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La finance islamique : principes et limites d’un secteur en pleine expansion.
Présenté par: Florent Zahoui et Ibrahima Kalil Kaba
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2 Sommaire:
Introduction à la finance islamique
Sa place dans l'économie mondiale
Son lien avec le développement durable
Les limites de son fonctionnement
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3 Introduction: Historique:
Créée en 1960 en Egypte avec le lancement de la Social Bank.
Une industrie financière et bancaire qui a émergée grâce aux crises financières de 2007-2008.
Définition:
La finance islamique est une finance dont le mode de fonctionnement repose sur les principes de la charia. La justice, l'équité et la transparence qui sont les principales valeurs retenues par ce système de finance.
C’est un modèle financier à double exigence: à la fois financière et conforme à l’éthique musulmane.
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4 Introduction: Découle d’une finance moderne et régie par un
ensemble de règles applicables aux relations économiques et commerciales regroupées en (5) principes:
1- l’interdiction de l’usure,
2- le partage des profits et des pertes,
3- l’interdiction de l’incertitude et de la spéculation,
4- l’adossement à un actif tangible,
5- l’interdiction de certaines activités et produits,
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5 Introduction: Fonctionnement:
Ces principes supposent que chaque gain devrait être motivé par l’exercice d’une activité, ce qui n’est pas systématiquement le cas dans la finance classique.
Pas de taux d’intérêts sauf des prêts,
Les prêts prennent la forme d’une prise de participation dans l’activité,
L’objectif: répondre à un besoin financier réel en supportant les risques tout en accompagnant l’entrepreneur dans la réalisation de ses projets.
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6 Introduction: Caractéristiques:
Basée sur la loi islamique,
Se distingue des pratiques financières conventionnelles par une conception différente de la valeur du capital et du travail,
la finance islamique et ses interrogations:
S’agit-il de produits conformes à l’éthique musulmane, de produits financiers « halal » ou de produits éthiques tout court ?
Faut-il être musulman pour proposer des produits financiers basés sur ces critères de la charia? Faut-il être musulman pour y souscrire ?
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7 La Finance islamique dans le monde: Les avoirs de la (FI)sont estimés
selon le (FMI), la (BM) et autres organismes internationaux:
En 2003: 200 Md
En 2013: 1800 Md
En 2015: 2000 Md
En 2020: 4000 Md
Soit 16% de progression par an (2003-2013),
40 millions de personnes dans le monde sont clientes d’une banque Islamique.
Nombre d’institutions F.I: 275
Présentes dans 75 pays,
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8 Trois types d’instruments
Les instruments participatifs Moudharaba
Moucharaka
Les instruments de financement Mourabaha
Ijara
Istisna
Al Salam
Les instruments non bancaires Sukuk
Takaful
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9 Le moudharaba:
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10 Le moucharaka:
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11 Le moubaraha:
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12 Ijara:
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13 Istisna: L’istisna :
mode de financement à moyen terme:
C’est un contrat de fabrication (ou de construction)
le participant (vendeur) accepte de fournir à l’acheteur, dans un certain délai et à un prix convenus, des biens spécifiés après leur fabrication (construction) conformément au cahier des charges.
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14 Al Salam
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15 Sukuk
- Produit financier adossé à un actif tangible- La rémunération du créancier est liée au rendement de l'actif
Takaful
- Système coopératif de remboursement en cas de perte- Fonds auquel les parties prenantes donnent de petites contributions régulières- Concept de responsabilité partagée
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16 La F.I et le Développement Durable: Le DD: est un concept qui a pour objet de concilier le développement économique
et social, la protection de l’environnement et la conservation des ressources naturelles,
L’objectif est d’assurer les exigences de l’équité et les investissements socialement responsables,
la finance islamique: est une finance de morale.
Dans quelle mesure peut-elle être compatible avec le développement durable?
