışı aktiflerin yeniden değerleme fazlasından devredilen 262.797 -Yıl içinde gerçekleşen artımlı amortismanla ilgili olarak dağıtılmamış kâra devredilen - ertelenmiş vergi düşüldükten sonra

(37.937) (53.776)

Yıl içinde gerçekleşen artımlı amortismana ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile ilgili (20.428) (28.979) 11.680.869 11.474.665Eksi:aşağıdakilere ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü - Sene başındaki yeniden değerleme 571.774 859.563- Yıl içinde gerçekleştirilen yeniden değerlemeler - (258.810)- Yıl içinde gerçekleşen artımlı amortisman (20.428) (28.979) 551.346 571.774 11.129.523 10.902.89119.2 Yatırımların yeniden değerleme fazlası / (eksiği) Piyasa Hazine Bonoları (79.920) 490.263Pakistan Yatırım Bonoları 11.777.817 16.666.315Pakistan Devletinin ABD Doları Tahvilleri 1.089.485 (188.793)Sukuklar 1.691.234 306.153Borsaya kote özkaynak menkul kıymetler 2.466.653 1.006.484NIT Birimleri 47.715 31.442Yurtdışındaki Devlet Tahvilleri (1.635) (78.277)Diğer yatırımlar 55.594 (186.187) 17.046.943 18.047.400İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü (5.934.049) (6.318.694) 11.112.894 11.728.706İştiraklere yapılan yatırımların yeniden değerleme fazlası / (eksiği) 1.125.858 (73.558)İlgili ertelenmiş vergi varlığı 11.394 11.447 1.137.252 (62.111) 12.250.146 11.666.59519.3 Taleplerin yerine getirilmesi sonucu elde edilen bankacılık dışı varlıklar Sene başındaki fazla - -Yıl içinde muhasebeleştirilen fazla 953.418 -İşletme sabit aktiflerinin yeniden değerleme fazlasından devredilen (262.797) -Yıl içinde gerçekleşen artımlı amortismanla ilgili olarak dağıtılmamış kardan kaynaklanan fazla - ertelenmiş vergi düşüldükten sonra (156) -Yıl içinde gerçekleşen artımlı amortismana ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile ilgili (84) - 690.381 -Eksi:aşağıdakilere ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü - Sene başındaki yeniden değerleme - -- Yıl içinde gerçekleştirilen yeniden değerlemeler 6.287 -- Yıl içinde gerçekleşen artımlı amortisman (84) - 6.203 684.178

2016 Yıllık Rapor

67

20. MUHTEMEL ZARARLAR VE TAAHHÜTLER

2016 2015 ('000 Rupi) 20.1 Doğrudan kredi ikameleri - finansal garantiler

Aşağıdakiler lehine garantiler

- Devlet 275.473 261.261- Finansal kurumlara 295.000 295.000- Diğerleri 38.031.430 31.684.274 38.601.903 32.240.53520.2 İşlemlerle ilgili şarta bağlı yükümlülükler

Aşağıdakiler lehine garantiler

- Devlet 683.908 718.148- Finansal kurumlara 1.604.150 1.253.518- Diğerleri 105.514.189 93.410.699 107.802.247 95.382.36520.3 Ticaretle ilgili şarta bağlı yükümlülükler

Aşağıdakiler lehine akreditifler

- Devlet 62.799.738 45.023.666- Finansal kurumlara 2.734.895 20.924- Diğerleri 90.281.441 103.587.432 155.816.074 148.632.02220.4 Diğer yükümlülükler

Gruba karşı, borç olarak kabul edilmeyen talepler

32.775.298 28.888.202

Bunlar esasen Grubun eski çalışanları tarafından açılmış davaları, hasarlara yönelik olarak borç alanların karşı taleplerini ve diğer telafileri ve bankacılık işlemlerine ilişkin diğer talepleri temsil etmektedirler. Hukuk müşavirliği tavsiyelerine ve /veya iç değerlendirmelere dayanarak, yönetim meselelerin Grup lehine sonuçlanacağı ve olumsuz herhangi bir gelişme olasılığının uzakta olduğu konusunda müsterihtir. Dolayısıyla, bu konsolide mali tablolarda hiçbir karşılık ayrılmamıştır. 20.5 Kredi uzatma taahhütleri

Grup, işlerinin olağan gidişatı sırasında kredi uzatma taahhütlerinde bulunmakla birlikte bu taahhütlerin hiçbiri geri dönülemez taahhütler değildir ve kredinin tek taraflı olarak geri çekilmesi halinde önemli herhangi bir ceza veya gider getirmemektedir. 2016 2015 20.6 Vadeli döviz sözleşmelerine ilişkin taahhütler ('000 Rupi) Satın alma 163.676.454 155.889.749Satış

165.257.735 156.605.356

20.7 Vadeli Devlet Tahvili işlemleri ile ilgili taahhütler

Satın alma 18.815.026 19.181.362Satış

9.067.465 1.858.663

20.8 Türevlerle ilgili taahhütler

Yabancı para birimi opsiyonları

Satın alma 216.840 -

Satış

216.840

Çapraz Kur Swapları

Satın alma 1.084.128 1.918.607Satış

1.096.192 1.909.263

Faiz Oranı Swapları

Satın alma 34.866 104.741Satış

5.218.200 5.604.741

20.9 Sermaye harcamalarına ilişkin taahhütler 824.776 1.054.027 20.10 Bankanın gelir vergisi beyannameleri 2015 muhasebe yılına kadar ve dahil olmak üzere sunulmuşlardır. Vergi yetkilileri 2014 muhasebe yılına kadar beyannamelerin denetimini tamamlamışlardır. Yedinci Çizelgenin 8(A) kuralı uyarınca, 2008 Vergi Yılında (2007 Mali Yılı) ve anılan vergi yılı öncesinde herhangi bir yılda talep edilmemiş ya da vergiden indirilmesine izin verilmemiş şüpheli alacaklar için ayrılan karşılıkların, söz konusu şüpheli alacakların silindiği vergi yılında vergiden indirilmelerine izin verilecektir.

2016 Yıllık Rapor

68

21. TÜREV ARAÇLAR

Bir türev belirlenmiş bir faiz oranı, menkul kıymet fiyatı, ticari mal fiyatı, döviz kuru, fiyat veya oran indeksi, bir kredi derecelendirmesi veya kredi indeksi veya bazen temel olarak nitelendirilen benzeri bir değişkendeki değişikliğe yanıt olarak değeri değişen bir finansal enstrümandır. Türevler, vadeli işlemleri, geleceğe dönük işlemleri, swapları ve opsiyonları ve vadeli işlemler, geleceğe dönük işlemler, swaplar ve opsiyonların bir ya da daha fazla özelliğini taşıyan yapılandırılmış finansal ürünleri içerirler. Banka bir Yetkili Türev Satıcısı (ADD) olarak Pakistan türevler piyasasındaki aktif bir katılımcıdır. ADD lisansı sadece SBP tarafından yayınlanan Finansal Türevler Faaliyet Düzenlemeleri kapsamında izin verilmiş aşağıda belirtilen işlemleri kapsar. Bununla beraber Banka ayrıca müşteri gereksinimlerini karşılamak için bunlarla ilgili SBP'den tek tek işlem bazında özel onay alınan diğer türev ürünlerini de sunmaktadır: (a) Yabancı para birimi opsiyonları (b) Vadeli Faiz Oranı Anlaşmaları (c) Faiz Oranı Swapları (d) Çapraz Kur Swapları Bu işlemler gerek piyasa yapıcılığı gerekse finansal riskten korunmaya ilişkin durumları kapsamaktadır. Türev risklerinin alınmasına yönelik politika kuralları Yönetim Kurulu (BoD) tarafından Kurul Risk Yönetimi Komitesi (BRMC) tavsiyesi üzerine onaylanmıştır. Türev ürünlerin alım satım sorumluluğu Hazine'dedir. Piyasa ve kredi risk oranları ile limitlerinin ölçülmesi ve izlenmesi ve bunların üst yönetime ve Yönetim Kuruluna bildirilmesi Hazine Ara Ofisi (TMO) tarafından gerçekleştirilir. TMO, türevlerin risk limitlerine yönelik onaylarla ilgili olarak koordinasyon sağlar. Hazine Operasyon ise türevlerle ilgili faaliyetleri Banka defterlerine kaydeder ve bunların SBP’ye rapor edilmesinden sorumludur. Türev Risk Yönetimi Kredi Riski Kredi riski Banka'nın karlılığı üzerinde olumsuz bir etkiyle sonuçlanabilecek karşı tarafın taahhüdünü yerine getirmeme riskidir. Türev işlemlerle ilişkili kredi riski, uzlaşma riski ve uzlaşma öncesi risk olarak sınıflandırılır. TMO tarafından, ilgili Kredi Onay Otoritesince Kurulunca onaylanmak üzere bir uzlaşma öncesi risk limiti önerilir. Her bir karşı tarafın riski, TMO tarafından günlük olarak tahmin edilir ve izlenir. Piyasaya Riski Banka, bir poltika olarak tüm Opsiyon işlemlerini arka arkaya koruma amaçlı işleme (hedge) tabi tutar. Banka Çapraz Kur Swapları portföyünün içerdiği döviz kuru riskini, bu riski bankalar arası piyasada karşı işlem yaparak en aza indirmektedir. Banka ayrıca günlük olarak Faiz Oranı Türevleri ve Çapraz Kur Swaplarının faiz oran riskini TMO tarafından izlenen ve raporlanan PVBP limitleri aracılığıyla yönetir. Likidite Riski Türev işlemler genellikle mahiyet itibariyle fonlanmasızdır, belirli bir fonlama likidite riski taşımazlar. Likidite riski sadece Banka bir işlem sonucunda ödeme yaparsa ortaya çıkabilir. Banka riskini, portföyü vade, varsayım ve hassasiyete dayanan limitlerle sınırlandırarak azaltmakta olup aynı zamanda uygun olan durumlarda bankalar arası piyasada bilanço içi ve dışı pozisyonlar alarak sınırlandırabilmektedir. Operasyonel Risk Türevlerin alım satımı, hesaplaşması ve risk yönetimi süreçlerinde yer alan personel özenle eğitilirler. Türev işlemlerin sorunsuzca gerçekleştirilmesi için uygun sistem ve kontroller mevcuttur. Her işlem, operasyonel riski daha da azaltmak için söz konusu işlemin ayrıntılı muhasebe ve operasyonel yönlerini içeren bir ürün programı veya işlem notuna uygun olarak ele alınmaktadır. Ayrıca, TMO ve Global Uyum Grubuna politika ve prosedürlerden herhangi bir sapmayı izleme sorumluluğu verilmiştir. Bankanın İç Denetimi de bu işlevi incelemekte olup söz konusu inceleme, sistemlerin, işlem süreçlerinin, muhasebe uygulamalarının ve son kullanıcı görev ve sorumluluklarının düzenli olarak gözden geçirilmesini içermektedir. Banka, uçtan uca bir değerleme çözümü sağlayan, rutin işlem sürecini destekleyen ve maruz kalınan çeşitli risklerin ölçülmesi için analitik araçlar sunan, stres testleri ve duyarlılık analizleri yürüten bir türevler sistemi kullanmaktadır. TMO düzenli aralıklarla üst yönetim için çeşitli raporlar üretmektedir. Bu raporlar ödenmemiş pozisyonları, kârlılığı, maruz kalınan riskleri ve limitlere uyum durumunu içeren ayrıntıları sunarlar.

2016 Yıllık Rapor

69

21.1 Ürün Analizi Karşı Taraflar

Faiz Oranı Swapları Döviz Opsiyonları Çapraz Kur Swapları

Bankalarla

Sözleşme Sayısı Nosyonal Esas (‘000 Rupi)



Finansal Koruma Piyasa Yapıcılığı

1 34.866 4 216.840 4 2.180.320

Diğer kuruluşlarla Finansal Koruma Piyasa Yapıcılığı

5 5.218.200 4 216.840 - -

Toplam Finansal Koruma Piyasa Yapıcılığı

1 5

34.8665.218.200

44

216,840216,840

4 2.180.320

2015 Karşı Taraflar Faiz Oranı Swapları Döviz Opsiyonları Çapraz Kur Swapları Bankalarla





1 104.741 - - 3 2.623.188

Diğer kuruluşlarla


3 5.604.741 - - 1 1.204.682

Toplam


1 3

104.7415.604.741

- * 4 3.827.870

21.2 Vade Analizi

2016 Kalan Vade Sözleşme Sayısı Nosyonal Esas Piyasaya göre Değerleme

Negatif Pozitif Net ................. ('000 Rupi) .................................... 1 Aya Kadar 2 113.932 (50) 50 1 ila 3 Ay 4 213.164 (349) 349 3 ila 6 Ay 4 176.316 (568) 580 126 Ay ila 1 Yıl 1 513.671 (9.837) (9.837)1 ila 2 Yıl 2 624.157 - 7.139 7.1392 ila 3 Yıl 4 5.725.826 107.269 107.2693 ila 5 Yıl

5 ila 7 Yıl 1 500.000 - 516 516 18 7.867.066 (10.804) 115.903 105.099 2015

Kalan Vade Sözleşme Sayısı Nosyonal Esas Piyasaya göre Değerleme Negatif Pozitif Net

('000 Rupi)

1 Aya kadar - 1 ila 3 Ay 1 1.204.681 796 7963 ila 6 Ay - 6 Ay ila 1 Yıl 1 1.065.954 23.971 23.9711 ila 2 Yıl 3 723.509 (10.198) 1.821 (8.377)2 ila 3 Yıl -

3 ila 5 Yıl 3 6.543.208 91.447 91.4475 ila 7 Yıl - - - - -

8 9.537.352 (10.198) 118.035 107.837

2016 Yıllık Rapor

70

22. KAZANILAN FİYAT FARKI / GETİRİ / KAR / FAİZ Not 2016 2015 ('000 Rupi)

Verilen avanslardan - Müşterilere 49.070.120 45.668.454- Finansal kurumlara

5.864 8.393

Yapılan yatırımlardan - Ticari amaçla elde bulundurulan menkul kıymetlere 3.764.081 3.562.233 - Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetlere 19.079.767 14.099.560- Satılmaya hazır menkul kıymetlere

66.773.467 73.852.858

Finansal kurumlar nezdindeki mevduatlardan 883.526 2.141.048 Finansal kurumlara verilen kredilerden

23,1 1.512.419 1.768.739

23. FİYAT FARKI / GETİRİ / KÂR / FAİZ GİDERİ 141.089.244 141.101.285 Tarih Mevduatlar 40.729.028 47.832.205Geri alım sözleşmeleri kapsamında satılan menkul kıymetlere 14.902.826 12.393.804Diğer kısa vadeli borçlanmalara 23,1 1.733.620 1.748.999 Uzun vadeli borçlanmalara 1.772.408 957.501 59.137.882 62.932.509 23.1 Karşılaştırmalı yıl içinde 3.131,190 milyon Rupilik segmentlerarası fiyat farkı kazancı / gideri ortadan kaldırılmıştır.

2016 2015 24. MENKUL KIYMETLERİN SATIŞINDAN ELDE EDİLEN KAZANÇLAR / (ZARARLAR) - NET

('000 Rupi)

Federal Devlet Tahvilleri - Piyasa hazine bonoları 284.972 594.214- Pakistan Yatırım Bonoları

3.115.312 7.568.150

Yatırım fonları ve kayıtlı hisse birimleri 1.283.099 2.117.298Kayıtlı olmayan hisseler - 663.645Diğer

658.341 98.622

25. DİĞER GELİRLER 5.341.724 11.041.929 Arızi giderler

280.933 397.783

İşletme sabit varlıklarının satışından elde edilen kazançlar - net

60.028 49.432

Mülklerden elde edilen kiralar 113.949 64.420Yeniden girişi gerekmeyen yükümlülükler - 3.004Türev işlemlerinden elde edilen gelir 170.302 123.874 625.212 638.513


Not 2016 2015 26. İDARİ GİDERLER

('000 Rupi)

Maaşlar, ödenekler, vb. 26.1 24.082.293 22.100.791Tanımlanmış yardım/ katkı planı ve diğer yardımlara ilişkin giderler 1.654.786 1.484.961İcra görevi bulunmayan yönetim kurulu üyelerinin ücretleri 37.200 31.400Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri 835.033 844.727Komisyonculuk ve komisyon 142.843 425.652Kira, vergiler, sigorta, elektrik, vb. 6.054.151 5.476.774Mahkeme masrafları ve profesyonel hizmet giderleri 2.168.533 1.035.008Danışmanlık giderleri 749.681 795.365İletişim 1.996.740 1.595.408Onarım ve bakım 3.682.488 3.317.253Kırtasiye ve baskı 1.290.470 943.865Denetçilerin ücretleri 26.2 182.284 174.975Reklam ve tanıtım 2.548.671 2.332.967Amortisman 10.3 470.994 523.387Aşınma Payı 10.2 3.058.583 2.576.867Eğlence 237.986 232.322Seyahat 560.627 526.769Ulaşım 173.485 166.401Eğitim 344.566 316.331Teminat giderleri 2.255.496 1.834.465Havale giderleri 269.399 229.138Bağışlar 26,3 380.231 386.720Dokümantasyon ve işleme giderleri 976.554 777.958İştirak taahhüdü 76.601 83.839Diğer 186.945 187.041 54.416.640 48.400.384 26.1 Banka tüm çalışanlar için nakit mükafatlar / özel bonus içeren kısa vadeli çalışan fayda planı yürütmektedir. Bu plan kapsamında, Yönetim Kurulu Başkanı da dahil olmak üzere tüm yöneticilerin primleri, personel değerlendirme temelinde ve Bankanın yıl içindeki performansına dayanarak belirlenmektedir. Bankanın tüm üst düzey Yöneticileri ve Kilit Yönetim Personeline ilişkin olarak yukarıdaki plan çerçevesinde prime hak kazanan çalışanlar için belirlenen toplam tutar sırasıyla, 2.238,483 milyon Rupi (2015: 1.600,723 milyon Rupi) ve 651,753 milyon Rupidir (2015: 508,760 milyon Rupi). 2016 2015 26.2 Denetçilerin ücretleri ('000 Rupi) Denetim ücreti

22.459 22.459

Özel sertifikasyonlar / incelemeler ve muhtelif danışmanlık hizmetleri 19.841 20.766Vergi Hizmetleri 15.672 -

Cepten yapılan masraflar 4.803 5.573Denetim ücreti satış vergisi 1.797 1.348 64.572 50.146Bağlı ortaklıklar ve yabancı şubeler 117.712 124.829 182.284 174.97526.3 Bağışların detayları

Münferiden 100.000 Rupi'yi aşan bağışların detayları.

HBL Vakfı

363.518 354.521

Sindh Madressatul Islam University 10.812 -

Ülke genelindeki sıcak dalgası sırasında CSR faaliyetleri 4.781 2.869Engellilerin Rehabilitasyonu için Lahor İşadamları Derneği 1.000 -

Karaçi Lisesi 120 -

Depremzedelere Yardım Fonu - Nepal - 20.530Alamgir Haque - 4.000Layton Rahmatulla Benevolent Trust - 2.800Sindh High Court Bar Association, Karaçi - 2.000 380.231 386.720 Bay Moez Ahamed Jamal, YK Üyesi, Bay Sajid Zahid, YK Üyesi, Mr. Nauman K. Dar, Başkan ve CEO, Bayan Nausheen Ahmad, Şirket Sekreteri ve Bay Rayomond Kotwal, CFO, HBL Vakfı Mütevellileridir. 2016 2015 27. DİĞER GİDERLER

('000 Rupi)

Pakistan Devlet Bankası tarafından uygulanan cezalar 106.332 128.831

2016 Yıllık Rapor

72

28. ÇALIŞANLAR SOSYAL YARDIM FONU Banka ilgili yıllara yönelik olarak kara bağlı olarak Çalışanlar Sosyal Yardım Fonu için karşılık ayırmaktadır Pakistan Yüksek Mahkemesi cari yıl içinde, bknz 10 Kasım 2016 tarihli emri, Federal Hükümet tarafından getirilen yasada Çalışanlar Sosyal Yardım Fonu'nun haczedilmesine yönelik tadillerin kanuna aykırı olduğuna hükmetmiştir. Federal Gelirler Kurulu halihazırda bu emre karşı henüz karar bağlanmamış gözden geçirme taleplerinde bulunmuştur. Konu hakkında alınan yasal görüş göstermektedir ki başvurusu yapılmış bu gözden geçirme taleplerinin akabindeki karar mevcut durumda bağlayıcı olarak ele alınamayabilir. Dolayısıyla, Banka Çalışanlar Sosyal Yardım Fonuna ilişkin karşılığını ayırmaya devam etmektedir. 29. VERGİ Not 2016 2015 ('000 Rupi)

Pakistan - cari yıla yönelik - mevcut - ertelenmiş Pakistan - önceki yıllara yönelik - mevcut Yurt dışı - cari yıla yönelik - mevcut

29.2

16.534.523 767.211

2.223.030 2.793.893

22.318.657

16.954.266 3.870.854 2.261.220 2.098.307

25.184.647 Bankanın Azad Jammu, Kashmir ve Gilgit-Baltistan bölgelerindeki şubeleri vergilendirme açısından yurtdışı kapsamındadır. 29.1 Vergi gideri ve bilanço kârı arasındaki ilişki

Not 2016 2015

('000 Rupi)

Cari yıla ait bilanço kârı

56.524.911 60.286.238

Gelir vergisi % 35 (2015: % 35)

- SBP tarafından uygulanan ceza - Vergi zararları - Önceki yıl gideri - Kâr payı - Diğerleri - Cari yıla ait vergi gideri

29,2

19.783.719

37.216 (130.193) 2.223.030

831.210 (426.325)

22.318.657

21.100.183

45.091 (501.859) 2.261.220 2.463.657 (183.645)

25.184.647 29.2 Federal Hükümet, bkz. 2016 tarihli Finans Yasası, bankaların 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yılın gelirleri üzerinden % 4 oranında yeniden bir vergi tarhetmiştir. Bu vergi, ülke içinde yerlerinden edilmiş kişilere ilişkin rehabilitasyon çalışmalarını finanse etmek amacıyla konulmuştur. 30. TEMEL VE SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇLAR

2016 2015

('000 Rupi) Bankanın özkaynak hissedarlarına ait yıl kârı 34.070.145 35.108.659 (Sayı) Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısı 1.466.852.508 1.466.852.508 (Rupi) Temel ve seyreltilmiş hisse başına kazançlar 23,23 23,93 31. NAKİT VE NAKİT MUADİLLERİ Not 2016 2015 ('000 Rupi) Hazine bankasındaki nakit ve bakiyeler 5 238.438.283 167.250.988 Diğer bankalardaki nakit bakiyeler 6 45.959.095 40.469.761 284.397.378 207.720.749 32. PERSONEL GÜCÜ (Sayı) Sürekli 17.220 15.042 Diğer 83 18 Toplam Personel Gücü 17.303 15.060

2016 Yıllık Rapor

73

33. BELİRLİ YARDIM PLANLARI VE DİĞER YARDIMLAR 33.1 Genel Bilgiler Banka kendi çalışanları için aşağıda yer alan planları işletmektedir: 33.1.1 Emeklilik Fonu (belirlenmiş yardım esaslı plan) Banka 1977 yılında başlatıldığında bu planı seçen çalışanları için onaylı bir emeklilik planı işletmektedir. Bu plan aşağıdakilere uygulanabilir: Tüm memur çalışanlar 31 Aralık 2001 tarihinde veya öncesinde Banka'ya katılan üst düzey yöneticiler ve yetkililer Memur çalışanlar için temin edilen fayda, mali durum tablosu tarihi itibariyle fiili hizmet yılları ve mevcut maaşlarına bağlıdır. Üst düzey yöneticiler ve yetkililer için temin edilen fayda, 31 Mart 2005'e kadar hizmet yıllarına ve 31 Mart 2014 tarihi itibariyle maaşlarına bağlıdır. Bu tarihten sonraki hizmetler için (yani 1 Nisan 2005'ten itibaren) yardımcı ikramiye fonuna (aşağıda 33.1.3'e bknz) ve yardım sandığına (aşağıda 33.1.4'e bknz) hak kazanırlar. 33.1.2 İkramiye Fonu (belirlenmiş yardım esaslı plan) 1977'de başlatılan emeklilik planını tercih etmeyenler ve bunun yerine varolan ikramiye fonunda kalmayı seçen çalışanlar için Banka, onaylanmış finanse edilen bir ikramiye planı işletmektedir. Bu faydaya halihazırda bu plan tarafından kapsanan tüm çalışanlar hak sahibidir. 33.1.3 Yardımcı İkramiye Fonu (belirlenmiş katkı esaslı plan) Banka aşağıdakiler için onaylı olarak finanse edilen katkı esaslı bir ikramiye planı işletmektedir: - 1 Ocak 2002 tarihi ve sonrasında işe alınan çalışanlar - Emeklilik planında (yukarıda 33.1.1'e bknz) olan çalışanlar için 31 Mart 2005 tarihinden sonraki hizmetleri için. Banka çalışanların tamamladıkları her bir hizmet yılı için aylık çıplak maaşlarının yarısına eşit ve kısmen tamamlanan hizmet yılları için kıst usulüne uygun olarak belirlenen tutarı katkı yapar. Banka tarafından Fona yapılan katkılar aylık bazdadır. Bu fayda 10 yıllık hizmetin tamamlanması veya emekli olunmasından hangisi önce gerçekleşirse o durumda hak edilir. 33.1.4 Yardım Sandığı Fonu (belirlenmiş katkı esaslı plan) Banka, 1 Ocak 2002 tarihinde veya sonrasında işe alınan çalışanlar ve 1977'de başlatılan emeklilik planını tercih etmemiş olanlar için, Banka ve çalışanların aylık olarak katkıda bulunduğu onaylanmış bir Yardım Sandığı Fonu işletmektedir. Banka'nın emeklilik planı (yukarıda 33.1.1'e bknz) kapsamındaki üst düzey yöneticiler ve yetkililer aynı zamanda 1 Nisan 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yardım sandığından faydalanma hakkına sahip olmuşlardır. Fon kapsamında çalışanlara yapılan ödemeler fon kurallarında belirtilmektedir. 33.1.5 Hayır Fonu (belirlenmiş yardım esaslı plan) Banka, Banka'dan emekli olan tüm çalışanlara yönelik onaylanmış finansmanlı bir hayır planı işletmektedir. Bu plan kapsamında, maaş kesintisi yoluyla çalışanlar tarafından sabit bir tutar ve bu sabit tutara eşit bir tutar Banka tarafından katkıda bulunulur. Fonun kuralları uyarınca Banka'nın tüm çalışanları emeklilik sonrası aylık olarak sabit bir tutar almaya hak kazanırlar. Fonun kurallarında belirtilen belirli koşulların sağlanmasına tabi olarak, memur çalışanlar ilave olarak hizmet süreleri içinde belirli ödüllere hak kazanırlar. 33.1.6 Emeklilik Sonrası Sağlık Yardımları (belirlenmiş yardım esaslı plan) Banka aşağıdakilere emeklilik sonrası sağlık yardımlarına yönelik fonlanmamış bir plan sağlamaktadır: - Tüm üst düzey yöneticiler ve yetkililer - Emeklilik tarihine bakılmaksızın tüm memur çalışanlar. 1 Ocak 2006'dan sonra emekli olmuş üst düze yöneticiler emeklilik sonrası sağlık yardımları yerine toptan ve nihai bir tazminat olarak toplu ödemeler almaktadırlar. 33.1.7 Ücretli İzinler (belirlenmiş yardım esaslı plan) Banka ücretli izinler için fonlanmamış bir plan sağlamaktadır. Bu 31 Aralık 2008 itibariyle Banka'nın hizmetinde olan ve söz konusu tarih itibariyle birikmiş izin bakiyeleri azami 365 güne kadar olan çalışanlara uygulanabilir. Çalışanlar temel maaş ve belirli faydalardan yararlanmaya devam ederken, emekli olmadan önce birikmiş izinlerini kullanmaya devam ederek erken ayrılma (LPR) hakkına sahiptirler. Bu fayda 30 yıllık hizmet süresinin tamamlanması ile emeklilikte veya erken emeklilik durumunda sözkonusu olur.

