แผนบรหารความเสยง ประจำาป 2561
โดย
คณะกรรมการบรหารความเสยงและประเมนผลการควบคมภายใน
[Type text]
องคการอตสาหกรรมปาไม
[Type text]
ฉบบ คณะกรรมการบรหารความเสยงฯ ใหความเหนชอบ ในการประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงฯ
หนา 33
บทท 1 บทนำา
1.1 หลกการและเหตผล
หลกเกณฑและแนวทางการบรหารจดการทดในรฐวสาหกจไดกาหนดให ผบรหารใหความสาคญตอการบรหารความเสยง โดยเหนวา ผบรหารรฐวสาหกจสามารถปองกนหรอลดความเสยหายทอาจเกดขนจากความเสยงในการดาเนนกจการได ซงจะเปนผลทาใหการดาเนนงาน เปนไปตามวตถประสงคและเปาหมายทกาหนดไว นอกจากนบนทกขอตกลงประเมนผลการดาเนนงานของรฐวสาหกจทลงนามระหวางรฐบาลโดยกระทรวงการคลงกบรฐวสาหกจ เกณฑวดการดาเนนงานไดกาหนดใหทกรฐวสาหกจมตวชวดทครอบคลมเรองการบรหารความเสยงไวดวย การบรหารความเสยงมความสาคญและจาเปนอยางยงในการปองกนและควบคมปญหาความเสยงในดานตางๆ ทอาจเกดขนจากสถานการณทไมแนนอน ซงมผลกระทบตอความสาเรจขององคกรโดยรวม ดงนน การบรหารความเสยงทด คอการ“ ”ทคนในองคกรทมหนาทเกยวของทกฝายไดมสวนรวมในการวเคราะห ตรวจสอบ ประเมนความเสยงและผลกระทบทอาจเกดขนกบองคกรอยเสมอ อกทงมการรวมกนวางแผนปองกนและควบคมใหเหมาะสมกบภารกจ เพอลดสภาพปญหาหรอหลกเลยงความเสยงทอาจสรางความเสยหายหรอความสญเสยใหกบองคกรไดอยางมประสทธภาพและประสทธผล
องคการอตสาหกรรมปาไม ( อ.อ.ป. ) เปนรฐวสาหกจทมบทบาทและหนาททงในทางธรกจและการบรการเชงสงคม ใชทรพยากรธรรมชาตประเภทปาไมในการประกอบธรกจ เพอหารายไดเขารฐและบรการประชาชนดานการสงวนและอนรกษทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม เพอใหเกด
หนา 33
ความมนใจในการดาเนนงานวาจะประสพผลสาเรจตามเปาหมายทกาหนดไวทงระยะสนและระยะยาว จาเปนทจะตองมการบรหารความเสยง โดยการจดทาแผนบรหารความเสยงประจาป และดาเนนการตามแผนการบรหารความเสยงของ อ.อ.ป. กาหนดใหเปนการบรหารความเสยงองคกรโดยรวม (Enterprise Risk Management: ERM)
1.2 วตถประสงค เพอใหผบรหารและพนกงานของ อ.อ.ป. เขาใจหลกการและ
กระบวนการบรหารความเสยง และกระบวนการในการวางแผนบรหารความเสยง
เพอใชเปนเครองมอในการบรหารความเสยงของ อ.อ.ป. มการปฏบตตามกระบวนการบรหารความเสยงอยางเปนระบบและตอเนอง
เพอเปนเครองมอในการสอสารและสรางความเขาใจ ตลอดจนเชอมโยงการบรหารความเสยงกบกลยทธของ อ.อ.ป.
เพอลดโอกาสและผลกระทบของความเสยงทอาจจะเกดขนกบการดาเนนงานดานธรกจและการบรการเชงสงคมของ อ.อ.ป.
1.3 เปาหมาย ผบรหารและพนกงาน อ.อ.ป. สามารถระบความเสยง
วเคราะหความเสยง ประเมนความเสยงและจดการความเสยงประจาป 2560 ใหอยในระดบทยอมรบได
มแผนบรหารความเสยงประจาป 2560 สามารถนาแผนบรหารความเสยงไปใชในการบรหารงานทรบผดชอบไดสาเรจ
หนา 33
บรหารความเสยงประจาป 2560 ใหลดลงในระดบทกาหนดไดครบทกแผน
1.4 ประโยชนของการบรหารความเสยงการดาเนนการบรหารความเสยงจะชวยใหผบรหารมขอมลใชในการ
ตดสนใจไดดยงขนและ อ.อ.ป.สามารถจดการกบปญหาอปสรรคและอยรอดไดในสถานการณทไมคาดคดหรอสถานการณทอาจทาใหองคกรเกดความเสยหาย
ประโยชนทคาดหวงวาจะไดรบจากการดาเนนการบรหารความเสยงคอ เปนสวนหนงของหลกการบรหารกจการบานเมองทด สรางฐานขอมลความรทเปนประโยชนตอการบรหารและการ
ปฏบตงาน ชวยสะทอนใหเหนภาพรวมของความเสยงทสาคญๆ เปนเครองมอสาคญในการบรหารงาน ชวยในการพฒนาองคกรใหเปนไปในทางเดยวกน ชวยใหการพฒนาการบรหารและจดสรรทรพยากรเปนไปอยาง
มประสทธภาพและเกดประสทธผล
1.5 ความหมายและคำาจำากดความเกยวกบการบรหารความเสยงความเสยง (Risk) หมายถง เหตการณไมแนนอนทอาจเกด
ขน ซงหากเกดขนจะมผลกระทบในเชงลบตอการบรรลวตถประสงคหรอภารกจขององคกร หรอโอกาสทจะเกดความสญเสย หรอสงทไมคดหวง/ไมพงประสงคจากการดาเนนงาน หรอเสยโอกาสทางธรกจ ตวอยาง เชน ภยธรรมชาต การกอการราย ความเสยหายของระบบเทคโนโลยสารสนเทศ บคลากรไมมความร
หนา 33
และประสบการณทเหมาะสมอยางเพยงพอตอองคกร หรอการถกดาเนนการทางกฎหมาย
ปจจยเสยง (Risk Factor) หมายถง ตนเหตหรอสาเหตทมาของความเสยงทจะทาใหไมบรรลวตถประสงคทกาหนดไว โดยตองระบวาเหตการณเกดทใด เมอใด เกดขนอยางไร และทาไม ทงน สาเหตของความเสยงทระบความเปนสาเหตทแทจรง เพอจะไดวเคราะหและกาหนดมาตรการลดความเสยงในภายหลงไดอยางถกตอง
การประเมนความเสยง (Risk Assessment) หมายถง การวเคราะหและประเมนระดบความเสยงทสงผลกระทบตอการบรรลวตถประสงคและภารกจหลกขององคกร โดยพจารณาจากโอกาสทอาจจะเกดขน(Likelihood) และผลกระทบ (Impact) จากความเสยงนน เปนคาความเสยงโดยรวม (Risk Exposure/Degree of Risk) เพอจดลาดบความสาคญในการบรหารความเสยง
โอกาสจะเกด (Likelihood: L) หมายถง ความถหรอโอกาสทจะเกดเหตการณความเสยงซงจาแนกเปน 5 ระดบคอ
ระดบ 1 หมายถงความเสยงนนมโอกาสเกดขนนอยมากระดบ 2 หมายถงความเสยงนนมโอกาสเกดขนนอยระดบ 3 หมายถงความเสยงนนมโอกาสเกดขนปานกลางระดบ 4 หมายถงความเสยงนนมโอกาสเกดขนสงระดบ 5 หมายถงความเสยงนนมโอกาสเกดขนสงมาก
ผลกระทบ (Impact: I) หมายถง ขนาดความรนแรงของความเสยหายทจะเกดขนหากเกดเหตการณความเสยง จาแนกเปน 5 ระดบคอ
หนา 33
ระดบ 1 หมายถง ผลกระทบของความเสยงตอองคการมนอยมาก
ระดบ 2 หมายถง ผลกระทบของความเสยงตอองคการมนอยระดบ 3 หมายถง ผลกระทบของความเสยงตอองคการมปาน
กลางระดบ 4 หมายถง ผลกระทบของความเสยงตอองคการมสงระดบ 5 หมายถง ผลกระทบของความเสยงตอองคการมสง
มาก
***********************
หนา 33
บทท 2ขอมลพนฐานของ อ.อ.ป.
2.1 ความเปนมาองคการอตสาหกรรมปาไม (อ.อ.ป.) ไดรบการกอตงขนเปน
หนวยงานหนงของกรมปาไม เมอวนท 1 มกราคม 2490 ตอมาไดรบการยกฐานะขนเปนรฐวสาหกจสงกดกระทรวงเกษตรและสหกรณ ตงแตวนท 25
กรกฎาคม 2499 โดยพระราชกฤษฎกาจดตงองคการอตสาหกรรมปาไม พ.ศ. 2499 มการแกไขเพมเตมพระราชกฤษฎการจดตง พ.ศ. 2517, พ.ศ.
2533, พ.ศ. 2542 และครงลาสดไดมการแกไขเพมเตมพระราชกฤษฎกาจดตงองคการอตสาหกรรมปาไม (ฉบบท 5) เมอวนท 27 สงหาคม พ.ศ. 2546
ใหโอนองคการอตสาหกรรมปาไมไปเปนรฐวสาหกจสงกดกระทรวงทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม
วตถประสงคในการจดตง ม 6 ประการ ดงน อานวยบรการแกรฐและประชาชนในการอตสาหกรรมปา
ไม ประกอบธรกจเกยวกบอตสาหกรรมการปาไมเชนเกยวกบ
การทาไมและเกบหาของปาแปรรปไมทาไมอดอบไมอดนายาไมกลนไมและประดษฐหรอผลตวตถ หรอสงของจากไมและของปาและธรกจทตอเนองคลายคลงกนรวมทงอตสาหกรรมอนใดทเกยวดวยไมหรอของปา
ปลกสรางสวนปา คมครองรกษาปาไมและบรณะปาไมเพอประโยชนแกการปาไม ไมวาจะเปนการดาเนนการเองหรอเปนการดาเนนการเพอชวยเหลอรฐ
หนา 33
วจย คนควา และทดลองเกยวกบผลตผลและผลตภณฑในดานอตสาหกรรมไม
ดาเนนกจการเกยวกบการเผยแพรความรการปลกฝงทศนคตและความสานกในการคมครองดแลรกษาบรณะและพฒนาทรพยากรปาไม รวมทงการจดหาทพกการอานวยความสะดวกหรอการใหบรการในกจการทเกยวกบการทศนาจรหรอกจการอนใดเพอประโยชนแกการดาเนนการดงกลาว
ดาเนนธรกจ หรอกจการอนทเกยวเนองหรอเพอประโยชนแกกจการของ อ.อ.ป.
นบแตเรมกอตง อ.อ.ป. มรายไดหลกจากการดาเนนธรกจปาไม โดยเฉพาะการทาไมจากปาสมปทาน นามาจาหนายและสรางมลคาดานอตสาหกรรมไม ตอมาในป 2510 ไดลงทนปลกสรางสวนปาดวยงบประมาณของ อ.อ.ป.เอง ในระยะหลงไดรบมอบสวนปาจากกรมปาไมตามนโยบายของรฐมาดแลบารงรกษาหลงจากทรฐบาลไดยกเลกสมปทานทาไมทวประเทศในป พ.ศ 2532 ปจจบน อ.อ.ป. มรายไดหลกจากธรกจการใชประโยชนสวนปาเศรษฐกจ ธรกจอตสาหกรรมไมจากสวนปาและธรกจบรการการทองเทยวเชงอนรกษในสวนปา การดาเนนงาน อ.อ.ป. มผลกาไรมาโดยตลอดและสามารถสงรายไดเขารฐแลว เปนเงน 4,318.84 ลานบาท สบเนองจากการปดปางดสมปทานทาไมในป 2532 ทาใหอ.อ.ป. มผลขาดทนในระหวางป 2536 -2538 และระหวางป 2541-2545 ตอเมอสวนปาเศรษฐกจเรมใหผลผลตมากขน อ.อ.ป. กลบมามผลประกอบการกาไรอกครงในป 2546 และมกาไรออยางตอเนองจนถงปจจบน
นอกจากดาเนนธรกจดานสวนปาแลว อ.อ.ป. ยงใหบรการสงคมอยางสมาเสมอดวยการสนบสนนนโยบายของรฐ เชน การสงเสรมการปลกไม
หนา 33
เศรษฐกจ การอนรกษชางไทย และสนบสนนกจกรรมดานการอนรกษทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม การดาเนนธรกจของ อ.อ.ป.มความสมพนธกบชมชนทองถนจานวนมาก ทงการจางแรงงาน การสงเสรมอาชพและการใชทรพยากรธรรมชาตในทองถนรวมกน
จากสถานการณดานการอนรกษทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม กระแสสงคมและชมชนทองถนโดยรอบสวนปา ประเดนนโยบายของรฐบาลโดยกระทรวงการคลงในฐานะผถอหน นโยบายของกระทรวงทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม ในฐานะกระทรวงเจาสงกด และเพอใหสอดคลองกบวตถประสงคตามพระราชกฤษฎกาการจดตง อ.อ.ป. และเปนไปตามนโยบายของคณะกรรมการบรหารกจการของ อ.อ.ป. ในฐานะผบรหารอ.อ.ป. ไดทบทวนแผนยทธศาสตร และพจารณาดาเนนการปรบบทบาทใหดาเนนธรกจตามศกยภาพขององคกร โดยเนนอนรกษสงแวดลอมและบรการสงคม โดยในป 2558 ไดมการทบทวนและจดทาเปนแผนยทธศาสตรป 2560 – 2565 และไดนาเสนอใหคณะกรรมการของ อ.อ.ป. พจารณาเหนชอบแลว
วสยทศน
“เปนผนำาจดการสวนปาเศรษฐกจอยางยงยน เพอยกระดบอตสาหกรรมไมจากปาปลก ในป 2565”
ซงเปนการปรบวสยทศนใหม จากเดม เปนผนาการจดการสวนปา”เศรษฐกจอยางอยางยงยน เพอยกระดบอตสาหกรรมไมของ อ.อ.ป.” โดยนยามของวสยทศนใหมมดงน
1 “เปนผนำา”หมายถง การเปนองคกรทมศกยภาพ สามารถเปนตนแบบ และมความพรอมในการสงเสรมใหกบหนวยงานอน
2 “จดการสวนปาเศรษฐกจอยางยงยน”หมายถง การนาการ
หนา 33
บรหารจดการสวนปาปลกใหสามารถเปนสวนปาทตอบสนอง ทงทางดานเศรษฐกจ สงคม และสงแวดลอม ตามมาตรฐานการจดการปาไมอยางยงยนของ อ.อ.ป. และมาตรฐานสากล รวมถงการพฒนางานวจยดานการปลก และอตสาหกรรมอยางตอเนองจากสวนปาปลก ตงแตตนทางจนถงปลายทาง การอนรกษภมปญญาในอาชพการทาสวนปาปลกเพอสรางมลคาเพมจากสวนปาปลกใหองคกรมความมนคงทางทรพยากร ทางระบบการบรหารจดการผลผลตและทางการเงน
3 “เพอยกระดบอตสาหกรรมไมจากปาปลก”หมายถง การบรหารจดการอตสาหกรรมไมจากปาปลกทงของ อ.อ.ป. และของประเทศทมคณภาพและมาตรฐานเปนทยอมรบในระดบสากล ตงแตกระบวนการสงวตถดบจากสวนปาสโรงงานอตสาหกรรมไม ขนตอนการผลตทลดการสญเสย การออกแบบการผลตทนานวตกรรมใหมมาเพมมลคาผลตภณฑ สนคา และบรการสามารถตอบสนองตอความตองการของตลาดทงภายในและตางประเทศเพอสรางรายไดอยางยงยนเปนอาชพใหมของประเทศ
4. “ในป 2565” หมายถง การวางเปาหมายขององคกรใหบรรลวสยทศนทวางไว
ใหเหนเปนรปธรรม ในป 2565 ซงสอดคลองกบชวงเวลาทกาหนดในยทธศาสตรรฐวสาหกจ สาขาทรพยากรธรรมชาตของรฐบาลไทย
ทงนในระยะ 5 ป อตสาหกรรมไมจากปาปลกไดมาตรฐานและมคณภาพเปนทยอมรบและตองการของตลาดภายในประเทศได ในระยะ 6-7
ป อตสาหกรรมไมจากปาปลก สามารถทาตลาดในประชาคมอาเซยน และในระยะ 8-10 ป อตสาหกรรมไมจากปาปลกไดมาตรฐานและมคณภาพในระดบสากลสามารถทาตลาดในระดบโลกได
2.2 พนธกจ
หนา 33
1)พฒนาทดนสวนปาใหเปนสวนปาเศรษฐกจอยางยงยนใชประโยชนพนทปาเศรษฐกจตาม
ศกยภาพสวนปาการพฒนาทดนใหเปนสวนปาเศรษฐกจอยางยงยน เพอใหมผลผลต
ไมออกจากสวนปาเศรษฐกจ สนองตอความตองการใชไมของประชาชนและภาคธรกจตลอดไปการใชไมจากสวนปาเศรษฐกจทาใหประเทศลดการใชไมจากตางประเทศ และลดการขาดดลการคากบตางประเทศอกทงสวนปาเศรษฐกจเปนธรกจทตองใชแรงงานจานวนมากในการดาเนนการ ทาใหมการจางงานราษฎรในชมชนทองถนจานวนมาก สงผลใหมการกระจายรายไดใหชมชนทองถนโดยตรง ประชาชนกมรายไดเพมขน ทาใหมความเปนอยทดขน นอกจากนพนทสวนปาเศรษฐกจทยงยนจะชวยปรบสภาพสงแวดลอมและธรรมชาตในทองถนใหสมบรณยงขน 2)สงเสรมการปลกไมเศรษฐกจ พฒนาระบบและสรางกลไกการตลาดไมเศรษฐกจอยางเปนธรรม
การปลกไมเศรษฐกจและผลตไมเศรษฐกจของ อ.อ.ป.ออกสตลาดยงมปรมาณไมเพยงพอตอความตองการของผบรโภค จาเปนตองสงเสรมใหราษฎรในชมชนทองถนและภาคเอกชนปลกปาเศรษฐกจเพมขน เพอใหมผลผลตทเพยงพอตอความตองการของผบรโภค การปลกปาเศรษฐกจจะเปนธรกจทสรางรายไดแกเกษตรกรและภาคเอกชนไดอกธรกจหนง นอกจากนน การปลกปาเศรษฐกจในพนทวางเปลาพนททวไป หรอพนทไมมการใชประโยชนของเกษตรกรจะเปนการใชประโยชนพนทใหมความคมคามากยงขน อกดวยแตในสวนของการพฒนาระบบ และสรางกลไกการตลาดไมนน อ.อ.ป. ยงไมสามารถเปนหนวยงานทสามารถสรางกลไกตลาดไดอยางแทจรง ทงท อ.อ.ป. มธรกจครบวงจร ตงแตกระบวนการผลต จาหนาย จนถงพฒนาผลตภณฑ เนองจากตลาดมความตองการใชไมสงมากจนตองนาไมเขาจากตางประเทศมาใชในประเทศ
หนา 33
3)สงเสรมและพฒนาธรกจอตสาหกรรมไมและสงเสรมชมชนทองถนดานอตสาหกรรมไมธรกจอตสาหกรรมไมเปนธรกจทใชไมเปนวตถดบในการผลต
สนคา เปนการสรางมลคาเพมใหกบไมอยางมากการสงเสรมและพฒนาธรกจอตสาหกรรมไม จะทาใหตนทนการผลตลดลง ผลตภณฑไมมรปแบบสวยงามและตรงกบความตองการของผบรโภคทาใหผลงทนมรายไดเพมขน โดย อ.อ.ป. มการกาหนดทศทางธรกจทจะมงเนน และพฒนาธรกจอตสาหกรรมไมใหเปนแหลงรายไดทสาคญอกธรกจหนงดวย และมแผนการยายโรงเลอยโรงงานในกรงเทพฯ และปรมณฑลไปยงศนยอตสาหกรรมไม วงนอย จ.พระนครศรอยธยา เพอแกไขปญหาฝนละออง และเสยงดง และเปนการลดตนทนในการผลตใหเหลอเพยงแหงเดยว อกทงยงสะดวกในการบรหารจดการ พฒนาผลตภณฑ และโครงการจดตงศนยพฒนามาตรฐานเฟอรนเจอรไมสก อ.รองกวาง จ.แพร เพอพฒนามาตรฐานผลตภณฑ ดวยแนวคดการสงเสรมใหชมชนทองถนมสวนรวมในการดาเนนกจการอตสาหกรรมไมทเหมาะสมกบชมชนกจะเพมรายไดใหแกชมชนอกดวย
4) วจยพฒนาการปลกและใชประโยชนจากไมเศรษฐกจการวจยพฒนาการปลกและใชประโยชนจากไมเศรษฐกจ
เปนการปรบปรงการปลกปาเศรษฐกจและการใชประโยชนใหมประสทธภาพมากยงขนทาใหการปลกปาเศรษฐกจใหผลผลตสง มคณภาพ และมวธการจดการทเปนมตรกบสงแวดลอมซงสอดคลองกบกระแสโลกทหนกลบมาใชไม และพลงงานทดแทนทเปนมตรกบสงแวดลอม การวจยพฒนาจะสงผลใหการดาเนนงานดานตาง ๆ มประสทธภาพยงขน จะทาใหผบรโภคไดใชประโยชนไมเศรษฐกจไดหลากหลายขน
หนา 33
5) ปรบโครงสรางทางการเงนทงระบบพฒนาสนทรพยเพอสนบสนนภารกจขององคกร
อ.อ.ป. ดาเนนธรกจการปลกปาเศรษฐกจซงเปนธรกจทตองใชเงนลงทนจานวนมาก และใชระยะเวลาอาจนานกวา จะมรายรบคนมาการปลกไมโตเรวตองใชเวลาอยางนอย 5 ปการปลกไมสกหรอไมโตชาตองใชเวลา 20-30 ป จงจะเรมมรายไดเขาสองคกร อ.อ.ป. จงตองปรบโครงสรางทางการเงนใหเหมาะสมกบการดาเนนงานขององคกร สามารถลงทนในระยะยาวไดอยางตอเนองตลอดไป ประกอบกบ อ.อ.ป. มอสงหารมทรพย ทสามารถปรบปรง และพฒนาใหสามารถสรางรายไดให อ.อ.ป. ได การพฒนาสนทรพยเปนอกแนวทางหนงททาให อ.อ.ป. มรายไดเพมขน ทาใหสามารถลงทนปลกปาเศรษฐกจไดอยางยงยน
6) พฒนาชมชนทองถนโดยใชสวนปาเปนฐานอ.อ.ป. ดาเนนธรกจปลกปาเศรษฐกจในทกภมภาคทว
ประเทศ ทาใหมความสมพนธกบชมชนทองถน ประกอบกบชมชนทองถนจะมวถชวตอยรวมกบพนทปาไม และใชประโยชนตางๆ จากปาไมในการดารงชวตอยแลว การใชสวนปาเปนฐานในงานดานพฒนาชมชนทองถน จะทาใหการพฒนาชมชนประสบความสาเรจได ทงในดานคณภาพชวต ดานการสรางสงแวดลอมทดใหกบชมชน และการสรางรายไดของชมชน
7) สงวน อนรกษ บรบาลชางไทยและฟ นฟทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม
ในอดต อ.อ.ป.มภารกจในการทาไมในพนทสง ตองใชชางในการชกลากไม เพอใหชางทสามารถทางานรวมกบมนษยได จะตองฝกฝนชางเปนเวลาหลายปใหคนเคยกบการทาไมจงจะใชงานได ทาใหบคลากรของ อ.อ.ป. ทางานคลกคลกบชางเปนเวลานบสบป มภมปญญา และความร เกยวกบการดารงชวตของชางเปนอยางด จงไดนาความรนนมาใชดแลและ
หนา 33
บรบาลชางของอ.อ.ป. และมความพรอมทจะชวยบรบาลชางเลยงของเอกชน รวมทงชางปาอกดวย
8) พฒนาธรกจบรการอยางครบวงจร พฒนาธรกจทองเทยวอ.อ.ป.ไดดาเนนธรกจบรการ คอ การใหบรการทองเทยวเชง
อนรกษในสวนปาเศรษฐกจ การทองเทยว ทสถาบนคชบาลแหงชาตในพระอปถมภฯจงหวดลาปางและพนทโครงการหลวงบานวดจนทร จงหวดเชยงใหม การพฒนาธรกจบรการ และธรกจการทองเทยว อยางครบวงจรทาใหมบรการทตรงตอความตองการของลกคาสรางความพงพอใจใหกบผใชบรการทาให อ.อ.ป. ดาเนนธรกจบรการไดอยางมประสทธภาพมากยงขนทงน อ.อ.ป. ยงตองปรบปรงมาตรฐานในการใหบรการ ทงความสะดวกสบาย ความสวยงามของหองพก การใหบรการอยางเปนระบบ รวมถงการประชาสมพนธผานสอ การจดโปรโมชนดวยการเขารวมงานไทยเทยวไทย ทจดขนทกป เพอใหประชาชนไดรบทราบถงแหลงทองเทยวของ อ.อ.ป. มากขนการเขารวมงานการประชาสมพนธการทองเทยวตาง ๆ
2.4 เปาประสงค1) พฒนาและบรหารสวนปาไมเศรษฐกจใหมผลผลตทพอ
เพยงและมคณภาพตามมาตรฐานสากลเพอเปนผนาในการจดการสวนปาไมเศรษฐกจในภมภาพอาเซยน
2) ปรบปรงกระบวนการผลตอตสาหกรรมไม ผลตภณฑไม ดวยเทคโนโลยใหม เพอเพมมลคาไมและลดตนทนการผลต รวมทงพฒนาการตลาดเชงรก มกระจายสนคาและเพมจดจาหนายเพอเพมยอดจาหนายสนคา
3) แกปญหาสภาพคลอง มแหลงเงนลงทนในอตสาหกรรมเพมมลคาไมและบคลากรมความสามารถในการบรหารและวเคราะหทางการเงน
หนา 33
4) เปนองคกรทมสมรรถนะสง สงเสรมใหพนกงานมแรงจงใจและภาคภมใจในองคกร ปฏบตงานอยางเตมศกยภาพ
5) ธรกจบรการและการทองเทยวทไดมาตรฐาน สามารถสรางผลกาไรและเตบโตอยางตอเนองชมชนรอบสวนปามคณภาพชวตและสงแวดลอมทดขน และการบรบาลชางไทยใหชางมคณภาพชวตทดขนสามารถสรางมลคาทางดานเศรษฐกจและสงคมได
6) ชมชนรอบสวนปามคณภาพชวตและสงแวดลอมทดขน และการบรบาลชางไทยใหชางมคณภาพชวตทดขนสามารถสรางมลคาทางดานเศรษฐกจและสงคมได
คณะกรรมการของ อ.อ.ป.
