M e m o r i a y C u e n t a 2 0 1 3
JUNTA DIRECTIVA
Presidente Arístides Maza Tirado
Vicepresidente Pedro Rodríguez Serrano
Vicepresidente Miguel Ignacio Purroy Unanua
Vicepresidente Nelson Pinto
Vicepresidente Raúl Baltar Estévez
Directores Víctor J. Vargas Irausquín
César Navarrete Riobueno
Víctor Gill Ramírez
Fortunato Benacerraf Saias
José Antonio Oliveros Febres Cordero
Jorge Nogueroles García
Michel Goguikian
José Grasso Vecchio
Nelson Acosta Bracho
Comisión de Ética
Presidente Arístides Maza Tirado
Vocales Juan Carlos Escotet Rodríguez
Víctor J. Vargas Irausquín
Michel Goguikian
Víctor Gill Ramírez
Miguel Ignacio Purroy Unanua
Fortunato Benacerraf Saias
Personal Ejecutivo
Directora Ejecutiva Administrativa Laury Mahecha de Cracco
Director Ejecutivo Técnico Pedro Almoguera Barrios
Director del Servicio de Análisis Económico Rafael Muñoz Jiménez
Gerente de Comunicaciones Danielle Parodi Manzano
Consultor Jurídico Ricardo Carbonell Cornejo
Asesor Alfonso Tredinick Brusco
Dirección. Torre Asociación Bancaria de Venezuela. Piso 1. Ave. Venezuela. El Rosal
Telf.: 951.4711 (Máster) Faxes:951.3696/2534/4927.
http://www.asobanca.com.ve.
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MENSAJE DEL PRESIDENTE
Estimados miembros:
Durante el año 2013, Venezuela ha debido enfrentar nuevos desafíos en el contexto político,
económico y social en la búsqueda de soluciones a las demandas -que exigen los ciudadanos
para alcanzar mejor calidad de vida- a partir de la participación de los distintos sectores
responsables del desarrollo productivo del país.
En ese sentido, en el seno de la Asociación Bancaria de Venezuela, debemos sentirnos
complacidos porque nuestro sector ha hecho aportes importantes al destino económico del país,
no sólo como gremio, sino a través de la razón de ser de cada uno de sus afiliados como lo es la
intermediación financiera en primer lugar. Aunada a la generación de empleos de calidad a
nivel nacional (directos e indirectos), a la creación de oportunidades de superación del capital
humano, y al profundo compromiso social sustentable y consustanciado, con el cual nos
identificamos para contribuir con causas que procuren el bienestar de nuestras comunidades.
Ciertamente, 2013 ha sido un año de cambios que exigen la participación de los distintos
actores del quehacer nacional, en el convencimiento de que solo sumando esfuerzos y
voluntades alcanzaremos un crecimiento sostenido en el tiempo, con el concurso de grandes,
medianos y pequeños empresarios privados por un lado, y la definición de Políticas Públicas
claras de parte de las instancias gubernamentales.
Hemos mantenido una permanente y fluida comunicación con los distintos entes reguladores y
supervisores del Estado, con la disposición de adecuarnos a las mejores prácticas bancarias,
orientadas a mantener un sistema sólido y confiable, capaz de apuntalar el desarrollo
económico y social del país, de acuerdo a las exigencias y a la evolución de los nuevos tiempos.
No en vano, durante el año 2013 -nuestro gremio consciente de la necesidad de vivienda de los
venezolanos- se ha unido al gran esfuerzo del gobierno nacional por potenciar y hacer crecer
vigorosamente la actividad de la construcción, dando respuesta oportuna a todas las solicitudes
que nos hicieran en ese sentido; bien a través del financiamiento a los constructores o
mediante el otorgamiento de créditos a particulares para la adquisición de sus viviendas. Con lo
cual hemos contribuido a dinamizar a un sector multiplicador de actividades como lo es el de la
construcción.
Cabe destacar que la Asociación Bancaria de Venezuela acometió durante la gestión del año
2013 una serie de actividades, entre las cuales destacan, el haber dado respuesta a una solicitud
de la Sudeban en el sentido de que los pensionados del Instituto Venezolano de los seguros
Sociales (IVSS) tuviesen acceso a una tarjeta de débito para retirar total o parcialmente su
dinero y además usarlas en los puntos de venta a nivel nacional. En la actualidad eso es una
realidad.
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Durante el año 2013, el sistema bancario venezolano adquirió títulos de deuda emitidos por el
Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A., para financiar la Gran Misión Vivienda
Venezuela, por un monto total de Bs. 71.767,95 millones, de los cuales Bs. 49.890,47 millones
fueron invertidos en Valores Bolivarianos para la Vivienda (emisiones 2013-I y 2013-II)
imputables al cumplimiento de la cartera hipotecaria obligatoria. Mientras que el resto del
monto total, Bs. 21.877,49 millones, se destinó a la adquisición de Certificados de Participación
Desmaterializados, con recursos provenientes de la liberación de encaje legal, aprobada por el
Banco Central de Venezuela.
Se celebraron reuniones con el Ministerio del Poder Popular para el Turismo y la Sociedad de
Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa del sector Turismo (Sogatur) para
abordar el planteamiento hecho por dichos entes, relacionado con los aportes en acciones Clase
B que se estaría solicitando al sistema bancario nacional. A la fecha continúan las
conversaciones sobre el particular.
Se puso en marcha -través de la red bancaria de todo el país, la campaña “Soy Consciente
Consumo Eficiente”, como una manera de cooperar con la iniciativa de Corpoelec, orientada a
difundir el ahorro energético de parte de la población en general, y también de las agencias
bancarias en todo el país.
Desde la perspectiva de la inversión social responsable, los bancos miembros a través de la
Asociación Bancaria de Venezuela, realizó una donación importante en metálico (US$
5.000.000,00, al tipo de cambio oficial Cadivi), con la finalidad de dotar de instrumentos
musicales, a las 24 orquestas infantiles del Sistema Nacional de Orquestas.
El Comité de Operaciones Nacionales y el Subcomité de Cheques de la Asociación Bancaria
de Venezuela, trabajaron con representantes del Banco Central de Venezuela, en la necesidad
de homologar un diseño del llamado Cheque Único, que reúna una serie de características
mínimas de seguridad y que contribuyan a la disminución de irregularidades en el manejo de
dicho instrumento. Se estima que para el segundo semestre del año 2014 se estará poniendo en
práctica su uso definitivo, de acuerdo a la recomendación dada al BCV sobre el particular.
Asimismo, se acometieron otras acciones en interrelación con diferentes entes
gubernamentales y que por ser numerosos, se destacan más adelante en el apartado Gestión de
la Junta Directiva.
Vaya pues mi reconocimiento a todos los miembros de la Junta Directiva que me han
acompañado en esta gestión, por su compromiso, dedicación y asertividad en cada una de las
decisiones que nos correspondió asumir. Y sobre todo, por la confianza que depositaron en mi,
al frente de esta delicada tarea de conducir el rumbo de la Asociación Bancaria, dentro del
espíritu de su Misión y Valores, apegada al cumplimiento de la norma y en armonía con los
entes públicos competentes como la Superintendencia de Bancos, el Banco Central de
Venezuela, el Fondo de Garantías de Depósitos, el Ministerio de Finanzas, el Ministerio del
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Interior y Justicia, la Vicepresidencia del país y el Despacho del Presidente de la República,
por sólo mencionar algunos de ellos
Nuestra gratitud a los diferentes comités con que cuenta la institución, y que en
representación de sus entidades estuvieron activados analizando problemáticas diversas,
haciendo propuestas, planteando soluciones para el mejor desenvolvimiento de la banca.
Gratitud que hago extensiva al personal técnico y administrativo que labora en la Asociación
Bancaria y que día a día se esmera en dar lo mejor de sí, cada uno en su rol, para que se lleven a
cabo las actividades que le corresponden. Y sin cuya cooperación sería imposible el desempeño
del staff gerencial de la institución.
Como colofón, y al término de una nueva jornada anual, podemos decir con satisfacción que el
balance de nuestras actividades es positivo por cuanto acometimos una gran cantidad de tareas
que nos propusimos, sin dejar de reconocer que en ocasiones el tiempo no permitió que
completáramos otras que dejaremos listadas para que el equipo de trabajo entrante le de
continuidad, si así lo creyera necesario.
Muchas gracias,
Arístides Maza Tirado
Presidente
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GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA
A continuación se detallan las distintas actividades que llevó a cabo durante el ejercicio 2013
la Asociación Bancaria de Venezuela, bajo la conducción de la Junta Directiva, presidida por
Arístides Maza Tirado:
Durante el año 2013, el sistema bancario venezolano adquirió títulos de deuda
emitidos por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A., para financiar la
Gran Misión Vivienda Venezuela, por un monto total de Bs. 71.767,95 millones, de los
cuales Bs. 49.890,47 millones fueron invertidos en Valores Bolivarianos para la
Vivienda (emisiones 2013-I y 2013-II) imputables al cumplimiento de la cartera
hipotecaria obligatoria. Mientras que el resto del monto total, Bs. 21.877,49 millones,
se destinó a la adquisición de Certificados de Participación Desmaterializados, con
recursos provenientes de la liberación de encaje legal, aprobada por el Banco Central
de Venezuela.
El Comité de Operaciones Nacionales y el Subcomité de Cheques de la Asociación
Bancaria de Venezuela, trabajaron con representantes del Banco Central de
Venezuela, en la necesidad de homologar un diseño del llamado Cheque Único, que
reúna una serie de características mínimas de seguridad y que contribuyan a la
disminución de irregularidades en el manejo de dicho instrumento. Se estima que
para el segundo semestre del año 2014 se estará poniendo en práctica su uso
definitivo, de acuerdo a la recomendación dada al BCV sobre el particular.
A solicitud del Banco Central de Venezuela, y luego de una larga sesión para analizar
el tópico relacionado con el Sistema Complementario de Administración de Divisas
(Sicad), el Comité de Contralores de la Asociación Bancaria remitió a la
Superintendencia de Bancos su opinión acerca del modelo de contabilización de las
operaciones Sicad.
Se coordinaron esfuerzos con la Superintendencia de Bancos y el Ministerio del Poder
Popular para la Banca Pública para emitir tarjetas de débito con chip a los pensionados
del Instituto Venezolano de los Seguros Sociales (IVSS), a fin de facilitarles la opción
de retirar parcial o totalmente el monto de su pensión. Además de que podrán
utilizarlas en los más de 350 mil puntos de venta ubicados a nivel nacional.
Por requerimiento de la Superintendencia de Bancos se asistió a una serie de
reuniones, para tratar el punto relacionado con la elaboración de una nueva normativa
que estimule la domiciliación bancaria como modalidad y con ello disminuir el uso de
cheques por parte de los clientes.
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Ante la necesidad de que se reactive a la brevedad el Sistema de Información Central
de Riesgos (Sicri) y basándose en la normativa ordenada por el Tribunal Supremo de
Justicia, la Asociación Bancaria de Venezuela planteó en reiteradas oportunidades el
punto al Superintendente de Bancos, para finalmente remitirle comunicación con
copia al Ministro de Finanzas, insistiendo nuevamente sobre la importancia del tema,
y se está a la espera de una respuesta positiva al respecto.
En relación con las provisiones para los créditos hipotecarios pagaderos en cuotas, la
Junta Directiva acordó enviar comunicación a la Sudeban para que el crédito, una vez
transcurridos 120 días en mora, no se considere como plazo vencido la totalidad del
capital, por cuanto esto aumenta la mora e impacta los estados financieros; en virtud
de la imposibilidad de ejecutar hipotecas de vivienda principal y tomando en cuenta
que se ha convertido en una situación de orden social.
En cuanto al establecimiento de Centros Alternos de Datos por parte de la banca a
nivel nacional, de acuerdo a resolución emitida por Sudeban, el Comité de Tecnología
concluyó que existían muchos obstáculos para ponerlos en marcha durante el plazo
dado por las autoridades. De allí que la Junta Directiva aprobara la propuesta del
Comité de solicitar ante Sudeban, una prórroga de un año, a partir de la fecha dada
inicialmente. Como respuesta, en comunicación N° 01242, de fecha 17/03/14, la
Sudeban ratificó el estricto cumplimiento de las instrucciones impartidas en las
circulares Nros. 00257 (04/01/12) y 12440 (24/04/13), donde se destaca que cada
institución bancaria que presente situaciones que limiten el acatamiento de las
directrices impartidas, deberá notificarlas, explicarlas y sustanciarlas suficientemente
ante ese organismo, en un plazo no mayor de quince (15) días hábiles bancarios, con el
objetivo de evaluar cada caso de manera particular.
Se participó en las distintas mesas de trabajo entre el Ministerio de Energía Eléctrica
y Corpoelec en la iniciativa de la campaña de ahorro energético, denominada “Soy
Consciente, Consumo Eficiente”, y la cual tuvo como propósito que el sector bancario
nacional se plegara –como en efecto lo ha hecho desde el año 2009- a la campaña y,
contribuyera en el tiempo con el diseño de edificaciones energéticamente eficientes;
con la reducción del consumo energético en sus instalaciones; con el uso de energías
renovables; el financiamiento de proyectos para el uso racional de la energía y la
difusión de la campaña por parte de las entidades bancarias del país. La campaña de
difusión se mantiene, a través de las páginas web e incluso de medios como el twitter,
no sólo de la Asociación Bancaria, sino de las entidades afiliadas.
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Cabe destacar que respecto al tema del consumo de la energía eléctrica, se remitió a
todos los afiliados de la Asociación Bancaria de Venezuela, un modelo de ficha de
proyecto sobre el uso racional y eficiente de la energía eléctrica, el cual debía ser
completado por cada banco, remitido a nuestra institución, para finalmente enviarlo al
Ministerio del Poder Popular para la Energía Eléctrica. Para posteriormente, en una
segunda fase, concertar nuevas reuniones que permitan definir mecanismos para la
sustitución de equipos menos eficientes o la implementación de tecnologías más
eficientes por parte de los usuarios de la banca.