2016 Yıllık Rapor

74

Çalışanların LPR dönemlerinin tümünde veya bir kısmında Banka'nın isteği üzerine çalışmaya devam etmeleri gerekebilir. Bu çalışanlar çalışmaları gereken dönem içinde normal maaşlarını ve ilaveten bu dönemdeki izinlerini % 50'si tutarında paraya çevirerek nakit olarak almaya hak kazanırlar. Memur çalışanlar LPR'de devam etmeme seçeneğine sahiptirler ve bunun yerine maksimum 180 güne kadar birikmiş izin bakiyelerinin % 50'sini paraya çevirebilirler. 33.1.8 Diğer Emeklilik Sonrası Yardımlar (belirlenmiş yardım esaslı plan) Banka emekliliklerinde tüm üst düzey yöneticilere ilave faydalar sunar. Bu plan kapsamında, üst düzey yöneticiye emekliliğinde altı aylık ev kirası ödeneği, elektrik, su vb. masraflar ödeneği, araç tahsis ödeneği ve nakliye ödeneğine eşit tutarda bir toptan ödeme yapılır. Bununla beraber yöneticinin emeklilik öncesi vefatı durumunda, toptan ödeme ek olarak bir altı aylık kira ödeneğini daha içerir. 33.1.9 Diğer planlar Banka'nın yurtdışı şubelerinde sunulan çalışan yardım planları şubenin faaliyet gösterdiği ilgili ülkelerin kanunları tarafından idare edilirler. 33.2 Esas aktüeryal varsayımlar Emeklilik ve ikramiye planlarının en son aktüeryal değerlemesi 31 Aralık 2016'da Tahmini Birim Kredi Yöntemi kullanılarak ve hiçbir emeklilik indekslemesi yapılmayacağı varsayılarak gerçekleştirilmişti. Bu planların değerlemesinde kullanılan önemli varsayımlar aşağıda yer almaktadır: 2016 2015 Yıllık Değerleme iskonto oranı % 8,00 %10,00Maaş seviyesinde beklenen artış oranı % 8,00 % 9,00Yatırım yapılan fonlarda beklenen getiri oranı % 8,00

%10,00

2016 2015 33.3 Plan kapsamındaki çalışan sayısı .......... Sayı .............. - Emeklilik fonu

2.743 3.044

- İkramiye fonu 37 66- Hayır fonu 14.754 14.169- Emeklilik sonrası sağlık yardımları planı 14.754 14.169- Ücretli izinler 7.090 7.920- Diğer Emeklilik Sonrası Yardımlar 1.612 1.485 33.4 Emeklilik, ikramiye, hayır fonu planları ve diğer yardımlar 33.4.1 31 Aralık 2016 tarihinde plan varlıklarının rayiç değeri ve bu planların belirlenmiş sosyal yardım yükümlülüklerinin bugünkü değeri aşağıdaki gibidir: Plan varlıklarının rayiç değeri Belirlenmiş sosyal yardım yükümlülüklerin bugünkü değeri Fon (-a ödenecek) / -dan alacak

Emekli Maaşı İkramiye Hayır Emeklilik sonrası

sağlanan sağlık yardımları

2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015('000 Rupi)

33.4.2 Aşağıdaki tutarlar yukarıda ifade edilen planlarla ilgili olarak kar ve zarar hesabına gider kaydedilmiştir / (ters kayıt edilmiştir): Mevcut hizmet maliyeti Net fiyat farkı Geçmiş hizmet maliyeti Ödeme zararı Katkılar - çalışanlar Yıla ait gider / (ters kayıt)

Emekli Maaşı İkramiye Hayır Emeklilik sonrası


2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015('000 Rupi)

74,68848,538

---

58.63360.466

-27.591

-

3.255(45)

2,123--

4,1721,210

---

39,678(85,000)

1,538-

(43,132)

38,619 (89,000)

36,126 -

(41,256)

78.757 255,701

- - -

70,396289,563

---

123,226 146,690 5,333 5,382 (86,916) (55.511) 334,458 359,959

2016 Yıllık Rapor

75

33.4.3 Belirlenmiş yardım planları (şunlardan alacak) / -şunlara ödenecek tutarlardaki hareket Emekli Maaşı İkramiye Hayır Emeklilik sonrası


2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 ('000 Rupi) Açılış bakiyesi 485.386 493.607 (452) 46.338 (811.175) (667.437) 2.739.575 2.521.535Yıla ait gider / (ters kayıt) 123.226 146.690 5.333 5.382 (86.916) (55.511) 334.458 359.959 Yıl içindeki katkılar (485.386) (171.654) (71.637) (43.127) (41.253) Yeniden ölçme kayıpları / (kazançları) - net

64.611 16.743 7.670 19.465 462.012 (46.974) 421.722 173.585

Ödenmiş faydalar - - - - - - (365.132) (315.504)Kapanış bakiyesi 187.837 485.386 12.551 (452) (479.206) (811.175) 3.130.623 2.739.575 33.4.4 Belirlenmiş sosyal yardım yükümlülüklerinin bugünkü değerindeki hareketler Emekli Maaşı İkramiye Hayır Emeklilik sonrası


2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 ('000 Rupi) Açılış bakiyesi 4.127.198 4.009.651 94.869 165.107 985.726 1.174.230 2.739.575 2.521.535Mevcut hizmet maliyeti 74.688 58.633 3.255 4.172 39.678 38.619 78.757 70.396Fiyat farkı maliyeti 393.137 451.618 6.705 13.810 92.000 133.000 255.701 289.563Ödenmiş faydalar (391.653) (645.922) (55.638) (90.042) (137.662) (141.233) (365.132) (315.504)Geçmiş Hizmet Maliyeti 2.123 1.538 36.126 Ödeme zararı 27.591 Yeniden ölçüm kaybı / (kazancı) 766.215 225.627 7.458 1.822 335.569 (255.016) 421.722 173.585Kapanış bakiyesi 4.969.585 4.127.198 58.772 94.869 1.316.849 985.726 3.130.623 2.739.575 33.4.5 Plan varlıklarının rayiç değerindeki hareket Emekli Maaşı İkramiye Hayır Emeklilik

sonrası sağlanan sağlık

yardımları

Emekli Maaşı

İkramiye

2016 2015 2016 2015 2016 2015 ('000 Rupi) Açılış bakiyesi 3.641.812 3.516.044 95.321 118.769 1.796.901 1.841.667Plan varlıklarının beklenen getirisi 344.599 391.153 6.750 12.600 177.000 222.000İşveren katkısı 485.386 171.654 71.637 43.127 41.253Çalışan katkısı 43.132 41.256Ödenmiş faydalar (391.653) (645.922) (55.638) (90.042) (137.662) (141.233)Yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları)

701.604 208.883 (212) (17.643) (126.443) (208.042)

Kapanış bakiyesi 4.781.748 3.641.812 46.221 95.321 1.796.055 1.796.901 33.4.6 Plan varlıklarının fiili getirisi Emekli Maaşı İkramiye Hayır Emeklilik

sonrası sağlanan sağlık

yardımları

Emekli Maaşı

İkramiye

2016 2015 2016 2015 2016 2015 ('000 Rupi) Plan varlıklarının beklenen getirisi 344.599 391.153 6.750 12.600 177.000 222.000Plan varlıklarının yeniden ölçüm kazancı / (kaybı)

701.604 208.883 (212) (17.643) (126.443) (208.042)

Plan varlıklarının gerçek getirisi 1.046.203 600.036 6.538 (5.043) 50.557 13.958 33.4.7 Diğer uzun dönemli yardımlar - Çalışan ücretli izinleri 31 Aralık 2016 itibariyle Banka'nın çalışanların ücretli izinlerine ilişkin yükümlülüğü 2.545,746 milyon Rupi (2015: 2.251,391 milyon Rupi) tutarındadır. Bu bakiyeye yönelik karşılık Banka tarafından ayrılmaktadır. Yıla ait 409,706 milyon Rupi (2015: 278,082 milyon Rupi) tutarındaki gider, 'Belirlenmiş sosyal yardım planları ve diğer yardımlara ait gider' kapsamında idari giderler (not 26) içinde yer almaktadır. 33.4.8 Diğer Emeklilik Sonrası Yardımlar (belirlenmiş yardım esaslı plan) 31 Aralık 2016 itibariyle Banka'nın diğer emeklilik sonrası yardımlara ilişkin yükümlülüğü 475,701 milyon Rupi (2015: 400,113 milyon Rupi) tutarındadır. Bu bakiyeye yönelik karşılık Banka tarafından ayrılmaktadır. Yıla ait 62,350 milyon Rupi (2015: 63,680 milyon Rupi) tutarındaki gider, 'Belirlenmiş sosyal yardım planları ve diğer yardımlara ait gider' kapsamında idari giderler (not 26) içinde yer almaktadır.

2016 Yıllık Rapor

76

33.4.9 Plan varlıklarının rayiç değer kompozisyonu Emeklilik Fonu Piyasa Hazine Bonoları Pakistan Yatırım Bonoları Borsaya kote şirketlerin tamamı ödenmiş adi hisse senetleri Yatırım fonu birimleri Diğerleri (banka hesap bakiyeleri dahil) İkramiye Fonu Piyasa Hazine Bonoları Pakistan Yatırım Bonoları Diğerleri (banka hesap bakiyeleri dahil) Hayır Fonu Piyasa Hazine Bonoları Pakistan Yatırım Bonoları Özel tasarruf sertifikaları Diğerleri (banka hesap bakiyeleri dahil)

2016 2015

Rayiç değer Rayiç değer ('000 Rupi) % ('000 Rupi) %

638.984 13,36 1.329.607 27,81 1.767.311 48,532.776.853 58,07 2.053.441 56,39

33.348 0,70 24.650 0,682.956 0,06 (203.590) (5,60)

4.781.748 100,00 3.641.812 100,00

19.256 41,66

57.307 60,1224.795 53,64 23.448 24,602.170 4,70 14.566 15,28

46.221 100,00 95.321 100,00

65.807 3,66

136.773 7,61297.658 16,57 235.229 13,09

1.427.911 79,50 1.419.617 79,004.679 0,27 5.282 0,30

1.796.055 100,00 1.796.901 100,00

Fonlar öncelikli olarak devlet tahvillerine ve özel tasarruf sertifikalarına yatırım yaparlar ve bu nedenle önemli bir kredi riski taşımazlar. Bunlar piyasa hareketlerine bağlı olarak faiz oranı riskine maruz kalırlar. Hisse senetleri ve yatırım fonu birimleri ise fiyat riskine tabidirler. Bu riskler çalışan fonlarının Mütevellileri tarafından düzenli olarak izlenir. 33.4.10 Belirlenmiş sosyal yardım yükümlülüklerinin duyarlılık analizi

+% 1 iskonto oranı

-% 1 iskonto oranı

+% 1 maaş artış oranı

-% 1 maaş artış oranı

sağlık yardımında

gelecekte +% 1 artış

sağlık yardımında

gelecekte -% 1 artış

('000 Rupi) Emeklilik Fonu 4.615.171 5.374.861 5.141.925 4.809.727 . .

İkramiye Fonu 58.237 59.338 59.479 58.091 - -Hayır Fonu 1.236.612 1.407.118 1.316.849 1.316.849 - -

Emeklilik sonrası sağlanan sağlık yardımları 2.918.354 3.375.324 - - 3.465.246 2.856.377Çalışanların ücretli izinleri 2.420.133 2.686.448 2.698.081 2.407.441 - -

Diğer Emeklilik Sonrası Yardımlar 454.149 500.078 495.581 457.965

33.4.11 Bir sonraki mali yılda fonlara yapılması beklenen katkılar Banka emeklilik ve ikramiye fonlarına aktüeryanın tavsiyesine göre katkı sağlar. Bankaca hayır fonuna yapılan katkı hayı fonu planında belirlenmiş oranlara göredir. Yıla ait beklenen gider / (ters kayıt) 33.4.12 Vade profili Yükümlülüğün ağırlıklandırılmış ortalama süresi (yıllar itibariyle)

2017 Emekli Maaşı

İkramiye Hayır Emeklilik sonrası sağlık

yardımları

Çalışanların ücretli izinleri

Diğer Emeklilik Sonrası Yardımlar

('000 Rupi)

82 580 2.005 (78.980) 275.732 39MS7 2016

Emekli Maaşı

İkramiye Hayır Emeklilik sonrası sağlık

yardımları

Çalışanların ücretli izinleri

Diğer Emeklilik Sonrası Yardımlar

7,64 0,62 6,47 7,30

5,23 4,83

2016 Yıllık Rapor

77

33.4.13 Fonlama Politikası Banka, öngörülen gelecekteki maaş artışı, fona gelecekteki katkı beklentisi, gelecekteki hizmetlerle ilgili yükümlülüklerde öngörülen artış ve tahmini Fon yatırım geliri gibi çeşitli aktüeryal varsayımların hesaba katıldığı herhangi bir değerleme tarihinde çeşitli çalışan yardım planları kapsamındaki yükümlülüklerin Fon tarafından karşılanmasını sağlamak için çaba sarf eder. 34. BELİRLENMİŞ KATKI PLANLARI 34.1 Yardım Sandığı Fonu Ödemeler Fon kurallarında belirtilmiş olduğu üzere çalışanlara emeklilik, ölüm, istifa ve işten çıkarma durumlarında yapılmaktadır. 34.2 Yardımcı İkramiye Fonu Ödemeler Fon kurallarında belirtilmiş olduğu üzere çalışanlara emeklilik, ölüm, 10 yıl veya daha fazla sürekli hizmetin tamamlanması sonrasına istifa ve işten çıkarma durumlarında yapılmaktadır. 34.3 Bağlı Ortaklıklar 34.3.1 Genel bilgiler Bağlı ortaklıklar tarafından sunulan çalışanlara yardımlar aşağıdaki gibidir: Habib Allied Holding Limited (HAHL) Emeklilik Fonu (belirlenmiş katkı esaslı plan) HAHL belirlenmiş bir emeklilik katkı düzenlemesini yürütür ve maliyet katkılar gerçekleştirildiğinde muhasebeleşir. Emeklilik yardımları, HAHL'in her bir üyenin kazançlarını temel alan bir yüzdeyi katkı yaptığı bir belirlenmiş katkı esaslı plan vasıtasıyla temin edilir. - Habibsons Bank Limited Emeklilik Fonu (belirlenmiş katkı esaslı plan) Habibsons belirlenmiş bir emeklilik katkı düzenlemesini yürütür ve maliyet katkılar gerçekleştirildiğinde muhasebeleşir. Emeklilik yardımları, Habibsons'un her bir üyenin kazançlarını temel alan bir yüzdeyi katkı yaptığı bir belirlenmiş katkı esaslı plan vasıtasıyla temin edilir. Habib Finance International Limited Zorunlu Yardım Sandığı Fonu (Belirlenmiş katkı esaslı plan) Şirket tüm çalışanlarına yönelik bir fonlanmış zorunlu yardım sandığı fonu planı işletmektedir. Katkılar çalışanların çıplak maaşlarının bir yüzdesini temel almakta ve plan kurallarına göre ödenecek hale geldiklerinde kar ve zarar hesabına gider kaydedilmektedirler. Şirket'in katkıları plana katkı yapılırken istihdam edilmekte olan çalışanların tamamını kapsar. HBL Asset Management Limited (HBL AML) İkramiye Fonu (belirlenmiş yardım esaslı plan) HBL AML uygun şartları taşıyan çalışanlarına yönelik bir fonlanmış ikramiye planı işletmektedir. Yardım Sandığı Fonu (belirlenmiş katkı esaslı plan) HBL AML ayrıca uygun şartları taşıyan çalışanlarına yönelik bir fonlanmış yardım sandığı planı işletmektedir. HBL AML ve çalışanları fon kuralları uyarıca eşit aylık katkılarda bulunurlar. First MicroFinanceBank Limited (FMFB) İkramiye Fonu (belirlenmiş yardım esaslı plan) FMFB uygun şartları taşıyan çalışanlarına yönelik bir fonlanmış ikramiye planı işletmektedir. Yardım Sandığı Fonu (belirlenmiş katkı esaslı plan) FMFB ayrıca uygun şartları taşıyan çalışanlarına yönelik bir belirlenmiş katkı esaslı yardım sandığı planı işletmektedir. FMFB ve çalışanları fon kuralları uyarıca eşit aylık katkılarda bulunurlar.

2016 Yıllık Rapor

78

HBL Currency Exchange (Private) Limited (HCEL) İkramiye Fonu (belirlenmiş katkı esaslı plan) HCEL'in bordrolu çalışanları tamamladıkları her bir hizmet ylı için çıplak maaşlarının % 50'sine tekabül eden toplu tutarı ikramiye olarak almaya hak kazanırlar. Bu fayda beş yıllık hizmetin tamamlanması üzerine hak edilir. Yardım Sandığı Fonu (belirlenmiş katkı esaslı plan) HCEL ayrıca uygun şartları taşıyan çalışanlarına yönelik bir belirlenmiş katkı esaslı yardım sandığı planı işletmektedir. HCEL ve çalışanları fon kuralları uyarıca eşit aylık katkılarda bulunurlar. 34.3.2 Habib Finance International Limited, Hong Kong Habib Finance International Limited, Hong Kong çalışanları için aşağıdaki planları devam ettirmektedir. Yardım Fonu Şirket çalışan başına azami 1.500 HK $ tutarındaki bir katkıya tabi olarak, tüm çalışanlarının maaşlarının % 5'i tutarında katkıda bulunmak zorundadır. Ayda 7.100 HK $ veya fazlasını kazanan çalışanlar ayrıca aynı tutarı katkıda bulunmak zorundadırlar. Ayda 7.100 HK $'ndan daha azını kazanan çalışanların fona katkıda bulunmama seçeneği mevcuttur. Uzun Dönemli Hizmet Ödemesi Şirket her bir hizmet yılı için çalışanın son aldığı tam maaşının 2/3'ü veya 22.500 HK $'ının 2/3'ünden daha düşük olan tutarı uzun dönemli hizmet ödemesi olarak ödemek zorundadır. Azami ödeme miktarı son 12 ayda kazanılan ücretlerin toplam tutarı veya 390.000 HK $'ndan daha düşük olanıdır. 34.3.3 Habib Allied Holding Limited, United Kingdom Habib Allied Holding Limited (HAHL) çalışanlarına yönelik belirlenmiş katkı esaslı emeklilik planı sürdürmektedir. İşveren katkısı çıplak maaşın % 6'sı iken çalışan katkısı çıplak maaşın % 1'idir. HAHL ayrıca istihdam şartları uyarınca bazı personele belirlenmiş katkı esaslı kişisel emeklilik planları düzenler. 34.3.4 Habibsons Bank Limited Habibsons Bank Limited çalışanlarına yönelik belirlenmiş katkı esaslı emeklilik planı sürdürmektedir. Habibsons Bank Limited çalışanlarına yönelik işveren katkısı çıplak maaşın % 5'ine kadardır. Minimum çalışan katkısı ise çıplak maaşın % 1'idir. 35. YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN VE YÖNETİCİLERİN İSTİHKAKLARI Başkan / Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Üyeleri Yöneticiler 2016 2015 2016 2015 2016 2015 ('000 Rupi) İcra görevi bulunmayan Yönetim Kurulu Üyelerinin 37.200 31.400

Yönetimle ilgili istihkaklar (ödenekler dahil) 72.900 63.900 8.170.943 7.772.385Emeklilik fonlarına katkılar 4.230 3.690 471.387 343.875Sağlık 235 311 674.216 583.976Ev kirası, bakım, döşeme, diğer 1.956 2.921 1.633.980 1.578.036Kamu Hizmetleri 1.258 1.186 377.746 361.010Ulaşım 731 3.143 - - 1.000.302 975.716 81.310 75.151 37.200 31.400 12.328.574 11.614.998Kişi sayısı 1 1 5 6 3.949 3.972 Yönetim Kurulu Başkanı (CEO) ve bazı Yöneticilere ücretsiz kulüp üyelikleri sağlanmakta ve Yönetim Kurulu Başkanına ayrıca Bankanın araçlarını serbest kullanma hakkı tanınmaktadır. Başkana / Yönetim Kurulu Başkanına, yukarıdakilere ek olarak, sözleşmelerinin koşulları uyarınca hak kazanmış oldukları uzun vadeli sosyal yardımlar çerçevesinde 30.000 milyon Rupi ödenmiştir. Yönetim Kurulu Başkanı da dahil olmak üzere Bankanın tüm Yöneticilerine, bu konsolide finansal tabloların 26.1 sayılı notunda açıklanan kısa vadeli sosyal yardımlara ilişkin haklar da verilmektedir. 36. FİNANSAL ENSTRÜMANLARIN RAYİÇ DEĞERİ Ticareti yapılan yatırımların rayiç bedellerinin kote edilmiş piyasa fiyatlarına bağlıdır. İştiraklere ve ortak girişimlere yatırımlar dışındaki borsaya kote olmayan hisse senedi yatırımlarının rayiç değeri, yatırım yapılan şirketin elden çıkarma değeri kullanılarak tahmin edilmektedir.

