Download - COFASA Laura Alejandra Gasca Azano
CORPORACIÓN FABRIL, S.A.BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
Con movimientos el año y saldos iniciales.
SALDOS AL MOVIMIENTOS
31-Dec-09 DEUDOR ACREEDOR
CAJA 20,000 - -
BANCOS 120,500 13,603,048 13,439,813
INVERSIONES - 100,000 -
CLIENTES 950,000 13,200,000 12,274,500
DEUDORES DIVERSOS 504,000 1,110,000 485,000
IVA POR RECUPERAR (ACREDITABLE) 50,000 704,000 704,590
ESTIMACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES - 50,000 - -
ACCIONISTAS - 500,000 500,000
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS 600,000 6,200,000 6,000,000
PRODUCCIÓN EN PROCESO 100,000 7,400,000 7,300,000
PRODUCTOS TERMINADOS 200,000 7,300,000 7,000,000
TERRENOS 300,000 - -
EDIFICIOS 1,200,000 - -
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,550,000 450,000 -
EQUIPO DE OFICINA 180,000 20,000 -
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO - 72,000 - 36,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO - 510,000 - 255,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA - 36,000 - 20,000
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 150,000 - -
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN - 15,000 - 7,500
SUMA DEL ACTIVO 6,241,500
DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS - 500,000 100,000 225,000
PROVEEDORES - 510,000 6,747,000 7,315,000
ACREEDORES DIVERSOS - 198,500 441,000 574,000
IMPUESTOS ACUMULADOS POR PAGAR - 869,000 939,955 882,200
IVA POR PAGAR - 100,000 1,207,600 1,200,000
CAPITAL SOCIAL - 2,500,000 - 500,000
RESERVA LEGAL - 30,000 - 49,000
UTILIDADES POR APLICAR - 570,000 - 615,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO - 964,000 602,000 1,242,000
SUMA PASIVO Y CAPITAL - 6,241,500
VENTAS - 12,000,000 12,000,000
COSTOS DE VENTA - 7,000,000 7,000,000
GASTOS GENERALES - 2,400,000 2,400,000
GASTOS FINANCIEROS - 46,333 46,333
INTERÉSES GANADOS - 10,000 10,000
OTROS PRODUCTOS - 26,333 26,333
PROVISIÓN PARA ISR - 726,000 726,000
PROVISIÓN PARA PTU - 260,000 260,000
SUMAS - 83,093,269 83,093,269
CORPORACIÓN FABRIL, S.A.BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
Con movimientos el año y saldos iniciales.
SALDO AL
31-Dec-10
20,000
283,735
100,000
1,875,500
1,129,000
49,410
- 50,000
-
800,000
200,000
500,000
300,000
1,200,000
3,000,000
200,000
- 108,000
- 765,000
- 56,000
150,000
- 22,500
8,806,145
- 625,000
- 1,078,000
- 331,500
- 811,245
- 92,400
- 3,000,000
- 79,000
- 1,185,000
- 1,604,000
- 8,806,145
-
-
-
-
-
-
-
-
-
CORPORACIÓN FABRIL, S.A.AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Laura Gasca
BALANZA DE COMPROBACIÓN "ACTIVO" Revisó
1 2 3 4 5 6
REFERENCIA CONCEPTO
SALDO MOVIEMIENTOS
DICIEMBREDEBE
2009
1
2 EFECTIVO 140,500 13,703,048
3
4 CUENTAS POR COBRAR 1,454,000 15,514,000
5
6 INVENTARIOS 900,000 20,900,000
7
8 ACTIVO FIJO 4,230,000 470,000
9
10 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN - 633,000 -
