f0212026 fakultas ekonomi dan bisnis universitas … · pengaruh corporate governance, peran komite...

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

i

PENGARUH CORPORATE GOVERNANCE, PERAN KOMITE PEMANTAU

RISIKO (KPR) DAN KOMITE MANAJEMEN RISIKO (CRO) TERHADAP

KINERJA BANK

(Studi Pada Perusahaan-Perusahaan Sub Sektor Bank yang Terdaftar Di

Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2014)

SKRIPSI

Disusun untuk Melengkapi Tugas-Tugas dan Memenuhi Persyaratan Guna

Meraih Gelar Sarjana Ekonomi

Program Studi S1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret Surakarta

Disusun oleh:

CHERY CINDY PRATIWI

F0212026

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA


commit to user

ii

ABSTRAK

PENGARUH CORPORATE GOVERNANCE, PERAN KOMITE PEMANTAU


KINERJA BANK

(Studi Pada Perusahaan-Perusahaan Sub Sektor Bank yang Terdaftar Di

Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2014)

Oleh:

CHERY CINDY PRATIWI

NIM. F0212026

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana pengaruh corporate governance terhadap kinerja bank. Selain itu, untuk mengetahui bagaimana pengaruh dari tata kelola risiko (peran KPR dan CRO) terhadap kinerja bank. Penelitian ini termasuk ke dalam penelitian pengujian hipotesis guna menguji : 1) pengaruh corporate governance terhadap kinerja bank, 2) peran kpr dan cro terhadap kinerja bank. Corporate governance diukur dengan proksi ownership institutional dan jumlah board independence bank. Sedangkan peran KPR dan CRO diukur dengan proksi bank memiliki KPR,bank memiliki CRO, pengalaman KPR, pengalaman CRO, jumlah board independence di KPR dan jumlah board independencedi CRO. Pengukuran kinerja bank menggunakan CAMEL sebagai indikator. Penelitian ini dilakukan pada 30 perusahaan sub sektor perbankan yang terdaftar di BEI tahun 2010-2014, diambil dengan teknik purposive sampling dengan menggunakan uji regresi melalui program E-views 8 for windows.

Hasil dari penelitian dapat disimpulkan bahwa: 1) Corporate Governancedengan proksi jumlah board independence berhubungan signifikan positif terhadap capital(CAR) 2)Corporate Governancedengan proksi jumlah board independence berhubungan signifikan negatif terhadap asset(NPL) 3) Corporate Governancedengan proksi jumlah board independence berhubungan signifikan negatif terhadap earnings(ROA) 4) Corporate Governancedengan proksi jumlah board independencetidak berhubungan terhadap liquidity(LDR) 5) Tidak ada satupun proksi dari tata kelola risiko (peran kpr dan cro) berhubungan signifikan terhadap capital(CAR) 6) Tata kelola risiko (peran kpr dan cro)dengan proksi bank memiliki kpr berhubungan signifikan negatif terhadap asset(NPL) 7) Tata kelola risiko (peran kpr dan cro)dengan proksi bank memiliki cro berhubungan signifikan positif terhadap earningss(ROA) 8)Tidak ada satupun proksi dari tata kelola risiko (peran kpr dan cro) berhubungan terhadap liquidity(LDR).

Studi ini memiliki beberapa keterbatasan sehingga dalam penelitian selanjutnya diharapkan melngkapi keterbatasan pada penelitian ini.

Kata kunci: Corporate governance, peranKPR dan CRO, kinerja bank, CAMEL.


commit to user

iii

ABSTRACT

THE EFFECT OF CORPORATE GOVERNANCE, AND THE ROLE OF RISK

MONITORING COMMITTEE (RMC) AND RISK MANAGEMENT COMMITTEE

(CRO) TO PERFORMANCE BANK

(Studies in Sub-Sector Enterprises Bank is Listed in Indonesia Stock

Exchange Period 2010-2014)

By:

CHERY CINDY PRATIWI

NIM. F0212026

This study aims to determine how the influence of corporate governance

on the performance of the bank. Besides, to konow how the effect of risk

governance (the role of RMC and CRO) on the performance of banks. This study

included research into the testing of hypotheses to test: 1) the impact of corporate governance on the performance of banks, 2) the role and cro kpr the

bank’s performance. Corporate governance is measured by a proxy

for managerial ownership and the number of board independence of the bank.

