Download - Kreatív könyvelők
Kreatív könyvelők
Bencze ZoltánDr. Tóth PéterKiss BalázsNemecz GáborPetrács ErikaSoós AnitaTóth Zoltán
A BKV Rt. B3 Kft. Célja
A BKV Rt. szolgáltatásainak kiterjesztése kulturális és szórakoztatóipari irányba
Turisztikai és idegenforgalmi célpont Gazdasági nyereségesség
Tulajdonosi összetétele A BKV Rt. többségi tulajdona (93%) Magánbefektetők (7%)
Felépítése BCoffee – „kávézó – villamos” BCulture – „kultúra – busz” BNight – „buli – busz”
Kávézó villamos - BCoffee A Boráros tér – Jászai Mari tér (2A viszonylat) között közlekedő kávézó
– villamos Kötelező fogyasztás mellett vehető igénybe Turisztikai program, kulturális rendezvények (pl.: bemutatók, kiállítások),
családi programok valamint konferenciák lebonyolítására
Előnyei A Főváros kulturálisan meghatározó, jellegzetes eleme Javítja a Fővárosról és a BKV Rt.-ről alkotott képet (PR) Kiemelt reklámhordozó Bevételforrás
Bevételek ezer Ft/alkalom alkalom/év Összesen
Szerződéses szolgáltatás,
különjárat400 10 4000
Bevételek ezer Ft/hó hónap * jármű Összesen
Reklámbevételek
2 200 12 26 400
Értékesített árú bevétele
600 12 7 200
Jármű kialakítás Szükséges átalakítások
1 db ICS villamos átépítése
Lehetséges színtervek
Kulturális szórakozási lehetőségek A pesti Broadway, kiállítások, múzeumok,
hangversenyek, kávézók
Gyakorlati elképzelés
Kultúrált buszok, többnyelvű tájékoztatás
Útvonal, menetidő
Társaságunk profiljába vág
Parkolási gondok jól ismertek
Ami az ötletet elindította
A BKV Rt. B3 Kft. Bculture szolgáltatás 2006.évi bevételeinek terve
Bérleti és kölcsönzési díj 400 eFt/alkalomReklámfelület bérleti díja 1500 eFt/hóPályázati támogatás 6000 eFt/évSzponzori támogatás 1600 eFt/hó
Útvonalterv
Bnight üzletág Célkitűzés
éjszakai élet jellegzetes közlekedési eszköze szórakozóhelyek közötti közlekedés
Gyakorlati üzemeltetés- 3 darab autóbusz
Nyári időszak
(máj. 15 – szept. 20)
Egyéb időszak
(szept. 21. - máj. 14)
Csütörtök – Péntek –Szombat
Péntek – Szombat.
21.30 – 04.30
Bnight - bevételek
Elsődleges hasznok – bevételek:
Másodlagos hasznok:
- Hagyományos éjszakai járatok tehermentesítése- Fiatalok jegyvásárlási moráljának fejlesztése
Bevételek Ezer Ft/hó Hónap* jármű Összesen
Reklámbevételek 1.500 36 54.000
Szórakozóhelyek 70 168 11.760
Egyéb üzemi bevételek 5.000 12 60.000
Útv
onal
terv
Teljesítmény terv
Költségeink szempontjából kulcsfontossággal bírnak a diszponált forgalmi teljesítmények
2006. évi tervezett forgalmi teljesítmények:
Tevékenységenkénti éves teljesítmény (hasznos és rezsi teljesítmények):
Km / év
Bculture 124 852 Bnight 48 678
Bcoffee 58 968
Költségek és ráfordítások terve2006. évi
terv ktg./ráf.FUTÁSTELJESÍTMÉNNYEL ARÁNYOS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEK: 93 272 312- ebből ÜZEMELTETÉS ÖSSZESEN: 66 871 980 - üzemeltetésből Anyagjellegű ráfordítások összesen: 26 304 404 - üzemeltetésből Személyi jellegű ráfordítások összesen: 40 567 576- ebből KARBANTARTÁS ÖSSZESEN: 26 400 332
FIX KÖZVETLEN KÖLTSÉGEK: 27 907 300ÜZEMI ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN: 2 100 000IRÁNYÍTÁSI KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN 38 250 000
Üzemi ráfordítások összesen: 161 529 612
Ráfordítások összesen: 183 203 000
Megnevezés
Bevételek terve
2006. éviterv (Ft)
Különjáratok bevétele 5 000 000 Egyéb üzemi bevételek: 60 000 000 Egyéb tevékenység bevétele 135 360 000 - ebből: reklámfelületek bérleti díja 116 400 000 - szórakozóhelyek támogatása 11 760 000 - értékesített áruk 7 200 000 Pénzügyi műveletek bevételei: 1 980 000 Rendkívüli bevételek: 25 200 000
Bevételek összesen: 227 540 000
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 36 629 085
Megnevezés
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
2006. 2007. 2008. 2009. 2010.