11
12 CARGOS DIFERIDOSY OTROS ACTIVOS 150,000 -
13
14 SUMA ACTIVO 6,241,500 50,587,048
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Cédula No.BG1
A
B
C
F
W
G
Mar-11
Fecha
7 8 9 10 11 12
MOVIEMIENTOS SALDO AJUSTE SALDOS RECLASIFICACIÓN
HABERDICIEMBRE
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE2010
13,439,813 403,735
13,964,090 3,003,910
20,300,000 1,500,000
- 4,700,000
318,500 - 951,500
- 150,000
48,022,403 8,806,145
Hoja: 1
13 14
RECLASIFICACIÓN SALDOS
HABER AUDITORIA
CORPORACIÓN FABRIL, S.A.AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Laura Gasca
BALANZA DE COMPROBACIÓN "PASIVO-CAPITAL" Revisó
1 2 3 4 5 6
REFERENCIA CONCEPTO
SALDO MOVIEMIENTOS
DICIEMBREDEBE
2009
1
2 AA DOCUMENTOS POR PAGAR - 500,000 100,000
3
4 BB PROVEEDORES - 510,000 6,747,000
5
6 CC ACREEDORES DIVERSOS - 198,500 441,000
7
8 EE IMPUESTOS POR PAGAR - 969,000 2,147,555
9
10 CAPITAL SOCIAL Y RESERVAS DE CAPITAL - 2,530,000 -
11
12 UTILIDADES ACUMULADAS - 1,534,000 602,000
13
14 SUMAS PASIVO Y CAPITAL - 6,241,500 10,037,555
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Cédula No.BG2
SS
UU
Mar-11
Fecha
7 8 9 10 11 12
MOVIEMIENTOS SALDO AJUSTE SALDOS RECLASIFICACIÓN
HABERDICIEMBRE
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE2010
225,000 - 625,000
7,315,000 - 1,078,000
574,000 - 331,500
2,082,200 - 903,645
549,000 - 3,079,000
1,857,000 - 2,789,000
12,602,200 - 8,806,145
Hoja: 1
13 14
RECLASIFICACIÓN SALDOS
HABER AUDITORIA
CORPORACIÓN FABRIL, S.A.AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Laura Gasca
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS Revisó
1 2 3 4 5 6
REFERENCIA CONCEPTO
SALDO MOVIEMIENTOS
DICIEMBREDEBE
2009
1
2 10 VENTAS - -
3
4 20 COSTO DE VENTAS - 7,000,000
5
6 30 GASTOS GENERALES - 2,400,000
7
8 40 GASTOS FINANCIEROS - 46,333
9
10 50 INTERÉSES FINANCIEROS - -
11
12 60 OTROS PRODUCTOS - -
13
14 70 PROVISION PARA ISR - 726,000
15
16 80 PROVISION PARA PTU - 260,000
17
18 SUMAS - 10,432,333
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Cédula No.PG
Mar-11
Fecha
7 8 9 10 11 12
MOVIEMIENTOS SALDO AJUSTE SALDOS RECLASIFICACIÓN
HABERDICIEMBRE
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE2010
12,000,000 12,000,000
- - 7,000,000
- - 2,400,000
- - 46,333
10,000 10,000
26,333 26,333
- - 726,000
- - 260,000
12,036,333 1,604,000
Hoja: 1
13 14
RECLASIFICACIÓN SALDOS
HABER AUDITORIA
CORPORACIÓN FABRIL, S.A.AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Laura Gasca
SUMARIA DE "EFECTIVO" Revisó
1 2 3 4 5 6
REFERENCIA CONCEPTO
SALDO MOVIEMIENTOS
DICIEMBREDEBE
2009
1
2 A1 CAJA 20,000 -
3
4 A2 BANCOS 120,500 13,603,048
5
6 A3 INVERSIONES - 100,000
7
8 SUMAS 140,500 13,703,048
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Cédula No.A
Mar-11
Fecha
7 8 9 10 11 12
MOVIEMIENTOS SALDO AJUSTE SALDOS RECLASIFICACIÓN
HABERDICIEMBRE