Se sostuvo una reunión con el directorio del Banco Nacional de Vivienda y Hábitat
(Banavih), en la cual se informó a la Asociación Bancaria acerca del aumento del
porcentaje de la Cartera Hipotecaria Obligatoria, el cual se elevó a 20% Asimismo se
nos participó de la emisión de los Valores Bolivarianos para la Vivienda 2013, la cual
asciende a Bs. 34.501.446.796.
Se instruyó la realización de un estudio sobre la Política de Emisión de títulos de
Inversión Obligatoria para el Financiamiento de Planes Especiales de Vivienda.
Luego de su revisión por la Junta Directiva, el estudio se entregó al Ministro Rafael
Ramírez, Coordinador del Órgano Superior de la Vivienda, con copia al Ministro de
Finanzas y a la Presidencia del Banco Central de Venezuela.
Respecto al punto anterior, el Departamento de Economía de la Asociación Bancaria,
elaboró un estudio sobre el impacto de la Cartera Hipotecaria de carácter obligatoria
sobre el Sistema Bancario. Dicho estudio fue enviado al Ejecutivo Nacional.
En relación al Comité Seguimiento a la Cartera Agraria destacamos que nuestra
participación ante las autoridades del Ministerio para la Agricultura y Tierra estuvo
signada, entre otras cosas, por la permanente solicitud del plan de financiamiento para
el sector, denominado también PIDA 2012 y 2013, y que hasta la fecha no hemos
recibido, lo cual ha dificultado a la banca conocer si cumple con el propósito del
Ejecutivo en esta materia. Igualmente, observamos por parte de la Sudeban su
insistencia en las supervisiones de los préstamos y el acompañamiento (asistencia
técnica) previsto en la Ley de Crédito para el Sector Agrario. Hacia el mes de agosto,
dicho organismo supervisor propuso una revisión integral de lo que actualmente
llamamos el plan de inversiones, el cronograma de inversión y el informe de
seguimiento, a lo que nosotros solicitamos se agregase la documentación demostrativa
del crédito. En ese sentido, se realizaron varias sesiones de trabajo con representantes
de la banca.
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Mediante Resolución 3283 emitida por el Ministerio para la Agricultura y Tierra, de
fecha 21 de marzo de 2013, se establecieron los porcentajes mensuales mínimos de
Cartera de Crédito Agrícola para este año. Los aspectos más resaltantes son: para junio
se debe alcanzar 23%, julio-agosto 25%, septiembre-octubre 24%, noviembre 23% y
diciembre 22%. De acuerdo a estimaciones de la Asociación Bancaria de Venezuela
los desembolsos serán de 60 Mil Millones, que significarían un 5% superior al total de
desembolsos de 2012. El cambio más importante es el requerimiento del 30% de
nuevos prestatarios personas naturales; ya que cumplir con esta solicitud requerirá
grandes esfuerzos por parte de la banca.
Para el tema de seguridad bancaria, el Comité respectivo de la Asociación se reunió
con las autoridades del Ministerio de Relaciones Interiores, Justicia y Paz, el Cuerpo
de Investigaciones Científicas, Penales y Criminalísticas y la Superintendencia de las
Instituciones del Sector Bancario. Por una parte, Sudeban dictará una resolución
acerca de la organización administrativa que los bancos deben adoptar en materia de
seguridad. Y por otro lado, está la resolución conjunta de los Ministerios competentes
sobre el aspecto seguridad, y está contemplado que Conatel revise lo concerniente a
inhibidores de teléfonos celulares. Se prevé también la revisión de las garitas en las
oficinas bancarias, para validar su efectividad. La Asociación Bancaria preparó un
documento con una serie de lineamientos de seguridad, de manera de mostrarlo a las
autoridades mencionadas y lograr un consenso.
Se reactivaron las mesas de trabajo con el Ministerio del Poder Popular para
Relaciones Interiores, Justicia y Paz, los cuerpos de seguridad, la Sudeban y la
Asociación Bancaria, en ocasión del Operativo Seguridad Bancaria Navidad 2013. De
hecho, se realizaron dos grandes encuentros en la sede de la ABV para tales efectos.
Se celebraron reuniones con el Ministerio del Poder Popular para el Turismo y la
Sociedad de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa del sector
Turismo (Sogatur) para abordar el planteamiento hecho por dichos entes, relacionado
con los aportes en acciones Clase B que se estaría solicitando al sistema bancario
nacional; lo cual permitirá a Sogatur fortalecer su capacidad financiera y con ello
impulsar el desarrollo de pequeños y medianos emprendedores o prestadores de
servicios turísticos. El directorio de la Asociación Bancaria manifestó su disposición
para que las instituciones financieras que así lo deseen, hagan aportes a Sogatur por la
vía de la suscripción de acciones Clase B, por un monto equivalente al 5% del 4%
obligatorio establecido como Cartera turística y para lo que se requiere la autorización
de la Sudeban. El porcentaje señalado será imputable al cumplimiento de dicha
Cartera.
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Desde la perspectiva de la inversión social responsable, los bancos miembros a través
la Asociación Bancaria de Venezuela, realizaron una donación importante en metálico
(US$ 5.000.000,00, al tipo de cambio oficial Cadivi), con la finalidad de dotar de
instrumentos musicales, a las 24 orquestas infantiles del Sistema Nacional de
Orquestas.
Se le brindó un reconocido homenaje al Dr. Gustavo Marturet Machado (ex
presidente del Banco Mercantil y de la Asociación Bancaria) por su trayectoria de más
de 30 años promoviendo valores y principios en el gremio, lo cual lo hizo merecedor
del Premio Alma Mater que otorga la Asociación Amigos de la Universidad Central de
Venezuela, y que se concede a personalidades que hayan cursado alguna carrera en la
UCV y que además se hayan destacado públicamente por una actuación apegada a la
justicia, la equidad y la solidaridad humana.
Se recibió en Junta Directiva a la señora Christine de Vollmer, presidenta de Provive,
a fin de que expusiera el Programa Aprendiendo a Querer, que ofrece beneficios
culturales, educativos y sociales a niños, niñas y adolescentes de colegios de zonas
populares, mediante la enseñanza de metodologías que fomenten su transformación
en el camino hacia el éxito. Se remitió la propuesta a las instituciones bancarias
asociadas para que evaluaran las posibilidades de sumarse a esta cruzada de ayuda.
La Asociación Bancaria de Venezuela fue invitada por el gobierno nacional a asistir al
evento organizado por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
Asistimos a la XLVII Asamblea Anual de la Federación Latinoamericana de Bancos
(Felaban), realizada en la ciudad de Miami, y en la cual se dieron cita representantes
de la banca de toda la región.
Participamos en el I Congreso de Banca y Economía de América Latina (realizado en
Uruguay) con la presentación de una ponencia denominada “Evolución Reciente de
la Inclusión Financiera en América Latina, a cargo del economista Rafael Muñoz,
Director de Economía de ABV.
Tuvimos presencia en la “V Reunión Hemisférica de la Red de Regulación de
Instituciones Financieras” convocada por el Banco Interamericano de Desarrollo
(BID) y que fuera celebrada en la ciudad de Washington. En dicho evento, el
Director de Economía de ABV (en su carácter de Presidente del Comité
Latinoamericano de Economistas de Felaban) presentó el “Proyecto de Indicadores
Financieros Homologados para la Región Latinoamericana” desarrollado por la
Federación.
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GESTIÓN DE NUESTROS COMITÉS TÉCNICOS
Nuestros Comités Técnicos son los verdaderos pivotes sobre los que descansa el trabajo
gremial. Al igual que en años anteriores, en el año 2013 sus integrantes del más alto nivel de
los sectores financieros dedicaron -en 134 reuniones realizadas y de manera incondicional-
conocimientos, tiempo y voluntades para asesorar, desde sus diferentes áreas de
especialización, la gestión del gremio bancario.
La Asociación Bancaria cuenta con 24 Comités, 8 Sub Comités y algunos Ad Hoc. Estos
grupos de trabajo son entes creados con la finalidad de realizar estudios, recabar datos, realizar
encuentros con representantes de organismos del Estado y asesorar a la Junta Directiva en las
materias que sean sometidas a su consideración.
Fuente: Coordinación de Comités ABV
Como se evidencia gráfico, la actividad gremial se incentiva gracias a la receptividad a las
convocatorias realizadas por esta Asociación, así como a la continua participación de los
integrantes de nuestros Comités en temas de interés colectivo.
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ASUNTOS HIPOTECARIOS
Este grupo se enfocó en el seguimiento de las Políticas Públicas aplicables al sector vivienda
en general y los aspectos concernientes a la cartera obligatoria de crédito hipotecario. Efectuó
más de 12 reuniones entre las que participaron asesores legales y técnicos de la ABV, y
mantuvo un contacto frecuente con los funcionarios del Ministerio del Poder Popular para la
Vivienda y Hábitat, Órgano Superior de Vivienda y Hábitat, así como con del Banco Nacional
de la Vivienda y Hábitat (Banavih).
Se mantuvo el envío regular de las estadísticas del desempeño del sector hipotecario, por
parte de los miembros de esta Asociación. Tarea que consolida el espíritu de cooperación del
gremio.
Entre los temas que se analizaron se encuentran los siguientes:
Reuniones con funcionarios de Banavih y del Ministerio del Poder Popular para la
Vivienda y Hábitat, en las cuales hubo comunicación permanente y fluida, además de
prestar apoyo para mantener las mejores prácticas bancarias en las Políticas Públicas.
Encuentros con Banavih y el correspondiente Órgano Superior de la materia, para la
revisión de la propuesta de emisión de Valores Hipotecarios.
Revisión de oficios, Resoluciones y Gacetas Oficiales.
Preparación de comunicaciones que fueron remitidas a los distintos entes.
CONTRALORES
En aras de la eficacia y eficiencia de las operaciones de las instituciones y preservar la
confiabilidad e integridad de la información financiera de las mismas; el Comité se reunió
durante el periodo 2013 en varias sesiones para analizar, mediante mesas de trabajo las nuevas
regulaciones de los organismos reguladores; así como el impacto que tendrían éstas en cada
organización que representaba. Este proceso permitió presentar iniciativas ante los entes de
control que coadyuvaron al cumplimiento de este objetivo.
Resultados de la gestión
Presentar alternativas por la brecha existente entre la fecha de transmisión de los
Estados Financieros y la fecha en la cual debe transmitirse el reporte de Cartera
Dirigida.
Solicitud de aclaratoria ante la Superintendencia sobre la Resolución contentiva de las
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normas relativas a la aplicación y registro de los beneficios netos originados por la
entrada en vigencia del convenio cambiario Nro. 14, en referencia a la aplicación del
convenio al saldo mantenido en la Cuenta 733.00 Ajustes al patrimonio.
Se presentó propuesta modelo de asiento contable para el registro de las transacciones
efectuadas mediante el Sistema Complementario de Administración de Divisas
(Sicad).
Se realizaron diferentes mesas de trabajo a lo interno del Comité para evaluar y
analizar los inconvenientes que se presentan para cumplir con el artículo 83 de la Ley
del sector bancario y la Resolución Nro. 065-11 de la Superintendencia de las
Instituciones del sector bancario, en referencia a la elección del auditor externo; lo
que derivó en una reunión de trabajo con el personal de Sudeban para presentarle las
conclusiones e iniciativas evaluadas en estas mesas.
Se envió un escrito contentivo de los argumentos que limitan la obtención de la
participación mínima del 20% de los usuarios y usuarias en el proceso de votación del
auditor externo; por lo que se propuso que cuando se logre el porcentaje que sea,
después de haber cumplido con todo el proceso y haber realizado los mejores
esfuerzos razonables para propiciar la mayor participación posible por parte de los
clientes, sea considerada válida la elección.
CONTROL DE CAMBIO
Este Comité actúa como cuerpo interlocutor, delegado por la Junta Directiva de la Asociación
Bancaria, con la Comisión de Administración de Divisas, (Cadivi), así como con los ejecutivos
de dicho organismo en diversas actividades necesarias para mantener la eficiencia de la
gestión cambiaria a todos los niveles.
Igualmente, participa en las materias de la actividad con el Banco Central de Venezuela y sus
funcionarios. Analiza las providencias y realiza sugerencias a Cadivi para la consideración de
aspectos legales y operativos de los sistemas y demás gestiones funcionales que puedan
requerirse para facilitar las actividades de las instituciones bancarias. Para ello mantiene
reuniones periódicas con otros Comités de la ABV, en el ámbito de sus competencias.
Durante el año 2013 se realizaron 11 reuniones ordinarias, correspondientes a los diversos
Comités Técnicos programados y 8 reuniones extraordinarias.
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Proyectos y actividades
Se establecieron los siguientes proyectos en conjunto con Cadivi:
Restricción de consumos con tarjetas de crédito en comercios bloqueados ubicados en
el exterior.
Control de consumos con tarjetas de crédito en países utilizados como escalas
Registro de fechas de salida del país para las solicitudes de divisas para consumos en
el exterior por viajes o efectivo en divisas
Implementación de nuevas providencias que regulan las tramitaciones para
estudiantes en el exterior, importaciones y exportaciones.
Resultados de la gestión
Durante el año 2013 se logró implementar con Cadivi procesos operativos y de control,
orientados a mitigar los intentos de fraude en los trámites de divisas relacionados con uso de
tarjetas de crédito en el exterior. Se gestionó e implementó el registro de la fecha de salida y
regreso declarado en la solicitud de divisas al detectarse algunas alteraciones en esta
información, por parte de los usuarios.