La F.I peut être rattachée à l’ISR,
l’investissement éthique trouve ses origines dans des approches motivées par la relation chrétienne,
la finalité première de la finance islamique est d’améliorer la condition de l’homme, d’établir l’équité sociale et de prévenir l’injustice dans les échanges commerciaux.
L’investissement socialement responsable est aussi lié au droit du travail car il s’appuie sur les conventions fondamentales de l’Organisation Internationale du Travail (OIT).
La (charia) respecte ces obligations puisque le travail forcé est prohibé. La discrimination entre les personnes est décriée ainsi que la corruption.
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17 La F.I et le Développement Durable: Le rôle social de la finance islamique.
La finance islamique fait partie des ISR,
Une banque islamique ne fait pas de prêt avec intérêt, si elle prête ce sera sans intérêt. Elle s'interdit aussi l'indemnité en cas de retard de paiement.
La banque islamique peut faire la collecte de la Zakat, des aumônes et des dons pour les redistribuer et réaliser un de ses buts sociaux (réduction de l’écart entre les pauvres et les riches donc lutte contre la pauvreté).
But de la Zakât: est de réaliser l’équilibre et la justice sociale, d’empêcher le monopole de l’argent par les riches et encourager la circulation des biens.
La finance islamique est amenée à jouer un rôle social en investissant dans les pays en voie de développement, dans le développement durable et des projets à utilité public…
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18 La F.I et le Développement Durable: Autre rôle social de la finance islamique: la
micro Finance islamique au service de la lutte contre la pauvreté en milieu rural.
marché en plein essor qui permet à des millions de personnes défavorisées à travers le monde d’accéder à des services financiers visant à assurer le bien-être de la population.
Au Soudan: avec la banque agricole du soudan, lle offre des services de crédit, d’épargne et de micro assurance conformes à la sharia, surtout à l’intention des femmes.
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19 La F.I et le Développement Durable:
En Europe orientale (Bosnie-Herzégovine): avec l’appuie du FIDA et en partenariat avec la Bosna Bank International qui fournit désormais une combinaison de musharaka (entreprise commerciale) et d’ijara (crédit-bail) dans le cadre du Projet de renforcement des entreprises rurales.
En République arabe syrienne avec le FIDA, elle finance le projet de développement rural dans le gouvernorat d’Idleb pour améliorer la sécurité alimentaire et les revenus des agriculteurs et des femmes rurales dans 140 villages.
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20 Un environnement juridique favorable Adoption de mesures juridiques favorisant le développement de la finance
islamique au Royaume-Uni
Développement d'initiatives liées au sukuk et au takaful en Allemagne
Une certaine inertie des acteurs locaux en France malgré des dispositions juridiques favorables
Une place financière compétitive
La première communauté musulmane d'Europe
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21 Les Limites de la FI:
Un risque d'augmentation du coût final du projet
Un risque d'ingérence de la banque dans les activités de l'entreprise
Des dispositions fiscales défavorables
Une prise de risque accrue des banques
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22 Les Limites de la FI:
Une approche similaire à la finance conventionnelle
Des risques de spéculation et d'intérêt
La présence de produits dérivés
Le coût des « Charia Board »
La mourabaha, une forme de crédit déguisé
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23 Les Limites de la FI:
Une approche similaire à la finance conventionnelle
Des risques de spéculation et d'intérêt
La présence de produits dérivés
Le coût des « Charia Board »
La mourabaha, une forme de crédit déguisé
![Page 24: Expo Finance Islamique IAE](https://reader037.vdocuments.mx/reader037/viewer/2022100221/563db7ce550346aa9a8e2366/html5/thumbnails/24.jpg)
24 Les Limites de la FI:
Une approche similaire à la finance conventionnelle
Des risques de spéculation et d'intérêt
La présence de produits dérivés
Le coût des « Charia Board »
La mourabaha, une forme de crédit déguisé
![Page 25: Expo Finance Islamique IAE](https://reader037.vdocuments.mx/reader037/viewer/2022100221/563db7ce550346aa9a8e2366/html5/thumbnails/25.jpg)
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