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Universidad de Costa Rica
Oficina de Contraloría Universitaria
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• Creada el 14 de enero de 1963
• Recomendación de la comisión integrada por el Rector Carlos Monge Alfaro
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Posición en estructura orgánicaUniversitaria
Asamblea Universitaria
Consejo Universitario
Oficina de Contraloría
Universitaria
Rectoría
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Organización Interna
Contralor
Sub-contralor
Auditoría Estudios
Especiales
Consejo Asesor
Auditoría Contable
Financiera
Auditoría Administrativa
Auditoría Operacional
Auditoría Sistemas y
Tecn. Inform.
Unidad Desarrollo y A. Calidad
Unidad Servicios Complem.
Sub-contralor
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Auditoría Administrativa
Auditoría:
• Integrales a unidades
• Sedes y Recintos Universitarios
• Obras civiles en construcción
• Auditoría preventiva
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• Boletín Gestión y Control
• Talleres y charlas de control y legislación
• Remisión de nueva normativa
• Revisión del informe fin de gestión
Auditoría Preventiva
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Auditoría Operacional
• Auditoría:
• Funciones generales administrativas
• Aspectos administrativos de la academia
• Vínculo externo
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Auditoría Contable Financiera
Auditoría:
• Contable - Financiera
• Planificación presupuestaria
• Tesorería
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Auditoría Estudios Especiales
Auditoría:
• Cumplimiento de la normativa
• Contratación administrativa
• Procesos disciplinarios
• Derecho administrativo
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Auditoría Sistemas y Tecnologías de Información
Auditoría:
• Controles a las tecn. de información
• Adquisición y uso de equipo y sistemas
• Red telemática y comunicación
• Desarrollo, mantenimiento y operación de sistemas
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Unidad de desarrollo y aseguramiento de la calidad
• Principios y normas administrativas de auditoría o control interno
• Velar por el ordenamiento jurídico, técnico y la normativa ética.
• Condiciones idóneas para el ejercicio profesional e independiente
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Servicios
• Auditoría• Opinión técnica• Evaluación de procedimientos o asuntos específicos• Monitoreo
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Servicios
• Asesoramiento• Auditoría Preventiva• Atención de denuncias.
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ASIGNACIÓNDE ESTUDIOS
ESTUDIOS ENPROCESO
RESULTADOS SEGUIMIENTOPlan deTrabajo
Ejecución deLabores
PLANEACIÓNUniversoAuditable
Reportes yEstadísticas
Solicitudesautoridades,
otra Institucióny Denuncias
Actividadespermanentesy especiales
Iniciativasno
programadas
Jefatura Jefatura
Subcontralor Subcontralor
Contralor
Jefatura
Subcontralor
Contralor
Flujo de trabajo y sistemas de información
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Análisis de riesgo
V.G.C.: Valoración gral del control R.I: Riesgo inherente
E.S. : Estabilidad del sistema I.C.I.F.R.: Implem ctrol función riesgo
E.E.: Estudio específico del control A.A. Y E.E.: Apreciac. Admin y extern
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Sistema de información
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Tipos de resultados
• Control Interno• Asesoramientos• Relaciones de hechos• Advertencias
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Muchas Gracias