Download - Sistem Pengendalian Mutu BPK
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
1/45
SISTEM PENGENDALI MUTU
BPK
Oleh:
Kelompok 3Akbar Gani Ardi
ida!ah "id!anin#r$m
Kan%a &io Sap$%ra
&i'ki A% Thori(
Umar Al Ghi)ari
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
2/45
PENDAHULUAN Akbar Ganiardhi
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
3/45
*PE&N+ATAAN STANDA& UMUM KEEMPAT SPKN*
Setiap organisasi pemeriksa yang
melaksanakan pemeriksaan
berdasarkan Standar Pemeriksaanharus memiliki sistem pengendalian
mutu yang memadai, dan sistem
pengendalian mutu tersebut harusdireviu oleh pihak lain yang kompeten
(pengendalian mutu ekstern).
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
4/45
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
5/45
E,ALUASI OLE LEMBAGA SETINGKAT BPK
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
6/45
KE&ANGKA SISTEM PEME&OLEAN
PENGENDALIAN MUTU BPK
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
7/45
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
8/45
TU-UAN SPKM
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
9/45
KE&ANGKASISTEM PENGENDALIAN MUTU
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
10/45
, ,&
VISI DAN MISI BPK
Umar Al Ghifari
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
11/45
KERANGKA SISTEM PEMEROLEHANKENDALI MUTU
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
12/45
HUBUNGAN SPM DAN JENISREVIU
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
13/45
UNSUR SISTEMPENGENDALIANMUTU
Independensi dan Mandat
Kepemimpinan dan Tata Kelola Intern
Manaemen SDM
Standar dan Metodolo!i PemeriksaanD"k"n!an Kelemba!aan
H"b"n!an #PK den!an Peman!k" Kepentin!an
Hasil
Pen$emp"rnaan #erkelan"tan
Kinera Pemeriksaan
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
14/45
INDEPENDENSIDANMANDAT
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
15/45
K%NDISI &ANG
DIINGINKANIndependensi dan mandat #PK sehar"sn$akomprehensi' ses"ai den!an
(Deklarasi Lima)or!anisasi #PK sed"nia ata" InternationalOrganization of Supreme Audit Institution*INT%SAI+ atas prinsip, prinsip pemeriksaan-
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
16/45
Independensi #PK
Mandat
Mandat #PK har"s se.ara elas dan eksplisitdi"n!kapkan dalam konstit"si dan perat"ranper"ndan!,"ndan!an-
Konsitit"si dan perat"ran per"ndan!,"ndan!an terseb"tmen!at"r kee!a!"a!, #$"a% a! f$!"%i/ serta#a!""$!" 'aa(#PK-
#ila teradi legal conict/ #PK har"s melak"kan berba!ai"pa$a "nt"k men!embalikan mandat $an! tidak dapatdilaksanakan
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
17/45
KEPEMIMPINAN DAN TATAKEL%LA INTERN
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
18/45
#PK sehar"sn$a memiliki ke$akinan bah0apen!ambilan kep"t"san kelemba!aan dan
mekanisme pen!endalian ber'"n!si se.arahemat/ e1sien/ dan e'ekti' sehin!!a #PK dapatmenadi model ba!i or!anisasi dalamper0""dan tata kelola $an! baik (good
governance).
K%NDISI &ANGDIINGINKAN
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
19/45
KOMPONEN UNSURKEPEMIMPINAN BADAN DANTATA KELOLA INTERN
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
20/45
Ma!a'eme! S$m(er Da)a Ma!$%ia
K*!i%i )a!" ii!"i!ka!+#PK sehar"sn$a memiliki ke."k"pan tena!a
$an! memiliki k*me#e!%isertam*#i-a%idalam melak"kan t"!asn$ase.ara e'ekti'
Manaemen SDM har"s mamp"men.iptakan lin!k"n!an $an!
kond"si' ba!i pe!a0ain$a sehin!!ape!a0ai #PK dapat men.apaikompetensi $an! dib"t"hkan "nt"k
memen"hi mandat dan harapan
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
21/45
K%MP%NEN UNSUR
MANA2EMEN SDM
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
22/45
STANDAR DAN MET%D%L%GI
PEMERIKSAAN
K*!i%i )a!" ii!"i!ka!+
Proses pemeriksaan #PK sehar"sn$adidasarkan pada standar pemeriksaan$an! ditetapkan INT%SAI dan3ata"praktik terbaik internasional lainn$a
den!an mempertimban!kan keses"aianden!an perat"ran per"ndan!,"ndan!an$an! berlak" di ne!ara masin!,masin!-
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
23/45
Standar pemeriksaan
mer"pakan a#*ka!"nt"kmelak"kan pemeriksaan$an! men!at"r patokanmen!enai k"ali1kasi
pemeriksa/ peren.anaan danpelaksanaan pemeriksaan/serta pelaporan hasilpemeriksaan-
Standar pemeriksaandi!"nakan seba!ai
kri#eria e!ilaia!k"alitas pemeriksaan padasaat e4al"asi ata" re4i"-
Metodolo!i pemeriksaan
mer"pakan e*ma!$an! men!at"r prosed"rata" lan!kahpemeriksaan dari tahapperen.anaan/pelaksanaan/ pelaporantermas"k dok"mentasidan e4al"asi ata" sistempemerolehan ke$akinanm"t"-
Standar Pemeriksaan
Metodolo!iPemeriksaan
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
24/45
#PK dan pimpinan satker pelaksana#PK men!elola se.ara optimal%$m(er a)an$a "nt"k memberikanke$akinan bah0a e!$k$!"pemeriksaan dapat diberikan se.aramemadai dan tepat 0akt"-
DUKUNGAN
KELEM#AGAANK*!i%i )a!" ii!"i!ka!
