II Encuentro Nacional de Contralores

“El Control Fiscal .. una mirada de País”

BIENVENIDOS

RETOS DE LA ORALIDAD EN LOS PROCESOS DE

REPONSABILIDAD FISCAL PABLO CESAR DIAZ – CONSULTOR AGRPABLO CESAR DIAZ – CONSULTOR AGR

TEMAS A DESARROLLAR

Aspectos Normativos de la Responsabilidad Fiscal

Desafíos de la Oralidad en el proceso de Responsabilidad Fiscal

Rol del Auditor

Presunciones de Dolo y Culpa Grave

Estructuración de los Hallazgos

Acciones Articuladas

Temas de Controversia

4

3

1

5

6

2

7

Desarrollo Normativo •Artículo 6 de la Constitución Política.•Artículo 124 de la Constitución Política.•Artículo 267 de la Constitución Política.•Numeral 5º del Artículo 268 de la Constitución Política•Artículo 274 de la Constitución Política.•Ley 42 de 1993.•Ley 610 de 2000.•Ley 1474 de 2011.•Ley 1437 de 2011. Nuevo C.C.A.•Ley 1564 de 2011. Nuevo C.P.C.

LEY 1474 DE – Estatuto Anticorrupción

Artículo 97. Procedimiento verbal de responsabilidad fiscal. El proceso de responsabilidad fiscal se tramitará por el procedimiento verbal que crea esta ley cuando del análisis del dictamen del proceso auditor, de una denuncia o de la aplicación de cualquiera de los sistemas de control, se determine que están dados los elementos para proferir auto de apertura e imputación.

¿Por qué se llega a la Oralidad en el Proceso Fiscal?•EVITAR PRESCRIPCION DE LOS PROCESOS DE

RESPONSABILIDAD FISCAL•NUEVAS CAUSALES SANCIONATORIAS EN CABEZA DE LA AGR•AGILIZAR EL TRAMITE DEL PROCESO.•RESPONSABILIDAD DE LOS FUNCIONARIOS DE LOS ORGANOS DE CONTROL FISCAL.•EVITAR DILACIONES EN EL TRAMITE DE LAS NULIDADES.•CADUCIDAD DE LA ACCIÓN FISCAL•EXCESO DE GARANTISMO •DIGNIFICAR LA LABOR DEL CONTROL FISCAL

Desafíos de la Oralidad en el Proceso de Responsabilidad Fiscal.

PROCESOS DE RESPONSABILIDAD

FISCAL

PROCESOAUDITOR

RESULTADOS INSTITUCIONALES

•Facultad de INVESTIGAR BIENES en la etapa de auditoría.•La tendencia es PRIVILEGIAR CALIDAD sobre cantidad.•Creación de GRUPO DE TRABAJO al interior de los órganos de Control Fiscal.•Proceso INQUISITIVO•FORTALECIMIENTO del Proceso Auditor.• Determinar la Cuantía de la contratación•Participación activa en el Proceso Verbal•Grupos de Reacción Inmediata

Nuevo Rol del Auditor

FACULTADES DE INVESTIGACIÓN DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL FISCAL Art 114

FACULTADES DE INVESTIGACIÓN DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL FISCAL Art 114

•Adelantar investigaciones que estime convenientes•Citar o Requerir a servidores públicos, contratistas, interventores y en general a personas que hallan participado, determinado, coadyuvado, colaborado o conocido de los hechos en materia de investigación.•Exigir a los contratistas, interventores la presentación de documentos que registren sus operaciones cuando estén obligados a llevar libros registrados•Ordenar contratistas, interventores y proveedores la exhibición de libros, comprobantes y documentos de contabilidad.•Todas las diligencias que se estimen necesarias para determinar el daño•Ordenar a los comerciantes exhibir libros de contabilidad, comprobantes y documentos para realizar estudios de mercado que sirvan de prueba para la determinación de sobrecostos.

•Adelantar investigaciones que estime convenientes•Citar o Requerir a servidores públicos, contratistas, interventores y en general a personas que hallan participado, determinado, coadyuvado, colaborado o conocido de los hechos en materia de investigación.•Exigir a los contratistas, interventores la presentación de documentos que registren sus operaciones cuando estén obligados a llevar libros registrados•Ordenar contratistas, interventores y proveedores la exhibición de libros, comprobantes y documentos de contabilidad.•Todas las diligencias que se estimen necesarias para determinar el daño•Ordenar a los comerciantes exhibir libros de contabilidad, comprobantes y documentos para realizar estudios de mercado que sirvan de prueba para la determinación de sobrecostos.