2016 Yıllık Rapor

79

Sabit vadeli krediler, diğer varlıklar ve diğer yükümlülüklerin rayiç değeri, bu varlık ve yükümlülükler için geçerli ve aktif bir pazar ve benzer araçların piyasa oranları ile ilgili güvenilir verilerin bulunmaması nedeniyle yeterli güvenilirlik düzeyinde gerçekleştirilememektedir. Yönetimin görüşüne göre, nitelikleri itibariyle kısa vadeli olmaları ya da müşteri avans ve mevduatları durumunda sıklıkla yeniden fiyatlandırılmaları nedeniyle geri kalan finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri, net defter değerlerinden önemli ölçüde farklılık göstermemektedir. Rayiç Değer Ölçümü Aşağıdaki tablo, mali tablolarda rayiç bedeli üzerinden muhasebeleştirilen Grup varlık ve yükümlülüklerinin rayiç değer ölçüm hiyerarşisini sağlar: Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam ('000 Rupi) Rayiç Değerden taşınan kalemler Finansal varlıklar ve yükümlülükler ‐ Bütünüyle ödenmiş adi hisseler ‐ NIT Birimleri ‐ Federal Devlet tahvilleri ‐ Yurtdışındaki Devlet Tahvilleri ‐ Tahviller ve kurumsal borçlanma araçları

19.414.662 58.828 982.983.784

8.012.226 51.567.738

- 19.414.66258.828

982.983.7848.012.226

51.567.738

‐ Vadeli döviz sözleşmelerinden gerçekleşmemiş kazanç‐ Türev enstrümanlardan gerçekleşmemiş kazanç ‐ Vadeli döviz sözleşmelerinden gerçekleşmemiş kazanç‐ Türev enstrümanlardan gerçekleşmemiş kazanç ‐

- 268.141 115.903

1.302.366 10.804

- 268.141115.903

1.302.36610.804

Finansal olmayan varlıklar ‐ İşletme sabit varlıkları ‐ Taleplerin yerine getirilmesi sonucu elde edilen bankacılık dışı varlıklar

- - 22.027.981 2.383.392

22.027.9812.383.392

Rayiç Değerin açıklandığı kalemler ‐ Federal Devlet tahvilleri ‐ Yurtdışındaki Devlet Tahvilleri ‐ Tahviller ve kurumsal borçlanma araçları

- 208.244.009 26.519.875 27.227.350

- 208.244.00926.519.87527.227.350

19.414.662 1.306.311.024 24.411.373 1.350.137.059 2015 Rayiç Değerden taşınan kalemler

Seviye 1Seviye 2 Seviye 3 .............................. Toplam

Finansal varlıklar ve yükümlülükler ‐ Bütünüyle ödenmiş adi hisseler ‐ NIT Birimleri ‐ Federal Devlet tahvilleri ‐ Yurtdışındaki Devlet Tahvilleri ‐ Tahviller ve kurumsal borçlanma araçları

14.524.283 42.555 963.389.692

4.045.632 33.455.817

■ 14.524.28342.555

963.389.6924.045.632

33.455.817

‐ Vadeli döviz sözleşmelerinden gerçekleşmemiş kazanç‐ Türev enstrümanlardan gerçekleşmemiş kazanç ‐ Vadeli döviz sözleşmelerinden gerçekleşmemiş kazanç‐ Türev enstrümanlardan gerçekleşmemiş kazanç ‐

- 498.908 115.903 929.999

10.198

- 498.908115.903929.999

10.198

Finansal olmayan varlıklar ‐ İşletme sabit varlıkları ‐ Taleplerin yerine getirilmesi sonucu elde edilen bankacılık dışı varlıklar ‐

- - 20.166.876 3.145.620

20.166.8763.145.620

Rayiç Değerin açıklandığı kalemler ‐ Federal Devlet tahvilleri ‐ Yurtdışındaki Devlet Tahvilleri ‐ Tahviller ve kurumsal borçlanma araçları

- 178.653.267 43.092.067 10.011.063

- 178.653.26743.092.06710.011.063

14.524.283 1.234.245.101 23.312.496 1.272.081.880

2016 Yıllık Rapor

80

Rayiç değerleri ölçülen ya da finansal tablolarda açıklanan tüm varlıklar ve yükümlülükler, rayiç değer hiyerarşisi çerçevesinde, bir bütün olarak Rayiç Değer Ölçümü açısından önemli olan en düşük girdi seviyesine dayanarak sınıflandırılmaktadırlar: Seviye 1 - Aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasalarda teklif edilen (düzeltilmemiş) fiyatlar. Seviye 2 - Rayiç Değer Ölçümü açısından önemli olan en düşük girdi seviyesinin doğrudan veya dolaylı olarak gözlenebildiği değerleme teknikleri. Seviye 3 – Rayiç Değer Ölçümü açısından önemli olan en düşük girdi seviyesinin gözlenemediği değerleme teknikleri. Seviye 2 ve seviye 3 içindeki rayiç değerlerin belirlenmesinde kullanılan değerleme teknikleri Seviye 2 ve seviye 3 içindeki rayiç değerlerin belirlenmesinde kullanılan değerleme teknikleri Federal Devlet tahvilleri Federal Devlet tahvillerinin rayiç değerleri Reuters kaynaklı oranlar / fiyatlar temelinde

belirlenir. Tahviller ve kurumsal borçlanma araçları

Rupi cinsinden ifade edilen borçlanma menkul kıymetlerine yatırım Pakistan Yatırım Fonları Birliği tarafından ilan edilen oranlar bazında değerlenir. Diğer para birimleri cinsinden borçlanma menkul kıymetlerine yapılan yatırımlar Bloomberg / Reuters kaynaklı oranlar baz alınarak yeniden değerlenir.

Yatırım fonu birimleri Yatırım fonu birimlerine yatırımların rayiç değerleri, her bir iş gününün kapanışında yayınlanan net varlık değerlerine dayanarak belirlenmektedir.

Yurtdışındaki Devlet Tahvilleri Yurtdışı Devlet tahvillerinin rayiç değerleri Reuters / Bloomberg kaynaklı oranlar / fiyatlar temelinde belirlenir.

Türevler Grup çeşitli taraflarla türev kontratları akdeder. Değerleri, piyasada gözlenebilen girdileri olan değerleme teknikleri ile belirlenen türevler daha çok faiz oranı swapları, çapraz kur swapları ve vadeli döviz sözleşmeleridir. En sıklıkla uygulanan değerleme teknikleri arasında bugünkü değer hesaplamalarını kullanan vadeli fiyatlandırma ve swap modellerini sıralamak mümkündür.

Taleplerin yerine getirilmesiyle edinilmiş işletme duran varlıkları ve bankacılık dışı varlıklar

Taleplerin yerine getirilmesiyle edinilmiş arazi, binalar ve bankacılık dışı varlıklar profesyonel eksperler kullanılarak dönemsel bazda yeniden değerlenirler. Değerleme, söz konusu uzmanların varlıkların piyasa fiyatına ilişkin değerlendirmelerine dayandırılmaktadır. Değerlemelerde kullanılan gözlenemeyen girdilerdeki değişikliklerin etkisi bir kesinlik içinde belirlenemez, dolayısıyla duyarlılığın niteliksel bir açıklaması bu konsolide mali tablolarda sunulmamaktadır.

37. TİCARİ FAALİYETLERLE İLGİLİ SEGMENT DETAYLARI 31 Aralık 2015'te sona eren mali yıla ait Şube

bankacılığı Kurumsal bankacılık

Hazine Uluslararası bankacılık

Varlık Yönetimi Genel Müdürlük / Diğer

Toplam

(milyon Rupi) Net fiyat farkı geliri – harici (8.666) 16.825 64.246 9.423 (261) 384 81.951Segmentler arası gelir / (gider) – net 51.977 (11.513) (44.921) 261 4.196 -Finanse edilmeyen gelir 11.288 3.757 4.588 4.968 901 5.560 31.062Toplam gelir 54.599 9.069 23.913 14.391 901 10.140 113.013Karşılıklar dahil toplam giderler 25.155 (486) 708 12.358 395 18.358 56.488Segmentler arası idari maliyetler 12.008 1.760 341 1.257 - (15.366) -

Karşılıklar dahil toplam giderler 37.163 1.274 1.049 13.615 395 2.992 56.488Vergi öncesi kâr 17.436 7.795 22.864 776 506 7.148 56.525Varlıkların segment getirileri % % 0,80 % 1,44 % 1,17 %0,13 % 7,78 % 1,77 Fonların segment maliyeti % % 2,84 % 5,20 % 5,14 % 0,68 % 5,93 % 0,64 31 Aralık 2016 itibariyle Şube

Bankacılığı Kurumsal bankacılık

Hazine Uluslar arası bankacılık

Varlık Yönetimi Genel Müdürlük / Diğer

Toplam

(milyon Rupi) ...........................

Segment varlıkları (brüt karşılıklar) 400.558 417.371 1.237.983 437.408 4.412 79.638 2.577.370nt takipteki alacaklar Genel karşılık dahil tutulan segment karşılığı

7.363 44.923 - 22.948 - 213 75.4477.224 42.272 285 19.805 - 602 70.188

Segmentler arası varlıklar / (yükümlülükler)

1.028.724 (145.871) (931.818) (14.794) (2.564) 66.323

Segment yükümlülükleri ve sermaye 1.422.058 229.228 305.880 402.809 1.848 145.359 2.507.182

2016 Yıllık Rapor

81

31 Aralık 2015'te sona eren mali yıla ait Şube

Bankacılığı Kurumsal Bankacılık


Varlık Yönetimi

Genel Müdürlük / Diğer

Toplam

Net fiyat farkı geliri – harici (17.313) 18.955 69.926 8.301 - (1.700) 78.169Segmentler arası gelir / (gider) – net 58.683 (12.899) (54.174) 8.390 -Finanse edilmeyen gelir 10.304 3.762 11.688 5.582 382 4.866 36.584Toplam gelir 51.674 9.818 27.440 13.883 382 11.556 114.753Karşılıklar dahil toplam giderler 22.545 1.673 390 13.854 263 15.742 54.467Segmentler arası idari maliyetler 11.029 1.616 313 1.155 - (14.113) -Karşılıklar dahil toplam giderler 33.574 3.289 703 15.009 263 1.629 54.467Vergi öncesi kâr 18.100 6.529 26.737 (1.126) 119 9.927 60.286Varlıkların segment getirisi % % 0,87 % 1,26 % 1,45 % -0,15 % 9,22 % 2,97 Fonların segment maliyeti % % 3,70 % 5,74 % 6,56 % 1,04 % 0,00 % 0,32

31 Aralık 2015 itibariyle Şube

Bankacılığı Kurumsal Bankacılık


Varlık Yönetimi

Genel Müdürlük /

Diğer

Toplam

(milyon Rupi) Segment varlıkları (brüt karşılıklar) 305.655 358.611 1.144.691 422.902 934 55.894 2.288.687Segment takipteki alacaklar Genel karşılık dahil tutulan segment karşılığı

8.365 46.392 21.930 105 76.7927.474 42.764 52 19.431 533 70.254

Segmentler arası varlıklar / (yükümlülükler)

962.198 (147.665) (849.220) (16.572) 51.259

Segment yükümlülükleri ve sermaye 1.260.379 168.183 295.419 386.899 934 106.619 2.218.433 3.8 TRÖST FAALİYETLERİ Grup herhangi bir önemli tröst faaliyetiyle iştigal etmemektedir. 3.9 İLGİLİ TARAF İŞLEMLERİ Grubun, bağlı ortaklık şirketleri, ortaklık taahhütleri, ortak girişim şirketleri, AKFED Grup şirketlerinin iştirakleri, Grubun / ilgili tarafın çalışanlara yönelik sosyal yardım planları ve Grubun / ilgili tarafın icra görevi bulunan ve bulunmayan Yönetim Kurulu Üyeleri dahil olmak üzere Kilit Yönetim Personeli üyeleri ile ilgili taraf ilişkileri bulunmaktadır. İlgili taraflarla, istihdam koşulları kapsamında yer alanlar dışındaki işlemler piyasa koşullarına uygun olarak, bir başka deyişle, ilgili olmayan taraflarla gerçekleştirilen benzer işlemler için o tarihte geçerli olan fiyat farkı oranları ve teminatlar da dahil olmak üzere aynı koşullarda gerçekleştirilmekte olup normalden fazla risk içermemektedirler. İlgili taraflara verilen avanslara ilişkin detaylar bu konsolide mali tabloların 9.11 sayılı notunda verilmiştir. Personel emeklilik ve diğer sosyal yardım planlarına katkılar ve bunlara ilişkin tahakkuklar aktüeryal değerlemelere / planların koşullarına göre gerçekleştirilmektedir. Bu konsolide mali tablolarda açıklananlardan başka ilgili taraf işlemleri ve bakiyeleri aşağıdaki gibidir 2016 Ana Grup Kuruluşları İştirakler Ortak girişim Diğer ilgili

taraflar (000 Rupi) Finansal durum tablosu Mevduatlar 6.620.343 5.801.458 48.893 426.558Yıl içindeki azami mevduatlar 9.593.529 6.378.540 217.386 591.097 Borçlanmalar 1.114.878

1.202.883

Yatırımlar 21.768.890 1.916.452

Nostro bakiyeler 115.914 365.426

Avanslar 1.251.229Fiyat farkı alacağı 18.872 2.269 20.289Diğer alacaklar 207.923 128.468

Ödenecek fiyat farkı 10.305 2.297 5.837 13Diğer borçlar

217.937 497.066

Diğer Diğer belirsizlikler 277.530 58.185

Saklama kuruluşu olarak elde tutulan menkul kıymetler 15.537.400 34.717.265 4.398.055

2016 Yıllık Rapor

82

31 Aralık 2016'da sona eren mali yıla ait Ana Grup

Kuruluşları İştirakler Ortak girişim Diğer ilgili

taraflar aracılığıyla

Kâr ve Zarar Hesabı (000 Rupi) Fiyat farkı geliri 107.045 8.839 67.726Kâr payı 3.199.736 568.349

Ücret ve komisyon geliri 2.584.815

Fiyat farkı gideri 55.311 102.789 15.233 12.378Diğer giderler 929.442 1.019.727

2015 Ana Grup



(000 Rupi) Finansal durum tablosu Mevduatlar

5.018.930 3.262.854 193.692 135.788

Yıl içindeki azami mevduatlar 5.018.930 5.003.911 193.692 250.352Borçlanmalar -

Yatırımlar 17.453.482 1.608.874

Nostro bakiyeler 128.540 -

Avanslar - 715.262Verilen borçlar 350.000 -

Fiyat farkı alacağı 15.899 2.331 6.930Diğer alacaklar 128.252

Ödenecek fiyat farkı 12.434 3.259 11Diğer borçlar 203.913 1.026.380 Diğer belirsizlikler 472.408 5.275

Saklama kuruluşu olarak elde tutulan menkul kıymetler 13.679.505 33.261.760 4.513.760 31 Aralık 2016'da sona eren mali yıla ait Ana Grup



Kâr ve Zarar Hesabı Fiyat farkı geliri

50.879 2.432 90.196

Kâr payı 3.092.046 307.032

Ücret ve komisyon Geliri 2.444.479

Fiyat farkı gideri 70.932 143.018 152 7.633Diğer Giderler 486.761 1.040.051 39.1. Not 26.3'te açıklanan bağışlar HBL Vakfı'na yapılan bağışları kapsar. Vakıf, Pakistan halkının gelişimini ve ilerlemesini teşvik etmek, refahını ve yaşam kalitesini arttırmak için kurulmuştur. Banka'nın HBL Vakfına karşı yükümlülüğü, bu konsolide mali tabloların 17 sayılı notunda gösterilmektedir. 39.2 Kilit Yönetim Personeli Kilit Yönetim Personeli, Başkanı / Yönetim Kurulu Başkanını ve Bankanın bağlı kuruluşlarının Yönetim Kurulu Başkanlarını içerir. 2016 2015 (Rupi 000) Yönetimle ilgili istihkaklar (ödenekler dahil) 793.180 743.852Yardım ve yardımlaşma fonuna katkı 19.320 18.587Sağlık 24.906 25.381 837.406 787.820Kişi sayısı 27 26 İlave olarak Kilit Yönetim Personeline ayrıca not 26.1’de açıklanan kısa vadeli sosyal yardımlar da ödenmektedir.

2016 Yıllık Rapor

83

40 SERMAYE YETERLİLİĞİ 40.1 Risk Ağırlıklı Tutarlar Sermaye Gereklilikleri Risk Ağırlıklı Varlıklar 2016 2015 2016 2015 Kredi Riski Bilanço içi

Diğer devlet kurumları, PKR dışında GOP, PG, SBP PSE'ler Bankalar Anonim şirketler Perakende Portföyü Konut teminatlı Vadesi geçmiş krediler %10’u aşan ticari kurumlar Borsaya kote hisse senedi yatırımları Borsaya kote olmayan hisse senedi yatırımları İşletme sabit varlıkları Diğer varlıklar

Bilanço dışı Piyasaya bağlı olmayan Piyasaya bağlı Piyasa Riski Faiz Oranı Riski Öz Kaynak Pozisyonu Riski Döviz Kuru Riski Operasyonel Risk Sermaye Yeterlilik Oranı Elde tutulan toplam zorunlu sermaye Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Sermaye Yeterlilik Oranı

40.2 Sermaye yönetimi Grubun politikası yatırımcı, mudi, kredi veren ve piyasa güvenini muhafaza etmek ve işletmenin gelecekteki gelişimini devam ettirmek için hissedarlara yeterli getirileri sağlarken, sağlam bir sermaye tabanını muhafaza etmektir. Grubun baş düzenleyicisi SBP Banka ve Grubun sermaye yeterliliklerini düzenler ve izler. Grubun Pakistan dışındaki şubeleri ve bağlı kuruluşlarının da ilgili kendi yetki sınırlarında uygulanan sermaye gerekliliklerini izlemeleri gerekmektedir. SBP, 15 Nisan 2009 tarih ve 07 Nolu BSD Genelgesi aracılığıyla, Bankalardan minimum 10 milyar Rupilik (geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra) bir ödenmiş sermayeyi muhafaza etmelerini şart koşmuştur. Banka'nın ödenmiş sermayesi 31 Aralık 2016 itibariyle 14,669 milyardır (2015: 14,669 milyar) ve SBP gereklilikleriyle uyum içindedir. Bankanın ayrıca 31 Aralık 2016 tarihinde aşağıdaki minimum Sermaye Yeterlilik Oranlarını (CAR) tutturması gerekmektedir:

- % 6'lık Adi Hisse Senetleri Sermaye Kademesi 1 (CET1) oranı - % 0,65 oranındaki Sermaye Koruma Tamponu (CCB) dahil % 8,15'lik 1.Kademe oranı - % 0,65'lik CCB dahil % 10,65'lik Toplam Sermaye Yeterlilik Oranı (CAR)

2016 Yıllık Rapor

84

Grup, kendisi ve münferit olarak düzenlenen faaliyetleri açısından yıl boyunca tüm sermaye gerekliliklerine uymuştur. Grubun zorunlu sermayesi aşağıdaki şekilde sınıflandırılmaktadır: 1. Kademe sermaye, Adi Hisse Senedi Sermayesi 1. Kademe sermayesi (CET 1) ve İlave 1. Kademe sermayeden (AT 1) oluşmaktadır. CET1 sermayesi, uygunluk kriterlerini karşılayan bütünüyle ödenmiş sermaye, hisse senedi prim hesabı bakiyesi yedekleri (döviz çeviri yedekleri hariç), tahsis edilmemiş kârlar ve kontrol gücü olmayan paylardan oluşmaktadır. AT 1 sermayesi, örn., süresiz birikimli olmayan imtiyazlı hisseler gibi SBP tarafından belirlenen kriterleri karşılayan araçları içermektedir. Grubun AT 1 sermayesine yönelik nitelendirilecek herhangi bir enstrümanı yoktur. 2. Kademe sermaye, (uygunluk kriterlerini karşılayan) kredi zararlarına yönelik genel karşılıklar, sabit varlıkların ve yatırımların yeniden değerleme fazlası, döviz çeviri yedekleri ve sermaye benzeri borçları içermektedir. Bankacılık işlemleri ticari portföy veya bankacılık portföyü olarak kategorize edilir ve risk ağırlıklı varlıklar bilanço içi ve dışı risklerin çeşitli seviyelerini yansıtmak için belirlenmiş gerekliliklere göre kararlaştırılır. Bankacılık portföyünde yer alan bilanço içi ve dışı riskler kredi riskinin hesaplanmasına yönelik olarak çeşitli varlık sınıflarına ayrılmışlardır. Varlıklara ilişkin kredi riski dereceleri çeşitli ECAI’ler kullanılarak uygulanmakta ve uygun risk kümeleri içinde sıralanmaktadır. Varsa, teminatlar dışa akış düzeltmesi olarak kullanılmaktadır. Bildirilen risk ağırlıkları, net düzeltilmiş risk tutarı üzerinden uygulanmaktadır. Kullanılan geçerli teminat avanslara yönelik Pakistan Hükümeti garantileri, GOP / PSE mevduatları / marjları yatırımları, mevduat rehni ve tasarruf sertifikalarını içerir. Grup, ticari portföylerindeki piyasa riskine ilişkin sermaye gerekliliklerini, SBP tarafından sağlanan ve özel ve genel piyasa riskini, vade yöntemini kullanarak faiz oranı riskine yönelik sermaye giderini, döviz kuru riskini ve hisse senedi fiyat riskini dikkate alan yöntemlere hesaplamaktadır. Sermaye yapısı Risk ağırlıklı varlıkların sermayeye oranı SBP’nin sermaye yeterliliği ile ilgili kılavuz kurallarına uygun olarak hesaplanmaktadır. Not 2016 2015 ('000 Rupi)

Adi Hisse Senetleri 1. Kademe sermaye (CET1): Enstrümanlar ve yedekler Bütünüyle Ödenmiş Sermaye

14.668.525 14.668.525

Hisse Senedi Prim Hesabı Bakiyesi - -Bedelsiz Hisse Senedi ihracına yönelik yedekler - -Hisse Senedi ihraç iskontosu - -Genel/ Kanuni Yedekler 37.118.686 33.986.703Nakit Akış Riskinden Korunma amaçlı elde tutulan Türevlerden Kazançlar / (Zararlar)

- -

Tahsis edilmemiş kâr 106.142.374 96.495.448Bankanın konsolide bağlı kuruluşlarının üçüncü taraflara ihraç ettikleri CET1 sermaye araçlarından kaynaklanan kontrol gücü olmayan paylar (konsolidasyon grubunun CET1 sermayesinde izin verilen tutar)

2.099.174 1.249.421

Zorunlu düzeltmeler öncesi CET1 160.028.759 146.400.097CET 1’e uygulanan toplam zorunlu düzeltmeler 40,4.1 14.524.938 7.086.366Adi Hisse Senedi 1. Kademe sermayesi 145.503.821 139.313.731 İlave 1. Kademe Sermaye (AT 1) Uygun olan ilave 1. Kademe enstrümanları artı her türlü ilgili hisse senedi priminden Özkaynak olarak sınıflandırılanlar

arasından: Yükümlülük olarak sınıflandırılanlar - -lide bağlı ortaklıklar tarafından ihraç edilen ve üçüncü tarafların elinde bulunan İlave 1. Kademe sermaye enstrümanlarından (AT 1 grubunda izin verilen tutar) aşamalı devre dışı bırakılmaya tabi bağlı ortaklıklar tarafından ihraç edilmiş enstrümanlar

.- -

Zorunlu düzeltmeler öncesi AT1 - -AT1 sermayesine uygulanan toplam zorunlu düzeltmeler 40.4.2 Zorunlu düzeltmeler sonrası ilave 1. Kademe sermaye - - Sermaye yeterliliği için bilançoya dahil edilen ilave 1. Kademe sermaye

145.503.821 139.313.731

2016 Yıllık Rapor

85

-

Not 2016 2015 ('000 Rupi) 2. Kademe Sermaye Basel III kapsamında uygun bulunan 2. Kademe araçları artı her türlü ilgili hisse senedi priminden

9.998.000 10.000.000

Basel III öncesi kuralları kapsamında ihraç edilen aşamalı olarak devre dışı bırakılacak 2. Kademe sermaye

- -

enstrümanları Konsolide bağlı kuruluşlar tarafından üçüncü taraflara ihraç edilen 2. Kademe sermaye araçlarından

5.911 -

(2. Kademe grubunda izin verilen tutar) bağlı kuruluşlar tarafından ihraç edilen aşamalı olarak devre dışı bırakılacak enstrümanlar - -Genel Karşılıklar veya Kredi Riski Ağırlıklı Varlıkların azami %1,25'ine kadar kredi 3.623.544 3.298.099zararlarına yönelik genel yedekler Yeniden Değerleme Yedekleri (vergiler düşüldükten sonra)

arasından: Sabit varlıkların yeniden değerleme yedekleri 8.681.028 7.304.937Arasından: AFS’lerde gerçekleşmemiş kazançlar/zararlar 9.555.114 7.820.704

18.236.142 15.125.641Döviz çeviri Yedekleri 10.839.728 13.201.447Açıklanmamış/Diğer Yedekler (varsa)

- -

Zorunlu düzeltmeler öncesi 2. Kademe 42.703.325 41.625.187T2 sermayeye uygulanan toplam zorunlu düzeltme 40.4.3 132.987 859.581 Sermaye yeterliliği için bilançoya dahil edilen ilave 2. Kademe sermaye

42.570.338 40.765.606

İlave 1. Kademe sermayenin 2. Kademe sermaye içinde bilançoya dahil edilen kısmı - -Sermaye yeterliliği için kabul edilen toplam 2. Kademe sermaye 42.570.338

40.765.606

TOPLAM SERMAYE (1. Kademe + kabul edilebilir 2. Kademe)

188.074.159 180.079.337

Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar

1.210.863.204 1.060.306.629

Sermaye Oranları ve tamponlar (Risk Ağırlıklı Varlıkların yüzdesi olarak) CET1 in toplam Risk Ağırlıklı Varlıklara oranı % 12,02 % 13,141. Kademe sermayenin toplam Risk Ağırlıklı Varlıklara oranı % 12,02 % 13,14Toplam sermayenin Risk Ağırlıklı Varlıklara oranı

% 15,53 % 16,98

Bankaya özel tampon gerekliliklerinden (asgari CET1 gerekliliği artı sermaye koruma % 6,65 % 6,25tamponu artı diğer herhangi bir tampon gerekliliği) sermaye koruma tamponu gerekliliği % 0,65 % 0,25konjonktüre karşı tampon gereklilikleri - -arasından: D-SIB veya G-SIB tampon gerekliliği - -Tamponları karşılamak üzere mevcut CET1 (Risk Ağırlıklı Varlıkların yüzdesi olarak) % 5,37 % 6,89 SBP tarafından belirlenen Ulusal Asgari Sermaye Gereklilikleri

Asgari CET1 oranı % 6,65 % 6,25Asgari 1. Kademe oranı % 7,50 % 7,50Asgari toplam sermaye oranı % 10,65 % 10,25


