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UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR

COORDINACIÓN DE PRODUCCIÓN

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DE UNA PLANTA DE

SABORIZANTES EN PASTA A BASE DE EXTRACTO DE LEVADURA

Por:

José Humberto Muscolino Alcega

Nieves Carolina Mateos Márquez

INFORME FINAL DE RECURSOS EN COOPERACIÓN

Presentado ante la Ilustre Universidad Simón Bolívar

Como Requisito Parcial para Optar al Título de Ingeniero de Producción.

Sartenejas, Febrero del 2008

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UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR

COORDINACIÓN DE PRODUCCIÓN



Informe de Pasantía realizado en:

Empresas Polar

AUTORES:


Carnet: 02-35209


Carnet: 02-35154

TUTOR ACADÉMICO: Prof. Mildred Zerpa

TUTORES INDUSTRIALES:

Ing. Leopoldo Rodríguez.

Ing. Oscar Grossmann.

Sartenejas, Febrero del 2008

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Realizado por:



RESUMEN

Este proyecto nace de la necesidad de darle una mejor disposición a la levadura,

subproducto de la industria cervecera. Ésta se produce en grandes cantidades y actualmente,

Cervecería Polar, la vende como alimento para ganado o la desecha. Debido a su alto valor

nutricional, se quiere obtener un producto de consumo humano, accesible para toda la población

venezolana, de modo de obtener un beneficio económico, a partir de lo que actualmente

representa elevados costos. Por esto se crea el concepto de NutreLev, un saborizante en pasta,

con alto valor nutricional y hecho a base de extracto de levadura.

Se realizó un estudio de mercado, en el cual se determinó que en Venezuela no existen

competidores directos, lo que se traduce, en una oportunidad no explorada. Para el mismo, se

realizaron encuestas en el Distrito Metropolitano, de cuyos resultados se observa que existe una

gran aceptación del producto, sin embargo, se debe tener presente que los mismos se basan en las

impresiones del encuestado, de lo que leyó sobre el producto, sin tener posibilidad de degustarlo.

De igual modo, se realizó un estudio técnico, para determinar la estructura del negocio:

localización de la planta, requerimiento y disponibilidad de recursos, diseño y distribución de la

planta, y por último los aspectos legales a tomar en cuenta. El resultado de este estudio arrojó,

que desde el punto de vista técnico, la creación de la empresa es factible.

En el estudio económico se calculó la inversión inicial necesaria para realizar el proyecto,

la cual se estimó en 36.319.122 Bs.F. Entre los resultados obtenidos, se encuentran la TIR con un

101%, el VPN igual a 108.826.889 Bs.F y el retorno de la inversión se efectúa en 1,8 años, por lo

que el proyecto representa una muy buena inversión. Se realizaron análisis de sensibilidad

variando distintos parámetros, obteniéndose que no existe ningún parámetro o combinación de

ellos, que haga que el proyecto no sea factible desde el punto de vista financiero.

Por todo lo anterior, se puede afirmar que la creación de una planta procesadora de

extracto de levadura en forma de concentrado en pasta, es un proyecto factible y rentable.

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AGRADECIMIENTOS

Queremos agradecerle a Dios, por iluminarnos el camino y permitirnos concluir nuestros

estudios de ingeniería de producción y a todas esas personas que de una u otra forma nos

orientaron y nos ofrecieron su apoyo a lo largo de nuestra carrera:

A nuestras familias por compartir con nosotros los momentos de felicidad y brindarnos su

soporte y colaboración en los momentos difíciles.

A los ingenieros Oscar Grossmann y Leopoldo Rodríguez, nuestros tutores industriales,

por habernos invitado a participar en este proyecto, por su valiosa orientación y respaldo

incondicional durante la elaboración del mismo.

A Mildred Zerpa, por aceptar la tutoría de nuestro proyecto y brindarnos gran parte de su

tiempo para aclararnos dudas durante la realización del mismo.

A nuestros compañeros de trabajo, por el excelente equipo de trabajo que conformamos.

A todas las personas que de una u otra forma nos aportaron información y su colaboración

para poder concluir con éxito el proyecto.

A todos ustedes, mil gracias…

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ÍNDICE GENERAL

GLOSARIO .................................................................................................................................... X

GLOSARIO DE ABREVIATURAS............................................................................................XII

CAPÍTULO 1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................. 1

1.1 RESEÑA HISTÓRICA................................................................................................................. 1 1.2 ANTECEDENTES DEL ESTUDIO................................................................................................. 2 1.3 PROPÓSITO DEL ESTUDIO. ....................................................................................................... 3 1.4 OBJETIVO GENERAL................................................................................................................ 3 1.5 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ......................................................................................................... 4 1.6 LIMITACIONES......................................................................................................................... 4

CAPÍTULO 2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA ...................................................................... 6

CAPÍTULO 3. MARCO TEÓRICO................................................................................................ 7

3.1 EVALUACIÓN DE PROYECTOS .................................................................................................. 7 3.2 DEFINICIÓN DE LA LEVADURA CERVECERA ............................................................................. 7 3.3 REPRODUCCIÓN DE LA LEVADURA CERVECERA....................................................................... 8 3.4 FERMENTACIÓN EN EL PROCESO CERVECERO.......................................................................... 9 3.5 AUTÓLISIS EN EL PROCESO CERVECERO .................................................................................. 9 3.6 COMPOSICIÓN DEL EXTRACTO DE LEVADURA CERVECERA...................................................... 9 SEGÚN EL DR. CARLOS MARKMANN EN LA PUBLICACIÓN “LA LEVADURA DE CERVEZA: UN

PRODUCTO NATURAL”, SE PUEDE DECIR QUE EL EXTRACTO DE LEVADURA ESTÁ COMPUESTO POR:..................................................................................................................................................... 9 3.7 RESTRICCIÓN EN EL CONSUMO DE LA LEVADURA.................................................................. 10 3.9 BENEFICIOS DEL CONSUMO DEL EXTRACTO DE LEVADURA CERVECERA................................ 12

CAPÍTULO 4. MARCO METODOLÓGICO............................................................................... 13

4.1 METODOLOGÍA GENERAL ..................................................................................................... 13 4.2 ESTUDIO DE MERCADO ......................................................................................................... 13

4.2.1 Definición del producto. ............................................................................................... 13 4.2.2 Análisis de la demanda: ................................................................................................ 14 4.2.3 Análisis de la oferta: ..................................................................................................... 16 4.2.4 Análisis de precios: ....................................................................................................... 17

4.3 ESTUDIO TÉCNICO: ............................................................................................................... 17 4.3.1 Localización de la planta: ............................................................................................. 17 4.3.2 Capacidad de la Planta:................................................................................................. 19 4.3.3 Proceso productivo ....................................................................................................... 19 4.3.4 Determinación de los Recursos..................................................................................... 19 4.3.5 Tamaño y distribución de la planta............................................................................... 21 4.3.6 Organigrama de la empresa .......................................................................................... 21 4.3.7 Marco legal ................................................................................................................... 22

CAPÍTULO 5. ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS................................................................... 25

5.1 ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................................................... 25 5.1.1 Definición del Producto. ............................................................................................... 25

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5.1.2 Análisis de la Demanda. ............................................................................................... 28 5.1.3 Análisis de la Oferta. .................................................................................................... 38 5.1.4 Análisis de Precios........................................................................................................ 39

5.2 ESTUDIO TÉCNICO................................................................................................................. 41 5.2.1 Localización de la planta. ............................................................................................. 41 5.2.2 Capacidad de la planta .................................................................................................. 44 5.2.3 Proceso de Producción.................................................................................................. 45 5.2.4 Determinación de los Recursos..................................................................................... 50 5.2.5 Tamaño y Distribución de la planta .............................................................................. 53 5.2.6 Organigrama de la Empresa.......................................................................................... 57 5.2.7 Marco Legal .................................................................................................................. 58

5.3 ESTUDIO ECONÓMICO ........................................................................................................... 61 5.3.1 Elementos de Infraestructura y Estructura.................................................................... 61 5.3.2 Maquinaria y Equipos ................................................................................................... 62 5.3.3 Inversión Total .............................................................................................................. 62 5.3.5 Estado de Resultados .................................................................................................... 64

5.4 EVALUACIÓN ECONÓMICA.................................................................................................... 66 5.4.1 Parámetros de Medición Económica. ........................................................................... 66 5.4.2 Análisis de Sensibilidad................................................................................................ 67

CAPÍTULO 6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.................................................... 69

CAPÍTULO 7. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS.................................................................. 71

ANEXOS ....................................................................................................................................... 73

ANEXO 1. ENCUESTAS. ............................................................................................................... 73 ANEXO 2. LISTA DE MAQUINARIA Y EQUIPOS. ............................................................................. 76 ANEXO 3. COSTOS TOTAL DE LOS ELEMENTOS DE INFRAESTRUCTURA Y ESTRUCTURA. ............. 83 ANEXO 4. COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA ....................................................................... 84 ANEXO 5. COSTO TOTAL DE LA NÓMINA. ................................................................................... 85 ANEXO 6. COSTO TOTAL POR GASTOS DE FABRICACIÓN. ........................................................... 86 ANEXO 7. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN. .............................................................................. 87 ANEXO 8: TARIFAS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ................................................................. 87

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ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1: Porcentaje del requerimiento diario por componente de la levadura, por 20 gramos de levadura consumidos...................................................................................................................... 11 Tabla 2: Análisis DOFA del producto. .......................................................................................... 27 Tabla 3: Número de hogares en el Distrito Metropolitano para el año 2007................................ 36 Tabla 4: Escala de ponderación ..................................................................................................... 36 Tabla 5: Promedio del consumo mensual por hogar en gramos. ................................................... 37 Tabla 6: Demanda Mensual y Anual en toneladas de NutreLev en el Área Metropolitana. ......... 37 Tabla 7: Demanda Mensual y Anual a nivel nacional de NutreLev para el año 2007. ................. 37 Tabla 8: Proyección del crecimiento poblacional en Venezuela. .................................................. 38 Tabla 9: Proyección de la demanda anual de NutreLev. ............................................................... 38 Tabla 10: Oferta mensual del producto B. ..................................................................................... 39 Tabla 11: Precios de productos similares (Bs.F/g). ...................................................................... 40 Tabla 12: Precio de NutreLev para el primer año de proyección (Bs.F) ....................................... 41 Tabla 13: Proyección del precio del producto final (Bs.F)............................................................ 41 Tabla 14: Opciones de localización de la planta............................................................................ 42 Tabla 15: Factores seleccionados y su ponderación. ..................................................................... 42 Tabla 16: Localización de la planta según el método de puntos ponderados ................................ 42 Tabla 17: Capacidad Instalada de la planta. .................................................................................. 44 Tabla 18: Producción y Capacidad Utilizada anualmente en toneladas de producto. .................. 44 Tabla 19: Producción y Capacidad Utilizada anualmente en unidades del producto. ................... 45 Tabla 20: Requerimiento de la materia prima necesaria para la obtención del extracto de levadura por tonelada de NutreLev. ............................................................................................................. 50 Tabla 21: Composición del producto final..................................................................................... 50 Tabla 22: Requerimiento de materia prima necesaria para el envasado y embalaje por tonelada de producto final ................................................................................................................................. 51 Tabla 23: Requerimiento de elementos de infraestructura para la planta procesadora de NutreLev........................................................................................................................................................ 52 Tabla 24: Requerimiento de elementos de estructura para la planta procesadora de NutreLev. ... 52 Tabla 25: Requerimiento de personal para la planta productora de NutreLev. ............................. 53 Tabla 26: Tamaño mínimo necesario para cada área de la planta. ................................................ 54 Tabla 27: Tamaño mínimo necesario para cada área de la planta. ................................................ 55 Tabla 28: Costos de los elementos de infraestructura y estructura requeridos en la planta productora de NutreLev. ................................................................................................................ 61 Tabla 29: Costos de Maquinarias y Equipos requeridos en la planta productora de NutreLev..... 62 Tabla 30: Costo Inversión total...................................................................................................... 63 Tabla 31: Valores Totales del Estado de Resultados para la empresa productora de NutreLev (Bs.F). ............................................................................................................................................ 65 Tabla 32: Valores Unitarios del Estado de Resultados para la empresa productora de NutreLev.65 Tabla 33: Saldo de Caja y su proyección....................................................................................... 66 Tabla 34: Parámetros de medición económica. ............................................................................. 66 Tabla 35: Análisis de Sensibilidad. Fase 1. ................................................................................... 67 Tabla 36: Análisis de Sensibilidad. Fase 2. ................................................................................... 68 Tabla 37: Análisis de Sensibilidad. Fase 3. ................................................................................... 68

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ÍNDICE DE IMÁGENES

Imagen 1: Célula de Levadura. ........................................................................................................ 8 Imagen 2: Proceso reproductivo de la célula de levadura................................................................ 8 Imagen 3: Estructura Metodológica............................................................................................... 13 Imagen 4: Presentación del producto “NUTRELEV”. .................................................................. 26 Imagen 5: Diagrama de flujo del proceso de producción de NutreLev ......................................... 48 Imagen 6: Diagrama del proceso de producción de NutreLev ...................................................... 49 Imagen 7: Balance de masa del proceso productivo de NutreLev................................................. 49 Imagen 8: Diagrama de ocupación de equipos. ............................................................................. 51 Imagen 9: Distribución de la Planta. Primer Piso.......................................................................... 55 Imagen 10: Distribución de la Planta.Segundo Piso...................................................................... 56 Imagen 11: Organigrama de la empresa. ....................................................................................... 58

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ÍNDICE DE GRÁFICAS

Gráfico 1: Preferencia de productos similares. .............................................................................. 28 Gráfico 2: Conocimiento de Saborizantes en Pasta ....................................................................... 29 Gráfico 3: Factores del producto de más agrado. .......................................................................... 30 Gráfico 4: Factores del producto que disgustan............................................................................. 31 Gráfico 5: Orden de preferencia, entre los factores más característicos del producto................... 32 Gráfico 6: Porcentaje de compra del producto ............................................................................. 32 Gráfico 7: Porcentaje de preferencia por presentación del producto............................................. 33 Gráfico 8: Frecuencia de compra del producto.............................................................................. 33 Gráfico 9: Porcentaje de aceptación del producto ......................................................................... 34 Gráfico 10: Grado de novedad del producto.................................................................................. 34 Gráfico 11: Matriz de éxito............................................................................................................ 36

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GLOSARIO

Amortización: indica la cantidad de dinero que se ha recuperado de la inversión total, con el

paso de los años.

Capacidad Instalada: volumen máximo de producción. Se define como un objetivo para ser

alcanzado en el último año de proyección.

Capital de Trabajo: cantidad de efectivo que la empresa debe tener a su disposición para

garantizar su estabilidad administrativa y financiera.

Cimasa: enzima de la levadura de cerveza, que produce la descomposición de la glucosa en

alcohol y anhídrido carbónico en la fermentación alcohólica.

Costos Fijos: se causan aunque la planta de producción esté parada.

Depreciación: es una deducción anual del valor de una propiedad, planta o equipo.

Diagrama de flujo: método que representa procesos a través de símbolos internacionales.

Enzimas Hidrolíticas: aceleran las reacciones en las que una sustancia se rompe en componentes

más simples por reacción con moléculas de agua.

Éster: producto de la reacción química de un ácido orgánico con un alcohol.

Glucólisis: secuencia de reacciones que permite transformar la molécula de glucosa en dos

moléculas de acido pirúvico y dos equivalentes reducidos de NADH los que, al introducirse en la

cadena respiratoria, producirán cuatro moléculas de ATP.

Inversión Total: capital utilizado para la instalación y puesta en marcha de un proyecto.

Know How: término en ingles que significa saber-cómo. Son los conocimientos preexistentes, no

siempre académicos, que incluyen: técnicas, información secreta, teorías y datos privados

(proveedores y clientes), con que cuenta una organización para desarrollar sus funciones.

Layout: termino en ingles, que se conoce como la disposición física, proyectada o ya existente,

del área de estudio. En materia industrial, se refiere a la distribución de la planta.

Mosto: sustancia compleja que contiene azúcares, dextrinas, sustancias proteínicas y otros

componentes. Es el sustrato al que se le adiciona la levadura cervecera para su fermentación.

Muestreo de Estratos: el encuestador tiene la libertad de seleccionar un estrato determinado de

la población, a quien realizar la encuesta, según convenga para sus objetivos.

Período de Recuperación (Payback): método que indica el plazo en que la inversión original se

recupera con utilidades futuras.

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Prestaciones Sociales: complemento del salario de los trabajadores (vacaciones, pensión,

utilidades, seguro de vida, descuentos en los productos de la compañía, etc.).

Proceso de Gemación: reproducción asexual. Consiste en la formación de prominencias o yemas

sobre el individuo progenitor, que al crecer y desarrollarse, originan nuevos seres.

Producto Complementario: productos que en conjunto satisfacen la misma necesidad. Tienden

a compartir el mismo destino cuando varía el precio de uno de ellos.

Punto de Equilibrio: medida contable en donde se iguala el ingreso y el costo total, e indica las

áreas de pérdidas y utilidad contable que existen antes y después de dicho punto.

Tasa de Costo de Capital: tasa usada para traer a valor presente, los valores futuros del saldo de

caja, con el fin de calcular la rentabilidad financiera. Se recomienda utilizar la tasa promedio de

interés vigente en el mercado.

Tasa Interna de Retorno: tasa de interés por la cual la sumatoria de los valores presentes de los

costos, es igual a la sumatoria de los valores presentes de los beneficios, haciendo cero al valor

presente neto.

Unidad Tributaria: medida de valor creada a los efectos tributarios como medio que permite

equiparar y actualizar a la realidad inflacionaria los montos de las bases de imposición,

exenciones y sanciones, entre otros. (Valor, para diciembre del 2007: 37,632 Bs.F)

Valor Presente Neto: herramienta financiera que permite calcular el valor de un determinado

número de flujos de caja futuro. A continuación se presenta la formula, donde I representa los

ingresos, E los egresos y N el número de períodos que se consideran

Ventaja Comparativa: derivadas de factores naturales relacionados con la empresa, como la

ubicación apropiada.

Ventaja Competitiva: derivadas de factores generados por la misma empresa como una mejor

calidad del bien/servicio.

VPN

=

N

n=0

In - En

(1 + i) n

xii

GLOSARIO DE ABREVIATURAS

CEP: Centro Empresarial Polar, cuya sede se encuentra ubicada en Caracas.

DOFA: Análisis de Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y Amenazas.

INE: Instituto Nacional de Estadística.

PIB: Producto Interno Bruto.

P.T.A: Planta de Tratamiento de Agua.

TCC: Tasa de Costo de Capital.

TIR: Tasa Interna de Retorno.

UT: Unidad Tributaria.

VPN: Valor Presente Neto.

1

CAPÍTULO 1. INTRODUCCIÓN

1.1 Reseña Histórica.

El extracto de levadura es un derivado de la levadura, subproducto del proceso cervecero,

que posee un alto valor nutricional debido a la cantidad de proteínas, aminoácidos, vitaminas y

minerales que contiene.

En el pasado, Empresas Polar creó una asociación junto a Gist Brocades, empresa

holandesa, para dar origen a PROSANA (Productora de Saborizantes Naturales), la cual se

dedicaba a la producción de saborizantes naturales en polvo a base de extracto de levadura. La

asociación cerró sus puertas a mediados de los años 90, debido a diferencias irreconciliables entre

las empresas aliadas.

En la actualidad Empresas Polar utiliza parte de la levadura sobrante, en la elaboración de

alimentos para animales, mientras que el resto la envía a la Planta de Tratamiento de Aguas

(P.T.A), para luego ser desechada. Como una alternativa para evitar los elevados costos de envío

del remanente del subproducto a la P.T.A, se plantea la elaboración de un producto alimenticio

dirigido al consumo humano, cuya fórmula contenga como ingrediente principal, extracto de

levadura.

En Venezuela, se utiliza el extracto de levadura como ingrediente en sopas de sobre,

cubitos y saborizantes. En países como Australia, Inglaterra y Suiza se consiguen productos

elaborados a base de este extracto, en presentaciones de pasta untable o polvo, como

saborizantes y/o resaltadores de sabor, que actualmente llegan como productos importados a

nuestro país.

Se quiere desarrollar un producto con características similares a la de los productos que se

ofrecen en el exterior, ya que tienen la particularidad de tener dos funciones culinarias: como

pasta para untar, o como resaltador de sabor.

Sin duda, si se lograse la creación del producto alimenticio, Empresas Polar encontraría la

solución al problema del excedente de la levadura, evitando así, los elevados costos que se

producen gracias al complejo tratamiento que debe recibir la levadura antes de ser expuesta al

ambiente.

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1.2 Antecedentes del Estudio.

Apoyados en la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela Artículo 127. “Es

un derecho y un deber de cada generación proteger y mantener el ambiente en beneficio de sí

misma y del mundo futuro. Toda persona tiene derecho individual y colectivamente a disfrutar de

una vida y de un ambiente seguro, sano y ecológicamente equilibrado.”

“Es una obligación fundamental del Estado, con la activa participación de la sociedad,

garantizar que la población se desenvuelva en un ambiente libre de contaminación, en donde el

aire, el agua, los suelos, las costas, el clima, la capa de ozono, las especies vivas, sean

especialmente protegidos, de conformidad con la ley.”

Artículo 128. “El Estado desarrollará una política de ordenación del territorio atendiendo

a las realidades ecológicas, geográficas, poblacionales, sociales, culturales, económicas, políticas,

de acuerdo con las premisas del desarrollo sustentable, que incluya la información, consulta y

participación ciudadana.”