En el mismo rubro se propuso a Cadivi que los bancos solo debíamos notificarles la
imposibilidad de conformar los boletos presentados por los usuarios, en lugar de reportar la
presentación de boletos fraudulentos, siendo responsabilidad de Cadivi validar la comisión de
ilícito cambiario; y responsabilidad de los bancos la suficiencia de documentos, en lugar de su
autenticidad.
Se acordó reportar mensualmente los expedientes de trámite de divisas de importaciones
pendientes de liquidación y que se relacionen con cartas de crédito, con la finalidad de que
ellos le hicieran seguimiento al atraso en las liquidaciones.
Acordamos con el vicepresidente de Control de Gestión de Cadivi reportar los expedientes de
solicitudes de divisas que se mantuvieran pendientes de los códigos de reembolso -por parte
del Banco Central de Venezuela- a fin de evaluar cada caso.
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Planes para el año 2014
Al cierre del año 2013 se mantuvieron pendientes de implementar por parte de Cadivi los
siguientes proyectos:
Desmaterialización de expedientes para trámite de divisas por viajes al exterior.
Digitalización de expedientes para trámite de divisas
Activación de tarjetas para consumos en el exterior, previa validación de salida del país
por el sistema de captahuellas.
Igualmente quedaron pendientes por reconocer los montos de las transacciones
rechazadas con códigos 15 y 20, relacionados con consumos con tarjetas de crédito.
DESARROLLO DE LA GESTIÓN HUMANA
Este grupo de trabajo invierte sus esfuerzos en promover e incentivar la integración de las
áreas de Recursos Humanos del sector bancario, a través del intercambio de experiencias y
buenas prácticas, fortaleciendo con ello el desarrollo y la gestión integral del talento en las
entidades financieras, así como también la consolidación gremial para el posicionamiento de
la ABV entre los trabajadores del sector y la comunidad en general, abarcando así los ámbitos:
capital humano, gremial y social.
El actual Comité de Desarrollo de la Gestión Humana, se encuentra trabajando desde el mes
de abril 2012, de forma activa y continua, sumando al cierre del año 2013 un total de 15
sesiones ordinarias de trabajo.
Resultados de la gestión
Se definieron objetivos estratégicos y se llevaron a cabo actividades dentro de los siguientes
ámbitos:
Ámbito Capital Humano
Integración de los representantes de las áreas de Capital Humano de las distintas
Instituciones Bancarias, mejorando la interrelación profesional.
Definición y diseño de Indicadores mensuales del área de capital humano, a ser
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presentados los primeros 5 días de cada mes.
Identificación y establecimiento de alianzas con proveedores de servicios en el área de
desarrollo del Capital Humano.
Actualización constante en materia de la Ley Orgánica del Trabajo, Trabajadoras y
Trabajadores
Ámbito Gremial
Reforzamiento del vínculo con Felaban y Clade
Interrelación con el resto de los comités activos de la ABV
Definición y establecimiento de convenios de colaboración con entidades de otros
sectores económicos.
Definición de programas de estudios bancarios
Definición de un programa de oportunidades de reubicación de perfiles profesionales
bancarios.
Ámbito Social
Se realizaron varias charlas dirigidas a implementar en el futuro el Programa de
educación financiera.
Se hizo un acercamiento con la presidenta de Provive, Christine de Vollmer , a fin de
conocer el alcance del Programa “Aprendiendo a Querer”.
Resultados de la Gestión
Se desarrolló una red de intercambio de información de manera regular y permanente, a fin
de disponer de información oportuna y con detalle requerido, permitiendo conocer las
prácticas y experticias del mercado en materia de Recursos Humanos, capitalizando
experiencias, favoreciendo con ello la maximización de la gestión dentro de las Instituciones
miembros de este Comité.
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
Fortalecimiento y consolidación de los contactos en la región a través de Felaban y
representantes ante el Congreso Latinoamericano de Desarrollo de la Gestión Humana y la
Responsabilidad Social (Clade). A este encuentro asistieron Presidenta y Vicepresidenta del
Comité. La Presidenta de este Comité, Lic. Rita D Leo, participó como moderadora en la
segunda jornada del Congreso CLADE
Presentación mensual del informe de indicadores de la ABV, en el área de Gestión Humana,
lo cual nos permite el intercambio de información estadística relativa a la comparación de
mercado bancario.
Contacto y acercamiento con organizaciones de desarrollo social: se logró la presentación ante
la Junta Directiva de la ABV de la propuesta de Provive. Se establecieron vínculos con
Cultura Ciudadana, Alcaldía de Chacao.
EJECUTIVO SWIFT
Este Comité que analiza lo relativo a las políticas y procedimientos a instrumentarse y sobre
temas tratados a escala internacional, se guió durante el año 2013 por las siguientes líneas de
actuación:
Asesoría permanente sobre estándares de Swift solicitadas por el BCV y/o
Instituciones Financieras.
Migración al Release 7.0.70 de la Plataforma Swift de todas las instituciones
financieras en Venezuela, enmarcado dentro del calendario que a escala mundial se
estableció la Corporación Swift para todas las instituciones conectadas a la Red.
Asesoría y apoyo al Comité Sistema Nacional de Pagos, para establecer un mecanismo
a través de Swift que permita gestionar las Notificaciones y Pagos de Diferencias de la
Cámara de Compensación Electrónica (CCE).
Revisión y estandarización del proceso, de la normativa del Convenio Cambiario Nro.
20 donde se realizó una propuesta para el flujo de divisas, entre las instituciones
bancarias a escala nacional.
Resultados de la gestión
Culminación exitosa de la Migración al Release 7.0.70 de la Plataforma Swift de todas
las instituciones bancarias en Venezuela, enmarcada dentro del calendario que a nivel
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
mundial estableció la Corporación Swift para todas las instituciones conectadas a la
Red.
Asesoría, diseño y propuesta para la implementación del flujo y uso de los mensajes
Swift por las instituciones bancarias nacionales, para las transferencias en dólares que
deben acreditar en cuentas, bajo el Convenio Cambiario Nro. 20.
Participación activa con Banco Central de Venezuela, para la implementación de la
Extranet BCV, enmarcada en el proyecto Liquidación Bruta en Tiempo Real
(LBTR).
Eventos en los cuales se participó
Fórum para las Américas, Regional Conference for Latin América and the Caribbean (LARC
2013). Efectuado en Cartagena de Indias, Colombia, durante los días 11 y 12 de Julio de 2013.
La participación nuestra fue de 7 representantes de 5 Bancos de la comunidad venezolana y 1
representante del BCV.
Los aspectos más destacados de la conferencia:
Sesiones de Trabajo orientadas hacia los Corporativos, Iniciativas para Mercados de
Valores, Inteligencia de Negocios y Casos de Sanciones de Cumplimiento.
Presentación del nuevo portafolio de servicios de Swift.
Actualizaciones a los estándares de Swift para noviembre 2013.
Preparación para el cambio a ISO 20022.
Nueva publicación de la Bank Payment Obligation (BPO) – Cuenta Abierta de
Transacciones de Comercio Exterior, publicada en Mayo de 2013 y orientada al uso
de herramientas, a través de Swift, ej. FileAct.
Todos estos puntos fueron informados con más detalles a los integrantes del Comité de Swift.
Regional Conference for Latin America and the Caribbean 2013 (SIBOS). Evento
anual organizado por la Corporación Swift y el cual agrupa a representantes de la
industria financiera a escala mundial. Efectuado en Dubai, Emiratos Arabes,
Septiembre 15 al 19, 2013.
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
Grupo Latino Americano de Usuarios Swift (Glaus). En reunión efectuada por los
integrantes se realizó la elección de la Junta Directiva de GLAUS, la cual quedó
conformada por las siguientes personas: Presidente, Antonio Camargos (Brasil),
Vicepresidente, Gonzalo Ostria (Bolivia, 1er. Secretario, Ricardo Villanueva (México),
y 2do. Secretario, Eduardo Domínguez (Panamá).
Participación en las Plenarias, Road Shows y mesas de trabajo entre los Presidentes del Grupo
de Usuarios de Latinoamérica y representantes de la Corporación Swift.
Planes para el año 2014
Mejores Prácticas Swift. Definición de estándares en el contenido de la mensajería
para el intercambio de información, esquemas de trabajo, procesos, enlaces de
comunicación, entre las instituciones bancarias y con el Banco Central de Venezuela.
Mensajes a Usuarios Swift. Revisión periódica de los mensajes Swift, intercambiados
entre los entes que conforman el Sistema Financiero, a fin de validar el correcto uso
de acuerdo a definición, informativos, procedimientos y normativas para lograr
procesos totalmente automatizados incluyendo las conciliaciones bancarias.
Pago Electrónico de Impuestos. Desarrollar y presentar propuesta para el Sistema
Automático Pago de Impuestos del Seniat de grandes contribuyentes, a través de
transferencias electrónicas en sustitución del cheque de gerencia, así como el envió de
los fondos al Banco Central de Venezuela y Banco Industrial de Venezuela, a través
de la Mensajería Swift.
Conciliaciones Automáticas y Operaciones realizadas a través de las cuentas de las
instituciones financieras en Banco Central de Venezuela. Generar referencias
comunes para agregar valor a las conciliaciones de las operaciones de comercio
exterior, amparadas por el flujo actual de los procesos como: Convenio Recíproco de
Pagos Aladi, Compra y Venta de Divisas, etc.
Notificaciones y Pagos de Diferencias de la Cámara de Compensación Electrónica
(CCE) a través de la Red Swift, presentada al Sub-Comité de Sistema Nacional de
Pagos. Culminar la definición del modelo de atención para gestionar entre las
instituciones financieras y, a través del Sistema Swift, la notificación de las
inconsistencias presentadas en la cámara de compensación y el cobro o el pago de las
discrepancias.
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
Convenio Cambiario Nro. 20. Implementar el proceso propuesto ante los integrantes
del comité Swift, sobre el uso de los mensajes Swift para créditos en cuentas en
Moneda Extranjera (USD) en Venezuela, emitidas por Instituciones bancarias locales.
FIDEICOMISO
Durante el año 2013, el Comité de Fiduciarios concentró sus actividades en la elaboración de
consultas a la Superintendencia de Instituciones del Sector Bancario, así como a la Oficina
Nacional del Tesoro, en torno a nuevas regulaciones. En este período se celebraron un total
de 16 reuniones, de las cuales 5 fueron sesiones ordinarias y 11 sesiones extraordinarias.
Proyectos y actividades
Análisis y conclusiones del oficio respuesta de Sudeban N° SIB-II-GGR-GNP-43004,
de fecha 28 de diciembre de 2012, en relación a la entrada en vigencia de las Normas
que regulan las operaciones de Fideicomiso.
Revisión y análisis de las Normas Relativas a la Aplicación y Registro Contable de los
Beneficios Netos Originados por la Entrada en Vigencia del Convenio Cambiario
Numero 14, de fecha 08 de febrero de 2013.
Seguimiento a los planteamientos realizados al Banco Central de Venezuela (BCV),
Superintendencia de Instituciones del Sector Bancario (Sudeban) y Ministerio de
Finanzas, en referencia a la participación de los fiduciarios en las operaciones de
subasta de títulos valores y otras operaciones del mercado monetario, así como la
apertura de una cuenta en el ente emisor.
Revisión Providencia 2013-010, publicada en Gaceta Oficial N° 40.172 de fecha
22/05/2013, relativa a la devolución al Tesoro Nacional de las sumas acreditadas en los
Fideicomisos constituidos por la República y sus entes descentralizados, que se
encuentren inmovilizados por más de cuatro (4) meses y elaboración de comunicación
dirigida a la Oficina del Tesoro Nacional y Sudeban, en cuanto a los criterios para la
aplicación de dicha normativa.
Discusión y análisis de la problemática del retardo en el registro de los contratos de
Fideicomiso en los diferentes Registros Mercantiles.
Coordinación, conjuntamente con la Universidad Metropolitana, del inicio del
Diplomado de Fideicomiso, el cual comenzó el 14-05-13 y culminó el 05-11-13 con la
participación de 12 asistentes, provenientes de diferentes instituciones bancarias,
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
tanto del sector público como privado.
Con el apoyo del Sub- Comité de Estadísticas y la Gerencia de Comunicaciones
Corporativas de la Asociación Bancaria, mensualmente se publicó el Informe
Estadístico de Fideicomiso, en el sitio Web de la ABV.
Resultados de la gestión
Se definieron y se acordaron lineamientos en cuanto a la nueva información a ser
suministrada a los fideicomitentes, así como las nuevas tareas en cuanto al monitoreo
de riesgos asociados a las operaciones de fideicomiso, de acuerdo a la interpretación
del Oficio enviado por Sudeban, en relación a la entrada en vigencia de las Normas
que regulan las operaciones de Fideicomiso.
Se logró unificar el tratamiento contable para la aplicación del diferencial cambiario,
producto de la fluctuación del tipo de cambio oficial, a la cuenta de resultados de los
fideicomisos.
Se realizó una reunión con miembros del Comité de Tesoreros de la ABV, a efectos de
alinear objetivos en torno a los planteamientos realizados al BCV, Sudeban y
Ministerio de Finanzas.
Se definió el criterio para la aplicación de la normativa contenida relativa a la
devolución al Tesoro Nacional de las sumas acreditadas en los Fideicomisos
constituidos por la República y sus entes descentralizados.
Eventos en los cuales se participó
Durante el año 2013 varios miembros de la directiva del Comité de Fiduciarios y del Consejo
Consultivo asistieron al XXIII Congreso Latinoamericano de Fideicomiso, celebrado en
Punta Cana, República Dominicana. Cabe destacar participación con sus exposiciones de dos
representantes de la banca venezolana, a saber:
Nasly Ustáriz - “Fundamentación de la Regulación Contractual del Fideicomiso.