40.4 Zorunlu Düzeltmeler ve İlave Bilgiler 2016 2015 Basel III

Transit Basel III öncesi

uygulama Basel II Transit

Basel III öncesi uygulama

('000 Rupi) 40.4.1 Adi Hisse Senetleri 1. Kademe sermaye: Zorunlu düzeltmeler

Şerefiye (ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü düşüldükten sonra) Diğer tüm maddi olmayan varlıklar (ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü düşüldükten sonra) Sınıflandırılmış varlıkların karşılıklarındaki eksikler Geçici farklardan kaynaklananlar hariç olmak üzere gelecekteki kârlılığa dayanan ertelenmiş vergi varlıkları (ilgili vergi yükümlülüğü düşülmüş olarak) Tanımlanmış sosyal yardım emeklilik fonu net varlıkları Bankacılık, finans ve sigorta kurumlarının CET1 sermaye araçlarında karşılıklı çapraz iştirakler Nakit akışı riskinden korunma yedeği Kendi hisselerine / CET1 araçlarına yatırım Satışta menkul kıymetleştirme kazancı Düzenlenen bağlı kuruluşların sermaye eksiği Bankanın elinde bulundurduğu duran varlıkların/AFS’nin yeniden değerlemesi hesabındaki açık Düzenleyici konsolidasyon kapsamı dışında olan ve Bankanın ihraç edilen hisse senedi sermayesinin %10’undan fazlasına sahip olmadığı bankacılık, finans ve sigorta kurumlarının sermaye araçlarına yatırımlar (%10 eşiği üzerindeki tutar) Düzenleyici konsolidasyon kapsamı dışında olan bankacılık, finans ve sigorta kurumlarının adi hisse senetlerine yapılan önemli yatırımlar (%10 eşiği üzerindeki tutar) Geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları (%10 eşiği üzerindeki tutar, ilgili vergi yükümlülüğü düşülmüş olarak) %15 eşiği aşan tutar finansal kuruluşların adi hisse senetlerine yapılan önemli yatırımların geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları CET1 sermayesine uygulanan ulusal özel zorunlu düzeltmeler Diğer Bankaların TFC’lerine öngörülen limiti aşan yatırımlar SBP tarafından belirlenen başka herhangi bir kesinti (detaylarını belirtiniz) Kesintileri karşılamak için AT1 ve 2. Kademe sermayenin yetersiz olması nedeniyle CET1’de düzeltme CET1’e uygulanan toplam zorunlu düzeltmeler 40.4.2 İlave 1. Kademe Sermaye: zorunlu düzeltmeler Yatırım fonlarına öngörülen limiti aşan yatırımlar (SBP’ye özel düzeltme) Kendi AT1 sermaye araçlarına yatırım Bankacılık, finans ve sigorta kurumlarının İlave 1. Kademe sermaye araçlarına karşılıklı çapraz iştirakler Düzenleyici konsolidasyon kapsamı dışında olan ve Bankanın ihraç edilen hisse senedi sermayesinin %10’undan fazlasına sahip olmadığı bankacılık, finans ve sigorta kurumlarının sermaye araçlarına yatırımlar (%10 eşiği üzerindeki tutar) Düzenleyici konsolidasyon kapsamı dışında olan bankacılık, finans ve sigorta kurumlarının sermaye araçlarına önemli yatırımlar Geçiş döneminde ilave 1. Kademe sermayeden kesintiye tabi olan, Basel III öncesi uygulamaya dayanarak 1. Kademe ve 2. Kademe sermayeye 50:50 uygulanan kesinti tutarı Kesintileri karşılamak için 2. Kademe sermayenin yetersiz olması nedeniyle İlave 1. Kademe sermayede düzeltmeler AT1’de, bağlı kuruluşların elinde bulunan fazla sermayenin NCI payı ile ilgili düzeltme Kesintileri karşılamak için AT1'in yetersiz olması nedeniyle CET1’e aktarım AT1 sermayeye uygulanan toplam zorunlu düzeltme- 40.4.3. 2. Kademe Sermaye: zorunlu düzeltmeler Geçiş döneminde 2. Kademe sermayeden kesintiye tabi olan, Basel III öncesi uygulamaya dayanarak 1. Kademe ve 2. Kademe sermayeye 50:50 uygulanan kesinti tutarı Bankacılık, finans ve sigorta kurumlarının 2. Kademe sermaye araçlarına karşılıklı çapraz iştirakler Kendi 2. Kademe sermaye araçlarına yatırım Düzenleyici konsolidasyon kapsamı dışında olan ve Bankanın ihraç edilen hisse senedi sermayesinin %10’undan fazlasına sahip olmadığı bankacılık, finans ve sigorta kurumlarının sermaye araçlarına yatırımlar (%10 eşiği üzerindeki tutar) Zorunlu konsolidasyonun kapsamında olmayan bankacılık, finans ve sigortacılık kuruluşları tarafından ihraç edilen sermaye araçlarına yapılan önemli yatırımlar T2 sermayeye uygulanan toplam zorunlu düzeltme

2016 Yıllık Rapor

87

2016 2015 ('000 Rupi) 40.4.4 Ek Bilgiler Basel III öncesi uygulamaya tabi olan Risk Ağırlıklı Varlıklar (Geçiş döneminde Basel III öncesi uygulamaya tabi olarak risk ağırlıklı olacak ) kesinti kalemleri ile ilgili Risk Ağırlıklı Varlıklardan ertelenmiş vergi varlıkları tanımlanmış sosyal yardım emeklilik fonu net varlıkları Sahip olunan hisse senetlerinin ilgili kurumun ihraç edilen hisse senedi sermayesinin %10’undan az olduğu, bankacılık, finans ve sigorta kurumlarının sermayelerine yapılan yatırımların bilançoya dahil edilen kısmı Sahip olunan hisse senetlerinin ilgili kurumun ihraç edilen hisse senedi sermayesinin %10’undan fazla olduğu, bankacılık, finans ve sigorta kurumlarının sermayelerine yapılan yatırımların bilançoya dahil edilen kısmı Kesinti eşiklerinin altında olan tutarlar (risk ağırlıklandırmasından önce) Diğer finansal kurumların sermayelerine önemsiz yatırımlar Finansal kurumların hisse senetlerine önemli yatırımlar Geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları (ilgili vergi yükümlülüğü düşülmüş olarak) Karşılıkların 2. Kademeye dahil edilmesinde uygulanacak üst limitler Standart yaklaşıma tabi risk tutarları ile ilgili olarak 2. Kademeye dahil edilmeye uygun karşılıklar (üst limit uygulamasından önce) Karşılıkların 2. Kademeye standart yaklaşım kapsamında dahil edilmesinde uygulanacak üst limit İçsel derecelendirme bazlı yaklaşıma tabi risk tutarları ile ilgili olarak 2. Kademeye dahil edilmeye uygun karşılıklar (üst limit uygulamasından önce) Karşılıkların 2. Kademeye içsel derecelendirme bazlı yaklaşım kapsamında dahil edilmesinde uygulanacak üst limit

40.5 Hazine bankalarındaki nakit ve bakiyeler Yayımlanan finansal

tablolara göre Düzenleyici

konsolidasyon kapsamında

('000 Rupi)

Varlıklar 238.438.283 238.438.283Hazine bankalarındaki nakit ve bakiyeler 45.959.095 45.959.095Finansal kurumlara verilen krediler 34.047.931 34.047.931Yatırımlar 1.344.404.771 1.335.828.681Avanslar 748.466.297 752.089.841İşletme sabit varlıkları 36.087.509 30.010.739Ertelenmiş vergi varlıkları - -

Diğer varlıklar 59.778.445 59.778.445Toplam varlıklar 2.507.182.331 2.496.153.015 Yükümlülükler & Öz Kaynak

Ödenecek senetler 31.195.900 31.195.900Borçlanmalar 332.822.846 332.822.846Mevduatlar ve diğer hesaplar 1.885.959.026 1.885.959.026Sermaye benzeri kredi 9.998.000 9.998.000Finansal kiralamaya tabi varlıklara ilişkin yükümlülükler - -Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 6.090.983 6.090.983Diğer yükümlülükler 44.846.706 44.846.706Toplam yükümlülükler

2.310.913.461 2.310.913.461

Hisse sermayesi 14.668.525 14.668.525Yedekler 47.958.414 47.958.414Tahsis edilmemiş kâr 106.142.374 95.113.058Kontrol gücü olmayan hisseler 3.435.710 3.435.710Varlıkların yeniden değerleme fazlası 24.063.847 24.063.847Toplam yükümlülükler & öz kaynak 2.507.182.331 2.496.153.015

2016 Yıllık Rapor

88

40.5.1 Sermaye yapısı hesap mutabakatı detayları

Yayımlanan finansal

tablolara göre

Düzenleyici konsolidasyon

kapsamında

Referans

(‘000 Rupi) Varlıklar Hazine bankalarındaki nakit ve bakiyeler 238.438.283 238.438.283 Diğer bankalardaki nakit bakiyeler 45.959.095 45.959.095 Finansal kurumlara verilen krediler 34.047.931 34.047.931 Yatırımlar 1.344.404.771 1.335.828.681 diğer finansal kurumların sermayelerine yapılan %10 eşiğini aşan önemsiz sermaye yatırımları

- - a

finans sektörü kurumlarına yapılan zorunlu eşiği aşan önemli sermaye yatırımları - - b zorunlu eşiği aşan Yatırım Fonları - 4.132.227 c sermaye araçlarının karşılıklı çapraz sahipliği - 3.573.211 d kendi hisselerine yatırım - 870.652 e Avanslar 748.466.297 752.089.841 IRB kapsamında uygun olan toplam EL tutarı karşılıkları/fazlasında eksik - - f 2. Kademe sermayede yansıtılan genel karşılıklar - 3.623.544 g İşletme sabit varlıkları 36.087.509 30.010.739 Şerefiye - 4.309.925 h Maddi olmayan varlıklar - 1.766.845 i Ertelenmiş vergi varlıklarından - - Geçici farklardan kaynaklananlar dışındaki ertelenmiş vergi varlıkları - - j Geçici farklardan kaynaklanan zorunlu eşiği aşan ertelenmiş vergi varlıkları - - K Diğer varlıklardan 59.77.445 59.778.445 Şerefiye - - Maddi olmayan varlıklar - - Tanımlanmış sosyal yardım emeklilik fonu net varlıkları - - L Toplam varlıklar 2.507.182.331 2.496.153.015 Yükümlülükler & Öz Kaynak Ödenecek senetler 31.195.900 31.195.900 Borçlanmalar 332.822.846 32.822.846 Mevduatlar ve diğer hesaplar 1.885.959.026 1.885.959.026 Sermaye benzeri kredilerden 9.998.000 9.998.000 AT1’e dahil edilmeye uygun olan kısım m 2. Kademeye dahil edilmeye uygun olan kısım - 9.998.000 n Finansal kiralamaya tabi varlıklara ilişkin yükümlülükler - - Ertelenmiş vergi yükümlülüklerinden 6.090.983 6.090.983 Şerefiye ile ilgili ertelenmiş vergi yükümlülükleri - - O Maddi olmayan varlıklar ile ilgili ertelenmiş vergi yükümlülükleri - - P Tanımlanmış emeklilik fonu net varlıkları ile ilgili ertelenmiş vergi yükümlülükleri - - q Diğer ertelenmiş vergi yükümlülükleri - - r Diğer yükümlülükler

44.846.706 44.846.706

Toplam yükümlülükler 2.310.913.461 2.310.913.461 Hisse sermayesinden 14.668.525 14.668.525 CET1 için uygun tutar s AT1 için uygun tutar - - t Yedeklerden 47.958.414 47.958.414 CET1’e dahil edilmeye uygun olan kısım 2. Kademeye dahil edilmeye uygun olan kısım - 10.839.728 V Tahsis edilmemiş kâr 106.142.374 95.113.058 W Kontrol gücü olmayan hisselerden 3.435.710 3.434.710 CET1’e dahil edilmeye uygun olan kısım - 2.099.174 X AT1’e dahil edilmeye uygun olan kısım - 127.922 Y 2.Kademeye dahil edilmeye uygun olan kısım - 5.911 Z Varlıkların yeniden değerleme fazlasından 24.063.847 24.063.847 2.Kademeye dahil edilmeye uygun olan kısım - 12.250.146 aa Toplam yükümlülükler & öz kaynak 2.507.182.331 2.496.153.015

2016 Yıllık Rapor

89

40.5.2 Grup tarafından raporlanan sermaye bileşeni '000 Rupi Referans numarasına

dayalı kaynak Adi Hisse Senetleri 1. Kademe sermaye (CET1): enstrümanlar ve yedekler Bütünüyle Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Prim Hesabı Bakiyesi Bedelsiz Hisse Senedi ihracına yönelik yedekler Genel/ Kanuni Yedekler Nakit Akış Riskinden Korunma amaçlı elde tutulan Türevlerden Kazançlar / (Zararlar) Tahsis edilmemiş kâr Kontrol gücü olmayan hisseler Zorunlu Düzeltmeler öncesi CET1 Adi Hisse Senetleri 1. Kademe sermaye: Zorunlu düzeltmeler Şerefiye Tüm diğer maddi olmayan varlıklar Sınıflandırılmış varlıkların karşılıklarında eksikler Geçici farklardan kaynaklananlar hariç olmak üzere gelecekteki kârlılığa dayanan ertelenmiş vergi varlıkları (ilgili vergi yükümlülüğü düşülmüş olarak) Tanımlanmış sosyal yardım emeklilik fonu net varlıkları Karşılıklı çapraz iştirakler Nakit akışı riskinden korunma yedeği Kendi hisselerine yatırım Satışta menkul kıymetleştirme kazancı Düzenlenen bağlı kuruluşların sermaye eksiği Bankanın elinde bulundurduğu sabit varlıkların/AFS’nin yeniden değerlemesinden kaynaklanan açık Düzenleyici konsolidasyon kapsamı dışında olan ve Bankanın ihraç edilen hisse senedi sermayesinin %10’undan fazlasına sahip olmadığı bankacılık, finans ve sigorta kurumlarının sermaye araçlarına yatırımlar (%10 eşiği üzerindeki tutar) Düzenleyici konsolidasyon kapsamı dışında olan bankacılık, finans ve sigorta kurumları tarafından ihraç edilen sermaye araçlarına önemli yatırımlar (%10 eşiği üzerindeki tutar) Geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları (%10 eşiği üzerindeki tutar, ilgili vergi yükümlülüğü düşülmüş olarak) %15 eşiğini aşan tutardan finans kurumlarının adi hisse senetlerine yapılan önemli yatırımlar geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıklarından CET1 sermayesine uygulanan ulusal özel zorunlu düzeltmeler Diğer Bankaların TFC’lerine yapılmış öngörülen limiti aşan yatırımlar SBP tarafından belirlenen başka herhangi bir kesinti (detaylarını belirtiniz) CET1’e uygulanan zorunlu düzeltmeler CET1’e uygulanan toplam zorunlu düzeltmeler Adi Hisse Senetleri Sermayesi 1. Kademe İlave 1. Kademe Sermaye (AT 1) Uygun olan ilave 1. Kademe araçları artı her türlü ilgili hisse senedi priminden Özkaynak olarak sınıflandırılanlar Yükümlülük olarak sınıflandırılanlar Konsolide bağlı kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve üçüncü tarafların elinde bulunan İlave 1. Kademe sermaye araçlarından (AT 1 grubunda izin verilen tutar) bağlı kuruluşlar tarafından ihraç edilen aşamalı olarak devre dışı bırakılacak enstrümanlar Zorunlu düzeltmeler öncesi AT1

2016 Yıllık Rapor

90

'000 Rupi Referans numarasına

dayalı kaynak İlave 1. Kademe Sermaye; zorunlu düzeltmeler Yatırım fonlarına yapılan öngörülen limiti aşan yatırımlar (SBP’ye özel düzeltme)Kendi AT1 sermaye araçlarına yatırım İlave 1. Kademe sermaye araçlarına karşılıklı çapraz iştirakler Düzenleyici konsolidasyon kapsamı dışında olan ve Bankanın ihraç edilen hisse senedi sermayesinin %10’undan fazlasına sahip olmadığı bankacılık, finans ve sigorta kurumlarının sermaye araçlarına yatırımlar (%10 eşiği üzerindeki tutar) Düzenleyici konsolidasyon kapsamı dışında olan bankacılık, finans ve sigorta kurumları tarafından ihraç edilen sermaye araçlarına önemli yatırımlar Geçiş döneminde ilave 1. Kademe sermayeden kesintiye tabi olan, Basel III öncesi uygulamaya dayanarak ana sermaye ve katkı sermayesine 50:50 uygulanan kesinti tutarı Kesintileri karşılamak için 2. Kademe sermayenin yetersiz olması nedeniyle İlave 1. Kademe sermayede düzeltmeler AT1’de, bağlı kuruluşların elinde bulunan fazla sermayenin NCI payı ile ilgili düzeltme Kesintileri karşılamak için 2. Kademe sermayenin yetersiz olması nedeniyle İlave 1. Kademe sermayeye uygulanan zorunlu düzeltmeler ATI sermayesine uygulanan Toplam Zorunlu Düzeltmeler İlave 1. Kademe sermaye Sermaye yeterliliği için bilançoya dahil edilen ilave 1. Kademe sermaye 1. Kademe sermaye (CET1 + kabul edilebilir ATI) 2. Kademe Sermaye Basel III çerçevesinde uygun olan 2. Kademe Sermaye araçları 2. Kademeden aşamalı olarak devre dışı bırakılacak sermaye araçları (Basel III öncesi araçlar) Konsolide bağlı kuruluşlar tarafından üçüncü taraflara ihraç edilen 2. Kademe sermaye araçlarından (2. Kademe grubunda izin verilen tutar) bağlı kuruluşlar tarafından ihraç edilen aşamalı olarak devre dışı bırakılacak enstrümanlar Kredi zararlarına yönelik genel karşılıklar veya genel yedekler – Kredi Riski Ağırlıklı Varlıkların azami %125'ine kadar Ağırlıklandırılmış Varlıklar 2. Kademeye uygun yeniden değerleme yedeklerinden Duran Varlıklarla ilgili kısım AFS menkul kıymetleriyle ilgili kısım Döviz Çeviri Yedekleri Açıklanmamış/Diğer Yedekler (varsa) Zorunlu düzeltmeler öncesi 2. Kademe 2. Kademe Sermaye: Zorunlu düzeltmeler öncesi Geçiş döneminde ilave 2. Kademe sermayeden kesintiye tabi olan, Basel III öncesi uygulamaya dayanarak ana sermaye ve katkı sermayesine 50:50 uygulanan kesinti tutarı 2. Kademe sermaye araçlarına karşılıklı çapraz iştirakler Kendi 2. Kademe sermaye araçlarına yatırım Düzenleyici konsolidasyon kapsamı dışında olan ve Bankanın ihraç edilen hisse senedi sermayesinin %10’undan fazlasına sahip olmadığı bankacılık, finans ve sigorta kurumlarının sermaye araçlarına yatırımlar (%10 eşiği üzerindeki tutar) Düzenleyici konsolidasyon kapsamı dışında olan bankacılık, finans ve sigorta kurumları tarafından ihraç edilen sermaye araçlarına önemli yatırımlar 2. Kademe sermayeye uygulanan Zorunlu Düzeltme tutarı 2. Kademe sermaye Sermaye yeterliliği için bilançoya dahil edilen ilave 2. Kademe sermaye 2. Kademe sermayede muhasebeleştirilen ilave 1. Kademe sermaye fazlası Sermaye yeterliliği için kabul edilen toplam 2. Kademe sermaye TOPLAM SERMAYE (1. Kademe + kabul edilebilir Kademe).

(aa)'nın parçası

2016 Yıllık Rapor

91

40.6 Zorunlu Sermaye Araçlarının Temel Özellikleri Adi Hisse Senedi Borç Araçları İhraç Eden Habib Bank Limited Habib Bank Limited Tek tanıtıcı HBL HBL Aracın tabi olduğu kanun(lar) İlgili Sermaye Piyasası

Kanunları Pakistan’da geçerli olan kanunlar

Düzenleyici uygulama Geçiş dönemine ilişkin Basel III kuralları Adi Hisse Senetleri

Sermayesi 1. Kademe 2. Kademe Sermaye

Geçiş dönemi sonrasına ilişkin Basel III kuralları Adi Hisse Senetleri Sermayesi 1. Kademe

2. Kademe Sermaye

Tek başına / grup halinde / tek başına ve grup halinde Grup halinde ve Tek başına

Grup halinde ve Tek başına

Araç türü Adi hisse senetleri Dönem Finansman Sertifikaları Zorunlu sermaye içinde bilançoya dahil edilen tutar (Bin Pakistan Rupisi (PKR))

14.668.525 9.998.000

Aracın nominal değeri Hisse başı 10 Rupi 100.000 PKR ve bunun katları Muhasebe sınıflandırması Özsermaye Sermaye benzeri kredi İlk ihraç tarihi 1947 2015 Süresiz veya vadeli Süresiz Vadeli İlk vade tarihi Vadesi yok Şubat 2026 İhraç edenin önceden denetim onayına tabi ödeme çağrısı Yok Evet Opsiyonel ödeme çağrısı tarihi, koşullu ödeme çağrısı tarihi ve ödeme tutarı

Yok 2021'deki ilk ödeme çağrısı tarihinden itibaren herhangi bir zamanda

Varsa, daha sonraki ödeme çağrısı tarihleri Yok Yok Kuponlar / temettüler Sabit veya dalgalı temettü / kupon Yok Dalgalı Kupon oranı ve ilgili herhangi bir endeks/kıstas Yok Yılda 6 aylık KIBOR + % 0,50 Temettüyü sınırlayan bir durumun bulunup bulunmadığı Hayır Hayır Geri almak için yükseltme veya başka bir teşvikin var olup olmadığı

Tamamen ihtiyari Zorunlu

Artışın veya itfa için diğer bir güdünün varlığı Hayır Hayır Birikimsiz veya birikimli Yok Yok Dönüştürülebilir veya dönüştürülemez Yok Dönüştürülebilir Dönüştürülebilir ise, dönüştürme neden(ler)i Yok Araç, Basel III Kılavuz Kurallarında öngörüldüğü şekilde

zararı birleştirme maddesine tabi olacaktır. Buna göre, Kılavuz Kurallarda tanımlandığı şekilde bir Uygulanamazlık Noktası (“PONV”) durumunun meydana gelmesi halinde, SBP, kendi takdirine bağlı olarak, TFC’leri tamamen ve daimi olarak Bankanın adi hisselerine dönüştürebilecektir.

Dönüştürülebilir ise, tamamen veya kısmen Yok Tamamen Dönüştürülebilir ise, dönüştürme oranı Yok Tetikleyici olay(lar) sırasında belirlenecek Dönüştürülebilir ise, zorunlu veya isteğe bağlı dönüştürme Yok Zorunlu Dönüştürülebilir ise, dönüştürülebileceği araç türünü belirtiniz

Yok Adi Hisse Senedi

Dönüştürülebilir ise, dönüştürüldüğü aracı ihraç eden kurumu belirtiniz

Yok Habib Bank Limited

Değer indirme özelliği Değeri indirilebiliyorsa, değer indirme neden(ler)i Yok Araç, Basel III Kılavuz Kurallarında öngörüldüğü şekilde

zararı birleştirme maddesine tabi olacaktır. Buna göre, Kılavuz Kurallarda tanımlandığı şekilde bir Uygulanamazlık Noktası (“PONV”) durumunun meydana gelmesi halinde, SBP, kendi takdirine bağlı olarak, değerlerinin derhal indirilmesini sağlayacaktır.

Değeri indirilebiliyorsa, tamamen veya kısmen Yok Değeri tamamen veya kısmen indirilebilir Değeri indirilebiliyorsa, sürekli veya geçici Yok Sürekli Değeri geçici olarak indiriliyorsa, değer indirme mekanizmasının tanımı

Yok Yok

Tasfiye sırasında ikincil konum hiyerarşisine göre pozisyonu İkincil Mevduatlar dahil olmak üzere Bankanın tüm diğer

borçlarına göre ikincil pozisyonda Uyumlu olmayan geçiş özellikleri Yok Yok Varsa, uyumlu olmayan özellikleri belirtiniz Yok Yok

40.7 Kaldıraç Oranı

Kaldıraç oranı 1. Kademe sermayenin, düzenleyici kredi dönüştürme faktörleri tarafından ayarlanmış bilanço dışı riskler dahil olmak üzere maruz kalınan toplam riske oranıdır. Grubun mevcut % 4,67'lik kaldıraç oranı, SBP tarafından öngörülen mevcut minimum gereklilik olan % 3.00'ün üzerindedir.

41. RİSK YÖNETİMİ ÇERÇEVESİ

HBL'in faaliyetleri, büyüklüğü ve bölgesel, ürün ve hedef piyasa çeşitliliği göz önüne alındığında, yüksek bir karmaşıklık düzeyine sahiptir. Bu, bankacılık sektöründeki artan rekabet, düzenleyici rejimdeki değişiklikler ve zorlu makroekonomik ortamla, Bankanın, iyi geliştirilmiş ve sağlam bir risk yönetimi çerçevesine sahip olmasını zorunlu kılmaktadır. Bundan ötürü HBL'deki risk yönetimi çerçevesi güçlü kurul gözetimini, çok kademeli yönetim denetimini, etkin sistemleri, belgeye dayalı risk iştahını ve açıkça ifade edilmiş politikalar ve prosedürleri temel alır.