ผอานวยการ อ.อ.ป.คณะกรรมการตรวจสอบ อนกรรมการกลนกรองงาน
รองผอานวยการ รองผอานวยการ รองผอานวยการ
สานกตรวจสอบภายใน
สายสนบสนน
สานกบรหารกลางสานกบญชและการเงน
สายธรกจ 1
องคการอตสาหกรรมปาไมภาคเหนอบนองคการอตสาหกรรมปาไมภาคเหนอลางองคการอตสาหกรรมปาไม
ภาคกลาง
สานกกฎหมาย
สายธรกจ 1
องคการอตสาหกรรมปาไมภาคตะวนออกเฉยงเหนอองคการอตสาหกรรมปาไมภาคใตสถาบนคชบาลแหงชาต ในพระอปถมภ
สานกนโยบายแผนและยทธศาสตรสานกวจยพฒนาการจดการปาไมเศรษฐกจอยางยงยนสานกธรกจการตลาด
หนา 33
2.5 โครงสรางการบรหารงานโครงสรางการบรหารงานขององคการอตสาหกรรมปาไม ประกอบดวย คณะกรรมการของ
อ.อ.ป. มปลดกระทรวงทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอมเปนประธานมองคประกอบดงน
คณะกรรมการของ อ.อ.ป.
คณะกรรมการตรวจสอบ อ.อ.ป.
คณะกรรมการบรหารความเสยงและประเมนผลการควบคมภายในของ อ.อ. ป.อ.อ.ป.
คณะกรรมการบรหารความเสยงฯ (รายสานก)คณะกรรมการบรหารความเสยงฯ (รายสานก)
คณะกรรมการบรหารความเสยงฯ (รายสานก)คณะกรรมการบรหารความเสยงฯ (รายสานก)
หนา 33
2.6 โครงสรางการบรหารความเสยงของ อ.อ.ป.
หนาทความรบผดชอบตามโครงสรางการบรหารความเสยง
คณะกรรมการของ อ . อ . ป . กาหนดนโยบาย ใหคาแนะนา และใหความเหน
ชอบแผนบรหารความเสยงองคกร สงเสรม และสนบสนนใหมการดาเนนการทเหมาะ
สม เพอการบรหารความเสยงคณะกรรมการตรวจสอบ อ . อ . ป .
กากบดแล และตดตามการบรหารความเสยงอยางเปนอสระ
ตดตามประสทธภาพการทางานของผตรวจสอบภายใน และผรบผดชอบการบรหารความเสยงของ อ.อ.ป.
หนา 33
สอสารกบคณะกรรมการบรหารความเสยง เพอความเขาใจในบรบทของความเสยงและเชอมโยงกบการควบคมภายใน เพอใหเกดความมนใจวามการควบคมภายใน และการบรหารความเสยงทเหมาะสม เพอจดการความเสยงทวทงองคกร รวมถงมการกากบดแลกจการทด
คณะกรรมการบรหารความเสยงและประเมนผลการควบคมภายในของ อ . อ . ป .
ม 2 ระดบ คอ ระดบ องคกร และระดบสานกคณะกรรมการบรหารความเสยงของ อ . อ . ป . ( ระดบ
องคกร ) ประกอบดวย ผอานวยการ รองผอานวยการ และผ
อานวยการทกสานก ยกเวนสานกตรวจสอบภายใน เปนกรรมการ มหนาท 1) กากบดแลและควบคมกระบวนการบรหารความเสยง อ.อ.ป.โดยพจารณาวตถประสงค การระบการประเมนการจดการและจดทาแผนการรายงานตดตามผลและการประเมนผลการบรหารความเสยงใหอยในระดบท อ.อ.ป. ยอมรบได ตลอดจนทบทวนการบรหารความเสยง 2) จดทานโยบายและคมอการบรหารความเสยงของ อ.อ.ป. 3) สรปและนาเสนอการบรหารความเสยงของ อ.อ.ป.ตอผบรหาร คณะกรรมการตรวจสอบ อ.อ.ป. (Audit Committee) และคณะกรรมการบรหารกจการของ อ.อ.ป. 4) บรหารจดการใหการบรหารความเสยงองคกรมการใชระบบสารสนเทศและมการบรณาการอยางเปนระบบ
หนา 33
คณะกรรมการบรหารความเสยงและประเมนผลการควบคมภายในระดบสำานก
แตละสานกแตงตงคณะกรรมการขนมาบรหารและกากบดแลภายในกนเองมหนาท
1) รวมวางแผนงานและดาเนนการตามแผนงานนโยบายและกลยทธการบรหารความเสยงทคณะกรรมการบรหารความเสยงกาหนด
2)กากบดแลและตดตามใหหนวยงานปฏบตตามกระบวนการบรหาร
ความเสยง3)สนบสนน และสงเสรมใหการบรหารความเสยง
เปนการปฏบตงานปกตและเปนวฒนธรรมของหนวยงาน มการบรหารระบบการควบคมภายในใหมประสทธภาพเปนมาตรฐาน
2.7 การวเคราะหสถานภาพ อ.อ.ป.
ปจจยภายใน
จดแขง (Strengths):
1. บคลากรมความร ความเชยวชาญและประสบการดานการจดการสวนปาเศรษฐกจอยางยงยนและอตสาหกรรมไมพรอมทจะขบเคลอนองคกรไปสวสยทศนใหมตามเปาหมายทกาหนด
2. มผลผลตจากสวนปา (ไมสก ยคาลปตส ยางพารา)อยจานวนมากกระจายทวประเทศทสามารถสรางรายไดไดแลวและรองรบการผลตตอเนองในอตสาหกรรมไม
3. โครงสรางองคกรมหนวยงานกระจายอยทวประเทศและมบคลากรประจาอยทกหนวยงาน
หนา 33
4. อ.อ.ป.ดาเนนธรกจไมอยางครบวงจร ตงแตกระบวนการปลก การเกบเกยวผลผลตจากสวนปา การแปรรปไม ผลตภณฑ และการจาหนวยผลผลตตางๆ
5. มทรพยสนและทดนกรรมสทธจานวนมาก กระจายอยในสถานทพฒนาและเจรญแลวสามารถพฒนาและใชประโยชนเพอเปนแหลงรายไดทยงยนของ อ.อ.ป.
6. มชางเลยงจานวนมาก ทาใหบคลากรมภมปญญาและองคความรเกยวกบชาง สามารถเปนแหลงเรยนรดานการอนรกษชางไทย อกทงยงสามารถปรบปรงใหเปนแหลงทองเทยวเชงอนรกษได
7. สวนปาทอยกระจายตามจงหวดตางๆ หลายแหงมศกยภาพเพยงพอทจะพฒนาใหเปนแหลงใหบรการทองเทยวได
จดออน (Weaknesses):1. ดานการผลต ผลผลตสวนปาตอหนวยพนทอยในระดบตา
คณภาพวตถดบไมสมาเสมอเนองจากการปลกสรางสวนปาไมมงเนนกาไรสงสด โดยมงเนนดานการปลกปาอนรกษเพอเพมพนทปาและดาเนนงานเชงสงคมควบคไปดวย ทาใหไมสามารถสรางมลคาเพมตอหนวยพนทไดเทาทควร จงมตนทนในการดาเนนการสง
2. ดานการวจยและพฒนาขาดการวจยและพฒนาดานสวนปา ดานวตถดบ ดานอตสาหกรรมไม ดานการตลาดเชงรกขาดการออกแบบผลตภณฑททนสมย สนคาทหลากหลายตรงตามความตองการของลกคาและตลาดเพอเพมยอดจาหนายและการสรางมลคาเพมจากไมทอนสวนปา
หนา 33
3. ดานการลงทนขาดการลงทนในดานเครองจกร อปกรณททนสมย เทคโนโลยใหมๆ เพอเพมผลผลต ลดการสญเสยในกระบวนการผลตและสรางมลคาเพมของสนคามาเปนเวลานาน
4. ดานการเงน ขาดสภาพคลองทางการเงน ขาดประสทธภาพในการหาแหลงเงนลงทน ขาดบคลากรทเชยวชาญเฉพาะดานการเงนและการหาแหลงเงนทนในการลงทนสรางผลผลตในระยะยาว ขาดการบรหารสนทรพยทมประสทธภาพและเกดประโยชนสงสด
5. ดานการบรหารบคคล โครงสรางองคกรมหนวยงานสนบสนนและลาดบการบงคบบญชามากระเบยบขอบงคบไมเอออานวยในการทางานเชงรก ทาใหมขนตอนมากและลาชา บคลากรขาดความเชอมนในองคกร ขาดขวญและกาลงใจในการปฏบตงาน ผบรหารสวนใหญขาดความรความเชยวชาญ ประสบการณดานวชาชพอนๆ นอกจากดานวนศาสตร
6. ดานเทคโนโลยสารสนเทศ ขาดระบบเทคโนโลยสารสนเทศ เพอใชในการบรหารจดการและการตดสนใจของผบรหารไมมการบรหารจดการสนคาคงคลง การขนสง การกระจายสนคาเพมการจาหนายตามจดตางๆ
ปจจยภายนอกโอกาส (Opportunities)1. กระแสการตนตวดานการอนรกษ และฟ นฟสภาพแวดลอมและ
ทรพยากรธรรมชาตของโลกทาใหประเทศทพฒนาแลว ซงเปนตลาดนาเขาไมทสาคญกดกนการนาเขาผลตภณฑไมทใชวตถดบจากปธรรมชาตและประเทศเพอนบานหลายประเทศหามการสงออกไมซงททาออกจากปาธรรมชาตเปนการสรางโอกาสให อ.อ.ป. ในการพฒนาสวนปาเศรษฐกจอยางยงยนตามมาตรฐานของโลก
หนา 33
เพอตอบสนองความตองการใชไมจากปาปลกภายในประเทศ และการสงออกไปจาหนายตางประเทศรวมทงโอกาสในการขอรบเงนสนบสนนในการเพมพนทปาธรรมชาตเพอลดภาวะโลกรอน
2. สถานการณดานพลงงาน และเชอเพลง โดยเฉพาะนามนเชอเพลงมราคาสงขนประกอบกบเปนทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอมทใชแลวหมดไป ทาใหประชาชนตองการพลงงานทดแทนทปลอดภยเปนมตรกบสงแวดลอม เชน พชนามน เชอเพลงชวมวลจากไม กระตนใหภาครฐสงเสรมการปลกสวนปาเศรษฐกจอยางจรงจงและเรงดวนเพอใชเปนพลงงานทางเลอกทดแทนนามน ใชพลงงานชวมวลผลตกระแสไฟฟาแทนการผลตไฟฟาโดยใชนามน
3. อ.อ.ป. เปนหนวยงานเดยวทไดกรรมสทธในการสงไมสกทอนออกจาหนายนอกประเทศไดและไดสทธในการใชประโยชนไมในพนทโชนปาเศรษฐกจ
4. อ.อ.ป. ใชชางในการทาไมมาเปนระยะเวลานาน ทาใหมองคความร ภมปญญาดานการคลองชาง ดแลรกษาสขภาพชางเปนอยางด ประกอบกบกระแสสงคมเรองการอนรกษชาง ซงเปนสตวสญลกษณของประเทศทาให อ.อ.ป. มบทบาทในเรองการอนรกษและบรบาลชางเลยงมากขน
5. การเปด AEC จะเปนโอกาสให อ.อ.ป. ขยายการผลตและการดาเนนงาน ซงจะสามารถทาใหกเงนเพมขนไดและสามารถของบประมาณอดหนนจากรฐบาลมาดาเนนการได
อปสรรค (Threats):1. กระแสอนรกษรนแรงในปจจบน คนไทยไมเขาใจความหมาย
เรองปาเศรษฐกจมองการใชประโยชนไมเปนการทาลาย และภาพลกษณในอดตของ อ.อ.ป. คอการตดไมทาลายปา
หนา 33
2. คแขงดานอตสาหกรรมไมเอกชนมเงนทน และเทคโนโลยทดกวา
3. ไมยคาลปตส มราคาถก เนองจากถกกาหนดราคาจากผประกอบการเอกชนรายใหญ
4. กฎระเบยบดานปาไม ทใชอยในปจจบนไมเอออานวยตอธรกจอตสาหกรรมปาไม ไมสามารถจดการสวนปาไมเศรษฐกจและใชประโยชนไมจากสวนปาไดอยางมประสทธภาพ
5. ปญหาขดแยงกบชมชน ซงตองการพนทปาไมใชเปนททากน ชมชนมการขยายตวแตพนทมจากดจงเกดขอขดแยงกบการปลกสวนปาไมเศรษฐกจของ อ.อ.ป
ผลจากการประเมนปจจยภายนอกและปจจยภายใน โดยผานกระบวนการมสวนรวมของผบรหาร สรปไดวาสถานภาพขององคการอตสาหกรรมปาไมในปจจบนอยในชวงฟ นตว อ.อ.ป. ตองปรบกระบวนการภายในทงเรองโครงสรางองคกร ตองพฒนาบคลากร ขอมลสารสนเทศ และตองเรงพฒนาสวนปาควบคกบอตสาหกรรมไม และตองเพมบทบาทดานการอนรกษสงแวดลอมและบรการสงคมจากเดมทเคยปฏบตเปนปกตอยแลวใหมากขน เพอสนองนโยบายภาครฐ พรอมทงเผยแพรใหสงคมรบร ซงตองอาศยบคลากรทมความรความสามารถและทกษะหลายดานในการทางานแบบมสวนรวมของทกระดบโดยการระดมความคดเหนของผบรหารทกฝายการสรางวฒนธรรมใหมทเปนองคกรแหงการเรยนร (Learning Organization) ซงตองอาศยผนาแหงการเปลยนแปลง (Change Agent) ทมวสยทศนกวางไกลเปลยนบทบาทการบรหารแบบใหมโดยยดหลกธรรมาภบาล (Good Governance)
***********************
หนา 33
บทท 3กระบวนการบรหารความเสยง
ในการบรหารความเสยง อ.อ.ป. ไดกาหนดกระบวนการไว 8 ขนตอน ดงน
ในการจดทาแผนบรหารความเสยงขององคการอตสาหกรรมปาไม ป 2561 มงผลสมฤทธในสามมตคอ ดานการบรหารจดการ ดานสงคมและ
1. การกำาหนดวตถประสงค 2. การระบความเสยง3. การประเมนความเสยง4. การตอบสนอง ความเสยง 5. การจดการและการจดทำาแผนบรหารความเสยง6. การรายงานและตดตามผล7. การประเมนผลการบรหารความเสยง8. การทบทวนการบรหารความเสยง
หนา 33
ชมชน และดานสงแวดลอม ใหดาเนนธรกจดานสวนปาเศรษฐกจภายใตวสยทศนทวา “เปนผนำาจดการสวนปาเศรษฐกจอยางยงยน เพอยกระดบอตสาหกรรมไมจากปาปลก ในป 2565”
จากวสยทศนดงกลาว ไดแปลงเปนบทบาท พนธกจ ไดจดทาแผนยทธศาสตร ระยะปานกลาง และจดทาแผนธรกจประจาป 2561 และมการดาเนนการตาม กระบวนการบรหารความเสยง ดงน
3.1. การกำาหนดวตถประสงค
อ.อ.ป. ไดกาหนดพนธกจ 8 ประการ เพอใหสอดคลองกบแนวนโยบายแหงรฐและสถานการณดานสงแวดลอมและสงคมทเปลยนไป ไดทบทวนจดทาแผนยทธศาสตร 2559-2564 ไดนาเปาประสงคของแตละยทธศาสตร พจารณานาบนทกขอตกลงขององคการอตสาหกรรมปาไม และพนธกจหลกขององคการอตสาหกรรมปาไมโดยใชการบรหารความเสยงเปนเครองมอในการกากบดแลเพอใหบรรลเปาประสงค
3.2. การระบความเสยง
ในการจดทาแผนบรหารความเสยงประจาป 2560 ไดมอบหมายใหคณะกรรมการแตละสานกเสนอประเดนและระบความเสยงใหกบเลขานการคณะกรรมการบรหารความเสยงและประเมนผลการควบคมภายในของ อ.อ.ป. สรปและจดทาแผนบรหารความเสยงเสนอตอทประชมคณะกรรมบรหารความเสยงฯ
การระบความเสยงประจาป 2560 ไดพจารณาจาก1. แผนการดาเนนงาน ของ อ.อ.ป. ประจาป 25602. โครงการเรงดวนตามแผนยทธศาสตร 2559 -2564
หนา 33
3. บนทกขอตกลงประเมนผลการดาเนนงาน ของ อ.อ.ป. ประจาป 2560
4. แผนบรหารความเสยงทยงดาเนนการไมแลวเสรจ และความเสยงคาดวาจะเกดขนในป 2560
ในการระบความเสยงไดระบ0t ระบใหครอบคลมความเสยงทง 4 ดาน ดงน
สญลกษณ
ประเภทของความเสยง
นยาม ตวอยาง
ความเสยงดานกลยทธ
(Strategic Risk)
ความเสยงทอาจกอใหเกดการสญเสยทางการเงน หรอศกยภาพในการแขงขน อนเนองมาจากกระบวนการตดสนใจเชงกลยทธทไมเหมาะสม
- การเปลยนแปลงทางการเมอง- ไมสามารถเพมรายไดและลดคาใชจาย ไดตามเปาหมายกาหนด- การเปลยนแปลงความตองการของ ลกคา
ความเสยงดานการปฏบต
การ(Operational Risk)
ความเสยงทอาจสงผลกระทบตอการดาเนนงานขององคกร อนเนองมาจากความผดพลาดทเกดจากการปฏบตงานของบคลากร ระบบ หรอกระบวนการตางๆ
- ขาดบคลากรทมคณภาพ- การกอการราย อทกภย วนาศภย- การใชระบบเทคโนโลยสารสนเทศไม เตมประสทธภาพ
ความเสยงดานการเงน
(Financial Risk)
ความเสยงทเกดจากความผนผวนของตวแปรทางการเงน ซงกอใหเกดการสญเสยทางการเงน
- ความเสยงดานเครดต- ความเสยงดานสภาพคลอง- การขาดทนจากอตราแลกเปลยน- ความผนผวนของราคาวตถดบ
ความเสยงดานการปฏบตตามกฎ
ระเบยบ(Compliance
Risk)
ความเสยงทเกดจากการละเมดหรอไมปฏบตตามนโยบาย ขอบงคบ ขอสญญา และขอกฎหมายทเกยวของกบการดาเนนงานขององคกร
- การทจรต- การถกฟองรอง รองเรยนจากผมสวน ไดสวนเสย- การไมปฏบตตามกฎ ระเบยบ ท เกยวของ
หนา 33
เมอไดรายการความเสยงในขนตนจะวเคราะหรายการความเสยงโดยการพจารณาจากผลการดาเนนงานในอดต ความเพยงพอของควบคมภายใน ความเพยงพอของการตดตามประเมนผล โดยแตละเกณฑจะมคาคะแนน 1 – 3 คะแนนทง 3 เกณฑรวมกน ถามคาตากวา 6 คะแนน จะนาไปประเมนความเสยง ตอไป
ตารางเกณฑพจารณา
ปจจยพจารณา เกณฑคะแนนการพจารณา1 2 3
1.ผลการดาเนนงานในอดต ดาเนนการไดตากวาเปาหมาย
ดาเนนการไดตามเปาหมาย
ดาเนนการไดดกวาเปาหมาย
2.ความเพยงพอจากการควบคมภายใน
การควบคมนอย มการควบคมภายในทเพยงพอ
มการควบคมภายในทด
3. ความเพยงพอของการตดตามงาน
ไมมการรายงาน/รายงาน 2 ครงตอป
มการรายงานรายไตรมาส
มการรายงานผลทกเดอน
3.3. การประเมนความเสยงพจารณาจากความสมพนธระหวางโอกาสทจะเกดความเสยง และ
ผลกระทบของความเสยงตอองคกรกอใหเกดความเสยงระดบใด แสดงได ดงน
แผนภมความเสยง (Risk Profile)ระดบของความเสยง (Degree of Risks)
ผลกร
ะทบข
องคว
ามเส
ยง
5 5 10 15 20 254 4 8 12 16 20
3 3 6 9 12 152 2 4 6 8 101 1 2 3 4 5
1 2 3 4 5
โอกาสทจะเกดความเสยง
ระดบความ
เสยงท
หนา 33
มความเสยงสงมาก มความเสยงสง
มความเสยงปานกลาง มความเสยงตา
รายการความเสยงของแตละระดบความเสยงทไดจดเรยงลาดบไว เมอนามาวเคราะหเปรยบเทยบกบเกณฑการยอมรบความเสยง หากความเสยงมระดบคะแนน 12 คะแนนขนไป จงจะนามาบรหารความเสยง ดงน
ระดบความเสยง
ระดบคะแน
น
แทนดวย
ความหมาย
สงมาก 16 - 25
ระดบทไมสามารถยอมรบความเสยงไดจาเปนตองเรงจดการความเสยงเพอใหอยในระดบทสามารถยอมรบไดทนท
สง 12 - 15
ระดบทไมสามารถยอมรบความเสยงไดจาเปนตองจดการความเสยงเพอใหอยในระดบทสามารถยอมรบไดตอไป
ปานกลาง 6 – 11
ระดบทพอยอมรบความเสยงไดแตตองมการควบคมเพอปองกน ไมใหความเสยงเคลอนยายไปยงระดบทไมสามารถยอมรบได
ตา 1 - 5ระดบทยอมรบความเสยงไดไมตองมการควบคม ไมตองมการจดการเพมเตม
ประเมนรายการความเสยงทงระดบความเสยงกอนการควบคม (Inherent Risk) และระดบความเสยงหลงการควบคม (Residual Risk)
หนา 33
0
5
10
15
20
25
แผนภาพแสดงระดบความเสยงกอนการควบคม และหลงการควบคม
3.4. การตอบสนองความเสยง
เมอไดระบความเสยงทสาคญแลวตองพจารณาวาจะบรหารจดการกบความเสยงทคาดวาจะ
เกดขนในป 2560 อยางไรทางเลอกหรอกลยทธในการตอบสนองความเสยงแบงได 4 แนวทางหลกคอ1) การยอมรบ (Take, Accept) หมายถงการทความเสยงนน
สามารถยอมรบไดภายใตการควบคมทมอยในปจจบนซงไมตองดาเนนการใดๆเชนกรณทมความเสยงในระดบไมรนแรงและไมคมคาทจะดาเนนการใดๆใหขออนมตหลกการรบความเสยงไวและไมดาเนนการใดๆ
2) การควบคม (Treat) คอความเสยงทยอมรบไดแตตองมการแกไขเกยวกบการควบคมทมอยในปจจบนเพอใหมการควบคมทเพยงพอและเหมาะสมเชนการปรบปรงกระบวนการดาเนนงานการจดอบรมเพมทกษะในการทางานใหกบพนกงานและการจดทาคมอการปฏบตงานเปนตน
3) การยกเลก (Terminate) หรอหลกเลยง (Avoid) คอความเสยงทไมสามารถยอมรบและตองจดการใหความเสยงนนไปอยนอกเงอนไข
ระดบความเสยงกอน
การควบค
ม(Inhere
ระดบความเสยงหลง
การควบคม
(Residu
มาตรการการควบคมทมอย
มาตรการการควบคมทมอย
ระดบความเสยงทยอมรบ
แผนจดการ
หนา 33
การดาเนนงานโดยมวธการจดการความเสยงในกลมนเชนการหยดดาเนนงานหรอกจกรรมทกอใหเกดความเสยงนนการเปลยนแปลงวตถประสงคในการดาเนนงานการลดขนาดของงานทจะดาเนนการหรอกจกรรมลงเปนตน
4) การโอนความเสยง (Transfer) หรอแบง (Share) คอความเสยงทสามารถโอนไปใหผอนไดเชนการจางบคคลภายนอกหรอการจางบรษทภายนอกมาจดการในงานบางอยางแทนเชนงานรกษาความปลอดภยเปนตน
3.5. การจดทำาแผนบรหารความเสยง
เมอไดระบความเสยงทสาคญๆ คดเลอกความเสยงทจะนามาบรหารจดการ ประเมนโอกาสและผลกระทบรวมทงทางเลอกในการตอบสนองแลว จากนนจงพจารณาจดทาแผนบรหารความเสยงนโยบายแนวทางหรอขนตอนปฏบตตางๆทกาหนดขนเปนกจกรรมการควบคมเพอลดความเสยงและทาใหการดาเนนงานบรรลวตถประสงคตองคานงถงสงตางๆตอไปน
1) ภายใตแนวทางตางๆทเลอกนนจะประกอบไปดวยกจกรรมตางๆทกาหนดขนเพอทจะตอบสนองตอความเสยง
หนา 33
2) กจกรรมควบคมตองประกอบดวยความคดรเรมใหมๆ และกจกรรมทชวยลดความนาจะเปนทเหตการณทเปนความเสยงจะเกดขนหรอลดความเสยหายเมอเหตการณนนไดเกดขนการกาหนดกจกรรมควบคมจงมความครอบคลมการดาเนนงานในทกๆดาน
3) กาหนดตวผรบผดชอบในแตละกจกรรมระยะเวลาในการปฏบตและควรวเคราะหตนทนและผลประโยชนของกจกรรมซงประกอบดวยคาใชจายสาหรบกจกรรมและระดบความเสยงทคงเหลอจากการปฏบตกจกรรม
องคประกอบของแผนบรหารความเสยง
ท องคประกอบ รายละเอยด
1 ชอความเสยง อธบายสน ๆ วาประเดนความเสยงคออะไร
2 ลาดบความเสยงเพอการปฏบต
ระบลาดบคะแนน อาจใชสไฟจราจร
ท องคประกอบ รายละเอยด
3 คะแนนลาดบความสาคญ
ระบคะแนนผลกระทบโอกาส การควบคม การปรบปรง และระยะเวลา
4 ประเภทของความเสยง ระบวาความเสยงประเภทใด
5 พนฐานของความเสยง ระบสาเหต และผลกระทบตอเปาประสงคใด
6 การควบคมความเสยงในปจจบน
ระบแนวทางดาเนนการในปจจบน
7 แผนปฏบตเพอควบคมความเสยง
ระบแนวทางในการดาเนนกจกรรมทเกดขนใหมนอกเหนอจากแผนปฏบตงานทวไป หากกจกรรมใดระบ
หนา 33
เปาหมายไดใหระบเปาหมายดวย พรอมทงมการกาหนดระยะเวลา ผรบผดชอบ ผมสวนไดสวนเสย
8 ตวชวดความคบหนา และความสาเรจ
ระบวาถาทาตามตวชวดแลว ความเสยงลดลงหรอไม
9 แนวทางการตรวจสอบ และรายงาน
ระบความคบหนาในการดาเนนการ (รอยละ)
3.6. การรายงานและการตดตามผลเปนการตดตามผลการดาเนนงานวาหลงจากดาเนนกจกรรมตามแผนปฏบตการแตละแผนแลวความเสยงลดลงหรอไมอยางไรโดยพจารณาจากโอกาสและผลกระทบตามเกณฑทกาหนด แลวจดทาแผนภมความเสยงใหมตามผลงาน มการเปลยนแปลงหรอไม เพอใหมนใจวาการบรหารความเสยงนนไดผลจรง หากพบปญหาจะสามารถกาหนดมาตรการจดการความเสยงไดทนท
3.6.1) สำานก/ผรบผดชอบความเสยง (Risk Owner)รายงานความกาวหนาแผนบรหารความเสยงระดบองคกรโดยมผ
ประสานงานของแตละสานก ทาหนาทในการตดตามและรายงานผลการดาเนนงานของแผนบรหารความเสยง ตอคณะกรรมการบรหารความเสยงประจาสานกเพอพจารณาตรวจสอบ ใหขอคดเหน และจดสงใหผรบผดชอบบรหารความเสยงของ อ.อ.ป. รวมถงประสานงาน/สอบถามขอมลกบผรบผดชอบการบรหารความเสยง อ.อ.ป.ดวย
3.6.2) เลขานการคณะกรรมการบรหารความเสยงฯนาขอมลจากรายงานความกาวหนาแผนบรหารความเสยง
อ.อ.ป.ของแตละสานกมาวเคราะหและจดทาเปนรายงานสรปผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยงรายไตรมาสโดยตดตามผลกบสานกหรอผรบผดชอบแผนฯและใหความเหนตอผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยงพรอมนาเสนอรายงานสรปผลดงกลาวใหแก/คณะกรรมการบรหารความเสยงฯ /ผบรหารระดบสงเพอพจารณาใหความเหนและนาเสนอ
หนา 33
ตอทประชมคณะกรรมการตรวจสอบภายใน อ.อ.ป. กอนเสนอตอทประชมคณะกรรมการบรหารกจการของ อ.อ.ป. เพอพจารณาใหความเหนเปนรายไตรมาสเพอทหนวยงานทเกยวของจะไดดาเนนการตามขอคดเหน
3.7. ประเมนผลการบรหารความเสยง- รายไตรมาสเลขานการคณะกรรมการบรหารความเสยงนาขอมลจาก
รายงานสรปผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยงฯแตละไตรมาสมารวบรวมประเมนผลการบรหารความเสยงและจดทาเปนรายงานสรปความกาวหนาผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง ปญหาอปสรรค แนวทางแกไขและจดประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงฯ นาเสนอตอทประชมคณะกรรมการตรวจสอบ อ.อ.ป.และรายงานตอคณะกรรมการบรหารกจการ อ.อ.ป.