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE2010
- 20,000
13,439,813 283,735
- 100,000
13,439,813 403,735
Hoja: 1
13 14
RECLASIFICACIÓN SALDOS
HABER AUDITORIA
CORPORACIÓN FABRIL, S.A.AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Laura Gasca
SUMARIA DE "CUENTAS POR COBRAR" Revisó
1 2 3 4 5 6
REFERENCIA CONCEPTO
SALDO MOVIEMIENTOS
DICIEMBREDEBE
2009
1
2 B1 CLIENTES 950,000 13,200,000
3
4 B2 DEUDORES DIVERSOS 504,000 1,110,000
5
6 B3 IVA POR RECUPERAR (ACREDITABLE) 50,000 704,000
7
8 B4 ESTIMACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES - 50,000 -
9
10 B5 ACCIONISTAS - 500,000
11
12 SUMAS 1,454,000 15,514,000
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Cédula No. B
Mar-11
Fecha
7 8 9 10 11 12
MOVIEMIENTOS SALDO AJUSTE SALDOS RECLASIFICACIÓN
HABERDICIEMBRE
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE2010
12,274,500 1,875,500
485,000 1,129,000
704,590 49,410
- - 50,000
500,000 -
13,964,090 3,003,910
Hoja: 1
13 14
RECLASIFICACIÓN SALDOS
HABER AUDITORIA
CORPORACIÓN FABRIL, S.A.AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Laura Gasca
SUMARIA DE "INVENTARIOS" Revisó
1 2 3 4 5 6
REFERENCIA CONCEPTO
SALDO MOVIEMIENTOS
DICIEMBREDEBE
2009
1
2 C1 ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS 600,000 6,200,000
3
4 C2 PRODUCCIÓN EN PROCESO 100,000 7,400,000
5
6 C3 PRODUCTOS TERMINADOS 200,000 7,300,000
7
8 SUMAS 900,000 20,900,000
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Cédula No.C
Mar-11
Fecha
7 8 9 10 11 12
MOVIEMIENTOS SALDO AJUSTE SALDOS RECLASIFICACIÓN
HABERDICIEMBRE
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE2010
6,000,000 800,000
7,300,000 200,000
7,000,000 500,000
20,300,000 1,500,000
Hoja: 1
13 14
RECLASIFICACIÓN SALDOS
HABER AUDITORIA
CORPORACIÓN FABRIL, S.A.AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Laura Gasca
SUMARIA DE "ACTIVO FIJO" Revisó
1 2 3 4 5 6
REFERENCIA CONCEPTO
SALDO MOVIEMIENTOS
DICIEMBREDEBE
2009
1
2 F1 TERRENOS 300,000 -
3
4 F2 EDIFICIOS 1,200,000 -
5
6 F3 MAQUINARIA Y EQUIPO 2,550,000 450,000
7
8 F4 EQUIPO DE OFICINA 180,000 20,000
9
10 4,230,000 470,000
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Cédula No.F
Mar-11
Fecha
7 8 9 10 11 12
MOVIEMIENTOS SALDO AJUSTE SALDOS RECLASIFICACIÓN
HABERDICIEMBRE
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE2010
- 300,000
- 1,200,000
- 3,000,000
- 200,000
- 4,700,000
Hoja: 1
13 14
RECLASIFICACIÓN SALDOS
HABER AUDITORIA
CORPORACIÓN FABRIL, S.A.AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
SUMARIA DE "DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN"
1 2 3 4 5
REFERENCIA CONCEPTO
SALDO
DICIEMBRE
2009
1
2 W1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO - 72,000
3
4 W2 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO - 510,000
5
6 W3 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA - 36,000
7
8 W4 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN - 15,000
9