Artículo 129. “Todas las actividades susceptibles de generar daños a los ecosistemas

deben ser previamente acompañadas de estudios de impacto ambiental y socio cultural.”

“En los contratos que la República celebre con personas naturales o jurídicas, nacionales o

extranjeras, o en los permisos que se otorguen, que involucren los recursos naturales, se

considerará incluida aun cuando no estuviera expresa, la obligación de conservar el equilibrio

ecológico, de permitir el acceso a la tecnología y la transferencia de la misma en condiciones

mutuamente convenidas y de restablecer el ambiente a su estado natural si éste resultara alterado,

en los términos que fije la ley.”

En consecuencia de esto, se presenta el siguiente proyecto como una solución sustentable

ambientalmente, económicamente y socialmente. Ambientalmente porque se está utilizando

desechos de un proceso productivo en la generación de un producto alimenticio, minimizando el

impacto ecológico. Socialmente, porque se está contribuyendo a la calidad de vida de la

ciudadanía con un alimento nutricionalmente balanceado y porque este proyecto puede permitir

la generación de empleos directos e indirectos creando bienestar en la comunidad y

económicamente porque permitirá el retorno de capital de los inversionistas en un período

razonable. De esta manera se estará cumpliendo con los principios fundamentales contenidos en

nuestra legislación actual.

3

1.3 Propósito del Estudio.

Realizar un estudio de prefactibilidad técnico económico, que permita visualizar la

instalación de una planta de saborizantes a partir del uso de levadura, como desecho del proceso

productivo cervecero. Este estudio, busca cumplir con el marco legal vigente en Venezuela,

comentado en los antecedentes, utilizando herramientas prospectivas de planificación como son:

el estudio de mercado, el estudio técnico en su fase conceptual y el estudio económico financiero,

que permitan establecer escenarios y evaluar la sensibilidad de la propuesta.

Desde del punto de vista económico financiero este estudio busca evaluar escenarios que

permitan aumentar las utilidades de Empresas Polar mediante la instalación de una planta

manufacturera de saborizantes (complemento nutricional).

Desde el punto de vista ambiental, como aporte a la prefactibilidad técnica-económica se

pretendió valorar la minimización del impacto ecológico de desechos obtenidos a través del

proceso productivo cervecero; como es la levadura, la cual posee unas características particulares

que permite utilizarla como entrada al proceso de fabricación del saborizante.

Desde el punto de vista social este estudio buscó cumplir con dos vertientes: la primera

generar bienestar y calidad de vida en la comunidad al implantar un planta procesadora que

generará empleos directos e indirectos, y la segunda, asociada a la contribución que puede dar

este producto alimenticio a nivel nutricional en la dieta diaria del venezolano.

Algunos beneficios colaterales que genera este estudio son:

- Encontrar una solución que disminuya los índices de desnutrición en Venezuela.

- Elaborar un producto económico, que pueda ser accesible a toda la población venezolana

sin importar el estrato social al que pertenezca.

- Obtener un producto de fácil acceso y rápida utilización, adaptado al acelerado ritmo de

vida que se vive en Venezuela.

1.4 Objetivo General.

Realizar un estudio de prefactibilidad técnico económico para conformar una empresa

procesadora de un producto alimenticio dirigido al consumo humano a partir de la recuperación

de excedentes de levadura del proceso cervecero, y a través de esto cumplir con el marco legal

actual en Venezuela.

4

1.5 Objetivos Específicos

1.5.1 Identificar claramente el mercado de saborizantes en pasta en Venezuela para

verificar la posibilidad real de penetración del producto al mismo.

1.5.2 Realizar un análisis técnico, a nivel de ingeniería conceptual, que permita

relacionar el funcionamiento y operatividad del proyecto con la localización y tamaño

óptimo de la planta incluyendo equipos y recursos requeridos.

1.5.3 Obtener las bases necesarias para poder generar estrategias de mercado, técnicas,

financieras y de organización, que permitan a Empresas Polar buscar competitividad,

productividad y buenas utilidades en relación al lanzamiento de un saborizante en pasta

elaborado a base de extracto de levadura.

1.5.4 Buscar las mejores opciones para el proyecto a través de un análisis de

sensibilidad financiero para consolidar una planta de saborizante en pasta en busca de

ofrecer un producto óptimo y que cumpla con los requisitos del cliente.

1.6 Limitaciones.

Este proyecto esta delimitado al Área Metropolitana. Sólo se evalúa la factibilidad de la

construcción y puesta en marcha de una planta procesadora de un desecho del proceso productivo

cervecero, con el nombre de levadura; para producir un saborizante con características

nutricionales acorde con la dieta del venezolano.

Las limitaciones de este proyecto son:

1. Tiempo: el estudio de prefactibilidad se debe ejecutar en 5 meses, por cumplimiento con

el reglamento interno de la Universidad Simón Bolívar sobre pasantías largas. Esto

permite levantar una línea base a un primer nivel de datos e información.

2. Talento Humano: Se contará con 2 estudiantes de Ingeniería de Producción de la

Universidad Simón Bolívar dedicados a este estudio.

3. Presupuesto: Los costos asociados a este proyecto se realizan a un nivel de valoración 3,

especialmente aquellos asociados a equipamiento. Esto debido a que para el momento de

comenzar el estudio Empresas Polar posee todas las especificaciones técnicas y costos a

través de cotizaciones del equipamiento necesario para la instalación de la planta. Se

entiende por nivel de valoración 3 en costos, aquella asociada a una base de datos

proveniente directamente del nicho de mercado asociado al proyecto y los proveedores

5

con mayores porcentajes de participación que son monitoreados en periodos cortos para

actualización de la misma.

4. Fuentes de información: se utilizarán estudios realizados por Empresas Polar a finales de

los 80. Estudios de mercado realizados por Request Investigación de Mercado C.A.

certificada para tal fin. Utilización de instrumentos (encuestas) validados por la empresa

antes mencionada.

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CAPÍTULO 2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

Lorenzo Mendoza junto a un grupo de hombres trabajadores, forjó los cimientos de una

planta cervecera en la parroquia de Antímano, caracterizada especialmente por su visión futurista

y el ánimo emprendedor de sus fundadores. Es así como nace Empresas Polar a comienzos de

1941.

Gracias a la incursión de nuevos mercados, en la actualidad, Empresas Polar se encuentra

conformada por más de 40 compañías divididas entre el área de alimentos, bebidas y otras

actividades económicas, convirtiéndose en un importante competidor en múltiples categorías de

consumo masivo, tales como: cerveza, malta, refrescos, agua mineral, harina precocida de maíz,

arroz, pastas, margarina, salsas, helados, alimentos para animales, jabones y detergentes, entre

otros.

En el año 1999, esta empresa adopta su actual modelo de organización, conformado por

tres unidades estratégicas de negocio:

- Cervecería: encargada de los negocios de cerveza, malta y vinos Pomar.

- Pepsi: relacionado con el negocio de los refrescos y bebidas no carbonatadas.

- Alimentos: encargada de manejar los negocios referentes a alimentos de consumo humano

y animal.

Asimismo, su estructura contempla la existencia de cinco unidades funcionales de apoyo:

Finanzas, Recursos Humanos, Sistemas, Investigación y Desarrollo, y Suministros; con cuatro

unidades corporativas conformadas por: Asuntos Legales y Regulatorios; Comunicaciones,

Imagen y Asuntos Públicos; Finanzas y Procesos Compartidos; y Procesos de Negocio, las cuales

unifican criterios y definen lineamientos corporativos en sus áreas de especialización.

En cuanto al desempeño económico de Empresas Polar, se tiene que para el año 2006, esta

empresa representó el 2,01% del PIB no petrolero y el 1,92% de los ingresos fiscales no

petroleros del país.

Además de ello, Empresas Polar genera 19 mil empleos directos y más de 150 mil

empleos indirectos, lo que en total equivale aproximadamente al 1,4%1 de la fuerza laboral

nacional en el sector formal.

1 Tomados de la página Web de Empresas Polar: www.empresas-polar.com consultado en noviembre del 2007.

http://www.empresas-polar.com

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CAPÍTULO 3. MARCO TEÓRICO

Para el desarrollo de este capítulo se consultó una amplia bibliografía, sin embargo se usó

como referencia guía la enciclopedia “Encyclopedia of Chemical Technology”.

3.1 Evaluación de proyectos

Según Blanca Marquina en la “Guía práctica para la presentación y elaboración de

Estudios de Factibilidad”, la evaluación de proyectos, es un proceso de toma de decisiones para

la asignación de recursos a la mejor alternativa de inversión, la cual comprende una serie de

estudios: mercado, técnico, operativo, económico, financiero, entre otros. Se distinguen tres

niveles de profundidad en un estudio de evaluación de proyectos:

- Perfil o Gran Visualización: a partir de información ya existente o información

secundaria, el juicio común y la opinión que da la experiencia, se analiza la viabilidad de

diversas opciones de inversión desde el punto de vista del mercado, técnica y financiero.

- Estudio de Prefactibilidad: este estudio profundiza la investigación en fuentes secundarias

y primarias en investigación de mercado, detalla la tecnología que se empleará, determina

los costos totales y la rentabilidad económica del proyecto, constituyendo la base en la

que se apoyan los inversionistas para tomar una decisión. De no existir alternativas

rentables el proyecto es descartado.

- Proyecto definitivo: contiene toda la información del estudio de prefactibilidad, además

de presentar información más precisa como: los canales de comercialización más

adecuados, publicidad y promoción requeridos, una lista de contratos de ventas ya

establecidos y presentar los planos arquitectónicos de la construcción.

3.2 Definición de la levadura cervecera

El Dr. Carlos Markmann en la publicación “La levadura de cerveza: un producto natural”,

comenta que la levadura de cerveza es un fermento que procede de la descomposición del gluten

contenido en la cebada; está constituido por un hongo unicelular, conocido con el nombre de

Saccharomyces cerevisiae. La levadura cervecera se alimenta principalmente de azúcares y otros

nutrientes presentes para producir alcohol etílico y dióxido de carbono en el proceso cervecero,

junto con pequeñas cantidades de ésteres y sulfuros.

8

Imagen 1: Célula de Levadura. Fuente: Página Web: http://www.science.lsus.edu

3.3 Reproducción de la levadura cervecera

Las levaduras se multiplican de forma asexual en un proceso llamado gemación. Una zona

debilitada de la pared celular, permite que se forme una prolusión del citoplasma, a la que se

provee de pared. A medida que crece, van emigrando a la gema los orgánulos de la célula madre,

incluido un núcleo. Finalmente, la gema alcanza su tamaño definitivo, lo que no implica su

separación de la célula madre. Si las células madre e hija se separan, en la primera queda un

anillo denominado cicatriz de gemación. Una sola célula puede dar lugar a más de 30 gemas a lo

largo de su vida.

Imagen 2: Proceso reproductivo de la célula de levadura. Fuente: Página Web: http://www.regentsprep.org

http://www.science.lsus.edu

9

3.4 Fermentación en el proceso Cervecero

Los azúcares, además de ser el principal componente del mosto, son fuente esencial de

carbono para la levadura. La levadura cervecera transforma los azúcares del mosto en alcohol y

CO2 por la acción de la cimasa que ésta segrega. El principal producto de la fermentación es el

etanol. En general, la fermentación produce la descomposición de sustancias orgánicas complejas

en otras más simples, gracias a la acción catalizadora.

El CO2 producido se recolecta, purifica y utiliza para carbonatar la cerveza, a fin de darle

sabor y contribuir a la formación de espuma.

3.5 Autólisis en el proceso cervecero

La autólisis consiste en la creación de las condiciones necesarias, para que las células de

levadura se autodestruyan y se logre su disolución por acción de las enzimas. Durante el proceso,

las proteínas se convierten en componentes más simples, además del rompimiento de la

membrana celular, que proporciona el sabor característico de la levadura. La autólisis se produce

a temperaturas elevadas y ausencia de alimento.

3.6 Composición del extracto de levadura cervecera

Según el Dr. Carlos Markmann en la publicación “La levadura de cerveza: un producto

natural”, se puede decir que el extracto de levadura está compuesto por:

- Proteínas: alrededor de la mitad del peso de la levadura está formado por proteínas,

aportando todos los aminoácidos considerados esenciales por OMS2 (Informe 522 de

1973).

- Vitaminas: la levadura cervecera es una de las fuentes más completas de vitaminas

hidrosolubles del complejo B, fuente indispensable para el hombre, pues muchas veces

deber ser incorporadas para lograr el normal desarrollo de las funciones celulares durante

el crecimiento y la reproducción, ya que esta vitamina no se almacena en el organismo.

Las funciones de estas vitaminas son participar en reacciones enzimáticas como

2 Organización Mundial de la Salud.

10

coenzimas, en la síntesis de ácidos nucleicos y como activadores de funciones de la

respiración celular.

- Minerales y Oligoelementos: el contenido de elementos bioquímicamente importantes

como fósforo, potasio, azufre, magnesio y calcio son relativamente altos. La ingesta de

levadura resulta importante por su aporte en oligoelementos o minerales trazas, carentes

en los alimentos refinados y procesados. Por su bajo contenido de sodio, puede ser

consumido por los hipertensos.

- Lípidos: el contenido lípido de las levaduras de cerveza empleada para la producción de

levadura alimenticia, contiene una cantidad considerable de ácidos grasos insaturados que

ayudan a controlar el colesterol (bajando el popularmente conocido como “colesterol

malo” – LDL colesterol) y contribuye a reducir el exceso de peso.

3.7 Restricción en el consumo de la levadura

Igualmente, el Dr. Carlos Markmann recomienda una restricción del consumo de la

levadura cervecera, debido al alto contenido de los ácidos nucleicos que la misma contiene.

Investigaciones han demostrado que se puede consumir hasta 20 gramos de levadura seca

(aproximadamente dos cucharadas soperas) por día sin presentar inconvenientes en la persona.

La tabla 1 que se presenta a continuación, contiene los porcentajes del requerimiento

diario (DRI3) que se cubre para cada componente de la levadura cervecera, por cada 20 gramos

que se consuman de la misma:

3 Ingestión dietaria de referencia (Dietary Reference Intakes)

11

Tabla 1: Porcentaje del requerimiento diario por componente de la levadura, por 20 gramos de levadura consumidos

Componente % en levadura seca Cantidad en 20 g de levadura seca

DRI (g) % de la DRI

Proteína 44 8,8 56 15,71

Grasas 7 1,4 840 0,17

Carbohidratos 5,5 1,1 315 0,35

Fibras Dietéticas 32,5 6,5 30 21,67

Sodio 0,01 0,002 0,5 0,40

Potasio 2,1 0,42 47 0,89

Calcio 0,08 0,016 1,3 1,23

Magnesio 0,22 0,044 0,42 10,48

Fósforo 1,3 0,26 1,25 20,80

Hierro 0,00003 0,000006 0,018 0,03

Cobre 0,000008 0,0000016 0,009 0,02

Zinc 0,01 0,002 0,011 18,18

Tiamina 0,012 0,0024 0,0012 200,00

Riboflavina 0,004 0,0008 0,0013 61,54

Niacina 0,05 0,01 0,016 62,50

Vitamina B6 0,003 0,0006 0,0017 35,29

Acido Fólico 0,001 0,0002 0,0002 100,00

Acido Pantotémico 0,007 0,0014 0,005 28,00

Fuente: “Recomendaciones nutricionales para el ser humano: actualizaciones” por el Dr. Manuel Hernández, Encyclopedia of Chemical Technology, “Levadura de cerveza en polvo” por Elisium S.A y cálculos propios.

De la tabla anterior se observa, que consumir 20 gramos diarios de levadura cubre el

doble de los requerimientos diarios de tiamina. Sin embargo, al ser el complejo vitamínico B, una

vitamina hidrosoluble, los excesos de esta son eliminados a través de la orina.

Se ha determinado que las dosis de tiamina en inyecciones con cantidades mayores a 100

veces la cantidad recomendada diariamente, puede causar dolores de cabeza, convulsiones,

debilidad muscular, arritmias cardiovasculares y reacciones alérgicas4.

4 Tomado de “Nutrición: Vitamina B1-Tiamina” por la Lic. Marcela litaca.

12

3.9 Beneficios del consumo del extracto de levadura cervecera5

- Efectos sobre la flora intestinal: constituye una ayuda natural para asegurar el pH y

restaurar el equilibrio de la flora bacteriana intestinal.

- Recomendado para personas diabéticas por su alto contenido en hierro.

- Activa el sistema inmunológico: la levadura cervecera contiene sustancias activas que

colaboran en el mantenimiento de las defensas del organismo.

- Apto para hipertensos por su bajo contenido de sodio.

- Efectos positivos sobre la piel: la levadura de cerveza ayuda a mantener en buenas

condiciones los tejidos cutáneos ejerciendo sobre ellos una importante actividad

depurativa.

- Ejerce acción positiva sobre el cabello y las uñas.

- Mejora el estreñimiento.

- Se usa como suplemento de dietas vegetarianas y de adelgazamiento: debido a su alto

valor proteico, ya que las proteínas son sustancias imprescindibles para el crecimiento y

renovación del organismo.

- Regula los niveles de azúcar: en un estudio realizado en Dinamarca, un grupo de personas

con niveles bajos de azúcar en la sangre (hipoglucemia), mejoraron su condición después

de ingerir dos cucharadas soperas de levadura todos los días durante tres meses.

- Reduce el colesterol: un estudio de la Universidad de Syracuse en Nueva York, determinó

que las personas que consumieron dos cucharas soperas de levadura de cerveza todos los

días por dos meses, registraron una reducción del 10% en sus niveles de colesterol.

- Mejora la tolerancia a la glucosa: en la composición de la levadura se encuentra una

forma biológicamente activa de cromo conocida como el factor de tolerancia a la glucosa

(FTG), que además de mejorar la tolerancia a la glucosa, aumenta la efectividad de la

hormona insulina.

5 Consultado de: “La levadura de cerveza: un producto natural” del Dr. Carlos Markmann y “Propiedades de la levadura de cerveza” del Lic. Josué Rodríguez.

13

CAPÍTULO 4. MARCO METODOLÓGICO

Con este capítulo se presenta la metodología empleada para la elaboración del presente

estudio, la cual se basó en la metodología propuesta por Baca Urbina en el libro “Evaluación de

Proyectos”, con el fin de cumplir con los objetivos propuestos. Es importante mencionar, que el

nivel de aplicación y conocimiento con que fue realizado la evaluación del proyecto, corresponde

al segundo nivel o estudio de prefactibilidad, el cual se encuentra debidamente explicado en el

capítulo anterior.

4.1 Metodología General

El estudio de prefactibilidad se llevará acabo mediante la realización de varios estudios:

de mercado, técnico y económico, los cuales se explicaran con mayor detalle durante el

desarrollo del presente capítulo. A continuación se presenta la estructura metodológica seguida en

la evaluación del proyecto, en forma esquematizada:

Imagen 3: Estructura Metodológica Fuente: Baca Urbina. “Evaluación de Proyectos”.

4.2 Estudio de Mercado

Con este nombre se determina la primera parte de la investigación formal del estudio,

consta básicamente de la determinación de la demanda y la oferta y el análisis de los precios. Su

objetivo es verificar la posibilidad de introducir un concentrado en pasta al mercado venezolano.

4.2.1 Definición del producto.

Para la definición del producto se tomaron en cuentas ciertos requerimientos propuestos

por la Dirección de Inversión de Cartera de Empresas Polar. Estos requerimientos son:

- La principal materia prima del producto debe ser la levadura proveniente del proceso de

fabricación de la cerveza.

- Debe tratarse de un producto de consumo humano.

Estudio de Mercado

Estudio Técnico

Estudio Económico

Conclusiones Evaluación Económica

14

- El proceso de fabricación debe ser lo más simple posible.

- El producto debe tener un impacto positivo en la sociedad venezolana.

- Generar mayor utilidad que la obtenida actualmente, en relación a la venta de la levadura

como producto de consumo animal.

Se definió el producto de manera que cumpliera con los primeros cuatros requerimientos

ya que la utilidad obtenida se conocerá una vez más avanzado el proyecto y se verificará este

último requisito al concluir la evaluación del proyecto.

4.2.2 Análisis de la demanda:

4.2.2.1 Característica de la demanda

Para determinar la demanda del producto, se utilizaron tanto fuentes primarias

(investigación de campo, encuestas) como fuentes secundarias6 (proyecciones estadísticas de

variables económicas y sociales, así como datos de productos similares). De esta manera se logró

determinar la demanda y la proyección de las ventas para los próximos cinco años, lo cual servirá

de base para determinar la capacidad instalada de la planta procesadora del producto.

La recopilación de la información primaria se realizó a través de encuestas (ver Anexo 1),

las cuales fueron validadas por expertos de la empresa Request Investigación de Mercado C.A.

Dichas encuestas se realizaron en los principales supermercados de los Municipios Baruta, Sucre,

Hatillo, Libertador y Chacao (Excelsior Gama, Central Madeirense, Éxito, Cada, Luz y Plan

Suárez). El criterio de elección de los supermercados, fue la variedad de clases sociales que

acuden a los mismos.

Para efecto del estudio, se realizó un muestreo no probabilístico por estratos, debido a que

se hizo una estratificación previa de la población, encuestando así, solo a las personas adultas

(preferiblemente mujeres) encargadas de realizar las compras del hogar. El método utilizado para

la selección de los entrevistados, fue por intercepción en los supermercados.