- รายปเลขานการคณะกรรมการบรหารความเสยงนาขอมลจาก
รายงานสรปผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยงฯ แตละไตรมาสมารวบรวมประเมนผลการบรหารความเสยงและจดทาเปนรายงานสรปความกาวหนาผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยงประจาป พรอมกบจดทารายงานการบรหารความเสยง อ.อ.ป.นาเสนอใหแกผบรหารระดบสง คณะกรรมการบรหารความเสยงฯ คณะกรรมการตรวจสอบ เพอทราบใหความเหนจากนนรายงานตอคณะกรรมการบรหารกจการ อ.อ.ป. และบรรจไวในรายงานประจาป (Annual Report) เพอเผยแพรตอไป
3.8. การทบทวนการบรหารความเสยง เลขานการบรหารความเสยงนาขอมลสรปจากรายงานสรปผล
การจดการความเสยงและความเหนตอผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยงปจจยภายนอกและภายใน ขอพจารณาของคณะกรรมการ
หนา 33
อ.อ.ป. และคณะกรรมการตรวจสอบ รวมถงผลการประชมรวมกบผบรหารระดบสงและหวหนาหนวยงาน ทเกยวของมาดาเนนการทบทวนและประเมนผลการบรหารความเสยงใหมเพอจดทาแผนบรหารความเสยงองคกรตอเนองตอไป
************************
หนา 33
บทท 4แผนบรหารความเสยง อ.อ.ป. ป 2561
การจดทาแผนบรหารความเสยงของ อ.อ.ป. ประจาป 2561 มกระบวนการเปนขนตอนทตอเนอง มการตดตามและประเมนผลเพอใหผบรหารมนใจวาการบรหารความเสยงสามารถตอบสนองตอปจจยเสยงไดอยางเหมาะสมและเปนหลกประกนวาจะสามารถลดความสญเสยและเพมโอกาสสาเรจตามยทธศาสตรของ องคการอตสาหกรรมปาไม
4.1 การระบความเสยงการระบความเสยงในป 2560 คณะกรรมการบรหารความ
เสยง ฯ ไดรวมกนพจารณาจากแผนยทธศาสตร ป 2561 – 2565 แผนการดาเนนงานของ อ.อ.ป. ประจาป 2561 บนทกขอตกลงการประเมนผลการดาเนนงานของ อ.อ.ป. ประจาป 2561 (KPI) และแผนบรหารความเสยงทดาเนนการยงไมแลวเสรจในปทผานมา รายการความเสยงทคาดวาจะเกดขนในป 2561 นามาวเคราะหระบความเสยงทจะทาใหไมสามารถบรรลวตถประสงคตามยทธศาสตรและแผนงานดงกลาวมแผนงาน/กจกรรมทสาคญจานวน 27 แผนงาน/กจกรรม ทาการวเคราะหความเสยงโดยการพจารณาจากผลการดาเนนงาน ความเพยงพอของการควบคม และการตดตามประเมนผล โดยแตละหวขอมคาคะแนน 1-3 หากผลรวม <6 จะนาไปประเมนความเสยงโดยมผลการวเคราะหดงน ม 1 แผนแตเนองจากแผนงานกจกรรมทไดคะแนน 6 – 7 คะแนน บางสวนมเปาหมายเพมขนมากในป 2561 อาท แผนยทธศาสตร อ.อ.ป. เปาหมายเพมขนจาก 12 แผนเปน 24 แผน หรอการจดการสงเสรมปลกไมสกเพม
หนา 33
ขนจาก 2,950 ไร เปน 22,000 ไร ทาใหมความจาเปนจะตองระบเปนความเสยงในป 2561 โดยมผลการวเคราะห ดงน
แหลงทมาของความ
เสยงแผน/โครงการ/กจกรรม
ผลการดำาเนนงานในอดต
ความเพยงพอของการ
ควบคม
ภายใน
ความเพยง
พอการตดตามประเมน
ผล
รวม
1. แผนการดาเนนงานของ อ.อ.ป. ประจาป 2560
1.1 แผนสรางรายไดตามเปาหมาย 3 2 3 81.2 แผนงานดานคาใชจาย 3 2 3 81.3 แผนงานดานการลงทน 1 2 3 61.4 โครงการตามแผนยทธศาสตรป 2561 – 2565 1 2 3 6
1.5 แผนการดาเนนงานดานการตอบสนองนโยบายภาครฐ และบรการเชงสงคม
3 3 3 9
2. บนทกขอตกลงการประเมนผลการดาเนนงานของ อ.อ.ป. ประจาป 2561
2.1 การจดการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจเพอเศรษฐกจ สงคมและสงแวดลอมอยางยงยน
2 2 3 7
2.2 ความสามารถในการบรหารแผนงานลงทนของ อ.อ.ป. 1 2 3 6
แหลงทมาของความ
เสยงแผน/โครงการ/กจกรรม
ผลการ
ดำาเนนงานในอดต
ความเพยงพอของการ
ควบคม
ภายใน
ความเพยง
พอการตดตามประเมน
ผล
รวม
หนา 33
2. บนทกขอตกลงการประเมนผลการดาเนนงานของ อ.อ.ป. ประจาป 2561
2.3 การนาระบบบรหารจดการเพอสรางมลคาเชงเศรษฐศาสตร (EVM)มาใช
1 3 2 6
2.4 กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) ไมไดตามเปาหมาย
2 2 3 7
2.5 การบรหารสภาพคลองกระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน
1 2 3 6
2.6 การดาเนนงานตามแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. ป 2561-2565
1 2 3 6
3. แผนยทธศาสตร อ.อ.ป. ป 2561-2565 (เฉพาะป 2561)
3.1 การดาเนนงานตามโครงการใน แผนยทธศาสตร อ.อ.ป. ป 2561 - 2565
1 2 3 6
4. แผนบรหารความเสยงทดาเนนการยงไมแลวเสรจในปทผานมา และทคาดวาจะเกดขนในปน
4.1 กาไรจากการดาเนนงาน ( EBIDA ) ไมไดตามเปาหมาย 2 2 3 7
4.2 สภาพคลองกระแสเงนสด จากการดาเนนงาน ประจาป 2561 1 2 3 6
4.3 การจดซอจดจางตาม พ.ร.บ. การจดซอจดจางและพสด พ.ศ. 2560 ไมถกตองตามระเบยบ
1 2 2 5
4.4 การดาเนนโครงการในแผนยทธศาสตร ป 2561-2565 1 2 3 6
4.5 ไมมงบประมาณ ( การดาเนนการตามแผนพฒนาบคลากรของ ส.ตส. ไมเปนไปตามเปาหมาย )
2 2 2 6
4.6 การจดทาแผนดจทลของ อ.อ.ป. ( ขาดแคลนงบประมาณ )
2 2 2 6
4.7 การปลกสรางสวนปาไดผลผลตไมเปนไปตามเปาหมาย 2 2 2 6
4.8 การจดการสงเสรมปลกไม 2 2 3 7
หนา 33
เศรษฐกจ เพอเศรษฐกจ สงคม และสงแวดลอม อยางยงยน4.9 การขออนญาตทาการปลกสรางสวนปา หรอปลกไมยนตนภายในเขตปาสงวนแหงชาต ตามมาตรา 20 แหง พ.ร.บ. ปาสงวนแหงชาต พ.ศ. 2507
2 2 2 6
หนา 33
แหลงทมาของความ
เสยงแผน/โครงการ/กจกรรม
ผลการดำาเนนงานในอดต
ความเพยงพอของการ
ควบคม
ภายใน
ความเพยง
พอการตดตามประเมน
ผล
รวม
4. แผนบรหารความเสยงทดาเนนการยงไมแลวเสรจในปทผานมา และทคาดวาจะเกดขนในปน
4.10 ปญหาดวงเจาะไมสกสวนปา /การแพรระบาดของดวงเจาะไมสก 2 2 2 6
4.11 การปลกไมยคาลปตสไมเปนไปตามแผน 2 2 2 64.12 สวนปาในสงกดไมสามารถทาไมยางพาราออกไดตามแผนทกาหนดไว
2 2 2 6
4.13 ไมสามารถรอปลกไมยางพาราแปลงใหมไดตามแผนทกาหนด
2 2 2 6
4.14 ไมสามารถเบกจายงบประมาณจากรฐบาลไดตามแผนทกาหนดหรอเบกจายไมทนภายในระยะเวลาของการเบกจายงบประมาณ
3 2 2 7
4.15 จานวนชางไมเพยงพอในการใหบรการนกทองเทยว 2 2 2 6
ตารางเกณฑพจารณาคะแนน
ปจจยพจารณา เกณฑคะแนนการพจารณา1 2 3
1. ผลการดาเนนงานในอดต
ดาเนนการไดตากวาเปาหมาย
ดาเนนการไดตามเปาหมาย
ดาเนนการไดดกวาเปาหมาย
2.ความเพยงพอ การควบคมนอย มการควบคมภายในท มการควบคม
หนา 33
จากการควบคมภายใน
เพยงพอ ภายในทด
3. ความเพยงพอของการตดตามงาน
ไมมการรายงาน/รายงาน 2 ครงตอป
มการรายงาน รายไตรมาส
มการรายงานผลทกเดอน
โดย องคการอตสาหกรรมปาไม จะพจารณานำาแผนงานทไดคะแนนตำากวา 6 คะแนน ไปประเมนความเสยงตอไป
หนา 33
แผน/โครงการ/กจกรรม
ผลการดำาเนนงานในอดต
ความเพยงพอของการ
ควบคม
ภายใน
ความเพยงพอของการ
ควบคม
ภายใน
รวม หมายเหต
1. การดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. ไมแลวเสรจตามกาหนด
1 2 3 6
มเปาหมายเพมขนมากจาก 12 แผนงานเปน 24 แผนงาน โดยในป 2560 อ.อ.ป. ประกอบดวยแผนยทธศาสตรรายสาขาทรพยากรธรรมชาต จานวน 12 แผนงาน และ โครงการเรงดวนตามแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. จานวน 12 แผน
2. ดาเนนการตามแผนปฏบตการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจเพอเศรษฐกจ สงคมและสงแวดลอมอยางยงยนไมแลวเสรจตามกาหนด
2 2 3 7
มเปาหมายเพมขนมากจากการสงเสรมเกษตรกรปลกไมเศรษฐกจ 2,950 ไร เปน 22,000 ไร
3. การทาไมยางพาราไมเปนไปตามเปาหมาย
ป 2560 อ.อ.ป. มเปาหมายการทาไมยางพาราออก จานวน 4,067 ไร และในป 2561 มเปาหมายการทาไมยางพาราออก จานวน 11,802 ไร มเปาหมายเพมขนมากจากปทผานมา
4. กาไรจากการดาเนนงาน ( EBIDA ) ไมเปนไปตามเปา
2 2 3 7 ป 2560 อ.อ.ป. มเปาหมายกาไรจากการดาเนนงาน(EBIDA) 54 ลานบาท
หนา 33
หมาย
และในป 2561 อ.อ.ป. มเปาหมายเพมขนเปนจานวน 177 ลานบาท ซงเปาหมายเพมขนมาก
5. สภาพคลองกระแสเงนสดไมเปนไปตามเปาหมาย
1 2 3 6
จากผลการดาเนนงานในอดต อ.อ.ป. มสภาพคลองกระแสเงนสดตากวาเปาหมายจงตองมการดาเนนการบรหารความเสยง
6. ความสามารถในการบรหารแผนงานลงทนของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามเปาหมาย
1 2 3 6
จากผลการดาเนนงานในอดต อ.อ.ป. มความสามารถในการบรหารแผนงานลงทน ตากวาเปาหมายจงตองมการดาเนนการบรหารความเสยง
7. การจดซอจดจางตาม พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสดฯ พ.ศ. 2560 ไมถกตองตามระเบยบ
1 2 2 5
การจดซอจดจางตาม พ.ร.บ. การจดซอจดจางฯ การผลการประเมนการดาเนนงานพบวามคะแนนตากวา 6 จงตองดาเนนการบรหารความเสยง
สรปผลการวเคราะหความเสยงเพอนาไปประเมนความเสยง จากการวเคราะหความเสยง มเพยงกจกรรมการจดซอจดจางตาม พรบ.จดซอจดจาง พ.ศ. 2560 ทไดคะแนน 5 แผนงานอนๆมคาเกนจากเกณฑทงสน อ.อ.ป. พจารณาแลวมแผนงานบางสวนทมเปาหมายเพมขนมากในป 2561 จงพจารณาใหเปนความเสยงดวย อาทแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. เปาหมายเพมขนจาก 12 แผนงานเปน 24 แผนงาน หรอการจดการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจ เพมขนจาก 2,950 ไร เปน 22,000 ไร โดยมรายละเอยดดงน
หนา 33
การประเมนความเสยงคณะกรรมการบรหารความเสยงฯ ไดรวมกนพจารณากาหนดระดบ
ความเสยงของกจกรรมทจะทาใหไมบรรลวตถประสงค โดยพจารณาโอกาสเกด และผลกระทบของความเสยงถามผลลพธตงแต 12 ขนไปจะนาไปบรหารความเสยงดงน
ประเภทความเสยง
รายการความเสยง โอกาสเกด
ผลกระทบ
ผลลพธ
การตอบสนองความ
เสยง
ความเสยงดาน
กลยทธ (Strategic Risk)
S1 การดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. ไมแลวเสรจตามกาหนด
5 5 25การควบคม( Treat )นาไปบรหารความเสยง
ความเสยงดานการปฏบต
งาน(Operat
ional Risk)
O1 ดาเนนการตามแผนปฏบตการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจเพอเศรษฐกจ สงคมและสงแวดลอมอยางยงยนไมแลวเสรจตามกาหนด
5 5 25การควบคม( Treat )นาไปบรหารความเสยง
O2 การทาไมยางพาราไมเปนไปตามเปาหมาย 5 5 25
การควบคม( Treat )นาไปบรหารความเสยง
ความเสยงดานการเงน(Financia
F1 กาไรจากการดาเนนงาน ( EBIDA ) ไมเปนไปตามเปาหมาย
5 5 25 การควบคม( Treat )นาไปบรหารความเสยง
หนา 33
l Risk)
F2 สภาพคลองกระแสเงนสดไมเปนไปตามเปาหมาย
5 5 25การควบคม( Treat )นาไปบรหารความเสยง
F3 งบลงทนในภาพรวมของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามเปาหมาย
5 5 25การควบคม( Treat )นาไปบรหารความเสยง
ความเสยงดานกฎระเบยบ
(Compliance Risk)
C1 การจดซอจดจางตาม พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสดฯ พ.ศ. 2560 ไมถกตองตามระเบยบ
5 5 25การควบคม( Treat )นาไปบรหารความเสยง
หนา 33
การวเคราะหตนทนผลประโยชน (cost Benefit Analysis)
รายการความเสยง การวเคราะห การเลอกใชกลยทธ การไมเลอกใชกลยทธ ความเสยงดานกลยทธ
1.การดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. (KPIs) ไมแลวเสรจตามกาหนด
เชงปรมาณ/เชงคณภาพ ในป 2560 องคการอตสาหกรรมปาไมมการดาเนนงานตามโครงการเรงดวนในแผนยทศาสตร (KPI) มจานวนทงสน 12 โครงการ/กจกรรม เมอสนสดปบญช 2560 อ.อ.ป. สามารถดาเนนการไดแลวเสรจตามกาหนด 7 กจกรรม และม 4 โครงการ/กจกรรมอยระหวางดาเนนการ และ อ.อ.ป. สามารถดาเนนการตามกจกรรมตามแผนปฏบตการได คดเปน 58.33 % โดยในป 2560 พบวาปญหาอปสรรคทเกดขนโดยรวมแลวเกดจากความการทมแผนงานจานวนมากทตองดาเนนการ หนวยงานจานวนมากทรบผดชอบและความชดเจนของการดาเนนงานโครงการตางๆ ซงบางโครงการมสาเหตมาจากปจจยภายนอก หนวยงานไมสามรถบรหารจดการเองได และในป 2561 อ.อ.ป มโครงการแผนยทธศาสตร (KPI) จานวนทงสน 24 โครงการ/กจกรรม ซงอาจจะดาเนนการไมแลวเสรจตามกาหนดได
การประเมนความเสยง โอกาสจะเกดความเสยงจากการขาดการบรหารจดการโครงการในแผนยทธศาสตร (KPI)ในภาพรวม มโอกาสทจะเกดสงมาก (L=5) ผลกระทบจากการดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. (KPI) ประจาป 2561 ไมแลวเสรจตามกาหนด อยในระดบสงมาก (I=5) รายการความเสยง การดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตรอ.อ.ป. (KPI) ประจาป 2560 ไมแลวเสรจตามกาหนด อยในระดบ สงมาก (LxI : 5x5 = 25)
การควบคม (Treat) โครงการในแผนยทธศาสตร ประจาป 2560 มโอกาจทจะขาดการบรหารจดการ ทาใหไมแลวเสรจตามกาหนดได จงตองมการควบคมปจจยเสยงทจาทาใหมโอกาสทจะขาดการบรหารในภาพรวม เพอลดความเสยงทจะเกดขนใหอยในระดบทยอมรบไดตอไป
การยอมรบ (Take, Accept) โครงการในแผนยทธศาสตร ประจาป 2561 เปนโครงการทมาจากบนทกขอตกลง ของ อ.อ.ป. กบกระทรวงการคลง และแตละโครงการ/กจกรรม สามรถสรางรายไดใหกบ อ.อ.ป. จงไมสามารถใชกลยทธการยอมรบความเสยงไดการยกเลก (Terminate) โครงการในแผนยทธศาสตร ประจาป 2561 เปนโครงการทมาจากบนทกขอตกลง ของ อ.อ.ป. จะทาให อ.อ.ป. บรรลวสยทศนทกาหนดไว ไมสามารถยกเลกความเสยงได
การโอนความเสยง
หนา 33
การวเคราะหตนทนผลประโยชน (cost Benefit Analysis)
(Transfer) การบรหารจดการโครงการในแผนยทธศาสตร ประจาป 2561 เปนโครงการทสาคญเพอใหสามารถบรรลเปาประสงคของ อ.อ.ป. ได ตองใชทกษะความเชยวชาญในการดาเนนงาน จงไมสามารถโอนความเสยงใหหนวยงานอนมาดาเนนการได
รายการความเสยง การวเคราะห การเลอกใชกลยทธ การไมเลอกใชกลยทธความเสยงดานการปฏบตงาน2. การจดการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจ เพอเศรษฐกจ สงคม และสงแวดลอม อยางยงยน ไม
เชงปรมาณ/เชงคณภาพ
ในอดตทผานมา องคการอตสาหกรรมปาไม สงเสรมใหเกษตรกรทอยในทองถนรอบๆสวนปา ปลกไมเศรษฐกจไมโตเรว โดยใหปลกในพนททมกรรมสทธเปนของตนเอง รฐบาลสนบสนนงบประมาณในการปลกปาเศรษฐกจปท 1 และบารงรกษาในปท 2 – 3 ไมจะเจรญเตบโตอยางรวดเรว
การควบคม (Treat) โครงการสงเสรมการปลกไมเศรษฐกจ ฯ เปนการตอบสนองนโยบายของรฐบาลดานการรกษาความมนคงของฐาน
การยอมรบ (Take,Accept) โครงการสงเสรมการปลกไมเศรษฐกจ ฯ เปนการตอบสนองนโยบายของรฐบาล อกทงเปนบนทกขอตกลงของ
หนา 33
การวเคราะหตนทนผลประโยชน (cost Benefit Analysis)
แลวเสรจตามกาหนด ภายใน 3-5 ป กจะสามารถนาไปใชประโยชนได ในป 2561 มการกาหนดพนทปลกไมโตในหนวยภมภาค ซงตองใชเวลาปลกหลายป จงจะสามารถนามาใชประโยชนได ดงนนในภาพรวมแลวมโอกาสทจะขาดความรวมมอจากราษฎรในพนท และอาจจะขาดการแกไขปญหาอปสรรคในภาพรวมไดอยางทนทวงท ซงจะสงผลใหโครงการการจดการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจ เพอเศรษฐกจ สงคม และสงแวดลอม อยางยงยน ไมแลวเสรจตามกาหนดไดการประเมนความเสยง โอกาสทจะขาดความรวมมอจากราษฎรและการบรหารจดการเพอใหเปนไปตามเปาหมาย อยในระดบทสงมาก (L=5) ผลกระทบทโครงการการจดการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจ เพอเศรษฐกจ สงคม และสงแวดลอม อยางยงยน ไมแลวเสรจตามกาหนดได อยในระดบ สงมาก (I=5) ซง คณะกรรมการสงเสรมฯ ไดรบงบประมาณอคหนนจากรฐบาล หากดาเนนการไมเปนไปตามเปาหมาย อาจถกปรบลดเปาหมายในปตอไป ราษฎรกจะไดรบการสนบสนน สงเสรมลดลง รายการความเสยงโครงการสงเสรมการปลก
ทรพยากรและการสรางสมดลระหวางการอนรกษกบการใชประโยชนอยางยงยน จงตองควบคมปจจยเสยง/สาเหตความเสยง เพอปองกนผลกระทบดงกลาว และลดระดบความเสยงใหอยในระดบทยอมรบไดตอไป
อ.อ.ป. (KPI) จงตองดาเนนการใหแลวเสรจและไดตามเปาหมายในป 2560 จงไมสามรถยอมรบความเสยงไดการยกเลก (Terminate) โครงการสงเสรมการปลกไมเศรษฐกจ ฯ เปนการตอบสนองนโยบายของรฐบาล รฐบาลไดอนมตงบประมาณในการดาเนนงานแลว อกทงเปนบนทกขอตกลงของ อ.อ.ป. (KPI) ไมสามารถยกเลกหรอเปลยนแปลงวตถประสงคไดการโอนความเสยง (Transfer) โครงการสงเสรมการ
หนา 33
การวเคราะหตนทนผลประโยชน (cost Benefit Analysis)
ไมเศรษฐกจ ฯ ไมแลวเสรจตามกาหนด อยในระดบ สงมาก (LxI : 5x5=25)
ปลกไมเศรษฐกจ ฯ นนไมสามรถโอนความสยงไดเนองจากเปนโครงการทตองใชพนกงานทมความรทกษะในการปลกสรางสวนปาเขาปฏบตงานรวมกบราษฎรทเขารวมโครงการ
รายการความเสยง การวเคราะห การเลอกใชกลยทธ การไมเลอกใชกลยทธความเสยงดานการปฏบตงาน3 การทาไมยางพาราไมเปนไปตามเปาหมาย
ชงปรมาณ/เชงคณภาพองคการอตสาหกรรมปาไมปลกยางพาราในพนทตางๆ ทวประเทศ เพอผลตนายางพาราจาหนาย และเมอไมยางพาราอายครบ 25 ป กจะทาไมออก เพราะ ปรมาณนายางพาราทกรดไดจะลดลงมาก ไมคมกบคาใชจายทจะบารงรกษาแลวกรดตอไป ซงจะทาไมแลวปลกใหมในป ถดไปไมทจะทาออกจะทาการเปดใหเอกชนประมลซอไม เอกชนทประมลไดจะเปนผทาไมออกเองและขนสงไม ไปยงโรงงานแปรรป
การควบคม (Treat) การทาไมยางพารา เปนการตอบสนองนโยบายของรฐบาลในการลดพนทผลตยางพาราของ อ.อ.ป. จานวนทงสน 86,715.37 ไร จงตองควบคมเพอบรหารจดการความเสยงขององคกรตอไป
การยอมรบ (Take,Accept) การทาไมยางพารา เปนการตอบสนองนโยบายของรฐบาลในการลดพนทผลตยางพาราของ อ.อ.ป. จานวนทงสน 86,715.37 ไร ไมสามารถยอมรบความเสยง
หนา 33
การวเคราะหตนทนผลประโยชน (cost Benefit Analysis)
เอง ในอดตผประมลไดจะเปนผไถดนตอไมยางพาราออกจากพนท เพอให อ.อ.ป. เตรยมพนทปลกใหม แตปจจบน อ.อ.ป. จะเปนผไถดนตอไมยางพาราเอง เพอเตรยมพนทปลก
ป 2560 มเปาหมายการทาไมยางพาราออก จานวน 4,067 ไร
ป 2561 มเปาหมายการทาไมยางพาราออก จานวน 11,802 ไร
อ.อ.ป. มแผนทาไมยางพาราเพมขนมากเพอลดพนทปลกยางพาราลงแลวปลกไมชนดอนทดแทน การทาไมยางพาราทเพมขนมากอาจดาเนนการไมแลวเสรจในป 2561 โดยมสาเหตใหการดาเนนงานไมแลวเสรจการประเมนความเสยง การประเมนโอกาสเกดความเสยงจากการขาดการทาไมยางพาราออกตามแผนไมได อยในระดบสงมาก ( L = 5 ) การประเมนผลกระทบการทาไมยางพาราออก จานวน 11,802 ไร อยในระดบสงมาก ( I = 5 ) จากการประเมนโอกาสจะเกดความเสยงและผลกระทบ อยในระดบสงมาก ( LxI = 25 )
ไดการยกเลก (Terminate) การทาไมยางพารา เปนการตอบสนองนโยบายของรฐบาลในการลดพนทผลตยางพาราของ อ.อ.ป. จานวนทงสน 86,715.37 ไร ไมสามารถยกเลกความเสยงไดการโอนความเสยง (Transfer) การทาไมยางพารา เปนการตอบสนองนโยบายของรฐบาลในการลดพนทผลตยางพาราของ อ.อ.ป. จานวนทงสน 86,715.37 ไร ไมสามารถโอนความเสยงได
หนา 33
การวเคราะหตนทนผลประโยชน (cost Benefit Analysis)
รายการความเสยง การวเคราะห การเลอกใชกลยทธ การไมเลอกใชกลยทธ
ความเสยงดานการเงน4 กาไรจากการดาเนนงาน ( EBIDA ) ไมเปนไปตามเปาหมาย
เชงปรมาณ/เชงคณภาพ องคการอตสาหกรรมปาไม ดาเนนการดานธรกจปาไม อตสาหกรรมไม การทองเทยวเชงอนรกษ และอนๆโดยมคา EBIDA เปนตวชวดผลการดาเนนงานตวหนง เพอเทยบวาหนวยงานมความสามารถในการทากาไรจากธรกจมากนอยเพยงใดจากการดาเนนงาน ซงในป 2560 อ.อ.ป. มสดสวนรายไดจากการซอขายไมแปรรป รายไดจากผลผลตสวนปาไมสก และรายไดจากผลผลตยางพาราเปนสวนใหญ ของรายไดทงหมด
และในป 2561 ยงคงมรายการทคาดวาจะสรางรายไดใหกบ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามเปาหมาย และรายการทคาดวามโอกาสทจะไมไดตามเปาหมาย เชน รายไดจากผลผลตยางพารา รายไดจากผลผลตอตสาหกรรมไม รายไดจากผลผลตไมโตเรว เปนตนการประเมนความเสยง โอกาสทจะเกดความเสยงจากรายไดในดานตางๆ ของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามเปาหมาย อยในระดบ สงมาก (L=5) ผลกระทบทาใหกาไรจากการดาเนนงาน(EBIDA)ไมเปนไปตามเปาหมาย อยในระดบ สงมาก (I=5)
การควบคม (Treat)EBIDA แสดงถงความสามารถในการทากาไรขององคกร อ.อ.ป. ม EBIDA เปนตวชวดขององคกรมาโดยตลอด เพอใหคา EBIDA เปนไปตามเปาหมาย ซงตองมการบรหารความเสยง