Aspectos Novedosos.”
María J. Herrera - “Aspectos Fundamentales en el Manejo de las Inversiones de
Recursos de Fideicomiso”.
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
Proyectos para el año 2014
Selección de los temas y conferencistas que participarán en el próximo Colafi, a
celebrarse en Panamá.
Seguimiento y respuesta de comunicación a Sudeban en el retardo en el registro de
los contratos de fideicomiso en los diferentes Registros Mercantiles.
Evaluación del tratamiento de las compras-ventas de la cartera de inversiones, a
efectos de elevar planteamiento a Sudeban.
Promoción de la nueva cohorte del Diplomado de Fideicomiso 2014.
GERENCIA LEGAL
Durante el año 2013, el Comité Legal se reunió periódicamente y de manera extraordinaria,
con la finalidad de hacer seguimiento y analizar las distintas regulaciones gubernamentales
que se emitieron durante el período y que incidieron en la actividad bancaria.
El Comité Legal realizó igualmente reuniones extraordinarias para atender asuntos urgentes
de naturaleza legal, cuyo análisis o atención le requirió la Junta Directiva de la Asociación
Bancaria. La implementación de varias leyes y distintas normas prudenciales durante el año
demandó gran atención por parte del este grupo de trabajo.
Entre los temas de especial trascendencia analizados por el Comité Legal, se mencionan los
referidos a leyes que influyen en la actividad bancaria, leyes y regulaciones -que en materia
de carteras dirigidas- se promulgaron durante el año; sentencias que intervienen de manera
importante la relación banco-cliente y regulaciones prudenciales de la Superintendencia de
Bancos y del Banco Central de Venezuela con impactos importantes para las instituciones
bancarias. Particular atención fue dada al aspecto legal de la colocación de títulos emitidos por
el Fondo Simón Bolívar, como parte de la Cartera Hipotecaria obligatoria de la Banca así como
de la cartera de inversiones de la misma.
El análisis de importantes decisiones por parte de los distintos tribunales de la República,
especialmente del Tribunal Supremo de Justicia, fue también parte de las funciones que
desarrolló el Comité Legal durante el año.
Miembros del Comité Legal, en representación de dicho Comité, asistieron a reuniones de la
Junta Directiva de la Asociación para presentar la posición del Comité acerca de asuntos de
interés para la banca.
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
MANUFACTURA
Durante el año 2013 este Comité -con capacidad de evaluar o sugerir alternativas de
refinanciamiento en condiciones preferenciales que promuevan el desarrollo y fortalecimiento
de este importante sector de la actividad económica- realizó el análisis de los aspectos más
relevantes de la nueva Resolución 0012 del 25/06/2013, donde se definen las Sub gavetas de
la Cartera de Manufactura.
Se discutió sobre el punto de la forma de medición de Cartera y se propuso una medición con
porcentajes de cumplimientos crecientes con una periodicidad ajustada a la realidad de
crecimiento del sector Manufactura, que permita sincerar el objetivo de la Ley de Créditos
para dicho sector.
Se evalúa la posibilidad de plantear ante el Comité de Seguimiento u otros organismos
competentes, la pertinencia de exigir el Certificado PYMI establecido en la ley que rige la
materia y el impacto negativo que ello podría tener para el desarrollo ordenado del sector
manufacturero, cuando menos hasta tanto se creen o certifiquen mecanismos ágiles para
obtenerlo.
Una de las propuestas que se conversó fue que la revisión sea de frecuencia semestral, es
decir, para Junio el cumplimento del 10% y en Diciembre mantener ese 10%.
MICROFINANZAS
En el Comité de Microfinanzas las reuniones de trabajo se focalizaron en el seguimiento de la
cartera microempresarial, así como el intercambio de estrategias y prácticas que consoliden la
actividad del sector.
Durante el año 2013 destacan las distintas iniciativas que las instituciones bancarias
comenzaron a poner en marcha, tales como: los comercios corresponsales, apoyo a la
capacitación y patrocinio de encuentros entre emprendedores.
De igual manera, se participó en dos eventos relacionados con la microempresa, entre los
cuales se encuentran: la Jornada de Guía de Emprendimiento realizada por El Fondo
Nacional de Garantías Reciprocas para la Pequeña y Mediana Empresa y la Agencia Española
de Cooperación Internacional para el Desarrollo; y en el V foro Internacional de
Microfinanzas, organizado por Bangente. Ambas actividades tuvieron lugar en Caracas.
Al cierre de Diciembre de 2013 se dio cumplimiento al porcentaje de obligatoriedad (3%) de
la Cartera de Microcréditos, siendo superado en un promedio de 7.36% entre todas las
instituciones que conforman el sistema bancario venezolano.
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
OFICIALES DE CUMPLIMIENTO
La actividad desarrollada por los integrantes de este grupo de trabajo se evidencia en su
participación en encuentros con representantes de la Comisión Nacional Contra el Uso Ilícito
de las Drogas, la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (a través de la
Unidad de Inteligencia Financiera), así como con los organismos públicos y privados,
nacionales e internacionales, cuya actividad principal está orientada a la Prevención Contra la
Legitimación de Capitales.
Proyectos y Actividades
Participación en la evaluación del Grupo de Revisión para la Cooperación
Internacional (ICRG por sus siglas en inglés) del Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI) a la República Bolivariana de Venezuela, cuyo resultado se
concretó en la exclusión de nuestro país de la “Lista Gris”.
Reuniones con carácter ordinario y extraordinario tanto del Comité Ampliado como
del Petit Comité, a fin de discutir los diferentes aspectos sobre la materia.
Encuentros y mesas de trabajo con diversos entes vinculados con Prevención y
Control de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo (PCLC/FT).
Interacción con los siguientes organismos oficiales: Tribunal Supremo de Justicia,
Ministerio Público, Unidad Nacional de Inteligencia Financiera, Oficina Nacional
Antidrogas, entre otros, con la finalidad de fortalecer las relaciones
interinstitucionales.
Presentación en los Comités de ponentes nacionales con temas sobre PCLC/FT.
Revisión del alcance de las Resoluciones que establecen medidas de control sobre
activos de personas naturales o jurídicas incluidas en las Listas 1267 y 1273 emanadas
del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
Presentación de metodologías para el desarrollo de los Sistemas de Administración
Integral de Riesgos y el diseño de Matrices para la Autoevaluación de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo (LC/FT).
Exposición de Tipologías, detallando las técnicas y los instrumentos utilizados, para
alertar al sector, fortalecer controles y reducir riesgos.
Evaluación de las mejores prácticas con ocasión de las inspecciones especiales por
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
regiones, realizadas por la Sudeban.
Consideraciones sobre el “Sistema Complementario de Administración de Divisas” y
administración de los riesgos de LC/FT derivados de las cuentas en moneda
extranjera.
Análisis de la normativa emitida y otros documentos referidos a la materia.
Resultados de la gestión
Uniformidad de Prácticas en torno a: Reportes de Actividades Sospechosas; Gestión
de Oficios a Organismos Oficiales; Intercambio de Información e Inspecciones.
Crecimiento profesional de los miembros del Comité.
Integración gremial del Sector Bancario con otros sectores.
Las consultas fueron aclaradas con la Unidad Nacional de Inteligencia Financiera.
Continuidad en el Comité en el tratamiento de “Prácticas Uniformes” y “Tipologías”.
Eventos en los cuales se participó
Mesas de trabajo con motivo de la visita del Grupo de Revisión para la Cooperación
Internacional (ICRG por sus siglas en inglés) del Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI), y en la evaluación final.
Ponentes en el VII Ejercicio de Tipologías organizado por Sudeban.
En el mes de abril de 2013 se realizó la elección de la nueva Junta Directa del Comité
de Oficiales de Cumplimiento, y la cual quedó conformada de la siguiente manera:
o Presidente: (BBVA Provincial)
Ramón Aguilar
o Vice – Presidente: (100%100Banco)
Pedro Luis López
o Secretario: (BFC Fondo Común)
Juan Carlos Torres
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
OPERACIONES NACIONALES Y COMPENSACIÓN
El año 2013 se caracterizó por el seguimiento a varios proyectos, siendo el más destacado de
ellos el Cheque Único, también conocido como “Estandarización del Físico del Cheque”.
Este proyecto concluyó su fase de diseño el 23 de diciembre, con la recepción de la Circular
Nº 104, emitida por el Banco Central de Venezuela que compila todos los detalles y aclara las
dudas que presentara la primera Circular emitida sobre la materia, identificada con el Nº 100.
De igual forma, se gestionaron posibles opciones para la consecución de las divisas necesarias
para la adquisición de los equipos lectores del mineral secreto (Ghost Reactor), por ante el
Banco Central de Venezuela aunque sin éxito, concluyendo con el proveedor, la adquisición
unilateral por cada banco.
Entre los aspectos más relevantes del Comité de Operaciones Nacionales y Compensación,
conjuntamente con los Subcomités de Sistema Nacional de Pagos y de Efectivo, así como del
Comité de Operaciones Nacionales y Talleres, se destacan a continuación:
El Comité de Operaciones Nacionales tuvo especial participación ante el Banco Central de
Venezuela en los diferentes proyectos implementados por dicho Instituto el pasado año. Vale
mencionar la participación de manera directa en el diseño e implementación de las cuentas
en dólares, la cual ya está funcionando en la gran mayoría de los bancos.
De igual forma, se realizó una planificación especial conjunta para definir los procesos de
cámara durante los días no laborables en el Distrito Capital, motivados a las exequias del
presidente, celebradas durante el mes de marzo.
Mención especial merece la labor desarrollada conjuntamente con otros Comités en pro del
otorgamiento de tarjetas de débito a los pensionados del Instituto Venezolano de los Seguros
Sociales, especialmente el trabajo en equipo realizado con el Comité de Finanzas Públicas de
esta Asociación. En este sentido se realizaron diferentes trabajos a fin de determinar la forma
más ágil, segura y sencilla de otorgar estos plásticos, lográndose finalmente darles acceso a
todos los canales electrónicos, con las inmensas ventajas que los mismos les ofrecen. Hoy por
hoy los pensionados disfrutan de todo el parque de cajeros automáticos del país,
completamente gratis, además de tener la opción de hacer sus compras y pagar a través de
cualquier punto de venta.
Este Comité participó activamente en la convocatoria que hiciera la Superintendencia de las
Instituciones del Sector Bancario, para conocer la situación de la banca, de cara la obtención
de divisas para atender los proyectos de expansión de los canales, así como la adquisición de
repuestos e insumos, los cuales concluyeron con informes particulares que fueron consignados
por los diferentes bancos.
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
Jugó especial papel el Subcomité de Sistema de Medios de Pagos, el cual tuvo una profusa
labor durante el año 2013. Destaca la tarea minuciosa y detallada ejecutada en 16 reuniones
con los miembros de la banca, los proveedores de impresión de cheques, así como con el
proveedor de papel; para analizar la Circular N° 100, con el objeto de identificar todos los
aspectos que requerían definición, descripción y/o aclaratoria, lo cual concluyó con diferentes
papeles de trabajo que fueron consignados al Banco Central de Venezuela.
Así mismo, en aras de desarrollar los medios de pago distintos al cheque, se llevaron a cabo
reuniones con representantes de las instituciones financieras que conforman esta Asociación,
a fin de proponer acciones para disminuir el uso del cheque y promover las diferentes formas
de transferencias. También se planteó la necesidad de rediseñar las domiciliaciones de pago,
especialmente la incorporación de las tarjetas de crédito como producto de pago de
domiciliaciones.
Durante el año 2013 se concluyó el documento contentivo de los aspectos operativos para la
Resolución de Controversias, el cual fue entregado al Comité Legal para la revisión de la
propuesta así como para la incorporación de los aspectos legales.
Igualmente se concluyó la revisión del Manual de Conformación, el cual está en manos de los
miembros del Subcomité para su revisión final. Se estima que su publicación estará lista
durante el año 2014.
El Subcomité de Efectivo llevó a cabo una amplia gestión durante el pasado año 2013, la cual
se desarrolló en diferentes reuniones. Vale destacar que sesionó 10 veces en la Asociación
Bancaria, así como con el Banco Central de Venezuela, ente con el cual se reunió en 4
oportunidades, una de ellas con el Subcomité Ampliado. Especial importancia tuvieron las 3
reuniones con las empresas de transporte a fin de tocar la situación particular que presenta la
administración del efectivo a nivel nacional.
En cuanto al trabajo conjunto con el Banco Central de Venezuela destaca el inicio del
Proyecto denominado: Módulo de Órdenes Electrónicas (MOE), el cual permitirá la
automatización de buena parte de los procesos de Depósitos y Retiros de Efectivo de dicha
Institución.
Durante las mesas de trabajo se evaluaron los aspectos técnicos, proveedores de insumos
requeridos, el rol que desempeñarán las empresas de transporte y, los procedimientos en
general.
Fue así como se iniciaron las diferentes pruebas, de usuarios, accesos y aplicación, período
durante el cual se presentaron comentarios, observaciones y sugerencias, en aspectos de
seguridad, acceso al sistema, y coordinación de acciones entre empresas de custodia y
transporte, Banco Central de Venezuela y bancos. A la fecha se ha recibido respuesta a un
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
90% de los planteamientos del Sub Comité de Efectivo y se está a la espera de las últimas
definiciones.