Mérleg szerinti eredmény alakulása 2006-2010. években
(ezer Ft)
FINANSZÍROZÁSI TERVFINANSZÍROZÁSI TERV
Kezdő tőke: Pénzbeli hozzájárulás + Apport
Beruházási hitel: Jármű-átalakításokhoz
Képződő nyereség: Pénzügyi befektetések
tevékenység bővítés, szélesítés, középtávú célokjárműpark felújítás, új járművek beszerzése megvalósítása
PÉNZÜGYI, GAZDASÁGI MUTATÓK ALAKULÁSAPÉNZÜGYI, GAZDASÁGI MUTATÓK ALAKULÁSA
Tőkeszerkezeti mutatók: stabil, tőkeerős
Eladósodottsági mutatók: biztonságos, fedezett
Likviditási mutatók: folyamatos likviditási biztonság
Jövedelmezőségi mutatók: jövedelmező tevékenység
Személyügyi terv Kik, hányan, mennyiért? Cél: A létszám gazdaságos megtervezése és
feltöltése Területek:
Központi irányítás Ügyvezető igazgató Üzemeltetési vezető Gazdasági - ügyviteli munkatárs
Forgalmi szolgálat Járművezetők Közönségszervezők, felszolgálók
Munkaügyi terv
Főbb összetevők: Üzemóra terv: A menetrend alapján lett
kikalkulálva, ez az elszámolás alapja Munkaóra terv: Az üzemóra tervből kiszámolt
összeg Óradíj táblázat: Műszakonként és
munkakörönként meghatározott érték, mely a munkaóra tervvel összhangban adja ki a B° bérköltséget
Személyi jellegű ráfordítások
Területek
Tényezők Bculture Bnight Bcoffee Központi irányítás Összesen
Üzemóra (óra) 8 918 2 562 4 368 - 15 848
Munkaóra (óra) 17 836 2 562 13 104 5 100 38 602
Bérköltségek (e Ft) 17 654 4 023 12 168 10 000 43 845
Járulékok (e Ft) 3 597 1 348 1 777 3 350 10 072
Mindösszesen (e Ft) 21 251 5 371 13 945 13 350 53 917
Beruházási terv
Mit, mikor, miből? Cél a Kft. eszközeinek biztosítása A járműveket apportként kapjuk Csak az átalakításokat kell finanszíroznunk Finanszírozás
Hosszúlejáratú kedvező kamatozású beruházási hitelből (31 453 eFt)
Teljes bekerülési érték Apport + átalakítás + hatósági díjak (120 133 eFt)
Értékcsökkenés Az értékcsökkenésben vesszük figyelembe a tárgyi eszközeink,
elhasználódásának pénzben kifejezett értékét, amelyet aztán az értékcsökkenési leírásban, mint költséget elszámolunk.
Módszerek Egyösszegű, Időarányos, Teljesítményarányos Jelen esetben Időarányos lineáris (az évek között arányosan szétosztott)
Várható élettartam, maradványérték meghatározása
Bculture 0. év 1. év 2. év 3. év 4. év 5. évmaradvány
érték
Eszköz értéke18 650 000 0
Éves értékcsökkenés3 730 000 3 730 000 3 730 000 3 730 000 3 730 000
Halmozott écs3 730 000 7 460 000 11 190 000 14 920 000 18 650 000
Év végi könyv szerinti érték 18 650 000 14 920 000 11 190 000 7 460 000 3 730 000 0
Beruházás gazdaságossági számítások Statikus Dinamikus
Pénzáramok meghatározása Pénzáramok diszkontálása
Elvárt hozam meghatározása (CAPM)
Nettó jelenérték meghatározása (NPV>=0)t
t
r
CCNPV
)1(0
tt
r
CPV
)1(
(ezer Ft)
2006. évi 2007. évi 2008. évi 2009. évi 2010. éviAdózott eredmény 36 629 39 884 42 535 44 925 47 164
+ Értékcsökkenés 17 023 17 023 17 023 17 023 17 023- Hiteltörlesztés 6 291 6 291 6 291 6 291 6 291
Cash Flow 47 362 50 617 53 267 55 657 57 896PV 11,16% 42 607 40 964 38 781 36 453 34 112Nettó jelenérték (NPV) 72 783
mff rrrr
Összegzés Üzleti tervünket egy elképzelt, de megvalósítható, egy piaci rést
kihasználó szolgáltatás csomagra építettük fel. Sokak számára jogosan merülhetne fel a kérdés, hogy a bemutatott
tevékenység mennyire életképes. Az anyagból egyértelműen kitűnik, hogy a pénzügyi és
gazdaságossági számítások alapján az „üzlet” pozitív eredményt, nyereséget termel a tervezett időtartama alatt.
Figyelembe kell azt is vennünk, hogy az anyacég számára egyéb, nem vagy nehezen számszerűsíthető nyereséget hoz
Mint például: jó hírnév, bérletvásárlási szokások pozitív változása, negatív externáliák csökkentése.
Szintén nem közvetlenül kimutatható nyereséggel jár az országnak és a fővárosnak, hogy a vállalkozás egyedi szolgáltatásaival kuriózumként értéket teremt és egyedi hangulatával üde színfolttá válhat, hasonlóan a siklóhoz és a fogaskerekűhöz.
Tehát látható, hogy a BKV Rt. leányvállalata piaci körülmények között is lehet életképes.
Köszönjük figyelmeteket!