การยอมรบ (Take, Accept)คา EBIDA มผลตอการการลงทนปลกปา ถามคาตากวาเปาหมายมากจะทาใหไมสามารถดาเนนการปลกสรางสวนปาตอไปได จงไมสามารถยอมรบความเสยงไดการยกเลก (Terminate)คา EBIDA เกดจากผลการดาเนนงานของ องคกร ใชวดวดผลการดาเนนงานขององคกร ไมสามารถยกเลกไดการโอนความเสยง (Transfer)
หนา 33
การวเคราะหตนทนผลประโยชน (cost Benefit Analysis)
รายการความเสยงกาไรจากการดาเนนงาน(EBIDA)ไมเปนไปตามเปาหมาย อยในระดบสงมาก (LxI : 5x5= 25)
คา EBIDA เกดจากผลการดาเนนงานขององคกร ไมสามารถถายโอนความเสยงได
รายการความเสยง การวเคราะห การเลอกใชกลยทธ การไมเลอกใชกลยทธ
ความเสยงดานการเงน5.การบรหารสภาพคลองกระแสเงนสดจากกจกรรมการดาเนนงาน ไมเปนไปตามเปาหมาย
เชงปรมาณ / เชงคณภาพ องคการอตสาหกรรมปาไม มการจดทางบกระแสเงนสดทกป ในป 2560 มเงนสดสทธ 82.57 ลานบาท จากเปาหมาย 418 ลานบาท ตากวาเปาหมายในงบกระแสเงนสด ทาใหมเงนสดหมนเวยนใชจายในการดาเนนงานนอยลง ทาใหการดาเนนงานของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามแผนการดาเนนงาน อยางไรกตามหากการบรหารงานตามตวชวดดานกาไรจากการดาเนนงาน(EBITDA) เปนไปตาม
การควบคม (Treat)เนองจากกระแสเงนสดขนอยกบผลประกอบการของ อ.อ.ป. ระหวางป อ.อ.ป. จงจะบรหารจดการกาไรจากการดาเนนงานใหไดตามเปาหมาย เพอใหกระแสเงนสดของ อ.อ.ป. เปนไปตามเปาหมายตอไปดวย จงตองนาไปบรหาร
การยอมรบ (Take, Accept) การบรหารกระแสเงนสดนนตองมรายไดจากการดาเนนงานระหวางป ซง อ.อ.ป. มการบรหารจดการกาไรจากการดาเนนงานเพอใหไดตามเปาหมายแลว บรหารจดการเพอใหมเงนสดในการดาเนนการ
หนา 33
การวเคราะหตนทนผลประโยชน (cost Benefit Analysis)
เปาหมายกทาใหกระแสเงนสดจะเปนไปตามเปาหมาย (เนองจาก เงนสดรบ ประเภทรายไดจากการขายสนคาและบรการเปนรายไดทมากทสด สามารถดาเนนการไดตามเปาหมายอยางตอเนองเชนกนการประเมนความเสยง โอกาสทจะเกดความเสยงจาการบรหารสภาพคลองกระแสเงนสดจากกจกรรมการดาเนนงานไมเปนไปตามเปาหมาย อยในระดบสงมาก (L=5) ผลกระทบกระแสเงนสดไมเปนไปตามเปาหมาย อยในระดบสงมาก (I=5) จากการประเมนโอกาสจะเกดความเสยงและผลกระทบความเสยงกระแสเงนสด อยในระดบสง (LXI = 5X5 ) = 25
จดการความเสยง ระหวางป จงไมสามารถยอมรบความเสยงไดการยกเลก (Terminate) การบรหารสภาพคลองกระแสเงนสดจากกจกรรมการดาเนนงาน เปนไปตามบนทกขอตกลงของ อ.อ.ป. ประจาป 2561 ไมสามารถยกเลกไดการโอนความเสยง (Transfer) การบรหารสภาพคลองกระแสเงนสดจากกจกรรมการดาเนนงาน เปนการบรหารงานของ อ.อ.ป. เอง จงไมสามารถถายโอนใหองคกรอนรบผดชอบได จงไมสามารถโอนความเสยงได
หนา 33
การวเคราะหตนทนผลประโยชน (cost Benefit Analysis)
รายการความเสยง การวเคราะห การเลอกใชกลยทธ การไมเลอกใชกลยทธ
ความเสยงดานการเงน6. การบรหารแผนงานดานการลงทน (ความสามารถในการบรหารแผนการลงทน ) ไมเปนไปตามเปาหมาย
เชงปรมาณ/เชงคณภาพ องคการอตสาหกรรมปาไม มผลการดาเนนงานบรหารแผนลงทน ทางดานภาพรวมการเบกจายทเกดขนจรงในชวงป 2555 - 2558 มความสามรถในการลงทนเฉลย รอยละ 65.18 ทางดาน ความสามารถในการเบกจายตามแผน รอยละ 64.04 โดยในป 2560 อ.อ.ป. มการดาเนนงานดานความสามรถในการบรหารแผนลงทนได 61.77 % ซงยงตากวาเปาหมายมาก ดานการลงทนของ อ.อ.ป. ขนอยกบกระแสเงนสดระหวางป การดาเนนงานทผานมาขาดกระแสเงนสด จงชะลอการลงทนในการจดซอทรพยสน กอสรางอาคาร อ.อ.ป. นารายไดมาใชในการผลตและจาหนายสนคาใหมรายไดเพมขน จงชะลอการลงทนตามแผนออกไปกอน
การควบคม (Treat) เนองจากแผนงานดานการลงทน (ความสามารถในการบรหารแผนการลงทน ) ขนอยกบกระแสเงนสดระหวางป อยางไรกตาม อ.อ.ป. มการนาไปบรหารจดการรายการความเสยงจากงบลงทนใน ระดบองคกร ตอไป
การยอมรบ (Take, Accept) เนองจากการเบกจายงบลงทนนนขนอยกบกระแสเงนสดระหวางป และเปนไปตามนโยบายรฐบาล จงไมสามารถยอมรบความเสยงไดการยกเลก (Terminate) แผนงานดานการลงทน (ความสามารถในการบรหารแผนการลงทน ) เปนไปตามบนทกขอตกลงของ อ.อ.ป. ประจาป 2560 ไมสามารถยกเลก
หนา 33
การวเคราะหตนทนผลประโยชน (cost Benefit Analysis)
การประเมนความเสยง โอกาสทจะเกดความเสยงจากการดาเนนงานดานการลงทนไมเปนไปตามเปาหมาย อยในระดบสงมาก (L=5) ผลกระทบจากแผนดานการลงทนตอเปาหมายการเบกจาย อยในระดบสงมาก (I=5) จากการประเมนโอกาสจะเกดความเสยงและผลกระทบความเสยงดานการลงทนไมเปนไปตามเปาหมาย อยในระดบสงมาก (LXI = 5X5 ) = 25
ไดการโอนความเสยง (Transfer) แผนงานดานการลงทน (ความสามารถในการบรหารแผนการลงทน ) เปนการลงทนของ อ.อ.ป. เอง จงไมสามารถถายโอนใหองคกรอนรบผดชอบได จงไมสามารถโอนความเสยงได
รายการความเสยง การวเคราะห การเลอกใชกลยทธ การไมเลอกใชกลยทธ
ความเสยงดานกฎระเบยบ
เชงปรมาณ/เชงคณภาพ ในอดตทผานมา องคการอตสาหกรรมปาไม ไดปฏบตตาม พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสด
การควบคม (Treat) เนองจาก พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสด
การยอมรบ (Take, Accept) องคการอตสาหกรรมปาไมเปนหนวยงาน
หนา 33
การวเคราะหตนทนผลประโยชน (cost Benefit Analysis)
7.การปฏบตตาม พ.ร.บ.การจดซอจดจางและการพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 ไมถกตองตามระเบยบ
ภาครฐ พ.ศ. 2548 ซงในป 2560 รฐบาลไดออก พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 ซงจะเรมใชในเดอนสงหาคม ป 2560 และในป 2561 คาดวาพนกงานทเกยวของสามารถดาเนนการตามระเบยบพสดไดแตยงคงไมคลองเพราะเปนระเบยบใหม ซงอาจทาใหการดาเนนการจดซอจดจางและการลงทนไมแลวเสรจตามกาหนดได การประเมนความเสยง การประเมนโอกาสเกดความเสยงจากการปฏบตตาม พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 ไมถกตอง อยในระดบสง ( L = 5 ) การประเมนผลกระทบจากการปฏบต การจดซอจดจาง ไมแลวเสรจเนองจากการเบกจายงบประมาณไมทนตามกาหนดอยในระดบสงมาก ( I = 5 ) จากการประเมนโอกาสจะเกดความเสยงและผลกระทบความเสยงดานการปฏบตตาม พ.ร.บ.การจดซอจดจางและการพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 ไมถกตองตามระเบยบ อยในระดบสงมาก (LXI = 5X5 ) = 25
ภาครฐ พ.ศ. 2560 ทใชในป 2560 เปนระเบยบขอบงคบ ซงหนวยงานจะตองทาความเขาใจ เพอเตรยมความพรอม จงตองบรหารความเสยง เพอใหการปฏบตตาม พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 ผดพลาดนอยทสด หรอไมผดพลาดเลย
รฐวสาหกจ สงกดกระทรวงการคลง จงจาเปนตองใช พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 จงไมสามารถใชการยอมรบความเสยงไดการยกเลก (Terminate) ในสวนของภาครฐ และรฐวสาหกจ จะตองดาเนนการจดซอจดและการพสด ตามระเบยบ พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 จงไมสามารถยกเลกไดการโอนความเสยง (Transfer) การจดซอจดจางและการพสด อ.อ.ป. เปนผจดซอดวย
หนา 33
การวเคราะหตนทนผลประโยชน (cost Benefit Analysis)
ตนเองในกรอบระเบยบ พ.ร.บ. ทกาหนด ไมสามารถโอนความเสยงใหกบองคการอนได
หนา 33
รายการทจะตองนาไปบรหารความเสยงมดงน
ท ประเภทความเสยง รายการความเสยง
1 ความเสยงดานกลยทธการดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. ป 2561 – 2565 ไมแลวเสรจตามกาหนด
2 ความเสยงดานการปฏบตงาน
การสงเสรมปลกไมเศรษฐกจ เพอเศรษฐกจ สงคม และสงแวดลอม อยางยนยน ไมแลวเสรจตามกาหนด
การทาไมยางพาราไมเปนไปตามเปาหมาย
3 ความเสยงดานการเงน
กาไรจากการดาเนนงาน ( EBIDA ) ไมเปนไปตามเปาหมาย
กระแสเงนสดรบจากกจกรรมดาเนนงานไมเปนไปตามเปาหมาย
งบลงทนในภาพรวมของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามเปาหมาย
4 ความเสยงดานกฎระเบยบ
การจดซอจดจางตาม พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสด พ.ศ. 2560 ไมถกตองตามระเบยบ
4.2 การจดทำาแผนทความเสยง (Risk Map)
หนา 33
จากการระบความเสยงทไดทงหมดคณะกรรมการบรหารความเสยง อ.อ.ป. ไดพจารณาถงปจจยเสยง (Risk Factor) หรอสาเหตทสาคญทจะทาใหเกดความเสยงขนในป 2560 ทงนไดประเมนและคดเลอกความเสยงทสาคญๆทสงผลกระทบตอการดาเนนงานของ อ.อ.ป. นามาบรหารความเสยงรวม 6 รายการความเสยง คณะกรรมการ ฯ ไดจดทาแผนทความเสยง ป 2560 แสดงความสมพนธระหวางความเสยงและปจจยเสยงแสดงความรนแรงของปจจยเสยงและนาหนกของปจจยเสยง ดงแสดงในภาพ
10%๔%%%
4%
FR2.4สนคาในสตอก
จานวนมาก
FR2.3ขาดการ
จดการเจาหน
FR2.1ขาดการเรงรด
เงนรบลวงหนา
FR2.2ขาดการ
จดการลกหนการคา
28%๔%%%
28%๔%%%
26%๔%%%
17%๔%%%FR1.4 ไมสามารถ
ควบคมคาใชจายตนทนการ
ผลตไดตามเปาหมาย
FR1.3รายไดไมยคาฯ
ตากวาเปาหมาย
FR1.1รายได
อตสาหกรรมไมไมไดตามเปาหมายFR1.2รายไดนา
ยางพาราตากวาเปาหมาย
6%๔%%%
12%๔%%%
3%๔%%%
55%๔%%%
FR1.5 ไมสามารถ
ควบคมคาใชจายในการ
บรหารและการขายไดตามเปา
หมาย
20%๔%%%
OR2.4พนทภาคใตม
ฤดฝนทยาวนาน
OR2.3การอนญาตทาไมลาชา
OR2.1ราคาไม
ยางพาราตกตา
OR2.2ปรมาณไมททา
ไมออกมปรมาณมาก
20%๔%%%
30%๔%%%
20%๔%%%
20%๔%%%
OR2.5การเปด
ประมลแปลงใหญทาใหไมม
ผซอ
10%๔%%%
Strategic Risk Financial RiskOperation Risk Compliance Risk
SR1.3กจกรรม
ดาเนนงานไมชดเจน
SR1.1มแผนงาน
จานวนมากทตองดาเนน
การSR1.2มหนวยงานจานวนมากทตองรบผด
ชอบแผนงาน
30%๔%%%
60%๔%%%
10%๔%%%
S1. การดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. (KPIs) ไมแลวเสรจตามกาหนด
CR1.1ดาเนนการ
ตามกระบวนการจดซอจดจางไมครบถวน
CR1.2พนกงาน
ปฏบตไมถกตองตามขนตอนการจดซอจดจาง
40%๔%%%
60%๔%%%
C1. การจดซอจดจางตาม พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสด พ.ศ. 2560 ไมถกตองตามระเบยบ
FR3.1การลงทนในแผนระยะยาวไมเปนไปตาม
เปาหมายFR3.2การเบกจายงบประมาณ
ภาครฐไมเปนไปตามเปา
หมาย
16%๔%%%
74%๔%%%
F3. งบลงทนในภาพรวมของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามเปาหมายF2. สภาพคลองกระแสเงนสดไมเปนไปตามเปาหมายF1. กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมายO2 การทาไมยางพาราไมเปนไปตามเปาหมาย
OR1.4สวนปาแหงใหมทเรมรบผดชอบการ
สงเสรมเกษตรกรไมทราบขนตอนการเบกจายงบประมาณ
ภาครฐ
OR1.3เกษตรกรขาดความรในการ
ปลกปา
OR1.1มพนทการ
ปลกไมเพมขนมาก
OR1.2เกษตรกรแตละรายม
พนทขนาดเลกทาใหมจานวนแปลงปลก/
เกษตรกรเพมมากขน
30%๔%%%
30%๔%%%
20%๔%%%
10%๔%%%
O1. ดาเนนการตามแผนปฏบตการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจเพอเศรษฐกจ สงคมและสงแวดลอมอยางยงยนไมแลวเสรจตามกาหนด
OR1.5เกษตรกรไดรบขอมลไมครบถวน
10%๔%%%
สงมาก
สง
ปานกลาง
ตา
ระดบความรนแรง
กรอบแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. 2560 - 2564 แผนการดำาเนนงาน ป 2561 และตวชวด อ.อ.ป. 2561 ความแผนทความเสยง (Risk Map) ของ องคการอตสาหกรรมปาไม ประจำาป 2561
SR1.3กจกรรมดาเนนงานไม
ชดเจน
SR1.1มแผนงานจานวนมาก
ทตองดาเนนการ
SR1.2มหนวยงานจานวน
มากทตองรบผดชอบแผนงาน
30%๔%%%
60%๔%%%
10%๔%%%
S1. การดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. (KPIs) ไมแลวเสรจตามกาหนด
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงคณภาพ)
แผนงานท 1 : การดำาเนนงานตามโครงการแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. ป 2561 – 2565
Risk Mapลำาดบ
ความสมพนธของปจจยเสยงนำา
หนกความ
รนแรงการวเคราะห
การตอบ
สนองความเสยง
รายการความเสยงS1. การดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. (KPIs) ไมแลวเสรจตามกาหนดสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงSR1.1 มแผนงานจานวนมากทตองดาเนนการ
60 สงมาก
องคการอตสาหกรรมปาไมจะตองดาเนนการตามแผนงานโครงการของแผนยทธศาสตรป 2561 จานวน 24 แผนงาน ซงเปนแผนงานจานวนมากทจะตองดาเนนการ ซงมความเสยงมากทจะดาเนนการไมแลวเสรจ
การควบค
ม (Treat)
รายการความเสยงS1. การดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. (KPIs) ไมแลวเสรจตามกาหนดสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงSR1.2 มหนวยงานจานวนมากทตองรบผดชอบแผนงาน
30 สงมาก
องคการอตสาหกรรมปาไมจะตองดาเนนการตามแผนงานโครงการของแผนยทธศาสตรป 2561 จานวน 24 แผนงาน ซงเปนแผนงานจานวนมากทจะตองดาเนนการ ซงมความเสยงมากทจะดาเนนการไมแลวเสรจ
การควบค
ม (Treat)
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงคณภาพ)
รายการความเสยงS1. การดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. (KPIs) ไมแลวเสรจตามกาหนดสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงSR1.3 กจกรรมดาเนนงานไมชดเจน
10 ปานกลาง
สวนงานตางๆ จะเปนผปฏบตงานตามแผนงานทกาหนดโดย อ.อ.ป. กจกรรมการดาเนนงานทไมชดเจน จะทาใหผปฏบต ปฏบตไมถกตองได
การควบค
ม (Treat)
แผนงานท 2 การจดการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจเพอเศรษฐกจ สงคม และสงแวดลอม อยางยงยน
Risk Mapลำาดบ
ความสมพนธของปจจยเสยงนำา
หนกความ
รนแรงการวเคราะหเชงคณภาพ
การตอบ
สนองความเสยง
OR1.4สวนปาแหงใหมทเรม
รบผดชอบการสงเสรมเกษตรกรไมทราบขนตอนการเบกจายงบ
ประมาณภาครฐ
OR1.3เกษตรกรขาดความรใน
การปลกปา
OR1.1มพนทการปลกไมเพม
ขนมากOR1.2
เกษตรกรแตละรายมพนทขนาดเลกทาใหม
จานวนแปลงปลก/เกษตรกรเพมมากขน
30%๔%%%
30%๔%%%
20%๔%%%
10%๔%%%
O1. ดาเนนการตามแผนปฏบตการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจเพอเศรษฐกจ สงคมและสงแวดลอมอยางยงยนไมแลวเสรจตามกาหนด
OR1.5เกษตรกรไดรบขอมล
ไมครบถวน
10%๔%%%
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงคณภาพ)
รายการความเสยงO1. ดาเนนการตามแผนปฏบตการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจเพอเศรษฐกจ สงคมและสงแวดลอมอยางยงยนไมแลวเสรจตามกาหนดสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงOR1.1 มพนทการปลกไมเพมขนมาก
30 สงมาก
ในป 2560 แผนการสงเสรมการปลกไมเศรษฐกจ มเปาหมาย จานวน 2,950 ไร แตในป 2561 มเปาหมายจานวน 22,000 ไร ทาใหตองใชบคลากรและระยะเวลามากในการบรหารจดการ
การควบค
ม (Treat)
รายการความเสยงO1. ดาเนนการตามแผนปฏบตการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจเพอเศรษฐกจ สงคมและสงแวดลอมอยางยงยนไมแลวเสรจตามกาหนดสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงOR1.2 เกษตรกรแตละรายมพนทขนาดเลกทาใหมจานวนแปลงปลก/เกษตรกรเพม
30 สงมาก
จานวนแปลงปลกและจานวนเกษตรการทเพมขนมากทาใหมปญหาและอปสรรคจากการดาเนนงาน ทเพมมากขนดวย ซงทาใหการปฏบตงานไมเปนไปตามแผน
การควบค
ม (Treat)
รายการความเสยงO1. ดาเนนการตามแผนปฏบตการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจเพอเศรษฐกจ สงคมและสงแวดลอมอยางยงยนไมแลวเสรจตามกาหนดสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงOR1.3 เกษตรกรขาดความรในการปลกปา
20 สง เกษตรขาดความรความชานาญในการปลกปาเศรษฐกจ บารงรกษาปา อาจทาใหไมทปลกมการเจรญเตบโตและเปอรเซนตการรอดตายทตา
การควบค
ม (Treat)
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงคณภาพ)
รายการความเสยงO1. ดาเนนการตามแผนปฏบตการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจเพอเศรษฐกจ สงคมและสงแวดลอมอยางยงยนไมแลวเสรจตามกาหนดสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงOR1.4 สวนปาแหงใหมทเรมรบผดชอบการสงเสรมเกษตรกรไมทราบขนตอนการ
10 ปานกลาง
ในการสงเสรมเกษตรกรปลกสรางสวนปาเศรษฐกจนน อ.อ.ป. ดาเนนการโดยใชงบประมาณจากภาครฐในการสนบสนนการดาเนนงาน สวนปาแหงใหมทเรมรบผดชอบอาจดาเนนการไดลาชา จากการเบกงบประมาณภาครฐได
การควบค
ม (Treat)
รายการความเสยงO1. ดาเนนการตามแผนปฏบตการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจเพอเศรษฐกจ สงคมและสงแวดลอมอยางยงยนไมแลวเสรจตามกาหนดสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงOR1.5 เกษตรกรไดรบขอมลไมครบถวน
10 ปานกลาง
การสงเสรมใหราษฎรเขารวมโครงการอาจพบปญหาเกษตรกรไมทราบขอมลรายละเอยดทเพยงพอตอการตดสนใจในการเขารวม อาจสงผลใหราษฎรไมเขารวมโครงการได
การควบค
ม (Treat)
แผนงานท 3 : การทำาไมยางพารา ประจำาป 2561Risk Map ลำาด
บความสมพนธของปจจยเสยง นำา
หนกความ
รนแรง
การวเคราะห การตอบ
สนองความเสยง
OR2.4พนทภาคใตมฤดฝน
ทยาวนาน
OR2.3การอนญาตทาไม
ลาชา
OR2.1ราคาไมยางพารา
ตกตาOR2.2
ปรมาณไมททาไมออกมปรมาณมาก
20%๔%%%
30%๔%%%
20%๔%%%
20%๔%%%
O2 การทาไมยางพาราไมเปนไปตามเปาหมาย
OR2.5การเปดประมล
แปลงใหญทาใหไมมผซอ
10%๔%%%
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงคณภาพ)
รายการความเสยงO2 การทำาไมยางพาราไมเปนไปตามเปาหมายสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงOR2.1 ราคาไมยางพาราตกตา
30 สงมาก
ราคารบซอไมยางพาราในตลาดจะมราคาขนลงเปนชวงหากเกษตรกรชาวสวนยางพาราทาไมออกมากหรอความตองการวตถดบของโรงงานลดลงราคากจะตาลงมากราคาทตกตาลงทาใหหนวยงานททาไมยางพาราออก พจารณาหยดทาไมยางพารา ( ยงไมเปดประมล ) เนองจากรายไดทไดจะตามาก ทาใหรายไดรวมของ อ.อ.ป. ตากวาเปาหมายมาก
การควบค
ม (Treat)
รายการความเสยงO2 การทำาไมยางพาราไมเปนไปตามเปาหมายสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยง
OR2.2 ปรมาณไมททำาไมออกมปรมาณมาก
20 สง ป 2561 อ.อ.ป. มแผนทาไมยางพาราเพมขนมาก อาจทาใหการทาไมไมเปนไปตามแผนได
การควบค
ม (Treat)
รายการความเสยงO2 การทำาไมยางพาราไมเปนไปตามเปาหมายสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงOR2.3 การอนญาตทาไมลาชา
20 สง
การทาไมยางพาราออกจากพนท อ.อ.ป. จะตองขออนญาตทาไมออกจากสวนราชการตางๆ สวนราชการตองใชระยะเวลาชวงหนงในการพจารณาอนญาตใหทาไม เมออนญาตแลว อ.อ.ป. กจะทาไมออกได แตหากการพจารณาอนญาตลาชากจะทาใหการทาไมลาชาออกไป
การควบค
ม (Treat)
รายการความเสยงO2 การทำาไมยางพาราไมเปนไปตามเปาหมาย
20 สง อ.อ.ป. มพนททาไมยางพาราออกตามแผนทาไม ป 2561 ในพนทภาคใต จานวนมาก ประกอบกบพนทภาคใต จะมฤดฝนทคอนขางยาวนาน และ
การควบค
ม
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงคณภาพ)
สาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงOR2.4 พนทภาคใตมฤดฝนทยาวนาน
ปรมาณนาฝนมาก ทาใหเปนอปสรรคตอการทาไมยางพาราออก ทาใหเหลอระยะเวลาทาไมออกในฤดรอนทคอนขางมเวลานอยกวาพนทอนๆ
(Treat)
รายการความเสยงO2 การทำาไมยางพาราไมเปนไปตามเปาหมายสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงOR2.5 การเปดประมลแปลงใหญทำาใหไมมผซอ
10 เหลอง
ในการทาไมออกนน อ.อ.ป. มการเปดประมลใหผรบซอ มารบซอเปนแปลงตามทกาหนด ซงหากมการเปดประมลแปลงใหญมากจนเกนไป อาจจะทาใหมผซอนอยรายได