2016 Yıllık Rapor

92

Yönetim Kurulu etkin risk yönetimi için stratejik yönlendirme temin eder ve gerekli insan kaynakları, politikalar, prosedürler ve sistemler dahil olmak üzere sağlam bir risk yönetimi çerçevesinin yürürlükte olduğundan emin olur. Yönetim Kurulu bu görevini yerine getirirken kurul komiteleri yani Kurul Risk Yönetimi Komitesi (BRMC) ve Kurul Denetim Komitesi (BAC) yanı sıra çeşitli yönetim komiteleri tarafından desteklenir. Risk yönetimi çerçevesinin etkin bir şekilde hayata geçirilmesi için, Risk Yönetimi fonksiyonu Banka içerisindeki iş birimlerinden bağımsız olarak işler. Bu fonksiyon aynı zamanda risk politikalarının geliştirilmesi ve gözetiminden sorumlu olup, Bankanın çeşitli faaliyetleri ile ilişkili risklerin izlenmesinde önemli bir rol oynar. Risk Yönetimi'ne, BRMC’ye bir fonksiyonel rapor verme kanalı ile Başkana bağlı olan Baş Risk Yöneticisi (CRO) başkanlık eder. Risk Yönetimi fonksiyonu aşağıdaki alanlardan oluşur: - Kredi Politikası & Matematiksel Analiz - Kredi Onayları - Kredi İdaresi - Programa Dayalı Kredi Verme - Piyasa ve Likidite Riski Yönetimi - Operasyonel Risk Yönetimi - Bilgi Güvenliği Riski Operasyonel Risk Yönetimi Bölümü iş birimleri ve diğer destek fonksiyonlarından bağımsız olarak Global Uyum Grubu içinde faaliyetini yürütür. Bu bölüm başkanının CRO ile dolaylı bir rapor verme ilişkisi vardır. Risk Yönetiminin Basel çerçevesi ile uyumu Banka operasyonel riske yönelik olarak Alternatif Standartlaştırılmış Yaklaşım'ı, kredi ve piyasa riski için ise Standartlaştırılmış Yaklaşım'ı benimsemiştir. İlave olarak, Banka kredi riski azaltımı için temel yaklaşımı kabul etmiştir. Banka belirli kredi portföyleri için Temel İç Derecelendirmeler Bazlı Yaklaşımı ve Piyasa Riski için İç Modeller Yaklaşımını benimsemek için çaba sarf etmeye devam etmektedir. Yüksek risk kültürü ve odaklanmasına sahip Pakistan'ın en büyük bankası olarak HBL'in hedefi Basel'le ilgili süreçleri ve metodolojileri kendi risk uygulamalarına yerleştirmek ve personelin beceri setlerini arttırmaya yönelik mevcut bir program için dahili olarak kaynaklar geliştirmektir. Banka Basel programından, en iyi uygulamalarla uyumlu daha sağlam bir risk yönetimi ve iç kontrol ortamı ile birlikte önemli faydalar elde etmeyi beklemektedir. Banka kredi oluşturma, ödeme ve sonrasındaki periyodik izleme ve yönetimi otomatik hale getirmek için bir entegre kredi riski yönetim yazılımını piyasaya çıkarmıştır. İlave olarak, stres testini artırması beklenen bir Sermaye hesaplayıcısı ve bir ALM sistemi de yapım aşamasındadır. Basel III çerçevesinin uygulama kapsamı Pakistan Devlet Bankası 15 Ağustos 2013 tarih ve 06 nolu BPRD genelgesi vasıtasıyla, Bankaların Sermaye Yeterlilik Oranını (CAR) 2019'a kadar geçici bir mahiyette artan CAR gerekliliklerine sahip Basel III çerçevesi kapsamında raporlamalarını gerekli kılmıştır. 41.1 Kredi Riski Kredi riski, borç sahibinin bir krediyi geri ödememesi veya başka şekilde kontrata bağlı bir yükümlülüğü yerine getirmemesinden kaynaklanan sermaye kaybı veya finansal bedelin kaybı riski olarak tanımlanır. Kredilerin, kredi riskinin en büyük ve en belirgin kaynağını oluşturmalarına karşın, bu risk aynı zamanda bilanço içinde ve dışındaki faaliyetlerden de kaynaklanmaktadır. HBL'deki tüketici kredileri, zirai bankacılık ve KOBİ finansmanına yönelik ayrı politikalar dahil olmak üzere kredi süreci iyi tanımlanmış ve belgelendirilmiş kredi politikaları ve prosedürleri tarafından idare edilmektedir. Belirli risk/ kredi türleri, kendi ayrıntılı kredi kriterleri ile düzenleyici, uyumla ve dokümantasyonla ilgili gerekliliklerini içeren ürün programları kapsamında yönetilmektedir. Kredi risk iştahı Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış bir Risk İştahı belgesi aracılığıyla tanımlanır. Bu belge aynı zamanda, risk derecelendirmelerine, sektörlere ve büyük risk tutarlarına dayanarak Bankanın defterlerine dahil etmeye hazır olduğu risk yoğunlaşmasını da kapsamaktadır. HBL’de kredi riski yönetiminin temel dayanakları: - Bağımsız bir risk yönetimi fonksiyonu. - Üç-paraf sistemi ve ortak iş / risk onaylarına dayalı onay kuralları. - Bağımsız bir denetim ve ticari risk gözden geçirme fonksiyonu. Kredi onay yetkileri kendi nitelikleri ve deneyimlerine bağlı olarak bireylere delege edilir. Ödeme yetkisi, teminat ve güvenlik yönetimi, belgelendirme ve izleme Kredi Yönetimi Bölümü tarafından idare edilir. Stres altındaki varlıklara yönelik bir erken uyarı mekanizması aracılığıyla ileriye etkin izleme sağlanmaktadır. Bu da Bankanın, kredi kalitesinin daha fazla bozulmasını önlemek için geçerli çözümler uygulayabilmesine olanak tanımaktadır. Odaklanmış bir düzeltici stratejinin uygulanmasını sağlamak ve stres altındaki varlıkları idare etmek üzere özel bir Yapılandırılmış Krediler fonksiyonu mevcuttur. Kredi portföyü üzerindeki stres testi SBP'nin talimatlarına göre gerçekleştirilir. İç Denetim fonksiyonunun bir parçası olan İş Riski İncelemesi kredi portföyünün bağımsız bir incelemesini gerçekleştirir. Bu, portföy kalitesinin, risk varlıklarının satın alınmasına yönelik süreçlerin etkinliğinin, düzenleyici/politika uyumu ve varlıkların sınıflandırmasının ve risk derecelendirmesini uygunluğunun bağımsız bir değerlendirmesini sağlar.

2016 Yıllık Rapor

93

41.1.1 Kredi riski - Genel açıklamalar Banka kredi risk maruziyetlerine yönelik olarak, uygulanabilir dış kredi derecelendirmelerine veya risk türüne ilişkin sabit risk ağırlıklarını düzenleyen Standartlaştırılmış Yaklaşım'ı takip etmektedir. Standartlaştırılmış Yaklaşım kapsamında, sermaye gereksinimi SBP tarafından gerektiği şekilde tanınmış Dış Kredi Değerlendirme Kuruluşları (ECAI'ler) tarafından diğer taraflara atanmış kredi derecelendirmesine bağlıdır. Banka her bir risk türü için özel ECAI'lar seçer. Bank Pakistan Credit Rating Agency (PACRA), Japan Credit Rating Company Limited - Vital Information Systems (JCR-VIS), Fitch, Moody's ve Standard & Poors (S&P) tarafından tayin edilmiş kredi derecelendirmelerinden istifade eder. Banka ayrıca İhracat Kredisi Kuruluşlarının (ECA'lar) derecelendirme skorlarından da faydalanır. Risk maruziyet türleri ve kullanılan ECAI'lar FITCH Moody's S&P PACRA JCR-VIS ECA SkorlarıAnonim şirketler Bankalar Ülkeler Kamu sektörü teşebbüsleri SBP Derecelendirme Kademelerini Eşleştirme Tüm maruziyetler için, seçilen derecelendirmeler SBP tarafından verilen standart derecelendirme kademelerine çevrilmiştir. ECAI dereceledirmelerini SBP derecelendirme kademelerine çevirmekte kullanılan eşleştirme tabloları aşağıda verilmektedir:

Uzun Dönem Derecelendirme Kademeleri eşleştirmesi

SBP Derecelendirme kademesi

Fitch Moody's S&P PACRA JCR-VIS ECA Skorları

1 AAA Aaa AAA AAA AAA 0 AA+ Aa1 AA+ AA+ AA+ 1

AA Aa2 AA AA AA

AA- Aa3 AA- AA- AA-

2 A+ A1 A+ A+ A+ 2 A A2 A A A

A- A3 A- A- A-

3 BBB+ Baa1 BBB+ BBB+ BBB+ 3 BBB Baa2 BBB BBB BBB

BBB- Baa3 BBB- BBB- BBB-

4 BB+ Ba1 BB+ BB+ BB+ 4 BB Ba2 BB BB BB

BB- Ba3 BB- BB- BB-

5 B+ B1 B+ B+ B+ 5 B B2 B B B 6 B- B3 B- B- B-

6 CCC+ ve altı Caa1 ve altı CCC+ ve altı CCC+ ve altı

CCC+ ve altı 7

Kısa Dönem Derecelendirme Kademeleri eşleştirmesi

SBP Derecelendirme kademesi Fitch Moody's S&P PACRA JCR-VIS

S1 F1 P-1 A-1+ A-1+ A-1+

S1 F1 P-1 A-1 A-1 A-1

S2 F2 P-2 A-2 A-2 A-2

S3 F3 P-3 A-3 A-3 A-3

S4 Diğerleri Diğerleri Diğerleri Diğerleri Diğerleri

2016 Yıllık Rapor

94

41.1.2 Standartlaştırılmış Yaklaşıma tabi kredi risk maruziyetleri Maruziyetler Nakit ve nakit muadilleri PKR cinsinden Federal ve Eyalet Hükümetlerinden ve SBP'den talepler, Pakistan'daki yasal yükümlülüklerden doğan yabancı para cinsinden SBP'den talepler Diğer devletlerden ve Pakistan Hükümeti'nden veya eyalet hükümetlerinden veya SBP'den PKR haricindeki para birimlerinden ifade edilen talepler Anonim şirketler Vadesine 3 aydan az kalmış ve yabancı para cinsinden ifade edilen bankalardan talepler Orijinal vadesine 3 ay veya daha az kalmış PKR cinsinden gösterilen ve PKR cinsinden finanse edilmiş bankalardan talepler Bankalar – diğer Kamu sektörü teşebbüsleri Perakende Portföyü Konut İpotekleri tarafından Tamamen Güvenceye Alınmış Talepler Konut İpotekleriyle teminatlandırılmış geçmiş muaccel krediler Hisse senedi yatırımları Önemli yatırımlar Sabit kıymetler Diğerleri

2016

('000 Rupi) Derecelendirme kategorisi / risk

ağırlıkları

Açık tutar CRM düşümü Net tutar

28.029.132 28.029.132- 559.515.606 230.347.911 329.167.695- 21.894.692 • 21.894.6921 64.560.282 64.560.2822 2.091.965 - 2.091.9653 9.023.638 - 9.023.638

4,5 21.071.769 - 21.071.7696 31.839.795 - 31.839.795

Derecelendirilmemiş 6.939.386 6.939.386 135.526.835 135.526.835

1 95.615.780 3.640.128 91.975.6522 24.252.952 500.746 23.752.206

3,4 5,6

2.473.861 2.473.861

Derecelendirilmemiş-1

280.340.817 17.242.453 263.098.364

Derecelendirilmemiş-2

145.171.120 11.375.263 133.795.857

547.854.530 32.758.590 515.095.9401,2 ,3 24.948.850 24.948.8504,5 3.278.596 - 3.278.5966 .

Derecelendirilmemiş 6.221.648 6.221.648 34.449.094 34.449.094

%20 151.616.211 94.316.952 57.299.2591 57.782.394 97.469 57.684.925

2,3 61.969.217 61.969.2174,5 8.008.646 - 8.008.6466 3.600.375 - 3.600.375

Derecelendirilmemiş 3.093.973 3.093.973 134.454.605 97.469 134.357.136

1 27.994.148 7.718.693 20.275.4552,3 9.329.998 3.515.625 5.814.3734,5 - 6

Derecelendirilmemiş 81.573.145 63.675.919 17.897.226 118.897.291 74.910.237 43.987.054

% 75 139.021.376 10.020.528 129.000.848% 35 6.417.708 6.417.708

% 50 - % 150 10.286.736 10.286.736% 100 - % 150 2.259.887 2.259.887

% 250 10.378.713 10.378.713%100 30.010.739 30.010.739%100 13.535.248 13.535.248

1.944.148.403 442.451.687 1.501.696.716 41.1.3 Kredi Riski: Kredi Riski Azaltımına yönelik Standartlaştırılmış Yaklaşımla ilgili Açıklamalar Banka, Banka Defteri'nde Kredi Riski Azaltımına yönelik Temel Yaklaşımı benimsemiştir. Bu yaklaşım kapsamında, nakit, mevduat rehni, devlet tahvilleri ve geçerli garantiler vs. geçerli teminat olarak kabul edilir. Bankada bu teminat türlerinin her birinin değerlemesi ve idaresiyle ilgili detaylı yönetmelikler mevcuttur. Banka'nın bir borçluya olan risk maruzatı geçerli teminatla garanti altına alındığında, maruziyeti tamamen veya kısmen teminatlandıran teminat aracının risk ağırlığı karşı tarafın risk ağırlığının yerini alır. İşlem Defterine hiçbir kredi riski azaltım faydası alınmaz. Her bir varlık sınıfı için, SBP tarafından belirlendiği şekilde veya SBP derecelendirme kademelerine ilişkin risk ağırlıkları Risk Ağırlıklandırılmış Varlıkların hesaplanmasına yönelik net tutara uygulanır. 41.1.4 Ülke Riski Banka'da kapsamlı bir Ülke Riski Politikası mevcuttur. Uluslararası kredi derecelendirme kurumlarının belirledikleri derecelendirmelere dayanarak Sınır Ötesi Transferler Riski (CBTR) için limitler oluşturulmuştur. CBTR, ödünç verenin bulunduğu yetki alanı dışındaki ülkelerde yer alan karşı taraflara maruz kalınması sonucunda ortaya çıkmaktadır. Transfer riski, aslında ödeme gücü ve isteği olan bir borçlunun yabancı sorumlulukları kapsamındaki yükümlülüğünü yerine getirmesini kısıtlayan devlet veya düzenleyici kontrol uygulamaları nedeniyle bu yükümlülüğünü yerine getirememesinden kaynaklanmaktadır. Limitlerin kullanılması Genel Müdürlük tarafından kontrol edilmekte olup ülke riski tutarları belirli aralıklarla BRMC’ye rapor edilmektedir.

2016 Yıllık Rapor

95

41.2 Segmentlere yönelik bilgiler 2016 41.2.1 Faaliyet sınıfına göre segment Avanslar Mevduatlar Riskler ('000 Rupi) Yüzde ('000 Rupi) Yüzde ('000 Rupi) Yüzde Kimyasallar ve tıbbi ilaçlar 35.617.626 4,36 17.426.313 0,92 10.489.109 3,47Tarım endüstrisi 114.526.177 14,01 15.213.157 0,81 1.179.569 0,39Tekstil 86.471.903 10,58 8.209.883 0,44 11.770.307 3,89Çimento 12.893.120 1,58 5.434.122 0,29 3.534.631 1,17Savunma 1.312.388 0,16 12.731.680 0,68 55.404.811 18,33Şeker 7.294.329 0,89 3.783.063 0,20 124.655 0,04Ayakkabılar ve deri giysiler 2.411.725 0,30 357.922 0,02 341.980 0,11Otomobil ve ulaşım donanımları 6.427.552 0,79 24.788.555 1,31 9.015.551 2,98Finansal 81.386.115 9,96 27.856.472 1,48 85.297.654 28,22Otel ve turizm 3.901.276 0,48 2.099.095 0,11 708.313 0,23Araştırma ve geliştirme - 190.922 0,01 - Sigorta 613.327 0,08 17.146.310 0,91 46.164 0,02Elektronik ve elektrikli cihazlar 9.991.136 1,22 32.200.465 1,71 - -Petrol ve gaz 37.291.479 4,56 22.433.605 1,19 8.495.045 2,81Güç ve Enerji 95.609.668 11,70 40.703.579 2,16 51.444.060 17,02Eğitim ve sağlık 1.765.486 0,22 59.597.944 3,16 983.911 0,33Telekomünikasyon 16.803.551 2,06 14.647.526 0,78 2.584.870 0,86Basım ve yayım 4.437.673 0,54 487.102 0,03 517.304 0,17İnşaat 12.084.255 1,48 15.780.104 0,84 1.412.739 0,47Madencilik ve taş ocakçılığı 2.256.765 0,28 1.617.864 0,09 - Gıda, tütün ve meşrubatlar 23.091.020 2,83 9.592.461 0,51 2.894.950 0,96Toptan ve perakende ticaret 60.056.466 7,35 33.784.046 1,79 1.242.906 0,41Metal ve türleri 12.866.741 1,57 5.251.234 0,28 2.999.392 0,99Bireyler 60.810.622 7,44 917.394.318 48,64 706.549 0,23Çiftçilik, hayvancılık ve sütçülük 4.538.117 0,56 388.976 0,02 490.882 0,16Limanlar ve gemicilik - - 6.614.467 0,35 53.001 0,02Vakıf fonları ve kâr amacı gütmeyen kuruluşlar

3.686.627 0,45 28.265.387 1,50 167.973 0,06

Diğerleri 119.104.894 14,55 561.962.454 29,77 50.313.898 16,66 817.250.038 100,00 1.885.959.026 100,00 302.220.224 100,00 2015 41.2.1 Faaliyet sınıfına göre segment Avanslar Mevduatlar Riskler ('000 Rupi) Yüzde ('000 Rupi) Yüzde ('000 Rupi) Yüzde Kimyasallar ve tıbbi ilaçlar 36.429.160 5,16 5.476.327 0,33 9.620.297 3,48Tarım endüstrisi 86.529.241 12,25 13.370.591 0,82 914.417 0,33Tekstil 72.876.467 10,31 8.515.983 0,52 10.128.611 3,67Çimento 10.197.937 1,44 1.750.364 0,11 3.224.198 1,17Savunma 252.084 0,0 4 7.336.766 0,45 43.719.160 15,83Şeker 6.007.415 0,85 1.731.369 0,11 138.819 0,05Ayakkabılar ve deri giysiler 2.063.954 0,29 934.986 0,06 30.262 0,01Otomobil ve ulaşım donanımları 61.611.504 8,72 16.521.798 1,01 5.897.025 2,13Finansal 54.276.535 7,68 31.973.088 1,96 79.017.071 28,60Otel ve turizm 1.469.141 0,21 684.301 0,04 787.278 0,28Araştırma ve geliştirme 229.563 0,03 17.213.578 1,05 178.397 0,06Sigorta - - - - - -Elektronik ve elektrikli cihazlar 12.516.805 1,77 3.084.569 0,19 9.171.921 3,32Petrol ve gaz 43.761.405 6,19 15.432.016 0,94 23.433.237 8,48Güç ve Enerji 83.326.876 11,79 54.936.752 3,36 31.915.091 11,55Eğitim ve sağlık 2.128.568 0,30 44.937.731 2,75 887.453 0,32Telekomünikasyon 15.774.915 2,23 9.930.880 0,61 1.735.070 0,63Basım ve yayım 6.928.049 0,98 688.359 0,04 266.461 0,10İnşaat 6.143.968 0,87 3.018.561 0,18 576.062 0,21Madencilik ve taş ocakçılığı 333.474 0,05 258.641 0,02 - -Gıda, tütün ve meşrubatlar 20.191.746 2,86 6.205.856 0,38 1.731.222 0,63Toptan ve perakende ticaret 32.856.160 4,65 69.543.492 4,25 5.913.743 2,14Metal ve türleri 10.791.416 1,53 5.247.102 0,32 2.555.161 0,92Bireyler 55.133.290 7,80 829.324.963 50,72 663.146 0,24Çiftçilik, hayvancılık ve sütçülük 2.147.466 0,30 1.321.131 0,08 449.182 0,16Limanlar ve gemicilik - - 2.860.470 - 30.738 0,01Vakıf fonları ve kâr amacı gütmeyen kuruluşlar

8.762.959 1,24 26.880.643 1,64 2.137.000 0,77

Diğerleri 73.822.973 10,45 455.764.153 28,06 41.133.900 14,91 706.563.071 100,00 1.634.944.470 100,00 276.254.922 100,00

2016 Yıllık Rapor

96

2016 Avanslar Mevduatlar Riskler 41.2.2 Sektöre göre segment ('000 Rupi) Yüzde ('000 Rupi) Yüzde ('000 Rupi) Yüzde Devlet / kamu sektörü 129.648.325 15,86 173.596.573 9,20 62.147.185 20,56Özel sektör 687.601.713 84,14 1.712.362.453 90,80 240.073.039 79,44 817.250.038 100,00 1.885.959.026 100,00 302.220.224 100,00 2015 Avanslar Mevduatlar Riskler ('000 Rupi) Yüzde ('000 Rupi) Yüzde ('000 Rupi) Yüzde Devlet / kamu sektörü 107.988.423 15,28 143.422.271 8,77 88.381.871 31,99Özel sektör 598.574.648 84,72 1.491.522.199 91,23 187.873.051 68,01 706.563.071 100,00 1.634.944.470 100,00 276.254.922 100,00 41.2.3 Takipteki avansların ve iş sınıfına göre özel karşılıkların detayları

2016 2015 Sınıflandırılmış

avanslar Tutulan özel

karşılıklar Sınıflandırıl

mış avanslar Tutulan özel

karşılıklar

('000 Rupi)

Kimyasallar ve tıbbi ilaçlar 1.154.086 1.137.187 876.924 549.259Tarım endüstrisi 4.263.974 2.915.785 6.741.005 5.202.885Tekstil 21.581.803 21.129.587 20.530.171 20.373.125Çimento 860.694 806.694 860.694 806.694Şeker 332.069 260.714 331.776 268.941Ayakkabılar ve deri giysiler 910.487 874.506 949.158 948.211Otomobil ve ulaşım donanımları 1.044.744 1.037.021 1.044.094 1.034.090Finansal 1.233.851 1.233.851 1.237.461 1.237.306Otel ve turizm 290.197 290.197 284.188 271.689Elektronik ve elektrikli cihazlar 3.571.199 3.211.867 1.821.436 1.821.436Petrol ve gaz 2.362.489 967.806 3.013.685 1.005.036Güç ve Enerji 1.786.177 1.775.307 1.804.624 1.767.852Eğitim ve sağlık 74.899 74.899 56.136 56.066Telekomünikasyon 1.227.442 1.227.442 1.232.553 1.232.553Basım ve yayım 375.713 249.445 335.013 230.017İnşaat 1.383.284 1.219.216 1.277.175 1.107.100Gıda, tütün ve meşrubatlar 1.846.955 1.767.373 1.133.864 857.951Toptan ve perakende ticaret 10.146.986 8.210.281 8.863.520 7.057.620Metal ve türleri 2.570.770 1.432.085 2.425.779 977.883Bireyler 2.534.091 2.455.854 3.758.572 3.645.757Çiftçilik, hayvancılık ve sütçülük 174.116 75.437 136.913 111.540Madencilik ve taş ocakçılığı 1.716 1.716

Diğerleri 15.719.191 12.805.927 18.077.418 15.318.102 75.446.933 65.160.197 76.792.159 65.881.113

2016 2015 Sınıflandırılmış avanslar

Tutulan özel karşılıklar

Sınıflandırılmış avanslar

Tutulan özel karşılıklar

41.2.4 Sektörlere göre segment ('000 Rupi)

Devlet / kamu sektörü 2.708.553 1.642.856 2.684.220 1.618.523Özel sektör 72.738.380 63.517.341 74.107.939 64.262.590 75.446.933 65.160.197 76.792.159 65.881.113

2016 Yıllık Rapor

97

41.2.5 COĞRAFİ SEGMENT ANALİZİ Pakistan Avrupa, Ortadoğu ve Amerika Asya ve Afrika

31 Aralık 2016'da sona eren mali yıla ait

Vergilendirme öncesi Kar

Toplam kullanılan varlıklar

Net kullanılan varlıklar

Riskler

('000 Rupi) 55.163.153 2.095.263.534 133.951.205 261.894.660

(48.261) 315.963.729 39.394.244 32.417.9681.410.019 95.955.068 22.923.421 7.907.596

56.524.911 2.507.182.331 196.268.870 302.220.224

Pakistan Avrupa, Ortadoğu ve Amerika Asya ve Afrika

31 Aralık 2016'da sona eren mali yıla ait

Vergilendirme öncesi Kar

Toplam kullanılan varlıklar

Net kullanılan varlıklar

Riskler

('000 Rupi) 59.915.951 1.832.877.341 131.197.744 240.937.741

(246.559) 303.616.870 34.663.208 28.739.366616.846 81.938.772 16.759.099 6.577.815

60.286.238 2.218.432.983 182.620.051 276.254.922

41.3 Piyasa Riski Yönetimi Piyasa riski bir finansal aracın rayiç değerinin piyasa fiyatlarındaki hareketler nedeniyle dalgalanması riskidir. Bu risk, faiz oranlarındaki, döviz kurlarındaki ve hisse senedi fiyatlarındaki değişikliklerin yanı sıra bunların birbirleri arasındaki karşılıklı ilişkilerdeki değişikliklerden de kaynaklanır. Piyasa riskinin bu bileşenlerinin her biri genel bir piyasa riskinden ve portföyün mahiyet ve kompozisyonu tarafından belirlenen özel bir piyasa riskinden ibarettir. Banka Hazine tarafından gerçekleştirilen ve banka defterine konulan yatırımlar/yapısal pozisyonlar aracılığıyla, kendi alım satım faaliyetleri ile piyasa riskine maruz kalır. Piyasa riski ayrıca piyasa yapıcılığı, müşteri faaliyetinin kolaylaştırılması ve mülkiyet pozisyonlarında da doğabilir. Banka'nın Piyasa riski ALCO (Aktif Pasif Komitesi) gözetimi altındaki Risk Yönetimi şemsiyesi kapsamında yönetilir ve TMO tarafından desteklenir. 41.3.1 Döviz Kuru Riski Döviz kuru riski bir finansal aracın rayiç değerinin döviz kurundaki değişiklikler nedeniyle dalgalanması riskidir. Belirli bir para cinsindeki Banka varlıkları genel olarak yabancı para riskini minimize etmek için aynı para biriminden fonlanır. Bununla beraber Banka kendi işlemlerinden kaynaklanan çeşitli para birimlerinde bir net açık pozisyon devam ettirir. Döviz kuru riski SBP tarafından önerilen genel limit dahilinde ALCO tarafından onaylanmış limitler aracılığıyla kontrol ve takip edilir. Bu düzenleyici limit Banka'nın boyutlarıyla karşılaştırıldığında göreli olarak küçüktür, dolayısıyla Banka'nın döviz kuru faaliyetleri vasıtasıyla yaratılan riski barındırır. Gün sonu pozisyonları günlük olarak SBP yönergelerine uygun gerçeği yansıtır şekilde kaydedilir ve Banka'nın iç piyasa risk politikası ile aynı doğrultuda bir duyarlılık analizi gerçekleştirilir. Gün içi pozisyonlar zararı durdurma satışı/ dealer limitleri vasıtasıyla Hazine tarafından yönetilir. Uluslararası faaliyetler kendi döviz kuru risklerini SBP tarafından önerilen genel limit dahilinde ALCO tarafından onaylanmış limitler aracılığıyla yönetirler. 2016 2015 Varlıklar Borçlar Bilanço dışı

kalemler Net para

birimi riski Varlıklar Borçlar Bilanço dışı

kalemler Net para

birimi riski ('000 Rupi) ('000 Rupi) Pakistan Rupisi 1.961.880.946 1.785.940.757 (46.135.259) 129.804.930 1.669.611.453 1.531.934.392 (32.910.300) 104.766.761ABD Doları 281.189.597 287.520.848 13.811.477 7.480.226 239.950.242 257.107.907 12.499.038 (4.658.627)Büyük Britanya Poundu

37.033.004 55.761.421 12.609.751 (6.118.666) 92.085.941 75.766.584 12.421.061 28.740.418

BAE Dirhemi 72.116.999 63.918.442 10.956.201 19.154.758 80.730.167 69.553.563 (7.129) 11.169.475Japon Yeni 142.402 66.434 (65.446) 10.522 65.915 (62.792) (45.691) 83.016Euro 17.733.253 26.862.275 9.156.253 27.231 17.282.128 21.580.639 8.194.692 3.896.181Diğer Para Birimleri 137.086.130 90.843.284 (332.977) 45.909.869 118.707.137 79.932.639 (151.671) 38.622.827 2.507.182.331 2.310.913.461 - 196.268.870 2.218.432.983 2.035.812.932 - 182.620.051

41.3.2 Hisse Senedi Pozisyonu Riski Hisse senedi pozisyonu riski bir finansal aracın rayiç değerinin bireysel stokların fiyatlarındaki veya hisse indeksleri seviyelerindeki değişikliklerin bir sonucu olarak dalgalanması riskidir. Bu risk Kurul tarafından onaylanmış Hisse Senedi Yatırım Politikası aracılığıyla bana tarafından yönetilir. Politika çeşitli pozisyon limitlerini, portföy limitlerini ve hisse senetleri masası için zararı durdurma satışı limitlerini tanımlar. Banka ayrıca banka defterinde bankanın genel piyasa riski maruzatı limitinin bir parçası olan hisse senedi portföyüne stres testleri uygular.


