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prof. Roberto Dias Duarte
Cadeia Produtiva 2.0
Vírus Fiscal x Inteligência Empresarial
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Apresentação
www.robertodiasduarte.com.br
"Conheço apenas a
minha ignorância”
Sócrates
SPED Expert Diretor de Alianças
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Qual é a novidade?
O que é a Nota Fiscal Eletrônica - NF-e?
Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um
documento de existência apenas digital,emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de
documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de
mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as
partes. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital
do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela
recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da
ocorrência do fato gerador.
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Documento Eletrônico
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Todo Produto Tangível Tem uma
Componente Intangível: XML
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SPED é consequência de uma
grande transformação social:
o fim da Era Industrial
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Você tem comportamento de Era
Industrial?
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Empresas no Contexto do SPED
FCONT
e-Lalur
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Autorização
Denegação
Cancelamento
Desclassificação
Cancelamento de ofício
Reversão do cancelamento
Visto da NF-e
Carta de Correção
Carta de Correção de ofício
NF-e referenciada de ofício;
Registro de Veículos;
Outros
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
Registros de saída
Registro de passagem
Internalização Suframa
Saída para exportação
Internalização no país (desembaraço)
Confirmação de recebimento
Desconhecimento da operação
Devolução de mercadoria
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
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Fluxo de Eventos
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Fluxo de Eventos
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Brasil-ID
Fonte: www.brasil-id.org.br
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Brasil-ID
Posto fiscal:
•Menor tempo de
inspeção
•Produtos com TAG
são liberados
Fonte: www.brasil-id.org.br
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Brasil-ID
Fonte: www.brasil-id.org.br
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Obrigatoriedade da NF-e:
Protocolo ICMS 10/2007
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Obrigatoriedade da NF-e:
Protocolo ICMS 42/2009
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E as 165 mil que não estão
emitindo NF-e....?
• Modelos 1 e 1A tornam-se inidôneos após obrigatoriedade
• Circulação de mercadorias semdocumento fiscal válido
• Aproveitamento de créditostributários... São válidos semNF-e?
• Contador pode escriturardocumento inidôneo?
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NF-e: Principais problemas de
gestão• Conferência do DANFE
• Entrega, segurança e guardado XML
• Conteúdo da NF-e: informações erradas e incompletas
• Solidariedade: empresa, cliente e contador
• Vender, vender, vender...
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Mapa de Risco da NF-e
FCONT
e-Lalur
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SPED Contábil : Principais
problemas de gestão
• Envelope pardo
• Unicidade e clareza
• Documentação hábil
• Integridade entre: contabilidade, NF-e (entrada e saída), EFD, Sintegra e outras(DCTF, DACON, DIPJ, etc)
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SPED Fiscal: Principais
problemas de gestão
• Falta do sistema de gestão(ERP)
• Falta de “campos” no ERP compatíveis com a EFD
• Falta do “dado” registrado no ERP
• “Dado” registrado no ERP, mas com informaçõeserradas
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Mapa de Risco da ECD e EFD
FCONT
e-Lalur
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O SPED: Além do “basicão”
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A decisão é sua...
x
Vírus Fiscal:Erros ou falta da informação:
NCM, CFOP, CST,Alíquotas, bases, valoresPedido, item
Inteligência:Informações precisasCapital IntelectualIntegraçãoApoio a clientesApoio a fornecedoresGestão & Tecnologia
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NF-e mal implanda = Vírus Fiscal
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Sua Empresa está pronta para
atender a Geração Y?
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Ou ainda está na“Era do Envelope
Pardo”?
Sistema Fiscal/Contábil
Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistemas não integrados
ou inexistentes
DANFE +
Documentos
Empresa Escritório Contábil
X
X
XX
X
X
X
X
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá; guia para cá
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Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil/Contador
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto
+
Atendimento local
Solução para empresas maiores: terceirização de
processos com infraestrutura do cliente
BPO na Estrutura do Cliente
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• Capacitação técnica
• Mudança de perfil: comunicação, análise
• Conhecimento do negócio do cliente
• Produtividade através da tecnologia: • Mobilidade: netbooks, smart phones • Redes sociais: blog, Twitter, comunidades• ERP: seleção, implantação, manutenção e
operação
BPO na Estrutura do Cliente
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Processos Fiscais/Contabeis
Processos Operacionais:
Foco no Negócio
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil ou datacenter
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto
+
Redes Sociais
BPO na Estrutura do Contador
Solução para empresas pequenas: terceirização de
processos com infraestrutura do contador
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• Capacitação técnica
• Mudança de perfil: comunicação, análise
• Conhecimento do negócio do cliente
• Tecnologia é o meio de entrega do serviço: • Mobilidade: netbooks, smart phones • Redes sociais: blog, Twitter, comunidades• ERP: seleção, implantação, manutenção e
operação• Cloud computing• Seguraça
BPO na Estrutura do Contador
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Inteligência no mundo pós SPED
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