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CONSEJO SUPERIOR UNIVERSITARIO
ESTADOS CONTABLES COMPARATIVOS
2012-2011
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ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS
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COMPARATIVO 2012-2011
ACTIVO
Valores en Miles
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PASIVO
Valores en miles
CUENTAS POR PAGAR OBLIGACIONES LABORALES Y SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL
PASIVOS ESTIMADOS OTROS PASIVOS
COMPARATIVO 2012-2011
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CAPITAL F
ISCAL
RESULTA
DO DEL EJE
RCICIO
SUPER
AVIT POR DONACIO
N
SUPER
AVIT POR VALO
RIZACIO
N
PATRIM
ONIO IN
STITU
CIONAL INCO...
COMPARATIVO 2012-2011
PATRIMONIO
Valores en miles
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INGRESOS FISCALES VENTA DE BIENES VENTA DE SERVICIOS TRANSFERENCIAS OTROS INGRESOS
COMPARATIVO 2012-2011
Valores en miles
INGRESOS
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DE ADMINISTRACIÓN PROVISIONES, DEPRECIACIONESY AMORTIZACIONES
OTROS GASTOS
COMPARATIVO 2012-2011
Valores en miles
GASTOS
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BIENES PRODUCIDOS SERVICIOS EDUCATIVOS SERVICIOS DE SALUD OTROS SERVICIOS
COMPARATIVO 2012-2011
Valores en miles
COSTOS
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ESTADOS CONTABLES
EFECTIVO 236.326.242 263.020.989INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 135.336.321 167.521.407DEUDORES 75.870.491 51.532.490INVENTARIOS 6.547.213 6.277.191OTROS ACTIVOS 9.434.827 8.440.172
INVERSIONES 57.466.712 372.801DEUDORES 14.769.474 29.597.482PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 537.006.794 529.062.400BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES
12.213.727 12.198.126
OTROS ACTIVOS 1.664.453.104 1.663.045.236
CUENTAS POR PAGAR 17.084.788 13.218.151OBLIGACIONES LABORALES Y SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL
44.184.843 45.987.066
PASIVOS ESTIMADOS 1.111.968 1.829.521OTROS PASIVOS 2.820.201 2.119.604
CUENTAS POR PAGAR 3.342.785 2.870.563OBLIGACIONES LABORALES Y SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL
2.645.289 3.273.237
PASIVOS ESTIMADOS 3.817.908 5.597.566OTROS PASIVOS 803.633 5.272
CAPITAL FISCAL 1.100.157.604 1.064.970.680
RESULTADOS DEL EJERCICIO 16.847.633 35.104.499
SUPERAVIT POR DONACIÓN 37.788.940 38.697.415
SUPERAVIT POR VALORIZACIÓN 1.515.048.583 1.515.198.612
PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO 3.770.730 2.196.107
Valores en milesBALANCE GENERAL AÑO 2012 (en miles) AÑO 2011 (en miles)
ACTIVO 2.749.424.905 2.731.068.294ACTIVO CORRIENTE 463.515.094 496.792.248
ACTIVO NO CORRIENTE 2.285.909.811 2.234.276.046
PASIVO 75.811.414 74.900.981PASIVO CORRIENTE 65.201.799 63.154.343
PASIVO NO CORRIENTE 10.609.615 11.746.638
PATRIMONIO 2.673.613.491 2.656.167.313
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ACTIVO 2012
EFECTIVO 8.60% INVERSIONES E
INSTRUMENTOS DERIVADOS
7%DEUDORES
3%INVENTARIOS
0%
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO19.53%
BIENES DE BENEFICIO Y USO PUBLICO E
HISTORICOS Y CUL-TURALES
0%
OTROS ACTIVOS 60.88%
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PASIVO 2012
CUENTAS POR PAGAR 26.95%
OBLIGACIONES LABORALES Y SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL
61.77%