Planteamientos al BCV
Altísima demanda del billete de la denominación de Bs. 100 y su escasez. Sobre el
particular se enfatizó que los cajeros automáticos se están cargando con billetes de
esta denominación, como mínimo en un 75%. Sin embargo el crecimiento de la
demanda ha alcanzado tal grado que el máximo de carga que permiten tales
dispositivos no alcanza para la dispensación de un día. Tal situación viene impactada
adicionalmente por:
o Creciente y alta demanda de esta denominación en toda la zona fronteriza,
desde el Zulia hasta el Amazonas.
o Normativa del BCV de no suministrar remesas de esa sola denominación,
teniendo como pauta entregar un surtido de denominaciones por cada
retiro en el cual el billete de cien solo alcanza un 30% de los
requerimientos.
La prohibición de depositar billetes aptos de las denominaciones de 2 y 5, lo que ha
conllevado a la banca a tener que diversificar las denominaciones de billetes que
entrega por taquilla por los pagos y retiros que realiza la clientela. Esta situación
tiende a ser más delicada a raíz de la reciente ampliación de esta norma a los billetes
aptos de Bs 10. Lo anterior ha derivado en numerosos reclamos de clientes que
reciben voluminosos fajos de billetes por pagos y retiros.
Con las empresas de custodia y transporte
Plan de acción por temporada de Zafra / Banca – BCV – Empresas transportista. En
este sentido se obtuvo un acercamiento entre BCV y las empresas transportistas, a fin
de mitigar el alto impacto del manejo de la masa monetaria estimada para los meses
de noviembre y diciembre, siendo este un factor relevante dentro del operativo que se
ejecuta durante la zafra.
Inicio de la mesa de trabajo banca – transportistas para el Plan Nacional de Reposición
de inventario de billetes no aptos por aptos.
De manera gremial se trabajó en incrementar la cooperación bancaria para el canje de
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especies monetarias: monedas y billetes de baja denominación, entre las diferentes
zonas excedentarias y deficitarias.
Finalmente vale destacar que se inició la estrategia de participación en los Comités
Regionales que se llevan a cabo en forma conjunta BCV – ABV, iniciando la acción en el
Comité Regional del estado Bolívar, con la participación del Banco Central de Venezuela,
empresas transportistas y los miembros del Subcomité del Efectivo.
Talleres de Comités Regionales de Efectivo: BCV/ ABV
Durante el año 2013 el Comité de Operaciones Nacionales y Talleres cumplió una amplia
agenda, conjuntamente con los funcionarios del Banco Central de Venezuela. En este sentido,
se realizó una extensa labor reflejada en las diferentes ciudades del país con el fin de dar a
conocer a todo el personal de la banca -a través de los diferentes talleres- los lineamientos del
BCV relacionados con el manejo de efectivo. Valga destacar como resultados los siguientes
aspectos:
Con la participación de 885 representantes de bancos, se realizaron 19 talleres que
contemplaron elementos de Seguridad, Valor del Billete Mutilado y muy especialmente,
aspectos relevantes del proyecto “Estandarización del Físico del Cheque”.
Esta instrucción abarcó personal de taquillas (cajeros), subgerentes y otros funcionarios de las
diferentes instituciones bancarias y empresas transportistas de las distintas regiones del país
que fueron visitadas. En este sentido vale resaltar que se cubrieron las ciudades de: Caracas,
Maracaibo, San Cristóbal, Valera, Porlamar, Cumaná, Valencia, Maracay, Barinas, San Carlos,
Acarigua, San Juan de los Morros, Barquisimeto, San Felipe, Punto Fijo, Coro, Maturín y
Puerto Ordaz. En estos talleres los participantes tuvieron la oportunidad de plantear
soluciones para la demanda de monedas.
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Fuente: Gerencia de Comités de Efectivos y Talleres Nacionales
Muy oportuna fue la información que se brindó con respecto a la estandarización de los
cheques, la cual tendrá gran preponderancia durante el año 2014.
Con relación a los Comités de Efectivo se cumplió una amplia agenda y -conjuntamente con
el Banco Central de Venezuela- se realizaron 17 comités (con la asistencia de 885
participantes), destacándose la inclusión de nuevos estados como: Cojedes, Portuguesa,
Guárico y Yaracuy. Los objetivos finales de estos comités fueron los siguientes:
Identificar y coordinar, a través de los comités regionales, los procesos de intercambio
de efectivo entre las instituciones locales.
Reforzar en las instituciones regionales la importancia del rol de distribuidores de
monedas a la clientela.
Revisión y reforzamiento del cumplimiento de los instructivos relativos a depósitos
aptos y retiros de especies monetarias en el Banco Central de Venezuela.
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Conjuntamente con el Banco Central de Venezuela se hizo entrenamiento y
certificación de nuevos cajeros, supervisores de bóvedas, coordinadores de efectivo,
auditores y otros, en cuanto al reconocimiento del Papel Moneda.
Creación de los Comités de Efectivo en cada región visitada, con el objetivo de
reforzar y apoyar la comunicación de la Asociación Bancaria y del Banco Central de
Venezuela, cuyo seguimiento y control permitirá obtener información en cuanto al
efectivo en cada región.
Establecimiento de canales fluidos de apoyo entre la ABV y los funcionarios de los
bancos, con el fin de recibir y atender sus requerimientos.
Coordinar con las empresas regionales de custodia la selección del billete en cada
región.
En general, la labor realizada durante el año logró una excelente asistencia de la banca y de
las empresas transportistas de las diferentes zonas del país.
RIESGO ELECTRÓNICO
Durante el año 2013 el Comité de Riesgo Electrónico de la Asociación Bancaria, se enfocó en
la necesidad de establecer estrategias para la ejecución de acciones conjuntas -entre la
Superintendencia de Bancos, el Ministerio del Poder Popular del Interior Justicia y Paz- con
el objeto de combatir de manera eficaz las nuevas modalidades de fraudes electrónicos,
surgidas a partir de la implantación del Chip en los medios de pago electrónicos (como
medida de control ante el creciente fraude de clonación de tarjetas que venía flagelando a los
clientes y bancos venezolanos).
Con este eje central de trabajo, se llevaron a cabo una serie de sesiones de trabajo que
permitieron elaborar un diagnóstico más detallado de las nuevas modalidades que se vienen
presentando. Observándose que el fraude ha migrado hacia las modalidades identificadas
como:
Phishing, Vishing: El perpetrador obtiene información de los clientes ingresando en las
aplicaciones de Banca por Internet de las instituciones bancarias para realizar transferencias a
cuentas de terceros, recargas de celulares y compras en sitios de ventas por internet.
Transacciones de tarjeta no presente: con información de números de tarjetas y códigos de
autorización, obtenidas por el perpetrador, se realizan compras de bienes y servicios en
internet.
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Mail Operator / Telephone Operator (MoTo).Transacción Correo Electrónico/Teléfono: Con
información de números de tarjetas y códigos de autorización, se realizan compras en puntos
de venta de teclado abierto como por ejemplo, pasajes de avión.
Cambiazo: probablemente el más frecuente durante el año 2013, el perpetrador aborda al
cliente en comercios o Cajeros Automáticos (ATM´s) y sustituye la tarjeta del cliente por una
de igual apariencia, para posteriormente realizar compras y avances de efectivo.
Una vez inidentificadas las nuevas modalidades, se definieron y acordaron las disposiciones
de control -que desde el Comité serían impulsadas- como medidas unificadas de control.
Entre ellas se pueden mencionar:
Campañas de Educación: el cliente debe tomar conciencia y asumir que tanto los productos
como los servicios son de carácter personal e intransferible, y ante la duda de captura de
información debe reportar y cambiar sus medios electrónicos. Es importante involucrar al
cliente en el cuidado de sus medios de pago. En este sentido, se compartió material detallado
tanto con la Superintendencia como con los cuerpos de seguridad del Estado para hacer
hincapié en la importancia de estas campañas que hoy día cuentan con espacios fijos, tanto en
los canales de información de las instituciones bancarias, como en la página web del ente
Regulador.
Procesos de recuperación de fondos afectados: uno de los elementos de mejora identificado,
se refiere a la necesidad de optimizar los circuitos de recuperación y monitoreo de fondos
interbancarios, para lo cual se viene trabajando en una normativa que precise claramente la
conformación y reglamentación de un comité de controversias para el manejo de casos, la
documentación requerida para la solicitud y ejecución de reversos de fondos recuperados a
través del monitoreo preventivo (retornar los fondos a las cuentas de origen afectadas) y los
lapsos máximos de bloqueo de fondos. El objetivo es generar el espacio de tiempo necesario
para el reverso de los fondos afectados.
Esta normativa se encuentra en su fase de borrador y está previsto que se lleve a discusión al
Comité de Operaciones para darle la visión práctica necesaria, antes de ser sometido a la
revisión del ente regulador.
Mecanismos de Monitoreo y Controles en Canales: con la finalidad de abordar las
transacciones de compras por internet, se ha venido trabajando en una propuesta para unificar
mecanismos que aseguren -de manera más efectiva- dichas transacciones. Esta revisión ha
pasado por mesas técnicas con las franquicias y elevada a la Superintendencia y se está a la
espera de sus consideraciones.
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Resultados de la Gestión
Durante el año 2013 se trabajó en la reactivación de este Comité para la atención de estas
nuevas modalidades, así como en asuntos pendientes.
Proyectos para el año 2014
Culminar el proceso de revisión y aprobación del Reglamento de Manejo de
transacciones electrónicas de origen fraudulento.
Realizar las convocatorias para renovar la conformación del Comité ya que existen
miembros que ya no ejercen. La idea es contar con un equipo de trabajo completo y
efectivo.
SEGURIDAD BANCARIA
Este grupo de trabajo que se encarga de analizar, estudiar y proponer acciones coordinadas
entre la banca y las autoridades policiales, para contribuir a la prevención de las acciones del
hampa organizada, orientó su gestión en el año 2013 en analizar temas como tendencias de los
delitos bancarios, fraudes electrónicos y normativas de seguridad bancaria. Asimismo, se
realizaron diferentes reuniones para abordar tópicos varios:
Comité de Seguridad y Operaciones, para evaluar propuesta dirigida a regularizar la
situación relacionada con los bloqueos preventivos y devolución de fondos entre las
instituciones financieras, de acuerdo a planteamiento hecho en reunión con Sudeban
el día 2 de mayo de 2013.
Reactivación de las actividades de las Mesas Técnicas de Seguridad.
Reunión con funcionarios del Ministerio del Poder Popular de Interior y Justicia para
analizar Normas relativas a la Prevención y Resguardo de las Operaciones, Bienes e
Instalaciones de las Instituciones Bancarias, así como de la integridad física de los
usuarios, clientes y empleados. Revisión de la propuesta de Resolución de Sudeban
sobre Normativa de Seguridad Bancaria.
Evaluar las propuestas sobre la normativa en materia de Seguridad Bancaria.
Encuentro con el CICPC/ Delitos Informáticos para fortalecer la comunicación e
implementar estrategias para combatir los fraudes y delitos bancarios, robo y hurto a
escala nacional.
34
M emor ia y C ue nt a 20 1 3
SERVICIOS AGROPECUARIOS
Durante los dos primeros meses del año 2013 la labor del Comité de Servicios Agropecuarios
estuvo dirigida a hacer saber al Ministerio del Poder Popular para la Agricultura y Tierras
(MPPAT) y demás miembros del Comité de Seguimiento de la Cartera Agrícola, las
realidades que afronta la Cartera de colocaciones agropecuarias.
En el mes de enero se realizaron reuniones por grupos de bancos para conocer de cerca el
status de los 21 proyectos propuestos por el sector público y los 285 de carácter privado que
nos fueron enviados por el MPPAT. Igualmente durante todo el año se llevó un control
semanal de lo que sucedía con la Misión Agro-Venezuela. La interacción que existe con el
Comité de Seguimiento integrado por representantes del sector bancario, obligó a mantener
un control permanente sobre este tipo de materias, de particular interés para el Ejecutivo
Nacional.
De manera especial, se realizó un trabajo para evaluar la morosidad de la Cartera Agropecuaria
afectada por las empresas intervenidas o expropiadas. De igual forma, se asistió a la
convocatoria del Comité Legal de esta Asociación para tratar lo relacionado con la
inembargabilidad de las unidades de producción con base en lo indicado en el Artículo N° 8
de la Ley de Tierras y Desarrollo Agrario. Además se llevó adelante un examen para
determinar el impacto de las asociaciones de productores en la Cartera Agropecuaria.
Respecto al Comité de Seguimiento de la Cartera Agraria la participación en el mismo estuvo
signada, entre otras cosas, por la solicitud del plan de financiamiento para el agro, llamado
también PIDA 2012 y 2013.
Hacia el mes de agosto, el organismo supervisor propuso una revisión integral de lo que
actualmente se conoce como el plan de inversiones, el cronograma de inversión y el informe
de seguimiento, a lo que nosotros solicitamos se agregase la documentación demostrativa del
crédito. En ese sentido, se realizaron varias sesiones de trabajo donde participaron los
representantes de diversos bancos.
Para fines de noviembre se realizó un encuentro con el viceministro de Economía Agrícola, a
objeto de tratar el comportamiento de la Cartera durante todo el año y a su vez, para dar a
conocer las consideraciones de la Asociación Bancaria de lo que debería ser el año 2014.
Durante la reunión el viceministro Faiez Kassen indicó que posiblemente se nos requerirían
planes especiales para hortalizas y caña de azúcar, y que un pequeño porcentaje de la cartera
sería destinado al concepto “Servicios no financieros”.
35
M emor ia y C ue nt a 20 1 3
En el mes de diciembre los bancos asistieron a la acostumbrada presentación de “Perspectivas
Agropecuarias 2014”, realizada por los consultores especializados que manejan esta materia
para la ABV, y que en buena medida es pertinente para contrastar opiniones y extraer
propuestas para ser elevadas al MPPAT y a otras autoridades gubernamentales.