El grupo de estudio, consta de 200 personas, las cuales se escogieron aleatoreamente. Ésta

cifra se determinó gracias a la recomendación de un experto en la materia7 y tesis similares. Es

importante mencionar que el grupo estudio, servirá para establecer proyecciones para el resto del

6 Instituciones Gubernamentales (INE, SENIAT, BCV), Empresa Polar, Ponce&Benzo y Nestlé. 7 Luisa Mercedes Ravelo , Request Investigación de Mercado C. A.

15

país, debido a que no se cuenta con los recursos necesarios para realizar un estudio de mercado a

nivel nacional.

En busca de hacer las encuestas de forma interactiva, se aplicó un sistema de tarjetas, de

las cuales, la primera contenía el concepto del producto y el resto estaban conformadas por las

posibles respuestas a cada una de las preguntas realizadas. De ésta manera, el encuestado se

concentra sólo en la pregunta y las opciones de respuestas. De igual modo, la encuesta incluía

preguntas abiertas, con el fin de tomar en cuenta la opinión del encuestado.

El propósito de las encuestas, es recaudar la información necesaria para determinar: la

aceptación del producto en el mercado, presentación de preferencia, grado de conocimiento

acerca de este tipo de productos y opinión por parte del público.

4.2.2.2 Estimación del mercado

Para obtener la demanda potencial del producto en Venezuela, se calculó la demanda del

mismo en el área Metropolitana, en base a los resultados obtenidos de las encuestas. Una vez

estimada dicha demanda, se hizo uso de la relación de ventas del Distrito Metropolitano en

comparación al país entero, en cuanto a productos saborizantes se refiere, y de este modo obtener

un estimado de la demanda a nivel nacional. A continuación se describe paso a paso el proceso a

seguir para la estimación del mercado potencial:

1- Se calcula el número de hogares en el Distrito Metropolitano8, para lo cual se toman

datos poblacionales9 de los Municipios pertenecientes a esta área correspondientes al

año 2007, y se dividen entre el número promedio10 de personas por familia.

2- Se calcula el promedio de gramos de producto consumidos por familia, para lo cual es

necesario analizar los resultados de la séptima y octava pregunta de la encuesta, las

cuales indagan sobre el tipo de presentación y la frecuencia de compra del mismo.

Para obtener el promedio de gramos de producto por familia es necesario realizar lo

siguiente:

a. Calcular el consumo mensual del producto por encuestado, con el fin de

igualar las respuestas bajo una misma unidad de tiempo.

8 El Distrito Metropolitano incluye los municipios: Chacao, Sucre, Baruta, y el Hatillo del estado Miranda. 9 Según el INE para Septiembre del 2007. 10 4,3 personas por familia. Dato tomado del INE en Septiembre del 2007

16

b. Los resultados obtenidos fueron ponderados, según una escala tomada del libro

“Investigación de mercados” de Jeffredy Pope. De esta manera se obtienen los

gramos mensuales que realmente consumiría el encuestado.

c. A continuación se halla el promedio de gramos mensuales por persona, para lo

cual se suma la cantidad de gramos que estos consumirían entre el total de

encuestados. Como cada encuestado contesta las preguntas en representación

de su familia, se puede decir, que el promedio mensual de gramos consumido

no es por persona sino por hogar.

3- Para calcular la demanda a nivel Metropolitano, se multiplica el promedio mensual de

gramos consumidos por hogar, por el número de hogares existentes en el Distrito.

4- Para estimar la demanda a nivel nacional, se asume que el comportamiento de venta

del producto es igual al mercado de productos saborizantes, en donde el Distrito

Metropolitano representa el 23%11 de las ventas nacionales. Se efectuó una relación

con base en el porcentaje anterior y la demanda local del producto.

4.2.2.3 Proyección de la demanda

A fin de estimar la proyección de la demanda a lo largo de cinco años, se asume que la

misma aumentará proporcionalmente al crecimiento de la población.

Para ello es necesario en primer lugar, determinar el índice de crecimiento poblacional, el

cual se calcula dividiendo la proyección poblacional12 de un determinado año, entre la proyección

del año anterior.

Para calcular la proyección de la demanda, se multiplica la demanda del año anterior por

el índice de crecimiento calculado anteriormente, partiendo del año base (2007) y finalizando en

el 2012, cinco años después.

4.2.3 Análisis de la oferta:

Para determinar la oferta de productos similares en el mercado, fue necesario visitar

diferentes cadenas de automercados para estudiar las marcas de la competencia, con el fin de

determinar si ofrecen o no un producto con las mismas características de lo que se desea obtener.

Si es posible y existe disponibilidad por parte de las empresas encargas de la producción de los

11 Datos suministrados por Thomas Ruíz, Gerente de productos untables en Empresas Polar. 12 Datos tomados del INE para Septiembre 2007.

17

productos de la competencia, se recomienda concertar una entrevista, a modo de conocer un poco

más sobre el producto (cantidades producidas, a qué mercado esta dirigido, etc.).

En caso de que, en el mercado se encuentren disponible productos importados con

características similares, es necesario consultar con entes gubernamentales como el SENIAT y

empresas comercializadoras de alimentos, que puedan facilitar datos correspondientes a las

cantidades que se importan de estos productos, para de este modo estimar la participación de cada

producto en el mercado.

4.2.4 Análisis de precios:

Para calcular el precio de venta, se realizó un estudio de comparación de precios entre

todos los productos disponibles en el mercado, con características similares a NutreLev. Una vez

obtenidos los datos, se identifican el mayor y el menor valor de los precios obtenidos, los cuales

definirán el intervalo entre el cual puede variar el precio de venta del producto final. En caso de

que el análisis de precios, incluya productos importados, es necesario restarle, en forma

conservadora, el 30%13 del precio del mismo, por concepto de impuestos de importación, flete e

intermediarios, de modo que la comparación de los precios se haga bajo las mismas condiciones.

El próximo paso es, definir el precio del producto como la sumatoria de los costos de

producción del mismo, más un porcentaje de ganancia. Es importante verificar que el precio

obtenido a través del cálculo anterior, este comprendido dentro del intervalo ya definido.

4.3 Estudio Técnico:

Este estudio está relacionado al funcionamiento y operatividad de proyecto, desarrollando

cuatro aspectos: tamaño óptimo de la planta, localización óptima de la planta, ingeniería del

proyecto y por último análisis administrativo.

4.3.1 Localización de la planta:

La localización de la planta se basó en el método de localización por puntos ponderados,

para lo cual fue necesario enumerar una serie de factores relevantes que pudieran afectar la

ubicación de la planta y asignarle un peso o ponderación correspondiente según el grado de

13 Dato tomado de: Baca Urbina. “Evaluación de Proyectos”.

18

importancia o el grado en que afecte a la ubicación de la misma. Los factores seleccionados

fueron los siguientes:

- Disponibilidad de la materia prima: es la primera limitante para la localización de la

planta debido a las condiciones microbiológicas de la levadura, es por ello que se desea

que la ubicación de la misma sea aledaña a alguna de las plantas cerveceras que permita

trasladar la materia prima por un sistema de tuberías. Entre las principales plantas

cerveceras se tiene:

A. Planta de San Joaquín

B. Planta Modelo (Maracaibo).

C. Planta de Oriente.

D. Planta Los Cortijos

E. Planta Carora.

- Disponibilidad de servicios: este factor evalúa el acceso a energía eléctrica, agua potable

y aguas negras, gas, teléfono, servicios hospitalarios y mensajería especializada

(transporte de carga) que permitan el normal funcionamiento de la planta.

- Vías de comunicación: la planta debe tener fácil acceso. Deben contar con carreteras,

autopistas y avenidas, aptas para la circulación de vehículos y que estén conectadas con

las principales vías para tener acceso a todo el país.

- Cercanía a los principales centros de consumo: con ello se busca la reducción de los

costos de trasporte del producto.

- Disponibilidad de mano de obra: evalúa la posibilidad de contratar personal con

experiencia o con capacidad de poner en funcionamiento la planta productora de

saborizantes en pasta.

Posteriormente se procede a calificar las diferentes opciones de ubicación para cada uno

de los factores seleccionados, a través de una escala del 1 al 10, donde 1 significa no satisface y

10 satisface completamente.

Por último se multiplica la ponderación de cada factor por la calificación obtenida, para

cada opción de localización de la planta, para luego sumarlos y obtener la puntuación total por

lugar. Se seleccionará la ubicación que obtenga la mayor puntuación.

19

4.3.2 Capacidad de la Planta:

Para calcular la capacidad instalada de la planta, se partió de la premisa de que, la misma

debe ser suficiente para cubrir la demanda del producto del último año de proyección, más las

pérdidas generadas a lo largo del proceso, las cuales se encuentran alrededor del 5%14 de la

producción total.

Debido a que NutreLev es un producto nuevo, se establece que en el primer año de

producción, se va a producir sólo el 70%15 de la demanda estimada para ese año, de esta manera,

se garantiza que toda la producción será vendida, evitando así, costos de inventarios por sobre

producción del producto. Conociendo la cantidad a producir para el primer año y la capacidad

instalada de la planta, se puede calcular la capacidad usada para ese año a través de una simple

relación.

4.3.3 Proceso productivo

Es importante mencionar que para la elaboración del producto, es necesario el extracto de

levadura que se obtenía PROSANA. Conociendo esto, el diseño del proceso productivo se basó

tanto en entrevistas realizadas a expertos que trabajaron en la antigua fábrica de saborizantes,

como en archivos y documentos sobre el proceso productivo de la misma.

Luego de recopilar la información necesaria, y consultando bibliografías sobre nuevas

tecnologías disponibles en el mercado, se platearon mejoras al proceso y se diseñó una nueva fase

referida a la mezcla del producto. Las propuestas tanto de mejora como de diseño, deben ser

aprobadas por el grupo de expertos antes consultado.

4.3.4 Determinación de los Recursos

4.3.4.1 Materia Prima e insumos

La cantidad de la materia prima necesaria para la obtención del extracto de levadura y la

necesaria para el envasado del producto final, se calculó a partir del balance de masa mostrado en

la imagen 8.

En relación a la materia prima necesaria para obtener el producto final, es decir, los

ingredientes que conforman la mezcla del saborizante, se determinaron en base a los ingredientes

14 Dato tomado del proceso realizado en PROSANA. 15 Consideración del proyecto.

20

que forman parte de la composición de un producto disponible en el exterior, similar al que se

desea elaborar. Las cantidades de los mismos, fueron recomendadas por técnicos de Cervecería

Polar, sin embargo no se realizaron pruebas para determinar si dicha relación es factible para

obtener las características del producto que se desea. Se estima poder realizar las pruebas a

comienzo del próximo mes, cuando haya disponibilidad por parte de los técnicos.

4.3.4.2 Equipos e instrumentación

Como se mencionó anteriormente, el proceso productivo de PROSANA y el proceso

productivo del saborizante en pasta, son similares hasta la etapa de evaporación en donde se

obtiene el extracto de levadura. Conociendo la producción de extracto de levadura de ambas

plantas y la cantidad de equipo e instrumentos (tanques, rociadores, agitadores, filtros,

intercambiadores, medidores, visores, bombas, tuberías, válvulas y accesorios) necesarios en

PROSANA, se realizó una relación para determinar la cantidad de equipos imprescindibles, para

poner en funcionamiento la planta productora de saborizante en pasta.

4.3.4.3 Otros recursos

La categoría de otros recursos se encuentra subdividida en dos renglones:

- Elementos de Infraestructura: son todos aquellos relacionados con las construcciones y

espacios para la instalación del proyecto. Este proyecto no requiere de instalaciones

civiles como la PTA y sistemas de seguridad, ya que la planta se ubicará dentro de las

instalaciones de la cervecería de San Joaquín, la cual nos permitirá el uso de las

instalaciones, a cambio de una cuota mensual. Estos elementos de infraestructura fueron

determinados a partir de los espacios mínimos necesarios para el correcto funcionamiento

de la planta.

- Elementos de Estructura: incluye todos los equipos auxiliares, mobiliario y equipos de

oficina necesarios para el buen funcionamiento de la planta. Estos elementos fueron

determinados para cumplir con todas las necesidades de la planta y con las buenas

prácticas de manufactura.

21

4.3.4.4 Personal requerido

El personal requerido se estableció a partir de entrevistas realizadas a Eduardo Fernow,

gerente general de lo que fue PROSANA. De este modo, se pudo determinar la cantidad de

personal necesario para cada una de las áreas que forman parte de la planta productora del

saborizante en pasta.

4.3.5 Tamaño y distribución de la planta

En base al balance de masa del proceso productivo y la capacidad instalada de la planta,

se estimó la capacidad que deben tener la maquinaria y equipos, de modo que se cumpla con la

producción calculada para cada año.

En base a las capacidades y dimensiones de la maquinaria ya definidas, se calculó el

volumen que ocupan en el espacio, de cada uno de ellas. De igual modo se considera el espacio

necesario para que la planta pueda operar en perfectas condiciones, para luego definir el espacio

mínimo requerido para cada una de las áreas que se mencionan a continuación:

- Almacenes:

o Materia prima para la mezcla o ingredientes.

o Materia prima para envasado.

o Producto terminado.

- Recepción de levadura, fermentación y autolisis.

- Separación y evaporación.

- Mezclado y llenado.

- Oficinas.

4.3.6 Organigrama de la empresa

La empresa encargada de producir NutreLev, contará con cinco departamentos bases,

necesarios para la puesta en funcionamiento de la organización. A medida que la empresa vaya

creciendo con el tiempo, se podrá incorporar departamentos según sea necesario. Los

departamentos o gerencias que conformarán a la empresa son los siguientes:

- Departamento de finanzas.

- Departamento de procesos.

- Departamento de calidad.

22

- Departamento de mercadeo y venta.

- Departamento de gestión de gente.

Debido a que la empresa productora de saborizantes en pasta, pertenece a Empresas Polar,

se decide que las gerencias que no requieran permanecer dentro de las instalaciones de la planta,

serán administradas desde el Centro Empresarial Polar (CEP), de modo de reducir los costos de

personal y operaciones.

4.3.7 Marco legal

En este apartado del capítulo, se enumera y explica brevemente cada uno de los pasos que

se deben seguir a la hora de formalizar un nuevo negocio en Venezuela. De igual forma se

establecen las leyes que se deben tomar en cuenta a lo largo de la formulación del proyecto.

4.4 Estudio Económico:

La tercera fase del proyecto pretende ordenar la información de carácter monetario que

proporcionan las etapas anteriores, para determinar los recursos económicos necesarios para la

realización del proyecto, así como el costo total de la operación de la planta. Los costos

calculados en esta etapa, servirán de base para la evaluación financiera.

Como línea base para estimar los costos de producción y la inversión total, se tomaron las

cotizaciones actualizadas de: elementos de infraestructura y estructura, maquinaria y equipos,

materia prima, requerimientos de personal, asesorías entre otros, entregadas con fecha de

Noviembre y Diciembre del 2007, por los departamentos de: compras, ingeniería y gestión de

gente de Empresas Polar. Para efectos de este estudio, no se entregan los nombres específicos de

las empresas cotizantes por ser considerado información confidencial de Empresas Polar. De

igual modo, se deja claramente establecido, que al ser estos costos información confidencial, se

aplico un criterio de ponderación que permita un manejo significativo de los datos sin afectar a la

organización y su competitividad en el mercado.

Con el fin de estimar los costos de producción, se estableció que la planta productora de

saborizante en pasta laborará tres turnos diarios por 351 días al año, estableciendo dos semanas

anuales para el mantenimiento preventivo de la maquinaria y equipos.

De modo de hacer que los resultados del estudio de prefactibilidad tengan mayor vigencia

en el tiempo, se decidió colocar los montos totales tanto en Bolívares Fuerte (Bs.F) como en

23

Dólares16 ($) ya que ésta última es la moneda más usada como divisa para el comercio

internacional, debido a que presenta una inflación baja.

4.5 Evaluación Económica:

Esta etapa consiste en determinar la rentabilidad económica del proyecto, para lo cual se

toma en cuenta el Valor Presente Neto (VPN), la Tasa Interna de Retorno (TIR) y el período de

recuperación de la inversión (Payback). También se incluye el análisis de sensibilidad de

diferentes escenarios a corto o a mediano plazo. Esta última fase de la metodología es de suma

importancia, ya que es a partir de ella que se determina si es conveniente o no invertir en el

proyecto.

Para la evaluación económica, se hizo uso de una Tasa de Costo de Capital (TCC) igual al

porcentaje de interés promedio que darían las identidades bancarias, en caso de invertir el dinero

con ellos y no en el proyecto, equivalente al 12%, además de una prima debido al riesgo tomado

en la inversión equivalente al 30% para dar un total de 42%.

El análisis de sensibilidad se realizó en tres fases consecutivas, en donde se analizan los

posibles escenarios pesimistas que pudieran ocurrir. Para su ejecución, se han seleccionado en

primer lugar, los parámetros que se consideran más sensibles y menos controlables por el

promotor del proyecto, los cuales se muestran agrupados en las siguientes categorías:

- Parámetros inflacionarios: depreciación de la tasa de Cambio Bolívares Fuerte por Dólar.

- Parámetros de ingresos: disminución del precio de venta del producto.

- Parámetros de mercado: disminución del porcentaje de capacidad utilizada de la planta en

el segundo año de operaciones.

- Parámetros técnicos: incremento del porcentaje de pérdida del proceso.

- Parámetros laborales: disminución de los días laborales por año.

- Parámetros socio-políticos: incremento del porcentaje de prestaciones sociales.

- Parámetros fiscales: incremento del costo de impuesto sobre la renta.

16 Para la conversión monetaria se uso la tasa de cambio regulada: 1$ equivale a 2,15 Bs.F.

24

A continuación se explica cada una de las fases que conforman el análisis de sensibilidad.

1- Fase 1: A los valores originales de los parámetros seleccionados, se les aplicó en forma

individual, una variación fuerte o exagerada, con la intención de poder determinar los

parámetros más sensibles del grupo (parámetros críticos). Se seleccionan como

parámetros más sensibles, aquellos que hicieron descender a la TIR por debajo de los 2/3

de su valor original.

2- Fase 2: Una vez seleccionado los parámetros críticos, se determina la variación porcentual

de esos parámetros para lo cual el valor de la TIR de la inversión se iguale a cero en cada

uno se los casos, lo que equivale a recuperar la inversión realizada. Pasan a la siguiente

fase, solo aquellos parámetros cuyo valor se tuvo que variar en menos de 100% su valor

original.

3- Fase 3: Esta fase, sitúa el análisis de sensibilidad en un escenario más realista ya que los

parámetros varían normalmente en forma simultánea y no de forma individual como se

hace en la primera fase, de modo que las variaciones porcentuales que se le aplican en

esta fase son de menor magnitud con respecto a esta. La manera de operar los parámetros

críticos de forma acumulativa, es de acuerdo a la prioridad de riesgo, la cual se determina

en la fase anterior. Si fuera necesario utilizar más de 2/3 de los parámetros para conseguir

que la TIR se vuelva negativa, se puede afirmar que la factibilidad del proyecto esta

asegurada.

25

CAPÍTULO 5. ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS

5.1 Estudio de Mercado

5.1.1 Definición del Producto.

5.1.1.1 Descripción del producto.

Saborizante natural, caracterizado por ser un producto pastoso. Es un concentrado salado,

con fuerte sabor a carne, elaborado a base de extracto de levadura de cerveza, de color oscuro, y

rico en aminoácidos, vitaminas y nucleótidos.

Producto dirigido a personas de todas las edades (adultos, niños, ancianos, etc.), ideal para

personas con problemas nutricionales y aquellas que siguen dietas estrictas. El concentrado se

puede utilizar básicamente de dos maneras:

1. Empleado como pasta para untar en pan, tostadas, galletas, entre otros. Debido a que el

sabor es muy fuerte, se recomienda untarlo con otros productos (margarina, mantequilla,

quesos), para suavizar su sabor.

2. Empleado como potenciador de sabor de sopas, caldos, salsas, guisados, aderezos para

ensaladas o cualquier otro plato que requiera sabor a carne.

5.1.1.2 Naturaleza del producto.

Se busca elaborar un saborizante con características similares a productos existen en el

mercado internacional o nacional, de los cuales no se mencionan sus nombres por ser

información confidencial de la empresa. En base a las características de los productos anteriores,

NutreLev se puede clasificar en las siguientes categorías:

1. Producto de consumo final: el producto elaborado en la fábrica es de consumo directo

para el cliente. No requiere proceso intermedio.

2. Producto perecedero: sin embargo el concentrado es de larga duración, es decir, la

composición del producto permanecer estable por un tiempo relativamente largo antes o

después de ser abierto sin necesidad de ser refrigerado.

3. Producto de conveniencia básica: el consumidor planea la compra del producto.

4. Producto complementario: para cualquiera de los usos que se le dé al concentrado en

pasta, es necesario la presencia de otros productos.

26

5.1.1.3 Fórmula del Producto.

La materia prima17 necesaria en la elaboración de la pasta saborizante se muestra en la

siguiente lista:

- Extracto de levadura.

- Cloruro de sodio.

- Extracto vegetal.

- Niacina.

- Tiamina.

- Extracto de especias.

- Riboflavina.

- Ácido fólico.

- Vitamina B12.

5.1.1.4 Nombre comercial y Diseño del producto.

El nombre comercial de la pasta saborizante sabor a carne, será “NutreLev”, el cual estará

disponible en presentaciones de 125g y envasado en frascos de vidrio. A continuación una

imagen de la presentación del producto.