PASIVOS ESTIMADOS
6.50%
OTROS PASIVOS4.78%
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PATRIMONIO 2012
CAPITAL FISCAL 41.15%
RESUL-TADO DEL EJERCICIO
0.63%
SUPER-AVIT POR
DONA-CION 1.41%
SUPERAVIT POR VALORIZACION 56.67%
PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO 0.14%
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ESTADOS CONTABLES
VENTA DE BIENES 4,683,311 5,503,780
VENTA DE SERVICIOS 339,324,752 327,269,830
TRANSFERENCIAS 726,236,820 673,742,534
INGRESOS FISCALES (ESTAMPILLA) 5,580,157 5,762,202
BIENES PRODUCIDOS 4,146,359 3,728,483
SERVICIOS EDUCATIVOS 601,243,829 549,576,967
SERVICIOS DE SALUD 46,862,971 47,063,206
OTROS SERVICIOS 4,772,612 4,506,804
DE ADMINISTRACIÓN 422,073,030 397,641,015
PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 6,115,063 13,416,880
OTROS INGRESOS (*) 28,480,979 39,650,597
OTROS GASTOS (*) 2,244,521 891,089
Valores en miles
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL
AÑO 2012 AÑO 2011
INGRESOS OPERACIONALES 1,075,825,040 1,012,278,347
COSTO DE VENTAS 657,025,771 604,875,460
GASTOS OPERACIONALES 428,188,093 411,057,895
DEFICIT OPERACIONAL -9,388,824 -3,655,008
INGRESOS NO OPERACIONALES 28,480,979 39,650,597
EXCEDENTE DEL EJERCICIO 16,847,633 35,104,499
GASTOS NO OPERACIONALES 2,244,521 891,089
EXCEDENTE NO OPERACIONAL 26,236,458 38,759,507
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INGRESOS 2012
INGRESOS FISCALES0.51%
VENTA DE BIENES0.42%
VENTA DE SERVICIOS30.73%
TRANSFERENCIAS65.76%
OTROS INGRESOS2.58%
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GASTOS 2012
* Los Gastos de Administración incluyen las mesadas pensionales de la vigencia 2012, las cuales equivalen al 54.29% del total de los gastos de administración.
DE ADMINISTRACIÓN98.06%
PROVISIONES, DEPRECIACIONESY AMORTIZACIONES
1.42%
OTROS GASTOS0.52%
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COSTOS 2012
BIENES PRODUCIDOS0.63%
SERVICIOS EDUCATIVOS91.51%
SERVICIOS DE SALUD7.13%
OTROS SERVICIOS0.73%
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ESTADOS CONTABLES
SALDO DE EFECTIVO E INVERSIONES A 31 DE DICIEMBREValores en miles
NIVELES CENTRALES
FONDOS ESPECIALES UGIS FONDO PENSIONAL UNISALUD UNIMEDIOS Y
EDITORIAL CONSOLIDADO UN
DESCRIPCION 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011
EFECTIVO 72.719.648 95.663.403 95.857.617 92.470.151 55.874.904 53.462.696 7.935.226 12.787.528 1.124.157 4.255.545 2.814.691 4.381.666 236.326.242 263.020.989
INVERSIONES 33.325.253 25.359.507 69.032.295 54.728.816 12.935.469 11.593.244 0 0 77.282.370 75.915.976 227.646 296.665 192.803.033 167.894.208
TOTAL 106.044.901 121.022.909 164.889.912 147.198.967 68.810.373 65.055.940 7.935.226 12.787.528 78.406.527 80.171.521 3.042.337 4.678.331 429.129.276 430.915.197
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ESTADOS FINANCIEROS 2012
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL (PyG)
Valores en miles
NIVELES CENTRALES
FONDOS ESPECIALES
UGIS
INGRESOS OPERACIONALES 541.271.134 220.127.390 33.210.273 794.608.796 229.028.779 48.434.522 2.557.065 1.195.877 1.075.825.040
COSTO DE VENTAS 375.663.776 182.983.613 44.403.054 603.050.443 - 46.862.971 4.199.364 2.912.992 657.025.771
GASTOS OPERACIONALES 178.440.342 4.322.711 460.594 183.223.647 235.181.575 8.541.084 987.615 254.173 428.188.093 EXCEDENTE O DEFICITOPERACIONAL (12.832.985) 32.821.065 (11.653.374) 8.334.706 (6.152.796) (6.969.532) (2.629.914) (1.971.287) (9.388.824)