การควบค
ม (Treat)
แผนงานท 4 แผนการรบรหารจดการกำาไรจากการดำาเนนงาน ( EBIDA)
Risk Map ลำาดบ
ความสมพนธของปจจยเสยงนำา
หนกความ
รนแรงการวเคราะห
การตอบ
สนองความเสยง
F1. กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมาย
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงคณภาพ)
รายการความเสยงF1. กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมายสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงFR1.1 รายไดอตสาหกรรมไมไมไดตามเปาหมาย
12 สงมาก
ในป 2560 องคการอตสาหกรรมปาไม จาหนายผลผลตอตสาหกรรมไม จานวน 122.46 ลานบาท คดเปน 34.32 % ซงตากวาเปาหมายมาก ทาใหคาดวา ในป 2561 จะมรายไดตากวาเปาหมายเชนกน ซงอาจเนองมาจากสภาพเศรษฐกจตกตาทาใหยอดขายผลตผลตภณฑไมไมไดตามเปาหมาย เปนผลกระทบใหเกดสนคาคงคลงจานวนมาก
การควบค
ม (Treat)
รายการความเสยงF1. กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมายสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงFR1.2 รายไดนายางพาราตากวาเปาหมาย
6 สงมาก
ในป 2560 องคการอตสาหกรรมปาไมจาหนายผลผลตยางพารา จานวน 389.16 ลานบาท คดเปน 131.34% แตในป 2561 คาดวารายไดจะตากวาเปาหมาย เนองจากราคาทตาลง และผลผลตยางพารา รวมทงมนโยบายลดพนทปลกยางพารา
การควบค
ม (Treat)
รายการความเสยงF1. กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมายสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยง FR1.3 รายไดไมยคาฯ ตำากวาเปาหมาย
3 ปานกลาง
ในป 2560 องคการอตสาหกรรมปาไม จาหนายไมโตเรว จานวน 106.86 ลานบาท คดเปน 154.84 % แตในป 2561 คาดวาจะมรายไดตากวาแผน เนองจากพนทการทาไมลดลงจากการคดคานการทาไมออกของราษฎรในบางสวนปาทาใหปรมาณไมททาออกไดลดลง
การควบค
ม (Treat)
รายการความเสยงF1. กาไรจากการดาเนนงาน 55 สงมาก ในป 2560 องคการอตสาหกรรมปาไม มตนทน
การผลตถง ก.ย. 2560 875.67 ลานบาท คดการ
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงคณภาพ)
(EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมายสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงFR1.4 ไมสามารถควบคมคาใชจายตนทนการผลตไดตามเปาหมาย
เปน 76.03% ซงใกลเคยงเปาหมายแตตนทนการผลตยงมคาใชจายบางสวนทสามารถลดลงไดจะทาให Ebida เพมขน
ควบคม
(Treat)
รายการความเสยงF1. กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมายสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงFR1.5 ไมสามารถควบคมคาใชจายในการบรหารและการขายไดตามเปาหมาย
20 สง
องคการอตสาหกรรมปาไม มคาใชจายบรหารและการขาย ณ สนเดอน กนยายน 2560 เทากบ 343.39 ลานบาท คดเปน 70.27 % ซงมคามากกวาประมาณการ คาใชจายบรหารและการขายมคาใชจายบางประเภททควบคมใหลดได องคการอตสาหกรรมปาไมจงตองควบคมคาใชจายบรหารและการขายใหตากวาประมาณการ
การควบค
ม (Treat)
FR1.4 ไมสามารถควบคมคาใชจายตนทนการผลตไดตาม
เปาหมาย
FR1.3 รายไดไมยคาฯ ตากวาเปา
หมาย
FR1.1 รายไดอตสาหกรรมไม
ไมไดตามเปาหมายFR1.2 รายไดนา
ยางพาราตากวาเปาหมาย
6 %
12 %๔%%%
3%
55 %
F1. กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมาย
FR1.5 ไมสามารถควบคมคาใชจายในการบรหารและการขายไดตามเปา
หมาย
20%
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงปรมาณ)
แผนงานท 4 แผนการรบรหารจดการกำาไรจากการดำาเนนงาน ( EBIDA )
Risk Mapป 2560 เปาหมาย
รายได ป 2561
ปรมาณของ
สาเหตนำาหนก
รายการเปา
หมายรายได %
1.ผลผลตไมนอกโครงการ 12.02 40.72 338.7
0 6.52-
-2.ไมสกสวนปา 440.3
9 451.43 102.51 501.45 -
-3.ไมโตเรว 69.02 106.86 154.8
4 63.18 63.182.68
4.ไมสวนปาอนๆ 52.72 48.49 91.97 153.43 - -5.ยางพารา 296.3
1 389.16 131.34 227.10 227.10
9.626.ธรกจอตสาหกรรมไม
356.82 122.46 34.32 268.43
268.4311.37
7.ธรกจการทองเทยว 46.82 35.62 76.08 42.42
--
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงปรมาณ)
8.รายไดจากการดาเนนงานอนๆ
424.55 690.53 162.6
5 425.91-
-
9.รายไดอนๆ 10.90 124.23 222.35 17.69 - -
รวม 1,688.45 23.67
คาใชจายงบ
ประมาณ
คาใชจาย (ม.ค.-ก.ย.
60)
% เทยบกบงบ
ประมาณ
งบ ป 2561
ปรมาณของ
สาเหตนำาหนก
คาใชจายตนทนสนคาทขาย
1,151.77 875.67 76.03 1,320.03
1,320.03 55.93
คาใชจายในการบรหาร และการขาย
488.65 343.39 70.27 481.30 481.30 20.39
คาใชจายในการดาเนนงานอนๆ 16.90 - - 8.85 -
คาใชจายอนๆ + csr 21.21 - - 25.82 -รวม 1,836.00 1,801.3 76.33
รวมรายได - คาใชจาย 2,360.04 100
FR2.4สนคาในสตอก
จานวนมาก
FR2.3ขาดการจดการ
เจาหน
FR2.1ขาดการเรงรดเงนรบลวงหนา
FR2.2ขาดการจดการลกหนการคา
28%๔%%%
28%๔%%%
27%๔%%%
17%๔%%%
F2. สภาพคลองกระแสเงนสดไมเปนไปตามเปาหมาย
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงคณภาพ)
แผนงานท 5 แผนการบรหารสภาพคลองกระแสเงนสดจากการดำาเนนงาน ประจำาป 2560
Risk Map ลำาดบ
ความสมพนธของปจจยเสยงนำา
หนกความ
รนแรงการวเคราะห
การตอบสนองความเสยง
รายการความเสยงF2. สภาพคลองกระแสเงนสดไมเปนไปตามเปาหมายสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงFR2.1 ขาดการเรงรดเงนรบลวงหนา
28 สงมาก
ในป 2561 อ.อ.ป. มการดาเนนโครงการขายไมลวงหนาเพอใหมกระแสเงนสดเขามา หากขาดการตดตามการรบเงนลวงหนา อาจทาให อ.อ.ป. ประสบปญหาขาดสภาพคลองตอไปได
การควบค
ม (Treat)
รายการความเสยงF2. สภาพคลองกระแสเงนสดไมเปนไปตามเปาหมายสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงFR2.2 ขาดการจดการลกหนการคา
28 สงมาก
ในการซอขายสนคาของ อ.อ.ป. นน อ.อ.ป. ไดมการใหเครดตแกลกคาซง หากเราใหเครดตเทอม(Credit term)แกลกหนการคาไปแลวและขาดการบรหารจดการ เมอระยะเวลาผานไปชวงหนงลกหนกจะกลายเปนหนเสยและเปนหนสญไดในทสด
การควบค
ม (Treat)
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงคณภาพ)
รายการความเสยงF2. สภาพคลองกระแสเงนสดไมเปนไปตามเปาหมายสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงFR2.3 ขาดการจดการเจาหน
27 สงมาก
การไดเครดต(ซอเชอ)จากเจาหนการคา หรอจากธนาคาร จาเปนตองบรหารจดการใหดเพราะอาจประสบปญหาขาดสภาพคลองเพราะตองจายเงนพรอมกนและปญหาตองเสยเครดตทางการคากบเจาหนดวย
การควบค
ม (Treat)
รายการความเสยงF2. สภาพคลองกระแสเงนสดไมเปนไปตามเปาหมายสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยง FR2.4 สนคาในสตอกจานวนมาก
17 สงสนคาในตอกจานวนมากทาใหปรมาณเงนสดของ อ.อ.ป. ลดลงจงตองบรหารสนคาคางตอก
การควบค
ม (Treat)
FR2.4สนคาในสตอก
จานวนมาก
FR2.3ขาดการจดการ
เจาหน
FR2.1ขาดการเรงรดเงนรบลวงหนา
FR2.2ขาดการจดการลกหนการคา
28 %๔%%%
28 %๔%%%
27%๔%%%
17%๔%%%
F2. สภาพคลองกระแสเงนสดไมเปนไปตามเปาหมาย
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงปรมาณ)
แผนงานท 5 แผนการบรหารสภาพคลองกระแสเงนสดจากการดำาเนนงาน ประจำาป 2561
Risk Map รายการกระแสเงนสด
ป 2559(ลานบาท)
งบแสดงสถานะ
ทางการเงนป 2559
นำาหนกของสาเหต
การวเคราะห
1. ลกหนการคา 42.67 153.37 28.21 1.พจารณาจากรายการกระแสเงนสด ทมปรมาณมากทมผลตอเงนสทธไดมาใชไปในการดาเนนงานมาก2. พจารณาจากรายการทจะสามารถนาไปบรหารจดการหรอเรงรดการดาเนนงานได เพอให
2. เงนรบลวงหนา 62.73 150.51 27.69
3. เจาหนการคา 14.86 145.72 26.804. สนคาคงเหลอ 1.82 94.04 17.30
รวม 122.08 543.64 100
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงปรมาณ)
มปรมาณเงนสดเปนไปตามแผนงาน
FR3.1การลงทนในแผนระยะยาวไมเปนไป
ตามเปาหมายFR3.2
การเบกจายงบประมาณภาครฐไม
เปนไปตามเปาหมาย
16%๔%%%
74%๔%%%
F3. งบลงทนในภาพรวมของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามเปาหมาย
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงคณภาพ)
แผนงานท 6 การบรหารงบลงทนในภาพรวมของ อ.อ.ป.
Risk Map ลำาดบ
ความสมพนธของปจจยเสยง
นำาหนก
ความรนแร
ง
การวเคราะห
การตอบสนองความเสยง
รายการความเสยงF3. งบลงทนในภาพรวมของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามเปาหมายสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงFR3.1 การลงทนในแผนระยะยาวไมเปนไปตามเปาหมาย
74
สงมาก
เงนสดระหวางปนอย : อ.อ.ป. ดาเนนการธรกจปาไม โดยนาเงนรายไดมาใชในการลงทนปลกปาปละประมาณ 300 ลานบาท แตเงนสดระหวางป อ.อ.ป. มนอยกจะทาใหการปลกสรางสวนปาในปนนๆ ไมเปนไปตามแผน
การควบค
ม (Treat)
F3. งบลงทนในภาพรวมของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามเปาหมายสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงFR3.2 การเบกจายงบประมาณภาครฐไมเปนไปตามเปาหมาย
16 สง การดาเนนงานลาชากวาแผนการงบประมาณภาครฐ : แผนงานตามงบประมาณภาครฐ มกจกรรมการดาเนนงานคอนขางมากโดยเฉพาะการจดซอจดจางพสด และสงกอสราง การดาเนนงานทลาชาจะทาใหการเบกจายงบประมาณไมเปนไปตามแผน
การควบค
ม (Treat)
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงคณภาพ)
FR3.1การลงทนในแผนระยะยาวไมเปนไป
ตามเปาหมายFR3.2
การเบกจายงบประมาณภาครฐไม
เปนไปตามเปาหมาย
16%๔%%%
74%๔%%%
F3. งบลงทนในภาพรวมของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามเปาหมาย
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงปรมาณ)
แผนงานท 6 การบรหารงบลงทนในภาพรวมของ อ.อ.ป.
Risk Map
ป 2560 แผนการเบกจายงบ
ลงทน ป 2561
นำาหนกของ
สาเหตการวเคราะห
รายการเปา
หมายเบกจาย %
งบลงทนเพอดาเนนงานปกต1. งบลงทนอนมตรายป 41.13 1.43 3.49 4.9 1.20
2. งบลงทนททาเปนแผนระยะยาว
380.38 258.94 68.07 299.60 73.27
งบลงทนจากเงนงบประมาณภาครฐ3. งบประมาณสนบสนนจากรฐบาล
317.42 263.43 83.10 140.41 34.34
รวม 738.92
523.8 70.87 408.91 100
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงปรมาณ)
CR1.1ดาเนนการตาม
กระบวนการจดซอจดจางไมครบถวน
CR1.2พนกงานปฏบตไม
ถกตองตามขนตอนการจดซอจดจาง
40%๔%%%
60%๔%%%
C1. การจดซอจดจางตาม พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสด พ.ศ. 2560 ไมถกตองตามระเบยบ
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงคณภาพ)
แผนงานท 7 การปฏบตตาม พระราชบญญต การจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560
Risk Map ลำาดบ
ความสมพนธของปจจยเสยง
นำาหนก
ความรนแร
ง
การวเคราะห
การตอบสนองความเสยง
รายการความเสยงC1. การจดซอจดจางตาม พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสด พ.ศ. 2560 ไมถกตองตามระเบยบสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยงCR1.1 ดาเนนการตามกระบวนการจดซอจดจางไมครบถวน
60 สงมาก
พนกงานรบผดชอบดานการจดซอจดจางจะไดรบการฝกอบรมการปฏบตงานตาม พรบ. ดงกลาว เพอนาไปใชในการปฏบตงาน แตพนกงานยงไมเขาใจขนตอนการปฏบตงานทาใหการปฏบตงานไมถกตองตาม พรบ.
การควบค
ม (Treat)
รายการความเสยงC1. การจดซอจดจางตาม พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสด พ.ศ. 2560 ไมถกตองตามระเบยบสาเหตทสงผลกระทบตอการเกดความเสยง
40 สง ในการดาเนนการดานการจดซอจดจางนนมขนตอนทมาก และตองดาเนนการใหเปนไปตามสญญาหรอระเบยบทกาหนดไว ทาใหพนกงานตองเรงดาเนนการใหทน และถกตอง จงมโอกาสสงมากทพนกงานอาจปฏบตงานไมถกตองตามขนตอนได
การควบค
ม (Treat)
หนา 44
ตารางแสดงความสมพนธของปจจยเสยงและผลกระทบของแตละปจจยเสยงในองคกร (เชงคณภาพ)
CR1.2 พนกงานปฏบตไมถกตองตามขนตอนการจดซอจดจาง
4%
OR2.1ราคาไม
ยางพาราตกตา
30%๔%%%
O2 การทาไมยางพาราไมเปนไปตามเปาหมาย
FR1.4 ไมสามารถ
ควบคมคาใชจายตนทนการ
ผลตไดตามเปาหมาย
FR1.3รายไดไมยคาฯ
ตากวาเปาหมาย
FR1.1รายได
อตสาหกรรมไมไมไดตามเปาหมายFR1.2
รายไดนายางพาราตากวาเปาหมาย
6%๔%%%
12%๔%%%
3%๔%%%
55%๔%%%
F1. กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมาย
FR1.5 ไมสามารถ
ควบคมคาใชจายในการ
บรหารและการขายไดตามเปา
หมาย
20%๔%%%
หนา
การวเคราะหความสมพนธระหวางความเสยงในระดบองคกร และความสมพนธของสาเหตRisk Map สาเหต ผลกระทบ การวเคราะห
OR2.1ราคาไมยางพาราตกตา
FR1.2รายไดนายางพาราตากวาเปาหมาย
ราคารบซอไมยางพาราในตลาดจะมราคาขนลงเปนชวงหากเกษตรกรชาวสวนยางพาราทาไมออกมากหรอความตองการวตถดบของโรงงานลดลงราคากจะตาลงมากราคาทตกตาลงทาใหหนวยงานททาไมยางพาราออก พจารณาหยดทาไมยางพารา ( ยงไมเปดประมล ) เนองจากรายไดทไดจะตามาก ทาใหรายไดรวมของ อ.อ.ป. ตากวาเปาหมายมาก
FR3.1การลงทนในแผนระยะยาวไมเปนไปตาม
เปาหมายFR3.2การเบกจายงบประมาณ
ภาครฐไมเปนไปตามเปา
หมาย
16%๔%%%
74%๔%%%
F3. งบลงทนในภาพรวมของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามเปาหมาย
CR1.1ดาเนนการ
ตามกระบวนการจดซอจดจางไมครบถวน
CR1.2พนกงาน
ปฏบตไมถกตองตามขนตอนการจดซอจดจาง
40%๔%%%
60%๔%%%
C1. การจดซอจดจางตาม พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสด พ.ศ. 2560 ไมถกตองตามระเบยบ
10%๔%%%
หนา
การวเคราะหความสมพนธระหวางความเสยงในระดบองคกร และความสมพนธของสาเหต
Risk Map สาเหต ผลกระทบ การวเคราะหCR1.2พนกงานปฏบตไมถกตองตามขนตอนการจดซอจดจาง
FR3.2การเบกจายงบประมาณภาครฐไมเปนไปตามเปาหมาย
ในการดาเนนการดานการจดซอจดจางนนมขนตอนทมาก และตองดาเนนการใหเปนไปตามสญญาหรอระเบยบทกาหนดไว ทาใหพนกงานตองเรงดาเนนการใหทน และถกตอง จงมโอกาสสงมากทพนกงานอาจปฏบตงานไมถกตองตามขนตอนได
SR1.3กจกรรม
ดาเนนงานไมชดเจน
SR1.1มแผนงาน
จานวนมากทตองดาเนน
การSR1.2มหนวยงานจานวนมากทตองรบผด
ชอบแผนงาน
30%๔%%%
60%๔%%%
10%๔%%%
S1. การดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. (KPIs) ไมแลวเสรจตามกาหนด
FR1.4 ไมสามารถ
ควบคมคาใชจายตนทนการ
ผลตไดตามเปาหมาย
FR1.3รายไดไมยคาฯ
ตากวาเปาหมาย
FR1.1รายได
อตสาหกรรมไมไมไดตามเปาหมายFR1.2
รายไดนายางพาราตากวาเปาหมาย
6%๔%%%
12%๔%%%
3%๔%%%
55%๔%%%
F1. กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมาย
FR1.5 ไมสามารถ
ควบคมคาใชจายในการ
บรหารและการขายไดตามเปา
หมาย
20%๔%%%
หนา
การวเคราะหความสมพนธระหวางความเสยงในระดบองคกร และความสมพนธของสาเหตRisk Map สาเหต ผลกระทบ การวเคราะห
S1. การดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. (KPIs) ไมแลวเสรจตามกาหนด
F1. กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมาย
เนองจาก โครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. ประจาป 2560 (KPI) นนประกอบดวยแผนปฏบตการจานวน 24 แผนงาน และม แผนงาน ทเปนการจดการผลผลต และสามารถสรางรายไดใหกบ อ.อ.ป. ไดแก 1. แผนการจดการผลผลตจากสวนปา (สก,ไมโตเรว,ไมโตชา,ผลผลตยางพารา)2. แผนงานเพมรายไดดานอตสาหกรรมไม3. แผนงานพฒนาสนทรพยของ อ.อ.ป.4.แผนงานใชประโยชนตามนโยบายรฐ เปนตน
หนา
การวเคราะหความสมพนธระหวางความเสยงในระดบองคกร และความสมพนธของสาเหต
ซงหากโครงการ/แผนปฏบตการดงกลาวดาเนนการไดไมเปนไปตามเปาหมายทกาหนด จะสงผลกระทบตอรายไดของ อ.อ.ป. ซงจะมผลตอกาไรจากการดาเนนงาน(EBIDA) ดวย ดงนน รายการความเสยง S1. การดำาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. (KPIs) ไมแลวเสรจตามกำาหนด มผลกระทบตอ รายการความเสยง F3. กำาไรจากการดำาเนนงาน (EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมาย
FR2.4สนคาในสตอก
จานวนมาก
FR2.3ขาดการ
จดการเจาหน
FR2.1ขาดการเรงรด
เงนรบลวงหนา
FR2.2ขาดการ
จดการลกหนการคา
29%๔%%%
33%๔%%%
26%๔%%%
13%๔%%%
F2. สภาพคลองกระแสเงนสดไมเปนไปตามเปาหมาย
FR1.4 ไมสามารถ
ควบคมคาใชจายตนทนการ
ผลตไดตามเปาหมาย
FR1.3รายไดไมยคาฯ
ตากวาเปาหมาย
FR1.1รายได
อตสาหกรรมไมไมไดตามเปาหมายFR1.2
รายไดนายางพาราตากวาเปาหมาย
6%๔%%%
12%๔%%%
3%๔%%%
55%๔%%%
F1. กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมาย
FR1.5 ไมสามารถ
ควบคมคาใชจายในการ
บรหารและการขายไดตามเปา
หมาย
20%๔%%%
หนา
การวเคราะหความสมพนธระหวางความเสยงในระดบองคกร และความสมพนธของสาเหตRisk Map สาเหต ผลกระทบ การวเคราะห
F1. กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมาย
F2. สภาพคลองกระแสเงนสดไมเปนไปตามเปาหมาย
ในป 2560 อ.อ.ป. มประมาณการกระแสเงนสดในรายการ กาไรสทธจากการดาเนนงาน จานวน 211 ลานบาท ซง อ.อ.ป. จะมกาไรสทธจากการดาเนนงานเปนไปตามเปาหมาย นน อ.อ.ป. จะตองมรายไดและคาใชจายเปนไปตามเปาหมาย ดงนนรายการรายไดของ อ.อ.ป. ในป 2561 ทคาดวาจะไมไดตามเปาหมาย ไดแก รายไดจากผลผลตนายางพารา รายไดจากสวนปายคาลปตส รายไดจากอตสาหกรรมไม และคาดวา และรายการคาใชจายทสามารถควบคมได ไดแก คาใชจายในการบรหารและการขาย คาใชจายตนทนผลตสนคา
หนา
การวเคราะหความสมพนธระหวางความเสยงในระดบองคกร และความสมพนธของสาเหต
FR3.1การลงทนในแผนระยะยาวไมเปนไปตาม
เปาหมายFR3.2
การเบกจายงบประมาณ
ภาครฐไมเปนไปตามเปา
หมาย
16%๔%%%
74%๔%%%
F3. งบลงทนในภาพรวมของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามเปาหมาย
FR2.4สนคาในสตอก
จานวนมาก
FR2.3ขาดการ
จดการเจาหน
FR2.1ขาดการเรงรด
เงนรบลวงหนา
FR2.2ขาดการ
จดการลกหนการคา
29%๔%%%
33%๔%%%
26%๔%%%
13%๔%%%
F2. สภาพคลองกระแสเงนสดไมเปนไปตามเปาหมาย
หนา
การวเคราะหความสมพนธระหวางความเสยงในระดบองคกร และความสมพนธของสาเหต
Risk Map สาเหต ผลกระทบ การวเคราะหF2. สภาพคลองกระแสเงนสดไมเปนไปตามเปาหมาย
F3. งบลงทนในภาพรวมของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามเปาหมาย
ป 2561 อ.อ.ป. มแผนการลงทนจากงบลงทนของ อ.อ.ป. และงบสนบสนนจากรฐบาล จากรายการความเสยง F2 กระแสเงนสดรบจากกจกรรมดาเนนงานไมเปนไปตามเปาหมาย นนจะทาให อ.อ.ป. ขาดเงนสดในการใชจาย ซงสงผลตอการลงทนของ อ.อ.ป. ดงนนรายการกระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงานไมตามเปาหมายจะสงผลให การเบกจายงบลงทนของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามแผนได
หนา
การวเคราะหความสมพนธระหวางความเสยงในระดบองคกร และความสมพนธของสาเหต
หนา
ตารางแสดงความเสยงและกจกรรมการบรหารความเสยง
ท รายการความเสยง (Risk)
ปจจยเสยง (Risk Factor)
สาเหตความเสยง (Root Cause)
มาตรการการควบคมทมอยใน
ปจจบน (Existing Control)
กจรรม/แผนบรหารความเสยงใหม
(Mitigation Plan)
กำาหนดเสรจ
ผรบผดชอบ
S1 การดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. (KPIs) ไมแลวเสรจตามกาหนด
SR1.1 มแผนงานจานวนมากทตองดาเนนการ
1. แผนยทธศาสตรรายสาขาทรพยากรธรรมชาต2. โครงการเรงดวนตามแผนยทธศาสตร อ.อ.ป.