Imagen 4: Presentación del producto “NUTRELEV”. Fuente: Diseño Propio

17 La cantidad necesaria de cada materia prima, se determinará próximamente en el laboratorio del CEP.

27

5.1.1.5 Análisis DOFA.

Tabla 2: Análisis DOFA del producto.

Fortalezas Debilidades - Alto valor nutricional. - Bajo contenido de grasas. - Fácil de usar. - Varios usos en la cocina. - Producto nacional. - Económico. - Producto rendidor. - Materia prima de fácil adquisición.

- Producto complementario. - En el país no existe cultura de consumo de

este tipo de producto. - Tiene restricciones en cuanto a los niveles de

ingesta. - La competencia internacional es reconocida

mundialmente.

Oportunidades Amenazas - Apto para vegetarianos. - Gusto del consumidor por productos bajos en

grasas (Light). - Es un producto nuevo, nunca visto en el país. - Personas buscan sustituir los cubitos por un

producto más sano.

- Rechazo del producto por parte de los consumidores, por ser a base de extracto de levadura.

- Costumbre de usar cubitos como saborizantes en las comidas.

Fuente: Propia

El análisis DOFA, es una herramienta que ayuda a establecer estrategias para lograr

convertir las amenazas del producto en oportunidades del mismo.

El rechazo del producto por parte del público consumidor, por estar hecho a base de

extracto de levadura, se puede convertir en una oportunidad, si se realiza una campaña

publicitaria adecuada. La misma debe enfocarse en el alto valor nutricional del producto,

mencionando los beneficios que tiene el extracto de levadura sobre la salud humana.

De igual manera, la campaña debe contener los posibles usos del producto, con lo cual,

además de enseñar la forma de consumo del mismo a los compradores, se promociona la ventaja

que tiene NutreLev con respecto al cubito (saborizante más popular del país), de poder ser usado

como untable, con lo que se puede obtener una comida rápida, fácil y nutritiva.

28

5.1.2 Análisis de la Demanda.

5.1.2.1 Análisis de las Encuestas.

Luego de realizar las encuestas en su totalidad, se obtuvo la siguiente información, para

cada una de las preguntas realizadas.

1. ¿Cuáles de los siguientes productos que le voy a leer a continuación ha comprado en

los últimos seis meses?

2,5

76,5

54

26,5

13,5 13,5

010203040

5060708090

Toque Cubitos Sopas de

sobres

Saborizantes a

Carne

Saborizantes a

Pollo

Ninguno

Productos

Po

rcen

taje

de

Per

son

as

Gráfico 1: Preferencia de productos similares. Fuente: Encuestas

De la pregunta anterior, se puede analizar dos puntos importantes. En primer lugar,

determinar la cantidad de personas que consumían Toque (posible competencia nacional de

NutreLev, por tener características similares), los cuales representan sólo el 2,5% del total. La

baja demanda de Toque puede atribuirse a: una escasa producción del producto debido a

problemas con la importación de la materia prima18, escasa publicidad para penetrar en el

mercado nacional, ya que nunca se promocionó éste producto, o simplemente, a que los

saborizantes en pasta no son del agrado de los encuestados.

En segundo lugar, se puede determinar el número de personas que utilizan saborizantes en

sus comidas, sin discriminar en cuanto a la consistencia física del mismo (sólido, líquido,

pastoso). Se obtuvo que el 86,5% de los encuestados consumen saborizantes, siendo el más

popular el cubito con un 76.5% de preferencia por parte de los consumidores.

18 Información suministrada por Eliana Bernal, Coordinadora de Compra de Ponce & Benzo.

29

Siendo Toque el producto con mayor características similares al producto que se desea

obtener, se obtuvo de las encuestas que es el saborizante con menos popularidad dentro del

mercado. Seria razonable pensar que Nutrelev compartirá el mismo destino que Toque, pero hay

que tener en cuenta que la Empresa Ponce & Benzo sólo producía alrededor de 400 toneladas de

producto al año19 y sólo se comercializaba en el Distrito Metropolitano, por lo que es evidente

que el porcentaje de venta de este producto es bajo. Además se trata de un nicho de mercado

desatendido puesto que Toque es el único producto nacional de su tipo. Con estos resultados no

se puede condenar al fracaso al producto en estudio, puesto que aunque los productos

comparados en esta pregunta son saborizantes, son productos con características muy distintas,

siendo la principal la concentración de extracto de levadura en ellos.

2. Por favor dígame: ¿cuál o cuáles de las siguientes marcas que aparecen en la tarjeta

conoce, ha visto u oído mencionar?

18,5

1,56

1

69

98 99 100

8,55,55

70,5

80,5

0

20

40

60

80

100

120

Toque Bovril Marmite Vegemite Cenovis

Producto

Po

rcen

taje

en

cues

tad

os

Conoce

Ha visto

Oído mencionar

No sabe

Gráfico 2: Conocimiento de saborizantes en pasta Fuente: Encuestas

19 Información suministrada por Eliana Bernal, Coordinadora de Compra de Ponce & Benzo

30

6,3 6,58,5 7,2 8,1

1,1

23,3

12,8

6,7 5,6

0,9

6,74,0

0,7 0,7 0,7 0,40,0

5,0

10,0

15,0

20,0

25,0

Sabor

car

ne

Sabor

poll

o

Para

unta

r

Rendid

or

Para

salsa

s

Hecho

ext.

levad

ura

Valor n

utricion

al

Bajo co

ntenid

o de

gra

sa

Para

cons

omes

Para

vege

taria

nos

Produc

to N

uevo

Resalta

dor d

e Sabo

r

Sabor

izante

Natu

ral

Facil u

so

No se

par

ece al c

ubito

Hecho

en Ven

ezuela

Nada

Factores de agrado del producto

Po

rcen

taje

de P

erso

nas

El gráfico anterior representa el porcentaje de personas que conocen, han visto, han oído

mencionar o no conocen algunos productos saborizantes en pasta nacionales e importados que

son comercializados en Venezuela o en otros países. El resultado interesante de esta pregunta es

que la mayoría de la población desconoce este tipo de productos, no los ha visto ni los ha oído

mencionar, a excepción de algunos pocos. Lo que quiere decir que este tipo de productos están

destinados al fracaso dentro del mercado nacional o por el contrario se trata de un producto

novedoso y se esta frente a una gran oportunidad de penetración al mercado, dado que existe una

demanda potencial desatendida.

3. Pensando en el producto descrito en la tarjeta, por favor ¿Podría decirme que le gustó

del producto?

Gráfico 3: Factores del producto de más agrado. Fuente: Encuestas

La tercera pregunta, es una pregunta abierta, en donde no se limita la respuesta del

encuestado a unas opciones específicas, la razón de esto, es determinar las posibles ventajas

competitivas que posee NutreLev en relación a productos similares. Entre una gran variedad de

respuestas, se obtuvieron como las dos más populares: su alto valor nutricional y su bajo

contenido en grasa, lo que proporciona una idea de cómo debe ser diseñado y publicitado el

producto para llamar la atención de los consumidores.

31

52,9

10,42,5 3,3 2,1 1,3 3,3 2,1 4,2 1,3 0,8 0,4 0,4

0,010,020,030,040,050,060,0

Nada

Para

unta

r

Alergia

s

No usa

sabo

rizan

tes

Muy

conc

entra

do

No tie

ne c

arne

/poll

o

Aspecto

Sabor

car

ne

Hecho

ext. le

vadu

ra

No es 1

00%

Nat

ural

Sabor

poll

o

Quiere

sabor

pes

cado

El nom

bre

exist

e

Factores de no agrado del producto

Po

rcen

taje

de

Per

son

as

4. Todavía, pensando en lo que usted ha visto o leído, ¿qué cosas le desagradan del

producto descrito?

Gráfico 4: Factores del producto que disgustan. Fuente: Encuestas

Al igual que la anterior, es una pregunta abierta. Luego que el encuestado leyó la

descripción del producto, el 52,9% de los mismos coincidieron en que no les disgustaba el

producto descrito, lo que señala como primera impresión que no existe un rechazo significativo

hacia el producto.

Sin embargo la respuesta más repetida, entre los encuestados que sí consiguieron

elementos que no eran de su agrado, fue la característica del producto de ser untable,

representando un 10,4% del total. A pesar de ello, no se debe descartar la posibilidad de que

NutreLev pueda ser untado, ya que la opinión de los posibles consumidores se encuentra

polarizada. El porcentaje de las personas que contestaron que no les gustaba el producto como

untable, es muy similar al porcentaje que respondió que si les gustaría consumir el producto de

esta manera en la pregunta anterior.

32

3,48

2,22

1,28

1,751,36

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

3,50

4,00

Alto v alor

nutricional

Rendidor Sirv e para untar Sirv e como

condimento

Apto para

v egetarianos

Factores

Índ

ice

de

pre

fere

nci

a

24%

52%

15%3% 6%

Definitivamente lo compraría

Probablemente lo compraría

No sabe si lo compraría o no

Probablemente NO lo compraría

Definitivamente NO lo compraría

5. Basándose en lo que usted ha visto o leído, ¿Podría decirme en orden, qué es lo qué

más le agrada del producto descrito?

Gráfico 5: Orden de preferencia, entre los factores más característicos del producto Fuente: Encuestas

Para analizar la información obtenida con esta pregunta, se calculó un índice de

preferencia20, el cual se define como el grado de importancia que tiene cada factor para el

encuestado, y cuyo valor va del uno al cinco, siendo cinco lo más preferido y el uno lo menos

preferido. Se puede observar cómo el orden de preferencia que refleja el gráfico, guarda relación

con la pregunta tres en donde la característica más llamativa del producto es su alto valor

nutricional. Por otro lado, la característica menos atractiva es que el producto sirva como untable,

existiendo concordancia con los resultados de la pregunta cuatro. Determinar los factores de

preferencia del cliente, son decisivos a la hora de diseñar un producto exitoso, por lo tanto se

debe mantener presentes a la hora de diseñar el proceso productivo.

6. Pensando en todo lo descrito anteriormente. ¿Cuál frase de las que aparece en la

tarjeta describe mejor, cómo se siente acerca de comprar este producto?

Gráfico 6: Porcentaje de compra del producto Fuente: Encuestas

20 Se calcula de la siguiente manera: se suma los puntajes obtenidos por característica del producto, se divide entre el número de encuestados, para finalmente restarle éste valor a la máxima puntuación, que en este caso es cinco.

33

57%20%

13%10%

125 g200 g250 g500 g

Los resultados de ésta pregunta arrojan que un 24% de la población definitivamente

compraría el producto, mientras que un 52% probablemente lo compraría. Esta pregunta se

realizó con el fin de poder determinar la demanda potencial del producto, haciendo uso de un

sistema común de ponderación para respuestas de intención de compra.

7. ¿Qué presentación preferiría comprar usted?

Gráfico 7: Porcentaje de preferencia por presentación del producto Fuente: Encuestas

Esta pregunta sirve para determinar el tamaño de la presentación del producto, en caso de

que salga al mercado. La respuesta más popular con un 57%, fue la presentación de 125g. Existen

dos posibles razones por lo que la presentación más pequeña fue la más popular entre los

encuestados: en primer lugar, cuando se va a comprar un producto nuevo, el consumidor prefiere

comprar la versión más pequeña para probarlo, y en segundo lugar, es por la particularidad del

producto de ser rendidor.

8. Podría por favor decirme: ¿Con qué frecuencia compraría usted este producto?

Gráfico 8: Frecuencia de compra del producto Fuente: Encuestas

34

Se observa cómo el 59% de los encuestados coincidieron en que comprarían el producto

una vez al mes, además de un 14% que lo comprarían quincenalmente. Dado que éstos son los

porcentajes más significativos, se tiene que un 73% de los encuestados comprarían este producto

por lo menos una vez al mes. La frecuencia de compra del producto por parte de los

consumidores, servirá para la estimación de la demanda del mismo.

9. ¿Cuál frase en esta tarjeta describe mejor qué tanto le gustaría o disgustaría este

producto?

32%

30%

30%

5% 3%MUCHOBASTANTEALGOPOCONADA

Gráfico 9: Porcentaje de aceptación del producto Fuente: Encuestas

Con la información obtenida de esta pregunta se puede conocer el grado de aceptación

que tendría el producto en el mercado y cómo se sintió el encuestado con respecto a lo descrito

del producto. Se pudo observar que un 32% de los encuestados respondió que les gustaría

bastante y un 30% que le gustaría mucho indicando que el 62% de las personas encuentran

atractivo el producto. Es importante saber que ésta cifra no es muy precisa debido a que se basada

en las impresiones de lo que los encuestados leyeron acerca del producto, sin realizar pruebas de

degustación del mismo.

10. ¿Cómo calificaría usted este producto en términos de ser nuevo y diferente de otros?

32%

35%

29%

3%1%

Extremadamente nuevo

Muy nuevo

Algo nuevo

Poco nuevo

Nada nuevo

c

Gráfico 10: Grado de novedad del producto Fuente: Encuestas

35

El 32% de los encuestados califica a este producto como extremadamente nuevo, un 35%

muy nuevo, un 29% algo nuevo mientras que solo un 4% de los encuestados no lo considera

como un producto nuevo. Lo cual indica lo novedoso del lanzamiento de este producto en el

mercado.

De igual modo se construyó una matriz para evaluar el concepto del producto, tomando en

cuenta la probabilidad de compra y la originalidad del mismo. Para ello, se colocó en el eje “y” el

porcentaje de personas que definitivamente comprarían el producto, mientras que el eje “x” está

representado por el porcentaje de encuestados a los cuales les pareció que el producto es

extremadamente novedoso.

Luego de representar el punto en el plano cartesiano, definido por los datos porcentuales

anteriormente especificados, se obtiene la clasificación del producto según los encuestados. En el

caso de NutreLev, el punto entra dentro del cuadrante inferior derecho, lo que da como resultado

que NutreLev es un producto de moda o de carácter especial. Entre las características de las

cuatros clasificaciones posibles de un nuevo producto pueden ser:

a. Productos “Yo También” o Genéricos:

- Alto interés y baja singularidad.

- Para ser exitosos necesitan un punto de diferencia creado.

- No son productos verdaderamente nuevos.

b. Productos Triunfadores:

- Alto interés y singularidad.

- Tienen altas probabilidades de ser exitosos.

c. Productos con posibilidad remota:

- Bajo intereses y singularidad.

- Usualmente este tipo de productos hay que descartarlos.

d. Productos de Moda o Especiales:

- Bajo interés y alta singularidad.

- Necesidad de márgenes de ganancia altos y ciclos de vida cortos.

36

Gráfico 11: Matriz de éxito Fuente: “Investigación de mercados. Guía maestra para el profesional” de Jeffredy L. Pope y Encuestas.

5.1.2.3 Estimación del Mercado

En base a los datos poblacionales del Distrito Metropolitano para el año 2007 y el número

de personas por familia, se calculó el número de hogares que conforman el Área Metropolitana,

obteniéndose el siguiente resultado:

Tabla 3: Número de hogares en el Distrito Metropolitano para el año 2007.

Población Área Metropolitana 3.062.398

N°. personas por familia 4,30

Total de hogares 712.186

Fuente: INE y Cálculos Propios.

Una vez obtenido este resultado, se procede a determinar la cantidad real de gramos del

producto que se consumiría por encuestado. Para ello fue necesario ponderar las respuestas

obtenidas, según la escala que se muestra a continuación:

Tabla 4: Escala de ponderación

Respuesta Ponderación Definitivamente lo compraría 0,75 Probablemente lo compraría 0,25 No sabe si lo compraría o no 0,10 Probablemente No lo compraría 0,03

Definitivamente No lo compraría 0,02

Fuente: “Investigación de mercados. Guía maestra para el profesional” de Jeffredy L. Pope

37

En base a los gramos reales que consumiría cada uno de los encuestado, se calcula el un

promedio de consumo, medidos en gramos por familia.

Tabla 5: Promedio del consumo mensual por hogar en gramos.

Consumo mensual por hogar (g) 78

Fuente: Cálculos Propios.

A continuación se procede a estimar la demanda del producto en el Área Metropolitana,

haciendo uso de la cantidad de hogares existentes región antes mencionada, y el promedio de

gramos que se consumiría por hogar.

Tabla 6: Demanda Mensual y Anual en toneladas de NutreLev en el Área Metropolitana.

Toneladas Demanda Mensual 56

Demanda Anual 667


Para obtener la demanda anual a nivel nacional, es necesario hacer uso de la relación de

venta de los productos saborizantes, ya explicada en el capítulo anterior. En la siguiente tabla se

muestran los resultados obtenidos:

Tabla 7: Demanda Mensual y Anual a nivel nacional de NutreLev para el año 2007.

Toneladas

Unidades del producto Demanda mensual 242 1.936.000

Demanda anual 2.898 23.184.000


5.1.2.4 Proyección de la demanda.

A continuación se muestra el cálculo de la tasa de crecimiento de la población

venezolana, según las proyecciones de los datos poblacionales21 para los siguientes cinco años.

21 Según el Instituto Nacional de Estadística..

38

Tabla 8: Proyección del crecimiento poblacional en Venezuela.

2007 2008 2009 2010 2011 2012

Población Total País 27.483.208 27.934.783 28.384.132 28.833.845

29.277.736 29.718.357

Índice de Crecimiento año base 1,02 1,02 1,02 1,02 1,02

Fuente: INE y Cálculos propios.

Una vez conocido el índice con que aumentará la demanda interanualmente, se procede a

estimar la proyección de la misma, partiendo de la demanda ya calculada para el año 2007.

Tabla 9: Proyección de la demanda anual de NutreLev.

2008 2009 2010 2011 2012 2013

Demanda (unidad) 23.647.680

24.120.634 24.603.046 25.095.107 25.597.009 26.108.950

Demanda (Ton) 2.956 3.015 3.075 3.137 3.200 3.264


Es importante destacar que todas estas estimaciones están sujetas a cambios ante las

variaciones económicas (el bolívar fuerte como nueva moneda), políticas, ambientales,

legislativas, factores como la inflación, el PIB, el precio del petróleo, entre otros, los cuales son

determinantes en la producción y el consumo de alimentos. Actualmente no es fácil calcular un

estimado de estos factores para los próximos años debido a que son muy volátiles, a consecuencia

de todo el contexto macroeconómico en que vive el país. Es muy importante no menospreciar

estos aspectos y desarrollar planes alternativos en casos donde el ambiente ejerza presiones que

no se tenían previstas.

5.1.3 Análisis de la Oferta.

Para determinar la demanda potencial del producto, es necesario conocer la oferta de

productos similares, y así poder determinar su participación en el mercado.

Se determinó, que en el mercado venezolano no existen productos similares de producción

nacional, sin embargo, una empresa venezolana producía, hasta hace poco, un concentrado de res

con características similares a lo que se desea producir, como se mencionó anteriormente, los

nombres de los productos de la competencia no serán publicados por ser información

confidencial por lo que se le llamará producto A. En una entrevista realizada a la Coordinadora de

Compras, de esta empresa, se corroboró que la producción de este producto fue paralizada debido

39

a problemas con los proveedores y con la importación de la materia prima. De igual manera,

mencionó que todo lo que se producía del producto, se vendía en su totalidad.

En relación a los productos importados, se encontró sólo en algunas cadenas de

supermercados, un producto que para efectos del trabajo se le llamará como producto B. Por falta

de colaboración de las instituciones correspondientes, no se logró obtener información sobre la

cantidad que importa Venezuela de este producto, sin embargo, según datos proporcionados por

Sanpra Comercializadora de Alimentos, C.A., se obtuvo que para diciembre del año pasado, se

importaron desde Canadá tres mil cajas del productoB sabor a carne y mil cajas del producto A

sabor a pollo, donde cada caja contiene 24 unidades del producto. Los pedidos se realizaran cada

tres meses con la finalidad de cubrir la demanda sólo del Distrito Capital.

Tabla 10: Oferta mensual del producto B.

Sabor Cantidad (cajas)

Total de unidades Presentación (g)

Kilogramos trimestrales

Kilogramos mensual

Carne 3.000 72.000 125 9.000 3.000

Pollo 1.000 24.000 125 3.000 1.000

Total (Kg/mes)

4.000

Fuente: Sanpra Comercializadora de Alimentos, C.A y cálculos propios.

La ventaja comparativa que tiene NutreLev sobre los productos anteriormente

mencionados, es su fácil acceso a la materia prima, ya que la levadura se desecha del proceso

cervecero, por lo cual los costos para obtenerla son muy bajos, reduciendo los costos de

producción e incrementando el diferencial de beneficio neto.

Una ventaja competitiva, se basa en el alto valor nutricional que tiene el producto, ya que

está elaborado en su mayoría de extracto de levadura y extracto de vegetales, por lo que no

contiene extracto de res, a diferencia de los otros dos productos mencionados, haciendo que el

sabor del mismo sea más agradable cuando se utiliza como untable. Adicional a esto, se tiene

que NutreLev llega a un público al cual la competencia no tiene alcance, ya que al no tener

extracto de res en su composición, el público vegetariano también puede consumirlo.

5.1.4 Análisis de Precios.

Lo ideal para establecer el precio de un producto, es determinar el punto de equilibrio

entre las curvas de oferta y demanda, pero debido a la inexistencia de datas históricas para

40

determinar las funciones, es necesario recurrir al análisis de precios de productos sustitutos que se

encuentren en Venezuela, nombrados a lo lardo del estudio como Producto A (producción

nacional) y producto B (importado).

A pesar de que en la actualidad no se produce el producto A, de igual manera se decidió

incluir en el análisis de precios, para de este modo obtener un resultado muchos más coherente

con la realidad, de lo contrario, el precio del producto sólo dependería del precio del producto B.