10 - 633,000
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Laura Gasca Mar-11
Revisó Fecha
6 7 8 9 10 11
MOVIEMIENTOS SALDO AJUSTE SALDOS
DEBE HABERDICIEMBRE
DEBE HABER AJUSTADOS2010
- 36,000 - 108,000
- 255,000 - 765,000
- 20,000 - 56,000
- 7,500 - 22,500
- 318,500 - 951,500
Cédula No.W Hoja: 1
12 13 14
RECLASIFICACIÓN SALDOS
DEBE HABER AUDITORIA
CORPORACIÓN FABRIL, S.A.AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Laura Gasca
SUMARIA DE "CARGOS DIFERIDOS Y OTROS ACTIVOS" Revisó
1 2 3 4 5 6
REFERENCIA CONCEPTO
SALDO MOVIEMIENTOS
DICIEMBREDEBE
2009
1
2 G1 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 150,000 -
3
4 SUMAS 150,000 -
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Cédula No.G
Mar-11
Fecha
7 8 9 10 11 12
MOVIEMIENTOS SALDO AJUSTE SALDOS RECLASIFICACIÓN
HABERDICIEMBRE
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE2010
- 150,000
- 150,000
Hoja: 1
13 14
RECLASIFICACIÓN SALDOS
HABER AUDITORIA
CORPORACIÓN FABRIL, S.A.AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Laura Gasca
SUMARIA DE "CAPITAL SOCIAL Y RESERVAS DE CAPITAL" Revisó
1 2 3 4 5 6
REFERENCIA CONCEPTO
SALDO MOVIEMIENTOS
DICIEMBREDEBE
2009
1
2 SS1 CAPITAL SOCIAL - 2,500,000 -
3
4 SS2 RESERVA LEGAL - 30,000 -
5
6 - 2,530,000 -
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Cédula No.SS
Mar-11
Fecha
7 8 9 10 11 12
MOVIEMIENTOS SALDO AJUSTE SALDOS RECLASIFICACIÓN
HABERDICIEMBRE
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE2010
500,000 - 3,000,000
49,000 - 79,000
549,000 - 3,079,000
Hoja: 1
13 14
RECLASIFICACIÓN SALDOS
HABER AUDITORIA
CORPORACIÓN FABRIL, S.A.AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Laura Gasca
SUMARIA DE "UTILIDADES ACUMULADAS" Revisó
1 2 3 4 5 6
REFERENCIA CONCEPTO
SALDO MOVIEMIENTOS
DICIEMBREDEBE
2009
1
2 SS1 UTILIDADES POR APLICAR - 570,000 -
3
4 SS2 UTILIDAD DEL EJERCICIO - 964,000 602,000
5
6 - 1,534,000 602,000
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Cédula No.UU
Mar-11
Fecha
7 8 9 10 11 12
MOVIEMIENTOS SALDO AJUSTE SALDOS RECLASIFICACIÓN
HABERDICIEMBRE
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE2010
615,000 - 1,185,000
1,242,000 - 1,604,000
1,857,000 - 2,789,000
Hoja: 1
13 14
RECLASIFICACIÓN SALDOS
HABER AUDITORIA
CORPORACIÓN FABRIL, S.A.AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Laura Gasca
CEDULA DE DETALLE DE "CAJA" Revisó
1 2 3 4 5 6
REFERENCIA CONCEPTO
SALDO MOVIEMIENTOS
DICIEMBREDEBE
2009
1
2 FONDO FIJO DE LA DIRECCIÓN GENERAL 2,000 -
3
4 A11 FONDO FIJO DEL DEPARTAMENTO DE COMPRAS 2,000 602,000
5
6 4,000 602,000
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Cédula No.A1
Mar-11
Fecha
7 8 9 10 11 12
MOVIEMIENTOS SALDO AJUSTE SALDOS RECLASIFICACIÓN
HABERDICIEMBRE
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE2010
615,000 - 1,185,000
1,242,000 - 1,604,000
1,857,000 - 2,789,000
Hoja: 1
13 14
RECLASIFICACIÓN SALDOS
HABER AUDITORIA