1. หนวยงานมการบรหารจดการแผน จดลาดบความสาคญของแผนงานทอยในความรบผดชอบของหนวยงาน และรวมกนพจารณาดาเนนการในทประชมระดบหนวยงาน
หนวยผลต ส.วป. ส.ธต.
ม.ค. - ม.ค. 61
SR1.2 มหนวยงานจานวนมากทตองรบผดชอบแผนงาน
2. หนวยงานกาหนดผตดตอประสานงานการดาเนนงานในภาพรวม (ระดบภาค)
หนวยผลต ส.วป. ส.ธต.
ม.ค. - ธ.ค. 61
3. กาหนดใหมผรบผดชอบแผนงานแตละแผนทอยในความรบผดชอบของหนวยงาน
หนวยผลต ส.วป.
ก.พ. - ธ.ค. 61
หนา
ตารางแสดงความเสยงและกจกรรมการบรหารความเสยง
ส.ธต.
SR1.3 กจกรรมดาเนนงานไมชดเจน
4. ผตดตอประสานงานการดาเนนงานในภาพรวม (ระดบภาค) ชแจงโครงการใหผปฏบตทราบถง เปาหมาย และกระบวนการการดาเนนงาน และการตดตามผล
หนวยผลต ส.วป. ส.ธต.
ม.ค. - ธ.ค. 61
ท รายการความเสยง (Risk)
ปจจยเสยง (Risk Factor)
สาเหตความเสยง (Root Cause)
มาตรการการควบคมทมอยใน
ปจจบน (Existing Control)
กจรรม/แผนบรหารความเสยงใหม
(Mitigation Plan)
กำาหนดเสรจ
ผรบผดชอบ
หนา
ตารางแสดงความเสยงและกจกรรมการบรหารความเสยง
O1. ดาเนนการ
ตามแผนปฏบตการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจเพอเศรษฐกจ สงคมและสงแวดลอมอยางยงยนไมแลวเสรจตามกาหนด
OR1.1 มพนทการปลกไมเพมขนมาก
1.แผนปฏบตการสงเสรมปลกไมปาเศรษฐกจ เพอเศรษฐกจ สงคม และสงแวดลอมอยางยงยน
1. หนวยงานมการบรหารจดการแผนและตดตามประเมนผลในภาพรวม
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยงานภมภาคท
รบผดชอบ
OR1.2 เกษตรกรแตละรายมพนทขนาดเลกทาใหตองมจานวนแปลงปลกเพมมากขน
2. หนวยงานทรบผดชอบเรงรดประชาสมพนธใหเกษตรเขารวมโครงการตลอดจนขอมลผลตอบแทนทเกษตรกรจะไดรบ
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยงานภมภาคท
รบผดชอบ
3. สวนปาประสานงานกบเกษตรกรเพอแกไขปญหาใหเกษตรกรอยางใกลชด
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยงานภมภาคท
รบผดชอบ
OR1.3 เกษตรกรขาดความรในการปลกปา
4 หนวยงานทเกยวของใหความรการปลกและการบารงรกษาสวนปาเศรษฐกจใหแกเกษตรกร
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยงานภมภาคท
รบผดชอบ
OR1.4 สวนปาแหงใหมทเรมรบผดชอบการสงเสรมเกษตรกรไมทราบขนตอนการ
5. สวนปาศกษาขนตอนการเบกจายงบประมาณภาครฐ
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยงานภมภาคท
รบผดชอบ
6. หนวยงานใหความรดานการเบกม.ค. - หนวยงาน
หนา
ตารางแสดงความเสยงและกจกรรมการบรหารความเสยง
เบกจายงบประมาณจายงบประมาณภาครฐ
ธ.ค. 61
ภมภาคทรบผดชอบ
OR1.5 เกษตรกรไดรบขอมลไมครบถวน
2. หนวยงานทรบผดชอบเรงรดประชาสมพนธใหเกษตรเขารวมโครงการตลอดจนขอมลผลตอบแทนทเกษตรกรจะไดรบ
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยงานภมภาคท
รบผดชอบ
ท รายการความเสยง (Risk)
ปจจยเสยง (Risk Factor)
สาเหตความเสยง (Root Cause)
มาตรการการควบคมทมอยใน
ปจจบน (Existing Control)
กจรรม/แผนบรหารความเสยงใหม
(Mitigation Plan)
กำาหนดเสรจ
ผรบผดชอบ
O2
O2 การทาไมยางพาราไมเปนไปตามเปาหมาย
OR2.1 ราคาไมยางพาราตกตา
1.แผนการผลต ผลผลตยางพาราของ อ.อ.ป.
1. ตดตามความเคลอนไหวของราคารบซอไมยางพารา
ม.ค. - ธ.ค. 61
อ.อ.ป. กลาง
อ.อ.ป. ใตOR2.2 ปรมาณไมททาไมออกมปรมาณ
2. บรหารจดการการทาไมยางพาราในภาพรวม
ม.ค. - ธ.ค. 61
อ.อ.ป. กลาง
อ.อ.ป.
หนา
ตารางแสดงความเสยงและกจกรรมการบรหารความเสยง
มาก
ใต3. เรงรดผทประมลซอไมยางพาราได ใหทาไมออกจากสวนปาโดยเรว
ม.ค. - ธ.ค. 61
อ.อ.ป. กลาง
อ.อ.ป. ใต
OR2.3 การอนญาตทาไมตองใชเวลานาน
4. แตงตงพนกงานตดตอประสานงานกบสวนราชการ ในการขออนญาตทาไมออก
ม.ค. - ธ.ค. 61
อ.อ.ป. กลาง
อ.อ.ป. ใต
5. ขออนญาตการทาไมออกลวงหนา
ม.ค. - ธ.ค. 61
อ.อ.ป. กลาง
อ.อ.ป. ใต
OR2.4 พนทภาคใตมฤดฝนทยาวนาน
6. เรงรดการทาไมกอนเขาสฤดฝน
ม.ค. - ธ.ค. 61
อ.อ.ป. กลาง
อ.อ.ป. ใต
OR2.5 การเปดประมลแปลงใหญทาใหไมมผซอ
7. พจารณาประมลขายไมทอนในขนาดแปลงทเหมาะสม
ม.ค. - ธ.ค. 61
อ.อ.ป. กลาง
อ.อ.ป. ใต
หนา
ตารางแสดงความเสยงและกจกรรมการบรหารความเสยง
ท รายการความเสยง (Risk)
ปจจยเสยง (Risk Factor)
สาเหตความเสยง (Root Cause)
มาตรการการควบคมทมอยใน
ปจจบน (Existing Control)
กจรรม/แผนบรหารความเสยงใหม
(Mitigation Plan)
กำาหนดเสรจ
ผรบผดชอบ
F1 กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมาย
FR1.1 รายไดอตสาหกรรมไมไมไดตามเปาหมาย
1. แผนการผลต จาหนายสนคาของ อ.อ.ป.
1. สารวจชองทางการจาหนายและเพมชองทางการจาหนายสนคา
ม.ค. – ธ.ค. 2561
ออป.กลาง
2. สารวจความพงพใจ/ความตองการสนคา
ม.ค. – ธ.ค. 2561
ออป.กลาง
3. ออกแบบผลตภณฑเครองเรอนใหตรงตามความตองการของลกคา
ม.ค. – ธ.ค. 2561
ออป.กลาง
4. ปรบกระบวนการผลตสนคาไมเพอลดตนทนการผลตทาใหสามารถผลตสนคาทมราคาตาลงได
ม.ค. – ธ.ค. 2561
ออป.กลาง
หนา
ตารางแสดงความเสยงและกจกรรมการบรหารความเสยง
5. วางแผนประชาสมพนธและดาเนนการตามแผนประชาสมพนธ
ม.ค. – ธ.ค. 2561
ออป.กลาง
6. สรางมลคาเพมโดยใชแนวทาง Zero west จากนโยบายรฐบาล
ม.ค. – ธ.ค. 2561
ออป.กลาง
FR1.2 รายไดนายางพาราตากวาเปาหมาย
7. ใหเกษตรกรทรวมกรดยางพารา ใหกรดยางทดแทนเบอรทวาง
ม.ค. – ธ.ค. 2561
ออป.เหนอบน
ออป.กลางออป.ตะวน
ออกออป.ใต
FR1.3 รายไดไมยคาฯ ตากวาเปาหมาย
8. ประชาสมพนธ/ทาความเขาใจกบราษฎรในทองทและหนวยงานทองถน กอนการทาไมออกจากสวนปา
ม.ค. – ธ.ค. 2561
ออป.เหนอลาง
ออป.กลางออป.ตะวน
ออก
FR1.4 ไมสามารถควบคมคาใชจายตนทนการผลตไดตามเปาหมาย
9. จดทามาตรการลดคาใชจายตนทนการผลต
ม.ค. – ธ.ค. 2561
ออป.เหนอบน
อ.อ.ป.เหนอลาง
ออป.กลางออป.ตะวน
ออกออป.ใต
หนา
ตารางแสดงความเสยงและกจกรรมการบรหารความเสยง
ท รายการความเสยง (Risk)
ปจจยเสยง (Risk Factor)
สาเหตความเสยง (Root Cause)
มาตรการการควบคมทมอยใน
ปจจบน (Existing Control)
กจรรม/แผนบรหารความเสยงใหม
(Mitigation Plan)
กำาหนดเสรจ
ผรบผดชอบ
F1 กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) ไมเปนไปตามเปาหมาย
FR1.5 ไมสามารถควบคมคาใชจายในการบรหารและการขายไดตามเปาหมาย
10. ตดตามประเมนผลการลดคาใชจายบรหารและการขายของหนวยงานเทยบกบเปาหมาย ทกไตรมาส
ม.ค. – ธ.ค. 2561
ทกหนวยงาน
OR2.1 ราคาไมยางพาราตกตา
11.. ตดตามความเคลอนไหวของราคารบซอไมยางพารา
ม.ค. – ธ.ค. 2561
ออป.เหนอบน
ออป.กลางออป.ตะวน
ออกออป.ใต
หนา
ตารางแสดงความเสยงและกจกรรมการบรหารความเสยง
ท รายการความเสยง (Risk)
ปจจยเสยง (Risk Factor)
สาเหตความเสยง (Root Cause)
มาตรการการควบคมทมอยใน
ปจจบน (Existing Control)
กจรรม/แผนบรหารความเสยงใหม
(Mitigation Plan)
กำาหนดเสรจ
ผรบผดชอบ
F2 กระแสเงนสดรบจากกจกรรมดาเนนงานไมเปนไปตามเปาหมาย
FR2.1ขาดการเรงรดเงนรบลวงหนา
1. มาตรการเรงรดสภาพคลองกระแสเงนสด2. อ.อ.ป. กาหนดใหหนวยผลตรายงานรายได-รายจาย เปนประจาทกเดอน และคาดการณลวงหนา 2
1.เรงรดการรบเงนคาขายสนคาลวงหนา
ม.ค. - ธ.ค. 61
ออป.ภาคส.บง.
FR2.2 ขาดการจดการลกหนการคา
2. จดทามาตรการบรหารจดการลกหนการคา
ม.ค. - ธ.ค. 61
ส.บง.
FR2.3 ขาดการจดการเจาหน
3. จดทามาตรการบรหารจดการเจาหน
ม.ค. - ธ.ค. 61
ส.บง.
หนา
ตารางแสดงความเสยงและกจกรรมการบรหารความเสยง
เดอน ตอทประชมหวหนาหนวยงาน ทกเดอน3. ส.บง. เปนผประสานงานการจดการเงนสดของหนวยงาน4. ส.บง. เปนผพจารณาเสนอขอคดเหนในการจดลาดบและจายเงนเจาหนการคาและอนๆ
FR2.4 สนคาในสตอกจานวนมาก
4. การบรหารจดการสนคาในตอกใหมปรมาณทเหมาะสม
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยผลต
ส.ธต.
ท รายงการ ปจจยเสยง (Risk Factor)
มาตรการการ กจรรม/แผนบรหารความเสยง กำาหนด ผรบผด
หนา
ตารางแสดงความเสยงและกจกรรมการบรหารความเสยง
ความเสยง (Risk)
สาเหตความเสยง (Root Cause)
ควบคมทมอยในปจจบน
(Existing Control)
ใหม (Mitigation Plan)
เสรจ ชอบ
F3 การเบกจายงบลงทนของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามแผน
FR3.1 แผนงานปลกสรางสวนปาไมเปนไปตามเปาหมาย
1. งบประมาณลงทนของ อ.อ.ป. 2. แผนการเบกจายงบประมาณภาครฐ3. อ.อ.ป. กาหนดใหหนวยงานรายงานผลการเบกจายงบประมาณลงทนในทประชมหวหนาหนวยงานเปนประจาทกเดอน
1. พจารณาจดลาดบโครงการลงทนทสาคญ และเลอกลงทนในโครงการทมความสาคญสงสด
ม.ค. - ธ.ค. 61
ออป.ภาคส.คช.
2. พจารณาหาแหลงรายไดเพมเพอเพมเงนสดระหวางป
ม.ค. - ธ.ค. 61
ออป.ภาคส.คช.
FR3.2 การเบกจายงบประมาณภาครฐไมเปนไปตามเปาหมาย
3. เรงรดดาเนนการเบกจายงบประมาณภาครฐใหเปนไปตามแผน
ม.ค. - ธ.ค. 61
ออป.ภาคส.คช.ส.นผ.ส.บง.
CR1.2 พนกงานปฏบตไมถกตองตามขนตอนการจดซอจดจาง
2. หนวยงานควบคมตดตามการจดซอจดจาง อยางใกลชด
ม.ค. - ธ.ค. 61
ออป.ภาคส.คช.ส.วป.
3 กาหนดพนกงานดานการพสดของ ส.บก. เปนเจาหนาท ใหคา
ม.ค. - ธ.ค. ส.บก.
หนา
ตารางแสดงความเสยงและกจกรรมการบรหารความเสยง
ปรกษาดานการจดซอจดจาง 61
ท รายงการความเสยง (Risk)
ปจจยเสยง (Risk Factor)
สาเหตความเสยง (Root Cause)
มาตรการการควบคมทมอยใน
ปจจบน (Existing Control)
กจรรม/แผนบรหารความเสยงใหม
(Mitigation Plan)
กำาหนดเสรจ
ผรบผดชอบ
C1 การจดซอจดจางตาม พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสด พ.ศ. 2560
CR1.1 พนกงานไมเขาใจ รายละเอยด พรบ. จดซอจดจางฉบบ ใหม
1. กาหนดใหพนกงานปฏบตตาม พรบ.การจดซอจดจางฯ2. แจงและชแจงระเบยบการจดซอ
1. ใหผมหนาทเกยวของการจดซอจดจางของทกหนวยงาน ศกษา พ.ร.บ. การจดซอจดจาง และการพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 พรอมทงซกซอมความเขาใจในรายละเอยดของ พ.ร.บ.
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยงานท
เกยวของ
หนา
ตารางแสดงความเสยงและกจกรรมการบรหารความเสยง
ไมถกตองตามระเบยบ
จดจางทประกาศใชเพมเตมใหพนกงานทราบ3.ส.บก. ส.นผ. ส.กม. รวมใหขอเสนอแนะเพอแกปญหาทอาจเกดขน
CR1.2 พนกงานปฏบตไมถกตองตามขนตอนการจดซอจดจาง
2. หนวยงานควบคมตดตามการจดซอจดจางอยางใกลชด
ม.ค. - ธ.ค. 61
ออป.ภาคส.คช.ส.วป.
3 กาหนดพนกงานดานการพสดของ ส.บก. เปนเจาหนาท ใหคาปรกษาดานการจดซอจดจาง และประสานงานกบกรมบญชกลาง
ม.ค. - ธ.ค. 61
ส.บก.
หนา
4.3 แผนบรหารความเสยงง
องคการอตสาหกรรมปาไม ไดระบความเสยง ประเมนความเสยงของกจกรรมการดาเนนงานปรากฏวา ม 7 กจกรรม ทมความเสยงทจะตองนามาบรหารจดการ คอ
1.การดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. ป 2561 – 2565
2.การจดการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจ เพอเศรษฐกจ สงคม และสงแวดลอม อยางยงยน
3.การทาไมยางพารา
4.กาไรจากการดาเนนงาน ( EBIDA ) 5.การบรหารสภาพคลองกระแสเงนสดจากกจกรรมการดาเนน
งาน6.การบรหารแผนงานดานการลงทน (ความสามารถในการ
บรหารแผนการลงทน )7.การปฏบตตาม พ.ร.บ.การจดซอจดจางและการพสดภาครฐ
พ.ศ. 2560
รวมกจกรรมการดาเนนงาน 7 กจกรรม ทจะตองนาไปบรหารความเสยง ซงมรายละเอยดการดาเนนงาน ดงน
หนา
แผนงานท 1 : การดำาเนนงานตามโครงการแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. ป 2561 – 2565
ประเภทความเสยง : ความเสยงดานยทธศาสตร
ปจจยเสยง : การดาเนนงานตามโครงการในแผนยทธศาสตร อ.อ.ป. ป 2561 – 2565 ไมแลว
เสรจตามกาหนด
สาเหตของความเสยง
องคการอตสาหกรรมปาไมใชแผนยทธศาสตร ป 2561 – 2565 เปนกรอบการดาเนนงาน ในทกปจะกาหนดแผนงานโครงการทตองดาเนนการ ถอวาเปนแผนงานทสาคญทจะทาใหองคการอตสาหกรรมปาไม บรรลวตถประสงคนาไปสวสยทศน เปนผนำาจดการสวนปา“เศรษฐกจอยางยงยน เพอยกระดบอตสาหกรรมไมจากปาปลก ในป 2565” องคการอตสาหกรรมปาไมไดมอบหมายใหหนวยงานรบผดชอบดาเนนการตามแผนยทธศาสตร
องคการอตสาหกรรมปาไมมแผนยทธศาสตร ประจาป 2561 ทอยในบนทกขอตกลงประเมนผลการดาเนนงานของรฐวสาหกจ ทงหมด 24 แผน ดงน
แผนยทธศาสตรรายสาขาทรพยากรธรรมชาต1. โครงการศกษาวจยเพอพฒนาธรกจของ อ.อ.ป. (
ส.ธต. )2. โครงการบรหารจดการพนทสวนปาเพอการอนรกษ3. โครงการดแล ขนยาย ควบคม การแปรรปไมมคา4. โครงการเพมพนทปาเศรษฐกจ
หนา
5. โครงการมสวนรวมของชมชนทองถนในการปลกสวนปาเศรษฐกจ
6. โครงการระดมทนจากพนธมตรลกคา (PPP)7. โครงการสรางพนธมตรทางธรกจ8. โครงการพฒนาดานธรกจปาไม (ไมรวม SFM)9. โครงการพฒนาธรกจอตสาหกรรมไม10. โครงการนวตกรรมไมเศรษฐกจ11. โครงการนาเทคโนโลยและสารสนเทศและการสอสารมา
พฒนาดานการตลาด12. โครงการพฒนาระบบฐานขอมลภมสารสนเทศสวนปา
(GIS)โครงการเรงดวนตามแผนยทธศาสตร อ . อ . ป .
1. แผนจดการผลผลตจากสวนปา (สก ไมโตเรว ไมโตชา ยางพารา)
2. แผนงานพฒนาปลกเสรม และรอพฒนาปลกใหม3.แผนงานการจดการสวนปาเศรษฐกจอยางยงยน (SFM)4. แผนงานการจดชนคณภาพพนทสวนปาเศรษฐกจ5. โครงการพฒนาและออกแบบผลตภณฑไมเพอสราง
มลคาเพม6. แผนงานเพมรายไดจาการจาหนายดานอตสาหกรรมไม7. แผนงานการจดทาระบบการควบคมการเคลอนยายของ
สนคาไม (CoC)8. แผนงานพฒนาสนทรพยของ อ.อ.ป.9. แผนสรางรายไดจากแหลงทองเทยว10. แผนงานใชประโยชนทรพยากรตามนโยบายของรฐ
หนา
11. แผนงานปลกสรางสวนปาและอนรกษฟ นฟพนทปาตนนา ลาธาร
12. แผนงานคมครองและอนรกษชางไทยในการดาเนนงานอาจดาเนนการตามโครงการไมแลวเสรจตามกาหนด มสาเหต ดงน SR1.1 มแผนงานจานวนมากทตองดาเนนการ
องคการอตสาหกรรมปาไมจะตองดาเนนการตามแผนงานโครงการของแผนยทธศาสตรป 2561 จานวน 24 แผนงาน ซงเปนแผนงานจานวนมากทจะตองดาเนนการ ซงมความเสยงมากทจะดาเนนการไมแลวเสรจ
SR1.2 มหนวยงานจานวนมากทตองรบผดชอบแผนงาน แผนงาน/โครงการทง 24 แผนงาน มหลายหนวยงานรบผดชอบ
ดาเนนการ หากขาดการประสานงานกบ การรวมมอกนของหนวยงาน การตดตามผล แผนงานจะไมสาเรจได
SR1.3 กจกรรมดาเนนงานไมชดเจน สวนงานตางๆ จะเปนผปฏบตงานตามแผนงานทกาหนดโดย
อ.อ.ป. กจกรรมการดาเนนงานทไมชดเจน จะทาใหผปฏบต ปฏบตไมถกตองได
หนา
หลกการและเหตผลองคการอตสาหกรรมปาไมใชแผนยทธศาสตร ป 2561 – 2565
เปนแนวทางในการปฏบตงานในป 2561 มแผนงานโครงการทจะตองดาเนนการรวม 24 แผนงาน แผนยทธศาสตรเปนแผนงานทสาคญเนองจาก การดาเนนงานตามแผนยทธศาสตรจะทาให อ.อ.ป. บรรล วสยทศน ตามทกาหนดไวได ประกอบดวยแผนงาน/โครงการ ประกอบแผนยทธศาสตร มจานวนมาก ทจะตองดาเนนการใหแลวเสรจตามเปาหมาย ซงอาจมปญหาอปสรรคเกดขนทจะทาใหดาเนนการไมแลวเสรจ จงจาเปนตองกาหนดเปนความเสยงในปน
วตถประสงค : เพอใหการดาเนนงานตามโครงการแผนยทธศาสตรองคการอตสาหกรรมปาไม
ป 2561 – 2565 แลวเสรจเปาหมาย : ดาเนนการตามแผนยทธศาสตร รวม 24 โครงการ/กจกรรม
ความเสยงทยอมรบได ( Risk Appetite ) : คาระดบ 3 ของผลกระทบองคกร
ดาเนนงานตามกจกรรมในโครงการแผนยทธศาสตรองคการอตสาหกรรมปาไม ป 2561 – 2565 จานวน 25 แผนงาน/โครงการ ได 100%
ชวงเบยงเบนความเสยง ( Risk Tolerant ) : คาระดบ 4 ของผลกระทบขององคกร
หนา
ดาเนนการตามกจกรรม ในโครงการแผนยทธศาสตรองคการอตสาหกรรมปาไม ป 2561 – 2565 จานวน 25 แผนงาน/โครงการ ได 90-99%
ระยะเวลาดำาเนนการ
มกราคม พ.ศ. 2561 – ธนวาคม พ.ศ. 2561.