En la tabla que se presenta a continuación, se muestran los precios por gramo de estos productos,

para así establecer un intervalo que delimite el precio de NutreLev.

Tabla 11: Precios de productos similares (Bs.F/g).

Producto Precio (Bs.F)

Presentación (g)

Precio por gramo (Bs.F/g)

Producto A

21,50 250 0,09

Producto B

35,0022 125 0,28

Fuente: cálculos propios

De la tabla anterior, se deduce que el consumidor esta dispuesto a pagar por un producto

similar al NutreLev entre 0,09Bs.F/g y 0,28Bs.F/g, es por ello que el precio del producto debería

oscilar entre el mismo intervalo, para tener la seguridad de que los consumidores igualmente lo

comprarían. El precio final del producto estará definido por el costo de producción del mismo

más una ganancia, siempre y cuando el precio final del producto, se encuentre en el intervalo de

precios calculado previamente o mejor aún, que se encuentre por debajo del mismo.

Se definió un porcentaje de ganancia del 27% del costo de fabricación. Se estipuló un

margen de ganancia pequeño, para cumplir con la razón fundamental de este proyecto, realizar un

producto nutritivo, de bajo costo de modo que sea accesible para todas las clases sociales del

país, y convirtiéndose en una nueva fuente de ingreso para Empresas Polar. En la siguiente tabla

se presentan los cálculos para el precio final del producto para el primer año de producción (para

mayor detalle ver tabla 32).

22 El precio original (50 Bs.F), se disminuyó en un 30% (para mayor detalle ver el marco metodológico)

41

Tabla 12: Precio de NutreLev para el primer año de proyección (Bs.F)

Costos (Bs.F/unidad de producto)

Materia Prima 2,38

Nómina 0,07 Gastos de Fabricación 0,29

Depreciación y Amortización 0,35 Impuesto sobre la Renta 0,49

Costos de Fabricación 3,58 Porcentaje de Ganancia 27%

Precio del Producto 4,55

Fuente: proveedores, entrevistas tutores, y cálculos propios.

De la tabla anterior se obtiene, que el precio de NutreLev debe ser de 4,55 Bs.F por

unidad de producto, o lo que es lo mismo 0,04 Bs.F por gramo. Se observa que el precio

calculado para el producto, es inferior al extremo menor del intervalo de precios de los productos

similares.

A continuación se presenta la proyección del precio del producto a lo largo de los cinco

años en estudio, la cual se basa en que el precio tendrá una tasa de aumento igual a la tasa de

inflación usada a lo largo del proyecto, es decir, de 30%.

Tabla 13: Proyección del precio del producto final (Bs.F).

2008 2009 2010 2011 2012 2013

Precio del Producto (Bs.F/unidad) 4,55 5,92 7,69 10,00 13,00


5.2 Estudio Técnico

Para la elaboración de este estudio y los sucesivos, se consideró que el primer año de

proyección, equivalente al año 2008, estará destinado a la construcción de la planta, por lo

cual, los cálculos relacionados a la producción y capacidad utilizada se harán a partir del

segundo año de proyección.

5.2.1 Localización de la planta.

Como se mencionó en el capitulo anterior, la ubicación de la planta se determinará en

base al método de localización por puntos ponderados. En la tabla 14 se muestran las posibles

42

opciones de localización de la planta, mientras que en la tabla 15 se reflejan los factores

seleccionados como los más relevantes, con su respectiva ponderación23:

Tabla 14: Opciones de localización de la planta

Localización Estado

A Planta de San Joaquín Carabobo

B Planta Modelo Maracaibo

C Planta de Oriente Barcelona

D Planta Los Cortijos Caracas

E Planta de Carora Lara

Fuente: Ubicación de las cinco plantas cerveceras pertenecientes a Empresas Polar

Tabla 15: Factores seleccionados y su ponderación.

Factor Ponderación

1 Disponibilidad de materia prima 0,35 2 Disponibilidad de servicios 0,20 3 Vías de comunicación 0,15 4 Cercanía a los centros de consumo

0,20

5 Disponibilidad de mano de obra 0,10

1 Fuente: Propia

En la tabla que se presenta a continuación, se muestra las calificaciones ponderadas

obtenidas por cada posible localización de la planta según sea el factor, además de su calificación

total:

Tabla 16: Localización de la planta según el método de puntos ponderados

Calificación Calificación ponderada

Factor

Ponderación

A B C D E A B C D E

1 0,35 9 6 5 5 6 3,15 2,10

1,75 1,75 2,10

2 0,20 8 8 9 9 7 1,60 1,60

1,80 1,80 1,40

3 0,15 8 8 6 8 7 1,20 1,20

0,90 1,20 1,05

4 0,20 7 6 6 9 6 1,40 1,20

1,20 1,80 1,20

5 0,10 6 9 7 8 6 0,60 0,90

0,70 0,80 0,60

7,95 7 6,35 7,35 6,35

Fuente: Cálculos Propios

23 Basado en el juicio de los proyectistas.

43

De la tabla anterior, se concluye que la planta se ubicará en San Joaquín, ya que fue la

zona con mayor calificación ponderada.

Otros factores que afectan la localización de la planta, pero que no se consideraron en el

método por punto ponderado, por no presentar variabilidad significativa a lo largo de las opciones

de ubicación de la planta, son los siguientes:

- Clima: Venezuela no cuenta con variaciones climáticas importantes, sin embargo, es

conveniente escoger un zona cuyas temperaturas sean relativamente bajas y con clima

constante, para de este modo mantener estable el metabolismo de la levadura.

- Repercusiones sobre el ambiente: sea cual sea la ubicación de la planta, debe evaluarse un

método de tratamiento y eliminación de aguas residuales, control de olores y gases,

tomando en cuenta los lineamientos de la Ley Orgánica del Ambiente.

- Transporte para el personal: se debe contar con transporte público seguro y con frecuencia

razonable.

Disponibilidad de Materia Prima.

Es necesario determinar si la planta de San Joaquín cubre la demanda de levadura de la

planta productora de NutreLev. Para ello, fue necesario el uso de las siguientes relaciones:

a. Por cada 60 litros de cerveza, se producen 1 litro de levadura24.

b. Para cada 1 kilogramo de NutreLev, se requieren de 2,58 litros de levadura25.

Se sabe que la planta de San Joaquín produce un promedio de 793.508.16726 litros de

cerveza anuales. Haciendo uso de la primera relación, se producen un promedio de 13.225.136

litros de levadura.

Teniendo como datos la segunda relación y la demanda anual de NutreLev para el último

año de proyección (calculada en el capítulo anterior), se puede calcular la máxima cantidad de

levadura que requiere la planta para satisfacer la demanda del producto final. Éste valor dió

como resultado 8.421.120 litros de levadura.

Con los números anteriores se concluye que la planta Cervera de San Joaquín satisface la

demanda de levadura de la planta productora de NutreLev, por lo que no es necesario trasladar

24 Relación proporcionada por Silvio Vázquez. Maestro Cervecero. 25 Relación calculada en base a los balances de masa de PROSANA. 26 Dato proporcionado Rodrigo Diaz Wadskier. Gerente Nacional de Planificación del Negocio de Cerveza, Malta y Vinos.

44

levadura del resto de las plantas cerveceras. La levadura que no que quede en exceso después de

cubrir la demanda de la planta productora de NutreLev, será destinada para la venta como

producto alimenticio para animales, uso que se le esta dando actualmente.

5.2.2 Capacidad de la planta

Los cálculos realizados para determinar la capacidad instalada de la planta se muestran en

la siguiente tabla:

Tabla 17: Capacidad Instalada de la planta.

Tn/año Und/año Demanda para 2013 3.264 26.108.950

Porcentaje de Pérdida 5% 5%

Capacidad Instalada

3.427 27.414.397


Como resultado a los cálculos anteriores, se obtuvo que las máquinas y equipos a instalar,

deben tener la capacidad para procesar 3.427 toneladas anuales de producto terminado.

La producción necesaria para satisfacer el 70% de la demanda del primer año

(consideración explicada en el marco metodológico), equivale a que la planta inicie operaciones

con una capacidad usada del 65% de la capacidad instalada, lo cual a pesar de que se considera

un porcentaje elevado, en este caso es lógico, debido a la poca variación de la demanda que

presenta el producto con el pasar del tiempo. Se determinó que la tasa de crecimiento de la

capacidad utilizada será a razón del 4% interanual, hasta llegar a un 81% de utilización de la

planta para el último año de proyección.

Las tablas 18 y 19, presentan los datos de producción anuales y la respectiva capacidad

utilizada para esos mismos años:

Tabla 18: Producción y Capacidad Utilizada anualmente en toneladas de producto.

2008

2009 2010 2011 2012 2013 Demanda (Tn/año) 3.015 3.075 3.137 3.200 3.264 Porcentaje de la demanda a satisfacer 70% - - - -

Producción Neta (Tn/año) 2.111 2.246 2.376 2.507 2.637 Producción + Pérdidas(Tn/año) 2.216 2.359 2.495 2.632 2.769 Capacidad Instalada (Tn/año) 3.427 3.427 3.427 3.427 3.427

% de la capacidad instalada Con

stru

cció

n de

la

plan

ta

65% 69% 73% 77% 81%


45

Tabla 19: Producción y Capacidad Utilizada anualmente en unidades del producto.

2008

2009 2010 2011 2012 2013

Demanda (Und/año) 24.120.634 24.603.046 25.095.107 25.597.009 26.108.950

Porcentaje de la demanda a satisfacer 70% - - - -

Producción Neta (Undidad/año) 16.884.444 17.970.137 19.011.884 20.053.631 21.095.378 Producción + Pérdidas (Und/año) 17.728.666 18.868.644 19.962.479 21.056.313 22.150.147 Capacidad Instalada (Unid/año) 27.414.397 27.414.397 27.414.397 27.414.397 27.414.397

% de la capacidad instalada Con

stru

cció

n de

la

plan

ta

65% 69% 73% 77% 81%


5.2.3 Proceso de Producción

Gracias a los expertos consultados, se determinó que después de culminada la fase de

evaporación en el proceso productivo de PROSANA, se obtenía el extracto de levadura a 45% de

materia seca, con una consistencia pastosa, característica fundamental de NutreLev. Es por esto

que se decide mantener igual el proceso hasta esta etapa (evaporado), eliminando así la fase de

concentración. Se realiza de esta manera, ya que no tiene sentido, obtener el extracto en polvo si

luego formará parte de una mezcla pastosa.

Se definieron tres etapas adicionales una vez obtenido el extracto en pasta, las cuales

consisten en la elaboración o mezcla del saborizante, envasado y esterilización del producto final.

A continuación se describe detalladamente cada una da las fases del proceso productivo de

NutreLev (ver Imagen 6 y 7):

- Recepción de Materia Prima: La mezcla de levadura y cerveza (materia prima), es

bombeada a la planta a través de un sistema de tuberías que viene de la cervecería. Ésta es

enfriada a través de un intercambiador de calor para ser almacenada en los tanques de

recepción, a una temperatura de 2°C aproximadamente, temperatura a la cual la levadura

se mantiene viva y no realiza ningún tipo de actividad metabólica.

El resto de la materia prima, llega a la planta en embalajes adecuados que eviten su

deterioro. El material que se recibe en la planta es inspeccionado al azar, de manera de

asegurar la calidad del producto, para luego trasladarlos al almacén de materia prima.

- Fermentación: De los tanques de almacenamiento se bombea la mezcla a un

intercambiador de calor, calentándola hasta 28°C, para ser llevada a los tanques de

fermentación. En estos tanques, la levadura se expone a una aireación constante para

46

homogenizar la mezcla. Lo que realmente se busca con éste proceso, es que la levadura

consuma su propio glucógeno para así aumentar su nivel protéico. En ésta etapa, la

levadura no aumenta su volumen, y la misma tiene una duración de 7 horas.

- Autólisis: Finalizada la fermentación, se agrega acetato de etilo27 a la mezcla que sirve

como acelerador del proceso de autólisis. Ésta se bombea y calienta a través de un

intercambiador de calor, antes de pasar a los tanques de autólisis. Se deja la mezcla en el

tanque de autólisis alrededor de 30 horas, para obtener la mayor cantidad de extracto de

levadura disuelto en agua. Durante el proceso debe controlarse el valor del pH entre 4 y 6.

Al final de esta fase. se obtienen: extracto de levadura, agua, etanol, acetato de etilo y

paredes de levadura, los cuales se envían a la unidad despojadora.

- Despojamiento: En este proceso ocurre la separación del acetato de etilo, etanol y parte

del agua de las paredes y extracto de levadura. Estos dos últimos componentes se envían a

la siguiente etapa del proceso, mientras que el acetato de etilo, etanol y parte del agua se

almacenan, para luego desecharlos. Se puede considerar la opción de vender estos

subproductos y/o reciclarlos dentro del proceso, para lo cual se deben realizar los estudios

respectivos.

- Separación: En este proceso las paredes y el extracto de levadura pasan por una

centrifuga, donde se separan las paredes del extracto. Las primeras son enviadas a un

tanque buffer de almacenamiento y salen del proceso como un subproducto, mientras que

el extracto con el agua se almacena en un tanque para ser utilizado en la siguiente etapa.

- Evaporación: a esta fase del proceso, llega el extracto de levadura con agua y se hace

pasar por un evaporador de dos etapas, con el fin de evaporar el agua y aumentar la

concentración del extracto de levadura hasta un 45% de materia seca.

- Elaboración de la pasta: En un tanque provisto de un agitador mecánico se vierten el

extracto concentrado con los demás ingredientes de la pasta en proporciones previamente

27 El acetato se encarga de permeabilizar la pared celular, con el fin de exponer el citoplasma, y lograr que las enzimas actúen sobre éste medio

47

determinadas. Se activa el agitador y se mezcla, hasta lograr una mezcla totalmente

homogénea.

- Preesterilizado de los envases: Los envases se colocan en una banda transportadora donde

se asperjan con vapor de agua para preesterilizarlos con la alta temperatura del vapor. Los

frascos continúan en la banda hasta llegar a la envasadora.

- Envasado: La mezcla se bombea hasta la llenadora. Para ser envasada en frascos de vidrio

con capacidad para 125 gramos. Se debe dejar un espacio vacío entre la tapa y el producto

de al menos 5 milímetros. Los frascos cerrados se van acumulando hasta reunir un lote

para luego llevarlos a la siguiente fase del proceso.

- Esterilizado: La esterilización es un tratamiento térmico donde se deja al producto

totalmente libre de bacterias a través del control de la presión y la temperatura. La

esterilización se realiza de manera preventiva, dada la incertidumbre de la fecha de

consumo del producto debido a su característica de larga durabilidad. Reunido el lote de

frascos, se introduce en la esterilizadora para luego ser enfriados a través de un ventilador.

- Etiquetado: A través de una etiquetadora automática, se le colocan a los frascos una

etiqueta con todas las especificaciones del producto.

- Empaquetado: Una vez identificado el producto, se coloca en cajas de cartón con

capacidad de 24 frascos por caja, para luego ser trasladadas al almacén de producto

terminado.

48

Vaciado y llenado de tanque

Almacenamiento Levadura

Recepción Levadura

Fermentación

Autólisis

Despojamiento

Separación

Evaporación

Elaboración de la pasta

Preesterilizado

Envasado

Esterilizado

Enfriado

Etiquetado

Empaquetado

Almacenamiento Acetato de Etilo

Recepción Acetato de Etilo

Vaciado y llenado de tanques

Acetato de Etilo y Alcohol

Paredes Celulares

Almacenamiento ingredientes

Recepción ingredientes

Acumulación de lote

Almacenamiento frascos

Recepción frascos

Almacenamiento cajas

Recepción cajas

Hasta su venta

A la llenadora por banda

A la mezcladora

Transporte manual a la zona de embalaje Al almacén

Imagen 5: Diagrama de flujo del proceso de producción de NutreLev Fuente: Propia

Leyenda:

Símbolo

Actividad Significado

Operación Ocurre un cambio o transformación

Transporte Se moviliza de un sitio a otro un elemento

Demora Cuando hay que esperar para realizar la siguiente acción

Almacenamiento

De cualquier tipo de elemento

Inspección Control de que se efectúa correctamente la acción

Combinado Se efectúan simultáneamente dos de las acciones mencionadas.

Fuente: Evaluación de Proyecto. Gabriel Baca Urbina

49

Imagen 6: Diagrama del proceso de producción de NutreLev Fuente: Propia

Imagen 7: Balance de masa del proceso productivo de NutreLev. Fuente: Propia

50

5.2.4 Determinación de los Recursos.

5.2.4.1 Materia prima e insumos.

A lo largo del proceso productivo se requiere de diferentes materias prima, las cuales se

pueden clasificar en tres categorías, dependiendo del nivel del proceso en donde se requieran:

a. Necesarios para obtener extracto de levadura:

Tabla 20: Requerimiento de la materia prima necesaria para la obtención del extracto de levadura por tonelada de NutreLev. .

Materia Prima Cantidad por Tonelada de producto (litros) Acetato de Etilo 54

Levadura 2.58128

Fuente: Datos de PROSANA y Cálculos Propios

b. Necesarios para obtener la mezcla para el producto final: La identificación de los

ingredientes requeridos para obtener NutreLev, se basó en los ingredientes que forman

parte de la composición del producto B. Las cantidades de los mismos, fueron

recomendadas por técnicos del laboratorio de Cervecería Polar, sin embargo no se

realizaron pruebas para determinar si dicha relación es factible para obtener las

características del producto que se desea. Se estima poder realizar las pruebas al

principio del próximo mes, cuando haya disponibilidad por parte de los técnicos.

Tabla 21: Composición del producto final

Materia Prima Composición de NutreLev Extracto de Levadura 45% Sal 4,5% Niacina 0,1% Tiamina 0,1% Riboflavina 0,01%

Ácido Fólico 0,01%

Extracto de especies 5,27% Extracto de vegetales 45%

Vitamina B12 0,01%

100%

Fuente: Ingredientes del producto B y Técnicos del laboratorio de Cervecería Polar

28 Dato calculado a través de la siguiente relación: por cada 1 kilogramos de NutreLev, se requieren 2.5 litros de levadura.

51

c. Necesarios para el envasado y embalaje del producto final:

Tabla 22: Requerimiento de materia prima necesaria para el envasado y embalaje por tonelada de producto final

Materia Prima Cantidad por Toneladas de NutreLev (unidad) Frascos con tapa 8.000 Etiquetas 8.000

Cajas de cartón 334

Fuente: Cálculo Propios

5.2.4.2 Equipos e instrumentos

La lista de equipos e instrumentos necesarios para la puesta en marcha de la planta, se

encuentran especificados en el Anexo 2.

A continuación se muestra el diagrama de ocupación de los equipos más importantes

dentro del proceso de elaboración de NutreLev, este estudio se realizó con el fin de estimar las

capacidad de los equipos, necesarias para cumplir con la producción programada anualmente.

Imagen 8: Diagrama de ocupación de equipos. Fuente: Balance de masa, diagrama de ocupación de Prosana y propia.

5.2.4.3 Otros recursos.

A continuación se presentan los recursos de infraestructura y de estructura requeridos:

52

- Elementos de Infraestructura:

Tabla 23: Requerimiento de elementos de infraestructura para la planta procesadora de NutreLev.

Unidad Requerimiento Obras civiles:

Terreno metro2 5.000

Galpón metro2 2.280

Oficinas metro2 1.300

Fuente: Cálculos propios

- Elementos de Estructura:

Tabla 24: Requerimiento de elementos de estructura para la planta procesadora de NutreLev.

Cantidad

Equipo auxiliar Equipo de herramientas 3 Chiller 1 Caldera 1 Enfriador de Botellones 3 Nevera 1 Microondas 2 Lockers 6 Monta carga 2

Traspaletas hasta 3000 kg 2 Lámparas de Emergencias (plástica) 20 Extintores 10 Mesas Comedor 5 Sillas comedor 20 Aire Acondicionado 16

Camión 4

Mobiliario y equipo de oficina

Escritorio en L 5 Escritorio 3 Silla ejecutiva 3 Sillas semiejecutivas 5 Sillas para salas de espera (3) 2 Silla visitante para escritorio de oficina 6 Archivo de 4 gavetas de metal 10 Computadoras y Servidores 8 Multifuncional 3 Multifuncional Laser 1 Teléfonos 8 Fotocopiadora 1 Video Beam 1

Pantalla para proyector con trípode 1

Fuente: Entrevista a tutores y cálculos propios

53

5.2.4.4 Personal requerido.

Tabla 25: Requerimiento de personal para la planta productora de NutreLev.

Área Cargo Requerimiento

Turnos Total

Gerente 1 1 1 Departamento de Finanzas Analistas 1 1 1

Gerente 1 1 1

Operadores 4 3 12 Departamento de

Producción Técnicos Superior 3 3 9

Gerente 1 1 1 Departamento de Calidad Analistas 1 1 1

Planta 1 1 1 Mantenimiento

Oficina 1 1 1

Recepcionista 1 1 1 Asistentes 2 1 2 Otros

Chofer 4 1 4

35

Fuente: Entrevista a tutores y a la Ingeniero Meylin Quevedo.

5.2.5 Tamaño y Distribución de la planta

En las siguientes tablas se presentan las áreas mínimas que debe tener la planta para la

correcta realización de sus actividades.

54

Tabla 26: Tamaño mínimo necesario para cada área de la planta.