While the role of KPR and CRO measured by proxy of bank RMC, the banks

have a CRO, RMC experience, CRO experience, the number of board

independence in RMC and the number of board independence in the CRO.

CAMEL bank performance measurement used as an indicator. This study was

conducted on 30 companies sub-sector banks listed on the Stock Exchange in 2010-2014, taken by purposive sampling technique using a regression through

the program E-views 8 for windows.

The results of this study concluded that: 1) Corporate Governance by

proxy the number of board independence significantly related positively to capital (CAR) 2)Corporate Governance by proxy the number of board

independence significantly related negatively to assets (NPL) 3) Corporate

Governance by proxy the number of board independence significantly related

negatively to earnings (ROA) 4) Corporate Governance by proxy the number

of board independence is not related to the liquidity(LDR) 5) None proxy of risk

governance (role kpr and cro) relate significantly to capital (CAR) 6) Tata risk

governance (role kpr and cro) with proxy bank has kpr significantly related negatively to assets (NPL) 7) governance risk (role kpr and cro) with proxy bank

has cro significantly related positively to earningss (ROA) 8) None proxy of risk

governance (role kpr and cro) relating to liquidity (LDR).

This study has several limitations that are expected in future studies

melngkapi limitations in this study.

Keywords: Corporate governance, the role of RMC and CRO, the performance of

banks, CAMEL.


commit to user

iv


commit to user

v


commit to user

vi


commit to user

vii

HALAMAN MOTTO

Man Jadda Wajada

Barang siapa bersungguh-sungguh, dapatlah ia

Man Shobaro Dhofiro

Barang siapa sabar beruntunglah ia

Dan janganlah kamu (merasa) lemah, dan janganlah (pula) bersedih hati,

sebab kamu paling tinggi (derajatnya), jika kamu orang beriman. (QS. Ali

Imran,3:139)

Mawwaddatus Shodiiqi taddzharu Waqtad Dhoyyiqi

Kecintaan/ketulusan teman itu, akan tampak pada waktu kesempitan

Jauhilah dengki, karena dengki memakan amal kebaikan sebagaimana

api memakan kayu bakar. (Nabi Muhammad SAW)

Raihlah ilmu, dan untuk meraih ilmu belajarlah untuk tenang dansabar.

(Khalifah Umar)

Jadilah kamu manusia yang pada kelahiranmu semua orang tertawa

bahagia, tetapi hanya kamu sendiri yang menangis sedih dan pada

kematianmu semua orang menangis sedih, tetapi hanya kamu sendiri

yang tersenyum. (Mahatma Gandhi)


commit to user

viii

HALAMAN PERSEMBAHAN

Skripsi ini saya persembahkan untuk:

1) Allah SWT yang selalu melimpahkan karuniaNya kepada umatnya

2) Nabi Muhammad SAW yang telah memberikan kebajikanya

3) Kedua orang tua, Alm. Bapak (Siswadi) yang telah memberikan kasih

sayang dan bekal hidup kepada anak-anaknya dan Ibu (Nanik Ermawati)

yang selalu serta merta memberikan doa yang terbaik bagi anak-

anaknya.

4) Kakak-kakak (Mba Ery, Mas Agus dan Mas Danang) yang selalu

memberikan dukungan dan nasehat-nasehat untuk kehidupan yag baik di

masa mendatang.

