DOSSIER DE PRESENTACIÓN
GENERAL DEL ÁREA DE AUDITORÍA FINANCIERA
Paseo de Ronda, 26 – 1º 15011 – A Coruña T: 981 145 333 F: 881 240 926 Velázquez Moreno, 29 – 4º 36202 – Vigo T: 986 119 454 F: 881 240 926 e-mail: [email protected] www.atconsultores.com
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Índice
1. Identificación y Evolución ................................................................2
2. Relación de trabajos realizados.........................................................6
3. Metodología ...................................................................................13
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1. Identificación y Evolución
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1.1. Identificación Razón Social: AT Consultores & Auditores, S.L.
C.I.F.: B-15.203.714
Domicilio social: Paseo de Ronda, 26 – 1º 15011
A Coruña
Datos Registrales: Registro Mercantil de A Coruña Hoja 3.645, Folio 104, Tomo 670, Libro 215, Sec. 2ª Sociedades
Datos contacto: T: 981 148 188 F: 881 240 926 [email protected]
Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC):
S0-739
Registro de Contratistas de la Comunidad Autónoma:
115
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1.2. Evolución
La sociedad fue constituida el 11 de enero de 1.989, iniciando la actividad en el mes de febrero del mismo año. Desde esa fecha, AT Consultores & Auditores ha tenido un crecimiento sostenido tanto en facturación como en medios humanos y materiales. Este crecimiento, sustentado en la calidad y mejora continua de nuestro trabajo, nos ha permitido alcanzar un lugar destacado entre las empresas auditoras gallegas.
Evolución
0
250.000
500.000
750.000
1.000.000
1.250.000
1.500.000
1.750.000
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Fact
urac
ión
(eur
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0
5
10
15
20
25
30
Empl
eo
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1.3. Plantilla de Personal
Nos complace disponer en nuestra organización con un capital humano compuesto por 32 personas. Nuestra política de recursos humanos se fundamenta en la capacitación, la estabilidad y la paridad. Dichos pilares, junto con una formación profesional continuada y un óptimo sistema de gestión del conocimiento, nos permiten ofrecer a nuestros clientes la prestación de un servicio personalizado de alta calidad.
El 81% de nuestro personal dispone de titulación universitaria
El 72% de nuestro personal disfruta de contrato indefinido
El empleo femenino supone el 59% de nuestra plantilla
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2. Relación de trabajos realizados
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2.1. Relación de Trabajos de Auditoría y Control Financiero realizados.
1.- Auditoría de Cuentas Anuales de Sociedades Públicas
Fundación Empresa- Universidad Gallega (FEUGA) Centro Europeo de Empresas e Innovación de Galicia, S.A. (BIC-
GALICIA) Tur Galicia, S.A. Gestión Energética de Galicia, S.A. (GESTENGA) Fundación ARAO
2.- Auditoría operativa y de gestión Consello Regulador da IXP Ternera Gallega Consello Regulador D.O. Ribeiro Consello Regulador Agricultura Ecolóxica de Galicia (CRAEGA)
3.- Revisiones de Control Financiero Invervención Xeral de la Xunta de Galicia Se adjunta a continuación Certificación de la Secretaría Xeral e do Patrimonio acerca de los trabajos realizados para la Intervención Xeral referente a los años 1993 a 2007.
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4.- Trabajos de auditoría para otras entidades públicas
Concello de Santiago de Compostela:
Realización trabajos de revisión Reglamento (CE) 438/2001 Proyecto Persoa y Proyecto Equal Compostela Sociedad
Auditoría de gastos de obras cofinanciadas con Fondos de Cohesión
Concello de A Coruña:
Auditoría revisión gastos Escuela Taller Santa Margarita
5.- Auditoría de Cuentas de entidades privadas
Se adjunta el último ránking disponible de empresas auditoras gallegas elaborado por el directorio de empresas de ARDÁN.
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3.1. Objetivos
El objetivo de nuestro trabajo es emitir una opinión técnica profesional (favorable, desfavorable, denegada o con salvedades) sobre si las cuentas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Sociedad y de los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuada, de conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados.
En los siguientes diagramas de flujos se sintetiza nuestro esquema metodológico de trabajo, atendiendo a:
Proceso general de ejecución del trabajo Proceso de emisión de informe de auditoría
Nuestro trabajo, cuyo cronograma o plan de actuación se consensuará previamente con la Dirección de la Sociedad auditada, se desarrolla en dos fases:
o Fase preeliminar: A realizar en los meses de noviembre y diciembre
del ejercicio a auditar. o Fase final: A realizar en los primeros meses del ejercicio siguiente
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3.2. Proceso general de ejecución del trabajo
Conocimiento del Negocio y del Cliente.