Área Equipo Cantidad Medidas (m) m2 Total m2

Sacos 425 1 x 0,45 0,45 191,3

Pasillos 3 2x10 20 60

Zorra 1 0,6x0,6 0,36 0,4 Almacén Materia Prima

Montacarga 1 2,5x1,5 3,8 3,8

total Almacén MP

255,4 Cajas 2076 0,35x0,25 0,088

181,7

Pasillos 2 2x8 32 32 Almacén Envases y Tapas

Zorra 1 0,6x0,6 0,36 0,4

total Almacén Envases

214 Cajas 2500 0,35x0,25 0,088

218,8


Zorra 1 0,6x0,6 0,36 0,4 Almacén Producto Terminado

Montacarga 1 2,5x1,5 3,8 3,8

total Almacén Producto Terminado

283

Tanques 35 m3 4 f=3 m, h=5m 7 28 Tanques 20 m3 4 f=2,5 m, h=4,1m 4,9 19,6

Despojador de solvente 1 3x7,5 22,5 22,5 Recepción de Levadura, Fermentación y Autólisis


Total Recepción, Fermentación y Autólisis

160,1 Tanques 20 m3 4 f=2,5 m, h=4,1m 4,9 19,6 Separador 1 4,5x11 49,5 49,5

Evaporador 1 8,5x7,5 63,75

63,75

CIP 1 7x15 105 105

Separación, Evaporación y CIP


Total Recepción, Fermentación y Autólisis

291,9

Fuente: Propia

55

Tabla 27: Tamaño mínimo necesario para cada área de la planta.

Área Equipo Cantidad

Medidas (m) m2 Total m2

Tanques 20 m3 3 f=2,50 m, h=4,10m 4,90

14,70

Esterilizadora 2 2,5x3 7,50

15.,00

Llenadora y Tapadora 1 5x2 10,00

10.00

Bandas Trasportadoras 1 20x0,5 10,00

10.00

Unidad Pesaje 1 3,8x3,2 12,16

12,20

Mezclado y Llenado

Pasillos 2 1,2x30 36,00

72,00

Total Mezclado y Llenado

133,90

Oficinas 10 4x3 12,00

120,00

Baños 7 2,5x2 5,00

35,00

Comedor 1 10x6 60,00

60,00

Vestidores 2 6x4 24,00

48,00

Sala de Control 1 10x10 100,00

100,00

Laboratorio 1 12x5 60,00

60,00

Oficinas

Pasillos y área de servicio 6 6x2 12,00

72,00

Total Oficinas

495,00

Área mínima de la planta (m2)

1338,20

Área mínima de las Oficinas (m2)

495,00

Total Área mínima de Construcción

1833,20

Fuente: Propia

En las imágenes 7 y 8 se muestra la distribución física de la planta.

Imagen 9: Distribución de la Planta. Primer Piso Fuente: Propia

56

Imagen 10: Distribución de la Planta.Segundo Piso

Fuente: Propia

Infraestructura de la planta:

- Paredes: las uniones entre las paredes y pared-piso, deben formar un ángulo sanitario con

radio de curvatura no menor de 10 centímetros. Éste acabado facilitará la limpieza de las

esquinas.

- Pisos: se debe diseñar los pisos con pendientes para facilitar el drenaje del agua a la hora

de limpiar la planta, los mismos deben ser construidos con un material antiresbalante.

- Las puertas y accesos deben evitar la entrada de insectos, roedores, animales u otro tipo

de contaminación.

- Almacenes: debe contarse con almacenes separados para la materia prima, producto

terminado, insumos tóxicos y de limpiezas.

- Iluminación: todas las áreas deben contar con suficiente luz para facilitar las tareas

operativas. Se debe colocar protectores a las lámparas, para evitar la contaminación del

producto en caso de que estallen, o accidentes en caso de ruptura.

- Los interruptores deben colocarse fuera del área de trabajo, para facilitar la limpieza de

la planta.

- Vía: las vías externas a la planta deberán ser asfaltadas para facilitar el acceso a la misma

y evitar el exceso de polvo.

- Los vestuarios deben colocarse cerca de la puerta principal para que el personal pueda

cambiar su ropa por el uniforme, antes de entrar en el área de producción.

- Aguas servidas o residuales: las aguas negras se tratarán en la Planta de Tratamiento de

Agua, ubicada al lado de la cervecería de San Joaquín.

57

5.2.6 Organigrama de la Empresa.

La planta contará con tres departamentos dentro de sus instalaciones, ya que el resto de las

gerencias podrán ser manejadas desde el Centro Empresarial Polar, como ocurre con el resto de

las empresas que forman parte de esta organización.

Los departamentos cuyas actividades se realizaran desde la planta, se encuentran:

- Departamento de Finanzas: encargado de la facturación de los pedidos, la cobranza a los

clientes, la compra de los insumos necesarios para el proceso (materia prima), como de

las compras generales (mobiliario, artículos de oficina, etc.).

- Departamento de procesos: encargado de la supervisión general del proceso y

mantenimiento de la maquinaria y equipos. De igual modo, debe encargarse de la logística

de los almacenes, de modo de garantizar un proceso continuo de producción.

- Departamento de Calidad: encargado de inspeccionar la materia prima, de modo de

garantizar la buena calidad del producto final. Debe contar con un laboratorio para

realizar las pruebas correspondientes a los productos ya terminados y certificar que el

mismo se encuentra en condiciones aptas para el consumo humano.

Entre los departamentos cuyas actividades se realizaran desde el CEP, se encuentran:

- Departamento de Mercadeo y Venta: este departamento se ubicará en el área de alimentos

y debe encargarse de dar a conocer, comercializar y vender el producto a nivel nacional.

- Departamento de gestión de Gente: encargado de calificar y administrar el personal

necesario para el funcionamiento de la empresa. De igual modo, este departamento debe

de garantizar la seguridad de los trabajadores, de modo de que deben estudiar y minimizar

los riesgos que estos puedan correr a la hora de realizar sus actividades correspondientes.

Es importante destacar que como la planta productora de NutreLev se encuentra dentro de

los terrenos de la Planta cervecera de San Joaquín, se le debe pagar una comisión a la cervecería

para disfrutar de los servicios de seguridad que ya se encuentran implementados.

La estructura organizacional de la empresa se representa en la siguiente figura:

58

Imagen 11: Organigrama de la empresa. Fuente: Elaboración Propia

5.2.7 Marco Legal

Según un estudio del Banco Mundial29, el proceso de formalizar un negocio en Venezuela

requiere de varios pasos, los cuales se especifican en una guía del Centro de Emprendedores

del IESA, entre ellos se encuentran:

1. Presentarse en el Registro Mercantil: se debe elegir un nombre y redactar los

estatutos. Para este proceso es indispensable la asistencia legal.

2. Inscripción para el Registro de Información Fiscal (R.I.F): Es de carácter obligatorio,

y se debe registrar con el fin de pagar el Impuesto sobre la renta.

3. Solicitar el Número de Identificación Tributaria (N.I.T): debe solicitarse una vez

obtenido el R.I.F. Permite al Estado llevar el seguimiento y actualización de los

tributos de la empresa.

4. Abrir una cuenta bancaria a nombre de la nueva persona jurídica y depositar el 20%

del capital suscrito.

5. Solicitar el Número de Identificación Laboral (N.I.L): confirma que la empresa está

debidamente inscrita antes el Ministerio del Trabajo.

6. Buscar un contador público que funja como agente fiscal, quien será el encargado de

adquirir y sellar los libros de contabilidad de la empresa (exigencia del SENIAT).

29 Página Web: http://www.canidra.org/index.php?p=Noticias%2002-10-06.html#a12

Gerencia General

Finanzas Proceso

Logística

Facturación

Calidad

Cobranza

Compras

Generales

Del Proceso

Laboratorio

Producción del Saborizante

Obtención del Extracto

Mantenimiento

http://www.canidra.org/index.php?p=Noticias%2002-10-06.html#a12

59

7. Publicar en un diario de circulación nacional, el documento constitutivo de la

empresa.

8. Solicitar la patente de la industria y comercio.

9. Permiso de conformidad de uso: se solicita en la dirección de Ingeniería del municipio

donde está ubicada la empresa, con la finalidad de asignarle un número de catastro, el

cual otorga la ubicación física del local dentro del municipio.

10. Solicitar el permiso de habitabilidad del local: se obtiene mediante una solicitud de

inspección del local a los bomberos, para garantizar las condiciones mínimas de

seguridad industrial.

11. Inscripción en el Instituto Venezolano de Seguros Sociales (IVSS): toda empresa con

por lo menos un trabajador, debe estar registrada en el Seguro Social Obligatorio, así

como los trabajadores que la integran, para poder operar.

12. Inscripción en el Instituto Nacional de Cooperación Educativa (INCE): debe

inscribirse toda empresa con más de cinco empleados, para cumplir con el aporte

señalado en el artículo 16 de la ley de este instituto. Con este aporte, el empresario

contribuye a la educación y capacitación del recurso humano de las empresas.

13. Solicitud del Registro Sanitario: este permiso lo expide el Ministerio de Sanidad y

Asistencia Social, y se establecen las técnicas y normas sanitarias referidas a

alimentos destinados al consumo humano.

14. Inscribir a la empresa y a los empleados en el Ministerio del Poder Popular para la

vivienda y Habitad (Minvih)

15. Inscripción de la empresa en el Instituto Nacional de Prevención, Salud y Seguridad

Laboral (INPSASEL).

16. Solicitar el Código de Producto Envasado (CPE) en el Servicio Autónomo Nacional

de Normalización, Calidad, Metrología y Reglamentos Técnicos (SENCAMER)

17. Inscribirse en el Registro Nacional de Empresa y Establecimientos (RNEE): se deben

registrar todos los empleadores del sector formal sin importar la rama de la actividad.

Este paso es indispensable para el otorgamiento de la Solvencia Laboral.

18. Solicitar la Solvencia Laboral: necesaria para participar en licitaciones públicas,

recibir contratos del Estado o dólares de Cadivi al cambio oficial.

60

Entre las leyes que se deben tener presente a lo largo de la formulación y puesta en

marcha del proyecto, se encuentran:

- Ley Orgánica del Trabajo (Gaceta Nº 5.152 de fecha 19 de Junio de 1997).

- Ley Orgánica Procesal del Trabajo (Gaceta Nº 37.504 de fecha 13 de Agosto de 2002).

- Ley Orgánica de Protección al Ambiente (Gaceta Nº 31.004 de fecha 16 de Junio de

1976).

- Ley Orgánica de Prevención, Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo (Gaceta Nº

38.236 de fecha 26 de Julio de 2005).

- Código de Comercio (Gaceta Nº 475 Extraordinaria de fecha 21 de Diciembre de 1955).

- Ley Orgánica de la Administración Pública (Gaceta N° 37.305 de fecha 17 de Octubre de

2001).

- Ley Orgánica de Procedimientos administrativos (Gaceta Oficial N° 2.818 Extraordinaria

de fecha 01 de Julio de 1981).

- Decreto con rango y fuerza de Ley sobre simplificación de transmites administrativos

(Gaceta N° 5.393 Extraordinaria de fecha 22 de Octubre de1999).

- Ley de estatuto de la Función Pública (Gaceta Oficial N° 37.482 del 11 de Julio de 2002).

- Reglamento General de Alimentos (Gaceta Nº 25.864 de fecha 16 de Enero de 1959).

- Normas complementarias del Reglamento General de Alimentos (Resolución SG-081-96.

Gaceta Oficial N° 35.921 de fecha 15 de Marzo de 1996).

- Resolución de Alimentos para Regímenes Especiales ( Resolución N° 14.651 de fecha 27

de Octubre de 1976).

- Normas de buenas prácticas de fabricación, almacenamiento y transporte de alimentos

para consumo humano (Resolución N° SG-457-96 N° 36.061 de fecha 07 de Noviembre

de 1996).

- Normas venezolanas COVENIN.

o Alimentos envasados. Determinación del espacio libre. 1051:1982 CT-10.

o Alimentos envasados. Muestreo. 1338:1986 CT-10.

o Alimentos. Aislamiento e identificación de Salmonella (1era versión). 1291:1988

CT-10.

o Alimentos. Identificación y preparación de muestras para el análisis

microbiológico (1era revisión). 1126:1989 CT-10.

61

o Alimentos. Determinación del pH (acidez iónica). 1315:1979 CT-10.

o Alimentos. Recuento de coniformes y de Escherichia Coli, método en placa con

películas secas rehidratables (petrifilm). 3276:1997 CT-10.

o Manual para evaluación del control de calidad de empresas de alimentos.

1800:1980 CT-10.

o Norma general para el rotulado de los alimentos envasados (1era revisión).

2952:2001 CT-10

- Normas Internacionales.

o Normas del CODEX ALIMENTARIUS.

o Normas de la Comunidad Económica Europea.

o Normas de los Países Andinos.

5.3 Estudio Económico

5.3.1 Elementos de Infraestructura y Estructura

La siguiente tabla representan los elementos de infraestructura y estructura, ya explicados,

divididos en cuatro categorías: obras civiles, instalaciones civiles, equipo auxiliar y mobiliario y

equipo de oficina. Para mayor detalle sobre estos elementos y sus costos ver Anexo 3.

Tabla 28: Costos de los elementos de infraestructura y estructura requeridos en la planta productora de NutreLev.

Costo Total (Bs.F) Costo Total ($) Costo de las obras civiles 8.560.000

3.981.395

Costo de las instalaciones civiles 0

0

Costo del equipo auxiliar 944.146

439.138

Costo del equipo de oficina 55.123

25.639

Costo Total 9.559.269

4.446.172

Fuente: Adolfo Blanco. “Formulación y Evaluación de Proyectos”, proveedores y cálculos de Excel.

La planta productora de saborizante en pasta, hará uso del cerco y de los pozos sépticos

que se encuentra dentro de las instalaciones de la cervecería de San Joaquín, a cambio de una

cuota mensual. Es por esto, que no se representan sus costos en la tabla anterior, ya que no son un

activo de la empresa.

62

5.3.2 Maquinaria y Equipos

La tabla que se muestra a continuación, representa los costos totales en maquinaria y

equipos necesarios para el funcionamiento de la planta. Estos costos ya incluyen impuestos de

nacionalización y costos de transporte. Para ver más detalles sobre los costos de maquinarias y

equipos ver Anexo 2.

Tabla 29: Costos de Maquinarias y Equipos requeridos en la planta productora de NutreLev.

Equipos Costo Total (Bs.F) Costo Total($)

total tanques 2.771.000

1.288.837

total rociadores 5.910

2.749

total agitadores 82.500

38.372

total filtros 500

233

total intercambiadores 1.960.000

911.628

total medidores de presión 84.000

39.079

total medidores de nivel 423.800

197.116

total medidores de flujo 565.000

262.791

total medidores de densidad 32.000

14.884

total sensores y transmisores 117.900

54.837

total manómetros 4.800

2.233

total actuadotes 438.750

204.070

total visores 70.300

32.698

total bombas 2.695.000

1.253.488

total tubería 280.705

130.560

total accesorios 99.560

46.307

total válvulas 1.180.000 548.837

total separadores 15.000

6.977

Llenadora Tapadora 347.782

161.759

otros equipos 6.300.000

2.930.233

Total 17.474.507

8.127.678

Fuente: Adolfo Blanco. “Formulación y Evaluación de Proyectos”, Dpto. de compra de Empresas Polar y cálculos de Excel.

5.3.3 Inversión Total

El cuadro referente a la inversión total, presenta dos tipos de divisiones:

- La división vertical, conformada por los activos fijos, otros activos y capital de trabajo,

cuya sumatoria permitirá obtener el monto de la inversión total.

- La división horizontal, la cual presenta para cada año, el aporte propio y el aporte de

terceros según sea necesario. Para la ejecución de este proyecto, se consideró que la

inversión estimada será cubierta en su totalidad por Empresas Polar, en un lapso de dos

años, por lo que no habrá financiamiento de terceros.

Los parámetros que se toman en cuenta para estimar la inversión total, son:

63

- Costo financiero del crédito: éste parámetro no se considera en el proyecto ya que no

existe la participación de terceros, por lo tanto su valor es igual a cero.

- Instalación y montaje: se refiere a la contratación de un equipo especializado que instale y

ponga a funcionar los equipos.

- Pruebas en caliente: puesta en marcha de los equipos, previo al inicio de las operaciones

de la planta para evitar problemas de funcionamiento cuando comience la producción

formalmente. Para efectuar la prueba en caliente se estipuló necesario la materia prima

equivalente a medio mes de producción del primer año de operaciones.

- Varios: cubre todos los otros gastos necesarios para poner en marcha el proyecto (viajes,

gastos de registro jurídico de la empresa, etc.). Para calcular este monto, se utilizó el

2,5%30 del total de los activos fijos adquiridos en cada año de inversión

- Capital de Trabajo: se calcula una vez obtenido todos los renglones de ingreso y costo.

El monto total de la inversión asciende a los 36.319.122 Bs.F, los cuales, serán cubiertos

en su totalidad por Empresas Polar en un período de dos años.

Tabla 30: Costo Inversión total

2008 2009 Total

Aporte Propio (Bs.F)

Aporte de Terceros (Bs.F)





Activos Fijos Obras civiles 8.560.000

0

0

0

8.560.000

0

Equipo auxiliar 0

0

944.146

0

944.146

0

Maquinaria y equipos 17.474.507

0

0

0

17.474.507

0

Equipo de oficina 0

0

55.123

0

55.123

0

Total Activos Fijos 26.034.507

0

999.269

0

27.033.776

0

Otros Activos Financiamiento crédito 0

0

0

0

0

0

Instalación y montaje 349.490

0

0

0

349.490

0

Estudio de Factibilidad 33.600

0

0

0

33.600

0

Pruebas en Caliente 1.675.202

0

0

0

1.675.202

0

Varios 650.863

0

24.982

0

675.845

0

Total Otros Activos 2.709.155

0

24.982

0

2.734.137

0

Total de Activos 28.743.662

0

1.024.251

0

29.767.913

0

Capital de Trabajo 0

0

6.551.209

0

6.551.209

0

Inversión Total (Bs.F) 28.743.662

0

7.575.460

0

36.319.122

0

Inversión Total ($) 13.369.145

0

3.523.470

0

16.892.615

0

Fuente: Adolfo Blanco. “Formulación y Evaluación de Proyectos” y cálculos de Excel.

30 Porcentaje propuesto por el Prof. Adolfo Blanco en el libro “Formulación y Evaluación de Proyectos”

64

5.3.5 Estado de Resultados

En los cuadros que se presentan a continuación aparecen reflejado todos los ingresos y

egresos de operación del estudio. Los resultados se presentan en dos versiones: una calculado con

los valores totales (Tabla 31), que permite detectar el resultado contable, y otra con valores

unitarios (Tabla 32), que permite apreciar el comportamiento de cada uno de los rubros sobre la

unidad base de producción (para mayor detalle y saber como se obtuvieron los costos totales por

cada rubro, ver los anexos del 4 al 8).

Este proyecto presenta utilidad contable a partir del primer año de operaciones de la

planta, equivalente al segundo año de proyección.

Analizando los valores unitarios, se pueden observar detalles interesantes que pueden

influir en la toma de decisiones y determinar si el incremento de la producción influye en el costo

promedio de cada rubro:

- El ingreso aumenta a una razón del 30%, pues así se definió a la hora se establecer el

precio del producto.

- El aumento del costo de la materia prima, nómina, y gastos de fabricación es de 30% (por

tema de la inflación), que comparado con un incremento interanual del 4% de la

producción total, supera en un 26% a este último. Por esto es razonable que el costo

unitario en relación a estos rubros aumente con el pasar del tiempo.

Se puede observar que la nómina tiene un porcentaje de crecimiento muy pequeño, en

comparación a la materia prima y los gastos de fabricación. Esto se debe a que la nómina

solo aumenta el 30% correspondiente a la inflación, ya que el número de trabajadores se

mantiene constante a lo largo de los cinco años de proyección; mientras que la materia

prima y los gastos de fabricación, además de aumentar a la par de la inflación, sus costos

se ven afectados por el aumento de la producción.

65

Tabla 31: Valores Totales del Estado de Resultados para la empresa productora de NutreLev (Bs.F).

Valores Totales

2008 2009 2010 2011 2012 2013

Producción Total (Unidades) 16.884.444 17.970.137 19.011.884 20.053.631 21.095.378

Ingresos por ventas 76.824.218 106.293.362 146.191.884 200.463.118 274.139.823

Materia prima31 40.204.843 55.543.521 76.392.468 104.751.863 143.251.575

Nómina32 1.138.500 1.480.050 1.924.065 2.501.285 3.251.670

Gastos de fabricación33 4.975.840 6.732.797 8.868.341 11.716.823 15.517.362

Costo de ventas 46.319.183 63.756.368 87.184.874 118.969.971 162.020.607

Utilidad de producción 30.505.035 42.536.994 59.007.010 81.493.147 112.119.216

Depreciación y amortización34 5.953.582 5.953.582 5.953.582 5.953.582 5.953.582

Utilidad antes de int/imp 24.551.453 36.583.412 53.053.428 75.539.565 106.165.634

Intereses crediticios 0 0 0 0 0

Utilidad antes de impuestos 24.551.453 36.583.412 53.053.428 75.539.565 106.165.634

Impuesto sobre la renta -8.347.494 -12.438.360 -18.038.166 -25.683.452 -36.096.315

UTILIDAD NETA (Bs.F) 16.203.959 24.145.052 35.015.262 49.856.113 70.069.319

UTILIDAD NETA ($) 7.536.726 11.230.256 16.286.169 23.188.890 32.590.381


Tabla 32: Valores Unitarios del Estado de Resultados para la empresa productora de NutreLev.