ผรบผดชอบหลก
หนวยงานทเกยวของในโครงการแผนยทธศาสตรองคการอตสาหกรรมปาไม ป 2561 – 2565 จานวน 24 แผนงาน/โครงการ
หนา
การประเมนความเสยงสถานะปจจบน : 5 X 5เปาหมาย : 2 X 3เกณฑวด : ความสาเรจของแผนงาน/โครงการตามแผนปฏบตการประจาป 2561
โอกาสเกดความเสยง ผลกระทบตอองคกรระดบ
ความหมาย
รายละเอยดระดบ
ความหมาย
รายละเอยด
5
สงมากแกไขสาเหตความเสยง ไมได
5
สงมาก
มความสาเรจของแผนงาน/โครงการตามแผนปฏบตการประจาป ไดนอยกวา 70 %
4
สงแกไขสาเหตความเสยง ได 1 สาเหต
4
สง
มความสาเรจของแผนงาน/โครงการตามแผนปฏบตการประจาป ได 70 %
3ปานกลาง
แกไขสาเหตความเสยง ได 2 สาเหต
3ปานกลาง
มความสาเรจของแผนงาน/โครงการตามแผนปฏบตการประจาป ได 80 %
2
นอยแกไขสาเหตความเสยง ได 3 สาเหต
2
นอย
มความสาเรจของแผนงาน/โครงการตามแผนปฏบตการประจาป ได 90 %
1 นอยมาก
แกไขสาเหตความเสยง ได.3 สาเหต
1 นอยมาก
มความสาเรจของแผนงาน/โครงการ
หนา
และมการตดตามผลทกเดอน
ตามแผนปฏบตการประจาป ได 100 %
แผนภมความเสยง (Risk Profile)
ผลกร
ะทบห
รอคว
ามรน
แรง 5 5 10 15 20 25
4 4 8 12 16 203 3 6 9 12 152 2 4 6 8 101 1 2 3 4 5
1 2 3 4 5 โอกาสเกดหรอความนาจะเปน
หนา
กจกรรมการจดการความเสยง
กจกรรมการจดการความเสยง
ระยะเวลาผรบผด
ชอบ
ตอบสนองสาเหตความ
เสยงท1. หนวยงานมการบรหารจดการแผน จดลาดบความสาคญของแผนงานทอยในความรบผดชอบของหนวยงาน และรวมกนพจารณาดาเนนการในทประชมระดบหนวยงาน
ม.ค. - ม.ค. 61
หนวยผลต ส.วป.ส.ธต.
SR1.1
2. หนวยงานกาหนดผตดตอประสานงานการดาเนนงานในภาพรวม (ระดบภาค)
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยผลต ส.วป.ส.ธต.
SR1.2
3. กาหนดใหมผรบผดชอบแผนงานแตละแผนทอยในความรบผดชอบของหนวยงาน
ก.พ. - ธ.ค. 61
หนวยผลต ส.วป.ส.ธต.
SR1.2
4. ผตดตอประสานงานการดาเนนงานในภาพรวม (ระดบภาค) ชแจงโครงการใหผปฏบตทราบถง เปาหมาย และกระบวนการการดาเนนงาน และการตดตามผล
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยผลต ส.วป.ส.ธต.
SR1.3
หนา
หนา
แผนงานท 2 การจดการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจเพอเศรษฐกจ สงคม และสงแวดลอม อยางยงยน
ประเภทความเสยง : ความเสยงดานการปฏบตงาน
ปจจยเสยง : การสงเสรมปลกไมเศรษฐกจ เพอเศรษฐกจ สงคม และสงแวดลอม อยางยนยน ไมแลวเสรจตามกาหนด
สาเหตของความเสยงองคการอตสาหกรรมปาไม สงเสรมใหเกษตรกรทอยในทองถน
รอบๆสวนปา ปลกไมเศรษฐกจ โดยใหปลกในพนททมกรรมสทธเปนของตนเอง รฐบาลสนบสนนงบประมาณในการปลกปาเศรษฐกจปท 1 และบารงรกษาในปท 2 – 3 ภายใน 3-5 ป กจะสามารถนาไปใชประโยชน หรอจาหนายเปนสนคาได แตในป 2561 เปาหมายการสงเสรมปลกไมเศรษฐกจ เพมขนมาก อาจทาใหการสงเสรมการปลกไมเศรษฐกจ ไมแลวเสรจหรอไมไดตามเปาหมายทกาหนดอาจมสาเหต ดงน
OR1.1 แผนปฏบตการมพนทการปลกไมเพมขนมาก ในป 2560 แผนการสงเสรมการปลกไมเศรษฐกจ มเปาหมาย
จานวน 2,950 ไร แตในป 2561 มเปาหมายจานวน 22,000 ไร ทาใหตองใชบคลากรและระยะเวลามากในการบรหารจดการ
OR1.2 เกษตรกรแตละรายมพนทขนาดเลกทาใหตองมจานวนแปลง ปลกเพมมากขน
หนา
จานวนแปลงปลกและจานวนเกษตรการทเพมขนมากทาใหมปญหาและอปสรรคจากการดาเนนงาน ทเพมมากขนดวย ซงทาใหการปฏบตงานไมเปนไปตามแผน
OR1.3 เกษตรกรขาดความรในการปลกปา เกษตรขาดความรความชานาญในการปลกปาเศรษฐกจ บารงรกษา
ปา อาจทาใหไมทปลกมการเจรญเตบโตและเปอรเซนตการรอดตายทตา
OR1.4 สวนปาแหงใหมทเรมรบผดชอบการสงเสรมเกษตรกรไมทราบ ขนตอนการเบกจายงบประมาณภาครฐ
ในการสงเสรมเกษตรกรปลกสรางสวนปาเศรษฐกจนน อ.อ.ป. ดาเนนการโดยใชงบประมาณจากภาครฐในการสนบสนนการดาเนนงาน สวนปาแหงใหมทเรมรบผดชอบอาจดาเนนการไดลาชา จากการเบกงบประมาณภาครฐได
OR1.5 เกษตรกรไดรบขอมลไมครบถวน
การสงเสรมใหราษฎรเขารวมโครงการอาจพบปญหาเกษตรกรไมทราบขอมลรายละเอยดทเพยงพอตอการตดสนใจในการเขารวม อาจสงผลใหราษฎรไมเขารวมโครงการได
หนา
หลกการและเหตผล
องคการอตสาหกรรมปาไม ดาเนนการสงเสรมเกษตรกรทอยรอบสวนปาขององคการอตสาหกรรมปาไมปลกไมเศรษฐกจเพอเปนแหลงวตถดบใหกบอตสาหกรรมไมในประเทศ และเปนการสงเสรมรายไดแกชมชน และเปนการตอบสนองนโยบายของรฐบาลดานการรกษาความมนคงของฐานทรพยากรและการสรางสมดลระหวางการอนรกษทรพยากรธรรมชาตกบการใชประโยชนอยางยงยน
วตถประสงค1. เพอสงเสรมใหเกษตรกรมอาชพทมนคงจากการปลกปา
เศรษฐกจ2. เพมพนทปาไมของประเทศโดยการปรบเปลยนพนทปา
เสอมโทรม ทดนทากนทขาดความอดมสมบรณ ทปาชมชนทถกทงราง ทหวไรปลายนา ฯลฯ ใหกลายเปนปาเศรษฐกจทสามารถใหผลผลตไดอยางยงยน
เปาหมาย : พนทกรรมสทธ สทธครอบครองทวไปของเกษตรกรทเขา–รวมโครงการ รวมพนท 22,000 ไร
ความเสยงทยอมรบได ( Risk Appetite ) คาระดบ 3 ของผลกระทบองคกร
ดาเนนการตามแผนปฏบตการประจาปบญช 2561 ของ อ.อ.ป. ได 100% ( 22,000 ไร )ชวงเบยงเบนความเสยง ( Risk Tolerant ) คาระดบ 4 ของผลกระทบความเสยง
หนา
ดาเนนการตามแผนปฏบตการประจาปบญช 2561 ของ อ.อ.ป. ได 90% ( 19,800 ไร )
ระยะเวลาดำาเนนการ : มกราคม พ.ศ. 2561 – ธนวาคม พ.ศ. 2561
ผรบผดชอบหลก หนวยงานทเกยวของ
หนา
การประเมนความเสยงสถานะปจจบน : 5 X 5เปาหมาย : 2 X 3เกณฑวด : ความสาเรจตามแผนปฏบตการ
โอกาสเกดความเสยง ผลกระทบตอองคกรระดบ
ความหมาย
รายละเอยด ระดบ
ความหมาย
รายละเอยด
5สงมาก
แกไขสาเหตความเสยง ได 2 สาเหต
5สงมาก
จดทาแผนปฏบตการประจาป 2561 ใหมองคประกอบครบถวนแลวเสรจ และไดรบอนมต
4สง
แกไขสาเหตความเสยง ได 3 สาเหต
4สง
ดาเนนการไดตามแผนปฏบตการประจาปบญช 2561 ของ อ.อ.ป. ได 90 %
3 ปานกลาง
แกไขสาเหตความเสยง ได 4 สาเหต
3 ปานกลาง
ดาเนนการไดตามแผนปฏบตการประจาปบญช 2561 ของ อ.อ.ป. ได 100%
2
นอยแกไขสาเหตความเสยง ได 5 สาเหต
2
นอย
ดาเนนการไดตามแผนปฏบตการประจาปบญช 2561 ของ อ.อ.ป. ได 100% และดกวาเปาหมายทกาหนดไว
1นอยมาก
แกไขสาเหตความเสยง ได 5 สาเหต และมการตดตามผลรายเดอน
1นอยมาก
จดทารายงานสรปภาพรวมของการดาเนนงานตามแผนปฏบตการประจาป 2561 ของ อ.อ.ป.
แผนภมความเสยง (Risk Profile)
ผลกร
ะทบห
รอคว
ามรน
แรง 5 5 10 15 20 25
4 4 8 12 16 203 3 6 9 12 152 2 4 6 8 101 1 2 3 4 5
1 2 3 4 5 โอกาสเกดหรอความนาจะเปน
หนา
กจกรรมการจดการความเสยง
กจกรรมการจดการความเสยง
ระยะเวลาผรบผด
ชอบ
ตอบสนองสาเหตความ
เสยงท1. หนวยงานมการบรหารจดการแผนและตดตามประเมนผลในภาพรวม
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยงานภมภาคท
รบผดชอบOR1.1
2. หนวยงานทรบผดชอบเรงรดประชาสมพนธใหเกษตรเขารวมโครงการ ตลอดจนขอมลผลตอบแทนทเกษตรกรจะไดรบ
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยงานภมภาคท
รบผดชอบ
OR1.2 OR1.5
3. สวนปาประสานงานกบเกษตรกรเพอแกไขปญหาใหเกษตรกรอยางใกลชด
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยงานภมภาคท
รบผดชอบOR1.2
4 หนวยงานทเกยวของใหความรการปลกและการบารงรกษาสวนปาเศรษฐกจใหแกเกษตรกร
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยงานภมภาคท
รบผดชอบOR1.3
5. สวนปาศกษาขนตอนการเบกจายงบประมาณภาครฐ
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยงานภมภาคท
รบผดชอบOR1.4
6. หนวยงานใหความรดานการเบกจายงบประมาณภาครฐ
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยงานภมภาคท
รบผดชอบOR1.4
หนา
หนา
แผนงานท 3 : การทำาไมยางพารา ประจำาป 2561
ประเภทความเสยง : ดานการปฏบตงาน
ความเสยง : การทาไมยางพาราไมเปนไปตามเปาหมาย
สาเหตความเสยง
องคการอตสาหกรรมปาไมปลกยางพาราในพนทตางๆ ทวประเทศ เพอผลตนายางพาราจาหนาย และเมอไมยางพาราอายครบ 25 ป กจะทาไมออก เพราะ ปรมาณนายางพาราทกรดไดจะลดลงมาก ไมคมกบคาใชจายทจะบารงรกษาแลวกรดตอไป ซงจะทาไมแลวปลกใหมในป ถดไปไมทจะทาออกจะทาการเปดใหเอกชนประมลซอไม เอกชนทประมลไดจะเปนผทาไมออกเองและขนสงไม ไปยงโรงงานแปรรปเอง ในอดตผประมลไดจะเปนผไถดนตอไมยางพาราออกจากพนท เพอให อ.อ.ป. เตรยมพนทปลกใหม แตปจจบน อ.อ.ป. จะเปนผไถดนตอไมยางพาราเอง เพอเตรยมพนทปลก
ป 2560 มเปาหมายการทาไมยางพาราออก จานวน 4,067 ไรป 2561 มเปาหมายการทาไมยางพาราออก จานวน 11,802 ไรอ.อ.ป. มแผนทาไมยางพาราเพมขนมากเพอลดพนทปลก
ยางพาราลงแลวปลกไมชนดอนทดแทน การทาไมยางพาราทเพมขนมากอาจดาเนนการไมแลวเสรจในป 2561 โดยมสาเหตใหการดาเนนงานไมแลวเสรจดงน
OR2.1 ราคารบซอไมยางพาราตกตา ราคารบซอไมยางพาราในตลาดจะมราคาขนลงเปนชวงหากเกษตรกร
ชาวสวนยางพาราทาไมออกมากหรอความตองการวตถดบของโรงงานลดลงราคากจะตาลงมากราคาทตกตาลงทาใหหนวยงานททาไมยางพาราออก พจารณาหยดทา
หนา
ไมยางพารา ( ยงไมเปดประมล ) เนองจากรายไดทไดจะตามาก ทาใหรายไดรวมของ อ.อ.ป. ตากวาเปาหมายมาก
OR2.2 ปรมาณไมททาออกมปรมาณมาก ป 2561 อ.อ.ป. มแผนทาไมยางพาราเพมขนมาก อาจทาใหการทาไม
ไมเปนไปตามแผนไดOR2.3 การอนญาตทาไมลาชา
การทาไมยางพาราออกจากพนท อ.อ.ป. จะตองขออนญาตทาไมออกจากสวนราชการตางๆ สวนราชการตองใชระยะเวลาชวงหนงในการพจารณาอนญาตใหทาไม เมออนญาตแลว อ.อ.ป. กจะทาไมออกได แตหากการพจารณาอนญาตลาชากจะทาใหการทาไมลาชาออกไป
OR2.4 พนทภาคใตมฤดฝนทยาวนาน อ.อ.ป. มพนททาไมยางพาราออกตามแผนทาไม ป 2561 ในพนท
ภาคใต จานวนมาก ประกอบกบพนทภาคใต จะมฤดฝนทคอนขางยาวนาน และปรมาณนาฝนมาก ทาใหเปนอปสรรคตอการทาไมยางพาราออก ทาใหเหลอระยะเวลาทาไมออกในฤดรอนทคอนขางมเวลานอยกวาพนทอนๆ
OR2.5 การเปดประมลแปลงใหญทาใหไมมผซอ ในการทาไมออกนน อ.อ.ป. มการเปดประมลใหผรบซอ มารบซอเปน
แปลงตามทกาหนด ซงหากมการเปดประมลแปลงใหญมากจนเกนไป อาจจะทาใหมผซอนอยรายได
หลกการและเหตผล
อ.อ.ป. ปลกไมยางพาราในทกภมภาคทวประเทศ เพอผลตนายางพาราจาหนาย และเมอครบอายการกรดทอาย 25 ป กจะเรมทาไมออกจาหนายใหกบเอกชนนาไปผลตเฟอรนเจอร เครองใชในบาน ป 2561 อ.อ.ป. มแผนลดพนทการปลกยางพาราทาใหมปรมาณการทาไมยางพาราออก เพมขนมาก จากทกป ทดาเนนการมา แผนการผลตไม
หนา
ยางพารา ทเพมขนมากน อาจดาเนนการไมไดตามเปาหมาย จงจาเปนตองพจารณาบรหารความเสยง
วตถประสงค : เพอดาเนนการทาไมยางพาราออกได ตามเปาหมายทกาหนด
เปาหมาย : เพอใหสามารถทาไมยางพาราออกได จานวน 11,802 ไร
ความเสยงทยอมรบได ( Risk Appetite ) : อ.อ.ป. ทาไมยางพาราออกจากสวนปาจานวน 11,802 ไร
ชวงเบยงเบนความเสยงทยอมรบได ( Risk Tolerance ) : อ.อ.ป. ทาไมยางพาราออกจากสวนปาจานวน 11,212 ไร
หนวยงานรบผดชอบ : อ.อ.ป. กลาง , อ.อ.ป. ใต
หนา
การประเมนความเสยงสถานะปจจบน : 5 X 5เปาหมาย : 2 X 3เกณฑวด :การทาไมยางพารา ประจาป 2561
โอกาสเกดความเสยง ผลกระทบตอองคกรระดบ
ความหมาย
รายละเอยด ระดบ
ความหมาย
รายละเอยด
5 สงมากแกไขสาเหตความเสยง ได 2 สาเหต
5 สงมาก จดทาแผนปฏบตการการทาไมยางพาราและผอ. อ.อ.ป. อนมต แลวเสรจ
4 สง
แกไขสาเหตความเสยง ได 3 สาเหต
4 สง ดาเนนการตามแผนแผนปฏบตการได 70 % และเสนอตอคณะกรรมการ อ.อ.ป.
3 ปานกลาง
แกไขสาเหตความเสยง ได 4 สาเหต
3 ปานกลาง
ดาเนนการตามแผนแผนปฏบตการได 80 % และเสนอตอคณะกรรมการ อ.อ.ป.
2 นอย
แกไขสาเหตความเสยง ได 5 สาเหต
2 นอย ดาเนนการตามแผนแผนปฏบตการได 90 % และเสนอตอคณะกรรมการ อ.อ.ป.
1 นอย แกไขสาเหตความ 1 นอย ดาเนนการตามแผน
หนา
มากเสยง ได 5 สาเหต และมการตดตามผลทกเดอน
มาก แผนปฏบตการได 100 % และเสนอตอคณะกรรมการ อ.อ.ป.
แผนภมความเสยง (Risk Profile)
ผลกร
ะทบห
รอคว
ามรน
แรง 5 5 10 15 20 25
4 4 8 12 16 203 3 6 9 12 152 2 4 6 8 101 1 2 3 4 5
1 2 3 4 5 โอกาสเกดหรอความนาจะเปน
หนา
กจกรรมการจดการความเสยง
กจกรรมการจดการความเสยง
ระยะเวลาผรบผด
ชอบ
ตอบสนองสาเหตความ
เสยงท
1. ตดตามความเคลอนไหวของราคารบซอไมยางพารา
ม.ค. – ธ.ค. 2561
อ.อ.ป. กลาง
อ.อ.ป. ใต
OR2.1
2. บรหารจดการการทาไมยางพาราในภาพรวม
ม.ค. – ธ.ค. 2561
อ.อ.ป. กลาง
อ.อ.ป. ใต
OR2.2
3. เรงรดผทประมลซอไมยางพาราได ใหทาไมออกจากสวนปาโดยเรว
ม.ค. – ธ.ค. 2561
อ.อ.ป. กลาง
อ.อ.ป. ใต
OR2.2
4. แตงตงพนกงานตดตอประสานงานกบสวนราชการ ในการขออนญาตทาไมออก
ม.ค. – ธ.ค. 2561
อ.อ.ป. กลาง
อ.อ.ป. ใต
OR2.3
5. ขออนญาตการทาไมออกลวงหนา
ม.ค. – ธ.ค. 2561
อ.อ.ป. กลาง
อ.อ.ป. ใต
OR2.3
6. เรงรดทาไมกอนเขาสฤดฝน
ม.ค. – ธ.ค. 2561
อ.อ.ป. กลาง
อ.อ.ป.