Evaluación Control Interno
Planificación de la AuditoríaDiseño Programas de Trabajo
Análisis General Riesgo
Plan Global
Plan Colaboración Cliente
Entrevistas
Documentación General
Revisión Analítica
¿Confianza enControl Interno?
Pruebas de Cumplimiento
SI
Pruebas SustantivasDesarrollo Trabajo
por Áreas
NO
¿Se detectan errores?
NO
Modificación Plan Auditoría
SI
Pruebas de Detalle
Confirmaciones de Terceros
Técnicas de Examen Analítico
Cierre delTrabajo en la Empresa
INICIO
Carta de Manifestacionesde la Dirección
Cuentas Anuales
PROCESO DEEMISIÓN DE INFORME
Conocimiento del Negocio y del Cliente.
Evaluación Control Interno
Planificación de la AuditoríaDiseño Programas de Trabajo
Análisis General Riesgo
Plan Global
Plan Colaboración Cliente
Entrevistas
Documentación General
Revisión Analítica
¿Confianza enControl Interno?
Pruebas de Cumplimiento
SI
Pruebas SustantivasDesarrollo Trabajo
por Áreas
NO
¿Se detectan errores?
NO
Modificación Plan Auditoría
SI
Pruebas de Detalle
Confirmaciones de Terceros
Técnicas de Examen Analítico
Cierre delTrabajo en la Empresa
INICIO
Carta de Manifestacionesde la Dirección
Cuentas Anuales
PROCESO DEEMISIÓN DE INFORME
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3.3. Proceso de emisión del informe de auditoría
Cierre delTrabajo en la Empresa
¿Necesidad de Ajustesy/o Reclasificaciones?
Debilidades de Control Interno yAspectos de Mejora susceptibles
de Recomendación al Cliente
Entrega de Informe de Auditoría
Entrega de Carta de Recomendaciones
Emisión de Informe de Auditoría
¿Hechos Posteriores?SI
NO
Discusión con la Dirección¿Evidencias adicionales?
Borrador Carta de Recomendaciones
SI
Emisión de Carta deRecomendaciones
Proceso de cierre de la auditoría
Resumen de Ajustes
Memorándum Final
Revisión Hechos Posteriores
NO
Discusión Ajustes con Cliente¿Aceptación?
SI
Borrador de Informe de Auditoría
NO
Discusión con la Dirección¿Evidencias adicionales?
NO
SI
NO
SI
Cierre delTrabajo en la Empresa
¿Necesidad de Ajustesy/o Reclasificaciones?
Debilidades de Control Interno yAspectos de Mejora susceptibles
de Recomendación al Cliente
Entrega de Informe de Auditoría
Entrega de Carta de Recomendaciones
Emisión de Informe de Auditoría
¿Hechos Posteriores?SI
NO
Discusión con la Dirección¿Evidencias adicionales?
Borrador Carta de Recomendaciones
SI
Emisión de Carta deRecomendaciones
Proceso de cierre de la auditoría
Resumen de Ajustes
Memorándum Final
Revisión Hechos Posteriores
NO
Discusión Ajustes con Cliente¿Aceptación?
SI
Borrador de Informe de Auditoría
NO
Discusión con la Dirección¿Evidencias adicionales?
NO
SI
NO
SI
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3.4. Servicios añadidos por AT Consultores & Auditores
Una auditoría de cuentas realizada por una firma de prestigio contrastado, permite transmitir confianza, seguridad y fiabilidad frente a terceros, es decir, acreedores, entidades crediticias, etc., facilitando la relación con los mismos.
En AT Consultores & Auditores pretendemos que, además, la auditoría se convierta en una fuente de oportunidades de mejora a través de la puesta al día de los sistemas, procedimientos y criterios contables y administrativos. Por ello tratamos de aportar propuestas de mejora que son recogidas en un Informe de carácter estrictamente confidencial.
3.5. Protección de datos
AT Consultores & Auditores, S.L., se compromete a adoptar las medidas de índole técnica y organizativa necesarias para garantizar la seguridad de los datos personales de la Sociedad auditada, o de su personal a los que pueda llegar a tener acceso en el proceso de auditoría.
AT Consultores & Auditores, S.L. y sus colaboradores los cuales intervengan en el cumplimiento del presente contrato estarán obligados al secreto profesional respecto de los datos ya sean personales o de cualquier otro tipo a los que accedan, y al deber de guardarlos, obligación que subsistirá incluso después de finalizar la relación contractual con la Sociedad.
Identificación deDebilidades
Definición deEfectos generados
Recomendaciónpara Subsanación
Identificación deDebilidades
Definición deEfectos generados
Recomendaciónpara Subsanación