Valores Unitarios

2008 2009 2010 2011 2012 2013

Producción Total (Unidades) 1 1 1 1 1

Ingresos por ventas 4,55 5,92 7,69 10,00 13,00

Materia prima 2,38 3,09 4,02 5,22 6,79

Nómina 0,07 0,08 0,10 0,13 0,15

Gastos de fabricación 0,29 0,38 0,47 0,58 0,74

Costo de ventas 2,74 3,55 4,59 5,93 7,68

Utilidad de producción 1,81 2,37 3,10 4,06 5,31

Depreciación y amortización 0,35 0,33 0,31 0,30 0,28

Utilidad anrtes de int/imp 1,46 2,04 2,79 3,76 5,03

Intereses crediticios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Utilidad antes de impuestos 1,46 2,04 2,79 3,76 5,03

Impuesto sobre la renta -0,49 -0,69 -0,95

-1,28 -1,71

UTILIDAD NETA (Bs.F) 0,97 1,35 1,84 2,48 3,32

UTILIDAD NETA ($) 0,45 0,63 0,86 1,15 1,54


31 Ver Anexo 4 32 Ver Anexo 5. 33 Ver Anexo 6. 34 Ver Anexo 7.

66

5.4 Evaluación Económica

5.4.1 Parámetros de Medición Económica.

En las siguientes tablas, se encuentran las mediciones de carácter económico más

importantes, en las cuales se basarán los promotores del proyecto para tomar la decisión de

invertir o no en la realización del mismo. Los valores de estos parámetros, se obtuvieron a partir

de los datos obtenidos del estudio económico.

Tabla 33: Saldo de Caja y su proyección

Saldo de Caja (Bs.F)

Primer Año 0 Segundo Año 28.708.751 Tercer Año 30.098.633 Cuarto Año 40.968.846 Quinto Año 55.809.695 Sexto Año 76.022.900


Tabla 34: Parámetros de medición económica.

Valor Presente Neto (VPN) (Bs.F) 108.826.889

Tasa Interna de Retorno (TIR) 101%

Recuperación de la Inversión (años) 1,8


Se puede observar que el valor de la TIR es positivo, y más de dos (2) veces el valor de la

TCC, lo que quiere decir, que el proyecto generará ganancias a los inversionistas. En base a lo

anterior se puede clasificar35 la inversión para la realización de este proyecto, como una inversión

atractiva, ya que la TIR es mayor del doble de la TCC.

En relación a las otras dos mediciones, se tiene que el Valor Presente Neto (VPN) es igual

a 108.826.889 Bs.F, mientras que el tiempo de recuperación de la inversión (también conocido

como Payback), es de tan solo 1,8 años después de iniciar las operaciones productivas de la

planta. Los resultados anteriores permiten afirmar que el negocio es financieramente sólido.

35 Clasificación tomada del libro “Formulación y Evaluación de Proyectos” de Adolfo Blanco.

67

5.4.2 Análisis de Sensibilidad

5.4.2.1 Fase 1

En la Tabla 35, se muestra los valores originales de todos los parámetros seleccionados en

el capítulo anterior. Siendo el valor original de la TIR igual a 101%, se seleccionan como más

sensibles aquellos parámetros que hicieron descender la tasa a valores por debajo de 67.33%. A

continuación se muestran los factores críticos:

1. Devaluación del Bolívar Fuerte frente al Dólar: la devaluación del 100% en el Bolívar

Fuerte frente al Dólar, equivale a un incremento desde 2,15 Bs.F por dólar hasta 4,30 Bs.F

por dólar, la TIR descendería desde 101% hasta 65% lo que ubicaría por debajo del valor

ajustado de la TIR. Ahora bien, esta devaluación del Bolívar Fuerte afectaría al proyecto

de manera más significativa durante el momento de compra de la maquinaria y equipos

importados, no a lo largo de toda la proyección, por lo que sus posibles efectos se

conocerían antes de ejercer la decisión de compra y serian, por tanto, bastante

controlables.

2. Descenso del precio de venta del producto: Si por circunstancias recesivas se presenta un

descenso en el precio de NutreLev de 30%, es decir, desde 4,55 Bs.F hasta 3,18 Bs.F por

unidad, la TIR descendería hasta 31%, lo que la ubicaría por debajo del valor ajustado de

la TIR.

Tabla 35: Análisis de Sensibilidad. Fase 1.

TIR

Original Ajustados

Valor del Parámetro

101% 67%

Clasificación de los Parámetros Original

Modificado

Intervalos de Variación

Valores modificados

Tasa de cambio: bolívares por US$ 2,15 4,30 100% 65% Critico Porcentaje de capacidad utilizada 2do año 65 46 -30% 93% No Critico Porcentaje de perdida del proceso 5 20 300% 84% No Critico Días laborales por año 351 246 -30% 90% No Critico Precio de venta 4,55 3,18 -30% 31% Critico Porcentaje de presentaciones sociales 25 50 100% 100% No Critico Costo del impuesto sobre la renta 34 44 30% 90% No Critico


68

5.4.2.2 Fase 2

Los resultados obtenidos producto de las variaciones porcentuales de los parámetros, en

busca de igualar a la TIR a cero, fueron los siguientes:


Valor del Parámetro Clasificación de los Parámetros

Original Modificado Intervaloss de

Variación TIR

modificado Prioridad de Riesgo

Tasa de cambio: bolívares por US$ 2,15 18,71 870% 0% - Precio de venta 4,55 2,82 -38% 0% 1


Producto de la tabla anterior, se puede decir que el único parámetro crítico es el precio de

venta del producto, ya que su variación porcentual fue menor al 100%, por lo tanto deberá pasar a

la tercera fase del análisis de sensibilidad.

5.4.2.3 Fase 3

A continuación se presentan los resultados obtenidos producto de la tercera fase del

análisis de sensibilidad:


Valor del Parámetro

Clasificación de los Parámetros Original

Modificado

Intervalos de Variación

TIR modificado

Prioridad de Riesgo

Precio de venta 4,55 4,01 -10% 80% 1


Como producto de la fase anterior, solo se evalúan un parámetro crítico, cuya variación

porcentual aplicada no es suficiente para volver a la TIR negativa.

Con este resultado, se comprueba que el proyecto en desarrollo, la factibilidad de

mercado, técnica, económica y financiera es íntegramente sólida.

69

CAPÍTULO 6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

A través de esta investigación se logró mediante un caso de estudio aplicar los

conocimientos obtenidos en la carrera de Ingeniería de Producción, permitiendo a los

investigadores conciliar conceptos abstractos asociados a proyectos de factibilidad con realidades

concretas en la industria de alimentos; específicamente la innovación en el uso de desechos de

procesos productivos cerveceros para la generación de complementos balanceados nutricionales.

De igual forma durante el estudio se pudo cumplir con los diferentes objetivos

establecidos: Se cumplió con el objetivo general de realizar un estudio de prefactibilidad técnico

económico para conformar una empresa procesadora de un producto alimenticio dirigido al

consumo humano a partir de la recuperación de excedentes de levadura del proceso cervecero, y a

través de esto cumplir con el marco legal actual en Venezuela, ya que efectivamente se completó

dicho estudio de prefactibilidad técnico económico dirigido a la producción de un saborizante

utilizando métodos y herramientas de ingeniería, lo cual permitió entregar un escenario posible

realizable de dicho proyecto.

Se cumplió con el objetivo especifico de identificar claramente el mercado de

saborizantes en pasta en Venezuela para verificar la posibilidad real de penetración del producto

al mismo, ya que se identificó el mercado de saborizantes, en una primera fase obteniendo una

amplia aceptación por los consumidores.

Se cumplió con el objetivo de realizar un análisis técnico, a nivel de ingeniería

conceptual, que permita relacionar el funcionamiento y operatividad del proyecto con la

localización y tamaño óptimo de la planta incluyendo equipos y recursos requeridos; ya que se

realizó un análisis técnico que permitió generar un flujograma operativo funcional del proyecto,

un balance de masa del proceso y una estructura organizativa completa.

El objetivo de obtener las bases necesarias para poder generar estrategias de mercado,

técnicas, financieras y de organización, que permitan a Empresas Polar buscar competitividad,

productividad y buenas utilidades en relación al lanzamiento de un saborizante en pasta elaborado

a base de extracto de levadura; se cumplió dado que se determinaron dichas estrategias, las cuales

son:

- Direccionar el producto como un saborizante y no como un producto untable.

70

- La capacidad instalada de la planta debe ser de 3.427 toneladas anuales y la capacidad

utilizada debe ser el primer año de un 65% con un incremento anual del 4%.

- La localización óptima de la planta es en la zona de San Joaquín Estado Carabobo.

- El precio del producto debe tener un margen de ganancia de 27% sobre el costo de

fabricación.

Se cumplió con el objetivo específico de buscar las mejores opciones para el proyecto a

través de un análisis de sensibilidad financiero para consolidar una planta de saborizante en

pasta en busca de ofrecer un producto óptimo y que cumpla con los requisitos del cliente ya

que dicho análisis fue realizado satisfactoriamente obteniéndose diversos escenarios,

resultando al más factible con un TIR de 101%, un payback de 1,8 años y un VPN de

108.826.889 Bs.F. En dichos análisis también se determinó que el parámetro más crítico del

estudio es el precio de venta del producto, pero no produce la suficiente variación para hacer

este estudio infactible económicamente.

Algunas recomendaciones asociadas a este estudio son:

- Realizar un estudio de mercado más extensivo en las principales ciudades del país,

tomando un número de muestra mayor y ofreciendo degustaciones a los encuestados para

obtener resultados representativos de la población venezolana.

- Realizar pruebas de laboratorio para diseñar la receta del producto que tenga aceptación

por los consumidores.

- Determinar los costos ambientales y analizar en detalle el impacto ambiental que tiene la

fabricación de este producto.

- Realizar un estudio prospectivo bajo el enfoque del desarrollo sustentable, tal como esta

contemplado en la constitución de la República Bolivariana de Venezuela, con la

finalidad de establecer las estrategias que permitan cumplir con los requerimientos legales

establecidos y contemplados en reglamentos, leyes, disposiciones transitorias, referidas al

compromiso y responsabilidad social, ambiental y empresarial de Empresas Polar. Este

estudio prospectivo permitirá identificar, jerarquizar y tomar decisión sobre factores

importantes de impacto como es el político, la globalización, convenios internacionales de

mercado, entre otros, que en el actual estudio no fueron tomados en cuenta.

71

CAPÍTULO 7. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Libros:

- Baca G., “Evaluación de proyectos”, McGraw-Hill Interamericana, Mexico, 5ta edición,

2007.

- Blano A., “Formulación y Evaluación de Proyectos”, Editorial Texto C.A, Venezuela, 5ta

edición, 2005.

- “Encyclopedia of Chemical Technology”, volume 24, Editorial Board, United States of

America, third edition, 1984, 771-806.

- Pope J., “Investigación de Mercado”, Editorial Norma. Colombia, 1984.

Tesis de Grado:

- Blanco M. y Quevedo M., “Estudio de Factibilidad para una fábrica productora de

Cerveza Artesanal”, Universidad Católica Andrés Bello, 2004.

- Diaz J., Domínguez C y Vizcarrondo J., “Estudio de Factibilidad Técnico-Económico

para la creación de una empresa de camaronicultura”, Universidad Cátolica Andrés Bello,

2005.

- Marcano J, “Estudio Técnico-Económico para el desarrollo de una planta envasadora de

agua mineral” Universidad Católica Andrés Bello, 2005.

Sitios en la Web:

- Aula Virtual de Biología. Curso de Biología Molecular y Celular, “Enzimas: aceleradores

de las reacciones químicas de los seres vivos”,

http://enfenix.webcindario.com/biologia/molecula/enzimas.html, consultado en Agosto

del 2007.

- Empresas Polar, http://www.empresas-polar.com/ncs.php, consultado en Octubre del

2007.

- Giran Abogados & Asociados, “Registro nacional de empresas y establecimientos y

Solvencia Laboral”, http://www.fedecamaras.org.ve/servicio, consultado en Noviembre

del 2007.

http://enfenix.webcindario.com/biologia/molecula/enzimas.html

http://www.empresas-polar.com/ncs.php

http://www.fedecamaras.org.ve/servicio

72

- Grijalva Fabiola, “Proceso de Fermentación en la Producción de Cerveza”,

http://www.revistaindustriayalimentos.com/r20/reportaje.htm, consultada en Agosto del

2007.

- Hernández Manuel, “Recomendaciones nutricionales para el ser humano: actualización”,

http://bvs.sld.cu/revistas/ibi/vol23_4_04/ibi11404.htm, consultado en enero del 2008

- Human Rights Educations Associates, “Guía de Estudio: Alimentación”,

http://www.hrea.net/learn/guides/alimentacion.html, consultado en Agosto de 2007.

- INE, “ Censo de la población y vivienda para el año 2001” y “P0royección de la

Población a largo plazo”, http://www.ine.es/inebmenu/mnu_cifraspob.htm, consultado en

Septiembre del 2007.

- Litaca Marcela, “Nutrición: Vitamina B1-Tiamina”,

http://www.zonadiet.com/nutricion/vit-b1.htm, consultado en octubre del 2007.

- Macek. Martin, “La fermentación”, http://www.zonadiet.com/bebidas/fermentacion.htm,

consultado en Agosto del 2007.

- Martínez Coll, Juan Carlos (2001), "Alimentación en La Economía de Mercado, virtudes e

inconvenientes”, http://www.eumed.net/cursecon/2/alimentacion.htm, consultado en

Agosto de 2007.

- Rodríguez Corina, (02/10/06), “Se necesitan 15 permisos para abrir una nueva empresa”,

http://www.canidra.org/index.php?p=Noticias%2002-10-06.html#a12, consultado en

Noviembre del 2007.

- Rodríguez Josué (05/01/08), “Propiedades de la levadura cervecera”,

http://www.pronat.com.mx/Temas/propiedades_levadura_cerveza_92.htm, consultado en

enero del 2008.

- Seniat, “Ley de Impuesto Sobre la Renta”. http://www.seniat.gov, consultado en Enero

del 2008.

- Seniat, “Valor de la Unidad Tributaria (UT)”, http://www.seniat.gov, consultada en Enero

del 2008.

- Wikipedia la enciclopedia libre, http://es.wikipedia.org/wiki/Portada, consultado en

Agosto y Septiembre del 2007.

http://www.revistaindustriayalimentos.com/r20/reportaje.htm

http://bvs.sld.cu/revistas/ibi/vol23_4_04/ibi11404.htm

http://www.hrea.net/learn/guides/alimentacion.html

http://www.ine.es/inebmenu/mnu_cifraspob.htm

http://www.zonadiet.com/nutricion/vit-b1.htm

http://www.zonadiet.com/bebidas/fermentacion.htm

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http://www.canidra.org/index.php?p=Noticias%2002-10-06.html#a12

http://www.pronat.com.mx/Temas/propiedades_levadura_cerveza_92.htm

http://www.seniat.gov

http://www.seniat.gov

http://es.wikipedia.org/wiki/Portada

73

ANEXOS

Anexo 1. Encuestas.

Fecha de la Entrevista: / / 2007 Lugar: ___________________________________

¿Es usted la persona encargada de las compras del hogar?

Sí…… Continuar. No….. Terminar la entrevista.

1. ¿Cuáles de los siguientes productos ha comprado en los últimos seis (6) meses?

Toque

Cubitos

Sopa de sobre

Saborizante a Carne

Saborizante a pollo

Ninguno

2. ¿Cuál de las siguientes marcas conoce, ha visto u oído mencionar?

Conoce Ha Visto Oído Mencionar

Toque Bovril Marmita Vegemite Cenovis

Otro:____

Descripción del producto: NUTRELEV

El saborizante natural que rinde más y alimenta. Elaborado a base de extracto de levadura. Contiene gran cantidad de proteínas, complejo vitamínico B, minerales y oligoelementos. Posee bajo contenido en grasas y es apto para el consumo de vegetarianos. Sin duda, tu mejor ayudante en la cocina. Usos: - Para untar en pan o galleta. - Para preparar consomés, salsas. Variedades: - Sabor a Carne.

- Sabor a Pollo.

3. Pensando en el producto descrito, ¿Podría decirme que le gustó del producto?

4. Pensando en lo que usted ha leído, ¿qué cosas le desagradan del producto descrito?

5. ¿Podría decirme en orden qué es lo qué más le agrada del producto? Siendo uno (1) lo que más le agrada y cinco (5) lo que menos le agrada.

Alto Valor Nutricional Rinde Mucho Sirve para Untar Siirve como Resaltador de Sabor Puede ser consumido por Vegetarianos

6. ¿Cuál frase describe mejor cómo se siente acerca de comprar este producto?

DEFINITIVAMENTE lo compraría PROBABLEMENTE lo compraría NO SABE si lo compraría PROBABLEMENTE NO lo compraría DEFINITIVAMENTE NO lo compraría

7. ¿Qué presentación preferiría comprar usted?

125 g (aprox. 80 tostadas)



500 g (aprox.43 320 tostadas)

8. ¿Con qué frecuencia compraría usted este producto?

Mensualmente Trimestralmente Semestralmente Anualmente Nunca

9. ¿Cuál frase describe mejor que tanto le gustaría el producto?

Mucho Bastante Algo Poco Nada

10. ¿Cómo calificaría usted este producto en términos de ser nuevo y diferente de otros?

Extremadamente nuevo Muy nuevo Algo nuevo Poco nuevo Nada nuevo

76

Anexo 2. Lista de maquinaria y equipos.

TANQUES Costo

unitario (Bs.F)

Total (Bs.F)

Total ($)

Pza. 4 Tanques para almacenar la levadura y mantenerla a baja temperatura. Material: Acero Inoxidable, AISI-304. Capacidad: 35 m³.

153.000 612.000 284.651

Pza. 2 Tanques para fermentación Material: Acero Inoxidable, AISI-304. Capacidad: 40 m³.

175.000 350.000 162.791

Pza. 4 Tanques para autólisis Material: Acero Inoxidable, AISI-304. Capacidad: 20 m³.

88.000 352.000 163.721

Pza. 1 Tanques para almacenamiento de Etil Acetato. Capacidad 30m3.Material: Acero Inoxidable.

199.000 199.000 92.558

Pza. 1 Tanque de almacenamiento de Etilacetato + agua y etanol (TQ-42). Capacidad: 20m3. Material: acero inoxidable.

88.000 88.000 40.930

Pza. 2 Tanque de almacenamiento de Paredes celulares Capacidad: 20m3. Material: acero inoxidable.

88.000 176.000 81.860

Pza. 1 Tanque de alimentación a evaporador TQ-63. Capacidad: 5m3. Material: acero inoxidable.

35.000 35.000 16.279

Pza. 6 Tanque de 10m3 de acero inoxidable para almacenamiento de agua para CIP

45.000 270.000 125.581

Pza. 3 Tanques de 15m3 en acero inoxidable para el almacenamiento de concentrados (soda, ácido y desinfectante)

66.000 198.000 92.093

Pza. 1 Tanque hidroneumático. Material: acero inoxidable. Capacidad: 20m3/h.

160.000 160.000 74.419

Pza. 2 Tanque buffer para agua caliente 80°C en acero inoxidable con capacidad de 5m3/h 35.000 70.000 32.558

Pza 1 Tanque buffer agua caliente a 50°C en acero inoxidable con capacidad de 5m3/h

35.000 35.000 16.279

Pza 1 Sistema general de recuperación de condensado. Tanque de condensado en acero inoxidable con capacidad 25m3

175.000 175.000 81.395

Pza 1 Tanque pulmón con capacidad de 8m3. 51.000 51.000 23.721

total tanques

2771000 1.288.837

77

ROCIADOR Costo

unitario (Bs.F)

Total (Bs.F) Total ($)

Pza. 13 Rociador DN 50. 425 5.525 2.570 Pza. 1 Rociador DN 25. 385 385 179

total rociadores

5.910 2.749

AGITADOR

Pza. 11 Agitador mecánico de aspas con motor eléctrico a prueba de explosión, brida y contrabrida para conexión al tanque.

7.500 82.500 38.372

total agitadores

82.500 38.372

FILTROS Pza. 1 Filtro diámetro 1”. Material de cuerpo: Bronce. 500 500 233

total filtros

500 233

INTERCAMBIADOR

Pza. 3 Intercambiador de placas todo en material de acero inoxidable. Calor: 168.000 Kcal/h.

400.000 1.200.000 558.140

Pza. 1 Calentador de placas. Material: acero inoxidable, para sistema de agua caliente a 80°C, completo con:

380.000 380.000 176.744

Pza 1 Calentador de placas en acero inoxidable para sistema de agua caliente a 50 °C, completo con:

380.000 380.000 176.744

total intercambiadores

1.960.000 911.628

MEDIDORES DE PRESIÓN

Pza. 12 Medidores de presión con transmisión electrónica, parte sensora de acero inoxidable tipo sanitario.

7.000 84.000 39.070

total medidores de presión

84.000 39.070

MEDIDORES DE NIVEL

Pza. 13 Medidores de nivel con transmisión electrónica, parte sensora de acero inoxidable tipo sanitario.

32.600 423.800 197.116

total medidores de nivel

423.800 197.116

78

MEDIDORES DE FLUJO Costo

unitario (Bs.F)

Total (Bs.F)

Total ($)

Pza. 3 Medidor de flujo tipo magnético-inductivo con transmisor electrónico con tubo de acero inoxidable forrado en teflón.