INGRESOS NO OPERACIONALES 10.872.051 7.938.365 927.689 19.738.105 3.545.643 5.053.399 86.290 57.542 28.480.979 GASTOS NO OPERACIONALES 1.107.011 133.369 530.851 1.771.231 235.666 124.491 5.384 107.749 2.244.521 EXCEDENTE O DEFICIT NOOPERACIONAL 9.765.040 7.804.996 396.838 17.966.874 3.309.977 4.928.907 80.907 (50.207) 26.236.458
TOTAL EXCEDENTE ODEFICIT DEL EJERCICIO (3.067.945) 40.626.061 (11.256.536) 26.301.580 (2.842.820) (2.040.625) (2.549.008) (2.021.494) 16.847.633
DESCRIPCIONGESTION GENERAL TOTAL
GESTION GENERAL
FONDO PENSIONAL
UNISALUD UNIMEDIOS EDITORIALCONSOLIDADO
UN
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INGRESOS 2011-2012Valores en miles
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL AÑO 2012 AÑO 20101
INGRESOS OPERACIONALES 1.075.825.040 1.012.278.346
VENTA DE BIENES 4.683.311 5.503.780
VENTA DE SERVICIOS 339.324.752 327.269.830
TRANSFERENCIAS 726.236.820 673.742.534
INGRESOS FISCALES 5.580.157 5.762.202
INGRESOS NO OPERACIONALES 28.840.979 39.650.597
OTROS INGRESOS 28.840.979 39.650.597
TOTAL INGRESOS 1.104.666.019 1.051.928.943
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INGRESOS 2012 – 2011 VENTA DE SERVICIOS
VENTA DE SERVICIOS: Refleja el valor de los ingresos por la venta de servicios educativos (pregrado y posgrado, investigación, extensión y servicios conexos) en el marco de la actividad misional de la Universidad; los ingresos por conceptos de salud; y los servicios de comunicaciones. Incluye las devoluciones y descuentos por los servicios prestados.
Valores en miles miles
SERVICIOS EDUCATIVOS ADM. SISTEMA - SALUD S. DE COMUNICACIONES DEVOLUCIONES -DESCUENTOS
2012 301,788,579 48,437,686 2,008,690 -12,910,2032011 294,159,769 45,069,957 704,668 -12,664,564
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INGRESOS 2012 –2011 SERVICIOS EDUCATIVOS
Servicios Educativos: Refleja el valor de los ingresos por conceptos de pregrado y posgrado (Inscripciones y matriculas, Derechos Académicos, Derechos de grado, Sistematización entre otros); por investigación y desarrollo tecnológico; Educación no formal – Extensión (Consultorías, Asesorías, Interventoría, Educación continuada entre otros); y servicios conexos a la educación. * Durante la vigencia 2012 se reclasificaron conceptos de servicios conexos a ingresos de educación formal profesional y posgrados.
Valores en miles
EDUCACION FORMAL -SUPERIOR
FORMACION PROFESIONAL
EDUCACION FORMAL -SUPERIOR
POSTGRADOS
EDUCACION FORMAL-
INVESTIGACIÓN
EDUCACION NO FORMAL -
FORMACION EXTENSIVA
SERVICIOS CONEXOS A LA
EDUCACION
2012 56,556,751 55,354,661 26,626,312 159,865,915 3,384,9402011 57,066,616 48,271,184 39,083,658 146,422,650 3,315,662
![Page 22: ESTADOS CONTABLES COMPARATIVOS 2012-2011](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062218/5681650e550346895dd78724/html5/thumbnails/22.jpg)
INGRESOS 2012 –2011 TRANSFERENCIAS
Valores en miles
PENSIONES INVERSION FUNCIONAMIENTO 2,012 229,028,778 51,263,756 445,944,285 2,011 203,413,945 55,986,823 414,431,766
A partir de la vigencia 2012 por disposición de la Contaduría General de la Nación los recursos correspondientes a año base por pensiones ($56.407.016.147) se reconocen en la cuenta de funcionamiento, sin embargo, en esta presentación se suman al concepto de pensiones.
