"GITARIĆ" d.o.o. BEOGRAD
Šamačka br. 2
OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU 2008. GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE u skladu sa članom 32. Zakona o računovodstvu i reviziji (»Službeni glasnik RS«, br.
46/2006)
• Pun naziv društva: DRUŠTVO ZA KOORPORACIJU, POSREDOVANJE, INŽINJERING I TRGOVINU GITARIĆ DOO
BEOGRAD, ŠAMAČKA 2 • Skraćeni naziv: »GITARIĆ« DOO BEOGRAD • Sedište preduzeća: Beogradd • Matični broj: 07576013 • PIB: 101405188 • Direktor: Radmilo Gitarić • Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja:
• Radmilo Gitarić, • Milka Nastić
• Razvrstano: • U 2007. godini: srednje; • U 2008. godini: srednje.
• Broj zaposlenih:
• U 2008. godini: 180; • U 2007. godini: 168.
• Vrsta svojine: privatna • Osnovna delatnost: 29560 – proizvodnja ostalih mašina za specijalne namene. • Tekući računi:
• 265-6310310001929-28 • 355-1044032-6
• Telefon: (+381) 26 321-067; Fax: (+381) 26 316-224
SADRŽAJ
Strana
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA .............................................................................. 3
BILANS STANJA ..................................................................................................................... 5
BILANS USPEHA .................................................................................................................... 7
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ............................................................................. 9
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU ................................................................. 11
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ................................................................. 12
3
MDM revizija d.o.o. Nušićeva 6/III 11000 Beograd, Srbija Tel/fax: ++381 11 32 44 242 ++381 11 32 34 377 e-mail: [email protected]
PIB: SR 103791082 MB: 20016515 APR: 5197/2005 Upisani i uplaćeni kapital 500 evra Tekući račun: 255-0037420101000-36 kod Privredne banke
SKUPŠTINI I UPRAVNOM ODBORU "Gitarić" d.o.o. Beograd
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 5 do 11) "Gitarić" d.o.o. Beograd (u daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2008. godine, odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled neregularnosti ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procena. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finasijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.
4
Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Kao što je navedeno u Napomeni 2, pri prvoj primeni MRS (MSFI-1), Nekretnine, postrojenja i oprema nisu procenjeni po fer vrednosti u skladu sa MRS 16. U kasnijem periodu vršene su procene pojedinih objekata za potrebe dobijanja kredita, ali procenjena vrednost nije evidentirana u poslovnim knjigama, zbog čega se nismo mogli uveriti da su nekretnine, postrojenja i oprema vrednovani po poštenoj (fer) vrednosti. Kao što je navedeno u Napomeni 5, Društvo nije izvršeilo usaglašavanje sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Alternativnim metodama revizije nismo se mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije. Kao što je Navedeno u Napomeni 12, na grupi računa Primljeni avansi iskazan je iznos od 312.455 hiljada dinara koji se ne odnosi na avansne uplate dobavljača, već na izdate avansne račune, a pošto su neki od tih računa plaćeni i knjiženi na grupi računa Dobavljači u zemlji, a pri tome na kraju godine sa najznačajnijim dobavljačima nije vršeno usaglašvanje u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji, nismo se mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije Kao što je navedno u Napomeni 16, Povećanje i smanjenje vrednosti zaliha učinaka nije u saglasnosti sa saldom u bruto bilansu na grupi računa Nedovršena proizvodnja i Gotovi prozvodi. Pošto Društvo ne poseduje adekvatan sistem pogonskog obračuna nismo se mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije. Mišljenje Zbog značaja pitanja u prethodnim pasusima, ne izražavamo mišljenje da finansijski izveštaji iskazuju istinito i objektivno finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2008. godine, kao i rezultate poslovanja, tokove gotovine i promene na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, jer finansijski izveštaji nisu u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Beograd, 17.07.2009. godine Ovlašćeni revizor, Gordan Ekmečić
5
BILANS STANJA
na dan 31.12.2008. godine hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj
napomene uz fin.
izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
A K T I V A A. STALNA IMOVINA (I do V) 283,405 46,674I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANJA IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3)
2 163,155 46,674
1. Nekretnine, postrojenja i oprema 2 141,161 46,6742. Investicione nekretnine 2 21,994 3. Biološka sredstva V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 3 120,250
1. Učešće u kapitalu 3 120,250 2. Ostali dugoročni plasmani B. OBRTNA IMOVINA (I do IV) 954,663 847,698I. ZALIHE 4 579,147 496,830II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)
375,516 350,868
1. Potraživanja 5 368,438 341,3512. Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 3. Kratkoročni finansijski plasmani 6 2,157 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 7 7,9865. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja
8 4,921 1,531
IV. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA V. POSLOVNA IMOVINA (A+B) 1,238,068 894,372G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA D. UKUPNA AKTIVA (V+G) 1,238,068 894,372Đ. VANBILANSNA AKTIVA
6
BILANS STANJA (nastavak)
hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj
napomene uz fin.
izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
P A S I V A A. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 365,993 320,143I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 9 70,073 70,073II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL III. REZERVE IV. REVALORIZACIONE REZERVE V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI
VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI
VII. NERASPOREĐENA DOBIT 9 305,749 250,070VIII. GUBITAK 9,829 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (I do IV)
872,075 577,229
I. DUGOROČNA REZERVISANJA II. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 10 208,215 56,1761. Dugoročni krediti 10 208,215 56,1762. Ostale dugoročne obaveze III. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 662,331 517,2311. Kratkoročne finansijske obaveze 11 125,206 3,3232. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja
3. Obaveze iz poslovanja 12 505,396 487,8324. Ostale kratkoročne obaveze 13 31,729 24,7605. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 14 1,316IV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 15 1,529 3,822V. UKUPNA PASIVA (A+B) 1,238,068 897,372G. VANBILANSNA PASIVA
7
BILANS USPEHA u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine
hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj napomene
uz fin. izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
I. POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5) 16 395,155 354,7681. Prihodi od prodaje 16 383,677 349,6992. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 16 16,797 2,1563. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 16 102 3,8604. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 16 5,582 1,1435. Ostali poslovni prihodi 16 161 196II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) 17 368,456 372,0451. Nabavna vrednost prodate robe 17 2,563 1962. Troškovi materijala 17 200,578 242,1823. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
17 33,836 46,129
4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 17 11,175 39,7205. Ostali poslovni rashodi 17 120,304 43,818III. POSLOVNI DOBITAK (I - II) 26,699 IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I) 17,277V. FINANSIJSKI PRIHODI 18 27,163 861VI. FINANSIJSKI RASHODI 19 9,501 16,782VII. OSTALI PRIHODI 20 3,476 64,729VIII. OSTALI RASHODI 21 57,666 17,134IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)
14,397
X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)
9,829
XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)
14,397
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)
9,829
8
BILANS USPEHA (nastavak)
hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj
napomene uz fin.
izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
G. POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 1,4402. Odloženi poreski rashodi perioda 3. Odloženi poreski prihodi perioda 22,712D. Isplaćena lična primanja poslodavcu Đ. NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D) 35,669E. NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D) 9,829 Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA
35,669
I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji
9
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine
hiljada dinara
P O Z I C I J A Iznos Tekuća
godina Prethodna
godina A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 340,125 103,395 1. Prodaja i primljeni avansi 339,922 103,395 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 21 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 182 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 522,054 223,185 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 414,189 178,925 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 27,018 35,428 3. Plaćene kamate 5,256 3,664 4. Porez na dobit 8,914 1,900 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 66,677 3,268 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 181,929 119,790B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 2,540 264,163 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 262,758 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. sredstava
2,540 1,405
3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4. Primljene kamate 5. Primljene dividende II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 125,146 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 120,450 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. sred.