75.000 225.000 104.651

Pza. 4 Detectores de flujo tipo electrónico con parte sensora de acero inoxidable

50.000 200.000 93.023

Pza. 3 Medidores de conductividad tipo inductivo con parte sensora sanitaria y transmisor electrónico.

20.000 60.000 27.907

Pza. 4 Medidor de caudal que atraviesa por la tubería. 20.000 80.000 37.209

total medidores de flujo

565.000 262.791 MEDIDORES DE DENSIDAD

Pza. 2 Medidor de densidad tipo tubo vibratorio por principio de Coriolis con transmisión electrónica y tubo de acero inoxidable.

16.000 32.000 14.884

total medidores de densidad

32.000 14.884 SENSORES Y TRANSMISORES

Pza. 14 Sensores de temperatura tipo resistencia de platino con vaina protectora de acero inoxidable.

900 12.600 5.860

Pza. 98 Sensores de proximidad tipo inductivo de 12MM de diámetro con rosca de latón y conexión eléctrica de 24 V DC.

900 88.200 41.023

Pza. 8 Termómetro tipo bulbo de vidrio en forma angular con vaina protectora de acero inoxidable.

200 1.600 744

Pza. 15 Transmisores de temperatura electrónicos para resistencias de platino.

500 7.500 3.488

Pza. 4 Medidores de pH con transmisión electrónica con accesorio para lavado y extracción de electrodos durante el proceso

2.000 8.000 3.721

total sensores y transmisores

117.900 54.837 MANÓMETROS

Pza. 9 Manómetros con separador al proceso de diafragma tipo sanitario, carcasa de acero inoxidable rellenos de glicerina.

400 3.600 1.674

Pza. 4 Manómetros con carcasa de acero inoxidable rellenos de glicerina.

300 1.200 558

total manómetros

4.800 2.233 ACTUADORES

Pza. 135 Actuador neumático para las válvulas. 3.250 438.750 204.070

total actuadores

438.750 204.070

79

VISORES Costo

unitario (Bs.F)

Total (Bs.F) Total ($)

Pza. 37 Visor DN 80 1.900 70.300 32.698

total visores

70.300 32.698 BOMBAS

Pza. 8 Bomba de desplazamiento positivo con motor eléctrico “explosion Proof.”. Material: acero inoxidable. Capacidad: 25m3/h.

90.000 720.000 334.884

Pza. 12 Bomba de recirculación de desplazamiento positivo con motor eléctrico “expolsion Proof.” Material: acero inoxidable. Capacidad: 60m3/h.

120.000 1.440.000

669.767

Pza. 8 Bomba centrifuga para recirculación. 20.000 160.000 74.419

Pza. 2 Bomba en acero inoxidable para 20m3/h y H=90MCA, con motor eléctrico.

35.000 70.000 32.558

Pza. 2 Bomba de acero inoxidable c/u 20m3/h = 60MCA 35.000 70.000 32.558

Pza 2 Bomba de acero inoxidable para 60m3/h y H=90MCA, con motor eléctrico.

40.000 80.000 37.209

Pza 2 Bomba de retorno 80m3/h H=60MCA con motor eléctrico

25.000 50.000 23.256

Pza 3 Bombas de agua con motor eléctrico c/u caudal= 183m3/h, H= 60 MCA.

35.000 105.000 48.837

total bombas

2.695.000

1.253.488 TUBERÍA

Pza. 14 Tubo de montaje para rociador DN 50 interno con uniones sanitarias roscadas para conexión al tanque.

1.800 25.200 11.721

Pza. 12 Tubo para aire estéril con dos válvulas de seguridad (vacío y presión) visor DN 80, rociador interno y bridas de conexión DN 150

4.000 48.000 22.326

ML 635

Tubería DN 80. 100 63.500 29.535 ML 545

Tubería DN 50. 75 40.875 19.012 ML 375

Tubería DN 25. 70 26.250 12.209 ML.

90 Tubería DN 25 en acero inoxidable. 70 6.300 2.930 Pza. 2 Panel de codos para distribución a los tanques 10.000 20.000 9.302 Pza. 9 Tubo de salida para tanque DN 100. 120 1.080 502 M 40 Tubería de 6”, acero al carbono para sistema vapor

80 3.200 1.488 M 40 Tubería de 4” acero al carbono, sistema de vapor 70 2.800 1.302

M 100

Tubería de 4” en acero al carbono para sistema de alcohol

70 7.000 3.256

M 100

Tubería DN 100 en acero inoxidable para agua filtrada

120 12.000 5.581

M 40 Tubería de 2” en acero al carbono para aire seco comprimido

60 2.400 1.116

M 40 Tubería de 2 en acero al carbono para CO2 60 2.400 1.116 M 65 Tubería DN 80 en acero inoxidable 100 6.500 3.023

M 100

Tubería de 10” en acero al carbono para agua de enfriamiento

132 13.200 6.140

total tubería

280.705 130.560

80

ACCESORIOS Costo

unitario Bs.F

Total Bs.F Total ($)

Pza.

56 Codo de 90° DN 80 para soldar. 140 7.840 3.647 Pza.

56 Codo de 90° DN 50 para soldar. 130 7.280 3.386 Pza.

72 Codo de 90° DN 25 para soldar. 120 8.640 4.019

Pza.

80 Codo de 90° DN 80 con extremos soldados

140 11.200 5.209

Pza.


130 2.600 1.209

Pza.


120 2.400 1.116

Pza.

4 Codo de 90° de 2” de acero al carbono con extremos soldables

60 240 112

Pza.


70 140 65

Pza.


80 320 149

Pza.

20 Codo de 90° DN 100 en acero inoxidable 150 3.000 1.395 Pza.

20 Codo de 90° DN 80 en acero inoxidable 140 2.800 1.302

Pza.

50 Codo de 90° DN 80 en acero inoxidable con extremos soldables

140 7.000 3.256

Pza.

80 Codo de 90° DN 50 en acero inoxidable con extremos soldables

130 10.400 4.837

Pza.

10 Codos de 90° DN 25 en acero inoxidable. 120 1.200 558 Pza.

110

Pieza en tee DN 50. 150 16.500 7.674 Pza.

10 Reductor DN 50 - DN 25. 120 1.200 558 Pza.

2 Rodete de repuesto para bombas de CIP. 800 1.600 744 Jgo.

2 Empacaduras para bombas de CIP 200 400 186 Pza.

4 Tamiz DN 80. 100 400 186 Pza.

60 Racor DN 80. 180 10.800 5.023 Pza.

10 Racor DN 50. 160 1.600 744 Pza.

10 Racor DN 25. 140 1.400 651 Pza.

3 Bola de limpieza para CIP 200 600 279

total accesorios

99.560 46.307 SEPARADORES

Pza.

30 Separadores galvánicos instrumentos tipo intrínsicamente seguros en áreas con peligro de explosión.

500 15.000 6.977

total separadores

15.000 6.977

81

VÁLVULAS Costo

unitario (Bs.F)

Total (Bs.F)

Total ($)

Pza. 13 Válvula para toma de muestras. 400 5.200 2.419

Pza. 20 Válvula de doble asiento con actuadotes DN 80 para soldar.

7.000 140.000 65.116

Pza. 9 Válvula de doble asiento con actuadotes DN 50 para soldar.

6.000 54.000 25.116

Pza. 18 Válvula de doble disco con actuador tramo de seguridad entre bridas DN 50.

10.000 180.000 83.721

Pza. 1 Válvula de disco con actuador DN 50 para soldar.

4.000 4.000 1.860

Pza. 96 Válvula de disco entre bridas DN 80. 3.500 336.000 156.279 Pza. 64 Válvula de disco entre bridas DN 50. 3.000 192.000 89.302 Pza. 15 Válvula de disco entre bridas DN 25. 2.800 42.000 19.535

Pza. 6 Válvula de disco entre bridas DN 25 en acero inoxidable

2.800 16.800 7.814

Pza. 4 Válvula de control de presión DN 50. 7.000 28.000 13.023

Pza. 7 Válvula de globo con solenoide diám: 1”. Material: Bronce

900 6.300 2.930

Pza. 3 Válvula de globo con solenoide diám. 1”. 900 2.700 1.256 Pza. 8 Válvula de seguridad DN 80. 2.000 16.000 7.442 Pza. 1 Válvula de seguridad para vacío DN 100. 3.000 3.000 1.395 Pza. 3 Válvula de seguridad para presión DN 50. 2.000 6.000 2.791 Pza. 12 Válvulas de retención diámetro 1” 700 8.400 3.907 Pza. 12 Válvula de retención DN 50 1.200 14.400 6.698 Pza. 2 Válvula de retensión entre bridas DN 80 2.000 4.000 1.860 Pza. 6 Válvula de retensión entre bridas DN 25 1.100 6.600 3.070

Pza. 3

Válvula reguladora para control de enfriamiento con cuerpos de 2” de acero inoxidable y accionamiento por cilindro neumático.

5.000 15.000 6.977

Pza. 1

Válvula reguladora para dosificación de Etil Acetato con cuerpo de 3/4" de acero inoxidable y accionamiento por cilindro neumático.

5.000 5.000 2.326

82

VÁLVULAS Costo

unitario Bs.F

Total Bs.F Total ($)

Pza. 1 Válvula reguladora para dosificación de Etil Acetato con cuerpo de 3/4" de acero inoxidable y accionamiento por cilindro neumático.

5.000 5.000 2.326

Pza 2 Válvula reguladora de presión en acero inoxidable DN 50 con su filtro

5.000 10.000 4.651

Pza. 2 Válvula reguladora de presión de aire DN 25. 500 1.000 465 Pza. 18 Válvula de compuerta DN 50. 600 10.800 5.023 Pza. 3 Válvula de sobrepresión 1.200 3.600 1.674 Pza. 30 Válvula DN 50 tipo mariposa. 900 27.000 12.558 Pza. 6 Válvula de alivio DN 25 500 3.000 1.395 Pza 1 Válvula de alivio duplex DN 50 700 700 326 Pza. 4 Válvula rompevacío DN 100 1.200 4.800 2.233 Pza 1 Válvula rompevacío DN 150 2.500 2.500 1.163

Pza. 24 Válvulas solenoides para alcohol de enfriamiento tamaño 1” de 2 vías cuerpo de latón y bobina para 220V AC.

900 21.600 10.047

Pza. 3 Válvula Solenoide para aire DN 25. 800 2.400 1.116 Pza. 3 Válvula de no-retorno para aire DN 25. 200 600 279

Pza. 2 Válvula reductora de presión de vapor con su filtro

1.000 2.000 930

Pza 3 Válvula de bola DN 50 300 900 419 Pza 2 Válvula de bola DN 100 350 700 326 Pza 4 Válvula de bola DN 25 250 1.000 465

Pza. 1 Válvula solenoides de 5 vías para control de aire con cuerpo de latón y bobina de 24V DC

2.000 2.000 930

total válvulas

1.180.000 548.837 OTROS EQUIPOS

Pza 1 Llenadora Tapadora 347.782 347.782 161.759 Pza 1 otros equipos 6.300.000

6.300.000 2.930.233

total otros equipos

6.647.782 3.091.992

83

Anexo 3. Costos Total de los elementos de Infraestructura y Estructura.

Unidad

Cant. Costo Unidad (Bs.F) Costo Total (Bs.F) Costo Total ($)

Obras civiles:

Terreno metro2 5.000 150,00

750.000,00

348.837,21

Galpón metro2 2.280 2.000,00

4.560.000,00

2.120.930,23

Oficinas metro2 1.300 2.500,00

3.250.000,00

1.511.627,91

Costo de las obras civiles

8.560.000

3.981.395

Instalaciones civiles

Cerca Ciclón metro2 0 0 0 0

Pozos Sépticos unidad 0 0 0 0

Costo de las instalaciones civiles

0 0

Equipo auxiliar

Equipo de herramientas unidad 3 2.500,00

7.500,00

3.488,37

Chiller unidad 1 65.000,00

65.000,00

30.232,56

Caldera unidad 1 85.000,00

85.000,00

39.534,88

Enfriador de Botellones unidad 3 700,00

2.100,00

976,74

Nevera unidad 1 4.000,00

4.000,00

1.860,47

Microondas unidad 2 350,00

700,00

325,58

Lockers unidad 6 250,00

1.500,00

697,67

Monta carga unidad 2 120.000,00

240.000,00

111.627,91

Traspaletas unidad 2 1.500,00

3.000,00

1.395,35

Lámparas de Emergencias unidad 20 68,20

1.364,00

634,42

Extintores unidad 10 210,70

2.107,00

980,00

Mesas Comedor unidad 5 355,00

1.775,00

825,58

Sillas comedor unidad 20 145,00

2.900,00

1.348,84

Aire Acondicionado Unidad 16 1.700,00

27.200,00

12.651,16

Camión unidad 4 125.000,00

500.000,00

232.558,14

Costo del equipo auxiliar

944.146 439.138

Mobiliario. y equipo de oficina

Escritorio en L unidad 5 620,00

3.100,00

1.441,86

Escritorio unidad 3 430,00

1.290,00

600,00

Silla ejecutiva para escritorio unidad 3 750,00

2.250,00

1.046,51

Sillas semiejecutivas unidad 5 250,00

1.250,00

581,40

Sillas para salas de espera unidad 2 510,00

1.020,00

474,42

Silla visitante para escritorio unidad 6 200,00

1.200,00

558,14

Archivo de 4 gavetas de metal unidad 10 620,00

6.200,00

2.883,72

HP Desktop PC unidad 8 3.800,00

30.400,00

14.139,53

Multifuncional unidad 3 265,00

795,00

369,77

Multifuncional Laser Color unidad 1 1.700,00

1.700,00

790,70

Teléfonos centrales unidad 8 65,00

520,00

241,86

Fotocopiadora unidad 1 1.500,00

1.500,00

697,67

Proyector Video Beam unidad 1 3.299,00

3.299,00

1.534,42

Pantalla con tripode unidad 1 599,00

599,00

278,60

Costo del equipo de oficina

55.123

25.639

Costo Total

9.559.269

4.446.172

84

Anexo 4. Costo Total de la Materia Prima

2008 2009 2010 2011 2012 20013

Ingrediente: Levadura 2.443.312

3.371.771

4.637.407

6.358.965

8.696.091

Acetato de Etilo 715.670

987.625

1.358.342

1.862.603

2.547.170

Sal 190.444

262.813

361.463

495.651

677.818

Niacina 111.594

153.999

211.805

290.434

397.178

Tianina 326.317

450.317

619.350

849.273

1.161.408

Riboflavina 231.652

319.679

439.675

602.897

824.481

Acido Fólico 67.379

92.984

127.886

175.362

239.813

Extracto de Especies 1.702.083

2.348.874

3.230.553

4.429.841

6.057.951

Extracto de Vegetales 17.440.697

24.068.161

33.102.442

45.391.158

62.073.881

Vitamina B12 37.643

51.948

71.447

97.971

133.978

Material de envasado: Envases de Vidrio 12.241.222

16.936.854

23.294.311

31.941.925

43.681.620

Tapas 4.626.338

6.400.963

8.803.643

12.071.845

16.508.640

Cajas de Cartón 70.493

97.533

134.143

183.941

251.546

Costo Total (Bs.F) 40.204.844

55.543.521

76.392.468

104.751.863

143.251.575

Costo Total ($) 18.699.927

25.834.196

35.531.380

48.721.797

66.628.640

85

Anexo 5. Costo Total de la Nómina.

2008 2009 2010 2011 2012 2013

Número de empleados Fijos 17 17 17 17 17 Variable 18 18 18 18 18

Empleados Totales 35 35 35 35 35

Costo Anual de Nómina Fijo 642.000

834.600

1.084.980

1.410.474

1.833.616

Variable 268.800

349.440

454.272

590.554

767.720

Costo Anual de Nómina 910.800

1.184.040

1.539.252

2.001.028

2.601.336

Costo Anual Total

Fijo 802.500

1.043.250

1.356.225

1.763.093

2.292.020

Variable 336.000

436.800

567.840

738.192

959.650

Costo Anual Total 1.138.500

1.480.050

1.924.065

2.501.285

3.251.670

Clasificación por Categorías

Número de Empleados Gerentes y Directivos 3 3 3 3 3 Empleados Comunes 5 5 5 5 5 Personal Técnico 9 9 9 9 9 Obreros Semiespecializados 12 12 12 12 12 Obreros No Especializados 6 6 6 6 6

Empleados Totales 35 35 35 35 35

Costo Anual Total Gerentes y Directivos 405.000

526.500

684.450

889.785

1.156.721

Empleados Comunes 154.500

200.850

261.105

339.437

441.267

Personal Técnico 243.000

315.900

410.670

533.871

694.032

Obreros Semiespecializados 234.000

304.200

395.460

514.098

668.327

Obreros No Especializados 102.000

132.600

172.380

224.094

291.322

Costo Anual Total 1.138.500

1.480.050

1.924.065

2.501.285

3.251.670

86

Anexo 6. Costo Total por Gastos de Fabricación.

2008 2009 2010 2011 2012 2013

Producción Total (Unidades) 16.884.444 17.970.137 19.011.884 20.053.631 21.095.378

Gastos Fijos Seguro Social Obligatorio 96.300

125.190

162.747

211.571

275.042

INCE 16.050

20.865

27.125

35.262

45.840

Ley de Política Habitacional 12.840

16.692

21.700

28.209

36.672

Ley de Paro Forzoso 16.050

20.865

27.125

35.262

45.840

Comunicaciones 28.800

37.440

48.672

63.274

82.256

Artículos de oficina 10.800

14.040

18.252

23.728

30.846

Repuestos de mantenimiento 276.280

359.164

466.913

606.987

789.083

Energía eléctrica 126.360

174.377

184.486

194.594

204.703

Consumo de agua 3.033

4.185

4.428

4.670

4.913

Seguros de activos fijos 540.676

702.878

913.742

1.187.864

1.544.223

Varios 460.946

637.760

877.151

1.202.779

1.644.839

Alquiler Pozos Sépticos 115.236

159.440

219.288

300.695

411.210

Total Gastos Fijos (Bs.F) 1.703.371

2.272.896

2.971.629

3.894.895

5.115.467

Gastos variables Seguro Social Obligatorio 40.320

52.416

68.141

88.583

115.158

INCE 6.720

8.736

11.357

14.764

19.193

Ley de Política Habitacional 5.376

6.989

9.085

11.811

15.354

Ley de Paro Forzoso 6.720

8.736

11.357

14.764

19.193

Comunicaciones 67.200

87.360

113.568

147.638

191.930

Artículos de oficina 25.200

32.760

42.588

55.364

71.974

repuestos de mantenimiento 644.653

838.049

1.089.463

1.416.302

1.841.193

Energía eléctrica 294.840

406.879

430.466

454.054

477.641

Consumo de agua 7.076

9.765

10.331

10.897

11.463

Combustibles 22.698

31.323

33.139

34.955

36.771

Seguridad Industrial 39.000

53.820

56.940

60.060

63.180

Impuestos y patentes 768.242

1.062.934

1.461.919

2.004.631

2.741.398

Varios 1.075.539

1.488.107

2.046.686

2.806.484

3.837.958

Alquiler de pozos sépticos 268.885

372.027

511.672

701.621

959.489

Total Gastos Variables (Bs.F) 3.272.469

4.459.901

5.896.712

7.821.928

10.401.895

Gastos Totales (Bs.F) 4.975.840

6.732.797

8.868.341

11.716.823

15.517.362

Gastos Totales ($) 2.314.344

3.131.533

4.124.810

5.449.685

7.217.378

87

Anexo 7. Depreciación y amortización.

Valor Activos Años 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Depreciación Obras civiles 8.560.000

5 1.712.000

1.712.000

1.712.000

1.712.000

1.712.000

Equipo auxiliar 944.146

5 188.829

188.829

188.829

188.829

188.829

Maquinas y equipos 17.474.507

5 3.494.901

3.494.901

3.494.901

3.494.901

3.494.901

Equipo de oficina 55.123

5 11.025

11.025

11.025

11.025

11.025

Total Depreciación 27.033.776

5.406.755

5.406.755

5.406.755

5.406.755

5.406.755

Amortización Instalación y montaje 349.490

5 69.898

69.898

69.898

69.898

69.898

Estudio de Factibilidad 33.600

5 6.720

6.720

6.720

6.720

6.720

Pruebas en Caliente 1.675.202

5 335.040

335.040

335.040

335.040

335.040

Varios 675.844

5 135.169

135.169

135.169

135.169

135.169

Total Amortización 2.734.136

546.827

546.827

546.827

546.827

546.827

Total Depreciación y Amortización

29.767.912

5.953.582

5.953.582

5.953.582

5.953.582

5.953.582

Para los cálculos anteriores, se utilizó el método de Línea Recta, en donde se considera la

depreciación y la amortización en función del tiempo y no en función del uso, es por ello que las

cuotas anuales son iguales.

Anexo 8: Tarifas del Impuesto Sobre la Renta36

Consiste en pagar un impuesto según sea el enriquecimiento anual, medido en Unidades

Tributarias, a continuación se muestra las tarifas según sea el caso:

Fracción comprendida hasta 2.000 UT37 15%

Fracción comprendida desde 2.000 hasta 3.000 UT 22%

Fracción que exceda de 3.000 UT 34%

36 Obtenido de la Ley de Impuesto Sobre la Renta 37 La unidad tributaria es equivalente a 37,63 Bs.F. Tomado de la Gaceta Oficial N° 38.603 de fecha 12 de Enero del 2007.

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