OR2.4
หนา
ใต
7. พจารณาประมลขายไมทอนในขนาดแปลงทเหมาะสม
ม.ค. – ธ.ค. 2561
อ.อ.ป. กลาง
อ.อ.ป. ใต
O2.5
หนา
แผนงานท 4 แผนการรบรหารจดการกำาไรจากการดำาเนนงาน ( EBIDA )
ประเภทความเสยง : ดานการเงน
ปจจยเสยง : กาไรจากการดาเนนงาน ( EBIDA ) ไมเปนไปตามเปาหมาย
องคการอตสาหกรรมปาไม ดาเนนการดานธรกจปาไม อตสาหกรรมไม การทองเทยวเชงอนรกษ และอนๆ โดยมคา EBIDA เปนตวชวดผลการดาเนนงานตวหนง
EBIDA = กาไรจากการดาเนนงาน กอนหก คาดอกเบย คาเสอมราคา และคาใชจายกอนการดาเนนงานตดจาย ( Earnings before interest , Depreciation and Amortization ) โดยกาไรจากการดาเนนงาน = รายไดจาการดาเนนงาน คาใชจายจากการดาเนนงาน–สาเหตของความเสยงกาไรจากการดาเนนงาน EBIDA ขององคการอตสาหกรรมปาไมตากวาเปาหมาย มสาเหต ดงน
FR1.1 รายไดจากผลผลตอตสาหกรรมไมไมเปนไปตามเปาหมาย องคการอตสาหกรรมปาไม จาหนายผลผลตอตสาหกรรมไม ณ สน
เดอน ตลาคม 2560 จานวน 96.06 ลานบาท คดเปน 32.25% ซงตากวาเปาหมายมาก ทาใหคาดวา ในป 2561 จะมรายไดตากวาเปาหมายเชนกน ซงอาจเนองมาจากสภาพเศรษฐกจตกตาทาใหยอดขายผลตผลตภณฑไมไมไดตามเปาหมาย เปนผลกระทบใหเกดสนคาคงคลงจานวนมาก
FR1.3 รายไดจากผลผลตไมโตเรวไมเปนไปตามเปาหมาย องคการอตสาหกรรมปาไม จาหนายไมโตเรว ณ สนเดอน ตลาคม
2560 จานวน 87.81 ลานบาท คดเปน 147.17% แตในป 2561 คาดวาจะมรายไดตากวาแผน เนองจากพนทการทาไมลดลงจากการคดคานการทาไมออกของราษฎรในบางสวนปาทาใหปรมาณไมททาออกไดลดลง
FR1.2 รายไดจากผลผลตนายางพาราไมเปนไปตามเปาหมาย
หนา
องคการอตสาหกรรมปาไมจาหนายผลผลตยางพารา ณ สนเดอน ตลาคม 2560 จานวน 299.73 ลานบาท คดเปน 130.62% แตในป 2561 คาดวารายไดจะตากวาเปาหมาย เนองจากราคาทตาลง และผลผลตยางพารา รวมทงมนโยบายลดพนทปลกยางพารา
FR1.3 รายไดจากผลผลตไมโตเรวไมเปนไปตามเปาหมาย องคการอตสาหกรรมปาไม จาหนายไมโตเรว ณ สนเดอน ตลาคม
2560 จานวน 87.81 ลานบาท คดเปน 147.17% แตในป 2561 คาดวาจะมรายไดตากวาแผน เนองจากพนทการทาไมลดลงจากการคดคานการทาไมออกของราษฎรในบางสวนปาทาใหปรมาณไมททาออกไดลดลง
FR1.4 ไมสามารถควบคมคาใชจายตนทนการผลตไดตามเปาหมาย ในป 2560 องคการอตสาหกรรมปาไม มตนทนการขาย 1493.25
ลานบาท ซงสงกวาเปาหมาย 25.5 % ดงนนในป 2561 อ.อ.ป. อาจประสบปญหาตนทนการขายสงกวาประมาณการ และอาจทาให คาใชจายรวมของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามประมาณการ
FR1.5 ไมสามารถควบคมคาใชจายในการบรหารและการขายตามประมาณ การ
องคการอตสาหกรรมปาไม มคาใชจายบรหารและการขาย ณ สนเดอน ตลาคม 2560 เทากบ 1,127.31 ลานบาท คดเปน 114.36% ซงมคามากกวาประมาณการ องคการอตสาหกรรมปาไมจงตองควบคมคาใชจายบรหารและการขายใหตากวาประมาณการ
หนา
หลกการและเหตผลคา EBIDA เปนตวชวดผลการดาเนนงานทางธรกจขององคการ
อตสาหกรรมปาไม เพอเปรยบเทยบวา หนวยงานมความสามารถในการทากาไรจากธรกจมากนอยเพยงใด
เพอเปรยบเทยบประสทธภาพในการทาธรกจขององคกรหรอบรษท โดยการคานวณกาไรจากการดาเนนงาน ( Operation Profit ) กอนหกดอกเบย ( Interest ) ซงทงดอกเบยจายเปนภาระทางการเงน ทองคกรตองรบผดชอบ รวมทงคาเสอมราคา ( Depreciation ) และคาใชจายตดจาย ( Amortization ) ซงคาใชจายทไมมตวตนหรอไมไดจายเงนจรง ( แตรวมอยในคาใชจายในการดาเนนงาน ) เปนตวเลขทางบญชเทานนตองบวกกลบเขาไปในกาไรจากการดาเนนงานดวย
กาไรจากการดาเนนงาน ( EBIDA ) ของ อ.อ.ป. ระหวางป 2558 – 2560
2558 2559 2560 2561เปา
หมายผล
เปาหมาย
ผลเปา
หมายผล
เปาหมาย
ผล
EBIDAลานบาท
141 (11.89) 122 99.4
5 54
113.29(
9 เดอน )
117 ****
จากการดาเนนงานป 2558 – 2559 มคา EBIDA ทตากวาเปาหมาย ในป 2560 คาดวาจะมคาสงกวาเปาหมาย แตในป 2561 คาดการณวาจะมคานอยกวาเปาหมาย เนองจากการจาหนายไดนอยกวาเปาหมาย แตมคาใชจายทสงขน และมการกาหนดเปาหมายคา EBIDA ทสง
หนา
ขนมาก จงไดนาคา EBIDA มาจดทาแผนบรหารความเสยงเพอใหการดาเนนงานทาใหคา EBIDA เปนไปตามเปาหมาย
วตถประสงคเพอบรหารความเสยงใหคา EBIDA ในป 2561 เปนไปตามเปา
หมาย เทากบ 117 ลานบาท
เปาหมายคา EIBDA ไดตามเปาหมาย 117 ลานบาท
ความเสยงทยอมรบได ( Risk Appetite ) : คาระดบท 3 ผลกระทบขององคกร
คา EBIDA ของ อ.อ.ป. ประจาป 2561 เปนเงน 117 ลานบาท
ชวงเบยงเบนความเสยงทยอมรบได ( Risk Tolerance ) : คาระดบท 4 ผลกระทบขององคกร
คา EBIDA ของ อ.อ.ป. ประจาป 2561 เปนเงน 99 ลานบาท
หนา
การประเมนความเสยงสถานะปจจบน : 5 X 5เปาหมาย : 2 X 3เกณฑวด : รายไดจากการดาเนนงานเปนไปตามเปาหมาย
โอกาสเกดความเสยง ผลกระทบตอองคกรระดบ
ความหมาย
รายละเอยด ระดบ
ความหมาย
รายละเอยด
5
สงมากแกไขสาเหตความเสยง ไมได
5
สงมาก
กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) 81 บาท
4
สงแกไขสาเหตความเสยง ได 2 สาเหต
4
สง
กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) 99 ลานบาท
3
ปานกลางแกไขสาเหตความเสยง ได 4 สาเหต
3ปานกลาง
กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) 117 ลานบาท
2
นอยแกไขสาเหตความเสยง ได 6 สาเหต
2
นอย
กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) 229 ลานบาท
1
นอยมาก
แกไขสาเหตความเสยง ได . 6 สาเหต และมการตดตามผลทกเดอน
1
นอยมาก
กาไรจากการดาเนนงาน (EBIDA) 246 ลานบาท
หนา
แผนภมความเสยง (Risk Profile)
ผลกร
ะทบห
รอคว
ามรน
แรง 5 5 10 15 20 25
4 4 8 12 16 203 3 6 9 12 152 2 4 6 8 101 1 2 3 4 5
1 2 3 4 5 โอกาสเกดหรอความนาจะเปน
หนา
กจกรรมจดการความเสยง
กจกรรมการจดการความเสยง ระยะเวลา ผรบผดชอบ
ตอบสนองสาเหต
ความเสยงท
ดานรายได (อตสาหกรรมไม)1. สารวจชองทางการจาหนายและเพมชองทางการจาหนายสนคา
มค. – ธ.ค. 61 ออป.กลาง FR1.1
2 สารวจความพงพอใจ/ความตองการสนคา
มค. – ธ.ค. 61 ออป.กลาง FR1.1
3. ออกแบบผลตภณฑเครองเรอนใหตรงตามความตองการของลกคา
มค. – ธ.ค. 61 ออป.กลาง FR1.1
4. ปรบกระบวนการผลตสนคาไมเพอลดตนทนการผลตทาใหสามารถผลตสนคาทมราคาตาลงได
มค. – ธ.ค. 61 ออป.กลาง FR1.1
5. วางแผนประชาสมพนธและดาเนนการตามแผนประชาสมพนธ
มค. – ธ.ค. 61 ออป.กลาง FR1.1
6. สรางมลคาเพมโดยใชแนวทาง Zero west จากนโยบายรฐบาล
มค. – ธ.ค. 61 ออป.กลาง FR1.1
ดานรายได (ยางพารา)7. ใหเกษตรกรทรวมกรดยางพารา ใหกรดยางทดแทนเบอรทวาง
มค. – ธ.ค. 61
ออป.เหนอบนออป.กลาง
ออป.ตะวนออกออป.ใต
FR1.2
หนา
ดานรายได (ไมโตเรว)8. ประชาสมพนธ/ทาความเขาใจกบราษฎรในทองทและหนวยงานทองถน กอนการทาไมออกจากสวนปา
มค. – ธ.ค. 61
ออป.เหนอลางออป.กลาง
ออป.ตะวนออกFR1.3
ลดคาใชจาย
9. จดทามาตรการลดคาใชจายตนทนการผลต
มค. – ธ.ค. 61
ออป.เหนอบนอ.อ.ป.เหนอลาง
ออป.กลางออป.ตะวนออก
ออป.ใต
FR1.4
10. ตดตามประเมนผลการลดคาใชจายบรหารและการขายของหนวยงานเทยบกบเปาหมาย ทกไตรมาส
มค. – ธ.ค. 61
ทกหนวยงาน FR1.5
ดานรายได (ยางพารา) จากสาเหตทางออม11.. ตดตามความเคลอนไหวของราคารบซอไมยางพารา
มค. – ธ.ค. 61
ออป.เหนอบนออป.กลาง
ออป.ตะวนออกออป.ใต
OR2.1
หนา
แผนงานท 5 แผนการบรหารสภาพคลองกระแสเงนสดจากการดำาเนนงาน ประจำาป 2560
ประเภทความเสยง : ความเสยงดานการเงน
ปจจยเสยง : กระแสเงนสดรบจากกจกรรมดาเนนงานไมเปนไปตามเปาหมาย
สาเหตของความเสยง งบประแสเงนสด (Cash Flow Statement) คองบการเงนท
แสดงถงการไดมาและการใชไปของเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ในรอบระยะเวลาหนง โดยกระแสเงนสดทไหลเวยนในกจการแบงเปน 3 กจกรรม คอ กจกรรมการดาเนนงาน กจกรรมการลงทน กจกรรมการจดการ ซงในป 2561 องคการอตสาหกรรมปาไม ไดกาหนดกระแสเงนสด เปนเงน 529 ลานบาท ซงมสาเหตทจาทาใหไมสาเรจดงน
FR2.1 ขาดการเรงรดเงนรบลวงหนา ในป 2561 อ.อ.ป. มการดาเนนโครงการขายไมลวงหนาเพอใหม
กระแสเงนสดเขามา หากขาดการตดตามการรบเงนลวงหนา อาจทาให อ.อ.ป. ประสบปญหาขาดสภาพคลองตอไปได
FR2.2 ขาดการจดการลกหนการคา ในการซอขายสนคาของ อ.อ.ป. นน อ.อ.ป. ไดมการใหเครดตแก
ลกคาซง หากเราใหเครดตเทอม(Credit term)แกลกหนการคาไปแลวและขาดการบรหารจดการ เมอระยะเวลาผานไปชวงหนงลกหนกจะกลายเปนหนเสยและเปนหนสญไดในทสด
FR2.3 ขาดการจดการเจาหน
หนา
การไดเครดต(ซอเชอ)จากเจาหนการคา หรอจากธนาคาร จาเปนตองบรหารจดการใหดเพราะอาจประสบปญหาขาดสภาพคลองเพราะตองจายเงนพรอมกนและปญหาตองเสยเครดตทางการคากบเจาหนดวย
FR2.4 มสนคาในสตอกจานวนมาก สนคาในตอกจานวนมากทาใหปรมาณเงนสดของ อ.อ.ป. ลดลง
จงตองบรหารสนคาคางตอก
หลกการและเหตผล
องคการอตสาหกรรมปาไม ประกอบธรกจปาไมครบวงจร โดยการปลกสรางสวนปาจนไมมขนาดสามารถนาไปใชประโยชนได จงทาไมออก เพอการจาหนายเปนไมซง หรอนาไปแปรรป ทาผลตภณฑ เครองเรอน การลงทนปลกปาตองลงทนในระยะยาว ทาใหตองใชเงนทนจานวนมากในการปลกปาจนกระทงไมมขนาดเหมาะสมตอการนาออกมาใชประโยชน ทาใหระหวางการดาเนนงาน อ.อ.ป. ตองนารายไดในแตละปมาใชในการลงทน ทงการปลกปาและการจดซอทรพยสน ทาใหกระแสเงนสดระหวางปมไมเพยงพอตอการใชจาย และการลงทน ซงการดาเนนงานทผานมา อ.อ.ป. มเปาหมายและสภาพคลองกระแสเงนสดดงน
หนา
รายการ2559 2560 2561
หมายเหตpเปา
หมายผล เปา
หมายผล เปา
หมายผล
สภาพคลองกระแสเงนสด 457 242.
23 43282.5
7(9
เดอน)211 ***
ในป 2561 อาจมปญหาสภาพคลองกระแสเงนสดได จงจาเปนตองกาหนดใหเปนความเสยง ประจาป 2561
วตถประสงค : อ.อ.ป. มผลการบรหารสภาพคลองกระแสเงนสดจากกจกรรม
ดาเนนงานเปนไปตามบนทกขอตกลง (KPI) ประจาป 2561เปาหมาย :
อ.อ.ป. มผลรวมสภาพคลองกระแสเงนสดจากการดาเนนงาน 211 ลานบาทความเสยงทยอมรบได (Risk Appetite) :
มผลรวมสภาพคลองกระแสเงนสดจากการดาเนนงาน 211 ลานบาทชวงเบยงแบนความเสยงทยอมรบได (Risk Tolerance) :
มผลรวมสภาพคลองกระแสเงนสดจากการดาเนนงาน 194 ลานบาทระยะเวลาดำาเนนการ :
มกราคม พ.ศ. 2561 – ธนวาคม พ.ศ. 2561
หนา
การประเมนความเสยงสถานะปจจบน : 5 X 5เปาหมาย : 2 X 3เกณฑวด : กระแสเงนสด เปนไปตามเปาหมาย
โอกาสเกดความเสยง ผลกระทบตอองคกรระดบ
ความหมาย
รายละเอยด ระดบ
ความหมาย
รายละเอยด
5สงมาก
แกไขสาเหตความเสยง ได 1 สาเหต
5สงมาก
มกระแสเงนสด 177 ลานบาท
4สง
แกไขสาเหตความเสยง ได 2. สาเหต
4สง
มกระแสเงนสด 194 ลานบาท
3 ปานกลาง
แกไขสาเหตความเสยง ได 3 สาเหต
3 ปานกลาง
มกระแสเงนสด 211 ลานบาท
2นอย
แกไขสาเหตความเสยง ได 4 สาเหต
2นอย
มกระแสเงนสด 229 ลานบาท
1นอยมาก
แกไขสาเหตความเสยง ได 4 สาเหต และมการตดตามผลทกเดอน
1นอยมาก
มกระแสเงนสด 246 ลานบาท
แผนภมความเสยง (Risk Profile)
ผลกร
ะทบห
รอคว
าม 5 5 10 15 20 25
4 4 8 12 16 203 3 6 9 12 15
หนา
รนแร
ง 2 2 4 6 8 101 1 2 3 4 5
1 2 3 4 5 โอกาสเกดหรอความนาจะเปน
หนา
กจกรรมจดการความเสยง
กจกรรมการจดการความเสยง
ระยะเวลาผรบผด
ชอบ
ตอบสนองสาเหตความ
เสยงท1.เรงรดการรบเงนคาขายสนคาลวงหนา
ม.ค. - ธ.ค. 61
ออป.ภาค ส.บง. FR2.1
2. จดทามาตรการบรหารจดการลกหนการคา
ม.ค. - ธ.ค. 61 ส.บง. FR2.2
3. จดทามาตรการบรหารจดการเจาหน
ม.ค. - ธ.ค. 61 ส.บง. FR2.3
4. การบรหารจดการสนคาในตอก
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยผลตส.ธต. FR2.4
หนา
แผนงานท 6 การบรหารแผนลงทนในภาพรวมของ อ.อ.ป.
ประเภทความเสยง : ความเสยงดานการเงน
ปจจยเสยง : แผนลงทนในภาพรวมของ อ.อ.ป. ไมเปนไปตามเปาหมาย
สาเหตของความเสยง ในการดาเนนงานธรกจปาไม อ.อ.ป. จะมการลงทนทกๆป ทงใน
การลงทนการปลกสรางสวนปา การลงทนในการจดซอทรพยสน การกอสรางซอมแซมอาคารสถานท รวมทงการลงทนโดยใชงบประมาณภาครฐอกดวย การลงทนของ อ.อ.ป. อาจไมเปนไปตามแผนงาน อาจมสาเหตดงน
FR3.1 แผนงานปลกสรางสวนปาไมเปนไปตามเปาหมาย เงนสดระหวางปนอย : อ.อ.ป. ดาเนนการธรกจปาไม โดยนาเงน
รายไดมาใชในการลงทนปลกปาปละประมาณ 300 ลานบาท แตเงนสดระหวางป อ.อ.ป. มนอยกจะทาใหการปลกสรางสวนปาในปนนๆ ไมเปนไปตามแผน
FR3.2 การเบกจายงบประมาณภาครฐไมเปนไปตามเปาหมาย - การดาเนนงานลาชากวาแผนการงบประมาณภาครฐ : แผนงาน
ตามงบประมาณภาครฐ มกจกรรมการดาเนนงานคอนขางมากโดยเฉพาะการจดซอจดจางพสด และสงกอสราง การดาเนนงานทลาชาจะทาใหการเบกจายงบประมาณไมเปนไปตามแผน
หนา
หนา
หลกการและเหตผล
องคการอตสาหกรรมปาไม ไดตงเปาหมายการลงทน ประจาป 2561 และไดรบอนมตงบประมาณเงนลงทนจากแหลงรายไดของ อ.อ.ป. มวงเงนทงสน 348.52 ลานบาท และงบประมาณเงนอดหนนจากภาครฐประจาประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2561 มวงเงน 104.41 ลานบาท รวมงบประมาณลงทน 452.92 ลานบาท โดยงบประมาณเงนลงทนจากแหลงรายไดของ อ.อ.ป. ประกอบดวย เงนลงทนอนมตรายป แผนเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสาร และแผนงานปลกสรางสวนปา โดยในป 2561 อ.อ.ป. มเปาหมายการลงทนทสาคญ ในการพฒนาพนทสวนปา เชนการปลกเสรมไมสกหลงการทาไมรอบท 2 การพฒนารอปลกใหม บารงสวนปาแปลงเกาทกชนดไม ซงการดาเนนงานทผานมา อ.อ.ป. มเปาหมายและผลการลงทนดงน
รายการ2559 2560 2561
หมายเหตpเปาหมาย
การเบกจาย
(รอยละ)
ผลการเบกจาย(รอยละ)
เปาหมายการเบก
จาย(รอยละ)
ผลการเบกจาย(รอยละ)
เปาหมายการเบก
จาย(รอยละ)
ผลการเบกจาย
การเบกจายงบลงทนของ อ.อ.ป.
90 58.85
90 61.54(
ไตรมาส 3)
90 ***
วตถประสงคสามารถเบกจายงบลงทนไดตามเปาหมาย
เปาหมาย
หนา
สามารถเบกจายงบลงทนได 90 %
ความเสยงทยอมรบได (Risk Appetite) :
- เบกจายงบลงทนได 90 %
ชวงเบยงแบนความเสยงทยอมรบได (Risk Tolerance) :
- เบกจายงบลงทนได 85 %
ระยะเวลาดำาเนนการ :
มกราคม พ.ศ. 2561 – ธนวาคม พ.ศ. 2561
หนา
การประเมนความเสยงสถานะปจจบน : 5 X 5เปาหมาย : 2 X 3เกณฑวด : การเบกจายงบลงทน
โอกาสเกดความเสยง ผลกระทบตอองคกรระดบ
ความหมาย
รายละเอยด ระดบ
ความหมาย
รายละเอยด
5สงมาก
ไมสามารถแกไขสาเหตความเสยง ได
5สงมาก
เบกจายงบลงทนได 80 %
4สง
แกไขสาเหตความเสยง ได 1. สาเหต
4สง
เบกจายงบลงทนได 85 %
3ปานกลาง
แกไขสาเหตความเสยง ได 2 สาเหต
3 ปานกลาง
เบกจายงบลงทนได 90 %
2นอย
แกไขสาเหตความเสยง ได 3 สาเหต
2นอย
เบกจายงบลงทนได 95 %
1
นอยมาก
แกไขสาเหตความเสยง ได 3 สาเหต มการตดตามผล รายเดอน
1นอยมาก
เบกจายงบลงทนได 100 %
แผนภมความเสยง (Risk Profile)
ผลกร
ะทบห
รอคว
ามรน
แรง 5 5 10 15 20 25
4 4 8 12 16 203 3 6 9 12 152 2 4 6 8 101 1 2 3 4 5
1 2 3 4 5 โอกาสเกดหรอความนาจะเปน
หนา
หนา
กจกรรมจดการความเสยง
กจกรรมการจดการความเสยง
ระยะเวลาผรบผด
ชอบ
ตอบสนองสาเหตความ
เสยงท1. พจารณาจดลาดบโครงการลงทนทสาคญ และเลอกลงทนในโครงการทมความสาคญสงสด
ม.ค. - ธ.ค. 61
ออป.ภาค ส.คช. FR3.1
2. พจารณาหาแหลงรายไดเพมเพอเพมเงนสดระหวางป
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยงานท
เกยวของFR3.1
3. เรงรดดาเนนการเบกจายงบประมาณภาครฐใหเปนไปตามแผน
ม.ค. - ธ.ค. 61
ออป.ภาค ส.คช.ส.นผ.ส.บง.
FR3.2
ดานการจดซอจดจาง (จากสาเหตทางออม)4. หนวยงานควบคมตดตามการจดซอจดจาง อยางใกลชด
ม.ค. - ธ.ค. 61
ออป.ภาคส.คช.สวป.
CR1.2
5. กาหนดพนกงานดานการพสดของ ส.บก. เปนเจาหนาท ใหคาปรกษาดานการจดซอจดจาง และประสานกบกรมบญชกลาง
ม.ค. - ธ.ค. 61 ส.บก. CR1.2
หนา
หนา
แผนงานท 7 การปฏบตตาม พระราชบญญต การจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560
ประเภทความเสยง : ความเสยงดานกฎระเบยบ
ปจจยเสยง : การจดซอจดจางตาม พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสด พ.ศ. 2560 ไมถกตอง ตามระเบยบ
สาเหตของความเสยง การจดซอจดจางขององคการอตสาหกรรมปาไมใชขอบงคบ ระเบยบ และเอกสารอางองในการปฏบตงานดงน
1. ขอบงคบองคการอตสาหกรรมปาไมวาดวยการพสด พ.ศ. 2548 เปนคมอหลกในการปฏบตงาน
2. ระเบยบสานกนายกรฐมนตร วาดวยการพสด พ.ศ. 2535 และทแกไขเพมเตม
3. ระเบยบสานกนายกรฐมนตร วาดวยการพสด ดวยวธทางอเลกทรอนกส พ.ศ. 2549
ในป 2560 รฐบาลไดประกาศใช พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 ซงหนวยงานรฐ รวมทงองคการอตสาหกรรมปาไมจะตองใช พ.ร.บ. ดงกลาวในการจดซอจดจางดวย ซงอาจทาใหการจดซอจดจางขององคการอตสาหกรรมปาไมไมเปนไปตามแผนงานได โดยอาจมสาเหตดงน
CR1.1 พนกงานไมเขาใจ รายละเอยด พรบ . จดซอจดจางฉบบ ใหม พนกงานรบผดชอบดานการจดซอจดจางจะไดรบการฝกอบรมการ
ปฏบตงานตาม พรบ. ดงกลาว เพอนาไปใชในการปฏบตงาน แต
หนา
พนกงานยงไมเขาใจขนตอนการปฏบตงานทาใหการปฏบตงานไมถกตองตาม พรบ.
CR1.2 พนกงานปฏบตไมถกตองตามขนตอนการจดซอจดจาง ในการดาเนนการดานการจดซอจดจางนนมขนตอนทมาก และตอง
ดาเนนการใหเปนไปตามสญญาหรอระเบยบทกาหนดไว ทาใหพนกงานตองเรงดาเนนการใหทน และถกตอง จงมโอกาสสงมากทพนกงานอาจปฏบตงานไมถกตองตามขนตอนได
หนา
หลกการและเหตผล
องคการอตสาหกรรมปาไมใชขอบงคบองคการอตสาหกรรมปาไมวาดวยการพสด พ.ศ. 2548 และระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ. 2535 ในการจดซอจดจางเพอจางทปรกษาหรอกอสรางอาคาร สถานท ตลอดจนจดซอจดจางพสด เพอการดาเนนงานแตรฐบาลไดเตรยมการ พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 ซงอาจมรายละเอยดการดาเนนงานดานการพสด แตกตางจากทเคยปฏบตสบตอกนมา อาจทาใหเกดความลาชาในการจดซอจดจางได จงตองนามาจดทาแผนบรหารความเสยง เพอใหสามารถดาเนนการไดตามแผนการเบกจายงบลงทนอดหนนของรฐบาล ป 2561
วตถประสงคเพอใหการดาเนนการเบกจายงบลงทนอดหนนของรฐบาล ภายใต พ.ร.บ. การจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2561 เปนไปตามเปาหมายเปาหมาย
การเบกจายงบลงทนอดหนนของรฐบาล เปนไปตามเปาหมายความเสยงทยอมรบได (Risk Appetite) :
ดาเนนการเบกจายงบลงทนอดหนนของรฐบาล ( ปงบประมาณของภาครฐ ) ไดตามแผน 100 % ของเปาหมายชวงเบยงแบนความเสยงทยอมรบได (Risk Tolerance) :
.ดาเนนการเบกจายงบลงทนอดหนนของรฐบาล ( ปงบประมาณของภาครฐ ) ได 90 % ของเปาหมายระยะเวลาดำาเนนการ :
หนา
มกราคม พ.ศ. 2561 – ธนวาคม พ.ศ. 2561
หนา
การประเมนความเสยงสถานะปจจบน : 5 X 5เปาหมาย : 1 X 1เกณฑวด : ดาเนนการเบกจายงบลงทนอดหนนของรฐบาล ( ปงบประมาณของภาครฐ )
โอกาสเกดความเสยง ผลกระทบตอองคกรระดบ
ความหมาย
รายละเอยด ระดบ
ความหมาย
รายละเอยด
5
สงมากแกไขสาเหตความเสยงไมได
5
สงมาก
สามารถดาเนนการเบกจายงบลงทนอดหนนของ
รฐบาล ได 60% ของ
แผน (ปงบประมาณของ
ภาครฐ )4
สงแกไขสาเหตความเสยง ได 1. สาเหต
4
สง
ดาเนนการเบกจายงบลงทนอดหนนของรฐบาล
( ปงบประมาณของภาค
รฐ ) ได 70 % ของแผน
3
ปานกลางแกไขสาเหตความเสยง ได 2 สาเหต
3ปานกลาง
ดาเนนการเบกจายงบลงทนอดหนนของรฐบาล
( ปงบประมาณของภาค
รฐ ) ได 80 % ของแผน
2
นอย
แกไขสาเหตความเสยง ได 2 สาเหต มการตดตามประเมนผล รายไตรมาส
2
นอย
ดาเนนการเบกจายงบลงทนอดหนนของรฐบาล
( ปงบประมาณของภาค
รฐ ) ได 90 % ของแผน
1 นอยมาก แกไขสาเหตความ 1 นอย ดาเนนการเบกจายงบลงทนอดหนนของรฐบาล
หนา
เสยง ได 2 สาเหต มการตดตามประเมนผล รายเดอน
มาก
( ปงบประมาณของภาค
รฐ ) ได 100 % ของแผน
กจกรรมจดการความเสยง
แผนภมความเสยง (Risk Profile)
ผลกร
ะทบห
รอคว
ามรน
แรง
5 5 10 15 20 25
4 4 8 12 16 203 3 6 9 12 152 2 4 6 8 101 1 2 3 4 5
1 2 3 4 5 โอกาสเกดหรอความนาจะเปน
กจกรรมการจดการความเสยง
ระยะเวลาผรบผด
ชอบ
ตอบสนองสาเหตความ
เสยงท1. ใหผมหนาทเกยวของการจดซอจดจางของทกหนวยงาน ศกษา พ.ร.บ. การจดซอจดจาง และการพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 พรอมทงซกซอมความเขาใจในรายละเอยดของ พ.ร.บ.
ม.ค. - ธ.ค. 61
หนวยงานท
เกยวของCR1.1
2. หนวยงานควบคมตดตามการจดซอจดจางอยางใกลชด
ม.ค. - ธ.ค. 61
ออป.ภาคส.คช.สวป.
CR1.2
3 กาหนดพนกงานดานการพสดของ ส.บก. เปนเจาหนาท ใหคาปรกษาดานการจดซอจดจาง และประสานกบกรมบญชกลาง
ม.ค. - ธ.ค. 61 ส.บก. CR1.2
หนา
หนา
บทท 5
การตดตามประเมนผล
เพอใหการบรหารความเสยงของ อ.อ.ป. ประจาป 2560 บรรลวตถประสงค สามารถลดโอกาสและผลกระทบทจะเกดขนได ทาใหการดาเนนงานสาเรจตามเปาประสงค จาเปนทจะตองมการตดตามประเมนผลอยางใกลชด ดงน
หนวยงานรายงานผลการดาเนนงานในกจกรรมทรบผดชอบเมอสนไตรมาสใหหนวยงานเจาภาพสรปประเมนผลสงใหเลขานการคณะกรรมการบรหารความเสยง ประเมนความคบหนาภายใน 6 วน หลงสนไตรมาส ทกไตรมาส
จดใหมการประชมคณะกรรมการบรหารความเสยง ฯ ทกไตรมาส เพอรวมกนประเมนผลความคบหนา พจารณาปญหาขอขดของ
นาเสนอคณะกรรมการตรวจสอบ อ.อ.ป. พจารณาและรบขอคดเหนมาปรบปรงกอนการรายงานคณะกรรมการบรหารกจการของ อ.อ.ป. ทกไตรมาส
ทบทวนแผนบรหารความเสยงทกไตรมาส ปรบแผนปฏบตการใหสอดคลองกบสถานการณ
สรางกระบวนการสอสาร ประชาสมพนธ ฝกอบรมใหความรแกพนกงาน อ.อ.ป. ใหการบรหารความเสยงเปนวฒนธรรมของ อ.อ.ป.
นาเทคโนโลยสารสนเทศมาใชในการบรหารความเสยง อ.อ.ป. จดใหมผประสานงานคณะกรรมการบรหารความเสยง มผแทน
ทกสานกเพอการสอสารทรวดเรว
หนา
*************************************
ภาคผนวก