41.4 Likidite Riski Yönetimi Likidite riski Banka'nın, muaccel olduklarında veya varlıkların likide çevirmek için bir yetersizlikten ötürü makul bir maliyette varlıkların fonlanması veya uygun finansman elde etmeye yönelik nakit yükümlülüklerini karşılayamayabileceği riskidir. Banka'nın Aktif Pasif Komitesi genel stratejinin formüle edilmesinden ve varlık ve yükümlülük yönetiminin gözlenmesinden sorumludur. Banka ALCO ve Kurul tarafından gereğince onaylanmış kapsamlı bir likidite riski yönetimi politikası takip eder. Politika çeşitli oranların, fonlama önceliklerinin ve normal ve kriz durumlarında (stres testi) Banka'nın likiditesinin değerlendirilmesinin sağlanmasını şart koşar. Politikaya uyum sağlamak için, Banka ayrıca kontrata bağlı vade profillerinde yansımayabilecek, kendi çekirdek mevduatlarını elde tutma becerisini değerlendirmek için vadesiz mevduatlarına yönelik bir davranışsal çalışma yürütmektedir. Söz konusu değerlendirme bu gibi fonlama kaynaklarına olan güveni gerçekçi olarak tahmin etmeye yönelik likidite yönetimi sürecinin bir parçasını oluşturmaktadır. Yakın izleme ve çekirdek mevduatlara dair güvene yönelik sıkı politikanın bir sonucu olarak, Banka kendi defterlerinde oynak mevduatların konsantrasyonundan/ bu mevduatlara itimat etmekten kaçınabilmektedir. Kriz durumunun üstesinden gelmek için kapsamlı bir acil eylem planı da mevcuttur. 41.4.1 VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN VADELERİ SBP tarafından 2011 yılında yayınlanan 03 nolu BSD Genelgesi uyarınca, Grubun kalan vadeleri itibari ile belirtilmiş varlık ve yükümlülükleri raporlanmasını gerekli kılmıştır. Diğer taraftan herhangi bir kontrata bağlı vadeleri olmayan varlık ve yükümlülükler ALCO tarafından onaylı objektif ve sistematik bir davranışsal çalışmaya dayalı olarak hesaplanan beklenen vadelerine göre raporlanmalıdırlar. Varlıklar Hazine bankalarındaki nakit ve bakiyeler Diğer bankalardaki nakit bakiyeler Finansal kurumlara verilen krediler Yatırımlar Avanslar İşletme sabit varlıkları Diğer varlıklar Borçlar Ödenecek senetler Mali kurumlardan alınan borçlar Mevduatlar ve diğer hesaplar Sermaye benzeri kredi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer yükümlülükler Net açık Hisse sermayesi Yedekler Tahsis edilmemiş kâr Kontrol gücü olmayan hisseler Varlıkların yeniden değerleme fazlası - vergi düşüldükten sonra

2016

Toplam Bir aya kadar

En az bir en fazla üç

ay

En az üç en fazla altı ay

En az altı en fazla bir

yıl

En az bir en fazla iki

yıl

En az iki en fazla üç yıl

En az üç en fazla beş

yıl

En az beş en fazla on

yıl

En az on yıl

('000 Rupi)

2016 Yıllık Rapor

99

Varlıklar Hazine bankalarındaki nakit ve bakiyeler Diğer bankalardaki nakit bakiyeler Finansal kurumlara verilen krediler Yatırımlar Avanslar İşletme sabit varlıkları Diğer varlıklar Borçlar Ödenecek senetler Mali kurumlardan alınan borçlar Mevduatlar ve diğer hesaplar Sermaye benzeri kredi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer yükümlülükler Net açık Hisse sermayesi Yedekler Tahsis edilmemiş kâr Kontrol gücü olmayan hisseler Varlıkların yeniden değerleme fazlası - vergi düşüldükten sonra

2015



ay



yıl


yıl

En az iki en fazla üç

yıl

En az üç en fazla beş yıl


yıl

En az on yıl

('000 Rupi)

41.4.2 SBP tarafından yayınlanan 14 Ocak 2013 tarih ve 02 sayılı BSD Genelgesi uyarınca, Grup kontrata dayalı varlık ve yükümlülüklerinin vade farklarını aşağıda yer aldığı şekilde raporlamak zorundadır: Varlıklar Hazine bankalarındaki nakit ve bakiyeler Diğer bankalardaki nakit bakiyeler Finansal kurumlara verilen krediler Yatırımlar Avanslar İşletme sabit varlıkları Diğer varlıklar Borçlar Ödenecek senetler Mali kurumlardan alınan borçlar Mevduatlar ve diğer hesaplar Sermaye benzeri kredi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer yükümlülükler Net açık Hisse sermayesi Yedekler Tahsis edilmemiş kâr Kontrol gücü olmayan hisseler Varlıkların yeniden değerleme fazlası - vergi düşüldükten sonra

2016



ay



yıl


yıl


En az üç en fazla beş

yıl


yıl

En az on yıl

('000 Rupi)

2016 Yıllık Rapor

100

Varlıklar Hazine bankalarındaki nakit ve bakiyeler Diğer bankalardaki nakit bakiyeler Finansal kurumlara verilen krediler Yatırımlar Avanslar İşletme sabit varlıkları Diğer varlıklar Borçlar Ödenecek senetler Mali kurumlardan alınan borçlar Mevduatlar ve diğer hesaplar Sermaye benzeri kredi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer yükümlülükler Net açık Hisse sermayesi Yedekler Tahsis edilmemiş kâr Kontrol gücü olmayan hisseler Varlıkların yeniden değerleme fazlası - vergi düşüldükten sonra

2015



ay

En az üç en fazla altı

ay


yıl


yıl




yıl

En az on yıl

('000 Rupi)

41.4.3 Grup kontrata dayalı veya kontrata bağlı olmayan vadeleri bulunan varlık ve yükümlülüklere sahiptir. Grup kontrata bağlı olmayan vadelere sahip varlık ve yükümlülüklerin beklenen vadelerini değerlendirmek için ampirik ve istatistiksel çalışmalar yürütmektedir. Vadesiz mevduatların davranışsal vadeleri geçmiş beş yıllık verilere dayalı olarak Banka tarafından yürütülen ampirik bir çalışmayı baz alarak belirlenmektedir. Mevduatların yıpranma oranı tüm Cari ve Tasarruf Mevduatı hesaplarının aylık verileri tarihsel olarak gözlemlenerek belirlenmektedir. Çalışmada mevduatların yapışkanlığını belirlemek için kullanılan parametreler bir minimum seviyeni üzerinde bakiyesi olan hesaplar ve hesap bakiyelerindeki aylık değişikliklerdir. 41.5 Faiz Oranı Riski Faiz riski bir finansal aracın rayiç değerinin gelir eğrisinin şeklindeki değişme dahil olmak üzere faiz oranlarındaki değişikliklerin bir sonucu olarak dalgalanması riskidir. Faiz oranı riski Banka'nın faaliyetinin doğasında vardır ve kontrata dayalı vadelerin uyuşmaması veya bilanço varlık ve yükümlülüklerinin düzensiz aralıklarla yeniden fiyatlandırmalarından ötürü doğabilir. Banka hem işlem hem de banka defterlerinde faiz oranı riskine maruz kalır. Devlet tahvilleri günlük bazda gerçeğe uygun olarak değerlenirler. Kısa dönemdeki kazançlardaki eşleşmemenin genel potansiyel etkisi önemli değildir ve Kurul tarafından onaylı tolerans limitleri dahilinde idare edilmektedirler. Banka potansiyel kazançlar ve Banka'nın sermayesinin ekonomik değeri üzerindeki faiz oranı duyarlılığını ölçmek ve izlemek için simülasyon ve süre boşluğu modellerini kullanır.

2016 Yıllık Rapor

101

4.5.1. Getiri / faiz oranı riski Faiz oranı riskleri yönetimi Getiri riski, olumsuz getiri eğrisi hareketinden dolayı oluşan kazançlardaki azalma riskidir. Faiz oranı riski, piyasa faiz oranlarındaki değişikliklerden dolayı mali aracın değerindeki dalgalanma riskidir. SBP tarafından yayınlanan 2011 yılı 03 No.lu BSD Genelgesi'ne göre, Grup, ALCO komitesi tarafından onaylanan hedef ve sistematik davranış incelemesine dayalı olarak varlık ve borçların faiz oranı hassasiyet aralığını bildirmelidir. 2016 Getiri / faiz oranına maruz olanlar Piyasa getiri

/ faiz oranı Toplam Bir aya

kadar En az bir

en fazla üç ay



yıl

En az bir en fazla

iki yıl



En az beş en

fazla on yıl

En az on yıl

Getiri / faiz oranına maruz

olmayanlar ('000 Rupi) Bilanço içi varlıklar

Mali varlıklar Hazine bankalarındaki nakit ve bakiyeler Finansal kurumlara verilen krediler Yatırımlar Avanslar Diğer varlıklar Mali borçlar Ödenecek senetler Mali kurumlardan alınan borçlar Mevduatlar ve diğer hesaplar Sermaye benzeri kredi Diğer yükümlülükler Bilanço içi aralık Net finansal olmayan varlıklar Toplam net varlıklar Bilanço dışı mali araçlar Yabancı ve yerel para birimi vadeli satın alımlar Yabancı ve yerel para birimi vadeli satışlar Devlet Tahvilleri işlemleri vadeli satın alımlar Devlet Tahvilleri işlemleri vadeli satışlar Yabancı Para Birimi Seçenekleri satın alımları Yabancı Para Birimi Seçenekleri satışları Çapraz Kur Takasları- uzun vadeli Çapraz Kur Takasları- kısa vadeli Faiz oranı vadeli işlem tabanları - kısa vadeli Bilanço dışı aralık Toplam getiri / faiz oranı riski hassasiyet aralığı Birikimli getiri / faiz oranı riski hassasiyet aralığı

2016 Yıllık Rapor

102

2015 Getiri / faiz oranına maruz olanlar Piyasa

getiri / faiz oranı


En az bir en fazla üç ay



yıl

En az bir en fazla

iki yıl



En az beş en

fazla on yıl

En az on yıl

Getiri / faiz oranına maruz

olmayanlar ('000 Rupi) Bilanço içi varlıklar Mali varlıklar Hazine bankalarındaki nakit ve bakiyeler Finansal kurumlara verilen krediler Yatırımlar Avanslar Diğer varlıklar Mali borçlar Ödenecek senetler Mali kurumlardan alınan borçlar Mevduatlar ve diğer hesaplar Sermaye benzeri kredi Diğer yükümlülükler Bilanço içi aralık Net finansal olmayan varlıklar Toplam net varlıklar Bilanço dışı mali araçlar Yabancı ve yerel para birimi vadeli satın alımlar Yabancı ve yerel para birimi vadeli satışlar Devlet Tahvilleri işlemleri vadeli satın alımlar Devlet Tahvilleri işlemleri vadeli satışlar Yabancı Para Birimi Opsiyonları – alış pozisyonu Yabancı Para Birimi Opsiyonları – alış pozisyonu Çapraz Kur Takasları- uzun vadeli Çapraz Kur Takasları- kısa vadeli Faiz oranı vadeli işlem tabanları - uzun vadeli Faiz oranı vadeli işlem tabanları - kısa vadeli Bilanço dışı aralık Toplam getiri / faiz oranı riski hassasiyet aralığı Birikimli getiri / faiz oranı riski hassasiyet aralığı


4.1.6 Operasyonel Risk Yönetimi (ORM) Onaylanmış OperasyoneI Risk Yönetimi Politikası doğrultusunda, Banka bir Operasyonel Risk Yönetimi Departmanı (ORMD) kurmuştur. Operasyonel Risk Yönetimi Politikası ve bir ayrıntılı ORM çerçevesi hazırlanmış ve uygulamaya sokulmuştur. Zarar verileri yönetimi, risk ve kontrol değerlendirmesi ve önemli risk göstergelerinin (KRI'ler) takibine olanak sağlayan operasyonel risk yönetimine yönelik İstatistiki Analiz Yazılımı - SAS etkin olarak kullanılmaktadır. ORMD ile koordinasyon içinde ORM çerçevesinin uygulanmasından sorumlu olarak bankanın ilgili departmanlarının tümünden Operasyonel Risk Koordinatörleri (ORC'ler) görevlendirilmiştir. SBP tarafından Banka'ya daha gelişmiş yaklaşıma geçmek için izin verilmiştir. Başka bir deyişle, Basel II kapsamında bir sermaye taban oranı ile Alternatif Standartlaştırılmış Yaklaşım (ASA). ASA kapsamındaki operasyonel risk yükümlülüğünün 3 yıllığına BIA kapsamında hesaplanan operasyonel risk sermaye maliyetinin belirli bir yüzdesinin altına düşmemesi gerekmektedir. HBL bu önemli aşamaya ulaşan ilk Pakistan bankasıdır. Banka'nın Operasyonel Risk Yönetimi çerçevesi ve uygulamaları Risk Kontrol Öz Değerlendirmesi (RCSA), Önemli Risk Göstergeleri, Operasyonel Zarar Verileri Yönetimi, Operasyonel Risk Raporlaması, Sermaye Hesaplaması vb. dahil olmak üzere Banka içerisindeki tüm önemli ORM alanlarını ele alır. Sonuçlarının zararlara karşılık olarak sürekli olarak değerlemeye tabi tutulduğu detaylı RCSA uygulamaları Banka genelinde düzenli aralıklarla yürütülmektedir. Operasyonel kayıp verilerinin toplanması ve değerlemesi 2009'dan bu yana çalışma halindedir. Banka diğer taraftan, Kilit Risk Göstergeleri'ni (KRI) tesis etmiştir ve bunları düzenli aralıklarla izlemektedir. Operasyonel risk raporları düzenli olarak üst yönetime sunulmaktadır. 42. İSLAMİ BANKACILIK FAALİYETİ

42.1 MALİ DURUM TABLOSU Not 2016 2015 ('000 Rupi)

VARLIKLAR Hazine bankalarındaki nakit ve bakiyeler Mali kurumlardaki varlıklar Yatırımlar İslami finansman ve ilgili varlıklar Genel Müdürlükten alacaklar Diğer varlıklar

42.1.1

6.183.359 7.458.102

96.574.596 31.972.463

499.088

5.320.89536.799.03466.410.64619.778.998

6.916.0011.099.553

142.687.608 136.325.127

YÜKÜMLÜLÜKLER Ödenecek senetler Mali kurumlardan alınan borçlar Mevduatlar ve diğer hesaplar Genel Müdürlüğe borçlar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer yükümlülükler

42.1.4 4.575 5.754.000

124.292.123 3.815.481

546.132 969.169

3.657102.500

130.640.043107.014

1.168.029

135.381.480 132.021.243

NET VARLIKLAR 7.306.128 4.303.884 AŞAĞIDAKİLER TARAFINDAN TEMSİL EDİLMEKTEDİR

İslami Bankacılık Fonu 250.000 250.000 Tahsis edilmemiş kâr 6.041.883 3.855.143 6.291.883 4.105.143 Yatırımların yeniden değerleme fazlası - ertelenmiş vergi düşüldükten sonra 1.014.245 198.741 7.306.128 4.303.884 İslami Bankacılık Faaliyetinin finansal garantileri ve akreditifleri ile ilgili taahhütler sırasıyla 281,916 milyon Rupi (2015: 78.476 milyon Rupi) ve 382,059 milyon Rupi (2015: 172,040 milyon Rupi) tutarındadır. Vadeli alış ve satış işlemleri ile ilgili taahhütler sırasıyla 3.227,835 milyon Rupi ve 860,338 milyon Rupi tutarındadır. Not 2016 2015 42.1.1 İslami finansman ve ilgili varlıklar - net ('000 Rupi) Ijarah 42,1.2 852.607 704.744 Murabaha 42,1.3 187.072 344.967 Azalan Musharaka 21.211.872 14.831.762 Istisnah Financing 439.155 6.180Murabaha Avansı 3.714.525 250.954 Ijarah Avansı 172.049 28.801Azalan Musharaka için avans 98.006 1.577.770 Istisnah için avans 3.949.781 305.612 Varlıklar/Envanterler 1.452.153 1.838.097 Finansmanlara karşı karşılık (104.757) (109.889) 31.972.463 19.778.998

2016 Yıllık Rapor

104

42.1.2 Ijarah 2016 2015 Bir

yıldan fazla

olmayan


Beş yıldan fazla

Toplam Bir yıldan fazla

olmayan

Bir yıldan

fazla ve beş yıla kadar

Beş yıldan fazla

Toplam

('000 Rupi) Ijarah kira alacakları 130.733 670.696 23.103 824.532 156.447 512.664 - - 669.111 Artık değer 30.149 154.674 5.328 190.151 32.117 105.244 - 137.361 Minimum Ijarah ödemeleri 160.882 825.370 28.431 1.014.683 188.564 617.908 - 806.472 Eksi. Gelecek dönemlere yönelik kar

(51.181) (102.601) (8.294) (162.076) (45.886) (55.842) - (101.728)

Minimum Ijarah demelerinin bugünkü değeri

109.701 722.769 20.137 852.607 142.678 562.066 - 704.744

Bu bir Ijarah anlaşması kapsamında müşterilere verilen duran varlıkları temsil eder. 42.1.3 Bu Murabaha anlaşması kapsamında satılan varlıkları temsil eder. 2016 2015 (‘000 Rupi) 42.1.4 Mevduatlar ve diğer hesaplar

Cari hesaplar 34.805.992 26.241.008Tasarruf hesapları 67.581.654 59.594.852Vadeli mevduatlar 16.307.798 29.357.389Finansal kurumlardaki mevduatlar - gelir getiren 5.530.268 15.156.844Finansal kurumlardaki mevduatlar - gelir getirmeyen 66.411 289.950 124.292.123 130.640.04342.1.4.1 Mevduatlara ilişkin ayrıntılar Yerel para birimi cinsinden 120.680.480 124.848.054Yabancı para birimi cinsinden 3.611.643 5.791.989 124.292.123 130.640.04342.2 KAR VE ZARAR HESABI Kazanılan kar 8.135.293 8.795.407Harcanan kar 4.181.616 5.631.742Kazanılan net kar

3.953.677 3.163.665

Ijarah'a verilen varlıklardaki amortisman 176.199 257.821Takipteki hesaplara karşı ters kayıt (3.577) - 172.622 257.821Amortisman ve karşılıklar sonrası net kar

3.781.055 2.905.844

Diğer gelirler Ücretler, komisyonlar ve aracılık gelirleri 126.356 88.177Döviz ticaretinden elde edilen (zarar) / gelir (59.997) 8.254Temettü geliri - 283.513Menkul kıymetlerin satışından elde edilen kazanç 159.395 482.373Kilitli dolap kirası 5.030 4.507Diğerleri 692 676Toplam diğer gelir 231.476 867.500 4.012.531 3.773.344Yönetim harcamaları 648.316 620.022Yıllık Net Kâr 3.364.215 3.153.322

2016 Yıllık Rapor

105

42.3 Yardımlaşma Sandığı

2016 2015

(‘000 Rupi) Açılış bakiyesi 14.650 1.032Yıl içindeki eklemeler - Gelir arıtma 102 14.516- Gecikmiş ödeme cezası 424 137Ödemeler / Yıl içinde kullandırma - Sağlık sektörü (14.650) (1.035)Kapanış bakiyesi

526 14.650

42.4 Şeriat Danışman / Kurul Ücretlendirmesi 5.700 3.525 42.5 Mudarib'in kar payı % 30'dur ve Mudarib'in payından mevduat sahiplerine Sıfır Rupi (2015: Sıfır) Hiba netleştirmesinden sonra 1.783,99 milyon Rupi (2015: 2.164,67 milyon Rupi) tutarındadır. 42.6 Aşağıda yer alan havuzlar Islami Bankacılık Faaliyeti tarafından devam ettirilir Genel Havuz PKR (Mudaraba) Genel havuza koyulan mevduatlar özel ağırlıklara bağlı değildir. Daha düşük riskler taşıyan varlıklar genel havuza konuldukça zarar riski azalır. Özel Havuz(lar) PKR (Mudaraba) Müşteriler bir özel varlık sınıfını yatırım yapmayı arzuladıklarında ayrı havuz(lar) oluşturulur. Bu havuz oranları özel varlık sınıfına bağlı olarak genel havuzdan daha yüksektir / düşüktür. Özel bir havuzda bir zararın oluştuğu durumda zarar o havuzdaki üyeler tarafından karşılanacaktır. Hazine Havuzu(ları) (Mudaraba / Wakala / Musharaka) FI'lar (Yabancı Yatırımcı) bir özel varlık sınıfını yatırım yapmayı arzuladıklarında hazine havuz(ları) oluşturulur. Bu havuz oranları özel varlık sınıfına bağlı olarak genel havuzdan daha yüksektir / düşüktür. Özel bir havuzda bir zararın oluştuğu durumda zarar o havuzdaki ilgili FI'lar tarafından karşılanacaktır. Genel Havuz FCY (Mudaraba) Tüm FCY (Yabancı Para) mevduatlar ve yatırımlar bu havuza konulur ve getiri FCY mevduat sahipleri arasında paylaşılır. Ağırlık oranları ayrıca ilan edilir. İslami İhracatın Yeniden Finansmanı Planı (IERS) Havuzu PKR (Musharaka) IERS havuzu SBP tarafından ihracatçıların istifade etmeleri için İslami İhracatın Yeniden Finansmanı Planı kapsamında zorunlu kılınmıştır. 42.7 Aşağıdaki parametreler havuzdaki kar dağıtımı için kullanılır - Yönetim ve işletme masrafları Mudarib tarafından ödenir ve şube personelinin maaşları ve ödenekleri haricinde havuza yüklenemez. - Banka ilk önce uygun karı havuzlara tahsis edilmiş ortalama sermayeye yükler ve sonra karı mudiler arasında dağıtımından önce Mudarib ücretini giderleştirir. - Banka yatırım faaliyetlerine yerleştirmek için önceliği mudilerin fonlarına verir. - Takipteki hesaplar ve (varsa) değer düşüklüklerine yönelik karşılıklar Mudarib tarafından karşılanır. Bununla beraber, takipteki hesapların silinmesi ilgili havuza masraf edilir. - Finansman harici aktivitelerden elde edilen gelir havuzun geliri olarak düşünülemez. - Yıl için bir % 2 Kar Eşitleme Yedeği kesintisi yapılır.