EL NO CUMPLIMIENTO DE LO ANTERIOR ACARRAERÁ PROCESO ADMINSISTRATIVO SANCIONATORIO – ENTRE 5 A 10 SLMV

EL NO CUMPLIMIENTO DE LO ANTERIOR ACARRAERÁ PROCESO ADMINSISTRATIVO SANCIONATORIO – ENTRE 5 A 10 SLMV

•Posibilidad de comisionar a los mismos funcionarios de los órganos de control.•Se podrá requerir a Entidades de derecho público o privado para que en forma gratuita rindan informes especializados•El informe se pondrá a disposición de las partes para ejercer el derecho de defensa y contradicción. C.P.C.

•Posibilidad de comisionar a los mismos funcionarios de los órganos de control.•Se podrá requerir a Entidades de derecho público o privado para que en forma gratuita rindan informes especializados•El informe se pondrá a disposición de las partes para ejercer el derecho de defensa y contradicción. C.P.C.

EL NO CUMPLIMIENTO DE LO ANTERIOR ACARRAERÁ PROCESO ADMINSISTRATIVO SANCIONATORIO – ENTRE 5 A 10 SLMV

EL NO CUMPLIMIENTO DE LO ANTERIOR ACARRAERÁ PROCESO ADMINSISTRATIVO SANCIONATORIO – ENTRE 5 A 10 SLMV

FACULTADES DE INVESTIGACIÓN DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL FISCAL - ART. 115

FACULTADES DE INVESTIGACIÓN DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL FISCAL - ART. 115

•Grupos de reacción inmediata envestidos de Policía Judicial•Respeto del Debido Proceso consagrado en la Constitución.

•Grupos de reacción inmediata envestidos de Policía Judicial•Respeto del Debido Proceso consagrado en la Constitución.

PRESUNCIÓN DE DOLOPRESUNCIÓN DE DOLO

PRESUNCIÓN DE CULPA GRAVE EN MATERIA CONTRACTUAL

PRESUNCIÓN DE CULPA GRAVE EN MATERIA CONTRACTUAL

PRESUNCIÓN DE CULPA GRAVE OBLIGACIÓN DE ASEGURAR

BIENES

PRESUNCIÓN DE CULPA GRAVE OBLIGACIÓN DE ASEGURAR

BIENES

PRESUNCIÓN DE CULPA EN MATERIA SALARIAL Y

PRESTACIONAL

PRESUNCIÓN DE CULPA EN MATERIA SALARIAL Y

PRESTACIONAL

CONDENADO PENALMENTE O SANCIONADO

DISCIPLINARIAMENTE

- ELABORACIÓN DE PLIEGOS O TERMINOS DE REFERENCIA

- OMISIÓN INJUSTIFICADA DE CONSULTA PRECIOS

- OMISIÓN DE LOS INTERVENTORES O SUPERVISORES (CALIDAD – OPORTUNIDAD)

- OMISÓN DE ASEGURAR BIENES- OMISIÓN DE HACER EXIGIBLE PÓLIZA

- RECONOCIMIENTO DE SALARIOS O PRESTACIONES CON VIOLACIÓN DE

NORMAS

Debe Contener: 1. Identificación, cuantificación y verificación del DAÑO.

2. Pruebas que comprometan la responsabilidad del GESTOR.

3. Establecer si existe garante o póliza de SEGUROS. 4. NORMAS, presuntamente violadas.

5. Cuál es el concepto del DAÑO: menoscabo, disminución, perjuicio, detrimento, pérdida, uso indebido, deterioro de los recursos públicos. 6. La Descripción de la Gestión Fiscal: Antieconómica, ineficaz, ineficiente, inequitativa, inoportuna.

•Participación del AUDITOR EN AUDIENCIAS.

HALLAZGOS

Contundentes jurídicamente y probatoriamente

sólidos

Acciones Articuladas

CONTRALORIAS No. FUNCIONARIOS CAPACITADOS

PREGUNTAS RESUELTAS

39 – 64% 823 679

Temas de Controversia

Temas de Controversia

GraciasGracias