TECNOLOGÍA
Con la meta de impulsar estrategias de cooperación en materia de reducción de costos,
realizar estudios de factibilidad sobre la posibilidad de implantación de nuevos productos
basados en tecnología, así como de diseñar e implementar en conjunto con otras instituciones
públicas y privadas, proyectos que puedan surgir (sobre la prestación de servicios o apoyo a
través de la banca) el Comité de Tecnología enfocó su trabajo en los siguientes aspectos:
Proyectos y actividades
Evaluación del proyecto firma electrónica y alternativas para Sudeban.
Revisiones con Sudeban sobre la ley de tarjetas y Normativas solicitadas para
Tecnología de la Información, Servicios Financieros Desmaterializados, Banca
Electrónica, Virtual y en Línea.
Verificación de recomendaciones a seguir con los proveedores de Tecnología y los
suministros.
Propuesta y recomendaciones sobre el manejo de Centros de Procesamiento de Datos
Alternos.
Reuniones sobre la realización del Congreso Latinoamericano de Seguridad Bancaria
2013 (Clab).
TESORERIA
Durante el año 2013, los mercados: monetario, de capitales y de renta fija sufrieron
nuevamente modificaciones estructurales que marcaron el accionar del Comité. El
incremento exponencial de la liquidez en el sistema fue una de las principales características
de las políticas económicas adoptadas por el gobierno.
36
M emor ia y C ue nt a 20 1 3
En particular, el incremento del programa de endeudamiento de la República y las
modificaciones a las leyes presupuestarias. Nuevamente las emisiones de valores especiales
Hipotecarios (Fondo Simón Bolívar) ocuparon gran parte de las reuniones y la atención del
Comité. Cabe destacar también, que este grupo de profesionales diseñó, en virtud de la
solicitud hecha por el Banco Central de Venezuela, varios productos para fomentar e
incentivar el ahorro y la inversión; al igual que otros instrumentos de inversión, estructurados
o indexados a la inflación y al tipo de cambio oficial Bolívar /US$ Dólar. Estos eventos
presentaron las modificaciones más importantes en el manejo y la toma de riesgos de las
tesorerías.
Continuando con la tradición del Comité, uno de los objetivos estratégicos del año fue
continuar con las reuniones periódicas con los entes reguladores. Vale decir, la
Vicepresidencia de Operaciones Nacionales e Internacionales del Banco Central de
Venezuela, la Oficina Nacional del Tesoro, la oficina de Crédito Público, estas dos últimas
adscritas al Ministerio del Poder Popular de Planificación y Finanzas.
Las reuniones con la Vicepresidencia de Operaciones Nacionales e Internacionales del Banco
Central de Venezuela fueron claves para intercambiar puntos de vistas y proveer
retroalimentación -a los diferentes entes públicos- de los posibles impactos de las nuevas
regulaciones emitidas y las condiciones del mercado monetario y de renta fija en el año 2013.
Se entregó un papel de trabajo tanto a la Vicepresidencia de Operaciones Nacionales como a
la Oficina de Crédito Público y a Sudeban, con un análisis de las condiciones actuales del
mercado primario y secundario de renta fija local, con propuestas sobre la liquidez, frecuencia
y características de las actuales emisiones de Bonos de Deuda Pública Nacional (DPN) y
Letras del Tesoro. Al igual que una propuesta de creación de “Market Makers” para la
distribución de emisiones de la República.
A través del Comité de Tesorería, en encuentros con el Banco Central de Venezuela se
dispusieron las pruebas e implementación de la migración parcial de algunas funciones de la
plataforma del BCV en “Frame Relay” a la “Extranet” del BCV bajo ambiente internet.
También se coordinó, en conjunto con el BCV, el diseño y futura puesta en marcha del nuevo
sistema de transacción y registro de DPN para fomentar la transparencia en la publicación de
precios de las transacciones de compra-venta de títulos.
En adición a los puntos anteriores, el Comité también se reunió para atender otros temas
diversos como las valoraciones de garantías en el sistema de Transacciones y calendario de
futuras emisiones del Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción.
37
M emor ia y C ue nt a 20 1 3
TRIBUTARIO
Durante el año 2013 este grupo de profesionales que se aboca a la armonización de criterios
que surjan en la interpretación de las resoluciones y leyes tributarias, así como de su
incidencia en el sector financiero, realizó un total de 7 reuniones ordinarias.
En las sesiones efectuadas se generaron debates sobre diversos aspectos tributarios, algunos
novedosos y otros que han sido analizados en sesiones previas. Otros aspectos fiscales, aun
cuando pudiesen no tener incidencia en los procesos bancarios, se incluyeron por tener
efectos en otros tipos de vehículos de inversión que pudiesen ser parte de las organizaciones
financieras y bancarias. Entre los principales temas tratados se encuentran:
Análisis de incidencias fiscales de Prestaciones Sociales y Fondo Fiduciario
Extraordinario Laboral.
Comentarios sobre la regionalización de ingresos, principalmente de los generados en
la Cartera de inversiones.
Situación de las licencias de actividades económicas para los cajeros automáticos.
Evolución de Foreign Account Tax Compliance Act (Fatca)
Situación de los procesos de recuperación de Impuesto a las Transacciones
Financieras ante el Seniat.
Evolución del caso de Licencia de Actividades Económicas para los cajeros
automáticos.
Situaciones del Impuesto de Propiedad Inmobiliaria
Comentarios sobre el aporte al Fondo Nacional del Deporte. Declaración de la
contribución establecida en la Ley del Deporte.
Evaluación de las propuestas para solventar los inconvenientes de las retenciones IVA
en operaciones de tarjetas de créditos.
Comentarios generales sobre fiscalizaciones recientes
IVA en consumos de tarjetas de crédito
Fiscalizaciones de Impuestos Municipales en municipios ubicados en el estado
Miranda.
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
Inflación estimada para el año 2013.
Licencias de Impuestos Municipales para cajeros automáticos.
Comentarios sobre el convenio de recaudación con el Servicio Nacional Integrado de
Administración Aduanera y Tributaria (Seniat).
Cambios recientes en Ordenanzas Municipales.
Timbre Fiscal en el estado Guárico.
Disparidad entre retenciones de Impuesto sobre la Renta (ISLR) transmitidas vía
electrónica al Seniat y las reconocidas por este organismo en su portal fiscal.
Criterios diversos para la determinación de la base imponible del aporte Ley Orgánica
de Ciencia, Tecnología e Innovación (Locti).
Revisión del criterio para determinar la ganancia o utilidad en operaciones del
ejercicio para el cálculo del aporte Fondo Nacional Antidrogas (FONA).
Situación de los bancos como agentes de retención de impuestos municipales.
Comentarios sobre los criterios fiscales a los efectos del Impuesto sobre la Renta
(ISLR) relacionados con la provisión anticíclica.
Posición actual sobre las provisiones de Cartera de crédito y rendimientos por cobrar.
Normativa dirigida a los sujetos pasivos para suministrar información de la principal
actividad económica.
Requisitos establecidos por el Fondo Nacional para la Ciencia y Tecnología (Fonacit)
para la obtención del Certificado de Aportante.
Proyectos y actividades
Evaluación, junto con otros Comités de la Asociación Bancaria, de la nueva normativa
de retenciones de IVA, su impacto en las operaciones de tarjetas de créditos y la
presentación de propuesta para solventar los inconvenientes operativos,
principalmente de los clientes, para efectuar dicha retención.
Notificación al Seniat sobre los procesos de recuperación del Impuesto a las
Transacciones Financieras pagado en exceso.
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
Designación de nuevos miembros de la Junta Directiva (Octubre 2013),
particularmente por la renuncia de dos de sus miembros. La nueva Directiva quedó
conformada por las siguientes personas:
o Presidente: (Banco Mercantil)
Luis Pernía
o Vice – Presidente: (Bancaribe)
Carmen Rangel
o Secretario: (Bancrecer)
Fernando Villamor
Resultados de la gestión
Al igual que en los últimos años, el Comité mantuvo constancia, dinamismo y participación
activa de sus integrantes, haciendo énfasis en los siguientes procesos:
Fortalecimiento del Comité Tributario como ente especializado de la Asociación
Bancaria y representante frente a las Administraciones Tributarias.
Consolidación del Comité Tributario como ente gremial para la revisión, coordinación
y/o armonización de criterios y estrategias tributarias.
Definición de cronograma organizado de reuniones y de temas de interés.
TURISMO
Este Comité se encarga de analizar todas las actividades relacionadas con la Cartera dirigida
hacia la actividad turística, sus miembros están dispuestos a evaluar las disposiciones legales
referidas a dicho tema; además participan activamente en reuniones y talleres de promoción,
convocadas por el Ministerio del Poder Popular para el Turismo.
A lo largo del año 2013 se atendieron todas las actividades relacionadas con la Cartera del
sector turismo y entre las más relevantes están: el encuentro llevado a cabo en el mes de abril,
denominado “I Comité Evaluador de la Cartera de Crédito para el Sector Turismo”, en el que
se contó con la presencia del Ministro de Turismo, Andrés Izarra; representantes de Sudeban
y de la Asociación Bancaria de Venezuela. En este Primer Comité se revisó el
comportamiento de las gavetas de los bancos, se mencionó el impulso que le darían a la
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
Sociedad de Garantías Recíprocas para el Sector Turismo (Sogatur) desde el Ministerio, entre
otros temas.
Al igual que en los períodos anteriores, durante el año 2013, la Asociación Bancaria distribuyó
a la banca los listados correspondientes al otorgamiento o renovaciones de factibilidades y
conformidades turísticas aprobadas por Mintur.
Al finalizar el año, el Comité Técnico de Turismo participó activamente en la concreción del
aporte económico otorgado por las instituciones bancarias a la Sociedad de Garantías
Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa del Sector Turismo (Sogatur), con el fin de
consolidar el patrimonio de esta sociedad, y cuyo objetivo principal es apoyar a los pequeños y
medianos emprendedores, a través de la emisión de fianzas técnicas y financieras que les
permitan acceder al financiamiento bancario.
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
Ejecutivo Swift (Medios de Pagos)
Ejecutivo Swift (Técnico)
Ejecutivo Swift (Estándares)
Operaciones Nacionales y Compensación (Efectivo)
O
p
e
r
a
c
i
o
n
e
s
N
a
c
i
o
n
NUESTROS COMITÉS TÉCNICOS
Comités
Administración Integral de Riesgos Microfinanzas
Asuntos Hipotecarios Oficiales de Cumplimiento
Atención al cliente Operaciones Nacionales y Compensación
Auditores Bancarios Productos, Servicios y Canales
Contralores Riesgo Electrónico
Control de Cambio Seguridad Bancaria
Desarrollo de la Gestión Humana Servicios Agropecuarios
Ejecutivo Swift Tecnología
Fideicomiso Tesorería
Finanzas Públicas Tributario
Gerencia Legal Turismo
Manufactura
SubComités
Operaciones Nacionales (Sistema Nacional
de pagos)
Fideicomiso (Operaciones)
Fideicomiso (Legal)
Fideicomiso (Estadística)
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
EL SISTEMA FINANCIERO Y LA ECONOMÍA NACIONAL
Entorno Económico
Según la nota informativa del Banco Central de Venezuela publicada en el mes de enero de
2014, en el año 2013 el crecimiento anual del Producto Interno Bruto (PIB) fue de 1,6%, lo
que implicó una desaceleración de 4 puntos porcentuales. Desde el punto de vista sectorial, la
actividad petrolera creció en 1,1%, mientras que la actividad no petrolera lo hizo en 2,1%.
De acuerdo a la nota informativa del BCV, el moderado crecimiento económico alcanzado
estuvo asociado al impulso de la demanda de consumo privado y público, en un entorno
caracterizado por un fuerte crecimiento de la liquidez monetaria y del endeudamiento interno
y, por otra parte, por una contracción de las importaciones durante los nueve primeros meses
del año 2013.
En cuanto a la desagregación de las actividades no petroleras, de las cuales, al momento de
elaborar este informe, sólo se disponía de información del crecimiento acumulado durante los
nueve primeros meses del año 2013, destaca el crecimiento de las Instituciones Financieras y
Seguros (24,5%), Comunicaciones (6,5%), Electricidad y Agua (4,7%), Servicios Comunitarios,
Sociales y Personales (3,9%), Comercio y Servicios de Reparación (3,5%) Producción de
Servicios del Gobierno General (3,0%) y Servicios Inmobiliarios, Empresariales y de Alquiler
(2,6%); mientras que la Manufactura se mantuvo prácticamente en el mismo nivel del año
anterior (0,1%). Entre las actividades que decrecieron durante los primeros nueve meses
figuran la Minería (-22,6%), Construcción (-3,5%) y Transporte y Almacenamiento (-2,5%).
Desde el enfoque de demanda y oferta global, la demanda agregada interna se contrajo
levemente durante los primeros nueve meses del año 2013 respecto al mismo período del año
anterior (-0,5%), debido al decrecimiento de la formación bruta de capital fijo (-3,7%) y la
variación de existencias (-21,1%), que no fueron completamente contrarrestados por el
crecimiento del consumo privado (4,3%) y del Gobierno (3,2%). Por el lado de la oferta,
destaca la disminución de las importaciones en 6%.
Por su parte, en el comportamiento de los precios durante el año 2013 se registró un proceso
de aceleración inflacionaria (iniciado en noviembre de 2012), que derivó en una tasa de
inflación anual de 56,2%, superando en 36 puntos porcentuales la tasa de inflación del año
anterior. Este fenómeno estuvo relacionado con una serie de factores, entre los que destacan
la fuerte expansión de la liquidez monetaria, el ajuste al alza del salario mínimo, y del precio
de algunos bienes y servicios regulados (electricidad, transporte). Por otra parte, se registró la
existencia de prolongados períodos de escasez de bienes y servicios básicos, así como de los
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
insumos para la producción. La combinación de estos elementos produjo como resultado el
aumento de la incertidumbre en la población, y con ello una mayor presión en la demanda.