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INGRESOS 2012 – SERVICIOS EDUCATIVOS - EXTENSIÓN
PROY
. INNO
VACI
ÓN Y
GES
TIÓN
TECN
.
CONS
ULTO
RIAS
Y A
SESO
RÍAS
INTE
RVEN
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CURS
OS D
E EXT
ENSIÓ
N
DIPL
OMAD
OS
OTRO
S SER
VICI
OS FO
RM. E
XTEN
SIVA
-
10,000,000
20,000,000
30,000,000
40,000,000
50,000,000
60,000,000
70,000,000
80,000,000
90,000,000
100,000,000
4,173,699
95,524,286
34,845,309
12,385,106
3,625,1509,312,365
Valores en miles
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GASTOS Y COSTOS 2012 –2011
Valores en miles
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL AÑO 2012 AÑO 2011
GASTOS OPERACIONALES 428.188.093 411.057.895
DE ADMINISTRACIÓN 422.073.030 397.641.015
PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 6.115.063 13.416.880
GASTOS NO OPERACIONALES 2.244.521 891.089
OTROS GASTOS 2.244.521 891.089
TOTAL GASTOS 430.432.614 411.948.985
BIENES PRODUCIDOS 4.146.359 3.728.483
SERVICIOS EDUCATIVOS 601.243.829 549.576.967
SERVICIOS DE SALUD 46.862.971 47.063.206
OTROS SERVICIOS 4.772.612 4.506.804
TOTAL COSTO DE VENTAS 657.025.771 604.875.460
TOTAL GASTOS Y COSTO DE VENTAS 1.087.458.385 1.016.824.444
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GASTOS DE ADMINISTRACION2012 –2011 Valores en miles
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COSTOS 2012 –2011 SERVICIOS EDUCATIVOS
Valores en miles
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ESTADOS CONTABLES U.N.
DICTÁMENES DE LA CONTRALORIA GENERAL DELA REPUBLICAPERÍODO CONTABLE DICTÁMEN
2011 La CGR no realizó Auditoria a la información contable – No hay Dictamen
2010 Negativo
2009 Favorable sin Salvedades
2008 Favorable con Salvedades
2007 Negativo
2006 Favorable con Salvedades
2005 Negativo
2004 Favorable con Salvedades
2003 Favorable con Salvedades
2002 Favorable con Salvedades
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HALLAZGO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA – VIGENCIA 2010
DICTÁMENES DE LA CONTRALORIA GENERAL DELA REPUBLICAHALLAZGO Nº 166.- Pasivos estimados – Provisión para pensiones (2720) (Informe definitivo de la Auditoria Gubernamental)
• La Universidad no cumple lo establecido por la Contaduría en relación con la amortización del calculo actuarial del pasivo estimado, dado que el monto que se debe amortizar corresponde al valor del pasivo corriente del año siguiente, y el valor apropiado para el 2011 es de $205.300 millones, se estima una subestimación en dicho monto.
• No se registra ni revela el cálculo actuarial como está establecido para los fondos de reserva, situación que afecta la razonabilidad de los Estados Financieros en $1.5 billones, lo que evidencia deficiencias en el registro, actualización, revelación y amortización del pasivo pensional.
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HALLAZGO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA – VIGENCIA 2010
DICTÁMENES DE LA CONTRALORIA GENERAL DELA REPUBLICARESOLUCION 717 DEL 14-12 2012 – CONTADURIA GENERAL DE LA NACION
• Modifica los Procedimientos Contables del Manual de procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública en lo relacionado con el reconocimiento y revelación del Pasivo Pensional, de la reserva financiera que los sustenta y de los gastos relacionados .
Ajusta el registro de la amortización del cálculo actuarial para las entidades públicas empleadoras, caso de la Universidad, exigiendo que las entidades garanticen que el valor amortizado cubra el pasivo pensional exigible, hecho que la universidad ha venido cumpliendo. El procedimiento anterior exigía que el valor de la amortización anual debía cubrir el pasivo pensional exigible del año siguiente, lo cual dada la controversia que existía y la implicación en el estado de actividad económica, financiera, social y ambiental no se cumplió por la Universidad en la vigencia 2010 y conllevo al no fenecimiento de la cuenta anual.
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GRACIAS