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
25/45
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
26/45
HUBUNGAN BPK DENGANPEMANGKU KEPENTINGAN
#PK sehar"sn$a Men.iptakan dan memeliharah"b"n!an kera dan kom"nikasi den!an peman!k"kepentin!an *external stakeholders+ se.ara e'ekti'-
Serta men!kom"nikasikan ren.ana/ pelaksanaan/ danpelaporan hasil pemeriksaan/ serta pemanta"an tindaklan"t dan peman'aatan laporan hasil pemeriksaan #PK
kepada para peman!k" kepentin!an-
K*!i%i )a!" ii!"i!ka!
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
27/45
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
28/45
PEN.EMPURNAAN
BERKELANJUTAN
#PK sehar"sn$a selal" siap "nt"k men$elesaikanpermasalahan $an! m"n."l setiap saat se.ara e'ekti'-
Har"s men!emban!kan dan men!implementasikanstrate!i "nt"k penelitian dan pen!emban!an/pen!emban!an or!anisasi/ dan manaemenper"bahan-
K*!i%i )a!" ii!"i!ka!
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
29/45
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
30/45
HASIL
#PK sehar"sn$a Men!hasilkan laporan hasil pemeriksaan danhasil pekeraan lain $an! berm"t" $an! dapat menin!katkantransparansi dan ak"ntabilitas di sektor p"blik/ manaemendan peman'aatan s"mber da$a p"blik $an! e1sien/ serta
mendoron! ter0""dn$a tata kelola $an! baik *goodgovernance+-
K*!i%i )a!" ii!"i!ka!
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
31/45
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
32/45
KINERJA PEMERIKSAAN
#PK sehar"sn$a Meren.anakan/ melaksanakan/ melaporkanhasil/ memanta" tindak lan"t hasil/ dan e4al"asi pemeriksaanses"ai den!an perat"ran per"ndan!,"ndan!an/ standar
pemeriksaan/ kode etik/ dan pedoman pemeriksaan $an!ditetapkan-
Sertaa Menetapkan pedoman pemeriksaan $an! men!at"rpemeriksaan "nt"k setiap enis pemeriksaan $an! dilak"kan/melip"ti kode etik/ standar pemeriksaan/ manaemenpemeriksaan/ pet"n"k pelaksanaan/ dan pet"n"k teknis
K*!i%i )a!" ii!"i!ka!
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
33/45
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
34/45
SISTEM PEMEROLEHANKE.AKINAN MUTU
Ri5k$ Ath Thori6
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
35/45
SISTEM PEMER%LEHAN
KE&AKINAN MUTU
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
36/45
STRUKTUR PENILAIAN
ATAU REVIU SPM7- #adan selak" penilai se.ara "m"m SPM #PK-
8- #adan dapat men!"asakan kepada
Inspekt"r Utama *Irtama+ PelaksanaanSPM
A"ditor Utama *Tortama+ Ke"an!an Ne!araPenilaian Kinera Pemeriksaan
9- #adan pemeriksa an!!ota or!anisasi badanpemeriksa d"nia melak"kan penilaian ata"peerreview atas SPM #PK selama lima tah"n sekali-
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
37/45
PROSEDUR KEGIATAN
PENILAIAN SPM
PEREN/ANAAN
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
38/45
PEREN/ANAANPENILAIAN SPM
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
39/45
PEREN/ANAAN PENILAIAN SPM
PELAKSANAAN PENILAIAN SPM
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
40/45
PELAKSANAAN PENILAIAN SPM
PELAKSANAAN PENILAIAN
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
41/45
PELAKSANAAN PENILAIANSPM
PELAPORAN HASIL PENILAIAN
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
42/45
PELAPORAN HASIL PENILAIAN
TINDAK LANJUT HASIL
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
43/45
TINDAK LANJUT HASILPENILAIAN SPM
Tindak lan"t hasil penilaian SPM menadi tan!!"n!a0ab pimpinan sat"an kera pelaksana #PK $an!men!elola ob$ek $an! dinilai ata" tim pemeriksaterkait penilaian kinera pemeriksaan-
Tindak lan"t terseb"t har"s diabarkan den!anren.ana aksi dari pimpinan satker dimaks"d
Tindak lan"t hasil penilaian dalam tim pemeriksa
lan!s"n! dilak"kan dalam tahapan pemeriksaan danterlihat pada KKP-
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
44/45
LANJUT HASIL PENILAIAN
SPM
Pemanta"an dilak"kan oleh Itama/ Laporan hasilpemanta"an disampaikan oleh Irtama kepada PeabatEselon I
Sedan!kan pemanta"an tindak lan"t oleh pimpinansatker pelaksana #PK di bidan! pemeriksaan ata" timpemeriksa dilak"kan dalam proses pemeriksaan $an!tert"an! di KKP
PENGEVALUASAN TIM
-
7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK
45/45
PENGEVALUASAN TIMPENILAIAN SPM
Pen!e4al"asan tim penilaian SPM dilak"kan olehIrtama den!an laporan penilaian kinera tim daripenan!!"n! a0ab dan meminta peabat setin!kat
Eselon I terkait "mpan balik atas penilaian SPM $an!dilak"kan oleh tim Itama dan pihak l"ar-
#erdasarkan hal terseb"t/ Irtama melak"kan penilaiankinera tim penilaian SPM $an! berman'aat seba!aipertimban!an "nt"k penent"an tim penilaian SPM
berik"tn$a-