PRODUCTO INTERNO BRUTO
TASAS DE VARIACIÓN (%)
I
trimestre
II
trimestre
III
trimestre
IV
trimestre 2013(*)
PIB Total 1,1 2,6 0,6 2,1 1,6
Actividad petrolera 0,7 1,3 0,9 1,4 1,1
Actividad no petrolera 1,7 2,7 0,6 3,1 2,1
Minería (20,7) (21,8) (25,5) ND ND
Manufactura (0,3) 5,3 (4,9) ND ND
Electricidad y agua 3,6 6,0 4,3 ND ND
Construcción (3,2) (5,7) (0,8) ND ND
Comercio y servicios de reparación 3,1 4,1 3,4 ND ND
Transporte y almacenamiento (4,7) (0,9) (1,8) ND ND
Comunicaciones 6,8 6,7 6,1 ND ND
Instituciones financieras y seguros 19,5 24,3 30,9 ND ND
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler 2,3 3,3 2,1 ND ND
Serv. comunitarios, soc. y personales y produc. de serv. priv.
no lucrativos 4,1 3,5 4,0 ND ND
Produc. servicios del Gobierno General 2,7 2,9 3,3 ND ND
Resto 1/ 0,8 (0,3) (1,4) ND ND
Menos: Sifmi 2/ 13,6 18,5 30,7 ND ND
1/Incluye agricultura, restaurantes y hoteles privados y Actividades diversas públicas.2/ Servicios de
intermediación financiera medidos indirectamente.Fuente: BCV, (*) Cifras Preliminares. ND: No disponible
Con relación a la política cambiaria, el año 2013 se caracterizó por el inicio de una serie de
ajustes estructurales, en un contexto marcado por una fuerte presión de demanda de divisas
impulsada por la expansión monetaria; en tanto que la oferta se desaceleró ante la caída,
aunque leve, de los ingresos por exportaciones petroleras y la menor venta de divisas al BCV
por parte de PDVSA. En este sentido, a comienzos de febrero de 2013 el Ejecutivo decidió
incrementar el tipo de cambio oficial a Bs./USD 6,30, y a su vez, eliminar el Sistema de
Transacciones con Títulos Denominados en Moneda Extranjera (Sitme).
Sin embargo, la existencia de rezagos en el otorgamiento de divisas vía Cadivi, junto a la
ausencia de un mecanismo complementario (función que venía cumpliendo el Sitme),
incrementaron la presión sobre el mercado cambiario, llevando al Ejecutivo a crear -a
mediados de marzo- un esquema alternativo de subasta de divisas denominado Sistema
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
Complementario de Administración de Divisas (Sicad), así como la figura del Órgano Superior
para la Optimización del Sistema Cambiario. Si bien mediante Sicad se llevaron a cabo 15
subastas desde el mes de junio, no fue sino hasta el último trimestre del año cuando éstas se
efectuaron con mayor regularidad (semanal), aunque la falta de información sobre los sectores
económicos a ser convocados en cada una de ellas fue un factor que limitó su efectividad. A
mediados del mes de diciembre el Ejecutivo decidió que el tipo de cambio de las subastas del
Sicad debe ser tomado como referencia para la venta de divisas por parte de turistas
extranjeros, inversiones petroleras en el país y la venta de oro. De este modo surgió la
necesidad hacer pública la tasa resultante de las subastas, la cual cerró el año en Bs./US$
11,30.
Durante el año 2013 fueron asignados US$ 37.702 millones, mediante los diversos
mecanismos del mercado cambiario oficial, lo que representó una contracción de 16,1%
respecto al monto asignado en el año anterior. A nivel sectorial, el sector público registró una
contracción de 14%, mientras que en el caso del sector privado la reducción fue de 16,5%,
resultado que influyó en la desaparición del Sitme (compensado de manera parcial por el
Sicad) así como la reducción en las asignaciones mediante Cadivi (-4,0%) y Aladi (-9,4%).
ASIGNACIÓN DE DIVISAS 2012-2013
MILLONES DE US$ Y PORCENTAJE
2012 2013 Var. Anual
Total 44.925 37.702 -16,1%
Sector Privado 38.116 31.845 -16,5%
Importaciones 30.895 23.217 -24,9%
Otros Conceptos* 7.222 8.628 19,5%
CADIVI, ALADI y SUCRE 30.086 29.590 -1,6%
CADIVI 25.036 24.030 -4,0%
Importaciones 18.216 15.515 -14,8%
Otros Conceptos* 6.820 8.515 24,9%
ALADI 4.629 4.195 -9,4%
SUCRE 421 1.365 224,2%
SITME, SICAD 8.030 2.255 -71,9%
SITME 8.030 452 -94,4%
Importaciones 7.629 429 -94,4%
Otros Conceptos* 402 23 -94,3%
SICAD - 1.803
Importaciones - 1.713
Otros Conceptos* - 90
Sector Público 6.809 5.857 -14,0%
Fuente: Vicepresidencia del Área Económica, Cálculos Propios* Incluyen tarjetas de crédito, efectivo para viajes,
remesas familiares y estudiantiles, líneas aéreas, pensiones y jubilaciones, reaseguros, consulares y diplomáticos,
deuda externa privada, inversión extranjera, casos especiales y otros.
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
En cuanto al mercado petrolero, los precios de los principales marcadores (excepto el WTI)
sufrieron una moderada reducción, en un contexto de menor volatilidad en comparación con
el año anterior. Este comportamiento estuvo relacionado con una importante expansión de la
oferta de los países no OPEP (principalmente EE.UU.), el mantenimiento de elevados
niveles en inventarios y las expectativas sobre incrementos en la producción de combustibles
no convencionales por parte de EE.UU.
Por el lado de la demanda, se registró una desaceleración del crecimiento, principalmente
asociada con la moderación del ritmo de crecimiento económico de China, que ha sido en los
últimos años el principal dinamizador de la demanda internacional. Por su parte, en EE.UU.
el crecimiento de la demanda fue moderado, mientras que en Japón y en la Zona Euro se
registraron leves contracciones. En cuanto a la oferta1, el crecimiento estuvo dinamizado por
los países no OPEP, quienes aumentaron su producción en 1,5 Mbd, entre los cuales resaltó
el incremento de la producción en EE.UU. (en 1 Mbd). Por el contrario, la producción de los
países miembros de la OPEP disminuyó en 0,85 Mbd, producto de recortes de producción
acordados por la mayoría de sus miembros, entre los que destaca Arabia Saudí.
En este contexto, el precio promedio de la cesta venezolana durante el año 2013 fue de 99,49
US$/b según cifras del Ministerio del Poder Popular de Petróleo y Minería, registrando un
descenso de 3,93 US$/b respecto al año anterior. Por su parte, la producción de crudo
promedio de Venezuela fue de 2,784 Mbd en 2013, según cifras de la OPEP; resultado
ligeramente inferior a los 2,804 Mbd producidos durante el año anterior.
En conjunto, la evolución de los precios del petróleo y de la producción, la necesidad de altos
niveles de importaciones para abastecer la demanda interna y la acumulación de activos
externos por parte de empresas del Estado determinaron el comportamiento de las cuentas
externas de la Nación. En este sentido, la Cuenta Corriente registró un superávit de US$
7.484 millones durante los tres primeros trimestres del año 2013, experimentando un
descenso de 35,6% con respecto al mismo período del año anterior. Este comportamiento fue
reflejo de la contracción de las exportaciones petroleras (-7,7%) mayor a la disminución de
importaciones (-5,0%). Por su parte, la Cuenta Capital y Financiera presentó un déficit
acumulado de US$ 7.796 millones, el cual fue 42,5% menor en comparación al déficit
acumulado en el mismo período del año anterior, debido principalmente a la disminución del
déficit de la partida “Otra Inversión” (-39,6%), que refleja una menor acumulación de
activos externos vía transferencias a fondos públicos de ahorro en el exterior.
En agregado, el saldo global de la balanza de pagos en los tres primeros trimestres de 2013
reflejó un déficit de USD 3.305 millones, siendo 22,7% menor al observado en el mismo
1 Cifras de producción tomadas del Boletín Económico Mensual de la Gerencia de Investigación Económica
del Banco Mercantil, Diciembre de 2013, en el cual se cita como fuente la estimación de la Energy
Information Administration, adscrita al Departamento de Energía de los Estados Unidos.
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
período del año anterior. Por último, las reservas internacionales netas se ubicaron en US$
20.873 millones al cierre del año.
En referencia a la gestión fiscal del Gobierno Central, según estimaciones preliminares de la
Oficina Nacional de Presupuesto, durante el año 2013 se registró un nuevo déficit. En este
sentido, el gasto total en términos nominales se incrementó en 30,8% con relación al año
anterior, en tanto que los ingresos totales crecieron en 38,0%, fundamentalmente por el
incremento de los ingresos tributarios (97,2%). A su vez, cabe destacar que los ingresos
petroleros crecieron en 39,2%. A pesar del crecimiento nominal del gasto, el mayor
incremento relativo de los ingresos generó una reducción del déficit fiscal como porcentaje
del PIB, pasando de 4,8% en 2012 a 3,5% en 2013.
GESTIÓN DEL GOBIERNO CENTRAL
MILLONES DE BS.
Fuente: Ley de Presupuesto Fiscal 2014 (e): estimado. 2013 estimado con base en resultados al 31/08/2013.
Ante este escenario fiscal, el saldo nominal de la deuda pública del Gobierno Central creció
en 54,7%, influenciado por el crecimiento de la deuda interna (64,7%) resultante de la
interacción entre la disminución de los rescates (-30,3%) y el incremento en los desembolsos
(29,3%). Asimismo, destaca el crecimiento de la deuda interna indirecta (195,7%),
fundamentalmente constituida por títulos para el financiamiento de la Gran Misión Vivienda
Venezuela.
2012 (e) 2013 (e) Var (%)
INGRESOS TOTALES 384.538 530.790 38,0
TRIBUTARIOS 216.518 426.942 97,2
PETROLEROS 22.879 160.913 603,3
NO PETROLEROS 193.638 266.030 37,4
NO TRIBUTARIOS 168.020 103.847 -38,2
PETROLEROS 137.911 62.987 -54,3
NO PETROLEROS 30.109 40.859 35,7
GASTOS TOTALES Y CONCESIÓN NETA DE PRÉST. 464.013 606.840 30,8
SUPERÁVIT O DÉFICIT (-) FINANCIERO -79.476 -76.050 -4,3
SUPERÁVIT O DÉFICIT (-) FINANCIERO (%PIB) -4,8 -3,5
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
SALDO DE LA DEUDA DEL GOBIERNO CENTRAL 2012 2013* Var (%)
DEUDA EXTERNA (MM de US$) 45.417 43.906 -3,3
DIRECTA 45.417 43.906 -3,3
INDIRECTA 0 0 -
DEUDA INTERNA (MM de Bs.) 255.363 420.502 64,7
DIRECTA 230.967 348.353 50,8
BONOS Y OTROS TÍTULOS VALORES 230.964 348.348 50,8
PRESTAMO 4 5 25,0
INDIRECTA 24.395 72.148 195,7
TOTAL DEUDA PÚBLICA (MM de Bs.) 450.417 697.111 54,8
TOTAL DEUDA PÚBLICA (% PIB) 27,2 32,1 Fuente: Ministerio del Poder Popular para Economía y Finanzas. *Cifra al 30/09/2013
En cuanto al mercado monetario, se mantuvo una tendencia al crecimiento nominal acelerado
en los principales agregados. En efecto, la base monetaria cerró el año 2012 en Bs. 440,7
millardos, lo que representa un incremento anual de 64,2%. Durante los últimos años el
factor determinante de este comportamiento ha sido el financiamiento en moneda nacional a
las Empresas Públicas no Financieras, el cual se intensificó de manera particular durante el
año 2013, creciendo en 137,1%. El importante crecimiento del dinero primario a su vez
contribuyó a acelerar el crecimiento anual de la liquidez monetaria (69,4%), por la vía de la
inyección del gasto fiscal y cuasi-fiscal (PDVSA y otras empresas del Estado). Estos
elementos llevaron al BCV a implementar medidas tendentes a moderar el ritmo de
crecimiento de la liquidez desde mediados del cuarto trimestre del año, enfocadas en
sucesivos incrementos de los coeficientes de encaje ordinario (de 17% a 20,5%, incluyendo
una actualización de la base de depósitos) y marginal (de 17% a 30%).
La elevada expansión monetaria contribuyó con el mantenimiento de una tendencia a la baja
en las tasas activas del sistema bancario. De este modo, la tasa activa promedio ponderada
cerró el año 2013 en 15,65%, ubicándose en 0,33 puntos por debajo del cierre del año 2012.
Por su parte, las tasas pasivas promedio de los depósitos de ahorro cerraron el año en 13,26%,
incrementándose en 0,76 puntos porcentuales respecto al cierre del año anterior, gracias al
incremento en la tasa mínima para cuentas con saldo hasta Bs. 20.000 (de 12,5% a 16%);
mientras que la tasa promedio de los depósitos a plazo se mantuvo en 14,5%. De este modo,
se registró un margen de tasas de interés de 1,15 puntos porcentuales respecto a depósitos a
plazo, y de 2,39 puntos porcentuales respecto a depósitos de ahorro.