2,540
3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 2,156 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II)
264,163
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 122,606
10
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak)
hiljada dinara
P O Z I C I J A Iznos Tekuća
godina Prethodna
godina V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 325,435 59,499 1. Uvećanje osnovnog kapitala 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 318,165 56,176 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 7,270 3,323 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 20,900 197,934 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)
20,900 197,934
3. Finansijski lizing 4. Isplaćene dividende III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) 304,535 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 138,435 G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 668,100 427,057D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 668,100 421,119Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) 5,938E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA
7,986 2,048
Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
7,986
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I)
7,986
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine hiljada dinara
OPIS Osnovni
kapital Revaloriza
cione rezerve
Neraspore đeni
dobitak
Gubitak do visine kapitala
Ukupno
Stanje na dan: 01.01.2007. godine
70,073 145,079 215,152
Korigovano početno stanje na dan 01.01.2007. godine
70,073 145,079 215,152
Ukupna povećanja u prethodnoj godini
123,991 123,991
Ukupna smanjenja u prethodnoj godini
19,000 19,000
Stanje na dan: 31.12.2007. godine
70,073 250,070 320,143
Korigovano početno stanje 70,073 250,070 320,143Ukupna povećanja u tekućoj godini
145,079 55,679 9,829 190,929
Ukupna smanjenja u tekućoj godini
145,079 145,079
Stanje na dan: 31.12.2008. godine
70,073 305,749 9,829 365,993
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Gitarić" d.o.o. Beograd
12
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
1. BILANS OTVARANJA TEKUĆE GODINE I ZAKLJUČNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUĆE GODINE
Bilans otvaranja računa glavne knjige finansijskog računovodstva i računa glavne knjige obračunatih troškova i učinaka tekuće godine jednak je zaključnom bilansu glavne knjige finansijskog računovodstva i glavne knjige obračuna troškova i učinaka prethodne godine.
.
2. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Zemljište Građevinski objekti
Postrojenja i oprema
Ukupno
Vrednost na početku godine 113,364 59,408 172,772
Povećanje: 11,651 49,630 66,590 127,871Nabavka, aktiviranje i prenos 11,651 49,630 66,590 127,871Smanjenje: 125,837 125,837Prodaja u toku godine 125,837 125,837Nabavna vrednost na kraju godine
11,651 37,157 125,998 174,806
Amortizacija 655 10,996 11,651Neto sadašnja vrednost: 31.12.2008. godine 11,651 36,502 115,002 163,155Neto sadašnja vrednost: 31.12.2007. godine 113,364 59,408 172,772 Društvo je evidentiralo Nekretnine, postrojenja i opremu na odgovarajućim analitičkim karticama. Nove nabavke su iskazane po fakturnoj vrednosti. Pri prvoj primeni MRS (MSFI-1), Nekretnine, postrojenja i oprema nisu procenjeni po fer vrednosti u skladu sa MRS 16. U kasnijem periodu vršene su procene pojedinih objekata za potrebe dobijanja kredita, ali procenjena vrednost nije evidentirana u poslovnim knjigama, zbog čega se nismo mogli uveriti da su nekretnine, postrojenja i oprema vrednovani po poštenoj (fer) vrednosti. Amortizacija je ispravno obračunata i stavljena na rashode.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Gitarić" d.o.o. Beograd
13
3. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Hiljada dinara
Učešće u kapitalu matičnog i zavisnih
pravnih lica
Ukupno
1. Bruto vrednost na početku godine 2. Povećanje bruto vrednosti u toku godine po osnovu novih plasmana
120,250 120,250
3. Bruto vrednosti na kraju godine (1+2) 120,250 120,250Neto vrednost 31.12.2008. godine 120,250 120,250Neto vrednost 31.12.2007. godine Društvo je u 2008. godini kupilo osnivački ulog privrednog društva »Nova pločica« d.o.o. iz Pločice. Posle kupovine Društvo je promenilo naziv u »Gitarić.poljoprivreda« d.o.o. Pločice.
4. ZALIHE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi (1.1) 6,679 4,345 1.1. Nabavna vrednost 6,679 4,3453. Zalihe učinaka neto (3.1+3.2) 514,554 467,380 3.1. Nedovršena proizvodnja (neto) 514,399 467,380 3.3. Gotovi proizvodi (neto) 155 4. Roba (4.1-4.2) 5,904 4.1. Bruto vrednost robe 6,043 4.2. Ispravna vrednosti robe 139 I Zalihe - neto (1 do 4) 527,137 471,7251. Bruto dati avansi 53,289 25,1052. Ispravka vrednosti datih avansa 1,279 II Dati avansi - neto (1-2) 52,010 25,105UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 579,147 496,830
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Gitarić" d.o.o. Beograd
14
5. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u zemlji
Kupci u inostranstvu
Druga potraživanja
Potraživanja - ukupno
Bruto potraživanje na početku godine
94,173 32,233 251,450 377,856
Bruto potraživanje na kraju godine
170,132 40,211 202,816 413,159
Ispravka vrednosti na početku godine
36,505 36,505
Povećanje ispravke vrednosti u toku godine
8,216 8,216
Ispravka vrednosti na kraju godine
44,721 44,721
NETO STANJE 31.12.2008. godine 125,411 40,211 202,816 368,43831.12.2007. godine 57,668 32,233 251,450 341,351 Društvo nije izvršeilo usaglašavanje sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Alternativnim metodama revizije nismo se mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije.
6. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Hiljada dinara
Kratkoročni krediti matičnom i zavisnim
pravnim licima
Ukupno
Bruto stanje na kraju godine 2,157 2,157NETO STANJE 31.12.2008. godine 2,157 2,15731.12.2007. godine
7. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Dinarski poslovni račun 6,3602. Devizni poslovni račun 1,626UKUPNO (1 do 2) 7,986
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Gitarić" d.o.o. Beograd
15
8. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA
RAZGRANIČENJA
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
Porez na dodatu vrednost 4,921 1,531UKUPNO 4,921 1,531
9. KAPITAL
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Udeli DOO 70,073 70,073I. Svega osnovni kapital (1) 70,073 70,0732. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 305,749 214,4013. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 35,669II. Svega neraspoređeni dobitak (10+11) 305,749 250,0704. Gubitak do visine kapitala tekuće godine 9,829 III. Svega gubitak do visine kapitala (4) 9,829 KAPITAL (I+II+III) 365,993 320,143 Promene na kapitalu u toku godine: Gubitak do visine kapitala
Hiljada dinara Stanje na početku godine Povećanje po osnovu gubitka tekuće godine 9,819Stanje 31.12. tekuće godine 9,819
10. DUGOROČNE OBAVEZE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
Dugoročni krediti 208,215 56,176DUGOROČNE OBAVEZE 208,215 56,176
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Gitarić" d.o.o. Beograd
16
Obaveze su usaglašene sa kreditorom, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Obaveze u stranoj valuti bilansirane su po prodajnom kursu Narodne Banke Srbije na dan bilansa. Dugoročni krediti u zemlji
Kreditor Rok
otplate Početak otplate
Obezbeđenje Kamatna stopa
Strana valuta
Iznos na dan
bilansa hiljada dinara
1 2 3 4 5 6 8
PIRAEUS BANK AD BEOGRAD
10 g jan. 2010 hipoteka euribor+5% Evro 208,215
Dugoročni krediti u zemlji - ukupno 208,215
11. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
Kratkoročne finansijske obaveze 125,206 3,323UKUPNO 125,206 3,323 Obaveze su usaglašene sa kreditorom, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Obaveze u stranoj valuti bilansirane su po prodajnom kursu Narodne Banke Srbije na dan bilansa.
Kreditor Rok otplate Obezbeđenje Kamatna stopa
Valuta u kojoj
je kredit uzet
Iznos hiljada dinara
PIRAEUS BANK AD BEOGRAD
02.02.2009. menice euribor+6% evro 17,720
PIRAEUS BANK AD BEOGRAD
31.12.2008. menice euribor+6% evro 35,695
PIRAEUS BANK AD BEOGRAD
21.08.2008. menice euribor+6% evro 35,019
PIRAEUS BANK AD BEOGRAD
31.12.2008. menice euribor+6% evro 36,772
Kratkoročni krediti u zemlji 125,206
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Gitarić" d.o.o. Beograd
17
12. OBAVEZE IZ POSLOVANJA
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 312,455 384,5452. Dobavljači u zemlji 167,668 103,2873. Obaveze iz specifičnih poslova 25,273 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 3) 505,396 487,832 Na grupi računa Primljeni avansi iskazan je iznos od 312.455 hiljada dinara koji se ne odnosi na avansne uplate dobavljača, već na izdate avansne račune, a pošto su neki od tih računa plaćeni i knjiženi na grupi računa Dobavljači u zemlji, a pri tome na kraju godine sa najznačajnijim dobavljačima nije vršeno usaglašvanje u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji, nismo se mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije
13. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 22,044 19,7622. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog
9,685 4,998
OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1+2) 31,729 24,760
14. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 1,316
15. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
Odložene poreske obaveze po osnovu razlike između amortizacije u poslovnom i poreskom bilansu
1,529 3,822
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Gitarić" d.o.o. Beograd
18
16. POSLOVNI PRIHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