2016 Yıllık Rapor

106

42.8 Yıl içinde İslami Bankacılık Faaliyetinin kazanç getiren varlıklarında kazanılan ortalama kar oranları % 6,06 (2015: % 8,14) iken mevduat sahiplerine dağıtılan kar oranı % 3,21 (2015: % 4.91) olmuştur. 42.9 Ekonomik sektörlere göre Mudaraba bazlı ortalama mevduatlar 2016 2015 ('000 Rupi)

Kimyasallar ve tıbbi ilaçlar 2.197.775 41.635Tekstil 3.387.106 3.752.622Çimento 505.050 660.450Şeker - 1.126Finansal 7.953.268 13.308.534Güç ve Enerji 22.083.503 12.187.526Eğitim ve sağlık 249.415 6.664Telekomünikasyon 3.000.000 1.034.592Basım ve yayım 131.250 -Gıda, tütün ve meşrubatlar 4.084.529 3.379.932Devlet / kamu sektörü 77.983.700 56.455.211Bireyler 137.606 13.916Limanlar ve gemicilik 301.064 900.360Bilgi İşlem 1.345 -Taşıma 297.614 270.654Hizmetler 5.743 Diğerleri 4.500.868 4.536.213 126.819.836 96.549.435 4.3. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA DÜZELTME GEREKTİRMEYEN OLAY Yönetim Kurulu 14 Şubat 2017'de yaptıkları toplantılarında yıl içinde halihazırda ödenen 10,50 Rupiye ilave olarak 2016'nın son çeyreğine ilişkin hisse başına 3,50 Rupilik bir nakit temettü ödemesi yapılmasını önermiştir (2015: hisse başına 14 Rupi). Bu tahsisatlar yaklaşan Yıllık Genel Kurul'da onaylanacaklardır. 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla yönelik konsolide mali tablolar, 31 Aralık 2017'de sona eren yılın konsolide mali tablolarında muhasebeleştirilecek bu tahsisatların etkisini içermeyecektir. 44. YAYINLAMAYA YÖNELİK ONAY TARİHİ Bu konsolide mali tablolar yayınlanmak üzere 14 Şubat 2017 Salı tarihinde düzenlenen Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. 45. GENEL 4.5.1 Bu konsolide mali tablolar SBP'nin sırasıyla 17 Şubat 2006 tarih ve 4 Sayılı BSD Genelgesi ve 20 Nisan 2010 tarih ve 7 sayılı Genelgeleri ve bunlarla ilgili açıklamalar / değişikleri ile yayımlanmış Bankaların mali tablolarına yönelik revize edilmiş format ile uyumlu olarak hazırlanmıştır. 45.2 Mukayeseli veriler karşılaştırma amaçlı olarak yeniden düzenlenmiş ve tasnif edilmiştir. Bu mali tabloların 8.4, 9.2 ve 23.1 numaralı notlarında açıklananlardan başka rapor edilecek hiçbir bir önemli yeniden sınıflandırma söz konusu değildir. Nauman K. Dar Başkan ve CEO

Moez Ahamed Jamal Yönetim Kurulu Üyesi

Agha Sher Shah Yönetim Kurulu Üyesi

Shaffiq Dharamshi Yönetim Kurulu Üyesi

2016 Yıllık Rapor

107

Konsolide Mali Tabloların 8.10 notunda ifade edilen Ek 'I' 1) Listelenmiş şirketlere yapılan yatırımların detayları. Yatırım yapılan şirket Elde tutulan

hisse / birim sayısı

Hisse / ünite başına ödenmiş

değer

Toplam Ödenmiş

değer

Maliyet

Rupi '000 Rupi

Adi hisselerdeki yatırım Ticaret amacıyla elde tutulanlar Bank of Punjab 500.000 10 50.000 8.937Crescent Steel & Allied Products Limited 110.000 10 11.000 16.676Glaxo SmithKline Pakistan Limited 45.000 10 4.500 10.940JS Bank Limited 925.000 10 92.500 9.971Pakistan Elektron Limited 200.000 10 20.000 13.649Sui Northern Gas Pipe Line Limited 200.000 10 20.000 15.968Thai Limited 62.100 5 12.420 28.176TRG Pakistan Limited 600.000 10 60.000 27.119 131.436Satılmaya hazır menkul kıymetler Adamjee Insurance Company Limited 2.100.000 10 210.000 115.733Agritech Limited 6.400.678 10 640.068 224.083Allied Bank Limited 3.926.000 10 392.600 386.602Attock Petroleum Limited 87.900 10 8.790 45.735Attock Refinery Limited 508.800 10 50.880 180.142Bank Al-Habib Limited 600.000 10 60.000 24.660Cherat Cement Company Limited 732.300 10 73.230 126.194D G Khan Cement Company Limited 3.711.700 10 371.170 704.500Dawood Hercules Corporation Limited 1.317.400 10 131.740 195.703Engro Corporation Limited 2.249.100 10 224.910 732.172Engro Fertilizers Limited 8.345.500 10 834.550 732.856Engro Foods Limited 3.434.700 10 343.470 495.186Fauji Cement Company Limited 3.910.000 10 391.000 155.408Fauji Fertilizer Bin Qasim Limited 12.849.000 10 1.284.900 695.238Fauji Fertilizer Company Limited 11.534.400 10 1.153.440 1.465.300Habib Metropolitan Bank Limited 4.500.000 10 450.000 135.356Hub Power Company Limited 18.691.200 10 1.869.120 1.465.105K-Electric Limited 37.381.000 3,5 10.680.286 335.785Kot Addu Power Company Limited 22.688.500 10 2.268.850 1.465.849Lalpir Power Limited 16.584.000 10 1.658.400 444.492Lucky Cement Limited 555.050 10 55.505 413.714MCB Bank Limited 1.378.900 10 137.890 316.772National Bank of Pakistan 6.517.000 10 651.700 478.644National Refinary Limited 365.000 10 36.500 214.376Nishat (Chunian) Limited 2.531.340 10 253.134 150.175Nishat Chunian Power Limited 3.450.000 10 345.000 137.353Nishat Mills Limited 1.750.300 10 175.030 260.409Oil & Gas Development Company Limited 4.102.800 10 410.280 620.902Pakgen Power Limited 15.129.500 10 1.512.950 404.457Pakistan Petroleum Limited 493.600 10 49.360 89.569Pakistan State Oil Limited 2.910.000 10 291.000 1.213.753Pakistan Telecommunication Company Limited 63.930.500 10 6.393.050 1.247.599Pioneer Cement Limited 1.220.000 10 122.000 152.275Saif Power Limited 27.768.354 10 2.776.835 277.684United Bank Limited 3.856.000 10 385.600 773.211Karşılık öncesi net defter değeri

16.876.992

Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına Yatırımlar Dolmen City REIT 36.000.000 10 3.600.000 396.000 Karşılık Defter Değeri

17.272.992(459.981)

16.813.011

İmtiyazlı hisse senetlerine yatırımlar Masood Textile Mills Limited 10.000.000 10 1.000.000 100.000 Birimlere yatırımlar National Investment Trust Limited 673.546 10 67.355 11.113

2016 Yıllık Rapor

108

Konsolide Mali Tabloların 8.10 notunda ifade edilen Ek 'I' 2) Listelenmemiş şirketlere yapılan yatırımların detayları Yatırım yapılan şirket Tutulan

hisse yüzdesi

(%)

Elde tutulan hisse sayısı

Hisse başına

ödenmiş değer

Toplam Ödenmiş değer

Maliyet Başabaş

Değeri

Tarihindeki hesaplara göre

Yönetim Kurulu Başkanı'nın adı

Rupi '000 Rupi % 10'dan fazla hissedarlık Central Depository Company of Pakistan Limited

% 17,46 11.345.990 10 1.134.599 256.346 512.857 30 Eylül 2016 Cuma

Aftab Ahmed Dewan

% 10'a kadar hissedarlık Engro Powergen Thar (Private) Limited % 6,94 107.591.168 10 10.759.11

71.075.509 1.852.20

930 Eylül 2016

Cuma Shamsuddin A Shaikh

First Women Bank Limited* % 7,98 23.095.324 10 2.309.532 63.300 275.794 30 Eylül 2016 Cuma

Bayan Tahira Raza

National Institutional Facilitation Technologies(Private) Limited % 9,07 2.266.609 10 226.661 1.526 74.932 30 Haziran 2016

Perşembe Haider Wahab

National Investment Trust Limited % 8,33 79.200 100 792 100 902.292 31 Aralık 2015 Perşembe

Shahid Chaffar

Pak agriculture storage Limited * 5.500 10 550 5.500 -------- Mevcut değil—

Sindh Engro Coal Mining company Limited

% 9,50 48.346.369 10 4.834.637 716.493 719.474 30 Eylül 2016 Cuma

Shamsuddin A Shaikh

SME Bank Limited % 0,83 1.987.501 10 198.750 13.475 562 30 Eylül 2016 Cuma

Ihsan Ul Haq Khan

Speed (Private) Limited % 9,95 73.000 100 730 116.592 95.521 30 Eylül 2016 Cuma

AdiI Matcheswala

Benefit Company - Bahrain % 1,00 311 0,36 864 2.220 ------- Mevcut değil ------- AbdulWahid Janahi Credit Information Beauro - Srilanka % 0,32 800 70,00 11 56 ------- Mevcut değil ------- N. Vasantha Kumar Lanka Clear (Private) Limited - Srilanka

% 0,33 50.000 7,29 6.862 349 ------- Mevcut değil ------- Channa De Silva

2.251.466 Karşılık (102.784) Defter değeri 2.148.682 *Tam olarak temin edilmiş

3) Listelenmemiş menkul kıymetlere yatırımlar

Yatırım yapılan menkul kıymet

Sertifika adedi

Sertifika başına

ödenmiş değer

Toplam ödenmiş

değer

Bakiye miktar

Faiz Oranı İtfa dönemleri Anapara Faiz / Kar

Satışa Hazır Dönem finansman sertifikaları Rupi '000 Rupi Bank Al Falah Limited 40.000 5.000 200.000 132.987 6MK + % 2,50 Altı Ayda Bir Altı Ayda BirFaysal Bank Limited 50.000 5.000 250.000 124.750 6MK + % 2,25 Altı Ayda Bir Altı Ayda BirIndependent Media Corporation (Private) Limited 40.000 5.000 200.000 70.000 3MK + % 3 Üç Aylık Üç AylıkPakistan International Airlines Corporation Limited 594.976 5.000 2.974.880 7.892.662 6MK + % 1,25 Üç Aylık Üç AylıkAzgard Nine Limited * 9.233 5.000 46.165 46.165 YOK 7 kademeli Altı Aylık Altı Ayda BirWorldcall Telecom Limited * Sukuklar 96.000 5.000 480.000 193.083

8.459.647YOK 3 eşit altı aylık taksitler Altı Ayda Bir

Quetta Textile Mills Limited * 20.000 5.000 100.000 44.137 YOK 12 kademeli Altı Aylık Altı Ayda BirArzoo Textile Mills Limited * 4.000 5.000 20.000 20.000 YOK Altı Ayda Bir Üç AylıkPakistan International Airlines Corporation Limited Karşılık Net Defter Değeri *Tam olarak temin edilmiş Tahviller

85.000 5.000 425.000 425.000489.137

(303.387)8.645.397

6MK + % 1,75 Vadesinde Altı Ayda Bir

Capita malls Asia Treasury Limited 36.675 % 4,00 Vadesinde Altı Ayda BirCity Developments Limited 182.798 % 3,00 Vadesinde Altı Ayda BirHousing & Development Board 290.170 % 2,00 Vadesinde Altı Ayda BirMohamed Mustafa & Samsuddin Company Pte Limited

- 253.649 % 5,00 Vadesinde Altı Ayda Bir

Neptune Orient Lines Limited Vadeye kadar tutulanlar Sukuklar

181.302944.594

% 6,00 Vadesinde Altı Ayda Bir

K-Electric Limited 100.000 5.000 500.000 500.000 3MK + % 2,25 Vadesinde Üç AylıkK-Electric Limited 100.000 5.000 500.000 500.000 3MK + % 2,75 Vadesinde Üç AylıkLiberty Power Tech Limited 13.551.32

5 100 1.355.132 1.355.132 3MK + % 3,00 Üç Aylık Üç Aylık

Neelam Jhelum Hydro Power Company Limited 16.500 100.000 1.650.000 1.650.000 6MK + % 1,13 Altı Ayda Bir Altı Ayda BirNeelam Jhelum Hydro Power Company Limited 19.250 100.000 1.925.000 1.925.000 6MK + % 1,13 Altı Ayda Bir Altı Ayda BirSui Northern Gas Pipe Line Limited 81.981 5.000 409.905 409.907 6MK + % 1,10 Altı Ayda Bir Altı Ayda BirSui Northern Gas Pipe Line Limited 88.092 5.000 440.460 440.461 6MK + % 1,10 Altı Ayda Bir Altı Ayda BirSui Northern Gas Pipe Line Limited 62.553 5.000 312.765 312.766 6MK + % 1,10 Altı Ayda Bir Altı Ayda BirSui Northern Gas Pipe Line Limited 40.973 5.000 204.865 204.866 6MK + % 1,10 Altı Ayda Bir Altı Ayda BirSui Southern Gas Company Limited 200.000 5.000 1.000.000 500.000 3MK + % 0,7 Üç Aylık Üç AylıkWater & Power Development Authority 398.400 5.000 1.992.000 1.427.805

9.225.9376MK + % 1,75 14 eşit altı aylık taksitler Altı aylık

2016 Yıllık Rapor

109

Konsolide Mali Tabloların 8.10 notunda ifade edilen Ek 'I' 3) Listelenmemiş menkul kıymetlere yatırımlar Yatırım yapılan şirket Bakiye miktar Faiz oranı İtfa dönemleri

Anapara Faiz / Kar '000 Rupi

Bonolar ve Vadeli mevduat makbuzları Khushhali Bank Limited 135.007 %10,00 Vadesinde VadesindeKhushhali Bank Limited 365.578 % 9,00 Vadesinde VadesindeNIB Bank Limited 202.398 % 6,50 Vadesinde VadesindePeoples Leasing Company Limited 549.929 % 13,00 Vadesinde VadesindeRichard Peiris Company Plc 30.385 % 11,00 Vadesinde Altı Ayda BirBarclays Bank Pic 174.625 % 8,00 Vadesinde Altı Ayda BirSoneri Bank Limited 107.169 % 7,15 Vadesinde VadesindeSoneri Bank Limited 106.656 % 7,00 Vadesinde VadesindeSoneri Bank Limited 600.212 % 6,45 Vadesinde VadesindeState Trading Organization Pic 522.992 % 5,25 Üç Aylık Üç AylıkTameer MicroFinance Bank Limited 428.491 % 12,00 Vadesinde Vadesinde 3.223.442 4) Listelenmemiş menkul kıymetlere yatırımlar

Sertifika adedi

Ödenmiş değer

sertifika başına

Toplam Ödenmiş

değer

Bakiye miktar

Faiz Oranı İtfa dönemleri Anapara | Faiz / Kar

Vadeye kadar tutulanlar Sukuklar

Rupi '000 Rupi

Fatima Fertilizer Company Limited 203,025 5,00 1,015,125 1,015,125 6MK+1.10% Altı aylık Altı aylık K-Electric Limited 1,263,372 5,000 6,316,860 6,316,860 3MK+1,00 % Üç aylık Üç aylık 7,331,985 Bakiye miktar Faiz oranı İtfa dönemleri Anapara Faiz / Kar Tahviller '000 Rupi ADCB Finance Cayman Limited 314.059 % 2,91 Vadesinde Altı Ayda Bir Agricultural Bank China 125.271 % 2,33 Vadesinde Altı Ayda Bir Agricultural Bank China 313.272 % 2,30 Vadesinde Altı Ayda Bir AKCB Finance Limited 315.012 % 2,86 Vadesinde Altı Ayda Bir Asian Development Bank 522.024 % 0,25 Vadesinde Üç Aylık Bank of Ceylon 316.237 % 4,02 Vadesinde Altı Ayda Bir Barclays Pic 522.037 % 3,25 Vadesinde Altı Ayda Bir Bank of Ceylon 531.790 % 6,88 Vadesinde Altı Ayda Bir European Investment Bank 521.422 % 1,83 Vadesinde Altı Ayda Bir First Gulf Bank 316.986 % 2,62 Vadesinde Altı Ayda Bir Horsepower Finance Limited 521.877 % 2,28 Vadesinde Altı Ayda Bir IDB Trust Services Limited 470.384 % 1,10 Vadesinde Altı Ayda Bir NewAreva Holding 221.195 % 4,38 Vadesinde Yıllık Perusahaan Penerbit SBSN 549.343 % 3,52 Vadesinde Altı Ayda Bir Union Bank of India 533.629

6.094.538% 2,42 Vadesinde Altı Ayda Bir

Satışa hazır olanlar Tahviller Abu Dhabi Commercial Bank 1.058.768 % 3,27 Vadesinde Altı Ayda Bir Abu Dhabi National Energy Company 106.898 % 3,05 Vadesinde Altı Ayda Bir Agricultural Bank China 313.496 % 2,07 Vadesinde Altı Ayda Bir Al Hilal Bank PJSC 534.235 % 3,27 Vadesinde Altı Ayda Bir Bank of America Corporation 839.367 % 1,95 Vadesinde Yıllık Bank of America Corporation 528.634 % 2,30 Vadesinde Üç Aylık Bank of America Corporation 286.949 % 5,50 Vadesinde Altı Ayda Bir Bank of Baroda 141.451 % 4,88 Vadesinde Altı Ayda Bir Bank of Baroda 328.931 % 2,80 Vadesinde Altı Ayda Bir Bank of Ceylon 353.830 % 4,62 Vadesinde Altı Ayda Bir Bank of China 553.577 % 0,88 Vadesinde Üç Aylık Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Limited 524.244 % 1,65 Vadesinde Altı Ayda Bir Barclays Pic 534.930 % 2,36 Vadesinde Üç Aylık BPCESA 642.802 % 1,08 Vadesinde Üç Aylık Caisse D'Amortissement de la Dette Sociale 677.352 % 1,14 Vadesinde Yıllık Citigroup Inc 212.321 % 2,07 Vadesinde Üç Aylık Citigroup Inc 713.656 % 1,94 Vadesinde Yıllık Citigroup Inc. 276.247 % 5,13 Vadesinde Altı Ayda Bir Close Brothers Group Pic 712.567 % 1,37 Vadesinde Altı Ayda Bir Commercial Bank of Dubai 1.061.607 % 3,38 Vadesinde Yıllık Commerzbank AG 1.285.724 % 1,04 Vadesinde Vadesinde Commonwealth Bank 522.181 % 1,58 Vadesinde Üç Aylık Credit Suisse Group Funding (Guernsey) Limited 2.450.572 % 2,75 Vadesinde Altı Ayda Bir Aktarılan bakiye 14.660.339

2016 Yıllık Rapor

110

4) Listelenmiş menkul kıymetlere yatırımlar Bakiye miktar Faiz oranı İtfa dönemleri Anapara Faiz / Kar Tahviller '000 Rupi Satışa hazır olanlar Devreden toplam Daily Mail & General Trust

14.660.339681.017

% 2,52 Vadesinde Yıllık

Deutsche Bank 1.285.724 % 0,70 Vadesinde Vadesinde DIB Sukuk Limited 422.065 % 4,75 Vadesinde Altı Ayda Bir DIB Sukuk Limited 528.949 % 4,75 Vadesinde Üç Aylık DIB Sukuk Limited 533.811 % 3,03 Vadesinde Altı Ayda Bir Dubai Electricity & Water Authority 609.937 % 7,38 Vadesinde Altı Ayda Bir Emirates NBD PJSC 213.274 % 3,25 Vadesinde Altı Ayda Bir Emirates NBD PJSC 315.853 % 2,43 Vadesinde Üç Aylık Emirates NBD PJSC 1.423.845 % 1,88 Vadesinde Altı Ayda Bir Emirates NBD PJSC 1.481.788 % 2,82 Vadesinde Altı Ayda Bir Emirates Telecommunications Group Company 529.406 % 2,38 Vadesinde Üç Aylık Export Development Canada 522.037 % 1,16 Vadesinde Üç Aylık First Gulf Bank 1.423.845 % 1,83 Vadesinde Yıllık Firstgroup Pic 549.686 % 2,59 Vadesinde Yıllık FirstRand Bank Limited 168.370 % 4,25 Vadesinde Altı Ayda Bir FirstRand Bank Limited 530.333 % 3,73 Vadesinde Altı Ayda Bir GKN Holdings Pic 295.372 % 1,33 Vadesinde Yıllık Goldman Sachs Group Inc 525.248 % 1,92 Vadesinde Üç Aylık Goldman Sachs Group Inc 431.037 % 2,70 Vadesinde Üç Aylık Goldman Sachs Group Inc 978.645 % 1,24 Vadesinde Yıllık Goldman Sachs Group Inc 265.767 % 6,13 Vadesinde Altı Ayda Bir HSBC Holdings Pic 536.497 % 2,69 Vadesinde Altı Ayda Bir ICICI Bank Limited 346.111 % 2,85 Vadesinde Altı Ayda Bir IDB Trust Services Limited 209.462 % 1,36 Vadesinde Altı Ayda Bir Industrial and Commercial Bank of China 157.519 % 2,91 Vadesinde Altı Ayda Bir International Petroleum Investment Company 349.919 % 5,00 Vadesinde Altı Ayda Bir ITVPlc 385.808 % 1,70 Vadesinde Yıllık Jaguar Land Rover Automotive Pic 534.542 % 3,37 Vadesinde Altı Ayda Bir JPMorgan Chase & Company 531.282 % 2,05 Vadesinde Üç Aylık Lloyds Bank 642.862 % 0,75 Vadesinde Vadesinde Macquarie Group Limited 214.121 % 3,00 Vadesinde Altı Ayda Bir Majid Al Futtaim Global Securities Limited 561.444 % 5,25 Vadesinde Altı Ayda Bir Mitsubishi Corporation 1.046.944 % 1,88 Vadesinde Altı Ayda Bir Mitsubishi UFJ Financial Group 104.162 % 1,89 Vadesinde Üç Aylık Morgan Stanley 315.990 % 2,28 Vadesinde Üç Aylık Morgan Stanley 211.897 % 2,03 Vadesinde Üç Aylık Ned bank Limited 1.285.724 % 1,09 Vadesinde Vadesinde Oesterreichische KontrollbankAG 625.998 % 1,23 Vadesinde Yıllık Ooredoo International Finance Limited 594.523 % 7,88 Vadesinde Altı Ayda Bir Prudential Pic 192.496 % 1,85 Vadesinde Yıllık Qatar Islamic Bank Limited 1.044.073 % 2,75 Vadesinde Altı Ayda Bir Qatar Islamic Bank Limited 524.514 % 2,69 Vadesinde Altı Ayda Bir Qatar National Bank 315.932 % 2,31 Vadesinde Üç Aylık Qatar National Bank 524.174 % 2,13 Vadesinde Altı Ayda Bir Qatar National Bank 522.037 % 2,04 Vadesinde Üç Aylık SABIC Capital II BV 211.945 % 2,63 Vadesinde Altı Ayda Bir Saudi Electricity Global Sukuk Company 733.739 % 2,67 Vadesinde Altı Ayda Bir SoQ Sukuk AQSC 524.307 % 2,10 Vadesinde Altı Ayda Bir Standard Chartered Bank 1.028.579 % 1,04 Vadesinde Vadesinde Swedbank Limited 321.891 % 1,55 Vadesinde Yıllık Tesco Pic 702.423 % 2,20 Vadesinde Yıllık Turkiye Vakiflar Bankasi Tao 158.972 % 5,00 Vadesinde Altı Ayda Bir Vodafone Group PIc. 398.434 % 1,70 Vadesinde Yıllık 44.234.671

2016 Yıllık Rapor

111

Konsolide Mali Tabloların 8.10 notunda ifade edilen Ek 'I' 5) Satılmaya hazır (AFS) olarak sınıflandırılmış yatırımların kalitesi Yatırım yapılan şirket Piyasa Değeri Kredi Notu Adi hisse senetleri Adamjee Insurance Company Limited

'000 Rupi

155.694

DerecelendirilmemişAgritech Limited 81.161 DerecelendirilmemişAllied Bank Limited 468.018 A1+ Attock Petroleum Limited 60.178 DerecelendirilmemişAttock Refinery Limited 216.393 A1+ BankAl-Habib Limited 35.394 A1+ Cherat Cement Company Limited 127.449 A1 D.G Khan Cement Company Limited 822.995 DerecelendirilmemişDawood Hercules Corporation Limited 190.140 A1+ Engro Corporation Limited 710.918 A1+ Engro Fertilizers Limited 567.327 A1+ Engro Foods Limited 659.256 DerecelendirilmemişFauji Cement Co Limited 176.263 DerecelendirilmemişFauji Fertilizer Bin Qasim Limited 657.997 DerecelendirilmemişFauji Fertilizer Company Limited 1.203.845 A1+ Habib Metropolitan Bank Limited 166.500 A1+ Hub Power Company Limited 2.307.989 A1+ K-Electric Limited 350.260 A1+ Kot Addu Power Company 1.787.854 A-1+ LALPIR Power Limited 401.333 A1+ Lucky Cement Limited 480.818 DerecelendirilmemişMCB Bank Limited 327.920 A1+ National Bank of Pakistan 488.058 A1+ National Refinary Limited 208.459 A1+ Nishat (Chunia) Limited 158.032 DerecelendirilmemişNishat Chunian Power Limited 191.406 DerecelendirilmemişNishat Mills Limited 266.518 A1+ Oil & Gas Development Company Limited 678.398 A1+ Pakgen Power Limited 405.017 A1+ Pakistan Petroleum Limited 92.886 DerecelendirilmemişPakistan State Oil Limited 1.263.551 A1+ Pakistan Telecommunication Company Limited 1.098.326 DerecelendirilmemişPioneer Cement Limited 173.350 A1 Saif Power Limited 987.443 A1 United Bank Limited