Frente al contexto macroeconómico y monetario que caracterizó al año 2013, el sistema
bancario mantuvo por tercer año consecutivo un robusto crecimiento en términos nominales
de sus principales operaciones activas y pasivas. En tal sentido, la Cartera de créditos bruta
del sistema bancario nacional creció en 62,6%, lo que implica un aumento de 17,7 puntos
porcentuales con respecto al incremento del año anterior. Por su parte, las Captaciones del
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
público se incrementaron en 67,9%, incremento mayor en 19 puntos porcentuales respecto al
crecimiento del año anterior
BANCOS COMERCIALES Y UNIVERSALES
TASA DE INTERÉS PROMEDIO (%)
Fuente: BCV
EL SISTEMA BANCARIO NACIONAL
El sistema bancario nacional cerró el año 2013 conformado por 35 instituciones, misma cifra
del año anterior. En cuanto a su estructura institucional, el sistema bancario venezolano se
encuentra compuesto por 24 bancos universales y comerciales en proceso de transformación2,
que mantienen el 98,71% del activo total del sistema, 5 bancos microfinancieros, 1 banco de
desarrollo y 5 bancos con leyes especiales. De igual modo, la banca privada nacional
representa el 50,11% del activo del sistema, la banca extranjera el 18,53% y la banca pública
nacional constituye el 31,36% restante.
Dentro del activo de los bancos universales y comerciales en proceso de transformación,
31,36% corresponde a bancos del Estado, y el 68,64% restante a bancos privados (nacionales y
extranjeros). Dentro de los bancos comerciales y universales privados, los bancos del “estrato
grande” (entidades con más del 10% del activo de la banca privada) tienen una participación
de 58,38% del activo, los bancos del “estrato mediano” (entidades con participación de entre
2Bancos comerciales en proceso de migración según lo establecido en las Disposiciones Transitorias de la
Ley de Instituciones del Sector Bancario. Al comienzo del año 2013 quedaban tres (03) entidades con estas
características, de las cuales dos (02) culminaron proceso de su migración a la figura de “Bancos
Universales” durante el año.
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
2% y 9,99% del activo de la banca privada) suman un 34,64%; mientras que el restante 6,98%
corresponde a bancos del “estrato pequeño” (entidades con participación de hasta 1,99% del
activo de la banca privada).
ACTIVOS
El sistema bancario nacional cerró el año 2013 manteniendo un activo total de Bs. 1.527
millardos, lo que significó un incremento de 64,56% con respecto al saldo de cierre en el año
anterior (Bs. 927,9 millardos), comportamiento asociado a la fuerte expansión monetaria que
caracterizó el año. Con relación a los componentes del activo, la Cartera de créditos creció en
62,6%, influenciada por el crecimiento en el financiamiento al consumo a través de tarjetas de
crédito (85%), así como por la Cartera de créditos comerciales (73,5%). Por su parte, la Cartera
de créditos destinada a los sectores que el Ejecutivo ha establecido como prioritarios para el
país (agrícola, hipotecario, manufacturero, turismo y microempresarial) creció en 50,7%;
mientras que los créditos para adquisición de vehículos crecieron de manera moderada
(13,8%).
Por el lado del portafolio de inversiones en títulos valores, se registró un crecimiento anual de
78,2%, que responde principalmente al aumento en bonos de Deuda Pública Nacional
(78,9%), bonos y obligaciones emitidos por el BCV (120,1%) y en otros títulos emitidos y
avalados por la Nación (191%). Asimismo, las disponibilidades crecieron en 62,1% durante el
año, para cerrar en Bs. 344,3 millardos.
RUBROS DEL ACTIVO
SISTEMA BANCARIO NACIONAL
Fuente: Sudeban
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
PASIVOS
El pasivo total del sistema bancario nacional cerró el año 2013 con un saldo de Bs. 1.406,1
millardos, lo que representa un incremento de 64,8% con relación al cierre del año 2011 (Bs.
853,1 millardos). El 94,2% del pasivo lo representaron las captaciones del público, las cuales
crecieron en 67,9%. De estas captaciones, los depósitos en cuentas corrientes estuvieron cerca
de duplicar su monto respecto al cierre del año anterior (crecieron en 99,2%) con lo cual
pasaron a constituir las tres cuartas partes de las captaciones del público. Por su parte, los
depósitos en cuentas de ahorro se incrementaron en 65,7%, mientras que los depósitos a plazo
sufrieron una contracción de 19,2%, lo que generó que su participación de los depósitos
totales haya descendido de 0,5% al cierre de 2012 hasta 0,27% al cierre de 2013.
PRINCIPALES RUBROS DEL PASIVO
SISTEMA BANCARIO NACIONAL
Fuente: Sudeban
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
ESTADO DE RESULTADOS
El margen financiero bruto acumulado del año 2013 se incrementó en 59,2% con relación al
año anterior, producto de una tasa de crecimiento de los ingresos financieros (58,5%) superior
al incremento de los gastos financieros (55,3%).
La Cartera de créditos continúa siendo la principal fuente de ingresos financieros de la banca,
con una participación de 69,7%. Por otra parte, la Cartera de inversiones generó el 28,9% de
los ingresos financieros del sistema bancario, incrementando en 3,5 puntos porcentuales su
participación en los ingresos financieros de ingresos respecto a lo alcanzado al cierre de 2012
(25,4%).
Por su parte, el margen de intermediación financiera creció en 56,3%, producto del
crecimiento del margen financiero bruto, el aumento de los ingresos por recuperaciones de
activos financieros (67,5%) y los otros ingresos por comisiones (65,8%). El crecimiento del
margen de intermediación se ubicó nuevamente por encima del aumento en los gastos de
transformación (45,3%), lo cual permitió que el margen operativo bruto se expandiera en
67,8% anual.
El crecimiento en los gastos de transformación durante el año 2013 se descompone en los
incrementos en los gastos de personal (33,8%), en los gastos generales y administrativos
(49,6%), y en los aportes de la banca nacional a Fogade (66,3%) y a Sudeban (57,4%).
En cuanto a la utilización de los ingresos del sistema, se observó la siguiente distribución
durante el 2012: gastos financieros 19,0%; gastos de transformación 33,2% (de los cuales
13,3% corresponde a los gastos de personal, 13,7% a los gastos generales y administrativos y el
6,2% restante a los aportes a Fogade y Sudeban); y resultado neto 31,6%.
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ESTRUCTURA DEL ESTADO DE RESULTADOS
SISTEMA BANCARIO NACIONAL
AÑO 2013
Fuente: Sudeban
RENTABILIDAD
Las utilidades líquidas del sistema bancario en conjunto mantuvieron una elevada tasa de
crecimiento nominal con respecto al año anterior (72,15%), si bien el contexto inflacionario
generó un crecimiento mucho más moderado en términos reales (10,21%). Pese a ello, la
variación del resultado neto sigue siendo suficiente para mantener una adecuada
recapitalización del sistema en un entorno de crecientes necesidades de apalancamiento de la
economía en general. A nivel sectorial, la utilidad neta de las entidades bancarias privadas
creció a una tasa de 82,2%, mientras que la utilidad de la banca pública lo hizo en 49,14%.
En términos de rentabilidad, el indicador ROA (Resultado neto anualizado entre el activo
promedio) cerró el año 2013 en 4,52%, que representa un aumento de 0,39 puntos
porcentuales respecto al cierre del año anterior, producto de la mayor tasa de crecimiento de
las utilidades del sistema con respecto a la tasa de crecimiento del activo.
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RENTABILIDAD DEL ACTIVO
SISTEMA BANCARIO NACIONAL
Fuente: Sudeban y cálculos propios
De manera análoga, el indicador ROE (resultado neto anualizado entre el patrimonio
promedio) cerró el año 2013 en 57,63%, lo cual representa un crecimiento de 4,63 puntos
porcentuales respecto al cierre del año anterior.
CAPITALIZACIÓN, CALIDAD DE ACTIVOS E INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
A lo largo del año 2013, el indicador de suficiencia patrimonial de la banca nacional se ubicó
sistemáticamente por encima del mínimo requerido por la regulación prudencial, lo cual
refleja un adecuado nivel de recapitalización y de suficiencia patrimonial de la banca, a fin de
mantener el tamaño de su capital en sintonía con el creciente nivel de los activos con riesgo
(fundamentalmente la cartera de créditos y las inversiones en títulos valores). Por su parte, los
indicadores de calidad de activo continúan registrando sus mejores niveles de los últimos
años, hecho que sugiere una importante disminución en el riesgo crediticio de la banca. Sin
embargo, el índice de intermediación crediticia se redujo levemente, debido al fuerte
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M emor ia y C ue nt a 20 1 3
incremento que experimentaron los depósitos del público en el sistema, buena parte de los
cuales se canalizaron hacia las inversiones en títulos valores.
El índice de suficiencia patrimonial, medido por la razón del patrimonio computable entre
activos ponderados por riesgo, se ubicó al cierre de 2013 en 15,9%, nivel que se encuentra por
encima del mínimo establecido en la Ley de Instituciones del Sector Bancario (12%).
En cuanto a la calidad del activo, el indicador de morosidad (cartera inmovilizada/cartera de
créditos bruta) cerró el año 2013 en 0,62%, lo que representa una disminución de 0,26 puntos
porcentuales con respecto al cierre del año anterior, comportamiento resultante del menor
crecimiento anual del saldo de la cartera inmovilizada (14,1%) respecto al de la cartera de
créditos bruta (62,1%). Por otra parte, el índice de cobertura de la cartera inmovilizada cerró el
año en 453,28%, lo que significó un incremento de 100,61 puntos porcentuales respecto al
cierre de 2012. En general, el sistema bancario obtuvo su mejor resultado de los últimos diez
años en ambos indicadores de calidad del activo.
Finalmente, el indicador de intermediación crediticia (cartera de créditos neta entre
captaciones del público), cerró el año 2013 en 48,8%, lo que representa una disminución de
1,6 puntos porcentuales respecto al cierre del año anterior, comportamiento asociado al fuerte
incremento de los depósitos del público, al aumento en las inversiones en títulos del Estado y
a la desaceleración del crecimiento económico.
CAPITALIZACIÓN, CALIDAD DE ACTIVOS E INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
SISTEMA BANCARIO NACIONAL
dic-08 dic-09 dic-10 dic-11 dic-12 dic-13
CAPITALIZACIÓN
Capital de Riesgo 13,40% 13,90% 13,23% 13,34% 14,29% 15,94%
CALIDAD DE ACTIVOS
Morosidad 1,90% 3,00% 3,43% 1,44% 0,88% 0,62%
Grado de cobertura 148,00% 136,40% 149,08% 271,68% 352,67% 453,28%
INTERMEDIACIÓN
Índice de intermediación
crediticia
60,90% 58,80% 55,91% 54,82% 50,41% 48,80%
Fuente: SUDEBAN
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CARTERAS DIRIGIDAS
Los resultados del saldo de carteras dirigidas al cierre del año 2013 reflejaron los importantes
esfuerzos realizados por la banca para destinar un mayor flujo de recursos para financiar a los
sectores productivos claves del país. En este sentido, el saldo total de la cartera de créditos
destinada a estos sectores en conjunto creció en 46,4% respecto al año anterior. Por otra parte,
los bancos universales y comerciales en proceso de transformación desembolsaron Bs.
49.890,5 en títulos de deuda pública imputables al cumplimiento de cartera dirigida (en esta
oportunidad sólo se emitieron los denominados Valores Bolivarianos para la Vivienda 2013), lo
que representa más del doble del monto desembolsado por este mismo concepto en el año
anterior (24.643,2 millones para la adquisición de Bonos Agrícolas y Valores Bolivarianos para
la Vivienda 2012).
A continuación se presentan los resultados alcanzados al cierre del año en materia de carteras
dirigidas, destacando en cada caso el porcentaje alcanzado sobre su respectiva base de
cálculo3:
En el caso de las colocaciones en el sector agrícola, los bancos universales y
comerciales en proceso de transformación cerraron el año con un saldo de Bs.
108.024,6 millones, que equivale al 31,7% del promedio de la cartera de créditos bruta
al cierre de 2011 y 2012. Dicho porcentaje fue superior al 22% mínimo requerido
sobre esta base al cierre del año.
Por su parte, la cartera de créditos hipotecarios de los bancos universales y comerciales
en proceso de transformación registró un saldo de Bs. 59.744,7 millones al cierre de
2013. Adicionalmente, destaca la participación de la banca en el financiamiento de la
Gran Misión Vivienda Venezuela mediante la colocación de recursos liberados del
encaje legal (por un monto de Bs. 21.877,5 millones, no computables para el
cumplimiento de la cartera obligatoria) en Certificados de Participación
Desmaterializados emitidos por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, y la
colocación de Valores Bolivarianos para la Vivienda emitidos por el mismo fondo, por
un monto de Bs. 49.890,5 millones (computables para la cartera obligatoria de créditos
hipotecarios).
La cartera de microcréditos del sistema bancario nacional al cierre de 2013 registró un
monto de Bs. 36.511,1 millones, equivalentes al 7,4% de la cartera de créditos bruta al
3 Exceptuando la cartera hipotecaria, cuya medición se basa en la suma de desembolsos y saldos al cierre del
año anterior, con lo cual el saldo contable al cierre del año no es apropiado a efectos de calcular el
cumplimiento.
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cierre de junio de 2013, superando el 3% mínimo exigido al cierre del año sobre dicha
base.
Por otro lado, cartera de créditos al sector manufacturero de los bancos universales y
comerciales en proceso de transformación al cierre de 2013 se ubicó en Bs. 62.149,7
millones, siendo equivalente al 15,3% de la cartera de créditos bruta al cierre de 2012,
con lo que se superó el 10% mínimo exigido sobre esta base al cierre del año.
Por último, la cartera de créditos al sector turismo de los bancos universales y
comerciales en proceso de transformación cerró el año 2013 con un saldo de Bs.
14.117,7 millones (87,5% mayor que el cierre del año anterior), que representó un
4,1% del promedio de la cartera de créditos bruta al cierre de 2011 y 2012, por lo que
la banca cumplió con el 4% mínimo requerido sobre dicho promedio al cierre del año.
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