5) Keponakan-keponakan yang lucu dan tersayang (Kayyisah Sopie Wijaya

dan Gallagher Jusuf Tristan Wijaya)


commit to user

ix

KATA PENGANTAR

Puji syukur Alhamdulilah penulis panjatkan kehadiran Allah SWT yang

telah banyak mengkaruniakan nikmat-Nya yang tak terhitung, salah satunya

penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “Skripsi dengan judul

“PENGARUH CORPORATE GOVERNANCE, PERAN KOMITE PEMANTAU


KINERJA BANK (Studi Pada Perusahaan-Perusahaan Sub Sektor Bank

yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2014)”. Sebagai syarat

untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis,

Universitas Sebelas Maret Surakarta.

Pada kesempatan ini, penulis haturkan pula penghargaan dan terima

kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan sejak masa

persiapan hingga akhir penyusunan skripsi ini. Secara khusus, penghargaan dan

terima kasih penulis haturkan kepada:

1. Dr. Hunik Sri Runing S, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.

2. Reza Rahardian, S.E., M.Si selaku Kepala Program Studi S1

Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas

Maret Surakarta.

3. Heru Agustanto, S.E., M.Ek selaku dosen pembimbing skripsi

yang telah memberikan bimbingan kepada penulis dalam

penyusunan skripsi ini.

4. Dr. Salamah Wahyuni, SU selaku dosen pembimbing akademik

pertama yang telah memberikan bimbingan dan pengarahan.


commit to user

x

5. Sarwato, S.E, M.Sc, selaku dosen pembimbing akademik yang

selama ini telah memberikan bimbingan dan pengarahan.

6. Seluruh dosen-dosen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis

yang selama ini telah memberikan ilmu dan pengetahuan.

7. Kedua orang tuaku tercinta, terima kasih atas semua dorongan,

baik materiil maupun spiritual yang tidak akan pernah sanggup

penulis balas.

8. Kakak-kakak tercinta (Mbak Ery, Mas Agus, Mas Danang) yang

selalu memberikan dukungan penuh dalam penulisan skripsi.

9. Keponakan tersayang (Kayyisah dan Tristan) yang selalu

memberikan hiburan dan semangat dalam proses penulisan

skripsi.

10. Sahabat-sahabat “solobased” tercinta (Ega, Zilvi, Amel, Tania,

Luna, Ajeng dan There) yang selalu memberikan dukungan,

hiburan dan semangat dari awal perkuliahan sampai meraih gelar

sarjana bersama.

11. Teman-teman KKN Manyaran Boyolali 2015 yang selalu

memberikan dukungan dan semangat dalam proses penulisan

skripsi.

12. Teman-teman Manajemen C 2012 yang bersama-sama berjuang

untuk menyelesaikan perkuliahan dan meraih gelar sarjana.

13. Teman-teman Manajemen angkatan 2012 yang bersama-sama

berjuang untuk meraih gelar sarjana.

14. Pihak-pihak yang secara langsung dan tidak langsung membantu

dalam penulisan skripsi.


commit to user

xi

DAFTAR ISI

Halaman

Halaman Judul................................................................................................. i

Abstrak............................................................................................................. ii

Halaman Persetujuan...................................................................................... iv

Halaman Pengesahan..................................................................................... v

Halaman Pernyataan Orisinalitas.................................................................... vi

Halaman Motto................................................................................................ vii

Halaman Persembahan................................................................................... viii

Kata Pengantar................................................................................................ ix

Daftar Isi........................................................................................................... xi

Daftar Tabel..................................................................................................... xiv

Daftar Gambar................................................................................................. xvi

BAB I. PENDAHULUAN

A. Latar Belakang....................................................................................... 1

B. Rumusan Masalah................................................................................. 4

C. Tujuan Penelitian................................................................................... 4

D. Manfaat Penelitian................................................................................. 4


commit to user

xii

BAB II. TINJAUAN PUSTAKA

A. Landasan Teori.................................................................................. ... 6

1. Corporate Governance.............................................................. ..... 6

2. Teori Keagenan........................................................................ ...... 8

3. Permasalahan Agensi................................................................ .... 9

4. Managerial Institutional............................................................... .... 9

5. Tata kelola risiko............................................................................. 11

Komite Pemantau Risiko................................................................ 12

Komite Manajemen Risiko.............................................................. 14