a) Prihodi od prodaje 1. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 830 186I. Prihodi od prodaje robe (1) 830 1862. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu
371,098 306,314
3. Prihodi od prod. proizvoda i usluga na inostranom tržištu
11,749 43,199
II Prih. od prodaje proizvoda i usluga - ukupno (2+3)
382,847 349,513
A. PRIHODI OD PRODAJE (I+II) 383,677 349,699b) Prihodi od aktiviranja i potrošnje 4. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje učinaka za sopstvene potrebe
10,674 2,156
5. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe za sopstvene potrebe
6,123
B. PRIHODI OD AKTIVIRANJA ILI POTROŠNJE UČINAKA I ROBE (4+5)
16,797 2,156
c) Promena vrednosti zaliha učinaka 6. Povećanja vrednosti zaliha učinaka 102 3,8607. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 5,582 1,143d) Ostali prihodi
8. Prihodi od premija, subvencija, dotacija i donacija 9. Prihodi od zakupnine 161 196C. OSTALI PRIHODI (8+9) 161 196POSLOVNI PRIHODI (A+B+C) 395,155 354,768
Povećanje i smanjenje vrednsoti zaliha učinaka nije u saglasnosti sa saldom u bruto bilasnu na grupi računa Nedovršena proizvodnja i Gotovi prozvodi. Pošto Društvo ne poseduje adekvatan sistem pogonskog obračuna nismo se mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Gitarić" d.o.o. Beograd
19
17. POSLOVNI RASHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Nabavna vrednost prodate robe 2,563 196I. Nabavna vrednost prodate robe (1) 2,563 1962. Troškovi materijala za izradu 166,998 111,2243. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 16,688 17,2414. Troškovi goriva i energije 16,892 113,717II. Troškovi materijala (2 do 4) 200,578 242,1825. Troškovi zarada i naknada (bruto) 33,836 46,129III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja (5)
33,836 46,129
6. Troškovi amortizacije 11,175 39,720IV. Troškovi amortizacije i rezervisanja-ukupno (6) 11,175 39,7207. Troškovi usluga na izradi učinaka 1,229 3558. Troškovi transportnih usluga 2,144 5,3569. Troškovi usluga na održavanju 3,592 6,93410. Troškovi zakupnina 7,240 2,07811. Troškovi reklame i propagande 108 16012. Troškovi ostalih usluga 5,261 6,066a) Troškovi proizvodnih usluga (7 do 12) 19,574 20,94913. Troškovi neproizvodnih usluga 7,341 5,11014. Troškovi reprezentacije 1,626 3,03015. Troškovi platnog prometa 696 76416. Troškovi poreza 86,180 10,43717. Troškovi doprinosa 3,230 18. Ostali nematerijalni troškovi 1,657 3,528b) Nematerijalni troškovi (13 do 18) 100,730 22,869V Ostali poslovni rashodi (a+b) 120,304 43,818POSLOVNI RASHODI (I do V) 368,456 372,045POSLOVNI DOBITAK 26,699 POSLOVNI GUBITAK 17,277
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Gitarić" d.o.o. Beograd
20
18. FINANSIJSKI PRIHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Finansijski prihodi od matičnog i zavisnih pravnih lica
183 25
2. Pozitivne kursne razlike 26,980 836FINANSIJSKI PRIHODI (1+2) 27,163 861
19. FINANSIJSKI RASHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Finansijski rashodi iz odnosa matičnog i zavisnih pravnih lica
88 269
3. Rashodi kamata 5,259 12,6464. Negativne kursne razlike 3,573 1,2365. Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 460 6. Rashodi od učešća u gubitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganja koji se obračunavaju Metodom udela
2,310
7. Ostali finansijski rashodi 121 321FINANSIJSKI RASHODI (1 do 7) 9,501 16,782
20. OSTALI PRIHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
2,540 1,405
2. Dobici od prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih hartija od vrednosti
35,794
3. Dobici od prodaje materijala 179 4. Viškovi 592 5. Ostali nepomenuti prihodi 165 376. Prihodi od usklađivanja vred. nekretnina, postrojenja i opreme
27,493
OSTALI PRIHODI (1 do 6) 3,476 64,729
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Gitarić" d.o.o. Beograd
21
21. OSTALI RASHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje bioloških sredstava
45,519
2. Gubici od prodaje materijala 588 1403. Manjkovi 2,036 1844. Ostali nepomenuti rashodi 24 1355. Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana
9,494 14,195
OSTALI RASHODI (1 do 5) 57,666 17,134