921.198 A-1+

Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına Yatırımlar Dolmen City REIT

18.888.344 391.320

Derecelendirilmemiş

Yatırım yapılan şirket Maliyet Kredi Notu '000 Rupi İmtiyazlı hisseler Masood Textile Mills Limited

100.000 Derecelendirilmemiş

Kayıtlı olmayan hisseler % 10'dan fazla hissedarlık Central Despository company of Pakistan

256.346 Mevcut Değil

% 10'a kadar hissedarlık Engro Powergen Thar (Private) Limited 1.075.509 A1 First Women Bank Limited 63.300 A2 National Institutional Facilitation Technologies(Private) Limited 1.526 Mevcut Değil National Investment Trust Limited 100 Mevcut Değil Pak agriculture storage Limited 5.500 Mevcut Değil


Yatırım yapılan şirket Maliyet Kredi Notu '000 Rupi Sindh Engro Coal Mining company Limited 716.493 Mevcut Değil SME Bank Limited 13.475 B Speed (Private) Limited 116.592 Mevcut Değil Credit Information Bureau - Srilanka 56 Mevcut Değil Lanka Clear (Private) Limited - Srilanka 349 Mevcut Değil Benefit Company - Bahrain 2.220

2.251.466

Mevcut Değil

Piyasa Değeri Kredi Notu '000 Rupi Federal Devlet Tahvilleri

442.770.823

Piyasa Hazine Bonoları 396.517.410 Puan - 7 Pakistan Yatırım Bonoları 839.288.233 Puan - 7 Pakistan Hükümeti İslami Ijara Sukuk Pakistan Hükümeti Ijara Sukuk - XV 2.011.906 Puan - 7 Pakistan Hükümeti Ijara Sukuk - XVI 26.634.400 Puan - 7 Pakistan Hükümeti Ijara Sukuk - XVII 40.783.750 Puan - 7 Pakistan Hükümeti Ijara Sukuk - XVIII 10.172.633

79.602.689 Puan - 7

Pakistan Hükümeti Euro 23.286.493 Puan - 7 Tahviller Abu Dhabi Commercial Bank 1.050.428 A-1 Abu Dhabi National Energy company 105.414 A3 Agricultural Bank China 312.804 A1 Al Hilal Bank 533.699 A1 Bank of America Corporation 537.270 Baa1 Bank of America Corporation 855.419 Baa1 Bank of America Corporation 294.419 Baa1 Bank of Baroda 141.730 Baa3 Bank of Baroda 329.173 Baa3 Bank of Ceylon 354.398 B1 Bank of China 553.908 A1 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Limited 521.842 A1 Barclays Pic 535.004 Baa2 BPCESA 643.897 A2 Caisse D'Amortissement de la Dette Sociale 680.360 Aa2 Citigroup Inc 211.624 Baa1 Citigroup Inc 729.092 Baa1 Citigroup Inc. 280.572 Baa1 Close Brothers Group Pic 703.339 A3 Commercial Bank of Dubai 1.056.939 Baa1 Commerzbank AG 1.285.724 A2 Commonwealth Bank 528.567 Aa2 Credit Suisse Group Funding (Guernsey) Limited 2.445.235 Baa2 Daily Mail & General Trust 694.098 BBB- Deutsche Bank 1.285.724 A3 DIB Sukuk Limited 530.666 Baa1 DIB Sukuk Limited 424.628 Baa1 DIB Sukuk Limited 527.282 Baa1 Dubai Electricity & Water Authority 605.347 Baa1 Emirates NBD PJSC 525.398 A3 Emirates NBD PJSC 1.423.845 A3 Emirates NBD PJSC 1.484.489 A3 Emirates Telecommunications Group Company 520.337 AA3 Export Developmnt Canada 525.855 AAA First Gulf Bank 1.423.845 A2 Firstgroup Pic 562.869 BBB- FirstRand Bank Limited 169.640 Baa2 Firstrand Bank Limited 530.523 Baa2 Devredilen net defter değeri 25.925.403

2016 Yıllık Rapor

113

Piyasa Değeri Kredi Notu '000 Rupi

Devreden net defter değeri 25,92.5.403 GKN Holdings Pic 293.816 Baa3 Goldman Sachs Group Inc 975.764 A3 Goldman Sachs Group Inc; 957.934 A3 Goldman Sachs Group Inc 267.601 Al HSBC Holdings Pic 531.191 A1 ICICI Bank Limited 341.008 Baa3 IDB Trust Services Limited 209.318 AAA Industrial and Commercial Bank of China 157.303 A1 International Petroleum Investment company 339.470 AA2 ITVPlc 385.717 Baa3 Jaguar Land Rover Automotive Pic. 540.308 Bal JPMorgan Chase & company 530.471 A3 Lloyds Bank 642.862 Al Macquarie Group Limited 212.460 A3 Majid Al Futtaim Global Securities Limited 553.154 BBB Mitsubishi Corporation 1.047.449 A2 Mitsubishi UF] Financial Group 104.466 A1 Morgan Stanley 531.894 A3 Ned bank Limited 1.285.724 Baa2 Oesterreichische Kontrollbank AG 632.964 Aal Ooredoo International Finance Limited 589.109 A2 Prudential Pic 196.940 A2 Qatar National Bank 522.351 AA3 Qatar Islamic Bank Limited 1.049.625 A-2 Qatar Islamic Bank Limited 524.457 A-2 Qatar National Bank 314.674 Aa3 Qatar National Bank 524.989 Aa3 SABIC Capital II BV 210.509 A1 Saudi Electricity Global Sukuk Company 734.074 A2 SoQ Sukuk AQSC 524.614 Aa2 Standard Chartered Bank 1.028.579 Aa3 Swedbank Limited 328.742 Aa3 Tesco PIc 712.371 Bal Turkiye Vakiflar Bankasi Tao 158.452 Ba2 Vodafone Group PIc. 402,20.5 Baa1 44.287.968

Yurtdışındaki Devlet Tahvilleri Bank of Netherland 316.636 AAA Endonezya Hükümeti 20.973 Baa3 Kenya Hükümeti 698.269 B1 Umman Hükümeti 522.453 Baa1 Suudi Arabistan Hükümeti 1.016.565 A1 Srilanka Hükümeti 1.560.627 B1 Türkiye Hükümeti 27.308 Ba1 Monetary Author ity of Singapore 1.012.791 AAA Perusahaan PenerbitSBSN Indonesia 159.983 Baa3 5.335.605

Dönem Finansman Sertifikaları

Faysal Bank Limited 125.761 derecelendirilmemişBank Al Falah Limited 134.383 AA- Independent Media Corporation (Private) Limited 70.000 DerecelendirilmemişPakistan International Airlines Corporation Limited 7.892.662 Derecelendirilmemiş 8.222.806 Sukuklar Pakistan International Airlines Corporation Limited

425.000 Derecelendirilmemiş

NIT Birimleri 58.828 Derecelendirilmemiş

2016 Yıllık Rapor

114

Giderleştirilen Avansların Detayları EK II 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren mali yılda giderleştirilen Avansların Detayları Konsolide Edilmemiş Mali Tablolar Ek II'de açıklanmaktadır. Elden Çıkarılan İşletme Sabit Varlıklarının Detayları - Konsolide EK II31 Aralık 2016 Cumartesi tarihinde sona eren mali yıl Açıklama İktisap

maliyeti Birikmiş amortisman

Defter Değeri

Satış hasılatı Elden çıkarma yöntemi Alıcı detayları

('000 Rupi)

MOBİLYA VE DEMİRBAŞLAR 1.000 1.000 -- 103 Satış Pakistan International Airlines Corporation

Limited 1.054 527 527 450 Sigorta talebi Jubilee General Insurance Company Limited 1.103

1.134 790

1.134 313 350

200Satış Satış

Spine Engineering Private Limited

1.415 1.014 401 397 Satış Passaggio Food 1.606 1.566 40 403 Satış Urm Enterprise 19.562 19.512 50 74 Satış Smart System Technology 23.607 22.036 1.571 95 Satış Sn. Umer Younis 1.445 1.445 150 Satış

2.494 2.494 200 Satış Rayyanco Business System 2.638 2.638 - 200 Satış

57.058 54.156 2.902 2.622

MOTORLU VASITALAR

1.239 1.239 - 990 Açık eksiltme yapılacak durumlar

1.269 1.269 870 Açık eksiltme yapılacak durumlar

Sn. Muhammad Atif Essani



Sn. Mustafa Niaz


Sn. Iftikhar Ahmad


Sn. Yasir Habib


Sn. Rana Abdul Samad

1.373 1.317 56 477 Açık eksiltme yapılacak durumlar

Sn. Saif ur Rahman

1.399 1.399 1.140 Açık eksiltme yapılacak durumlar

Sn. Muhammad Farooq Khalsai


Sn. Muhammad Fayun


Sn. Muhammad Afzal


Sn. Muhammad Aftab Uddin

2.494 1.742 752 1.008 Açık eksiltme yapılacak durumlar

Matrix Car Company


Sn. Muhammad Ejaz


Sn. MuzaffarGul

3.679 1.012 2.667 2.298 Açık eksiltme yapılacak durumlar

Sn. Ata ur Rahman

28.404 24.929 3.475 17.054

Ara toplam 85.462 79.085 6.377 19.676

Maliyeti 1 milyon Rupiden ve defter değeri 250.000 Rupiden az 250.000

Diğerleri 537.884 530.051 7.833 54.562

623.346 609.136 14.210 74.238

2016 Yıllık Rapor

115

HBL Yurtiçi Ağı 31 Aralık 2016 itibariyle Bölge Adı Şube Sayısı Bahawalpur 61Faisalabad 99Gujranwala 72Gujrat 72Haydarabad 60Islamabad 141Islamabad 141Jhelum 78Karaçi 169Lahor 115Mirpur A.K. 59Multan 109Muzaffarabad 39Peşaver - D.I.Khan 104Quetta 42Sahiwal 80Sargodha 77Sialkot 79Sukkur 51İslami Bankacılık 45Ticari 19Kurumsal (KEPZ dahil) 12 1.678 Bağlı Ortaklıklar Habib Bank Financial Services (Private) Limited HBL Currency Exchange (Private) Limited HBL Asset Management Limited First MicroFinanceBank Limited (FMFB)

FMFB Şube Ağı Şube Sayısı Sindh 33Punjab 44Gilgit Baltistan 16Azad Kashmir 1Khyber Pakhtunkhwa 6 100İştirakler Jubilee General Insurance Company Limited Jubilee Life Insurance Company Limited

2016 Yıllık Rapor

116

Hissedar Kategorileri 31 Aralık 2016 Cumartesi itibariyle Ayrıntılar Hissedarlar Hisse Yüzde Yüzde beş veya daha fazla oy hakkına sahip hissedarlar

AGA KHAN FUND FOR ECONOMIC DEVELOPMENT 1 748.094.778 51,00 CDC GROUP PLC 1 73.342.000 5,00 Ortak Şirketler, Girişimler ve İlgili Taraflar

THE AGA KHAN UNIVERSITY FOUNDATION 1 1.185.496 0,08 JUBILEE GENERAL INSURANCE COMPANY LIMITED 1 4.743.037 0,32 JUBILEE LIFE INSURANCE COMPANY LIMITED 1 12.344.492 0,84 CDC-FON YÖNETİCİSİ HBL - MULTI ASSET FUND 1 170.971 0,01 CDC - FON YÖNETİCİSİ HBL - MUSTAHEKUM SARMAYA FUND 1 1 34.000 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ HBL - STOCK FUND 1 1.812.219 0,12 FON YÖNETİCİSİ - HBL EMPLOYEES PROVIDENT FUND 1 15.702.982 1,07 FON YÖNETİCİSİ - HBL EMPLOYEES GRATUITY FUND TRUST 1 3.178.139 0,22 FON YÖNETİCİSİ - HBL EMPLOYEES PENSION FUND TRUST 1 5.474.321 0,37 FON YÖNETİCİSİ - PICIC INVESTMENT FUND 1 953.800 0,07 CDC - FON YÖNETİCİSİ PICIC GROWTH FUND 1 1.787.300 0,12 FON YÖNETİCİSİ - PICIC STOCK FUND

1 109.000 0,01 Yönetim Kurulu Üyeleri ve onların Eşleri ve Küçük Çocukları

NAUMAN K. DAR 1 1.172.373 0,08 AGHA SHER SHAH 1 1.000 0,00 NAJEEB SAMIE

1 18.500 0,00

Yöneticiler 1.106 673.021 0,05 Kamu Sektörü Şirketleri ve Kuruluşları

10 42.723.565 2,91 Bankalar, Kalkınma Finansmanı Kuruluşları, Bankacılık Dışı Finansman Şirketleri, Sigorta Şirketleri, Takaful, Modarabalar ve Emeklilik Fonları

56 54.781.805 3,73

Yatırım Fonları

CDC - FON YÖNETİCİSİ ABL - STOCK FUND 1 1.500.005 0,10 CDC-FON YÖNETİCİSİ AKD INDEX TRACKER FUND 1 142.483 0,01 CDC - FON YÖNETİCİSİ ALFALAH GHP ALPHA FUND 1 325.600 0,02 CDC - FON YÖNETİCİSİ ALFALAH GHP INCOME FUND 1 19.200 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ ALFALAH GHP SOVEREIGN FUND 1 12.500 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ ALFALAH GHP STOCK FUND 1 500.700 0,03 CDC - FON YÖNETİCİSİ ALFALAH GHP VALUE FUND 1 198.400 0,01 CDC - FON YÖNETİCİSİ ASKARI ASSET ALLOCATION FUND 1 26.600 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ ASKARI EQUITY FUND 1 27.700 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ ASKARI HIGH YIELD SCHEME - MT 1 85.700 0,01 CDC-FON YÖNETİCİSİ ATLAS INCOME FUND - MT 1 191.900 0,01 CDC - FON YÖNETİCİSİ ATLAS STOCK MARKET FUND 1 1.279.800 0,09 CDC - FON YÖNETİCİSİ FAYSAL BALANCED GROWTH FUND 1 13.000 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ FAYSAL MTS FUND - MT 1 87.500 0,01 CDC - FON YÖNETİCİSİ FAYSAL SAVINGS GROWTH FUND - MT 1 186.900 0,01 CDC - FON YÖNETİCİSİ FIRST CAPITAL MUTUAL FUND 1 40.000 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ FIRST HABIB STOCK FUND 1 22.800 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ TRUSTEE JS PENSION SAVINGS FUND - EQUITY ACCOUNT 1 45.000 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ LAKSON EQUITY FUND 1 977.526 0,07 CDC - FON YÖNETİCİSİ LAKSON TACTICAL FUND 1 130.990 0,01 CDC - FON YÖNETİCİSİ MCB PAKISTAN ASSET ALLOCATION FUND 1 55.100 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ MCB PAKISTAN STOCK MARKET FUND 1 1.658.988 0,11 CDC - FON YÖNETİCİSİ NAFA ASSET ALLOCATION FUND 1 166.767 0,01 CDC - FON YÖNETİCİSİ NAFA INCOME OPPORTUNITY FUND 1 31.000 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ NAFA MULTI ASSET FUND 1 97.180 0,01 CDC - FON YÖNETİCİSİ NAFA STOCK FUND 1 2.092.063 0,14 CDC - FON YÖNETİCİSİ NATIONAL INVESTMENT (UNIT) TRUST 1 1.247.433 0,09 CDC - FON YÖNETİCİSİ NIT-EQUITY MARKET OPPORTUNITY FUND 1 1.984.048 0,14 CDC - FON YÖNETİCİSİ NITPF EQUITY SUB-FUND 1 8.000 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ PAKISTAN CAPITAL MARKET FUND 1 69.700 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ PAKISTAN INCOME ENHANCEMENT FUND - MT 1 25.000 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ PAKISTAN INCOME FUND - MT 1 19.500 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ PIML ASSET ALLOCATION FUND 1 35.000 0,00 CDC - FON YÖNETİCİSİ UBL ASSET ALLOCATION FUND 1 138.100 0,01 CDC - FON YÖNETİCİSİ UBL STOCK ADVANTAGE FUND 1 1.072.500 0,07 CDC - FON YÖNETİCİSİ UNIT TRUST OF PAKISTAN 1 182.200 0,01 MCBFSL - FON YÖNETİCİSİ JS GROWTH FUND 1 339.100 0,02 MCBFSL - FON YÖNETİCİSİ JS VALUE FUND 1 189.900 0,01 MCBFSL-FON YÖNETİCİSİ PAK OMAN ADVANTAGE ASSET ALLOCATION FUND 1 38.000 0,00

Pakistan Özelleştirme Komisyonu 1 4.002 0,00 Yabancı Şirketler 152 369.587.715 25,20 Kamu

a. Yerel 93.134 50.445.298 3,44 b. Yabancı 10 162.631 0,01

Diğerleri 254 63.086.180 4,30 94,779 1.466.852.508 100,00

2016 Yıllık Rapor

117

Yıllık Genel Kurul Toplantısı İlanı Habib Bank Limited'in 75. Yıllık Genel Kurul Toplantısı'nın aşağıda yer alan işleri gerçekleştirmek üzere 30 Mart 2017 Perşembe günü saat 09:00'da Serena Hotel İslamabad'da düzenleneceği işbu vesile ile ilan olunur. Olağan İşler: 1. 1. 31 Aralık 2016 Cumartesi tarihinde sona eren mali yıla ait Denetim Görmüş Hesapların (konsolide ve konsolide edilmemiş) bu hesaplara ilişkin Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçilerin Raporları ile birlikte alınması, değerlendirilmesi ve kabul edilmesi. 2. Denetçilerin bir sonraki Yıllık Genel Kurul Toplantısının bitiminde sona erecek bir dönem için 24,143 milyon Rupi'lik bir ücretle atanması. İlave olarak her türlü Federal ve Vilayet vergileri ve peşin yapılan ödemeler fiili değerlerinden ödenecektir. Görev süresi sona eren Denetçiler, A.F. Ferguson & Company, Chartered Accountants, uygun şartlara sahip olarak, kendilerinin yeniden görevlendirilmeleri için başvuruda bulunmuşlardır. 3. Yönetim Kurulu Üyelerinin önerdiği şekilde, halihazırda ödenmiş % 105 Ara Dönem Nakit temettüsüne (yani hisse başına 10,50 Rupi) ilave olarak 21 Mart 2017 çalışma saati bitiminde Hissedar olanlara hisse başına 3,50 Rupi yani % 35 Nihai Nakit Temettü ödenmesinin onaylanması. Özel Karar 4. Her biri 10 Rupi'lik adi hisse senetlerinden ibaret 100 milyon hissenin iptal edilmesi ile Bankanın kayıtlı sermayesinin 30 milyar Rupi'den 29 milyar Rupi'ye düşmesinin yani % 3,33 oranında bir azalmanın değerlendirilmesi ve uygun bulunursa onaylanması ve dolayısıyla, Şirket Kuruluş Sözleşmesi'nin V. Maddesinin tadil edilmesi ve aşağıdaki Özel Kararın değiştirilerek veya olduğu gibi geçirilmesi: Bankanın kayıtlı sermayesinin bu vesile ile her biri 10 Rupi değerindeki 100 milyon adi hissenin iptal edilmesi suretiyle 29 milyar Rupi'ye düşürülmesine ve Şirket Kuruluş Sözleşmesi'nin V. Maddesinin aşağıda okunduğu şekilde tadil edilmiş olmasına karara verilmiştir: "Bankanın Kayıtlı Sermayesi, her biri 10 Rupi değerinde 2,9 milyar adi hisseye bölünmüş 29 milyar Rupidir." Yukarıda bahsolunan tadil tüm zorunlu onaylar mevcut olduktan sonra hayata geçirilecektir. 1984 Şirketler Yönetmeliği'nin 160(1)(b) kısmı kapsamında gerekli kılınan Yıllık Genel Kurul Toplantısında gerçekleştirilecek özel işleri detaylı olarak düzenleyen bilgiler Hissedarlara gönderilen Yıllık Genel Kurul Toplantısı İhbarnamesiyle birlikte temin edilmektedir.

2016 Yıllık Rapor

118

Başka İşler: Başkanlık makamının izniyle başka işlerin değerlendirilmesi.

Kurul Emriyle Nausheen Ahmad Şirket Sekreteri

06 Mart 2017 Pazartesi Karaçi Notlar: 1. 29 Mart 2016 tarihli Yıllık Genel Kurul Toplantısı tutanaklarının kopyaları 1984 Şirketler

Kararnamesi 173. bölümü kapsamında gerekli olduğu üzere Üyelerin incelemesine sunulmuştur.

2. 2012 Şirketler Düzenlemeleri'nin 4 ve 8. Düzenlemeleri kapsamında gerekli kılınan bir

güncelleme (Ortak Şirketler ve Ortaklık Taahhütlerine Yatırım) Yıllık Rapor 2016'nın bir parçası olarak kapsama dahil edilmiştir.

3. Yıllık Genel Kurul amacına yönelik olarak Üyeler Sicili ve Banka Hisse Devri Defterleri 22 Mart

2017'den 30 Mart 2017'ye kadar (her iki gün de dahil olmak üzere) kapalı tutulacaktır. 4. Yalnızca 21 Mart 2017 tarihi itibariyle isimleri Üyeler Sicili'nde bulunan kişiler Yıllık Genel

Kurulu Toplantısına katılma ve oy kullanma hakkına sahiptirler. 5. Yıllık Genel Kurul Toplantısına katılmaya ve oy kullanmaya hak sahibi olan bir Üye bir diğer

Üyeyi, bir tüzel kuruluşun Üye olmayan fakat gerektiği şekilde tüzel kuruluş tarafından yetkiyle donatılmış bir şahsı vekili olarak atayabilmesi şartıyla, kendi vekili olarak toplantıya katılma ve oy kullanması için görevlendirebilir Vekaletnamelerin Genel Kurul Toplantısının düzenlenme saatinden en az 48 saat önce Banka'nın Kanuni Merkezi'nde alınmış olması gerekmektedir.

6. Üyelerin varsa, kayıtlı adreslerinde değişiklikleri derhal M/s. Central Depository Company of

Pakistan Limited, CDC House 99-B, Block ‘B', Sindhi Muslim Cooperative Housing Society (S.M.C.H.S), Main Shahrah-e-Faisal, Karaçi - 74400 adresindeki Hisse Sicil Memurluğumuza bildirmeleri rica olunur.

7. CDC Hesap Sahipleri'nin ayrıca Pakistan Menkul Kıymetler ve Borsalar Komisyonu tarafından

26 Ocak 2000 tarihinde yayınlanmış 1 sayılı Genelge'de belirtilmiş yönergeleri takip etmeleri gerekecektir.

8. 2001 Gelir Vergisi Yönetmeliğinin 150. Kısmı ve 2016 Finans Kanunu'nun uyarınca, temettü

geliri üzerindeki stopaj vergisi ‘Mükellef' ve ‘Mükellef Olmayan' hissedarlar için sırasıyla %12, 5 ve %20 düşecektir. Federal Gelirler Kurulu'na (FBR) göre, ortak hesaplardaki stopaj vergisine münferit olarak ana hissedarın ‘Mükellef/Mükellef Olmama' durumunun yanı sıra ortak hissedarların hissedarlık oranlarının durumu baz alınarak karar verilecektir. Ortak hissedarlarla birlikte hisse sahibi olan Üyelerin ana hissedarın ve ortak sahiplerin sahip oldukları hisseler bakımından hissedarlık oranlarını Central Depository Company of Pakistan Limited bünyesindeki Hisse Sicil Memurluğumuza bildirmeleri rica olunur. Gerekli bilgilerin Sicil Memurluğumuza temin edilmemesi durumunda hisselere ana hissedar ve ortak sahipler tarafından eşit oranlarda malik olunduğu varsayılacaktır.

2016 Yıllık Rapor

119

A. Yıllık Genel Kurul Toplantısına Katılıma Yönelik Gereklilikler: (i) Central Depository Company of Pakistan Limited Düzenlemeleri uyarınca kayıt bilgileri

yüklenmiş gerçek şahıslar, hesap sahibi veya alt hesap sahipleri Yıllık Genel Kurul Toplantısına katılım sırasında Bilgisayarda İşlenmiş Ulusal Kimlik Kartı (CNIC) veya pasaport asıllarını ibraz ederek kimliklerini doğrulayacaklardır.

(ii) Tüzel bir kişilik durumunda, Yönetim Kurulu kararı/vekaletnamesi ile birlikte temsilcinin imza

sirküleri Yıllık Genel Kurul Toplantısına katılım sırasında ibraz edilecektir (daha önce temin edilmediği müddetçe).

B. Vekillerin Tayin Edilmesine Yönelik Gereklilikler: (i) Central Depository Company of Pakistan Limited Düzenlemeleri uyarınca kayıt bilgileri

yüklenmiş gerçek şahıslar, hesap sahibi veya alt hesap sahipleri yukarıdaki gereklilik uyarınca vekalet formlarını vereceklerdir.

(ii) Vekalet formuna isimleri, adresleri ve CNIC numaraları formda yer alan iki kişi tarafından

şahitlik edilecektir. (iii) Menkul kıymetlerin hamillerinin ve vekilin tasdik edilmiş CNIC veya pasaportları vekalet

formuyla birlikte sunulacaktır. (iv) Vekil Yıllık Genel Kurul Toplantısı esnasında kendi CNIC veya pasaport aslını ibraz edecektir. (v) Bir tüzel kişilik durumunda, temsilcinin imza sirküleri ile yetki verildiğine dair Yönetim Kurulu

kararı/vekaletnamesi (daha önce temin edilmedikçe) vekalet formuyla birlikte Banka'ya ibraz edilecektir.

2016 Yıllık Rapor

120

geçmi i kutlarken, geleceği kucaklıyoruz

Documents