6. CAMEL........................................................................................... 16

B. Perumusan Hipotesis........................................................................... 17

Kerangka Pemikiran Teori.................................................................... 20

BAB III. METODE PENELITIAN

A. Variabel Penelitian................................................................................ 21

B. Definisi Operasional.............................................................................. 22

C. Populasi dan Sampel Penelitian........................................................... 24

D. Metode Analisis..................................................................................... 25

E. Pengujian Asumsi Klasik....................................................................... 26

1. Uji Normalitas.................................................................................. 26

2. Uji Multikolinearitas.......................................................................... 26

3. Uji Hetereskedastisitas..................................................................... 27

4. Uji Autokorelasi................................................................................ 28

F. Pengujian Hipotesis............................................................................... 29

1. Uji R2................................................................................................ 29


commit to user

xiii

2. Uji F.................................................................................................. 29

3. Uji t................................................................................................... 30

BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN

A. Distribusi Sampel.................................................................................... 31

B. Pemilihan Teknik Estimasi Model Regresi Data Panel........................... 33

C. Statistik Deskriptif................................................................................... 38

D. Pengujian Asumsi Klasik........................................................................ 40

1. Uji Normalitas.................................................................................... 40

2. Uji Multikolinearitas........................................................................... 43

3. Uji Heteroskedastisitas...................................................................... 44

4. Uji Autokorelasi.................................................................................. 44

E. Pengujian Hipotesis................................................................................. 45

1. Uji R2..................................................................................................45

2. Uji F................................................................................................... 48

3. Uji t.................................................................................................... 50

F. Pembahasan........................................................................................... 53

BAB V. PENUTUP

A. Kesimpulan.............................................................................................. 64

B. Implikasi Penelitian.................................................................................. 65

C. Keterbatasan Peneltian........................................................................... 66

D. Saran....................................................................................................... 67

DAFTAR PUSTAKA........................................................................................... 69

LAMPIRAN......................................................................................................... 72


commit to user

xiv

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel IV.1 Daftar Sampel Penelitian............................................................ 32

Tabel IV.2 Daftar Perusahaan Sampel......................................................... 32

Tabel IV.3 Hasil Pemilihan Model Data panel Model Regresi 1.................... 34


Tabel IV.5Hasil Pemilihan Model Data panel Model Regresi 3.................... 36


Tabel IV.7 Hasil Statistik Deskriptif............................................................... 38

Tabel IV.8 Hasil Uji Normalitas Model Regresi 1.......................................... 41

Tabel IV.9Hasil Uji Normalitas Model Regresi 2.......................................... 41

Tabel IV.10Hasil Uji Normalitas Model Regresi 3........................................ 42

Tabel IV.11 Hasil Uji Normalitas Model Regresi 4........................................ 42

Tabel IV.12 Hasil Uji Multikolinearitas........................................................... 43

Tabel IV.13 Hasil Uji Autokorelasi................................................................. 45

Tabel IV.14 Hasil Uji R2 Model Regresi 1...................................................... 46

Tabel IV.15Hasil Uji R2 Model Regresi 2...................................................... 46

Tabel IV.16Hasil Uji R2 Model Regresi 3...................................................... 47

Tabel IV.17 Hasil Uji R2 Model Regresi 4...................................................... 47

Tabel IV.18 Hasil Uji F Model regresi 1......................................................... 48

Tabel IV.19Hasil Uji F Model regresi 2......................................................... 48



Tabel IV.22 Hasil Uji t Model Regresi 1......................................................... 50

Tabel IV.23 Hasil Uji t Model Regresi 2......................................................... 51


commit to user

xv

Tabel IV.24Hasil Uji t Model Regresi 3......................................................... 52

Tabel IV 25Hasil Uji t Model Regresi 4......................................................... 53


commit to user

xvi

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar II.1 Struktur Organisasi Manajemen Risiko......................................... 15

Gambar II.2 Kerangka Pemikiran Teori............................................................. 20

f0212026 fakultas ekonomi dan bisnis universitas … · pengaruh corporate governance, peran komite...

Documents